Professional Documents
Culture Documents
Bai 3 Các Ptien TTQT
Bai 3 Các Ptien TTQT
1
MỤC TIÊU
3
I. Hoái phieáu
4
3.1.1. Khaùi nieäm
⚫ Hoái phieáu laø moät meänh leänh ñoøi tieàn voâ ñieàu
kieän do ngöôøi xuaát khaåu , ngöôøi baùn, ngöôøi
cung öùng dòch vuï …kyù phaùt ñoøi tieàn ngöôøi nhaäp
khaåu, ngöôøi mua, ngöôøi nhaän cung öùng vaø yeâu
caàu ngöôøi naøy phaûi traû moät soá tieàn nhaát ñònh,
taïi moät ñòa ñieåm nhaát ñònh, trong moät thôøi gian
xaùc ñònh cho ngöôøi höôûng lôïi quy ñònh trong
meänh leänh aáy.
⚫ → hoái phieáu thöông maïi.
5
. Cô sôû phaùp lyù
▪ Luaät hoái phieáu cuûa Anh 1882
▪ Luaät thoáng nhaát veà hoái phieáu (Uniform Law for
Bill of Exchange - ULB 1930) do caùc nöôùc
tham gia Coâng öôùc Geneva ñöa ra naêm 1930 -
1931.
▪ Luaät thöông maïi thoáng nhaát cuûa Myõ naêm 1962
▪ UÛy ban Luaät Thöông maïi quoác teá cuûa Lieân Hôïp
Quoác ban haønh vaên kieän soá A/CN 9/211 ngaøy
18/2/1982 veà Hoái phieáu vaø Leänh phieáu quoác teá
6
3.1.2 Các bên liên quan
Drawer
Beneficiary
Drawee
7
3.1.2 Các bên liên quan
⚫ Drawer (Ngöôøi kyù phaùt): laø ngöôøi chuû nôï kyù
phaùt haønh HP ñoøi tieàn ngöôøi maéc nôï
⚫ Drawee (Ngöôøi traû tieàn): laø ngöôøi thieáu nôï hay
ngöôøi naøo khaùc do ngöôøi thieáu nôï chæ ñònh ra
coù traùch nhieäm traû tieàn hoái phieáu
⚫ Beneficiary (Ngöôøi höôûng lôïi): laø ngöôøi ñöôïc
thuï höôûng soá tieàn ghi treân hoái phieáu
8
3.1.3. Ñaëc ñieåm cuûa hoái phieáu
9
3.1.4 phân loại hối phiếu
10
3.1.4 phân loại hối phiếu
11
3.1.4 phân loại hối phiếu
12
3.1.4 phân loại hối phiếu
13
3.1.5 cách tạo lập hối phiếu
No……… BILL OF EXCHANGE
----2004
For
At …………………. sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of the same tenor
and date being unpaid) Pay to the order of
…………………………………………………………..
the sum of…………………………………………
……………………………………………………………………………………..
Value received as per our invoice (s) No(s) …
Dated ………………………………………
Drawn under …………………………………
Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No ……………………………
Dated / wired ……………………………………
To ………………………… Drawer
…………………………………
14
• 1. tiêu đề : Bill of exchange / Exchange for
• 2. tay trái : No:….: số hiệu hối phiếu
Ex No: 1234467XK/2003
Lưu ý: số hiệu hối phiếu không phải là số
hiệu hợp đồng
• 3. tay phải: địa điểm, ngày, tháng ,năm ký
phát hối phiếu:
– Lưu ý : phải sau ngày giao hang
– Sau ngày ký hợp đồng
– Sau ngày phát hành L/c
15
• 4. for + số tiền và đơn vị tiền
Ex: For 40,000.00 USD.
• 5. At …..
– nếu trả ngay thì ghi At sight
– Nếu trả chậm sau 1 ngày nào nhất định
Ex: At after 20th June 2023 sight
- trả chậm sau 1 khoảng thời gian
Ex: at after 30 shipping days sight
• 6 , pay to ( trả theo lệnh ) + tên người bán/
tên ngân hang bên người bán Ex: pay to
the order of ACB bank .
16
• Pay to XYZ company the order of ACB
• 7. the sum of + số tiền , loại tiền ghi bằng
chữ :
- The sum of forty thousand the united state
dollars.
