Professional Documents
Culture Documents
medioambiental
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ÍNDICE
3 ACTIVIDADE DA EMPRESA 27
3.1 Definición dos servizos que realizará a empresa 27
3.2 Factores determinantes de éxito no sector 30
5 O MERCADO 43
5.1 Definición do mercado 43
5.2 A competencia 46
5.3 Análise DAFO 50
6 A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO 53
6.1 Presentación da empresa e os seus servizos 53
6.2 Penetración no mercado. Rede comercial 54
6.3 Determinación do prezo de venda e a súa comparación
cos da competencia 56
6.4 Accións de promoción 58
6.5 Prescritores 59
7 A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA 63
7.1 Asentamento previsto e criterios para a súa elección 63
7.2 Terreos, edificios, instalacións 64
7.3 Comunicacións e infraestruturas do asentamento 65
8 RECURSOS HUMANOS 69
8.1 Relación de postos de traballo que se van crear 69
8.2 Organización de recursos e medios técnicos e humanos 70
8.3 Organigrama. Estrutura de dirección e xestión 71
8.4 Perfil das persoas que se contratarán e selección de persoal 72
8.5 Formas de contratación 73
9 PLAN ECONÓMICO E FINANCEIRO 77
9.1 Investimento e fondo de manobra do proxecto 77
9.2 Financiamento do proxecto 80
9.3 Política de amortizacións 81
9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de vendas anuais 82
9.5 Evolución dos custos variables 84
9.6 Evolución dos custos fixos 86
9.7 Política de circulante 87
9.8 Contas de resultados previsionais 88
9.9 Balances de situación previsionais 90
9.10 Previsións de tesourería 93
9.11 Punto de equilibrio 95
9.12 Índices do proxecto 96
9.13 Fluxo de caixa 97
9.14 Rendibilidade do proxecto 98
11 A INNOVACIÓN 107
11.1 Elementos innovadores 108
BIC Galicia presenta unha colección de modelos de plan de negocio destinada especialmente
a emprendedores e técnicos de apoio á creación de empresas. Estes documentos son o resultado
da utilización de moitos dos recursos que BIC Galicia ten desenvolvido para apoiar a creación e
consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre unha idea empresarial concreta.
Cada modelo desenvolve un exemplo empresarial de forma íntegra, mostrando unha análise
da viabilidade técnica, comercial, financeira e económica da futura empresa, co obxectivo final
de presentar un documento completo, que, sen substituír o traballo específico do emprendedor
ou do técnico, lle facilite información de interese e lle sirva coma exemplo e referencia para o
desenvolvemento do seu plan de negocio.
Ao longo do texto o lector atopará notas alleas a este. Estas notas, claramente diferenciadas,
mencionan os recursos e ferramentas de BIC Galicia empregados na elaboración dun apartado
xenérico ou dunha epígrafe concreta do proxecto. A súa consulta facilitará a adaptación dos modelos
de plan de negocio á situación particular de cada emprendedor e/ou ampliará información sobre
conceptos fundamentais na creación, posta en marcha e consolidación dunha empresa.
Todas as ferramentas e recursos están á disposición dos usuarios no portal web de BIC Galicia,
no enderezo http://www.bicgalicia.es
• Guía para a elaboración dun plan de negocio.- Documento cun contido específico sobre
os elementos fundamentais que debe recoller o plan de empresa. O seu índice, con lixeiras
modificacións, é a referencia seguida neste modelo.
Como aplicala. A lectura completa desta guía antes ou durante a realización do plan de
empresa proporcionaralle ao usuario un coñecemento práctico sobre como se estrutura e
como se elabora un plan de negocio.
Como aplicala. Esta guía é un documento de consulta directa na que o usuario atopará
respostas dentro do propio texto ou o enlace para obter máis información sobre a cuestión
que lle interese. Destacamos pola súa utilidade a relación de organismos e recursos de apoio
a emprendedores que contén a guía.
• Procedementos de calidade para a mellora da xestión das micropemes.- Documentos nos
que se recollen unha serie de procedementos de xestión interna das pemes, tanto de tipo
xeral coma sectorial.
Como aplicalos. O usuario poderá consultar nos procedementos de tipo xeral ou sectorial
os que se axusten ao seu proxecto. Unha vez seleccionados, a súa lectura será de utilidade
non só para a elaboración do plan de negocio, senón como referente para a súa aplicación
práctica na futura xestión da empresa.
• BIC Proxecta e Simula.- Ferramenta informática para realizar o plan económico e financeiro
do proxecto empresarial para os seus primeiros cinco anos de actividade.
Como aplicalo. Tras executar o programa, o máis recomendable é traballar coa opción do
asistente activa ata familiarizarse coa aplicación. Seguindo as indicacións e introducindo os
datos económicos do proxecto (investimento, financiamento, ingresos, custos variables e
custos fixos) obterase o informe económico e financeiro deste. O programa permite elaborar
e gardar un gran número de proxectos.
