第五章 企业的性质

•本章要点
•市场经济中的企业及企业的类型
•交易费用的含义
•企业为什么会产生以及企业的规模
•市场经济中企业的目标
第一节 企业及类型
• 一、企业
在经济学中，生产者亦称厂
商或企业，它是指能够做出统
一的生产决策的单个经济单位。

• 二、企业类型
1 、个人独资企业
2 、合伙制企业
3 、公司制企业
第一节 企业及类型
• 1 、个人独资企业
• 个人独资企业又称个人业主制或称业主
制 , 主要特征是企业的投资主体是单一的
自然人，个人业主是企业的惟一投资者，
享有生产决策和经营管理的全部权力，以
及全部的企业经营所得，同时对企业债务
负有无限责任。是主要的企业形式。
第一节 企业及类型
• 2 、合伙制企业
• 合伙制企业是以两个或两个以上业主的
财产为基础建立起来的企业。出资者称
为合伙人 . 其主要特点是：
• (1) 合伙人依据投资份额，享有相应的经
营决策和利润分配的权利；
• (2) 合伙人对企业债务承担无限连带责任
，即每一个合伙人都负有清偿企业全部
债务的责任；
第一节 企业及类型
• 2 、合伙制企业
• (3) 合伙人之间的契约关系是建
立在人际关系的基础上的，当合
伙人及其关系发生变更时，合伙
制企业也将终止
• (4) 合伙制企业实行资产所有权
与经营权统一，合伙人共同对企
业活动作出决策，共同对企业承
担民事责任。
第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 公司制企业是指依法设立，具有法人资格
，并以盈利为目的的企业组织。法人是相
对于自然人而言，是指一个具有独立财产
并能够独立承担民事责任的组织机构。
• 主要有四种类型：
• 无限责任公司 : 由两个以上的少数股东组
成的、对公司债务承担无限连带清偿责任
的无限责任公司
第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 有限责任公司 : 由两个以上、一定数额以下
的股东（我国规定股东人数为 2 人— 50
人）共同出资，每个股东以其出资额为限
对公司承担责任、公司以其全部资产对其
债务承担责任的有限责任公司；
• 两和公司 : 由少数负无限责任的股东和少数
负有限责任的股东共同组成的两和公司；
第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 股份有限公司 : 由一定人数以上（我国为 5
人以上）的股东组成，公司全部注册资本
分为等额股份，股东以其所持股份为限对
公司承担责任，公司以其全部资产对公司
债务承担责任的股份有限公司。
• 在我国，《公司法》规定的公司仅为有限
责任公司和股份有限公司。
第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 在现代市场经济中，公司
制企业数量虽然不多，但
却起着举足轻重的作用。
在美国，公司制企业仅占
企业总数的 16% 左右，但
是资本额却占 85% ，营业
额约占 90% 。
第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 公司制企业实行法人治理结构，通常由股东
会、董事会、监事会和经理组成并形成一定
的相互制衡关系的管理机制。股东会是公司
的权力机构，决定公司的经营方针等重大事
项，并选举董事和监事。董事会是公司经营
决策和业务执行机构，向股东会负责，并聘
任经理。经理负责组织实施董事会决议和日
常经营管理。监事会是公司内部的监督机构
，对经营管理者的行为进行监督。
 第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 与其他企业形式相比，公司制企业具有明显优点：
（ 1 ）通过发行股票和债券，可以迅速筹集巨额
资本，从而可以使企业发展到相当大的规模；
（ 2 ）公司具有独立寿命。公司作为法人，股东
或高级职员的死亡均不影响公司的存在；
（ 3 ）股东和公司只承担有限责任，风险较小；
（ 4 ）管理效率较高。公司制企业的所有权与管
理权容易分离，使得公司的经营管理职能均能由各
方面的专家担任。
 第一节 企业及类型
• 3 、公司制企业
• 公司制企业也存在若干缺点：
（ 1 ）公司设立程序复杂，组建费用较高；
（ 2 ）股东购买股票往往是为了获取价差和
股利，并不直接关心企业经营；
（ 3 ）由于所有权与经营权的分离，也会产
生委托人与代理人之间一系列复杂的授权与
控制关系；
（ 4 ）政府对公司制企业限制较多。
第二节 企业存在的理由
• 一、传统的企业理论
• 亚当 · 斯密认为分工提高劳
动生产率、降低成本，形成
了新的劳动组织方式。
• 新古典经济学中企业都被简
化为一个假定，即“追求利
润最大化”，企业本身就成
了一个“黑匣子”。
第二节 企业存在的理由
• 二、交易费用与现代企业理论
1 、市场条件下的产品生产
2 、交易费用理论
• 罗纳德 · 科斯提出交易费用理论 : 企业的功
能在于节约交易费用，降低产品的成本。
• 交易费用是经济主体为达成协议和完成交易
所耗费的费用 .
第二节 企业存在的理由
• 2 、交易费用理论
• 交易费用包括以下各项行为所引起的费用支出：
1 ．搜寻有关价格分布、产品质量和劳动投入的信息，寻找潜
在的买者和卖者，了解他们的行为和所处的环境。
2 ．当价格可以商议时，为确定买者和卖者的真实要价而进行
的讨价还价过程。
3 ．起草、讨论、确定交易合同的过程。
4 ．监督合同的签订者，了解他们是否遵守合同上的各个条款。

