Professional Documents
Culture Documents
TOPIK 2 :
KERANGKA SYARIAH
DALAM PERBANKAN ISLAM
DAN TAKAFUL
ISI KANDUNGAN
TAKRIF
MUJTAHID
IJTIHAD KONTEMPORARI
PENGENALAN
Ijtihad merupakan salah satu cara perolehan hukum Syarak
dan ia merupakan nadi kepada persoalan fiqh khususnya
PENGENALAN
persoalan yang tiada di dalam nas.
Ijtihad adalah elemen yang sangat penting dalam persoalan fiqh
kerana dari semasa ke semasa, persoalan berkaitan fiqh sentiasa
berkembang dengan pertambahan bilangan manusia ditambah pula
dengan kehidupan masyarakat yang semakin moden pada masa
kini.
Memandangkan asas kepada hukum fiqh juga merupakan alQuran
dan al-Sunnah, hukum yang terhasil daripada ijtihad ulama juga
dianggap sebagai hukum syariah kerana ijtihad tersebut dibuat
berpandukan sumber yang sama
Oleh sebab hukum-hukum syarak yang dinyatakan di dalam Al-
Quran dan Al-Sunnah secara jelas adalah terhad, ijtihad para
ulama amat penting dan diperlukan khususnya dalam konteks
mu‘amalat maliyyah (transaksi kewangan Islam).
Instrumen kewangan Islam dibangunkan berasaskan
pemahaman dan pentafsiran terhadap sumber utama iaitu
PENGENALAN
al-Quran dan al-Sunnah. Pemahaman dan pentafsiran ini
dikenali sebagai proses ijtihad ulama fiqh.
Selain dua sumber utama iaitu al-Quran dan al-Sunnah,
ijtihad atau interpretasi ulama fiqh terhadap isu-isu yang
timbul dalam kehidupan manusia berasaskan garis
panduan umum yang dinyatakan oleh kedua-dua sumber
utama tersebut, menjadi sumber hukum dalam syariah dan
ia diklasifikasikan sebagai sumber sokongan Syariah
Sumber sokongan ini antaranya ialah ijma, ‘qiyas,
maslahah, istihsan, istishab, sadd zari‘ah, ‘urf, maqasid
syar‘iyyah, siyasah syar‘iyyah, takwil, istiqra’, talfiq dan
lain- lain yang telah diterima pakai dalam perundangan
Islam.
Dalam konteks perbankan Islam dan takaful,
keputusan yang dibuat oleh Majlis Penasihat
Syariah (MPS) Bank Negara Malaysia, yang
dianggotai oleh mereka yang berkelayakan
dalam syariah, ekonomi, undang-undang dan
kewangan dianggap sebagai satu ijtihad secara
kolektif dan merupakan salah satu sumber
hukum yang menjadi panduan umum terhadap
status hukum Syarak bagi sesuatu transaksi
kewangan semasa
TAKRIF IJTIHAD
BAHASA :
a. Ijtihad berasal daripada kata ijtihada (د+جته+)ا, yang
bermaksud menggunakan tenaga sepenuhnya.
b. Bersungguh-sungguh dalam sesuatu perbuatan atau
pekerjaan.
c. Menggunakan segala kemampuan
d. Dari kata Bahasa Arab (jahd) tenaga atau keupayaan
mencurah tenaga/ bekerja keras dalam apa jua bidang
ISTILAH :
Ulamak Usul : Usaha oleh seseorang Mujtahid untuk
mengeluarkan hukum
Imam Ghazali: mengeluarkan seluruh keupayaan yang
ada bagi menuntut ilmu yang berkaitan dgn hukum
syarak
Menurut Abd Wahhab Khallaf (1995: 256):
KERANGKA
KAWALSELIA
SISTEM
KEWANGAN ISLAM
KERANGKA
PERUNDANGAN KERANGKA URUSTADBIR
(LEGAL SYARIAH (SYARIAH
/INFRASTRUCTURES GOVERNANCE FRAMEWORK)
FRAMEWORKS)
MAJLIS
ENABLING LAWS ON PENASIHAT JAWATANKUAS
LAWS TRANSACTIONS SYARIAH(SAC) A SYARIAH(SC)
APA ITU URUSTADBIR SYARIAH ?
• Menurut Prinsip Panduan berkaitan Urustadbir Syariah Badan
Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB). Prinsip no. 10
menakrifkan urustadbir Syariah sebagai “A set of institutional
and organizational arrangements through which Islamic
financial institutions ensure that there is an effective
independent oversight of Syariah compliance over the issuance
of relevanct Shariah pronouncements, dissemination of
information and an internal Shariah compliance review.”