Como aplicalas. As memofichas facilitan tanto que o usuario atope de forma rápida respostas
a dúbidas específicas, coma que se achegue de forma xeral a un tema vinculado aos procesos
de creación, xestión e consolidación da empresa. A lectura dos numerosos exemplos e o uso
da navegación a través das fichas relacionadas mediante enlaces optimiza os resultados desta
ferramenta.
• Titoriais da peme.- Documentos baseados nas memofichas sobre temas de interese para a
creación, posta en marcha, xestión e consolidación dunha empresa. Están concibidos para
complementar as memofichas, xa que facilitan o acceso a estas dende unha óptica diferente,
orientada a responder ás necesidades xenéricas de información por parte dos usuarios.
Como aplicalos.- Despregando o índice dos titoriais o usuario poderá coñecer os temas nos
que se estruturan e o contido destes. Tras seleccionar os que sexan do seu interese, é posible
realizar unha lectura guiada das memofichas sen perder o acceso aos exemplos prácticos
destas.
Como aplicalo. O usuario deberá seleccionar e consultar os manuais que lle interesen en
función da temática de cada un e das características do seu proxecto.
Recomendamos especialmente, polo seu interese, a consulta dos exemplos prácticos que
conteñen algúns dos manuais.
Como aplicalo. Tras instalar o programa, o usuario deberá seguir as indicacións deste para
obter un informe personalizado do estado da innovación na empresa. Ademais o programa
inclúe informes sectoriais, de benchmarking e módulos específicos.
• Redactor de memorias.- Ferramenta que facilita a correcta presentación formal dun plan de
negocio, ademais de permitir o traballo conxunto sobre un mesmo proxecto por parte de
dúas ou máis persoas.
Como aplicalo. Tras instalar o programa, o usuario poderá optar por configurar o seu propio
índice de plan de empresa ou seguir algún dos exemplos facilitados polo propio programa.
10
Exponse neste documento o estudo para a posta en marcha dunha consultora na cidade de
Vigo, que desenvolverá a súa actividade como consultora medioambiental de conformidade co
establecido na normativa autonómica ao respecto na materia.
Polo tanto, a carteira de servizos desta empresa é a seguinte, coincidindo en gran medida cos
13
servizos do sector:
- Planificación territorial
- Adecuada definición dos servizos prestados e aclaración das dúbidas dos clientes sobre os
seus resultados.
Sandra González e José Manuel García están detrás desta iniciativa. Contan cunha experiencia
no sector da consultoría de sete anos; experiencia proporcionada por unha das partes, xa que a
outra achega, sobre todo, coñecementos específicos da propia materia. Co proxecto pretenden dar
un salto cualitativo e cuantitativo, tanto na súa vida laboral como persoal, poñendo en práctica
tanto os coñecementos adquiridos nos diversos cursos coma a través da experiencia.
14
Sandra González conta con experiencia en consultoría, xa que durante sete anos traballou nunha
importante consultora da provincia de Pontevedra.
José Manuel García non posúe experiencia en consultoría, pero asistiu a diversos cursos sobre
xestión da calidade e política medioambiental. No proxecto que quere pór en marcha pretende
aplicar todos eses coñecementos que posúe.
En previsión do inicio da súa aventura empresarial, asistiron nos últimos meses a un curso sobre
xestión empresarial impartido por BIC Galicia.
15
1
Os currículos dos promotores deberán achegarse como un anexo ao plan de negocio, ampliando e detallando a información que se indica nesta epígrafe.
A conxuntura económica estase vendo seriamente afectada pola profunda deterioración que
están a experimentar os mercados financeiros internacionais desde mediados de setembro, que
supuxeron un endurecemento das condicións de financiamento.
En España a situación económica mostra uns indicadores en recesión, con cifras de crecemento
reducidas progresivamente durante todo o ano 2008 e que, comparándoas coas do 2007, son moi
negativas.
Deste xeito, Galicia reproduce a escala autonómica esta situación, tal e como o reflicte o Instituto
Galego de Estatística cun desemprego do 8,5% sobre a poboación activa total e unha taxa de
crecemento do 1,8%.
A concienciación ambiental actual, tanto por parte de cidadáns como de organizacións e empresas, 19
foi apoiada polas administracións, facendo fortes investimentos en temas de mellora ambiental.
No que respecta ao medio natural, a entrada de España na Unión Europea provocou que as
grandes multinacionais da consultoría se instalaran en España, incluída Galicia, abrindo consultorías
de carácter xeneralista que teñen tamén a especialidade de medio natural. Deste xeito franquías
apoiadas por unha empresa global de prestixio teñen máis facilidade para entrar neste mercado.
- Os grupos ecoloxistas exercen unha considerable influencia sobre as actividades das empresas
e gozan dunha percepción favorable por parte da sociedade.
20
No ámbito medioambiental existe unha gran cantidade de normativa, tanto a nivel europeo,
coma español e autonómico. Ademais, cada sector de actividade ten as súas propias normativas
medioambientais, especialmente en canto á xestión de residuos e a súa catalogación coma perigosos
ou non perigosos e ao procedemento de xestión.