• 8 drawn under + loại L/c (irrevocable L/c )
Issued by + tên ngân hang phát hành
Dated + ngày phát hành .
Ex: drawn under irrevocable L/C issued by
Tokyo bank dated 23rd jan 2023 .
Lưu ý : chỉ khi nào sử dụng L/c trong
phương thức thanh toán 17
• 9. drawer : tên người bán
• 10. drawee:to + tên người mua / tên ngân
hang trả tiền
Lưu ý :
- nếu sử dungj pt nhờ thu thì + tên người
mua
- nếu sử dụng pt tín dụng chứng từ (L/C) +
tên ngân hang phát hành L/C
18
3.1.5 cách tạo lập hối phiếu
19
3.1.5.2. Nội dung
Theo ULB 1930, hối phiếu phải có nội dung sau:
1. Tiêu đề
2. Lệnh vô điều kiện để thanh toán một khoản tiền nhất định:
❑Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện : “pay to …” hay
“pay to the order of …”
❑Số tiền và loại tiền
⚫ Nếu B/L dùng để trả tiền cho người có tên trên B/L :
pay to Mr/Ms A or pay to ABC corporation.
⚫ Nếu B/L dùng để trả cho người cầm B/L : pay to the
bearer.
⚫ Nếu B/L dùng để trả theo lệnh của ngân hàng : pay to
the order of + tên ngân hàng thụ hưởng
3.
20
3. Thông tin của người bị ký phát
4. Thời hạn thanh toán hối phiếu
5. Địa điểm thanh toán
6. Thông tin người thụ hưởng hối phiếu
7. Ngày và nơi ký phát hối phiếu
8. Thông tin về người ký phát hối phiếu
21
⚫ Tham chiếu chứng từ kèm theo:
- Nếu sử dụng trong phương thức nhờ thu: đc kèm theo
hđ thương mại or hóa đơn : “drawn under invoice No
dated… hoặc drawn under contract No…. Signed
between…”
22
Mẫu B/L dùng trong Pt nhờ thu
No: 12345/200x BILL OF EXCHANGE
Ho Chi Minh city, August 12, 200x
For: US $ 32,829.00
At …xxx…. sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of the same tenor and
date being unpaid) Pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of
UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED
TWENTY NINE ONLY.
Drawn under our invoice No.12345 dated July 12 200x
23
B/L dùng trong tín dụng chứng từ
No: 12345/200x BILL OF EXCHANGE
Ho Chi Minh city, August 12, 200x
For: US $32,829.00
At 90 days after sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of the same tenor
and date being unpaid) Pay to the order of Asia Commercial Bank .
the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT
HUNDRED TWENTY NINE ONLY.
Drawn under irrevocable L/C No 12345 dated july 12,200x issued by Bank of
Tokyo - Mitsubishi
24
3.1.5.2. Nội dung
Theo ULB 1930, hối phiếu phải có nội dung sau:
Ngoài 8 nội dung bắt buộc, hối phiếu còn có 1 số
nội dung k bắt buộc
- số bản hối phiếu
- Số hiệu hối phiếu
- Các thông tin về phát hành hóa đơn , hợp đồng
L/C… nhằm mục đích theo dõi và kiểm soát hồ
sơ, chứng từ.
25
3.1.6 Các nghiệp vụ liên quan đến lưu
thông hối phiếu
3.1.6.1 Chấp nhận hối phiếu ( acceptance)
• Khái niệm:
Chấp nhận hối phiếu là một thủ tục pháp lý nhằm xác nhận
việc đồng ý ( đảm bảo) thanh toán của người trả tiền hối
phiếu.
• Hình thức :
“accepted” – ký góc dưới bên trái, mặt sau, đóng dấu ngay
giữa hoặc chấp nhận bằng tờ rời
26
6. Chaáp nhaän hoái phieáu
❖ Caùc tröôøng hôïp töø choái thanh toaùn
▪ Hoái phieáu ñöôïc laäp khoâng ñuùng (thôøi gian)
▪ Noäi dung cuûa hoái phieáu thieáu moät soá phaàn
quy ñònh.
▪ Hoái phieáu xuaát trình muoän.