5 ．当合同签订者不承担他们所承诺的义务时，强制执行合同
；一旦这种违约行为对另一方造成损害，则受害方将提出起要
求赔偿。
6 、保护产权，以防止第三者的侵犯。
第二节 企业存在的理由
• 2 、交易费用理论
• 当市场的交易费用太高，
而通过形成一个组织，并
允许某种权利 ( 企业家 ) 来
支配资源，就能节省交易
成本，从而降低产品的成
本，这时企业就产生了。
 第二节 企业的规模
• 企业的效率边界或适度企业规模
的均衡条件是：当企业内部交易
费用的增加恰好等于市场交易费
用的节约时，企业的规模达到最
优，这时的规模也就是在市场中
企业的合理边界所在。
 第二节 企业的目标
• 一、利润目标
• 在传统经济学研究中假定企业的目标是追求
利润最大化。
• 1 、短期利润最大化的数学表达
总收益为 TR ，总成本为 TC ，利润为丌，则
π ＝ TR—TC
为求利润最大，一阶导数为 0 ，二阶导数小
于0
 第二节 企业的目标
• 2 ．长期利润最大的数学表达式

PV(π) = ∑лt/ （ 1+ r ） t
• 这里， лt 是指第 t 期的利润， r
是指适当的贴现率，它用来把将来的
利润折现成现值。
第二节 企业的目标
• 二、非利润目标
1 ．销售额最大化
2 ．市场份额最大化
3 ．满意化
4 ．创造顾客
 本章小结
• 本章探讨了在市场经济中企业存在的理由、企业合
理的边界以及企业的目标。
• 生产者亦称厂商或企业，它是指能够做出统一的生
产决策的单个经济单位。
• 企业的主要类型有个人独资企业、合伙制企业、公
司制企业。个人独资企业是指出资人是企业惟一投
资者，享有生产决策和经营管理的全部权力，以及
全部的企业经营所得，同时对企业债务负有无限责
任。合伙制企业是以两个或两个以上业主的财产为
基础建立起来的企业。公司制企业是指依法设立，
具有法人资格，并以盈利为目的的企业组织。
 本章小结
• 企业和市场一样都是组织社会进行生产的一种形式
，市场是通过市场上平等的交易关系来组织生产，
而企业则是通过内部的上下级权威来组织生产。依
靠市场机制来组织生产会产生交易费用，而企业能
节约一定的交易费用，因此出现了企业对市场的替
代。
• 交易费用是经济主体为达成协议和完成交易所耗费
的费用 . 包括事前发生的为达成 (arranging) 一项合
同而发生的成本和事后发生的监督 (monitoring) 、
贯彻 (en forcing) 该项合同而发生的费用
 本章小结
• 在企业内部也存在交易费用，因此企业的规
模也不可能无限扩大。企业的最优规模在于
当企业内部交易费用的增加恰好等于市场交
易费用的节约时，企业的规模达到最优。
• 企业的目标有利润目标和非利润目标。在经
济学中假定企业的目标是追求利润最大化。
非利润目标主要包括销售额最大化、市场份
额最大化、满意化、创造顾客等。