Do mesmo xeito que a relación entre o estado central e os territorios autonómicos se fundamenta
nunha lexislación de mínimos ampliable, a relación entre a UE e os Estados membro fundaméntase
nos mesmos principios.
A entrada de España na UE condicionou a aceptación das directrices que dita esta institución.
A normativa medioambiental, aínda moi cambiante, céntrase nas áreas de maior influencia que
configuran unha estrutura básica:
- Medio natural
- Residuos
- Envases
- Augas e vertedura
- Atmosfera
- Ruído e vibracións
21
- Impacto medioambiental
No caso español, a lexislación referente aos residuos e á auga é moi restritiva; en Galicia a súa
aplicación é moi alta no caso dos residuos e moi baixa para a auga. En temas de atmosfera, a
lexislación está a ser completada co obxectivo de adaptarse aos acordos de Kyoto; así, o seu grao
de cumprimento en Galicia é moi baixo. A regulación en materia acústica está pouco desenvolvida
a nivel estatal e autonómico. Na avaliación de impacto ambiental, España conta cunha normativa
trasposta das directivas europeas e Galicia ten unha normativa baixa ao respecto.
En Galicia non existe unha política definida neste sentido. Así, un investimento medioambiental
pode acollerse a calquera das subvencións xenéricas para a industria, pero en competencia con
calquera proxecto.
22
Debido á mellora das ferramentas tecnolóxicas, hoxe en día unha consultora medioambiental
pode realizar estudos e análises especializados cunha gran calidade.
As ferramentas SIX permiten realizar análises e diagnósticos non só dunha situación actual, senón
tamén da evolución pasada e futura segundo os condicionantes.
Ademais, o desenvolvemento das TIC permitiu obter programas específicos para a medición e a
análise dos parámetros ambientais obxecto de estudo.
Nos últimos anos púidose observar unha continua informatización das empresas, así como un
uso frecuente das distintas bases de datos; non obstante, estes avances tecnolóxicos non deberían
darlle as costas ao medio natural e, por iso, as empresas comezaron a aplicar melloras tecnolóxicas
relacionadas co medio.
23
Os Sistemas de Información Xeográfica (SIX) son unha ferramenta importante para o manexo
e a análise de datos recadados para a administración de sitios específicos. Inicialmente, as súas
aplicacións foron para manexar a información de análise de solo, para desenvolver mapas con
variables para fertilizar e para a aplicación de cal agrícola. Isto foi seguido polo uso do SIX para
manexar estudos máis xerais do solo, datos de produción e outra información de manexo agrícola
e administración.
O poder de SIX vai mais alá do desenvolvemento de mapas que mostran a variabilidade das
análises de solo ou rendementos. Os paquetes de “software” de SIX foron desenvolvidos cun
rango cheo de capacidades matemáticas, o que axuda a manipular os datos como as proxeccións
tridimensionais que axudan a exhibir a información para a súa interpretación visual, con capacidade
de interactuar con outras operacións da computadora para estender aínda máis as súas posibilidades
analíticas. Datos de análises de solos, por exemplo, poden ser relacionados con “software” utilizado
na recomendación da fertilización. Por iso intégrase á análise de solos, a produción ou rendementos
proxectados, estudos xerais de solos, historia do manexo e outros datos para formular doses variables
baseadas no plan de manexo nutricional do seu campo.
Levamos a cabo memorias ambientais esixidas polas administracións para novos negocios.
Recualificación de solo, plans xerais de ordenación urbana e plans parciais requiren informes de
sostibilidade ambiental para plans e programas.
Cadro 3.- Participación esperada en vendas de cada unha das liñas, atracción do mercado e
tendencia
Atracción
Tendencia
Produto % vendas mercado
(=, +, -)
(0-5)
Planificación territorial e análises SIX 25% 5 +
Avaliación e diagnóstico medioambiental 25% 4 +
Auditorías e certificacións medioambientais 10% 3 =
Proxectos de carácter medioambiental 20% 4 +
Asesoramento legal medioambiental 10% 3 +
Formación e sensibilización medioambiental:
realización de campañas informativas e formativas en 10% 4 +
empresas, colexios, cursos de postgrao etc.
29
En todo proxecto empresarial existe unha serie de axentes determinantes dentro da actividade;
estes axentes son a chave do éxito no negocio. Descubrir estes axentes é de vital importancia
dentro do negocio.
Factor de éxito
Esforzo comercial
Coñecemento do servizo
Seguimento e mantemento
Cumprimento de prazos
Servizo integral
Experiencia
Unha vez determinados estes factores, deducimos a posición do noso proxecto dentro de cada
un deles, ao tempo que debemos coñecer a posición dos nosos competidores.
A táboa pon de manifesto os factores de éxito chaves no sector, a importancia ou lugar que
ocuparían estes na nosa empresa e o nome do competidor mellor situado. Como podemos ver, para
nós, o máis importante é o servizo integral ofrecido aos nosos clientes así como o cumprimento
dos prazos.
O servizo integral vén definido pola progresión na realización deste: desde a fase de detección
da necesidade na empresa, pasando pola súa solución, ata o seguimento e mantemento da solución
buscada, así como as posibles melloras que poidan ir xurdindo.