• Prinsip Syariah adalah asas bagi amalan kewangan Islam
melalui pematuhan prinsip, syarat dan prinsip yang disokong
oleh Syariah.
• Tadbir urus syariah dalam institusi kewangan Islam
termasuklah SPT merupakan bahagian utama bagi
memastikan seluruh operasi dan aktiviti kewangan Islam
adalah patuh syariah.
OBJEKTIF URUSTADBIR SYARIAH
Bertujuan untuk memastikan Pematuhan Syariah
dilaksanakan samada berkaitan produk atau operasi
pematuhan syariah di peringkat institusi yang menawarkan
produk dan perkhidmatan kewangan Islam. Peranan Bank
Negara Malaysia (BNM) amat penting dalam memastikan
sistem kewangan Islam secara keseluruhan beroperasi
mengikut prinsip Syariah.
Bertujuan untuk meraih kepercayaan dan keamanahan
pihak pemain dalam pasaran kewangan Islam. Pematuhan
komprehensif dengan prinsip Syariah akan membawa
keyakinan kepada masyarakat umum dan pasaran
kewangan mengenai kredibiliti operasi kewangan Islam
MODEL-MODEL URUSTADBIR
SYARIAH
BERPUSAT
(CENTRALIZED) LAISSEZ FAIRE HIBRID
• Tiada campurtangan
• Kerajaan • Institusi Kewangan
daripada kerajaan
campurtangan dalam berkaitan penasihatan akan memastikan
mewujudkan badan syariah sendiri pematuhan
penasihat syariah di • Diurus sendiri oleh Syariah dan
peringkat persekutuan badan pematuhan melaporkannya ke
• Di peringkat institusi syariah peringkat
Kewangan pematuhan • Contoh : Negara UK, persekutuan atau
syariah dipantau oleh Singapura, Qatar, badan
badan penasihat Turki, Jordan, perundangan
• Contoh Thailand, Japan, • Contoh : Negara
: Negara Hong Kong, German
Malaysia, Brunei, dan Perancis Pakistan, UAE
Indonesia, Iran dan
Sudan
STRUKTUR URUSTADBIR
SYARIAH BAGI KEWANGAN
ISLAM DI MALAYSIA
• 2 lapisan (TWO LAYER/TWO TIER)Badan Penasihatan
Syariah bagi memastikan pematuhan syariah dan
MAJL
harmonisasi keputusan syariah dapat dilaksanakan .
IS
PENA
SIHA
T
SYAR
JAWATANKUASA
IAH(S
SYARIAH(SC)
AC)
MAJLIS PENASIHAT SYARIAH (MPS)
• DEFINISI
Seksyen 51 Akta Bank Negara 2009, Majlis Penasihat Shariah merupakan
pihak berkuasa bagi menentukan hukum Syarak bagi maksud perniagaan
kewangan Islam.
Para fuqaha’ mengistilahkan Majlis Penasihat Shariah sebagai al-Raqabat al-
Syarciyyat
Majlis Penasihat Shariah sebagai Jawatankuasa yang menjaga dan
memastikan aktiviti bank secara keseluruhannya agar berjalan berdasarkan
asas-asas Shariah, sama ada dalam bidang muamalat, perkhidmatan yang
ditawarkan dan hubungan dengan institut perbankan yang lain untuk
mendapatkan keuntungan dan pelaburan terbaik (Hammad, 2006)
sebuah badan bebas yang dianggotai oleh para fuqaha’ yang berkepakaran
dalam bidang fiqh muamalat, serta diamanahkan untuk mengawasi,
menyelia dan memantau aktiviti-aktiviti Institusi Kewangan Islam untuk
memastikan pematuhan peruntukan dan prinsip undang-undang Shariah.
Keputusan dan pendapat yang dikeluarkan oleh majlis juga adalah
mengikut keperluan institusi perbankan.(Akram, 2010)
MAJLIS PENASIHAT SYARIAH (MPS ) BNM
•Majlis Penasihat Syariah (MPS) ini mula ditubuhkan pada bulan Mei 1997.
•Merupakan sebuah badan bebas yang terdiri daripada ahli-ahli pakar fiqh
perundangan Islam, para pakar ekonomi yang dituntut bagi mereka agar dapat
melaksanakan aktiviti kewangan Islam, memantau dan memberikan penyeliaan
dalam rangka mengenalpasti penerapan hukum-hukum dan kaedah-kaedah
syariat Islam serta fatwa dan keputusan-keputusannya diterapkan dalam institusi
kewangan tersebut.
