BẢN MÔ TẢ CÔNG VIỆC

Nghiệp Mô tả
vụ
NV1 Nhân viên phân xưởng lập phiếu yêu cầu mua NVL gửi đến Giám đốc phê
duyệt, sau đó phiếu yêu cầu mua NVL đã được phê duyệt gửi đến Bộ phận
mua hàng. Nhân viên bộ phận mua hàng căn cứ lập đơn đặt hàng gồm 3
liên : liên 1 gửi nhà cung cấp, liên 2 gửi đến bộ phận nhận hàng, liên 3 được
lưu lại bộ phận mua hàng.Sau khi nhận được phản hồi từ công ty Cổ phần
nhựa Tiền Phong, bộ phận mua hàng tiến hành lập hợp đồng gồm 2 bản gửi
đến Giám đốc ký duyệt và gửi cho CTCP nhựa Tiền Phong Sau khi ký hợp
đồng mua hàng thành công với công ty Cổ phần nhựa Tiền Phong. Ngày
02/11/2023, nguyên vật liệu được giao cùng với hóa đơn, biên bản giao
hàng và tiến hành nhập kho cùng với phiếu giao hàng, hóa đơn GTGT , thủ
kho ký nhận và tiến hành lập phiếu nhập kho.1 liên phiếu giao hàng và HĐ
GTGT được gửi cho Kế toán.
NV2 Bộ phận sản xuất lập phiếu yêu cầu mua hàng và đưa Giám đốc duyệt. Sau
khi Giám đốc phê duyệt , tiến hành đàm phán và ký hợp đồng với công ty
đối tác. Ngày 03/11/2023, CCDC được bên đối tác giao đến và tiến hành
chuyển thẳng sử dụng tại bộ phận sản xuất, CCDC được giao đến cùng với
phiếu giao hàng và HĐ GTGT.1 liên phiếu giao hàng và HĐ GTGT sẽ được
gửi cho phòng Kế toán, phòng Kế toán tiến thành lập bảng phân bổ CCDC.
NV3 Ngày 04/11/2023 , Nhận được giấy báo Có từ Ngân hàng , GBC được
chuyển đến phòng Kế toán, Kế toán công nợ tiến hành đối chiếu các khoản
công nợ và lập phiếu thu.
NV4 Ngày 05/11/2023, Bộ phận sản xuất lập phiếu yêu cầu xuất kho gồm 3 liên:
1 liên cho BP sản xuất lưu trữ, 1 liên cho BP kho, 1 liên cho Kế toán . Kế
toán kho tiến hành lập phiếu xuất kho , 1 liên lưu ở phòng Kế toán, 1 liên
gửi cho Bộ phận kho, bộ phận kho tiến hành xuất kho và giao NVL cho BP
sản xuất sử dụng.
NV5 Căn cứ vào đơn đặt hàng do phòng kinh doanh gửi, Bộ phận bán hàng lập
hóa đơn GTGT (3 liên), Bộ phận kho lập phiếu xuất kho.Liên 1 dùng để ghi
vào NKBH và sổ cái, sau đó lưu cùng hóa đơn GTGT.Liên 2 gửi cho khách
hàng.Liên 3 chuyên cho kế toán công nợ theo dõi nợ phải thu.Phiếu xuất
kho được ký duyệt và chuyển cho người lập phiếu xuống kho nhận hàng.Bộ
phận kho lập phiếu giao hàng tiến hành giao hàng hóa.Sau khi giao hàng
hóa tiến hành lập biên bản bàn giao hàng hóa
NV6 Căn cứ vào bảng chấm công được gửi từ thủ quỹ.Kế toán lương lập
bảng thanh toán tiền lương, bảng phân bổ tiền lương và bhxh, bảng kê trích
nộp các khoản theo lương. Sau khi ký duyệt tiến hành thanh toán lương cho
người lao lao động
NV7 Kế toán tổng hợp tiến hành, lập phiếu kế toán, lập thống kê và lập bảng
phân bổ khấu hao TSCĐ
NV8 Ngày 23/11 Kế toán thanh toán tiến hành lập phiếu chi tiền mặt thanh toán
tiền điện thoại gồm 2 liên. Một liên gửi cho thủ quỹ một liên lưu lại tại bộ
phận. Kế toán thanh toán nhận và lưu lại hóa đơn thuế GTGT
NV9 Ngày 24/11 Khi đến kỳ thanh toán ,Kế toán thanh toán lập ủy nhiệm chi để
yêu cầu ngân hàng trích tiền thanh toán. Kế toán thanh toán nhận GBN của
ngân hàng về việc thanh toán tiền điện.Kế toán thanh toán nhận và lưu lại