31
Unha vez descrita a liña de produtos e servizos, é importante detallar o seu ciclo de vida dentro
da empresa, é dicir, como se realizarán. Centrarémonos en describir os procesos que seguirá a
empresa para crear cada un dos seus produtos e o prazo de produción. No caso de ofrecer servizos,
describirase o conxunto de operacións e circuítos organizados necesarios para unha boa e correcta
prestación deste.
1. Contacto co cliente
2. Identificación de necesidades
3. Proposta de solución
35
4. Orzamento e negociación
5. Execución do traballo
6. Informe definitivo
Contacto co cliente: este pode producirse de distintas formas. Dunha forma directa, acudindo ás
empresas ofrecendo un tipo de servizo determinado ou ás AAPP presentando unha oferta para un
servizo e así poder realizar un negociado. Respecto das AAPP, tamén pode ser a través de concursos.
Tamén se traballará para consolidar o servizo e que sexan as empresas e AAPP as que contacten
connosco para a realización dun determinado servizo.
Execución do traballo: unha vez aceptado o orzamento traballarase na execución do servizo, que
será moi distinto en función do contratado. Poderán xurdir variacións no orzamento ou nas accións
en función das necesidades do cliente nun momento determinado.
A modo de exemplo, amosamos a táboa para o primeiro ano, considerando que unha consultora
non chega a facturar todo o tempo traballado (o 70% no mellor dos casos):
Ano 1
Servizos
Capacidade máx.
Produto / servizo prestados ano % sobre o máximo
anual (horas)
(horas)
Planificación territorial e
36 302 1.008 30%
análises SIX
Avaliación e diagnóstico
202 1.008 20%
medioambiental
Auditorías e certificacións
81 403 20%
medioambientais
Proxectos de carácter
161 806 20%
medioambiental
Asesoramento legal
254 403 63%
medioambiental
Formación e sensibilización
202 403 50%
medioambiental
- Estudos específicos: como por exemplo estudos de ruído, estudos atmosféricos, estudos
oceanográficos etc.
- Asesoramento legal: pódese contar cun colaborador externo para consultas específicas de
carácter lexislativo.
37
No caso dunha consultora medioambiental que traballe baixo pedido, os fornecementos serán
escasos e referiranse aos materiais consumibles habituais de calquera actividade de consultoría e
enxeñería, consumibles ofimáticos, de papelería, en definitiva, todos os consumibles de oficina para
a correcta prestación dos servizos.
Papel
Bolígrafos- Lápices- Rotuladores- Gomas
Pen drive
Tóners
Carpetas
Cds- Dvds.
Cartulinas
Material de encadernación
Grampas
Acetatos
Post- it
Provedores destes materiais hai moitos, polo que buscaremos o que mellor satisfaga as nosas
38
necesidades baseándonos en prezo e en tempo de resposta.
No relativo á xestión de stocks, no caso que nos ocupa, esta cuestión non afecta á actividade
da empresa.
Pódese optimizar o gasto en consumibles e evitar perdas de tempo por falta deles levando unha
correcta xestión e fornecementos.
Establecerase un sistema de xestión de calidade co fin de mellorar o servizo ofrecido aos clientes
e mellorar o seu nivel de satisfacción. Este modelo de xestión deberá ser flexible para adaptarse ás
novas demandas dos clientes. O obxectivo final é incrementar o volume de clientes, motivar a súa
fidelización, motivar o persoal para optimizar os recursos, previr riscos, diminuír os custos e facer
promoción do establecemento.
Ademais de cumprir coa esixencia legal de pór follas de reclamación á disposición dos clientes,
estimularase a súa participación en cubrir enquisas de calidade de servizos tras a finalización da
prestación destes.
- Impacto ambiental
- Planificación
- Análise territorial
Os Sistemas de Información Xeográfica (SIX) son unha ferramenta importante para o manexo
e análise de datos recadados para a administración de sitios específicos. Inicialmente, as súas
aplicacións foron para manexar a información de análise de solo, para desenvolver mapas con
variables para fertilizar e para a aplicación de cal agrícola. A continuación, o SIX empregouse para
manexar estudos máis xerais do solo, datos de produción e outra información de manexo agrícola
e administración.
Aspecto moi importante á hora de establecer un negocio destas características. Hai moitas
empresas doutras comunidades que realizan proxectos deste tipo en Galicia.
- Administracións públicas:
Clientes importantes no momento en que as consultoras opten aos concursos que se ofertan ou
ben se lles adxudiquen pequenos proxectos de carácter público.
O ámbito industrial galego ten grandes necesidades de adecuación ás novas leis medioambientais,
cada vez máis cambiantes e estritas.
• Sector da construción: por lei, á hora de realizar unha obra, é preciso elaborar un estudo de
impacto ambiental. Ademais, son obxectivo doutros servizos: formación, plans estratéxicos
de xestión medioambiental, auditorías, asesoramento legal etc.
• Sector da madeira e/ou forestal: plans de reforestación, verteduras e ruído producido, ademais
de estudos de impacto ambiental, formación e asesoramento legal.