•Secara dasarnya MPS mengeluarkan resolusi dan keputusan berkaitan
pematuhan syariah yang perlu dipatuhi dan dijadikan garis panduan untuk
memastikan pematuhan syariah dalam industri kewangan termasuklah SPT
•Badan ini turut diiktiraf sebagai rujukan utama di dalam kes-kes berkaitan
kewangan Islam di dalam negara.
•Ia dianggotai oleh pakar-pakar ekonomi yang juga turut pakar dalam bidang
syariah, mereka juga merupakan individu yang mempunyai pengalaman yang luas
dalam bidang perbankan, kewangan, ekonomi, undang-undang dan aplikasi
syariah.
•Anggota MPS yang dilantik oleh Yang di-Pertuan Agong atas nasihat menteri
selepas rundingan dilakukan dengan BNM.
•
• Terdapat pelbagai nama bagi badan fatwa dan pengawasan syariah
antaranya:
Badan Pengawasan Syariah,
Penasihat Syariah,
Jawatankuasa Pengawasan Syariah,
Pemantau Syariah,
Jawatankuasa Agama,
Majlis Perundangan Islam,
Lembaga Perundangan Islam,
Jawatankuasa Fatwa,
Lembaga Fatwa dan Insitusi Fatwa.
• Pengwujudan MPS berdasarkan ;
Seksyen 51(1) Akta Bank Negara 2009 (CBMA),
• Perlantikan dan kelayakan
Seksyen 53(1) Akta Bank Negara 2009 –dilantik oleh
YDPA
• Fungsi
Seksyen 52(1) a Akta Bank Negara 2009
Seksyen 52(1) b Akta Bank Negara 2009
Seksyen 52(1) c Akta Bank Negara 2009
Seksyen 52(1) d Akta Bank Negara 2009
Seksyen 51 (1)
• Bank boleh menubuhkan suatu Majlis Penasihat Syariah mengenai Kewangan Islam
yang hendaklah menjadi pihak berkuasa bagi penentuan hukum Syarak bagi
maksud perniagaan kewangan Islam.”
Seksyen 52 (1)
• Memperuntukkan tentang fungsi MPS seperti berikut:
• (a) Menentukan hukum Syarak mengenai apa-apa perkara kewangan dan
mengeluarkan keputusan apabila dirujuk kepadanya;
• (b) Menasihati Bank mengenai apa-apa isu Syariah yang berhubung dengan
perniagaan kewangan Islam, aktiviti atau transaksi Bank;
• (c) Memberi nasihat kepada mana-mana institusi kewangan Islam atau mana-mana
orang lain sebagaimana yang diperuntukkan di bawah mana-mana undang-undang
bertulis.
Seksyen 55
• Memperuntukkan BNM dan institusi kewangan Islam hendaklah merujuk kepada
MPS mengenai apa-apa perkara yang berhubung dengan perniagaan kewangan
Islam bagi penentuan hukum Syarak dan memastikan operasi perniagaan
kewangan Islam tidak melibatkan apa-apa unsur yang tidak selaras dengan Syariah
PELANTIKAN ANGGOTA MAJLIS PENASIHAT SYARIAH
(1) Yang di-Pertuan Agong boleh, atas nasihat Menteri setelah berunding
dengan Bank, melantik daripada kalangan orang yang berkelayakan
dalam Shariah atau yang mempunyai pengetahuan atau pengalaman
dalam Shariah dan dalam perbankan, kewangan, undang-undang atau
apa-apa disiplin yang berkaitan sebagai anggota Majlis Penasihat Shariah.
(2) Jika seorang hakim Mahkamah Tinggi, Mahkamah Rayuan atau
Mahkamah Persekutuan, atau seorang hakim Mahkamah Rayuan Shariah
mana-mana Negeri atau Wilayah Persekutuan, hendak dilantik di bawah
subseksyen (1), pelantikan itu tidak boleh dibuat kecuali—
(a) dalam hal seorang hakim Mahkamah Tinggi, Mahkamah Rayuan atau
Mahkamah Persekutuan, selepas rundingan dibuat oleh Bank dengan
Ketua Hakim Negara; dan
(b) dalam hal seorang hakim Mahkamah Rayuan Shariah mana-mana
Negeri atau Wilayah Persekutuan, selepas rundingan dibuat oleh Bank
dengan Ketua Hakim Syarie Negeri atau Wilayah Persekutuan masing-
masing, mengikut mana-mana yang berkenaan.
