Laporan Ketua Audit Negara 2012

PERBENDAHARAAN MALAYSIA
LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM LAPORAN

KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENYATA KEWANGAN DAN
PENGURUSAN KEWANGAN TAHUN 2012 DAN AKTIVITI KEMENTERIAN /
JABATAN SERTA PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN
DAN AKTIVITI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN SERTA
PENGURUSAN SYARIKAT SUBSIDIARI
BAGI TAHUN 2012 SIRI 3
KEMENTERIAN KEWANGAN
Kompleks Kementerian Kewangan
No. 5 Persiaran Perdana
Presint 2, Pusat Pentadbiran
Kerajaan Persekutuan
62592 WP Putrajaya
L
A
P
O
R
A
N

M
A
K
L
U
M

B
A
L
A
S

K
E

A
T
A
S

I
S
U
-
I
S
U

U
T
A
M
A

D
A
L
A
M

L
A
P
O
R
A
N

K
E
T
U
A

A
U
D
I
T

N
E
G
A
R
A

M
E
N
G
E
N
A
I

P
E
N
Y
A
T
A

K
E
W
A
N
G
A
N
D
A
N

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

K
E
W
A
N
G
A
N

T
A
H
U
N

2
0
1
2

D
A
N

A
K
T
I
V
I
T
I

K
E
M
E
N
T
E
R
I
A
N

/

J
A
B
A
T
A
N

S
E
R
T
A

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

S
Y
A
R
I
K
A
T

K
E
R
A
J
A
A
N

P
E
R
S
E
K
U
T
U
A
N

D
A
N

A
K
T
I
V
I
T
I

B
A
D
A
N

B
E
R
K
A
N
U
N

P
E
R
S
E
K
U
T
U
A
N

S
E
R
T
A

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

S
Y
A
R
I
K
A
T

S
U
B
S
I
D
I
A
R
I

B
A
G
I

T
A
H
U
N

2
0
1
2

S
I
R
I

3
Kulit Siri 3.indd 1 11/22/13 10:42 AM
2
WJD002197 T.Page.indd 2 11/22/13 7:48:43 AM
1


WJD002197 T.Page.indd 1 11/22/13 7:48:43 AM
2
WJD002197 T.Page.indd 2 11/22/13 7:48:43 AM
i

ISI KANDUNGAN
WJD002197 T.Page.indd 1 11/22/13 7:48:43 AM
ii
iii
MAKLUM BALAS BAGI LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 2012 SIRI 3
PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN
Perenggan Perkara Muka surat
2 Prestasi Kewangan Secara Menyeluruh 3 - 27
4 Pengurusan Kewangan Di Jabatan Pelajaran Negeri 28 - 36
5 Pengurusan Kewangan Di Jabatan Kesihatan Negeri 37 - 65
6 Pengurusan Kewangan Pejabat Perwakilan Malaysia Di Luar Negeri 66 - 69
WJD002197 T.Page.indd 2 11/22/13 7:48:43 AM
iii
iii
PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN
Perenggan Perkara Muka surat
2 Prestasi Kewangan Secara Menyeluruh 3 - 27
4 Pengurusan Kewangan Di Jabatan Pelajaran Negeri 28 - 36
5 Pengurusan Kewangan Di Jabatan Kesihatan Negeri 37 - 65
6 Pengurusan Kewangan Pejabat Perwakilan Malaysia Di Luar Negeri 66 - 69
WJD002197 T.Page.indd 3 11/22/13 7:48:44 AM
iv
iv
SENARAI KEMENTERIAN / JABATAN PERSEKUTUAN
Perenggan Kementerian / Jabatan Muka Surat

2

3

4

JABATAN PERDANA MENTERI
Majlis Keselamatan Negara
- Pembinaan Kompleks Markas Pasukan Mencari Dan Menyelamat Khas Malaysia (SMART)
Dan Institut Pengurusan Krisis Dan Bencana Negara (IPKBN)
- Pengurusan Projek Government Integrated Radio Network (GIRN)

Bahagian Pengurusan Hartanah
- Pengurusan Penyenggaraan Bangunan Gunasama Persekutuan : Bangunan Sultan
Iskandar, Johor Bahru Dan Menara Usahawan, Putrajaya

73 - 97

98 - 107

108 - 135

5

KEMENTERIAN PERTANIAN DAN INDUSTRI ASAS TANI
- Perikanan Marin Dan Alam Sekitarnya

136 - 155

6

KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR DAN WILAYAH
- Pusat Transformasi Luar Bandar (RTC)

156 - 164

7
8

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
- Pengurusan Projek Khas
- Pengurusan Projek Pembinaan Bangunan Sekolah Di Sarawak

165- 174
175 - 178

v

9

KEMENTERIAN PERTAHANAN
- Pembangunan Semula Kompleks Bangunan Kolej Tentera Laut Diraja Malaysia Di
Pangkalan TLDM Lumut, Perak

179 - 188

10
KEMENTERIAN KERJA RAYA
( Hasil Pengauditan Yang Dilaporkan Secara Ringkas )
- Kenaikan Kos Projek Lebuhraya Pantai Timur 2 (LPT2) Serta Perbandingan Kos
Pembinaan Antara Agensi (Jabatan Kerja Raya & Lembaga Lebuhraya Malaysia)

189 - 193

WJD002197 T.Page.indd 4 11/22/13 7:48:44 AM
v
iv
SENARAI KEMENTERIAN / JABATAN PERSEKUTUAN

2

3

4

- Pembinaan Kompleks Markas Pasukan Mencari Dan Menyelamat Khas Malaysia (SMART)
Dan Institut Pengurusan Krisis Dan Bencana Negara (IPKBN)
- Pengurusan Projek Government Integrated Radio Network (GIRN)

Bahagian Pengurusan Hartanah
- Pengurusan Penyenggaraan Bangunan Gunasama Persekutuan : Bangunan Sultan
Iskandar, Johor Bahru Dan Menara Usahawan, Putrajaya

73 - 97

98 - 107

108 - 135

5

- Perikanan Marin Dan Alam Sekitarnya

136 - 155

6

- Pusat Transformasi Luar Bandar (RTC)

156 - 164

7
8

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
- Pengurusan Projek Khas
- Pengurusan Projek Pembinaan Bangunan Sekolah Di Sarawak

165- 174
175 - 178

v

9

- Pembangunan Semula Kompleks Bangunan Kolej Tentera Laut Diraja Malaysia Di
Pangkalan TLDM Lumut, Perak

179 - 188

10
( Hasil Pengauditan Yang Dilaporkan Secara Ringkas )
- Kenaikan Kos Projek Lebuhraya Pantai Timur 2 (LPT2) Serta Perbandingan Kos
Pembinaan Antara Agensi (Jabatan Kerja Raya & Lembaga Lebuhraya Malaysia)

189 - 193

WJD002197 T.Page.indd 5 11/22/13 7:48:45 AM
vi
vi
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN
12 Pengurusan Bank Pembangunan Malaysia Berhad 197 - 209
vii
PENGURUSAN AKTIVITI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN
Perenggan Badan Berkanun Persekutuan Muka Surat

2
Universiti Malaysia Terengganu
- Pengurusan Perolehan Kapal Penyelidikan Dan Latihan RV Discovery

213 - 226

3
Pertubuhan Keselamatan Sosial
- Pengurusan Kutipan Caruman

227 - 240

4
Lembaga Tabung Haji
- Pengurusan Aktiviti Operasi Haji

241 - 242

5
Majlis Amanah Rakyat
- Pengurusan Peralatan Latihan Kemahiran Dan Teknikal

243 - 249
WJD002197 T.Page.indd 6 11/22/13 7:48:45 AM
vii
vi
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN
12 Pengurusan Bank Pembangunan Malaysia Berhad 197 - 209
vii
PENGURUSAN AKTIVITI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN
Perenggan Badan Berkanun Persekutuan Muka Surat

2
Universiti Malaysia Terengganu
- Pengurusan Perolehan Kapal Penyelidikan Dan Latihan RV Discovery

213 - 226

3
Pertubuhan Keselamatan Sosial
- Pengurusan Kutipan Caruman

227 - 240

4
Lembaga Tabung Haji
- Pengurusan Aktiviti Operasi Haji

241 - 242

5
Majlis Amanah Rakyat
- Pengurusan Peralatan Latihan Kemahiran Dan Teknikal

243 - 249
WJD002197 T.Page.indd 7 11/22/13 7:48:46 AM
viii
viii
PENGURUSAN SYARIKAT SUBSIDIARI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN
Perenggan Syarikat Subsidiari Badan Berkanun Persekutuan Muka Surat

10
Lembaga Kemajuan Terengganu Tengah
- Pengurusan Kolej KETENGAH Sdn. Berhad

253 - 256

11
Perbadanan Putrajaya
- Pengurusan Syarikat Pengangkutan Awam Putrajaya Sdn. Berhad

257 - 261

12
Pihak Berkuasa Kemajuan Pekebun Kecil Perusahaan Getah
- Pengurusan Risda Semaian Dan Landskap Sdn. Berhad

262 - 266

WJD002197 T.Page.indd 8 11/22/13 7:48:46 AM
1

(PENYATA KEWANGAN DAN PENGURUSAN
KEWANGAN PERSEKUTUAN)
WJD002197 Teks 1.indd 1 11/22/13 7:49:50 AM
2
WJD002197 Teks 1.indd 2 11/22/13 7:49:50 AM
3

3

LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI
PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012

Perenggan 2 : Prestasi Kewangan Secara Menyeluruh

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
2.1.3.4.a Akaun Kena Bayar Bagi Perbelanjaan Mengurus

Semakan Audit terhadap perbelanjaan mengurus bagi Vot B - Bekalan tahun 2012
mendapati secara keseluruhannya Kementerian/Jabatan telah membuat bayaran
berjumlah RM9.946 bilion dalam tempoh Akaun Kena Bayar (AKB). Jumlah ini adalah
5.9% daripada jumlah keseluruhan perbelanjaan mengurus bagi Vot B - Bekalan
tahun 2012 yang berjumlah RM169.276 bilion.

Pada setiap Disember setiap tahun, Perbendaharaan Malaysia,
telah mengeluarkan memo peringatan kepada semua bahagian
agar bil-bil hendaklah dijelaskan sebelum tarikh yang telah
ditetapkan untuk membolehkan bayaran dibuat sebelum AKB.
2.1.3.4.b Secara keseluruhannya perbelanjaan mengurus dalam tempoh AKB bagi Vot B -
Bekalan adalah 5.9% daripada jumlah keseluruhan perbelanjaan.

Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan perlu membuat perancangan
perbelanjaan yang rapi bagi mengurangkan komitmen yang tinggi pada akhir tahun
kecuali bagi bayaran tertentu seperti bayaran bil bagi bulan Disember serta bayaran
emolumen. Perancangan yang rapi ini akan mengurangkan pembayaran dalam
tempoh AKB dan seterusnya mengelakkan pembayaran di bawah Arahan
Perbendaharaan 58(a).

2.1.3.5 Bayaran Di Bawah Arahan Perbendaharaan 58(a)

Arahan Perbendaharaan 58(a) [AP58(a)] menetapkan bahawa bayaran terhadap
bekalan/perkhidmatan yang diterima pada tahun sebelumnya boleh dibuat pada
tahun semasa dengan syarat Kementerian/Jabatan mempunyai baki peruntukan
yang mencukupi pada tahun di mana bekalan/perkhidmatan tersebut diterima dan
tiada sebarang keraguan tentang sebab berlaku kelewatan pembayaran tersebut.
Semakan Audit terhadap bayaran di bawah AP58(a) mendapati bayaran berjumlah
RM2.997 bilion telah dibuat pada tahun 2012 iaitu menurun sejumlah RM0.083 bilion
(2.7%) berbanding tahun 2011. Sebahagian besar daripada bayaran tersebut adalah
untuk pembayaran subsidi minyak dan beras serta beberapa bayaran lain seperti
bayaran utiliti dan tuntutan perjalanan.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 11 Mei 2013 Hingga
5 Jun 2013

Pembayaran di bawah AP58(a) berlaku disebabkan bil/tuntutan lewat diterima.

Pembayaran di bawah AP58(a) yang dilakukan pada tahun 2012
sebahagian besar melibatkan pembayaran subsidi minyak bagi
bulan Disember 2011.

Sebagaimana tahun-tahun sebelum ini, pembayaran tuntutan
subsidi bagi bulan Disember hanya boleh dilakukan pada tahun
berikutnya memandangkan jumlah tuntutan yang dikemukakan
adalah jumlah sebenar penggunaan sehingga 31 Disember.