▪ Hoái phieáu taåy xoùa, söûa chöõa.
▪ Hoái phieáu ñaõ coâng boá maát
27
3.1.6.2 ký hậu hối phiếu
(endorsemenr)
▪ Kyù haäu hoái phieáu laø moät thuû tuïc phaùp lyù ñeå
chuyeån nhöôïng hoái phieáu töø ngöôøi höôûng lôïi
naøy sang ngöôøi höôûng lôïi khaùc.
▪ Hình thöùc kyù haäu
✓ Kyù haäu ñeå traéng (Blank endorsement)
✓ Kyù haäu theo leänh (To order endorsement)
✓ Kyù haäu coù giôùi haïn (Restrictive endorsement)
✓ Kyù haäu mieãn truy ñoøi (Without recourse
endorsement)
28
Kyù haäu
Ký hậu để trắng (Blank endorsement)
⚫ ký hậu không chỉ định người được hưởng quyền lợi hối phiếu
- chỉ ký tên ở mặt sau
- Hoặc ghi chung chung: “trả cho – pay to…” ;
“Trả theo lệnh bất cứ ai – Pay to the order of any …”
⚫ có thể chuyển sang hình thức ký hậu khác
- bằng cách ghi thêm câu “trả theo lệnh ông X” …
29
Kyù haäu
Ký hậu theo lệnh (To order endorsement)
- Ghi “Pay to the order of Mr. A” và ký tên
“Pay to the order of Company B” và ký tên
- Tạo điều kiện để HP được chuyển nhượng liên tục và
lưu thông rộng rãi
- ký hậu chuyển nhượng phải được thực hiện trước khi
hối phiếu đến hạn trả tiền.
30
Kyù haäu
⚫ Ký hậu đích danh hay ký hậu hạn chế
(nominated or restrictive endorsement)
31
Kyù haäu
Ký hậu miễn truy đòi (without recourse
endorsement)
“Pay to the order of Mr. B, without recourse”.
Signed A.
“Pay to the order of Mr. C, without recourse”.
Signed B.
32
3.1.6.3 Bảo lãnh hối phiếu
➢ Baûo laõnh laø söï cam keát cuûa ngöôøi thöù ba
(thoâng thöôøng laø caùc toå chöùc taøi chính) nhaèm
ñaûm baûo traû tieàn cho nguôøi höôûng lôïi neáu
nhö ñeán kyø haïn maø ngöôøi traû tieàn khoâng
thanh toaùn.
⚫Người bảo lãnh có thể ký ở mặt trước hay
mặt sau của hối phiếu và ghi “ Good as
aval “ hoặc “ Receipt of Aval”.
35
3.1.6.5 Chiết khấu hối phiếu
36
BÀI TẬP HỐI PHIẾU
Bài tập 1: Ngày 28/11/2006 Công ty Amex ký một hợp
đồng số 01/12XK XK tôm đông lạnh sang Nhật trị giá
100.000 USD. Hợp đồng được thanh toán bằng TD thư trả
chậm 90 ngày. Hàng được giao vào ngày 02/01/2007 tại
cảng Sài gòn theo TD thư số 093432/LC do Bank of Tokyo
– Mitsubishi ký ngày 10/12/2006. Dựa vào những thông tin
đã cho, thông tin tự cho thêm nếu cần và mẫu hối phiếu
dưới đây, hãy ký phát một hối phiếu đòi tiền người NK.
37
BÀI TẬP HỐI PHIẾU
Bài tập
Công ty Savimex vừa hoàn thành giao lô hàng XK trị giá 48.285
USD theo hợp đồng trả ngay số 21/2006XK ký ngày 02/9/2006
cho nhà NK là công ty Tran Co. có trụ sở ở 26 Greenfield street,
Bankstown
NSW 2200, Australia. Địa điểm giao hàng là cảng Sài Gòn và
thanh toán qua Ngân hàng TM Á Châu (Asia Commercial Bank).
Dựa vào thông tin đã cho và thông tin tự cho nếu cần để ký phát
hối phiếu đòi tiền người NK
38
3.2 LỆNH PHIẾU
39
3.2.Lệnh phiếu
3.2.1 KHÁI NIỆM
⚫Lệnh phiếu là chứng chỉ có giá, do người phát
hành lập, cam kết thanh toán vô điều kiện một số
tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời
gian nhất định trong tương lai cho người thụ
hưởng.