hóa đơn thuế GTGT, lập phiếu Chi lưu lại và 1 liên phiếu chi gửi cho Thủ
quỹ.
NV10 Kế toán tổng hợp tiến hành kết chuyển chi phí để tính giá thành sản phẩm
trên hệ thống. Kiểm tra đối chiếu chứng từ kết chuyển được hệ thống tự
động sinh ra, lưu trữ. Ngày 25/11 nhập kho 5.000 xô nhựa thành phẩm
Kế toán kho lập 2 liên Phiếu nhập kho, người lập phiếu ký (ghi rõ họ tên),
người giao hàng ký phiếu rồi mang đến kho để nhập thành phẩm. Thủ kho
đối chiếu hàng trong kho với Phiếu nhập kho, nhận hàng và ký vào phiếu
nhập kho, lưu lại liên 2 để ghi vào thẻ kho, và sau đó chuyển cho phòng kế
toán để ghi sổ kế toán và liên 1 lưu ở nơi lập phiếu.
NV11 Ngày 26/11 căn cứ vào Đơn đặt hàng, Kế toán kho lập 3 liên Phiếu xuất
kho, người lập phiếu ký (ghi rõ họ tên), rồi giao cho người nhận phiếu
xuống kho nhận hàng. Sau khi xuất kho thủ kho ghi rõ ngày, tháng, năm
xuất kho, cùng người nhận hàng ký và ghi rõ họ tên vào phiếu. Liên 1 người
lập phiếu giữ .Liên 2 thủ kho giữ để ghi thẻ kho rồi chuyển cho kế toán ghi
sổ kế toán. Liên 3 giao cho người nhận hàng. Kế toán bán hàng xuất 2 đơn
hóa đơn, 1 liên lưu lại đơn vị, 1 liên gửi cho khách hàng. Đồng thời ghi
nhận doanh thu. Sau khi khách hàng đã kiểm tra hàng nhận được, bên bán
hàng và bên nhận hàng sẽ ký xác nhận vào Biên bản bàn giao hàng hóa, mỗi
bên giữ một bản.
NV12 Kế toán tiến hành đối chiếu công nợ, lập Ủy nhiệm chi gửi cho Ngân hàng.
Ngân hàng căn cứ vào UNC, lập giấy báo Nợ . Căn cứ vào giấy báo Nợ của
Ngân hàng, Kế toán lập phiếu chi lưu tại phòng kế toán cùng với GBN , 1
liên phiếu chi gửi cho Thủ quỹ.
NV13 Bộ phận bán hàng lập giấy đề nghị thanh lý TSCĐ cho Giám đốc duyệt, sau
khi được duyệt, công ty tiến hành thành lập hội đồng thanh lý, sau đó họp
bàn.Thông báo cho bên ngoài công ty có TSCĐ cần thanh lý. Kế toán lập
các biên bản kiểm kê, đánh giá lại, biên bản thanh lý TSCĐ cho các bên liên
quan kiểm tra và ký tên, lưu 1 liên ở phòng kế toán, 1 liên đưa đến bộ phận
quản lý TSCĐ. Sau khi có đối tác mua TSCĐ , tiến hành lập hợp đồng kinh
tế. Sau khi 2 bên ký hợp đồng. Bộ phận bán hàng tiến hành lập HĐ GTGT,
phiếu thu, phiếu giao hàng, biên bản giao nhận. 1 liên sẽ lưu lại ở phòng Kế
toán, 1 liên lưu ở nơi quản lý TSCĐ, 1 liên gửi cho đối tác mua.
NV14 Ngày 30/11 kế toán công nợ nhận GBN của ngân hàng về khoản thanh toán
tiền vay ngắn hạn và lãi vay, tiến hành đối chiếu các khoản công nợ và lập
phiếu Chi. Lưu lại tại phòng Kế toán 1 liên GBN và phiếu Chi, 1 liên phiếu
Chi chuyển cho Thủ quỹ .
NV15 Ngày 30/11/2023 , Nhận được giấy báo Có từ Ngân hàng , GBC được
chuyển đến phòng Kế toán, Kế toán tiến hành đối chiếu và lập phiếu Thu.
NV16 Cuối quý, Kế toán tổng hợp tiến hành kết chuyển doanh thu, chi phí, kết
chuyển lãi lỗ, Xác định số thuế tạm tính quý IV.
 BẢN MÔ TẢ CÔNG VIỆC
1. KẾ TOÁN TRƯỞNG
Kế toán trưởng là người quản lý, giám sát và chịu trách nhiệm cho toàn bộ hoạt động
kế toán. Kế toán trưởng cũng sẽ trực tiếp báo cáo, giải trình tình hình và kết quả làm
việc của phòng kế toán tới cấp trên.

+ Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm/tháng/tuần.

+ Quản lý sử dụng kế hoạch tài chính, cân đối thu-chi để đảm bảo nguồn tài chính
phục vụ kịp thời cho hoạt động của công ty.
+ Thực hiện các thủ tục huy động các nguồn vốn, vay tín dụng, vay ngân hàng,....
+ Tổ chức công tác kế toán và bộ máy kế toán phù hợp.
+ Tổ chức ghi chép, tính toán và phản ánh chính xác toàn bộ tài sản và phân tích kết
quả hoạt động kinh doanh của công ty.
+ Tính toán và trích nộp các khoản thuế nộp ngân sách, quỹ để lại công ty và thanh
toán đúng hạn các khoản vay và công nợ phải thu, phải trả.
+ Tổ chức lập báo cáo tài chính năm, thực hiện quyết toán thuế TNDN cuối năm tài
chính.
+ Lập các báo cáo quản trị theo yêu cầu của Ban giám đốc.
+ Thực hiện các công việc khác liên quan đến bộ phận kế toán theo sự phân công của
Ban Giám đốc.
+ Tham mưu cho Ban Giám đốc các vấn đề liên quan chế độ kế toán và chính sách
thuế kịp thời, cảnh cáo việc vi phạm các quy định về chế độ kế toán và quy chế quản
trị Công ty cho các phòng ban / bộ phận và Ban Giám đốc.
2. KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Kế toán tổng hợp là người: Thu thập, ghi chép và lưu trữ toàn bộ thông tin chứng từ về
các nghiệp vụ phát sinh .Và Quản lý sổ sách, các giấy tờ về mọi hoạt động tài chính
trong doanh nghiệp
+ Thực hiện bút toán tổng hợp để đóng sổ kế toán.
+ Lập báo cáo nội bộ, báo cáo quản lý hàng tháng, hàng quý và hàng năm. Lập báo cáo
tài chính, báo cáo thuế.
+ Kiểm soát, theo dõi và chịu trách nhiệm về báo cáo kế toán tổng hợp hàng tháng,
hàng quý, hàng năm.
+ So sánh giữa chi tiết và sổ cái trước khi lập báo cáo hàng tháng, hàng quý, hàng
năm.
+ Đề xuất các mẫu biểu, phương án cải tiến các báo cáo kế toán. Hỗ trợ xây dựng, điều
chỉnh các quy trình.
+ Báo cáo giám sát thực hiện các quy trình kiểm soát nội
bộ của kế toán.
+ Làm việc với cơ quan Thuế, giải thích việc kiểm tra thanh tra thuế, làm việc với
kiểm toán, soát xét báo cáo kiểm toán năm.
+ Thực hiện các nhiệm vụ liên quan theo sự phân công của Kế toán trưởng.
3. KẾ TOÁN CÔNG NỢ
Kế toán công nợ là vị trí theo dõi xác định các khoản nợ phải trả hoặc phải thu của
doanh nghiệp

+ Theo dõi chi tiết từng khoản nợ phải thu theo từng đối tượng khách hàng.
+ Lập kế hoạch thực hiện việc đối chiếu kiểm tra, đôn đốc việc thanh toán được kịp
thời
+ Theo dõi các khoản thanh toán của khách hàng. Khi nhận được tiền thanh toán của
khách hàng, phải tách các khoản nợ theo hợp đồng, theo hoá đơn bán hàng.
+ Kiểm tra các khoản tạm ứng và thanh toán cho các chi phí của công ty dựa theo ngân
sách, quy định về thuế và chính sách của công ty.
+ Ghi nhận hồ sơ công nợ phải trả.
+ Lưu trữ các giao dịch thanh toán ngân hàng vào phần mềm kế toán.
+ Kiểm tra số dư ngân hàng hàng ngày, cập nhật hồ sơ công nợ phải thu/ phải trả.

4. KẾ TOÁN THANH TOÁN

Kế toán thanh toán là nhân sự kế toán thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến các chứng
từ thu, chi bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản khi có các nhu cầu thanh toán trong công
ty.