Semua agensi telah diingatkan di dalam mesyuarat JPKA yang
diadakan secara suku tahun supaya memantau perbelanjaan
terutamanya di suku tahun ketiga supaya semua perbelanjaan
dapat dilakukan pada tahun semasa. Pada masa yang sama,
pada setiap Disember setiap tahun, Perbendaharaan Malaysia,
telah mengeluarkan memo peringatan kepada semua bahagian
mengenai tatacara bayaran di bawah AP 58(a) dan bil-bil
WJD002197 Teks 1.indd 3 11/22/13 7:49:51 AM
4

4


Pada pendapat Audit, pembayaran di bawah AP58(a) boleh menjejaskan
pelaksanaan aktiviti tahun semasa kerana peruntukan yang diluluskan untuk tahun
berkenaan perlu digunakan untuk membayar bil-bil tahun sebelumnya. Dengan itu,
perancangan yang rapi perlu disediakan bagi mengurangkan komitmen pada akhir
tahun serta mewujudkan mekanisme bagi memastikan tuntutan/bil diterima sebelum
penutupan akaun.

hendaklah dijelaskan sebelum tarikh yang telah ditetapkan
untuk membolehkan bayaran dibuat sebelum AKB.
2.1.4.3.a Perbelanjaan Pembangunan

Analisis Audit terhadap perbelanjaan pembangunan bagi 26 Kementerian/Jabatan
Persekutuan pada tahun 2012 mendapati berlaku kelemahan dari segi perancangan
dan pemantauan perbelanjaan. Kelemahan yang diperhatikan antaranya ialah
perbelanjaan melebihi peruntukan, peruntukan tidak dibelanjakan, peruntukan
dibelanjakan kurang daripada 50% dan tambah/pindah peruntukan tidak
dibelanjakan.

Adalah didapati 4 Kementerian telah berbelanja melebihi peruntukan yang diluluskan
berjumlah RM6.83 juta bagi membiayai 5 projek.

Butiran 10000 : Pengkomputeran Perbendaharaan

Peruntukan tahun 2012 yang diluluskan kepada BPTM di bawah
butiran 10000 adalah sebanyak RM20 juta. Projek yang terlibat
ialah Projek Pembangunan Sistem Outcome Based Budgeting.

Peruntukan tersebut tidak dapat dibelanjakan kerana Pasukan
Projek OBB (PPOBB) mendapati sistem yang disediakan oleh
vendor masih tidak memenuhi sepenuhnya keperluan
Kementerian Kewangan bagi memastikan sistem yang disiapkan
dalam keadaan stabil, aliran data teratur dan proses konsolidasi
data bajet cepat. Pelanjutan tempoh kontrak vendor juga
mempengaruhi tempoh pembayaran kepada vendor. PPOBB
mendapati tidak wajar bayaran dilakukan sekiranya kualiti sistem
2.1.4.3.b Semakan Audit selanjutnya mendapati 3 Kementerian telah diluluskan peruntukan
pembangunan berjumlah RM29.27 juta bagi membiayai 5 projek. Bagaimanapun,
peruntukan tersebut langsung tidak dibelanjakan.

2.1.4.3.c Sejumlah RM1.121 bilion yang diluluskan pada tahun 2012 bagi membiayai 22 projek
di 11 Kementerian/Jabatan telah dibelanjakan kurang daripada 50%. Adalah didapati
hanya sejumlah RM426.81 juta (38.1%) telah dibelanjakan.

2.1.4.3.d Sembilan (9) Kementerian/Jabatan telah menerima peruntukan tambahan atau
membuat pindah peruntukan berjumlah RM102.88 juta bagi membiayai 17 projek.
Bagaimanapun, peruntukan tambahan/pindah peruntukan tersebut tidak dibelanjakan
langsung malah perbelanjaan sebenar bagi projek berkenaan adalah kurang
daripada jumlah peruntukan asal.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 17 April 2013 Hingga
14 Jun 2013

Kementerian Pertanian Dan Industri Asas Tani memaklumkan perbelanjaan melebihi
peruntukan adalah disebabkan terdapat tuntutan bayaran bagi aktiviti berjadual
kawalan yang dibuat pada akhir tahun. Kementerian Kesihatan Malaysia pula
memaklumkan berlaku perbelanjaan sebelum waran tarik balik peruntukan
WJD002197 Teks 1.indd 4 11/22/13 7:49:51 AM
5

5

dikeluarkan menyebabkan perbelanjaan melebihi peruntukan. Manakala, beberapa
Kementerian/Jabatan memaklumkan perbelanjaan tidak/kurang dibelanjakan adalah
disebabkan projek ditangguhkan pelaksanaannya, projek belum disiapkan, pembekal
lewat mengemukakan tuntutan atau perjanjian belum dimuktamadkan.

tidak memenuhi sepenuhnya kehendak Kementerian Kewangan.

Pembangunan semula/penambahbaikan aplikasi MyResults
sedang dilaksanakan dengan memberikan tumpuan kepada
Modul Perancangan (termasuk pelan pemantauan prestasi),
Modul Bajet (termasuk penyediaan, pemeriksaan dan
pengurusan bajet) dan Modul Pemantauan dan Penilaian.
Bagi meneruskan penyelesaian jangka panjang
penambahbaikan ke atas aplikasi sistem MyResults,
Kementerian Kewangan telah mendapatkan bantuan MIMOS
Berhad (MIMOS) yang akan berperanan sebagai konsultan
kepada projek ini untuk memberi khidmat nasihat sewajarnya.
Sistem MyResults sedia ada masih digunakan. Pembangunan
semula/penambahbaikan telah bermula dan dijangka siap pada
Oktober 2013.

Peruntukan tambahan yang disalurkan bertujuan untuk
menampung 2 projek baru yang telah diwujudkan di bawah
butiran yang sama iaitu Bahagian Pinjaman Perumahan (BPP)
bagi projek Pengkomputeran Bahagian Pinjaman Perumahan
dan Lembaga Pembangunan Langkawi (LADA) iaitu projek
Pembangunan IT LADA.

Butiran 90000 : Pejabat dan Perumahan Kastam

Peruntukan tambahan yang disalurkan adalah bertujuan untuk
bayaran akaun muktamad bagi projek-projek Jabatan Kastam
DiRaja Malaysia (JKDM) dan pengwujudan 1 projek baru
(Pejabat Dan Stor Kastam Melaka). Peruntukan tambahan ini
dibuat berdasarkan kepada keyakinan Jabatan Pelaksana
bahawa projek sedia ada JKDM boleh membelanjakan
sepenuhnya peruntukan tahunan yang diluluskan.

Bagi projek Perumahan Kastam Larkin, prestasi kontraktor
adalah mendukacitakan dan telah ditamatkan pada 30 Januari
2013. Projek ini sedang dalam proses tender semula. Tender
tutup pada 16 April 2013. Surat Setuju Terima (SST) dijangka
dikeluarkan kepada kontraktor yang berjaya pada pertengahan
Jun 2013.

WJD002197 Teks 1.indd 5 11/22/13 7:49:51 AM
6

6

2.1.4.4.a Akaun Kena Bayar Bagi Perbelanjaan Pembangunan

Semakan Audit mendapati secara keseluruhannya Kementerian/Jabatan telah
membuat bayaran pembangunan tahun 2012 berjumlah RM3.183 bilion semasa
tempoh AKB. Jumlah ini adalah 6.8% daripada jumlah keseluruhan perbelanjaan
pembangunan tahun 2012.

Penyumbang utama dalam perbelanjaan pembangunan dalam
tempoh AKB melebihi 10% disebabkan oleh pembayaran bagi :-

i. Bahagian Pelaburan, MKD Dan Penswastaan (BMKD)
sebanyak RM100 juta bagi tujuan suntikan modal ekuiti
kepada Keretapi Tanah Melayu Berhad (KTMB) untuk
menampung funding gap KTMB tahun 2012.

ii. Perbadanan Kemajuan Ekonomi Negeri (PKEN)
sebanyak RM27.9 juta kerana lewat mengemukakan
tuntutan kepada MOF.

iii. PKEN terlibat adalah seperti berikut:-
a. Perbadanan Memajukan Iktisad Negeri
Terengganu;
b. Perbadanan Kemajuan Iktisad Negeri
Kelantan;
c. Perbadanan Kemajuan Negeri Kedah;
d. Perbadanan Ekonomi Negeri Sabah;
e. Perbadanan Ekonomi Negeri Sarawak; dan
f. Perbadanan Kemajuan Negeri Melaka.

iv. Lembaga Pembangunan Langkawi (LADA) sebanyak
RM35 juta kerana kelulusan Notice of Change (NOC)
dan pindah peruntukan pada akhir tahun dan
pengeluaran peruntukan tersebut dibuat semasa
tempoh AKB 2012.

Walau begitu pemantauan lebih rapi terhadap prestasi
kewangan dan pelaksanaan projek sepanjang tahun 2012
melalui:-

i. Mesyuarat Jawatankuasa Pembangunan (JP) 4 kali
mesyuarat;
ii. Mesyuarat Jawatankuasa Kerja Pembangunan (JKP)
8 kali mesyuarat;
iii. Mesyuarat Unjuran Aliran Tunai bagi menyemak
semula unjuran aliran tunai setiap agensi dan PKEN
setiap suku tahun;
iv. Lawatan kerja oleh:-
2.1.4.4.b Secara keseluruhannya, hanya sejumlah RM3.183 bilion (6.8%) dibayar dalam
tempoh AKB. Bagaimanapun, semakan selanjutnya terhadap prestasi perbelanjaan
pembangunan mengikut Kementerian/Jabatan dalam tempoh AKB mendapati 7
Kementerian telah berbelanja lebih 10% daripada keseluruhan perbelanjaan
pembangunan Kementerian berkenaan.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 10 Hingga
13 Jun 2013

Kementerian Tenaga, Teknologi Hijau Dan Air memaklumkan perbelanjaan yang
besar dalam tempoh AKB adalah disebabkan oleh pembayaran bagi peruntukan
berbentuk pinjaman untuk membiayai projek bekalan air, pembetungan dan bekalan
elektrik yang melibatkan proses yang panjang. Kementerian Pertanian Dan Industri
Asas Tani memaklumkan pembayaran dilakukan semasa tempoh AKB kerana
tuntutan hanya diterima pada akhir tahun atau tempoh tersebut.

Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan perlu membuat perancangan dan
pemantauan dengan lebih rapi terhadap prestasi kewangan dan pelaksanaan projek
menerusi Jawatankuasa Tindakan Pembangunan Kementerian. Selain itu,
komunikasi dan koordinasi antara Kementerian/Jabatan dengan pelaksana projek
juga perlu dipertingkatkan.

WJD002197 Teks 1.indd 6 11/22/13 7:49:52 AM
7

7

a. Ketua Setiausaha Perbendaharaan 12
b. Menteri Kewangan 2
c. Timbalan Menteri Kewangan 13
v. Mesyuarat Jawatankuasa Projek Sakit Kementerian
Kewangan serta lawatan 5 kali; dan
vi. Mesyuarat tapak dan lawatan ke projek bagi melihat
prestasi dan kemajuan pelaksanaan projek 58 kali

Selain daripada itu, komunikasi dan koordinasi antara
Kementerian/Jabatan dengan pelaksana projek dipertingkatkan
melalui Mesyuarat Koordinasi dengan pihak JKR, mesyuarat
tapak dan mesyuarat khas pemantauan.

2.1.5.3 Wang Pendahuluan Kepada Kontraktor - Bayaran Balik Wang Pendahuluan
Kepada Kontraktor

Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 menyatakan bahawa
Kementerian/Jabatan dinasihatkan supaya berhati-hati dan mengawasi kemajuan
pelaksanaan sesuatu kontrak untuk menentukan sekiranya pihak kontraktor gagal
melaksanakan projek, bayaran wang pendahuluan yang belum diimbuh balik dapat
dituntut daripada bank/syarikat kewangan/insurans/takaful yang mengeluarkan
jaminan bagi maksud tersebut. Semakan Audit mendapati 5 Kementerian masih
belum mengutip balik baki bayaran pendahuluan berjumlah RM64.16 juta daripada
23 syarikat walaupun projek telah ditamatkan/ terbengkalai.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 13 Mei 2013 Hingga 13
Jun 2013

Kementerian Dalam Negeri memaklumkan kes tersebut masih dalam peringkat
timbang tara dan tuntutan telah dibuat dalam Perakuan Muktamad Kontraktor Yang
Ditamatkan Pengambilan Kerja Kontraktor. Kementerian Pertanian Dan Industri Asas
Tani memaklumkan tindakan sedang diambil untuk mengutip balik wang
pendahuluan kepada kontraktor. Kementerian Kerja Raya memaklumkan wang
pendahuluan kepada kontraktor bagi satu kes telah selesai dikutip pada bulan Jun
2013 manakala kes lain masih dalam tindakan mahkamah/timbang tara.

Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan hendaklah menjalankan pemantauan
secara berkala terhadap pengurusan wang pendahuluan kepada kontraktor termasuk
yang diuruskan oleh Jabatan di peringkat negeri supaya semua wang pendahuluan
diuruskan dengan teratur serta dapat diimbuh balik dalam masa yang ditetapkan.
Selain itu, pematuhan terhadap peraturan lain yang dinyatakan dalam SPP Bil. 5

-

WJD002197 Teks 1.indd 7 11/22/13 7:49:52 AM
8

8

Tahun 2007 berkaitan pendahuluan kepada kontraktor juga perlu diberi penekanan
oleh Ketua Jabatan.

2.1.6.2 Perbelanjaan Di Bawah Arahan Perbendaharaan 59

Sehingga akhir tahun 2012, baki pendahuluan yang belum diselaraskan adalah
berjumlah RM47.53 juta melibatkan 19 Kementerian/ Jabatan. Baki yang belum
diselaraskan pada tahun 2012 telah berkurangan sejumlah RM9.92 juta berbanding
dengan tahun 2011. Bagaimanapun, tempoh pendahuluan diri paling lama tidak
diselaraskan dan sudah berlarutan selama 23 tahun masih kekal iaitu sejak tahun
1989.