• Outras: outros sectores que poderían ser obxecto do servizo (impacto ambiental, asesoramento
legal, auditoría e formación) serían os seguintes:
- Téxtil
- Conserveiro
- Acuicultura
- Extracción de minerais
- Sector enerxético
O número de organizacións certificadas con algunha norma creceu de forma intensa ao longo
dos últimos anos de forma paralela á crecente sensibilización ambiental.
44 A implantación dun sistema de xestión ambiental pode realizarse sen seguir ningunha norma
ou pola contra seguindo unha e solicitando unha certificación. Na actualidade en España hai dúas
normas vixentes:
Aplícase aos aspectos ambientais que a organización pode controlar e sobre os que pode esperarse
que teña influencia. Non establece por si mesma criterios de actuación ambiental específicos.
- Administracións públicas:
Ademais, no caso dos estudos sobre planificación territorial, son as distintas administracións as
que se encargan de levalos a cabo.
- Empresas privadas:
En especial as pemes (a partir dun tamaño medio, xa que as grandes adoitan acudir a
consultoras de gran dimensión con grande experiencia no mercado e que proporcionan maior
confianza) e as construtoras (especialmente pola súa necesidade de realizar un estudo de impacto
medioambiental).
Por outro lado, as pemes buscan un servizo por parte das consultoras moito máis específico,
como norma xeral, que as grandes empresas e, debido á especialización en medio natural, poden
asegurarse un coñecemento no que a esta materia se refire e, polo tanto, un servizo adaptado a
cada un dos clientes.
- Consultoras xeneralistas:
Podemos ofrecer os nosos servizos a estas consultoras, xa que é posible que precisen un
asesoramento medioambiental no caso de que non traballen neste campo ou que, tendo un
departamento medioambiental, necesiten dun coñecemento máis especializado ou os traballos
encargados non lles sexan rendibles para realizar por si mesmas.
45
Cadro 9.- Impacto dos clientes na facturación
Cliente % vendas Tendencia
(=, +, -)
Empresas privadas 45% +
Administracións públicas 35% +
Consultoras xeneralistas 20% +
No ámbito estatal existe unha gran cantidade de empresas dedicadas a ofrecer servizos
relacionados co medio natural. Dentro destas empresas diferenciamos catro grandes grupos, en
función da formulación de negocio seguida:
- Consultoras xeneralistas.
Respecto ao ámbito galego, existe case un centenar de empresas que ofrece servizos de
consultoría medioambiental.
Se afinamos un pouco máis na distribución destas en Galicia, cabe destacar que, debido ao
maior tecido empresarial existente en Vigo e A Coruña, practicamente o 80% das consultoras está
nas provincias de Pontevedra e A Coruña.
Analizando os seus servizos, a maior parte das empresas realiza estudos de impacto ambiental
e xestión de residuos; un número menor realiza servizos de reparación de zonas desagregadas ou
auditorías medioambientais.
A maioría dos seus clientes son administracións públicas. Os sectores especiais de actividade
abarcados son granito, téxtil, alimentación e construción.
Os servizos realizados son moi similares aos de Vigo, aínda que con menos carga en materia de
formación.
Respecto aos sectores que abarcan, agás BIOMA que se dedica a varios, as restantes só abranguen
un sector.
Pódese obter información concreta dos competidores (nome e marcas, produtos, vendas, cota
de mercado etc.) ben nas cámaras de comercio, no Rexistro Mercantil e entidades similares, ou ben
sinxelamente solicitando os seus catálogos ou a través de internet. Existen bases de datos como o
Sistema de Análises e Balances Ibéricos (SABI) ou Ardán que facilitan a identificación dos principais
competidores.
Ademais, ofrecen servizos medioambientais. As súas principais vantaxes son que contan cunha
grande implantación a nivel nacional e que a súa gran diversificación lles permite diminuír o risco 47
dunha excesiva dependencia dunha única liña de negocio.
Estas empresas contan cunha grande implantación a nivel nacional e as súas vantaxes competitivas
son a alta cualificación do seu persoal e a súa orientación ao cliente.
Destacan Asisco, Controller, ACE, Calsea, Surcae e Novasec. Caracterízanse por ofrecer de forma
integrada os servizos antes comentados.
Todas, salvo Calsea, contan coa acreditación ENAC como entidades inspectoras de medio
natural.
- Consultoras xeneralistas:
Non son competidores estritos, aínda que acaparan certa cota de mercado no sector.
Os factores diferenciais da empresa, do produto ou servizo que ofrece con respecto aos da
competencia son:
- Prazos de execución
- Maiores garantías
A proximidade será un dos factores que xogará ao nos favor neste punto, xa que poderemos
desprazarnos sempre en prazos máis curtos.
Ofrecerémoslle os servizos que mellor se adecúen as súas necesidades reais, facendo que cada
cliente se sinta especial.