⚫Người ký phát hành lệnh phiếu là người lập,
ký giấy nợ và cam kết trả nợ.
⚫Người hưởng lợi là người được người lập
phiếu trả tiền khi đáo hạn.
40
3.2.Lệnh phiếu
Phân biệt lệnh phiếu và hối phiếu
LỆNH PHIẾU HỐI PHIẾU
• Người ký phát là con nợ, người • Người ký phát là chủ nợ, người bán,
mua, nhà nhập khẩu nhà xuất khẩu
• Thể hiện cam kết trả tiền của người • Thể hiện lệnh đòi tiền của người ký
ký phát đối với người thụ hưởng phát đối với người bị ký phát
• Không thể hiện người bị ký phát. • Có thể hiện người bị ký phát
• Có thể do 1 hoặc nhiều người ký • Chỉ do 1 người ký phát đòi tiền một
phát cam kết trả tiền cho người thụ người bị ký phát trả tiền cho người
hưởng. thụ hưởng.
• Ít được sử dụng trong thương mại • Thường được sử dụng phổ biến
quốc tế vì tính thụ động trong thanh trong thương mại quốc tế.
toán.
• Chỉ có 1 bản chính do người ký phát • Có nhiều bản do người ký phát lập
lập và chuyển cho người thụ hưởng. và chuyển cho người bị ký phát.
41
3.2.Lệnh phiếu
• 3.2.2 Đặc điểm
42
3.2.Lệnh phiếu
• 3.2.3 Phân loại lệnh phiếu
➢ Lệnh phiếu cá nhân: được sử dụng để vay giữa các
cá nhân
➢ Lệnh phiếu đầu tư: phát hành cho nhà đầu tư để đổi
lấy khoản vay. Các nhà đầu tư đảm bảo sẽ nhận
được một lợi tức đầu tư của họ trong khoảng thời
gian nhất định.
➢ Lệnh phiếu thương mại: sử dụng khi đc vay tiền từ
ngân hàng hoặc 1 tổ chức cho vay khác.
➢ Lệnh phiếu bất động sản: dùng để đảm bảo giao
dịch bất động sản và được điều chỉnh bởi luật
thương mại. 43
3.2.Lệnh phiếu
• 3.2.4 cách tạo lập lệnh phiếu
44
3.2.Lệnh phiếu
• 3.2.4 cách tạo lập lệnh phiếu
Theo ULB 1930, lệnh phiếu bắt buộc phải có các nội
dung sau:
- Tiêu đề
- Cam kết trả 1 số tiền nhất định vô điều kiện
- Thời hạn thanh toán
- Địa điểm thanh toán
- Họ tên và địa chỉ người thụ hưởng
- Ngày và nơi ký phát
- Chữ ký , họ tên , địa chỉ người phát hành.
45
3.2.Lệnh phiếu
• 3.2.5 luân chuyển và thanh toán lệnh phiếu
1. người bán lập chứng từ thanh toán và gửi người mua qua ngân hàng.
2. Ngân hàng gửi fax, photo BCT cho người mua làm căn cứ để lập lệnh
phiếu hẹn ngày trả tiền và gửi qua ngân hàng.
3. Ngân hàng kiểm tra tính pháp lý và đầy đủ thì gửi lại bản gốc BCT cho
người mua.
4. NH gửi lệnh phiếu cho người bán.
5. Đến hạn thì người bán gửi lệnh phiếu lên ngân hàng yêu cầu thanh
toán
6. NH yêu cầu người mua trả tiền và người mua tiếp nhận tờ lệnh phiếu
này và trả tiền cho người bán ( gửi qua ngân hàng)
7. Ngân hàng báo có hoặc gửi tiền cho người bán.
46
3.3 Seùc (cheque)
47
3.3.1 Khaùi nieäm
⚫ Seùc laø moät tôø meänh leänh voâ ñieàu kieän cuûa
ngöôøi chuû taøi khoûan tieàn gôûi, ra leänh cho ngaân
haøng trích töø taøi khoûan cuûa mình moät soá tieàn
nhaát ñònh ñeå traû cho ngöôøi caàm seùc, ngöôøi coù
teân trong seùc hoaëc traû theo leänh cuûa ngöôøi aáy.