Kementerian Dalam Negeri (KDN) adalah merupakan diantara
Kementerian yang mengambil masa yang lama untuk
menyediakan laporan siasatan sebelum pelarasan diluluskan.
Terdapat 13 kes lama yang sudah berlarutan selama 23 tahun
telah diberikan kebenaran pelarasan di antara bulan Januari
hingga April tahun 2012 setelah laporan siasatan diterima.

2.1.6.3 Pada tahun 2012, enam (6) Kementerian/Jabatan iaitu Jabatan Kastam Diraja
Malaysia; Jabatan Pendaftaran Pertubuhan; Jabatan Pendaftaran Negara;
Kementerian Perumahan Dan Kerajaan Tempatan; Kementerian Sumber Asli Dan
Alam Sekitar dan Kementerian Sains, Teknologi Dan Inovasi telah menyelaraskan
kesemua baki pendahuluan diri. Manakala baki pendahuluan diri yang belum
diselaraskan pada akhir tahun 2012 bagi 4 Kementerian/Jabatan pula menunjukkan
peningkatan berbanding tahun 2011 dan 11 Kementerian/ Jabatan menunjukkan
penurunan. Baki pendahuluan diri bagi 4 Kementerian/ Jabatan pula, tidak berubah
berbanding dengan tahun 2011.

14 Jun 2013

Kementerian Pengangkutan memaklumkan pelarasan baki telah selesai dilaksanakan
pada bulan Januari 2013. Manakala, sebahagian Kementerian/Jabatan lain pula
memaklumkan sedang dalam proses membuat pelarasan, menunggu kelulusan
pelarasan daripada Perbendaharaan Malaysia atau kes masih dalam proses
siasatan.

2.1.6.4 Semakan Audit terhadap 67 pembayaran di bawah AP 59 yang dibuat pada tahun
2012 mendapati 35 (52.2%) daripadanya yang berjumlah RM3.06 juta melibatkan 9
Kementerian/Jabatan telah dibayar melebihi tempoh 14 hari dari tarikh kelulusan
pendahuluan diri diterima daripada Perbendaharaan Malaysia. Tempoh kelewatan
bayaran adalah antara 5 hingga 621 hari.

14 Jun 2013
Adalah menjadi tanggungjawab Pegawai Pengawal
Kementerian/Jabatan dalam memastikan pembayaran dibuat
dalam tempoh masa yang ditetapkan dalam Pekeliling
Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 2009. Kementerian/Jabatan
perlu mewujudkan mekanisme untuk mempercepatkan proses
pembayaran. Sebagai langkah penambahbaikan,
Perbendaharaan telah memasukkan kenyataan mengingatkan
Kementerian/Jabatan supaya pembayaran hendaklah dibuat
dalam tempoh masa 14 hari dari tarikh surat kelulusan
WJD002197 Teks 1.indd 8 11/22/13 7:49:52 AM
9

9


Pembayaran di bawah AP 59 melebihi tempoh 14 hari antaranya adalah kerana
Kementerian lewat mengemukakan surat kelulusan Perbendaharaan Malaysia
kepada Pusat Tanggungjawab (PTJ), Kementerian perlu mendapat pengesahan
daripada PTJ sebelum bayaran dibuat dan baucar telah lewat dikemukakan kepada
Jabatan Akauntan Negara Malaysia.

pendahuluan diri diterima mulai Ogos 2012.

2.1.6.5 Semakan Audit terhadap 114 sampel laporan siasatan yang dikemukakan kepada
Perbendaharaan Malaysia pada tahun 2012 mendapati berlaku kes kelewatan
mengemukakan 96 (84.2%) laporan siasatan antara 10 hingga 2,164 hari. Manakala
62 laporan siasatan belum dikemukakan kepada Perbendaharaan Malaysia sehingga
tarikh pengauditan iaitu pada 15 Mac 2013. Kelewatan mengemukakan laporan
siasatan sehingga 15 Mac 2013 bagi 62 kes tersebut adalah antara 73 hingga 1,358
hari.

Jun 2013

Kementerian/Jabatan memaklumkan laporan lewat/belum dikemukakan kerana
berlaku pertukaran pegawai penyiasat, jawatankuasa siasatan yang dilantik tidak
menjalankan siasatan, urus setia di peringkat Jabatan/Agensi tidak memantau
penyediaan laporan siasatan atau proses siasatan mengambil masa yang lama
kerana kes yang rumit.

Kementerian/Jabatan dalam memastikan laporan siasatan
dikemukakan dalam tempoh 60 hari daripada tarikh kelulusan
pendahuluan diri diberikan.
Jika Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan berpendapat bahawa
satu kes perolehan yang tidak mematuhi peraturan telah berlaku
atau setelah diperakukan pembayaran di bawah AP 59 oleh
Perbendaharaan, maka Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan
hendaklah memulakan penubuhan satu Jawatankuasa Siasatan
serta-merta tanpa perlu menunggu kelulusan Pendahuluan Diri
terlebih dahulu sepertimana yang dinyatakan dalam Pekeliling
Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 2009.
2.1.6.6 Semakan Audit mendapati 22 kes pelarasan pendahuluan diri melibatkan 6
Kementerian/Jabatan telah dilaksanakan melebihi tempoh 60 hari dari tarikh surat
arahan pelarasan dikeluarkan iaitu kelewatan antara 8 hingga 177 hari. Manakala,
pelarasan bagi 6 kes melibatkan 3 Kementerian/Jabatan yang telah mendapat
kelulusan pelarasan masih belum dilaksanakan sehingga 15 Mac 2013.

Jun 2013

Antara sebab pelarasan lewat dilaksanakan adalah kerana surat kelulusan pelarasan
lewat diterima di peringkat Kementerian/Jabatan dan dokumen sokongan tidak
lengkap semasa pelarasan hendak dilaksanakan.

Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan perlu memastikan tiada pembayaran di
bawah AP 59. Sekiranya berlaku pembayaran di bawah AP59, Kementerian/Jabatan
perlu memberi perhatian yang serius terhadap pengurusan pembayaran di bawah AP
Kementerian/Jabatan dalam memastikan pelarasan dibuat
dalam tempoh 60 hari daripada tarikh kelulusan pelarasan
dikeluarkan oleh Perbendaharaan sepertimana yang dinyatakan
dalam Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 2009.
Perkara ini adalah di luar kawalan Perbendaharaan.

WJD002197 Teks 1.indd 9 11/22/13 7:49:52 AM
10

10

59 agar kes tersebut dapat diselesaikan dengan segera.

2.2.1.3 Akaun Belum Terima

Semakan Audit selanjutnya mendapati 50% daripada ABT bersih bagi 4 Kementerian
pada akhir tahun 2012 telah berusia melebihi tempoh 6 tahun.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 10 Hingga 17 Jun 2013

Kementerian Belia Dan Sukan memaklumkan tindakan telah dilaksanakan dengan
mengeluarkan surat peringatan dan amaran serta membuat kutipan bayaran balik
Tabung Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Ekonomi Belia melalui Jabatan
Peguam Negara dan Jabatan Belia Dan Sukan. Kementerian Kerja Raya dan
Kementerian Kemajuan Luar Bandar Dan Wilayah memaklumkan semakan sedang
dijalankan untuk mengenal pasti sebahagian daripada tunggakan yang akan dihapus
kira.

Projek Tindakan
Kedah
Aquaculture
Sdn Bhd
Syarikat ini telah diambil alih oleh SKS
Realty Sdn Bhd pada 14 Februari 2012.
Kementerian Kewangan telah
memaklumkan SKS Realty supaya
mengemukakan cadangan bayaran balik
pinjaman pada 8 Mei 2013.
Perbincangan lanjut akan diadakan pada
Disember 2013.
Perwaja Steel
Sdn Bhd
Kementerian Kewangan sedang dalam
tindakan meneliti permohonan
penjadualan semula sebelum sebarang
tindakan undang-undang diambil.
Equal Concept
Sdn Bhd
Perwaja
Terengganu
Sdn Bhd
Keseluruhan baki pinjaman bagi Perwaja
Terengganu berjumlah RM4,588.80 juta
telah diluluskan untuk hapus kira. Namun
peruntukan tahunan sebanyak RM100
juta perlu disediakan setiap tahun
sehingga selesai pada tahun 2027.
DBKL
Mesyuarat Jemaah Menteri pada 13 April
2005 telah memutuskan perkhidmatan
pembetungan seluruh negara diambil
alih oleh Indah Water Konsortium Sdn.
Bhd (IWK). Proses hapus kira pinjaman
Kerajaan Persekutuan kepada DBKL,
MPPP, MPS dan MPSP akan dibuat
selepas perwartaan pajakan tanah
selesai dilakukan.
MPPP
MPS
MPSP
KOBENA
Kementerian Kewangan sedang dalam
tindakan menstruktur semula pinjaman.
Sekiranya tiada sebarang tunggakan
diterima selepas penstrukturan tersebut,
tindakan undang-undang akan diambil.
Koperasi
Pembangunan
Belia Negara
WJD002197 Teks 1.indd 10 11/22/13 7:49:53 AM
11

11


YASAL Satu perbincangan bagi mengatasi isu
tunggakan bayaran balik akan diadakan
pada November 2013.
Johor

Bagi mengurangkan tunggakan bayaran
balik, Kementerian Kewangan telah
mengambil inisiatif dengan
mengingatkan Kerajaan Negeri melalui
Majlis Kewangan Negara (bagi hutang
negeri) yang dipengerusikan oleh YAB
Perdana Menteri pada 18 Julai 2013.
Surat peringatan juga dikeluarkan secara
berjadual supaya bayaran balik dibuat.
Kedah
Kelantan
N.Sembilan
Pahang
P.Pinang
Perak
Perlis
Selangor
Terengganu
Sabah
2.2.2.2 Mendapatkan Bayaran Balik Pinjaman Yang Tertunggak

Semakan Audit mendapati 544 (49.1%) daripada 1,108 pinjaman mempunyai
tunggakan bayaran balik pinjaman dengan tempoh tunggakan antara satu hingga 32
tahun melibatkan 2,638 ansuran tertunggak. Tunggakan bayaran balik pinjaman pada
akhir tahun 2012 meningkat sejumlah RM0.417 bilion (4.7%) menjadi RM9.238 bilion
berbanding dengan RM8.821 bilion pada akhir tahun 2011. Peningkatan jumlah
tunggakan bayaran balik pinjaman ini antaranya adalah disebabkan oleh peminjam
membuat bayaran balik kurang daripada amaun anuiti tahun 2012. Walaupun pada
tahun 2012 terdapat pinjaman yang dihapus kira, penjadualan semula dan
pengambilalihan oleh Pengurusan Aset Air Berhad (PAAB) namun jumlah tersebut
adalah kurang berbanding anuiti yang sepatutnya dijelaskan.

Maklum Balas Perbendaharaan Malaysia Yang Diterima Pada 18 Jun 2013

Credit Recovery Committee (CRC) sedang dalam proses penstrukturan semula untuk
memantapkan lagi peranannya. Manakala, pinjaman yang bermasalah akan dikenal
pasti dan diberi keutamaan dalam tindakan penyelesaian hutang.

Peningkatan bilangan tunggakan adalah disebabkan
peningkatan pinjaman matang yang tidak berbayar pada tahun
2012 di mana kebanyakannya merupakan pinjaman oleh
Kerajaan Negeri dan syarikat.

Bagi mengurangkan tunggakan bayaran balik, Kementerian
Kewangan telah mengambil inisiatif dengan mengingatkan
Kerajaan Negeri melalui Majlis Kewangan Negara (bagi hutang
negeri) yang dipengerusikan oleh YAB Perdana Menteri. Di
samping itu, notis-notis peringatan sebanyak 3 kali (bagi setiap
anuiti matang tertunggak) telah dikeluarkan kepada semua
peminjam supaya menjelaskan tunggakan hutang mereka.
Kementerian ini juga telah mengadakan mesyuarat bersama
kesemua peminjam bagi membincangkan isu tunggakan
bayaran balik pinjaman. Namun, terdapat peminjam-peminjam
yang masih lagi ingkar untuk membuat bayaran balik. Oleh itu,
prestasi kutipan bayaran balik ini masih lagi tidak memuaskan.
WJD002197 Teks 1.indd 11 11/22/13 7:49:53 AM
12

12


Adalah dijangkakan mulai Disember 2013, Sistem Pinjaman
Pengurusan Kerajaan Persekutuan (eSPKP) akan diperkenalkan
sebagai salah satu usaha bagi memperkukuhkan usaha
pemantauan dan kutipan. Selain daripada itu, Kementerian
Kewangan juga akan memperkenalkan syarat pinjaman baru
yang lebih ketat seperti mengenakan sekuriti ke atas pinjaman
bagi memastikan kutipan bayaran balik dilaksanakan mengikut
jadual.

Pegawai-pegawai yang dipertanggungjawabkan untuk
memastikan bayaran balik pinjaman dibuat mengikut perjanjian
pinjaman adalah Setiausaha Kerajaan Negeri/Pegawai
Kewangan Negeri bagi setiap negeri; Pengarah
Urusan/Pengurus Besar/Pengarah/Ketua Pegawai Eksekutif bagi
setiap Badan Berkanun, Koperasi dan Syarikat; dan
Yang Dipertua/Datuk Bandar bagi setiap Pihak Berkuasa
Tempatan.