RUJUKAN DAN KONSULTASI KE MPS
• Akta Bank Negara 2009 melalui Seksyen 55, 56, 57 dan 58 memperuntukkan kuasa kepada MPS untuk
memberi nasihat berkaitan hal-hal kewangan Islam.
• Keterikatan keputusan yang dibuat oleh penimbang tara dan mahkamah adalah tertakluk kepada seksyen
56 dan 57 Akta Bank Negara Malaysia yang memperuntukkan:
56. (1) Jika dalam mana-mana prosiding yang berhubungan dengan perniagaan kewangan Islam di
hadapan mana-mana mahkamah atau penimbang tara apa-apa persoalan berbangkit mengenai suatu
perkara Syariah, mahkamah atau penimbang tara itu, mengikut mana-mana yang berkenaan, hendaklah
— (a) mengambil kira mana-mana keputusan Majlis Penasihat Syariah yang telah disiarkan; atau (b)
merujukkan persoalan itu kepada Majlis Penasihat Syariah untuk keputusannya.
57. Apa-apa keputusan yang dibuat oleh Majlis Penasihat Syariah menurut suatu rujukan yang dibuat di
bawah Bahagian ini hendaklah mengikat institusi-institusi kewangan Islam di bawah seksyen 55 dan
mahkamah atau penimbang tara yang membuat rujukan di bawah seksyen 56.
• BNM perlu merujuk kepada MPS dalam 2 situasi ;
Berkaitan perniagaan kewangan Islam
Apabila menjalankan fungsi yang berkaitan perundangan bertulis atau penentuan hukum syarak
• Peruntukan diatas menetapkan secara mandatori kepada penimbang tara dan mahkamah , sekiranya
terdapat isu Syariah yang berbangkit, mereka hendaklah mengikut keputusan MPS ataupun merujuk
kepada MPS bagi keputusannya. Kesan rujukan kepada MPS membawa kepada seksyen 57 Akta Bank
Negara yang mana mahkamah terikat untuk mengikut keputusan MPS selepas dirujuk. Peruntukkan ini
hasil penambahbaikan kepada Akta 519. Sebelum pindaan, mahkamah mempunyai pilihan untuk merujuk
kepada MPS dan keputusan MPS tidak mengikat mahkamah tetapi selepas pindaan maka mahkamah
terikat kepada seksyen 57 seperti mana yang diperuntukkan dalam seksyen 56.
Seksyen 58
• Jika berlaku perbezaan keputusan di antara MPS dan badan atau jawatankuasa Syariah yang dibentuk di
Malaysia oleh sesuatu institusi kewangan Islam, keputusan MPS hendaklah dipakai.
FUNGSI DAN T/JAWAB MPS
Seksyen 52 Akta Bank Negara 2009,
1. menentukan hukum Syarak mengenai apa-apa perkara
kewangan dan mengeluarkan keputusan apabila
dirujukkan kepadanya;
2. menasihati Bank mengenai apa-apa isu Shariah yang
berhubung dengan perniagaan kewangan Islam yang
merangkumi aktiviti atau transaksi Bank;
3. menasihati mana-mana institusi kewangan Islam atau
mana-mana orang lain sebagaimana yang diperuntukkan
di bawah mana-mana undang-undang bertulis; dan
4. apa-apa fungsi lain sebagaimana yang diputuskan oleh
Bank.
PERINCIAN FUNGSI MPS
• Memberi nasihat tentang produk-produk perbankan Islam dan
Takaful.
Majlis Penasihat Shariah akan mengkaji kesahihan instrumen konvensional yang
diamalkan oleh institusi perbankan dan takaful berdasarkan perspektif Shariah
Kajian tertumpu pada struktur, mekanisme dan penggunaan instrumen tersebut
sama ada terdapat prinsip yang bercanggah dengan prinsip Shariah atau tidak.
• Memberi nasihat kepada Lembaga Pengarah Institusi-institusi
Kewangan
• Mengesahkan Manual Patuh Shariah
• Memberi nasihat dalam pengendalian takaful
JAWATANKUASA SYARIAH (SYARIAH
COMMITTEE)
• Jawatankuasa yang dilantik di peringkat institusi kewangan Islam
• Seksyen 3 (5) (b) Akta Bank Islam 1983 memperuntukkan bahawa antara
syarat yang diperlukan untuk penubuhan Bank Islam ialah mewujudkan
sebuah badan penasihat Syariah untuk menasihat Bank tentang
pengendalian perniagaan Bank bagi menjamin ianya tidak terlibat dalam
aktiviti-aktiviti yang tidak diluluskan oleh agama Islam.
