Analiza finansowa to obszerna dziedzina, obejmująca różnorodne podejścia i techniki badawcze.

Wyróżnia się kilka głównych rodzajów analizy finansowej, z których każda skupia się na innych aspektach sytuacji finansowej
przedsiębiorstwa. Poniżej przedstawiam kilka kluczowych rodzajów analizy finansowej:
Analiza wskaźnikowa:
Cel: Ocena kondycji finansowej poprzez analizę różnych wskaźników.
Zakres badawczy: Wykorzystanie wskaźników płynności, rentowności, zadłużenia, aktywności, a także wskaźników rynkowych do oceny efektywności i zdolności generowania zysków.
Przykłady wskaźników: ROS (zwrot z operacji), ROE (zwrot z kapitału własnego), wskaźnik płynności bieżącej.
Analiza trendów:
Cel: Identyfikacja długoterminowych zmian w wynikach finansowych.
Zakres badawczy: Analiza historycznych danych finansowych w celu zauważenia i zrozumienia trendów, które mogą wpływać na przyszłe wyniki przedsiębiorstwa.
Przykłady analizowanych trendów: Wzrost lub spadek przychodów, zmiany w strukturze kosztów, ewolucja rentowności.
Analiza porównawcza:
Cel: Porównanie wyników finansowych jednostki z wynikami innych firm.
Zakres badawczy: Ocena relatywnej pozycji przedsiębiorstwa na rynku, porównanie wydajności z konkurencją oraz identyfikacja mocnych i słabych stron.
Przykłady analizowanych porównań: Porównanie wskaźników rentowności z branżowymi benchmarkami, analiza struktury kosztów w porównaniu do konkurencji.
Analiza przepływów pieniężnych:
Cel: Ocena generowania i wykorzystywania środków pieniężnych przez firmę.
Zakres badawczy: Badanie źródeł i zastosowań przepływów pieniężnych, identyfikacja, czy przedsiębiorstwo efektywnie zarządza swoimi zasobami finansowymi.
Przykłady zagadnień: Analiza operacyjnych, inwestycyjnych i finansowych przepływów pieniężnych.
Analiza wrażliwości:
Cel: Badanie, jakie będą skutki zmian w różnych czynnikach na wyniki finansowe.
Zakres badawczy: Przeprowadzanie scenariuszy w celu zrozumienia, jak różne czynniki, takie jak zmienne makroekonomiczne czy zmiany w kosztach, mogą wpływać na sytuację finansową firmy.
Przykłady scenariuszy: Analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych, stóp procentowych, czy cen surowców.

Analiza finansowa to obszerna dziedzina, obejmująca różnorodne podejścia i techniki badawcze. Wyróżnia się kilka głównych rodzajów analizy finansowej, z których każda skupia się na innych aspektach sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Poniżej przedstawiam kilka kluczowych rodzajów analizy finansowej:
Analiza wskaźnikowa:
1.
1. Cel: Ocena kondycji finansowej poprzez analizę różnych wskaźników.
2. Zakres badawczy: Wykorzystanie wskaźników płynności, rentowności, zadłużenia, aktywności, a także wskaźników rynkowych do oceny efektywności i zdolności generowania zysków.
3. Przykłady wskaźników: ROS (zwrot z operacji), ROE (zwrot z kapitału własnego), wskaźnik płynności bieżącej.
Analiza trendów:
2.
1. Cel: Identyfikacja długoterminowych zmian w wynikach finansowych.
2. Zakres badawczy: Analiza historycznych danych finansowych w celu zauważenia i zrozumienia trendów, które mogą wpływać na przyszłe wyniki przedsiębiorstwa.
3. Przykłady analizowanych trendów: Wzrost lub spadek przychodów, zmiany w strukturze kosztów, ewolucja rentowności.
Analiza porównawcza:
3.
1. Cel: Porównanie wyników finansowych jednostki z wynikami innych firm.
2. Zakres badawczy: Ocena relatywnej pozycji przedsiębiorstwa na rynku, porównanie wydajności z konkurencją oraz identyfikacja mocnych i słabych stron.
3. Przykłady analizowanych porównań: Porównanie wskaźników rentowności z branżowymi benchmarkami, analiza struktury kosztów w porównaniu do konkurencji.
Analiza przepływów pieniężnych:
4.
1. Cel: Ocena generowania i wykorzystywania środków pieniężnych przez firmę.
2. Zakres badawczy: Badanie źródeł i zastosowań przepływów pieniężnych, identyfikacja, czy przedsiębiorstwo efektywnie zarządza swoimi zasobami finansowymi.
3. Przykłady zagadnień: Analiza operacyjnych, inwestycyjnych i finansowych przepływów pieniężnych.
Analiza wrażliwości:
5.
1. Cel: Badanie, jakie będą skutki zmian w różnych czynnikach na wyniki finansowe.
2. Zakres badawczy: Przeprowadzanie scenariuszy w celu zrozumienia, jak różne czynniki, takie jak zmienne makroekonomiczne czy zmiany w kosztach, mogą wpływać na sytuację finansową firmy.
3. Przykłady scenariuszy: Analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych, stóp procentowych, czy cen surowców.