2.2.2.2.a Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Syarikat

Pada akhir tahun 2012, dua puluh lapan (28) daripada 62 syarikat yang menerima
pinjaman daripada Kerajaan Persekutuan mempunyai tunggakan bayaran balik
pinjaman. Sebanyak 43 (60.6%) daripada 71 pinjaman yang telah disalurkan
mempunyai tunggakan bayaran balik pinjaman dengan tempoh tunggakan antara
satu hingga 8 tahun. Selain daripada bayaran balik anuiti tahun 2012, pengiraan
tunggakan adalah mengambil kira perkara berikut:-

i. Peruntukan hapus kira pinjaman daripada Kerajaan Persekutuan kepada
Perwaja Terengganu Sdn. Bhd. bagi tahun 2012 berjumlah RM100 juta.
ii. Hapus kira faedah bagi pinjaman UDA Holdings Berhad berjumlah RM82.14 juta.
iii. Pelarasan faedah yang dikenakan kepada pinjaman Cyberview Sdn. Bhd.,
Malaysia Venture Capital Management Berhad, Lebuhraya Shapadu Sdn. Bhd.,
Malaysia Technology Development Corporation, JKP Sdn. Bhd., National Feedlot
Corporation Sdn. Bhd. (NFC) dan SME Ordnance Sdn. Bhd.
iv. Tunggakan pinjaman tahun-tahun sebelum serta faedah lewat bagi pinjaman
Columbia Aircraft Manufacturing Corporation.
v. Penjadualan semula anuiti tahun 2010 dan 2011 serta faedah lewat bagi
pinjaman Perwaja Steel Sdn. Bhd. berjumlah RM58.06 juta dan Equal Concept
Sdn. Bhd. berjumlah RM41.52 juta.
vi. Penjadualan semula pinjaman Projek Lintasan Kota Sdn. Bhd. berjumlah
RM21.94 juta.

Perwaja Terengganu Sdn. Bhd

Keseluruhan baki pinjaman bagi Perwaja Terengganu berjumlah
RM4,588.80 juta telah diluluskan untuk hapus kira. Namun
peruntukan tahunan sebanyak RM100 juta perlu disediakan
setiap tahun sehingga selesai pada tahun 2027.

Cyberview Sdn. Bhd

Kementerian Kewangan pada Disember 2012 telah bersetuju
supaya Pinjaman Mudah Kerajaan (GSL) kepada Cyberview
distruktur semula bagi membolehkan Cyberview membayar balik
pinjaman kepada Kerajaan dan Bank Pembangunan. Namun,
penstrukturan semula tidak dapat dilaksanakan memandangkan
pelupusan aset bagi membayar balik pinjaman tidak
berkedudukan setara. Kini, pemberi pinjaman (Kerajaan dan
Bank Pembangunan) serta Cyberview telah mencapai
persetujuan supaya penstrukturan pinjaman Cyberview adalah
secara menyeluruh dan dijangkakan dapat dimuktamadkan pada
Julai 2014.

WJD002197 Teks 1.indd 12 11/22/13 7:49:53 AM
13

13

vii. Penyelesaian pinjaman secara kontra beli saham bagi Bank Pembangunan
Malaysia Berhad berjumlah RM10 juta.

Tunggakan bayaran balik pinjaman syarikat pada akhir tahun 2012 adalah berjumlah
RM3.618 bilion iaitu peningkatan sejumlah RM0.290 bilion (8.7%) berbanding
RM3.328 bilion pada akhir tahun 2011. Secara keseluruhannya pada tahun 2012,
sejumlah RM353.38 juta telah dibayar balik berbanding dengan anuiti berjumlah
RM847.26 juta yang sepatutnya dibayar balik.


Peruntukan sekurang-kurangnya RM100 juta setahun akan disediakan untuk
menghapus kira hutang Perwaja Terengganu Sdn. Bhd. bermula pada tahun 2011
dan dijangka selesai pada tahun 2007. Surat/notis peringatan telah dikeluarkan
kepada 5 syarikat manakala tindakan penstrukturan, penyusunan atau penjadualan
semula pinjaman sedang/akan diambil bagi 9 syarikat.

Indah Water Konsortium Sdn. Bhd

Permohonan penstrukturan semula pinjaman telah diterima oleh
Kementerian Kewangan pada Mei 2013 kerana syarikat tidak
mampu menjana aliran tunai bagi membayar balik pinjaman.
Satu rundingan akan diadakan bagi membincangkan terma dan
syarat penstrukturan pada pertengahan 2014.

UDA Holdings Berhad

Penstrukturan semula baki pinjaman sebanyak RM250.76 juta
akan dimuktamadkan sebelum suku pertama 2014.

Syarikat Perumahan Negara Berhad

Penukaran pinjaman kepada ekuiti sedang dalam tindakan.

Malaysia Venture Capital Management Berhad

Mesyuarat susulan untuk mengatasi masalah tunggakan akan
diadakan pada bulan November 2013.

Malaysia Debt Ventures Bhd*

Tunggakan sebanyak RM194.06 juta dalam tindakan untuk
distruktur semula dan dijangka selesai penghujung Disember
2013.

Lebuhraya Shapadu Sdn. Bhd.

Syarikat telah digulungkan pada 29 Mac 2011 dan kini Unit
Kerjasama Awam Swasta, JPM dalam tindakan mendapatkan
kelulusan Jemaah Menteri berhubung tender pengambilalihan
konsesi. Penyelesaian pinjaman adalah melalui pengagihan
harga tawaran di mana RM45 juta merupakan penyelesaian
penuh pinjaman Kerajaan dan dijangka dapat diselesaikan pada
31 Disember 2013.

Malaysia Building Society Berhad (MBSB)

Surat peringatan telah dikeluarkan pada 21 Mac 2013 kepada
WJD002197 Teks 1.indd 13 11/22/13 7:49:54 AM
14

14

MBSB.

Columbia Aircraft Manufacturing Corporation

BMKD dalam proses penyediaan peruntukan untuk hapus kira
pinjaman tersebut.

Kedah Aquaculture Sdn. Bhd.

Syarikat ini telah diambil alih oleh SKS Realty Sdn Bhd pada
14 Februari 2012 Kementerian Kewangan telah memaklumkan
SKS Realty supaya mengemukakan cadangan bayaran balik
pinjaman pada 8 Mei 2013. Perbincangan lanjut akan diadakan
pada Disember 2013 dan dijangka selesai pada pertengahan
2014.

Perwaja Steel Sdn. Bhd.

Kementerian Kewangan sedang dalam tindakan meneliti
permohonan penjadualan semula sebelum sebarang tindakan
undang-undang diambil. Dijangka selesai Jun 2014.

Malaysia Technology Development Corporation

Telah menjelaskan kesemua tunggakan pada 28 Mei 2013
manakala faedah lewat bayar diluluskan untuk dihapus kira pada
22 Julai 2013.

Premium Agro Products Sdn. Bhd.
Notis peringatan ke-3 telah dikeluarkan pada 31 Julai 2013 dan
notice of demand akan dikeluarkan pada sekiranya tiada
maklum balas dari peminjam

Equal Concept Sdn. Bhd.

Kementerian Kewangan sedang dalam tindakan meneliti
permohonan penjadualan semula sebelum sebarang tindakan
undang-undang diambil. Dijangka selesai Jun 2014.

National Feedlot Corporation Sdn. Bhd.

Syarikat telah menyelesaikan tunggakan hutang pada bulan April
WJD002197 Teks 1.indd 14 11/22/13 7:49:54 AM
15

15

2013.

MIMOS Berhad

Kementerian Kewangan dalam tindakan memohon
pertimbangan YBMK ll untuk menghapus kira pinjaman.

Composites Technology Research Malaysia Sdn. Bhd.

Pinjaman akan diselesaikan sepenuhnya setelah proses
rundingan pengambilalihan CTRM oleh Defence Technologies
Sdn. Bhd.(Deftech) dimuktamadkan. Loan Settlement
Agreement telah dimuktamadkan pada 11 Oktober 2013.

PKPS Agro Industries Sdn. Bhd.

Syarikat telah tidak beroperasi sejak Mac 2010 dan telah
mengemukakan cadangan untuk menghapus kira pinjaman ini.
Walau bagaimanapun Kementerian Kewangan masih dalam
tindakan bagi mencari kaedah terbaik untuk mengutip semula
pinjaman tersebut.

Kumpulan Modal Perdana Sdn. Bhd.

Dalam tindakan untuk menjadual semula pinjaman. Dijangka
selesai pada Disember 2013.

Agro Qas Sdn. Bhd.

Peminjam telah memulangkan semula baki pinjaman yang tidak
digunakan berjumlah RM9.37 juta. Kementerian Kewangan
dalam tindakan menyediakan Perjanjian Tambahan berdasarkan
jumlah sebenar pinjaman dan Jadual Bayaran Balik (JBB) akan
dikeluarkan setelah perjanjian ini dimuktamadkan. Dijangka
selesai pertengahan tahun 2014.

White Heron Dairy Farm Sdn. Bhd.

Syarikat telah tidak beroperasi sejak 2012. Kementerian
Kewangan telah mengemukakan notice of demand pada
3 Jun 2013. Susulan daripada itu, satu perbincangan telah
diadakan di antara peminjam dan Kementerian Kewangan pada
WJD002197 Teks 1.indd 15 11/22/13 7:49:54 AM
16

16

15 Julai 2013. Bagi tujuan bayaran balik, syarikat melalui surat
bertarikh 23 September 2013 telah memaklumkan bahawa
mereka sedang mencari pembeli tanah (leasehold land) yang
dicagarkan pada Kerajaan untuk membayar balik pinjaman
Kerajaan.

JKP Sdn. Bhd.

Notis peringatan ke-2 telah dikeluarkan pada 18 Oktober 2013
dan satu mesyuarat untuk mengatasi masalah tunggakan akan

M.Y. Ikan Sdn. Bhd.

Perjanjian tembahan penjadualan semula pinjaman telah
ditandatangani oleh kedua-dua pihak pada 10 Mei 2013. Walau
bagaimanapun perjanjian tersebut masih belum dikembalikan
kepada Kementerian Kewangan untuk penyediaan jadual
bayaran balik. Sekiranya peminjam tidak memulangkan semula
perjanjian tersebut hingga 31 Oktober 2013, perjanjian tersebut
tidak dikuatkuasakan. Oleh demikian, perjanjian asal adalah
terpakai dan tindakan akan diambil ke atas peminjam.

A-Winn Global Market Services Sdn. Bhd.

Notis peringatan ke-3 telah dikeluarkan pada 31 Mei 2012 dan
tindakan undang-undang akan diambil sekiranya peminjam
gagal membayar tunggakan.

Airport Limo (M) Sdn. Bhd.

Notice of demand pertama telah dikeluarkan pada
16 Oktober 2013 untuk menuntut 8 tunggakan anuiti sehingga
30 September 2013 berjumlah RM5,346,440.41 termasuk
bayaran tawid (faedah lewat). Syarikat dikehendaki menjelaskan
tunggakan tersebut dalam masa 14 hari dari tarikh notis tersebut
dan sekiranya tiada pembayaran dibuat Notice of demand ke-2
akan dikemukakan beserta tindakan undang-undang yang
bersesuaian akan diambil.

SME Ordnance Sdn. Bhd.

WJD002197 Teks 1.indd 16 11/22/13 7:49:55 AM
17

17

Mesyuarat susulan untuk mengatasi masalah tunggakan akan

Syarikat Prasarana Negara Berhad

Syarikat telah menjelaskan kesemua tunggakan dan bayaran
balik semasa berjumlah RM7.73 juta pada September 2013.

* Nota : Pinjaman luar negeri

2.2.2.2.b.i Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Negeri

Kesemua Kerajaan Negeri tidak menjelaskan sebahagian bayaran balik pinjaman
mengikut jadual. Pada akhir tahun 2012, sebanyak 414 (47.6%) daripada 870
pinjaman yang disalurkan kepada Kerajaan Negeri mempunyai tunggakan bayaran
balik pinjaman dengan tempoh tunggakan antara satu hingga 18 tahun. Tunggakan
bayaran balik pinjaman Kerajaan Negeri telah meningkat sejumlah RM0.301 bilion
(9.9%) iaitu daripada RM3.049 bilion pada akhir tahun 2011 menjadi RM3.350 bilion
pada akhir tahun 2012. Peningkatan tunggakan ini melibatkan Kerajaan Negeri
Kedah, Pahang, Negeri Sembilan, Kelantan, Melaka, Perlis, Sarawak dan Sabah
manakala tunggakan bayaran balik pinjaman bagi Kerajaan Negeri Terengganu,
Johor, Perak, Selangor dan Pulau Pinang telah menurun.

Sebahagian besar pinjaman yang diluluskan kepada
Kerajaan Negeri merupakan projek-projek sosial yang tidak
menjana hasil yang mencukupi bagi membuat bayaran balik
pinjaman. Contoh projek adalah projek bekalan air,
pembetungan, perparitan, tebatan banjir, kompleks dan Istana
Kerajaan Negeri, Pinjaman Sektor Perumahan Awam Kos
Rendah (PAKR) dan Perbadanan Kemajuan Ekonomi Negeri
(PKEN).