• Perlantikan dibuat oleh Institusi Kewangan Islam (IFI’s)dengan kebenaran
dari BNM
• Tanggungjawab SC dinyatakan di bawah Kerangka Urustadbir Syariah 2010
• SC yang didapati tidak layak boleh ditamatkan oleh IFI’s. SC boleh meletak
jawatan dengan ;
mengemukakan notis bertulis kepada BNM dalam tempoh 14 hari
Menyatakan sebab perletakan jawatan
• Institusi kewangan mempunyai tanggungjawab untuk menyediakan
maklumat berkaitan pelaksanaan tanggungjawab ahli SC
KRITERIA SHARI’AH
Pada masa kini, kebanyakan institusi kewangan Islam atau bank negara
memperuntukkan kriteria minimum bagi perlantikan penasihat Shariah
sebagaimana berikut:-
Mempunyai ilmu yang diperlukan, kepakaran atau pengalaman dalam
Fiqh Muamalat atau Usul Al Fiqh, kadangkala pihak yang meluluskan
tidak mensyaratkan ‘paper’ qualification’, iaitu pendidikan secara formal
dalam Shari’ah;
Ilmu yang cukup mengenai pengamalan semasa dalam kewangan dan
kewangan Islam; dan
Individu yang mempunyai akhlak yang baik.
Walaubagaimanapun, tiada mekanisme penyeliaan (monitoring) tertentu
yang diamalkan sekalipun ‘stricter screening’ dibuat dalam pemilihan
penasihat Shariah.
Terdapat keperluan terhadap ‘monitoring mechanism’ seperti pada hari ini,
lebih ramai cendekiawan muda yang menyertai bidang ini, ramai
cendekiawan yang memegang jawatan penasihat Shariah untuk banyak
institusi dan lebih banyak peranan yang perlu dimainkan oleh penasihat
Shari’ah.
Secara idealnya: Seorang Faqih atau Mujtahid
Seorang penasihat Shari’ah mesti mempunyai kriteria berikut:
sambungan
1. Seorang yang mempunyai ilmu and kepakaran yang cukup dalam
fiqh mu’amalat dan usul fiqh
2. Kefahaman yang cukup tentang amalan semasa kewangan Islam
dan konvensional
3. Kefahaman mendalam tentang Maqasid Shari’ah
4. Kemampuan mengeluarkan hukum Syarak
5. Kefahaman mendalam tentang isu dan permasalahan yang
dikemukakan
6. Amanah dan dinamik
7. Seorang yang mempunyai reputasi dan akhlak yang baik.
TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB SC
• SC diharap dapat mengambil bahagian secara aktif dalam
menyelesaikan isu2 syariah di IFI’s
• Antara tugas dan tanggungjawab SC;
Bertanggungjawab serta akauntabiliti terhadap semua
keputusan , pandangan syariah yang dibuat
Menasihati IFI’s bagi memastikan pematuhan syariah
Mengendors polisi dan prosedur syariah
Menentusah semua dokumentasi syariah
Membantu pihak2 yang berkenaan berkaitan perkara syariah
juga menasihati ketika diperlukan
Menasihati perkara yang perlukan rujukan SAC
Menyediakan pendapat secara bertulis
• Ini bermaksud Jawatankuasa Syariah perlu mencadangkan pandangan
mereka secara terperinci berdasarkan rujukan dan proses ijtihad yang
dibuat di peringkat dalaman SPT itu sendiri untuk membantu Majlis
Penasihat Syariah BNM bagi membuat keputusan dan resolusi syariah
yang terbaik dan tepat dalam konteks permasalahan isu syariah tersebut.
• Jika sekiranya terdapat kemungkinan berlaku perbezaan keputusan atau
resolusi syariah, Seksyen 55, 56, 57, 58 ABN 2009 secara jelas menyebut
bahawa keputusan yang dibuat oleh MPS BNM akan terpakai .
• Walaubagaimanapun, resolusi dan keputusan Majlis Penasihat Syariah
BNM bukan merupakan fatwa dalam pentadbiran undang-undang Islam di
Malaysia.
• Keputusan dan pandangan yang dikeluarkan oleh MPS BNM tersebut
hanya boleh dianggap sebagai ijma’ berkaitan penentuan hukum dalam
kewangan Islam.
• Kedudukan keputusan Majlis Penasihat Syariah BNM diterima sebagai
pendapat pakar dalam pematuhan syariah kewangan Islam sepertimana
pemakaian seksyen 45 Akta Keterangan 1950 (Akta 56) yang
membenarkan mahkamah menerima pakai pandangan pakar dalam
memutuskan sesuatu perkara
TADBIR URUS SYARIAH DALAM TAKAFUL