Dado que en Galicia non existen moitas consultoras deste tipo, diferenciarémonos da maioría
dos nosos competidores na proximidade xeográfica cos nosos clientes. Esta proximidade repercutirá
positivamente á hora de establecer e mellorar as relacións profesionais cos clientes, xa que debería
permitir un trato máis próximo con eles. A proximidade repercutirá positivamente nos custos de
transporte (xa que estes serán menores que os das consultoras que teñan que desprazarse desde
48
fóra de Galicia).
- Rendementos
Esas diferenzas deberán ser percibidas e valoradas polos nosos clientes e potenciais clientes.
No campo da consultoría medioambiental non existen produtos substitutivos, dado que moitas
das actuacións de empresas como a presente están vinculadas a obrigacións normativas, os clientes
son de tipo cativo e queda unicamente a opción de escoller con quen traballarán.
Non obstante, existe un risco de perda de clientes polo posible incremento de funcións das
administracións públicas –principalmente as de carácter autonómico- que poderían chegar a prestar
servizos que actualmente subcontratan.
49
Ameazas Oportunidades
Elevado número de empresas de consultoría Crecemento do mercado arredor deste servizo
xerais
Acercamento ás pemes
Consideración do servizo como prescindible
por parte das empresas Obrigatoriedade das obras de facer
diagnósticos medioambientais
Desaceleración económica
Tendencia á especialización
Normativa ambiental moi cambiante
Plans de ordenacion territorial de concellos e
Existencia de grupos ecoloxistas e grupos de áreas metropolitanas
investigación que exercen de consultores
Axudas das administracións públicas en
melloras medioambientais
Fortalezas Debilidades
Trato personalizado Dependencias de subcontratacións de
consultoras de maior tamaño o que limita o
Proximidade ao cliente contacto directo co cliente final
Coñecemento da realidade galega Escasa valoración de certos traballos
A creatividade dos emprendedores xunto coa dos profesionais da imprenta que editará os cartóns
evitará a contratación dunha empresa especializada no deseño de imaxes corporativas2.
No tocante á presentación dos servizos, farase referencia aos aspectos que se deben coidar no
momento da prestación destes (acollida, despedida, trato ao cliente etc.), diferenciando se o servizo 53
se presta nas dependencias do cliente ou non. No caso de prestarse nas instalacións do cliente
indicaremos en que consiste, como se aplicarán os custos de estancia e como lle repercutirán ao
cliente, a dedicación prestada ao servizo etc.
Para conseguilo será necesario contar cun gran coñecemento das discusións e problemática das
empresas galegas do sector obxecto de estudo.
2
Nota dos autores: o deseño da imaxe da empresa e a forma de presentar os seus produtos e servizos contén unha amplísima gama de posibilidades. Nesta epígrafe ofrecemos
unhas propostas básicas que non substitúen o desenvolvemento específico que deberá ter este apartado no proxecto de cada emprendedor.
Dada a natureza da empresa, non procede a contratación de comerciais, e serán ambos os dous
emprendedores os que asuman as tarefas e funcións de relacións públicas e promoción. Apoiaranse
tamén en anuncios en internet para a captación de clientes.
Para a captación dos primeiros clientes, os promotores deberán realizar grandes tarefas comerciais.
Estes labores comerciais seguirán o seguinte esquema:
− Estudo da empresa que se vai visitar, co fin de presentarlles os produtos que máis se adecúen
ás súas necesidades reais.
− Na visita presencial realizada á sede dos potenciais clientes, o/s promotor/es deberán facer
unha presentación de Environment Consulting adecuada ás necesidades de cada unha das
54 empresas. A presentación non deberá ser moi extensa en tempo, xa que estamos a tratar con
persoas que poucas veces poderán dedicarnos máis dunha hora. Se levamos a presentación
preparada e adecuada á empresa en concreto, unha hora será tempo máis que suficiente.
1.Por unha banda, que a empresa mostre un interese real polos nosos servizos e que poida
solicitarnos un orzamento co fin de facer unha comparativa entre os nosos prezos e
produtos cos dos seus provedores habituais.
2.Por outra, que non exista ese interese real. Neste caso, non poderemos esquecer esta
empresa e deberemos realizar un labor comercial máis exhaustivo.
− Pedirase vía telefónica unha entrevista coa persoa responsable para facer a pertinente
presentación da empresa.
− Participarase nos concursos publicados pola Administración e que poidan ser do noso ámbito.
Nun primeiro momento, debido á nosa experiencia e recursos, non poderemos participar por
nós mesmos en concursos moi grandes, polo que ao mellor temos que recorrer ás sinerxías
ou acordos de colaboración mencionados anteriormente.
− Presentación específica, centrada nos servizos que lles poden resultar de interese a cada unha
das empresas realizadas, previo análise da situación particular.
55
A política de prezos nunha consultora medioambiental é moi complexa, dado que á hora de
fixalos conflúen múltiples factores.
O prezo dun proxecto fíxase en función do número de horas de traballo estimadas, valorando a
complexidade do traballo que se vai realizar e cun custo diferente en función do grao de experiencia
necesaria e a titulación dos consultores asignados.