Peningkatan tunggakan bagi Kerajaan Negeri tersebut
disumbang sebahagian besarnya oleh PAKR, PKEN dan
pelbagai.

Oleh yang demikian, Kementerian Kewangan telah
membangkitkan isu tunggakan pinjaman ini dalam Mesyuarat
Majlis Kewangan Negara (MKN) yang dipengerusikan oleh YAB
Perdana Menteri. Selain itu, Kementerian Kewangan juga
mengadakan perbincangan dengan peminjam agar tunggakan
dapat dijelaskan. Kementerian Kewangan bercadang untuk
menguatkuasakan pemotongan geran kepada Kerajaan Negeri
bagi membayar balik tunggakan pinjaman.
Pembayaran balik pinjaman adalah kurang daripada anuiti tahun
semasa adalah disebabkan sebahagian besar pinjaman yang
diluluskan kepada Kerajaan Negeri merupakan projek-projek
sosial yang tidak menjana hasil yang mencukupi bagi membuat
bayaran balik pinjaman. Contoh projek adalah projek bekalan air,
pembetungan, perparitan, tebatan banjir, kompleks dan Istana
Kerajaan Negeri, Pinjaman Sektor Perumahan Awam Kos
Rendah (PAKR) dan Perbadanan Kemajuan Ekonomi Negeri
2.2.2.2.b.ii Peningkatan tunggakan pinjaman ini antaranya disebabkan oleh 8 Kerajaan Negeri
telah membuat bayaran balik kurang daripada anuiti tahun semasa. Kerajaan Negeri
yang terlibat adalah Kedah yang hanya membayar sejumlah 13.1% daripada anuiti
tahun semasa; Pahang sejumlah 5.7%, Negeri Sembilan sejumlah 7.7%; Kelantan
sejumlah 5.9%, Melaka sejumlah 2.5%; Perlis sejumlah 38.3%; Sabah sejumlah
96.8% dan Perak sejumlah 5.9%. Manakala Kerajaan Negeri Terengganu, Johor,
Selangor, Sarawak dan Pulau Pinang telah membuat bayaran balik melebihi anuiti
tahun semasa. Secara keseluruhannya, hanya sejumlah RM519.87 juta telah
dibayar balik oleh Kerajaan Negeri pada tahun 2012 berbanding dengan RM3.953
bilion yang sepatutnya dibayar balik (tunggakan pinjaman dan anuiti tahun 2012).
Bagaimanapun, bayaran balik RM519.87 juta ini belum mengambil kira bayaran
berjumlah RM12.43 juta seperti berikut:-

Bayaran sebahagian anuiti tahun 2013 oleh Kerajaan Negeri Sembilan dan
Pulau Pinang yang berjumlah RM1.02 juta.
Penyelesaian awal 5 pinjaman oleh Kerajaan Negeri Sembilan yang berjumlah
WJD002197 Teks 1.indd 17 11/22/13 7:49:55 AM
18

18

RM7.21 juta.
Bayaran berjumlah RM4.20 juta yang dibuat pada penghujung tahun 2012 oleh
Kerajaan Negeri Melaka, Sarawak dan Terengganu yang diterima oleh JANM
pada bulan Januari 2013.

(PKEN).

Masalah tunggakan bayaran balik pinjaman bagi projek bekalan
air akan dapat diatasi setelah projek-projek yang berkaitan siap
dan diambil alih oleh Pengurusan Aset Air Berhad (PAAB)
secara berperingkat mengikut negeri.

2.2.2.2.b.iii Selain itu, pinjaman sektor bekalan air bagi Kerajaan Negeri Sembilan dan Perak
telah diambil alih oleh Pengurusan Aset Air Berhad (PAAB). Manakala pinjaman
Kerajaan Negeri Sarawak telah diselaraskan semula apabila jadual bayaran balik
dimuktamadkan pada tahun 2012.


Perbendaharaan Malaysia akan memberi peringatan kepada Kerajaan Negeri supaya
menjelaskan tunggakan pinjaman Kerajaan Persekutuan dalam Mesyuarat Majlis
Kewangan Negara (MKN) pada suku ketiga tahun 2013. Isu ini akan turut
dibincangkan dalam Mesyuarat Credit Recovery Committee (CRC) yang akan
diadakan pada 3 Julai 2013.

2.2.2.2.c.i Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Badan Berkanun

Semakan Audit mendapati sebanyak 31 (36.9%) daripada 84 pinjaman yang
disalurkan kepada Badan Berkanun mempunyai tunggakan bayaran balik pinjaman
berjumlah RM1.443 bilion pada akhir tahun 2012 iaitu berkurangan sejumlah
RM0.131 bilion (8.3%) berbanding dengan tahun 2011. Tempoh tunggakan adalah
antara satu hingga 20 tahun. Bayaran anuiti tahun 2012 serta tunggakan tahun
sebelumnya telah menyumbang kepada penurunan jumlah tunggakan. Selain itu,
penurunan tunggakan juga disebabkan oleh perkara berikut:-

Hapus kira 12 pinjaman Lembaga Kemajuan Kelantan Selatan, satu (1)
pinjaman Lembaga Pembangunan Langkawi, 2 pinjaman Lembaga Kemajuan
Pahang Tenggara dan sebahagian daripada 4 pinjaman Bank Pertanian
Malaysia (Sekarang Dikenali Sebagai Agrobank).
Penjadualan semula 9 pinjaman Lembaga Kemajuan Terengganu Tengah.
Pengambilalihan 13 pinjaman Lembaga Air Perak oleh PAAB.

Kementerian Kewangan mengambil maklum laporan tunggakan
bayaran balik pinjaman Badan Berkanun seperti yang
dinyatakan.

Kementerian Kewangan akan meneruskan usaha untuk
meningkatkan kutipan bayaran balik pinjaman bagi
mengurangkan tunggakan. Pada masa akan datang,
Kementerian Kewangan akan memperkenalkan syarat pinjaman
baru yang lebih ketat seperti mengenakan sekuriti atas pinjaman
bagi memastikan kutipan bayaran balik dilaksanakan mengikut
jadual.

i. Perbadanan Aset Keretapi (PAK)
Kementerian Kewangan dalam tindakan merunding semula
bersama dengan PAK dan MOT untuk menstruktur semula
pinjaman dengan cadangan pengenaan syarat sekuriti
pinjaman yang lebih ketat. Proses rundingan bermula pada
bulan Oktober 2013.

ii. Lembaga Air Perak
Perjanjian pengambilalihan keseluruhan baki pinjaman
2.2.2.2.c.ii Adalah didapati sejumlah RM1.066 bilion (73.9%) daripada keseluruhan jumlah
tunggakan melibatkan pinjaman oleh Perbadanan Aset Keretapi.


WJD002197 Teks 1.indd 18 11/22/13 7:49:55 AM
19

19

Keseluruhan baki pinjaman bagi Lembaga Air Perak telah diambil alih oleh PAAB.
Perbendaharaan Malaysia turut memaklumkan mesyuarat akan diadakan pada 26
Jun 2013 bagi menyelesaikan pinjaman tertunggak Perbadanan Aset Keretapi dan
dijangka selesai pada bulan Julai 2013. Manakala pinjaman bagi Bank Pertanian
Malaysia (sekarang dikenali sebagai Agrobank) dan Lembaga Pelabuhan Kelang
sedang dalam cadangan untuk penjadualan semula/penstrukturan semula pinjaman.

bagi projek bekalan air Lembaga Air Perak oleh PAAB
telah ditandatangani pada 7 Disember 2012. Pelarasan
memorandum diambilalih oleh PAAB (2690/2012/042) telah
dibuat.

iii. Lembaga Letrik Sabah*
Berdasarkan perbincangan antara SESB dan Kementerian
Kewangan pada 12 September 2013. Cadangan untuk
menghapus kira anuiti telah diusulkan. Kementerian
Kewangan dalam proses pertimbangan ke atas perkara ini.

iv. Lembaga Pelabuhan Kelang
Tunggakan bayaran balik tahun 2012 berjumlah RM82.4
juta telah dijelaskan sepenuhnya.

v. Lembaga Kemajuan Terengganu Tengah*
Daripada tunggakan pinjaman berjumlah RM23.1 juta,
hanya RM18.8 juta telah dipersetujui untuk dihapus kira,
manakala bakinya RM4.3 juta akan dibayar balik sekaligus
pada Disember 2013.

vi. Bank Pertanian Malaysia
Dalam peringkat untuk melaksanakan rasionalisasi dana
dan penjadualan semula pinjaman.

vii. Lembaga Kemajuan Wilayah Kedah
Bayaran balik sebanyak RM1.24 juta telah dibuat pada
tahun 2013.

* Nota : Pinjaman luar negeri.

2.2.2.2.d Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Pihak Berkuasa Tempatan

Pada akhir tahun 2012, tunggakan pinjaman Pihak Berkuasa Tempatan (PBT) yang
melibatkan 40 pinjaman adalah berjumlah RM517.33 juta iaitu meningkat sejumlah
RM7.89 juta (1.5%) berbanding dengan tahun 2011. Adalah didapati hanya Dewan
Bandaraya Kuala Lumpur dan Majlis Perbandaran Pulau Pinang membuat bayaran
berjumlah RM8.78 juta. Tempoh tunggakan bayaran balik bagi keempat-empat PBT
adalah antara 19 hingga 25 tahun. Kesemua tunggakan adalah merupakan
tunggakan bagi Projek Pembetungan yang sedang dalam proses pengambilalihan
oleh Indah Water Konsortium Sdn. Bhd. (IWK).

Kementerian Kewangan telah meluluskan supaya jumlah hutang
sebanyak RM543,430,957.94 bagi membiayai projek sistem
pembetungan yang kemudiannya diambilalih oleh Kerajaan
Persekutuan dihapus kira. Walau bagaimanapun, penyelarasan
jumlah hutang hanya akan dibuat selepas tanah tapak dan
sistem pembetungan peminjam diwartakan kepada
Ketua Pengarah Tanah dan Galian dimuktamadkan oleh
peminjam yang terlibat. Setakat ini hanya Kerajaan Negeri
Sembilan dan Majlis Perbandaran Seremban telah selesai
WJD002197 Teks 1.indd 19 11/22/13 7:49:56 AM
20

20

Melalui surat rujukan KK/BPKA/D2/(S)/838/2 bertarikh 17 Januari 2013,
Perbendaharaan Malaysia telah bersetuju meluluskan hapus kira pinjaman bagi
membiayai projek sistem pembetungan oleh PBT. Bagaimanapun, pelarasan jumlah
hutang tersebut hanya akan dilakukan oleh Jabatan Akauntan Negara Malaysia
selepas tanah tapak dan sistem pembetungan diwartakan kepada Ketua Pengarah
Tanah Dan Galian.


Perkara ini masih dalam tindakan PBT, IWK dan Kementerian Teknologi, Tenaga
Hijau Dan Air (KeTTHA). Perbendaharaan Malaysia akan memaklumkan kepada
Jabatan Audit Negara dan Jabatan Akauntan Negara Malaysia mengenai status
terkini hapus kira tersebut secara berperingkat.

memuktamadkan perkara ini.

2.2.2.2.e Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Pelbagai Agensi

Pada akhir tahun 2012, semakan Audit mendapati 4 Agensi mempunyai tunggakan
bayaran balik pinjaman berjumlah RM188.10 juta iaitu pengurangan sejumlah
RM51.22 juta (21.4%) berbanding RM239.32 juta pada akhir tahun 2011. Tunggakan
bagi Pelbagai Agensi telah berkurangan berikutan penjadualan semula pinjaman bagi
Yayasan Amanah Ikhtiar Malaysia yang berjumlah RM80 juta.


Mesyuarat akan diadakan pada 26 Jun 2013 untuk membincangkan isu pinjaman
tertunggak bersama agensi berkenaan.

Jabatan Penerbangan Awam (JPA)

Kementerian Kewangan dalam tindakan merunding semula
bersama dengan JPA dan MOT untuk menstruktur semula
pinjaman. Proses rundingan akan bermula pada bulan Oktober
2013. Bayaran balik pinjaman sebanyak RM5 juta telah dibuat
dalam tahun 2013.

Pertubuhan Asrama Antarabangsa Malaysia

Satu perbincangan bagi mengatasi isu tunggakan bayaran balik
berjumlah RM47,723.34 akan diadakan pada November 2013.

Yayasan Amanah Saham Anak Langkawi

Satu perbincangan bagi mengatasi isu tunggakan bayaran balik
akan diadakan pada November 2013.

Kelab Golf Perkhidmatan Awam Malaysia

Bayaran balik pinjaman telah dibuat pada tahun 2013 sejumlah
RM889, 361.36.

WJD002197 Teks 1.indd 20 11/22/13 7:49:56 AM
21

21

2.2.2.2.f Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Perbadanan Kemajuan Negeri

Semakan Audit mendapati Perbadanan Kemajuan Negeri Negeri Sembilan (PKNNS)
dan Perbadanan Kemajuan Ekonomi Negeri Perlis (PKENP) mempunyai tunggakan
bayaran balik pinjaman berjumlah RM106.13 juta dengan tempoh tunggakan selama
10 tahun. Adalah didapati tiada bayaran balik pinjaman dibuat oleh kedua-dua
Perbadanan ini semenjak tahun 2003.