+ Kiểm tra hợp đồng, theo dõi doanh thu và xuất hóa đơn, theo dõi bộ chứng từ đầu ra
theo quy định.
+ Kiểm tra hợp đồng, theo dõi giá vốn, theo dõi doanh thu, nhận và kiểm tra hóa đơn.
Theo dõi bộ chứng từ đầu vào theo quy định.
+ Kiểm tra tất cả các bút toán vào hệ thống tế toán liên quan đến Tài khoản Phải trả.
Quản lý các chứng từ liên quan đến thu - chi
+ Quản lý các hoạt động thu tiền, theo dõi tiền gửi ngân hàng, theo dõi công nợ, theo
dõi việc thanh toán qua thẻ của khách hàng.
+ Lập kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp hàng tháng hàng tuần. Lập chứng từ thanh
toán bằng tiền mặt và chuyển khoản để đảm bảo thanh toán đúng thời hạn và chính
xác.
+ Theo dõi việc tạm ứng và quyết toán của nhân viên, ghi chép chặt chẽ các khoản tiền
mặt lặt vặt, ngân hàng, các khoản trả trước, phải trả, phải nộp khác và các khoản nộp
thuế.
+ Giao dịch các lệnh UNC, cheque với ngân hàng.

5. KẾ TOÁN THUẾ
Kế toán thuế là người đảm nhiệm quản lý, kê khai báo cáo thuế của doanh nghiệp cho
Nhà nước.

+ Rà soát, kiểm tra đối chiếu chứng từ kế toán, xuất hóa đơn.
+ Tập hợp các hóa đơn, chứng từ phát sinh của Công ty để theo dõi và hạch toán, bảo
quản sổ sách, lưu trữ tài liệu chứng từ đó.
+ Theo dõi tình hình nộp ngân sách, tồn đọng ngân sách, hoàn thuế của Công ty.
+ Lập báo cáo thuế định kỳ, quyết toán thuế, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của
Công ty.
+ Lập báo cáo tổng hợp thuế GTGT đầu ra, đầu vào, báo cáo tổng hợp thuế TNDN,
TNCN, một số loại thuế theo đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty.
+ In ấn, lưu trữ sổ sách kế toán, chứng từ theo quy định.
+ Cập nhật kịp thời các thông tin về Luật thuế có liên quan đến hoạt động sản xuất
kinh doanh của Công ty để thực hiện theo đúng quy định.
+ Trực tiếp tham gia làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu, vấn đề phát sinh trong
công việc.
+ Các công việc khác theo phân công của cấp có thẩm quyền.

6. KẾ TOÁN KHO
kế toán kho là người làm việc thường xuyên tại kho, có nhiệm vụ theo dõi, kiểm tra
quá trình nhập xuất hàng hóa cũng như kiểm soát lượng hàng tồn trong kho.

Nhập và kiểm tra dữ liệu hàng hóa trên hệ thống.

Cập nhật tình trạng hàng hóa trong kho, lập kế hoạch nhập xuất hàng.
Kiểm tra độ chính xác của hóa đơn trước khi nhập xuất kho.
Phối hợp kiểm kho với thủ kho, xử lý hàng hư hỏng, hết hạn sử dụng (3 tháng 1 lần).
Lập biên bản kiểm kê, nếu có sai lệch với sổ sách đưa ra ý kiến xử lý, chuyển phòng
kế toán xử lý.
Lập báo cáo tồn kho và các báo cáo liên quan khác.
Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động.
Kiểm kê hàng hóa định kỳ.
Gửi tài liệu và báo cáo theo yêu cầu.
7. KẾ TOÁN BÁN HÀNG
Kế toán bán hàng là quá trình ghi nhận, phân tích và kiểm soát các hoạt động liên quan
đến quản lý và thu chi trong quá trình bán hàng của một doanh nghiệp.

+ Kiểm tra hợp đồng, theo dõi doanh thu và xuất hóa đơn, theo dõi bộ chứng từ đầu ra
theo quy định.
+ Kiểm tra hợp đồng, theo dõi giá vốn, theo dõi doanh thu, nhận và kiểm tra hóa đơn.
Theo dõi bộ chứng từ đầu vào theo quy định.
+ Kiểm tra tất cả các bút toán vào hệ thống tế toán liên quan đến Tài khoản Phải trả.
Quản lý các chứng từ liên quan đến thu - chi
+ Quản lý các hoạt động thu tiền, theo dõi tiền gửi ngân hàng, theo dõi công nợ, theo
dõi việc thanh toán qua thẻ của khách hàng.
+ Lập kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp hàng tháng hàng tuần. Lập chứng từ thanh
toán bằng tiền mặt và chuyển khoản để đảm bảo thanh toán đúng thời hạn và chính
xác.
+ Theo dõi việc tạm ứng và quyết toán của nhân viên, ghi chép chặt chẽ các khoản tiền
mặt lặt vặt, ngân hàng, các khoản trả trước, phải trả, phải nộp khác và các khoản nộp
thuế.
+ Giải quyết các sự cố phát sinh: lệnh chi tiền, lệnh nhận tiền, trình báo ngân hàng (gọi
điện thoại hoặc ra quầy giao dịch trực tiếp).
+ Giao dịch các lệnh UNC ngân hàng.