Deste xeito, débense ter en conta os gastos necesarios para realizar o estudo ou a análise, así
como as axudas de custo cando é preciso realizar desprazamentos fóra da localidade habitual de
traballo.
Outro aspecto importante é a descrición dos sistemas de cobro empregados polas empresas; a
política de prezos que aplica a empresa pode verse afectada por diferentes aspectos que condicionarán
tanto a contía coma a seguridade ou o prazo no que se cobren as vendas. Por iso é importante
definir os sistemas de cobro ao contado ou aprazado.
Establecido
Estudo de
polo
planificación 25.000 € Si Si Si -
concurso
territorial
público
Estudo de
impacto 1.200 € 6.000 € Si Si Si 4.000 €
ambiental
Asesoría
500 €/mes Si Si Si Si 600 €/mes
medioambiental
Unha vez obtido o custo, aplicaremos a marxe comercial típica do sector, que neste caso é o 16%.
Haberá que definir os elementos que se inclúan no prezo no caso de que este non só comprenda
a mera venda, senón que inclúa outros factores que nalgúns casos son susceptibles de ser cobrados
de forma independente (información, devolución se non queda satisfeito, transporte, formación,
penalizacións en caso de demora etc.).
57
− Medios non convencionais: asistencia a feiras que se celebren en territorio galego relacionadas
co medio natural e coa consultoría en xeral.
Outro medio básico de comunicación será anunciarse na sección de consultoría das páxinas
amarelas xa que é unha ferramenta frecuentemente utilizada para a obtención de servizos.
Son prescritores os axentes que recomendan o noso produto e actúan como canle de
recomendación, sen que estes sexan axentes de venda. A análise dos prescritores pode abrir novas
vías de mercado e xerar novas vendas cruzadas.
Por outra parte, tamén está o propio cliente, a través do boca a boca. Forma parte do bo ou
mal funcionamento da empresa xerar ese fondo de comercio, verdadeiro activo dinamizador das
vendas.
59
O establecemento da consultora está previsto na cidade de Vigo, xa que tal e como comentamos
anteriormente conta cun tecido empresarial máis que significativo.
Non obstante, este non foi o único criterio para a súa elección, xa que tamén se valoraron os
seguintes factores:
- Custo de transporte
- Pago de impostos
Debido a que ningún dos emprendedores contabamos cunha propiedade na cidade, o local será
alugado. Para iso, buscouse un edificio de recente creación dedicado exclusivamente a oficinas e
locais comerciais.
O Local está situado, como comentamos anteriormente, nun edificio de recente creación,
dedicado a oficinas e locais comercias. Sitúase na segunda planta deste.
Consta dunha superficie de 75 m2, divididos nunha zona de oficina e outra de servizos do
seguinte modo:
− A zona de oficina constará dunha oficina común, un despacho, unha sala de reunións e unha
zona de recepción.
− A zona de servizos consta de dous aseos, un para homes e outro para mulleres.
Uso Superficie
Oficinas 60 m2
Servizos 15 m2
O edificio ten bo acceso para persoas con discapacidade, xa que ademais do ascensor para subir
ata o local, conta cunha rampla de acceso no portal.
64
65
A empresa constitúese con dous socios traballadores, cada un cunha categoría en función da
experiencia previa que achegan ao proxecto, e por unha terceira persoa contratada.
O consultor sénior acostuma coincidir co director xeral da empresa. Trátase dunha persoa con
iniciativa e experiencia previa xeralmente no sector da consultoría medioambiental. Asume funcións
de xerencia e sobre el tamén recae a responsabilidade comercial da empresa, aínda que non será o
único que a desenvolverá.
A realización dos traballos realízase tanto nas dependencias da empresa como sobre o propio
terreo –medicións, recollida de mostras, toma de datos para a elaboración de informes...
70
Dirección
A empresa vai contar cun asesor externo (asesoría) que lle levará todo o tema laboral
(contratacións, seguros sociais e nóminas), fiscal (declaracións trimestrais e resumos anuais de IVE e
IRPF), contabilidade e tramitación de axudas e subvencións varias para a empresa (por constitución,
contratación ou innovación). 71
Un requisito, dado que a empresa non contará inicialmente con vehículos propios, é a necesidade
de que o traballador estea en posesión do carné de conducir e dispoña de medio de locomoción.
Oferta de emprego
Recepción do currículo
Probas psicotécnicas
Entrevista persoal
Exame de coñecementos
72
Probas teórico-prácticas
− En terceiro lugar, realizaremos unha última fase de selección, a través dalgunha proba para
medir os coñecementos e aptitudes dos candidatos.
Os salarios dos traballadores serán superiores aos mínimos establecidos pola lexislación vixente
(Convenio de oficinas e despachos da provincia de Pontevedra) e non se descarta a posibilidade de
aumentar o salario con algún complemento retributivo cotizable ou unha porcentaxe de beneficios
ao final do ano.