Surat Perwakilan Kuasa bagi menjual saham IJM Corporation sedang dalam tindakan
untuk dimuktamadkan bagi tujuan pembayaran balik pinjaman PKNNS kepada
Kerajaan Persekutuan. Manakala, cadangan penstrukturan semula pinjaman bagi
PKENP masih belum dimuktamadkan dan tindakan untuk menguatkuasakan
perolehan cagaran tidak dapat dibuat memandangkan sebahagian aset-aset yang
dicagar telah dijual tanpa pengetahuan Perbendaharaan Malaysia.

Perbadanan Kemajuan Negeri Negeri Sembilan (PKNNS)
Kementerian Kewangan telah mengarahkan
Maybank Investment Bank melalui surat bertarikh 3 September
2013 untuk menjual kesemua 8,533,350 unit saham IJM
Corporation Berhad yang dicagarkan kepada
Kerajaan Persekutuan pada harga minimum RM5.85 seunit
untuk membuat bayaran balik pinjaman. Walau bagaimanapun,
harga pasaran masih belum mencecah harga tersebut. Bayaran
balik keseluruhan pinjaman akan dibuat melalui hasil jualan
saham ini dan dividen-dividen saham lain yang dicagarkan
kepada Kerajaan Persekutuan.

Perbadanan Kemajuan Ekonomi Negeri Perlis (PKENP) Satu
mesyuarat bagi membincangkan penstrukturan semula pinjaman
berjumlah RM47.82 juta akan diadakan pada November 2013.
2.2.2.2.g Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Koperasi

Pada akhir tahun 2012, hanya Koperasi Belia Nasional Berhad dan Koperasi
Pembangunan Belia Negara Berhad masih mempunyai tunggakan berjumlah
RM15.75 juta. Tempoh tunggakan bayaran balik bagi kedua-dua koperasi tersebut
adalah antara 16 hingga 32 tahun. Pada tahun 2012, didapati hanya Koperasi
Pekebun Getah Pasir Puteh Berhad telah membuat bayaran balik.


Surat kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) akan dikemukakan selewat-
lewatnya akhir bulan Jun 2013 untuk meminta pandangan SKM mengenai status
kebolehupayaan Koperasi Belia Nasional Berhad dan Koperasi Pembangunan Belia
Negara Berhad meneruskan operasinya serta isu tunggakan bayaran balik yang lama
tertangguh.

Koperasi Belia Nasional Berhad (KOBENA) dan Koperasi
Pembangunan Belia Negara Berhad

Notis peringatan ke-3 bagi KOBENA telah dikeluarkan pada 29
Jun 2012, manakala bagi Koperasi Pembangunan Belia Negara
Berhad telah dikeluarkan pada 31 Mei 2012. Satu mesyuarat
susulan untuk mengatasi masalah tunggakan bagi kedua-dua
koperasi akan diadakan pada Disember 2013.

2.4.1.2 Pelbagai Kumpulan Wang Amanah Kerajaan

Semakan Audit terhadap Penyata Kumpulan Wang Amanah Kerajaan mendapati 18
akaun amanah di bawah kategori akaun pinjaman melibatkan pelbagai
Kementerian/Jabatan berbaki kredit.

Maklum Balas Jabatan Akauntan Negara Malaysia Yang Diterima Pada 15 Mei 2013

Kementerian/Jabatan dengan kerjasama JANM telah membuat
semakan terperinci dan mengambil tindakan sewajarnya.
Sehingga September 2013, akaun pinjaman kenderaan berbaki
kredit telah berkurang sebanyak 57%, manakala akaun pinjaman
komputer telah berkurang sebanyak 32% dan akaun berbaki
WJD002197 Teks 1.indd 21 11/22/13 7:49:56 AM
22

22

Hingga 4 Jun 2013

Akaun berbaki kredit antaranya disebabkan terdapat urus niaga yang tersalah
diakaunkan dan terdapat transaksi yang memerlukan pelarasan akaun.

Pada pendapat Audit, semakan terperinci perlu dijalankan bagi mengenal pasti punca
akaun berbaki kredit serta membuat pelarasan sewajarnya.

kredit bagi pelbagai kumpulan wang amanah kerajaan berkurang
sebanyak sebanyak 16%. Proses penyelesaian mengambil
masa untuk diselesaikan kerana melibatkan urusniaga yang
lama dan kesukaran mendapatkan dokumen sokongan.
Tindakan penyelesaian masih diteruskan di peringkat
Kementerian/Jabatan dengan pemantauan daripada JANM.

2.4.2.2.a Akaun Amanah Pelaksanaan Projek Di Bawah Rancangan Malaysia Kesembilan
Menerusi Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

Adalah didapati 4 Kementerian/Jabatan telah berbelanja RM31.67 juta melebihi
peruntukan yang diluluskan berjumlah RM476 juta bagi membiayai 23 projek.

Permohonan kelulusan siling tambahan telah dilulukan oleh
Pegawai Pengawal pada 21 September 2013 bagi projek
Menbina dan Menyiapkan Sekolah Antarabangsa Labuan(SAL)
dengan Perbendaharaan bersetuju dengan cadangan skop
tambahan Kolam Renang dan Asrama di SAL manakala projek
Pejabat Kastam Miri, Sarawak terdapat perubahan kos ATDA
(As Tendered Detailed Abstract) . Pihak Bahagian Pengurusan
Belanjawan sedang dalam proses untuk membuat Notice of
Change (NOC).

2.4.2.2.b Mesyuarat Jawatankuasa Induk Akaun Amanah Pelaksanaan Projek di bawah
RMKe-9 menerusi Inisiatif Pembiayaan Swasta yang diadakan pada bulan
September 2010 memutuskan supaya projek di bawah PFI hendaklah dimulakan
selewat-lewatnya pada bulan Disember 2010. Semakan Audit mendapati
Kementerian Pengajian Tinggi telah diluluskan peruntukan berjumlah RM6.24 juta
bagi membiayai Projek Perpustakaan Universiti Malaysia Sabah (UMS).
Bagaimanapun, peruntukan tersebut langsung tidak dibelanjakan.

2.4.2.2.c Sejumlah RM728.61 juta yang diluluskan bagi membiayai 37 projek di 3 Kementerian
telah dibelanjakan kurang daripada 50%. Semakan Audit mendapati hanya sejumlah
RM204.43 juta (28.1%) telah dibelanjakan.

5 Jun 2013

Perbelanjaan melebihi peruntukan antaranya disebabkan oleh kenaikan kos projek,
pengurangan siling asal projek atau permohonan Notice of Changes (NOC) belum
diluluskan oleh Perbendaharaan Malaysia. Manakala perbelanjaan tidak/kurang
dibelanjakan adalah disebabkan kelewatan milikan tapak projek yang hanya
diperoleh pada tahun 2012, kelewatan dalam menyiapkan kerja menyebabkan
tuntutan belum dibuat oleh pihak kontraktor atau projek ditangguhkan
pelaksanaannya.

2.4.3.2 Akaun Amanah Pelaksanaan Projek Pembangunan Khas Menerusi Inisiatif
Pembiayaan Swasta (PFI II)

Semakan Audit mendapati 2 Kementerian telah berbelanja melebihi peruntukan yang

-
WJD002197 Teks 1.indd 22 11/22/13 7:49:57 AM
23

23

diluluskan bagi 4 projek.

2.4.4.1 Akaun Deposit Wang Jaminan Pelaksanaan - Pemulangan 50% Wang Jaminan
Pelaksanaan

Semakan Audit mendapati WJP berjumlah RM5.55 juta belum dipulangkan kepada
54 kontraktor walaupun Sijil Perakuan Siap Kerja telah dikeluarkan.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Pada 10 Jun 2013

Jabatan Pertahanan Awam memaklumkan bayaran 50% WJP tidak dapat dibuat
kerana dokumen yang dikemukakan untuk pembayaran tidak lengkap manakala WJP
bagi satu lagi kes telah dipulangkan sepenuhnya pada bulan Mac 2013. Jabatan
Imigresen Malaysia memaklumkan belum mendapat arahan daripada Kementerian
Dalam Negeri untuk membuat pembayaran.

-
2.4.4.2 Pemulangan Baki 50% Wang Jaminan Pelaksanaan

Baki Wang Jaminan Pelaksanaan sebanyak 50% hendaklah dipulangkan kepada
kontraktor 12 bulan selepas tamat tempoh tanggungan kecacatan atau setelah
Perakuan Siap Memperbaiki Kecacatan dikeluarkan, mengikut mana yang
terkemudian. Semakan Audit mendapati pada akhir tahun 2012, baki 50% WJP
berjumlah RM5.36 juta masih belum dipulangkan kepada 42 kontraktor walaupun
tempoh tanggungan kecacatan atau Perakuan Siap Memperbaiki Kecacatan telah
dikeluarkan melebihi tempoh 12 bulan. Kelewatan adalah antara satu hingga 117
bulan.

5 Jun 2013

Kementerian Penerangan, Komunikasi Dan Kebudayaan memaklumkan Wang
Jaminan Pelaksanaan (WJP) telah dipulangkan sepenuhnya bagi 6 projek tetapi telah
tersalah caj kepada akaun projek. Pelarasan terhadap akaun WJP telah dibuat pada
bulan Mei 2013. Manakala, bagi satu lagi kes WJP telah dipulangkan pada bulan Mac
2013. Kementerian/Jabatan lain memaklumkan WJP tidak boleh dipulangkan
antaranya disebabkan syarikat belum mengeluarkan Final Taking Over Certificate.
Selain itu, Kementerian/Jabatan akan mengembalikan baki 50% WJP kepada
kontraktor bersama-sama bayaran muktamad setelah akaun muktamad setiap
kontraktor selesai.

-
WJD002197 Teks 1.indd 23 11/22/13 7:49:57 AM
24

24

2.4.4.3 Projek Terbengkalai/Sakit/Penamatan Kontrak

Mengikut Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Bil. 2 Tahun 2011, sekiranya
kontraktor gagal memenuhi syarat bagi menyiapkan projek, maka amaun WJP akan
dirampas mengikut nilai kerugian yang ditanggung oleh Kerajaan dan dimasukkan ke
hasil (Kod 76102: Denda dan Rampasan). Semakan Audit mendapati 36 kes WJP
berjumlah RM16.27 juta masih direkodkan dalam akaun deposit WJP walaupun
kontrak telah ditamatkan; projek diambil alih oleh syarikat lain atau status projek tidak
aktif.

10 Jun 2013

Bagi projek di bawah Project Management Consultant (PMC), WJP akan dirampas
setelah Akaun Muktamad diselesaikan oleh PMC. Jabatan Penjara Malaysia
memaklumkan belum mendapat arahan membuat bayaran daripada Pegawai
Pengawal. Selain itu, Kementerian/Jabatan menghadapi kesukaran untuk membuat
bayaran balik WJP kerana syarikat terlibat tidak lagi aktif dan sukar dihubungi.

Pada pendapat Audit, sekiranya semua Kementerian/Jabatan/Jabatan Persekutuan
di Negeri meningkatkan pemantauan dan penyeliaan serta menyelenggara rekod
berkaitan WJP dengan teratur, lengkap dan kemas kini selaras dengan peraturan
yang ditetapkan, kelemahan yang dibangkitkan akan dapat diperbaiki.

-
2.4.5 Mewartakan Deposit Yang Tidak Dituntut

Mengikut Arahan Perbendaharaan 162, deposit yang tidak dituntut selepas 12 bulan
dari tarikh deposit boleh dikembalikan hendaklah diberitahu dalam Warta Kerajaan.
Jika deposit itu masih tidak dituntut dalam masa 3 bulan selepas pemberitahuan itu
maka ia hendaklah dikredit kepada hasil. Semakan Audit mendapati
Kementerian/Jabatan masih belum mengambil tindakan untuk mewartakan deposit
yang telah lama dipegang antaranya semenjak tahun 1964.

Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan perlu membuat semakan dan
mewartakan deposit yang tidak lagi diperlukan memandangkan ada di antara deposit
tersebut telah dipegang selama 48 tahun. Sekiranya deposit yang telah diwartakan
masih tidak dituntut oleh pihak yang berkenaan, tindakan hendaklah diambil untuk
mengkreditkannya ke Akaun Hasil Kerajaan Persekutuan.

-
WJD002197 Teks 1.indd 24 11/22/13 7:49:57 AM
25

25

2.4.6 Item Penyesuaian Lama Berlarutan

Arahan Perbendaharaan 143(b) menetapkan Kementerian/Jabatan hendaklah
menyediakan penyata penyesuaian bagi menyesuaikan perbezaan antara rekod di
Pusat Tanggungjawab (PTJ) dengan rekod di Pejabat Perakaunan. Semakan Audit
mendapati item penyesuaian untuk Kumpulan Wang Amanah Awam, Kumpulan
Wang Amanah Kerajaan dan Deposit telah berlarutan antara 2 hingga 6 tahun tetapi
masih belum diselaraskan. Item penyesuaian tidak dikenal pasti dan lama berlarutan
telah menurun dengan ketara iaitu daripada RM190.81 juta pada akhir tahun 2011
kepada RM38.17 juta pada akhir tahun 2012.

Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 19 April 2013 Hingga 5
Jun 2013

Item penyesuaian tidak dapat dikenal pasti antaranya adalah kerana rekod tidak
lengkap dan tidak kemas kini, rekod bagi urus niaga yang lama sukar diperolehi atau
kesilapan/kegagalan merekodkan bilangan transaksi yang besar serta bilangan PTJ
yang banyak. Tindakan telah/sedang diambil untuk menyelesaikan isu ini.

Pihak Audit dimaklumkan kerjasama antara Kementerian/Jabatan dengan Jabatan
Akauntan Negara Malaysia telah berjaya mengurangkan item penyesuaian yang
lama berlarutan. Kerjasama ini perlu diteruskan bagi memastikan setiap item
penyesuaian diselaraskan dengan segera.

JANM dan Jabatan berkaitan telah mengambil tindakan terhadap
item-item berkenaan. Secara keseluruhan, penurunan item
penyesuaian tidak dikenalpasti dan item lama berlarutan adalah
sebanyak RM20.14 juta (52.8%). Status adalah seperti berikut:

AKAUN AMAUN
AUDIT
(RM
Juta)
AMAUN
SEMASA
(RM
Juta)
PERIHAL
Kumpulan
Wang
Amanah
Awam
0.03
0.11
0.00
0.10
Sembilan (9) Akaun
Amanah yang
melibatkan amaun
sebanyak RM0.14juta
(RM0.03 + RM0.11).
Tujuh (7) akaun amanah
telah berjaya
diselesaikan dan baki
RM0.1juta masih dalam
tindakan kementerian
terlibat iaitu Kementerian
Sumber Manusia
(RM0.098juta) dan
Kementerian
Pengangkutan
(RM0.002juta).
Kementerian
Pengangkutan telah
mengenalpasti item
penyesuaian tersebut
yang memerlukan
bayaran balik hasil dan
permohonan telah
dikemukakan kepada
Perbendaharaan.
Manakala Kementerian
Sumber Manusia telah
diminta mengambil
tindakan terhadap item
penyesuaian berkenaan

WJD002197 Teks 1.indd 25 11/22/13 7:49:57 AM
26

26


Kumpulan
Wang
Amanah
Kerajaan
0.03 0.03 Kod 853198
JANM (BPOPA) telah
mengadakan
perbincangan bersama
JANM Negeri Sabah dan
tindakan penyelesaian
akan dibuat setelah
semakan dan
pengesahan
dikemukakan oleh JANM
Negeri Sabah. JANM
bercadang untuk
mengosong dan
menutup kod amanah
ini.

Kod 853205 dan 853297
Pelarasan akan dibuat
setelah aktiviti muat naik
kod 853205 ke sistem G-
ALMoS selesai.

Deposit 10.41
10.31
15.29
7.63
10.20
0.06
JANM telah
mengadakan
perbincangan dengan
jabatan/agensi yang
terlibat bagi membantu
menyelesaikan isu item
penyesuaian tidak
dikenalpasti dan item
lama berlarutan.
Tindakan ini akan
berterusan sehingga
semua item berkenaan
diselesaikan.
JUMLAH 38.17 17.99
WJD002197 Teks 1.indd 26 11/22/13 7:49:58 AM
27

27

2.4.7.1 Kumpulan Wang Pinjaman Perumahan - Pinjaman Perumahan Yang Belum
Selesai

Sehingga akhir tahun 2012, sebanyak 1,010,975 pinjaman perumahan telah
dikeluarkan di mana baki pinjaman perumahan yang belum selesai adalah berjumlah
RM54.866 bilion. Daripada jumlah tersebut, sebanyak 426,182 pinjaman dengan baki
RM18.435 bilion telah dijual kepada Cagamas MBS Berhad melalui pensekuritian.
Dengan itu, pada akhir tahun 2012, Bahagian Pinjaman Perumahan mempunyai
584,793 peminjam dengan baki pinjaman belum selesai berjumlah RM36.431 bilion.

Kedudukan status maklumat yang dinyatakan adalah teratur.
2.4.7.2 Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman Perumahan

Bayaran balik pinjaman perumahan yang tertunggak sehingga akhir tahun 2012
adalah berjumlah RM850.40 juta yang melibatkan 50,291 peminjam. Tunggakan
bayaran balik pinjaman meningkat sejumlah RM70.62 juta (9.1%) berbanding dengan
tahun 2011. Peningkatan ini antaranya disebabkan peningkatan pinjaman tertunggak
pegawai yang meletak jawatan, dibuang kerja dan tamat perkhidmatan. Bilangan
peminjam yang mempunyai tunggakan bayaran balik pinjaman pada tahun 2012 juga
telah meningkat seramai 5,702 orang (12.8%) berbanding dengan tahun 2011.

Maklum Balas Bahagian Pinjaman Perumahan Yang Diterima Pada 13 Mei 2013

Bahagian Pinjaman Perumahan telah melaksanakan Arahan Potongan Gaji secara
atas talian untuk mengurangkan kes potongan gaji lewat atau tidak dilaksanakan dan
mengeluarkan notis tuntutan bagi mengatasi masalah pinjaman tertunggak.

Pada pendapat Audit, Bahagian Pinjaman Perumahan perlu lebih proaktif dalam
mengesan peminjam yang mempunyai tunggakan terutama yang melibatkan pegawai
yang masih berkhidmat. Usaha ini perlu dilaksanakan dengan kerjasama
Kementerian/Jabatan bagi memastikan tunggakan bayaran balik tidak meningkat di
masa akan datang.

Bahagian Pinjaman Perumahan telah mengambil tindakan ke
atas pinjaman tertunggak bagi pegawai yang tidak mempunyai
pendapatan atau tuntutan sekali gus dengan mengeluarkan
notis, dirujuk untuk tindakan guaman atau tindakan lelongan.
Manakala bagi pegawai yang mempunyai pendapatan bayaran
tunggakan dibuat melalui potongan gaji/pencen.

Berdasarkan kepada statistik bagi sepanjang tahun 2012
sehingga September 2013 jumlah tindakan yang diambil adalah
seperti berikut:-

Jumlah Notis tunggakan dikeluarkan : 7751 akaun
Jumlah tuntutan : RM296,711,791.78
Jumlah berjaya dikutip : RM22,169,081.24
Jumlah dirujuk ke Seksyen Guaman : 4496 akaun
Jumlah tindakan lelongan : 515 akaun

Bahagian ini juga telah mengambil tindakan pemotongan melalui
gaji atau pencen bagi pinjaman masih berkhidmat atau
berpencen dengan cara pengeluaran Arahan Potongan
Berganda atau Pindaan (menstruktur semula ansuran). Jumlah
tindakan sepanjang tahun 2012 sehingga September 2013
adalah sebanyak 11,175 akaun.

Bagi memastikan tindakan pinjaman tertunggak dapat diambil
tindakan lebih cepat, Bahagian ini juga telah membangunkan
modul kawalan kredit di dalam sistem SPPB. Sistem SPPB
sedang dalam pembangunan dan dijangka siap pada tahun
2014.

WJD002197 Teks 1.indd 27 11/22/13 7:49:58 AM
28

28

LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012 SIRI 3

Perenggan 4 : Pengurusan Kewangan (Indeks Akauntabiliti) Di Jabatan Pelajaran Negeri

4.5.4.1 Kawalan Perbelanjaan Perakaunan

Daripada analisis yang dilakukan didapati semua JPN telah merekodkan tanggungan
dan perbelanjaan dengan betul. Bagaimanapun, penambahbaikan perlu dibuat di JPN
Kedah, Perak, Negeri Sembilan dan Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur di mana
Buku Votnya tidak diperiksa oleh penyelia.

JPN Kedah
Jabatan telah membuat penambahbaikan ke atas Buku Vot dengan
menurunkan tandatangan ringkas yang diperiksa oleh penyelia.

JPN Perak
Buku vot telah diperiksa sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh Akauntan
atau Penolong Akauntan dengan menurunkan tandatangan ringkas bersama
tarikh semakan.

JPN Negeri Sembilan
Tarikh semakan telah dicatat bagi membuktikan Buku Vot diperiksa
sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh penyelia.

Jabatan Pendidikan Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur (JPWPKL)
Jabatan telah merekodkan tanggungan dan perbelanjaan dengan betul iaitu
Buku vot telah diperiksa sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh penyelia
dengan menurunkan tandatangan ringkas.

4.5.4.2 Pengurusan Perolehan

Semakan Audit mendapati 6 JPN telah membuat pembelian terus bagi item yang
sama melebihi RM50,000, manakala 4 JPN tidak menjalankan kajian pasaran
sebelum sesuatu perolehan dibuat. Beberapa JPN gagal melaksanakan urusan sebut
harga/tender dengan teratur kerana terdapat kes lanjutan masa kontrak diberi tanpa
melalui Jawatankuasa Sebut Harga, pelantikan Jawatankuasa Sebut Harga tidak
dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan dan sebut harga sama
ada tidak dilampirkan dengan borang jadual sebut harga ataupun tidak diisi dengan
lengkap. Adalah didapati Daftar Kontrak tidak diselenggara dengan lengkap dan
kemaskini oleh 5 JPN iaitu JPN Perlis, Pulau Pinang, Negeri Sembilan, Johor dan
Sarawak manakala pemantauan tidak dibuat oleh pegawai menyebabkan bayaran
melebihi nilai kontrak telah berlaku di JPN Sarawak. Seterusnya didapati 11 daripada
15 JPN atau 73.3% telah gagal mematuhi pelaksanaan Intergrity Pact. Manakala 6

JPN Perlis
JPN Perlis telah membuat kajian pasaran sebelum sesuatu perolehan
dilaksanakan dengan mengemukakan minima tiga sebutharga daripada
syarikat berbeza. JPN Perlis juga telah mengemaskinikan Daftar Kontrak
dengan lengkap seperti yang dikehendaki.

JPN Pulau Pinang
Semakan telah dibuat bagi 5 baucer seperti di jadual dan didapati kajian
pasaran telah dilaksanakan oleh unit-unit yang terlibat dengan mendapatkan
sebut harga tidak rasmi (quotation) daripada beberapa pembekal sebelum
membuat pembelian terus. Walau bagaimanapun, hanya quotation yang
dipilih sahaja disertakan bersama baucer bayaran manakala quotation yang

29

JPN tidak mempamerkan keputusan muktamad tender di dalam laman
sesawang/papan kenyataan agensi dan pautan ke laman sesawang MyGovernment.
Sebanyak 13 JPN tidak mengemukakan Laporan Suku Tahun Pelaksanaan
Pencapaian ePerolehan ke Bahagian Audit Dalam, Kementerian untuk tujuan
pemantauan.

lain disimpan di unit-unit yang berkaitan.

Bulan
No. Baucer/
Tarikh
Amaun
(RM)
Unit Catatan
Mei
B2386
21.52012
6,600
Pusat
Koko
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
Ogos
B5630
10.8.12
48,000 Rendah
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
Sept
B6764
21.9.12
29,440 UPPA
Kajian pasaran
dilaksanakan. 6
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
B7246
10.10.12
28,148
Unit
Pra
Sekolah
Kajian pasaran
dilaksanakan.
Hanya 2 quotation
diperolehi
daripada
pembekal
berbeza.
Nov
B8983
17.11.12
7,161
Unit
HEM
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza

Pihak Jabatan juga telah membuat edaran melalui Memo Ruj:
JPNPP(UPPA)100-1/2/6 jld.3(4) bertarikh 14 Mac 2013 dan salinan SPP Bil.
12 Tahun 2007 untuk mengingatkan kembali semua pegawai berkaitan
WJD002197 Teks 1.indd 28 11/22/13 7:49:59 AM
29

28

LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA
MENGENAI PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012 SIRI 3

Perenggan 4 : Pengurusan Kewangan (Indeks Akauntabiliti) Di Jabatan Pelajaran Negeri

4.5.4.1 Kawalan Perbelanjaan Perakaunan

Daripada analisis yang dilakukan didapati semua JPN telah merekodkan tanggungan
dan perbelanjaan dengan betul. Bagaimanapun, penambahbaikan perlu dibuat di JPN
Kedah, Perak, Negeri Sembilan dan Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur di mana
Buku Votnya tidak diperiksa oleh penyelia.

JPN Kedah
Jabatan telah membuat penambahbaikan ke atas Buku Vot dengan
menurunkan tandatangan ringkas yang diperiksa oleh penyelia.

JPN Perak
Buku vot telah diperiksa sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh Akauntan
atau Penolong Akauntan dengan menurunkan tandatangan ringkas bersama
tarikh semakan.

JPN Negeri Sembilan
Tarikh semakan telah dicatat bagi membuktikan Buku Vot diperiksa
sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh penyelia.

Jabatan telah merekodkan tanggungan dan perbelanjaan dengan betul iaitu
Buku vot telah diperiksa sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh penyelia
dengan menurunkan tandatangan ringkas.