48
49
50
3.3.2 các bên liên quan
▪ Người ký phát
▪ Người thanh toán
▪ Người thụ hưởng
51
3.3.3 Đặc điểm
⚫ tính bắt buộc trả tiền
52
3.3.4 phân loại séc
⚫ theo cách xác nhận người thụ hưởng
- Séc đích danh
- Séc trả theo lệnh
- Séc vô danh
⚫ Theo các yêu cầu đảm bảo an toàn thanh toán séc
- Séc trơn
- Séc gạch chéo
- Séc gạch chéo đặc biệt
⚫ Theo đặc điểm séc
- Séc ngân hàng (séc tiền mặt)
- Séc bảo chi
- Séc du lịch 53
3.3.5 cách tạo lập séc
Nội dung
▪ Tieâu ñeà
▪ Ngaøy thaùng naêm phaùt haønh seùc
▪ Ñòa ñieåm phaùt haønh seùc
▪ Ngaân haøng traû tieàn
▪ Taøi khoaûn ñöôïc trích traû
▪ Yeâu caàu traû moät soá tieàn nhaát ñònh
▪ Ngöôøi höôûng lôïi tôø seùc
▪ Chöõ kyù cuûa ngöôøi phaùt haønh seùc
54
3.3.6 lưu thông séc
1) Haøng hoùa, dòch vuï
(
55
3.4 Thẻ nhựa
56
3.4 Thẻ nhựa
57
2.4.Theû nhöïa (Plastic card)
2.4.1 Khaùi nieäm
Laø phöông tieän thanh toaùn maø ngöôøi sôû höõu
theû coù theå söû duïng noù ñeå ruùt tieàn maët taïi caùc
maùy, caùc quaày töï ñoäng cuûa ngaân haøng ñoàng
thôøi coù theå söû duïng theû ñeå thanh toaùn tieàn
haøng hoùa dòch vuï taïi caùc cô sôû chaáp nhaän theû
vaø coøn laø phöông tieän ñeå chuû theû coù theå giao
dòch vôùi ngaân haøng maø khoâng caàn gaëp nhaân
vieân ngaân haøng
58
III. Theû nhöïa (Plastic card)
2.4.2. Moâ taû kyõ thuaät
Laøm baèng nhöïa cöùng, hình chöõ
nhaät, kích thöôùc tieâu chuaån laø
96mm x 54mm x 0,76mm
➢ Maët tröôùc
➢ Maët sau
59
60
61
3.4 Theû nhöïa (Plastic card)
3.4.3.Phaân loaïi vaø coâng duïng
▪ Theû ruùt tieàn maët (ATM-Automatic Teller
Machine): giuùp chuû theû duøng ñeå ruùt tieàn coù giôùi
haïn ôû caùc maùy ruùt tieàn töï ñoäng cuûa NH phaùt haønh
theû hoaëc cuûa caùc NH khaùc cuøng tham gia thanh
toaùn. Ngoaøi ra, coøn duøng ñeå kieåm tra soá dö vaø moät
soá giao dòch khaùc vôùi NH
▪ Theû thanh toaùn (Payment Card) goàm
✓ Theû ghi nôï (Debit card): khi chuû theû thanh toaùn thì
soá tieàn ñoù seõ ñöôïc ghi nôï ngay vaøo taøi khoaûn cuûa
chuû theû
✓ Theû tín duïng (Credit card): NH chæ ghi nôï vaøo taøi
khoaûn ngöôøi chuû theû sau moät thôøi haïn nhaát ñònh
✓ Theû thoâng minh (Smart card): treân theû coù gaén boä
nhôù ñaëc bieät
✓ Theû quoác teá (International card): theû duøng ñeå
thanh toaùn trong nöôùc vaø nöôùc ngoaøi
62
3.4 Theû nhöïa (Plastic card)
3.4. 4 Nhöõng lôïi ích cuûa vieäc söû duïng
theû
✓ Ñoái vôùi chuû theû
✓ Ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh
✓ Ñoái vôùi cô sôû chaáp nhaän theû
✓ Ñoái vôùi xaõ hoäi
63