Custo salarial
Categoría Salario mínimo
Tipo contrato Horas por ano bruto anual
profesional convenio
inicial (sen SS)
Responsable de
Autónomo 32.200 € 19.465 €
proxectos
Asistente de
Autónomo 18.984 € 14.460 €
proxectos
Asistentes de Seis meses+
1.760 18.984 € 14.460 €
proxecto indefinido
73
A suma do fondo de manobra máis os investimentos que se acometan durante este período
indicarán as necesidades financeiras do proxecto; haberá que calcular a porcentaxe destas necesidades
que se está a financiar con cargo a recursos propios.
Para estimar o fondo de manobra considerouse, ademais do IVE dos investimentos iniciais, unha
cantidade suficiente para afrontar os custos fixos e variables correspondentes aos tres primeiros
meses de actividade, supoñéndose constantes ao longo do ano.
79
− Importe: 59.000 €
− Prazo: 5 anos
Neste apartado seguiranse as indicacións que a Axencia Estatal da Administración Tributaria fai
ao respecto:
81
Para calcular os ingresos por liñas de negocio tívose en conta a seguinte información de
partida:
400.000
300.000
200.000
100.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
83
Estimamos que a porcentaxe dos custos variables sobre os ingresos é a que se detalla a
continuación:
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Consumo de Outros custos de Custos de
materiais explotación comercialización
85
A evolución dos custos de persoal é básica nunha empresa destas características. Para realizar
esta análise deben terse en conta os seguintes aspectos:
300.000
250.000
86
200.000
150.000
100.000
50.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Gastos de persoal Alugueiros Seguros e tributos
Subministracións Outros
Respecto ás políticas de circulante, o período medio de cobro estará suxeito aos seguintes
condicionantes:
Así mesmo, o período de cobro estará tamén condicionado pola consideración xurídica dos nosos
clientes. A Administración pública (corporacións locais, administracións autonómicas etc.) é a que
rexistra os prazos máis prolongados.
De acordo con estes condicionantes, podemos estimar un período medio de cobro duns 90
días.
Non obstante, o período medio de pago establécese nunha media de 30 días para os acredores
relacionados cos custos fixos e variables.
87
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0,00
-100.000
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Resultado despois Custos Custos Ingresos
de impostos variables fixos
89
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Inmobilizado Inmobilizado Activo circulante
financeiro neto
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Total recursos propios Esixible Pasivo circulante
92
94
500.000
400.000
300.000
200.000
95
100.000
0,00
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
80%
60%
40%
20%
0,00
-20%
-40%
-60%
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Resultados despois de
-6.957,89 11.546,49 41.825,28 85.551,04 94.595,08
impostos
+ Amortizacións 9.906,00 10.406,00 10.706,00 6.107,00 3.850,00
- Variacións do fondo
25.694,18 13.137,71 18.958,99 14.198,56 14.341,90
de manobra
97
+ Incrementos en
0,00 1.529,53 12.412,23 14.575,25 3.672,94
impostos pendentes
- Devolución neta de
-49.461,94 11.019,67 11.699,34 12.420,93 13.187,03
débeda
+/- Ingreso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvencións
- Adquisicións de
45.225,00 3.200,00 1.200,00 0,00 1.200,00
activo fixo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 990.069,22
Fluxo neto de caixa do
-18.509,13 -3.875,37 33.085,19 79.613,80 1.063.458,31
capital
98
- Contribucións que non sexan de diñeiro: non é preceptivo o informe de experto independente
sobre a valoración dos bens achegados
Subscribirase unha póliza de seguro para cubrir os posibles danos nas instalacións, xunto cun
seguro de responsabilidade civil que nos cubra ante posibles danos a clientes ou terceiros. O custo
da prima anual ascende a 2.700 euros, segundo o orzamento solicitado a unha compañía de
seguros.
102
- Licenza de obras
- Licenza de apertura
103
- Instalacións eléctricas
- Evacuación do edificio
Pola súa parte, o persoal recibirá a formación en seguridade e saúde e a empresa respectará en
todo momento as restantes disposicións en materia de prevención de riscos.
- Real decreto 39/1997, polo que se establece o Regulamento dos servizos de prevención e
Orde do 27 de xuño de 1997 onde se desenvolve.
- Real decreto 486/97 sobre disposicións mínimas de seguridade e saúde nos lugares de
traballo.
104 - Real decreto 488/97, do 14 de abril, sobre disposicións mínimas de seguridade e saúde no
traballo que inclúe pantallas de visualización.
- Real decreto 773/97 sobre equipos de protección individual e demais disposicións legais que
afecten á actividade.
107
Neste sentido tamén debemos facer referencia a como a empresa defenderá o seu nivel de
innovación.
O nivel de innovación das empresas pódese defender coa observación continuada dos cambios
que se producen no sector. A observación das tendencias constitúe unha importante fonte de
protección, xa que é a base do cambio interno e da definición de novas estratexias.
108
− Constitución da sociedade
− Acondicionamento do local
− Licenza de apertura
− Adquisición de equipamentos
− Inicio da actividade
Meses
Actividade 1 2 3 4 5 6 7 8
Declaración previa ao inicio da actividade
Constitución da sociedade
Acondicionamento do local
Adquisición de equipamentos
Trámites laborais
112
Inicio da actividade