Semakan Audit mendapati 6 JPN telah membuat pembelian terus bagi item yang
sama melebihi RM50,000, manakala 4 JPN tidak menjalankan kajian pasaran
sebelum sesuatu perolehan dibuat. Beberapa JPN gagal melaksanakan urusan sebut
harga/tender dengan teratur kerana terdapat kes lanjutan masa kontrak diberi tanpa
melalui Jawatankuasa Sebut Harga, pelantikan Jawatankuasa Sebut Harga tidak
dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan dan sebut harga sama
ada tidak dilampirkan dengan borang jadual sebut harga ataupun tidak diisi dengan
lengkap. Adalah didapati Daftar Kontrak tidak diselenggara dengan lengkap dan
kemaskini oleh 5 JPN iaitu JPN Perlis, Pulau Pinang, Negeri Sembilan, Johor dan
Sarawak manakala pemantauan tidak dibuat oleh pegawai menyebabkan bayaran
melebihi nilai kontrak telah berlaku di JPN Sarawak. Seterusnya didapati 11 daripada
15 JPN atau 73.3% telah gagal mematuhi pelaksanaan Intergrity Pact. Manakala 6

JPN Perlis
JPN Perlis telah membuat kajian pasaran sebelum sesuatu perolehan
dilaksanakan dengan mengemukakan minima tiga sebutharga daripada
syarikat berbeza. JPN Perlis juga telah mengemaskinikan Daftar Kontrak
dengan lengkap seperti yang dikehendaki.

JPN Pulau Pinang
Semakan telah dibuat bagi 5 baucer seperti di jadual dan didapati kajian
pasaran telah dilaksanakan oleh unit-unit yang terlibat dengan mendapatkan
sebut harga tidak rasmi (quotation) daripada beberapa pembekal sebelum
membuat pembelian terus. Walau bagaimanapun, hanya quotation yang
dipilih sahaja disertakan bersama baucer bayaran manakala quotation yang

29

JPN tidak mempamerkan keputusan muktamad tender di dalam laman
sesawang/papan kenyataan agensi dan pautan ke laman sesawang MyGovernment.
Sebanyak 13 JPN tidak mengemukakan Laporan Suku Tahun Pelaksanaan
Pencapaian ePerolehan ke Bahagian Audit Dalam, Kementerian untuk tujuan
pemantauan.

lain disimpan di unit-unit yang berkaitan.

Bulan
No. Baucer/
Tarikh
Amaun
(RM)
Unit Catatan
Mei
B2386
21.52012
6,600
Pusat
Koko
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
Ogos
B5630
10.8.12
48,000 Rendah
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
Sept
B6764
21.9.12
29,440 UPPA
Kajian pasaran
dilaksanakan. 6
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza
B7246
10.10.12
28,148
Unit
Pra
Sekolah
Kajian pasaran
dilaksanakan.
Hanya 2 quotation
diperolehi
daripada
pembekal
berbeza.
Nov
B8983
17.11.12
7,161
Unit
HEM
Kajian pasaran
dilaksanakan. 3
quotation
diperolehi
daripada
pembekal berbeza

Pihak Jabatan juga telah membuat edaran melalui Memo Ruj:
JPNPP(UPPA)100-1/2/6 jld.3(4) bertarikh 14 Mac 2013 dan salinan SPP Bil.
12 Tahun 2007 untuk mengingatkan kembali semua pegawai berkaitan
WJD002197 Teks 1.indd 29 11/22/13 7:49:59 AM
30

30

tatacara perolehan secara pembelian terus.

JPN Negeri Sembilan
Jabatan telah memastikan perancangan yang lebih teliti dan mengambil
tindakan menjalankan proses sebutharga bagi perolehan-perolehan yang
melebihi had pembelian terus pada tahun 2013.

JPN Johor
JPN Johor telah mengambil tindakan mengenai teguran ini dan data daftar
kontrak telah dikemaskini dalam bentuk softcopy dan salinan telah dicetak
untuk dikepilkan di Fail Pengurusan Tender/Kontrak. Fail ini telah
diwujudkan dan sentiasa dikemaskini dari semasa ke semasa iaitu
merangkumi proses awal tender sehingga proses akhir tender (pelepsan
bon).

JPN Sarawak (JPNS)
Perbelanjaan telah melebihi nilai kontrak adalah disebabkan oleh aktiviti-
aktiviti tambahan / ad-hoc Kementerian / Jabatan. Aktiviti-aktiviti ini adalah di
luar jangka yang menyebabkan ia tidak diambil kira semasa membuat
anggaran nilai kontrak.

Perolehan pakaian Disertakan salinan nota minta daripada sektor/unit
untuk aktiviti-aktiviti tambahan yang dimaksudkan.
Perolehan membekal toner Untuk mencetak dokumen-dokumen untuk
urusan-urusan tender bagi sekolah-sekolah (tender makanan bermasak,
tender pembersihan kawasan, tender kawalan keselamatan) dan bagi
persediaan untuk pensijilan QEP

Walau bagaimanapun, pada pendapat JPNS, nilai kontrak tidak mengikat
JPNS untuk berbelanja mengikut had nilai kontrak yang berkenaan. Ini
kerana penetapan nilai kontrak hanyalah berdasarkan anggaran bilangan
item/unit yang akan dibeli sepanjang tempoh kontrak. Tujuan utama JPNS
membuat kontrak/sebut harga adalah kerana telah menganggarkan
perolehan bagi item yang berkenaan akan melebihi RM50,000 setahun yang
mana telah melepasi had perolehan secara pembelian terus. Oleh itu,
perolehan secara sebut harga perlu dilaksanakan.

Unit Akaun ada menyelenggara Borang JANM12 untuk kontrak/perjanjian
yang dibayar secara berkala sahaja. Ini adalah mengikut panduan pengguna
eSPKB yang dikeluarkan oleh Jabatan Akauntan Negara. Borang JANM12

31

digunakan untuk pemantauan bayaran perkhidmatan kawalan keselamatan
dan perkhidmatan pembersihan kawasan dan bangunan.

4.5.5 Pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah Dan Deposit

Secara umumnya, prestasi Pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah
Dan Deposit adalah berada pada tahap sangat baik (96.4%). Semakan Audit
mendapati 4 JPN iaitu JPN Perak, Negeri Sembilan Sabah dan W.P. Labuan tidak
menyelenggara Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah Dan Deposit.

JPN Perak
JPN Perak telah membuat penambahbaikan dengan menyelenggara Akaun
Amanah/ Kumpulan Wang Amanah Dan Deposit mulai Januari 2013.

JPN Negeri Sembilan
Pada tahun 2013, Jabatan telah membuat penambahbaikan dengan

JPN Sabah
Semua Akaun Amanah yang ada di JPN Sabah telah diambil tindakan untuk
diselenggara mengikut prosedur semasa. Pada tahun 2013 Akaun Amanah
Majlis Sukan Sekolah Negeri (MSSN) (885751) telah diwujudkan dan semua
prosedur penyelenggaraan telah dipatuhi.

Jabatan Pendidikan Wilayah Persekutuan Labuan (JPWP Labuan)
Mulai Januari 2013, JPWP Labuan telah mengambil tindakan dan membuat
penambahbaikan dengan menyelenggara Akaun Amanah/ Kumpulan Wang
Amanah Dan Deposit.

4.5.6.1 Pengurusan Kenderaan Jabatan

Secara keseluruhannya, tahap pengurusan kenderaan bagi JPN adalah memuaskan.
Bagaimanapun, pihak Audit mendapati Buku Log Kenderaan dan Buku Rekod
Pergerakan Kad Inden Minyak dan Daftar Kad Touch N Go tidak diselenggarakan
dengan lengkap dan tidak kemas kini.

JPN Perlis
JPN Perlis telah menyelenggara Buku Log Kenderaan dan Buku Rekod
Pergerakan Kad Inden Minyak serta Daftar Kad Touch N Go.

JPN Perak
Buku Log Kenderaan, Buku Rekod Pergerakan Kad Inden Minyak dan Daftar
Kad Touch N Go telah diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.

JPN Sarawak (JPNS)
Kad tol yang digunakan adalah Zecon Toll Prepaid Card. Kad tol tersebut
dikeluarkan oleh Zecon Berhad. JPNS dimaklumkan oleh syarikat berkenaan,
kad tol hanya boleh ditambah nilai di kaunter tol secara tunai. Oleh itu, bagi
Jabatan Kerajaan yang berbelanja melalui Pesanan Tempatan, adalah lebih
mudah sekiranya membeli kad tol baru daripada membuat penambahan nilai
WJD002197 Teks 1.indd 30 11/22/13 7:50:00 AM
31

30

tatacara perolehan secara pembelian terus.

JPN Negeri Sembilan
Jabatan telah memastikan perancangan yang lebih teliti dan mengambil
tindakan menjalankan proses sebutharga bagi perolehan-perolehan yang
melebihi had pembelian terus pada tahun 2013.

JPN Johor
JPN Johor telah mengambil tindakan mengenai teguran ini dan data daftar
kontrak telah dikemaskini dalam bentuk softcopy dan salinan telah dicetak
untuk dikepilkan di Fail Pengurusan Tender/Kontrak. Fail ini telah
diwujudkan dan sentiasa dikemaskini dari semasa ke semasa iaitu
merangkumi proses awal tender sehingga proses akhir tender (pelepsan
bon).

JPN Sarawak (JPNS)
Perbelanjaan telah melebihi nilai kontrak adalah disebabkan oleh aktiviti-
aktiviti tambahan / ad-hoc Kementerian / Jabatan. Aktiviti-aktiviti ini adalah di
luar jangka yang menyebabkan ia tidak diambil kira semasa membuat
anggaran nilai kontrak.

Perolehan pakaian Disertakan salinan nota minta daripada sektor/unit
untuk aktiviti-aktiviti tambahan yang dimaksudkan.
Perolehan membekal toner Untuk mencetak dokumen-dokumen untuk
urusan-urusan tender bagi sekolah-sekolah (tender makanan bermasak,
tender pembersihan kawasan, tender kawalan keselamatan) dan bagi
persediaan untuk pensijilan QEP

Walau bagaimanapun, pada pendapat JPNS, nilai kontrak tidak mengikat
JPNS untuk berbelanja mengikut had nilai kontrak yang berkenaan. Ini
kerana penetapan nilai kontrak hanyalah berdasarkan anggaran bilangan
item/unit yang akan dibeli sepanjang tempoh kontrak. Tujuan utama JPNS
membuat kontrak/sebut harga adalah kerana telah menganggarkan
perolehan bagi item yang berkenaan akan melebihi RM50,000 setahun yang
mana telah melepasi had perolehan secara pembelian terus. Oleh itu,
perolehan secara sebut harga perlu dilaksanakan.

Unit Akaun ada menyelenggara Borang JANM12 untuk kontrak/perjanjian
yang dibayar secara berkala sahaja. Ini adalah mengikut panduan pengguna
eSPKB yang dikeluarkan oleh Jabatan Akauntan Negara. Borang JANM12

31

digunakan untuk pemantauan bayaran perkhidmatan kawalan keselamatan
dan perkhidmatan pembersihan kawasan dan bangunan.


Dan Deposit adalah berada pada tahap sangat baik (96.4%). Semakan Audit
mendapati 4 JPN iaitu JPN Perak, Negeri Sembilan Sabah dan W.P. Labuan tidak

JPN Perak
JPN Perak telah membuat penambahbaikan dengan menyelenggara Akaun
Amanah/ Kumpulan Wang Amanah Dan Deposit mulai Januari 2013.

JPN Negeri Sembilan
Pada tahun 2013, Jabatan telah membuat penambahbaikan dengan

JPN Sabah
Semua Akaun Amanah yang ada di JPN Sabah telah diambil tindakan untuk
diselenggara mengikut prosedur semasa. Pada tahun 2013 Akaun Amanah
Majlis Sukan Sekolah Negeri (MSSN) (885751) telah diwujudkan dan semua
prosedur penyelenggaraan telah dipatuhi.

Jabatan Pendidikan Wilayah Persekutuan Labuan (JPWP Labuan)
Mulai Januari 2013, JPWP Labuan telah mengambil tindakan dan membuat
penambahbaikan dengan menyelenggara Akaun Amanah/ Kumpulan Wang
Amanah Dan Deposit.


Secara keseluruhannya, tahap pengurusan kenderaan bagi JPN adalah memuaskan.
Bagaimanapun, pihak Audit mendapati Buku Log Kenderaan dan Buku Rekod
Pergerakan Kad Inden Minyak dan Daftar Kad Touch N Go tidak diselenggarakan
dengan lengkap dan tidak kemas kini.

JPN Perlis
JPN Perlis telah menyelenggara Buku Log Kenderaan dan Buku Rekod
Pergerakan Kad Inden Minyak serta Daftar Kad Touch N Go.

JPN Perak
Buku Log Kenderaan, Buku Rekod Pergerakan Kad Inden Minyak dan Daftar
Kad Touch N Go telah diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.

JPN Sarawak (JPNS)
Kad tol yang digunakan adalah Zecon Toll Prepaid Card. Kad tol tersebut
dikeluarkan oleh Zecon Berhad. JPNS dimaklumkan oleh syarikat berkenaan,
kad tol hanya boleh ditambah nilai di kaunter tol secara tunai. Oleh itu, bagi
Jabatan Kerajaan yang berbelanja melalui Pesanan Tempatan, adalah lebih
mudah sekiranya membeli kad tol baru daripada membuat penambahan nilai
WJD002197 Teks 1.indd 31 11/22/13 7:50:01 AM
32

32

kad. Tiada kos tambahan dikenakan ke atas kad baru.

JPNS membeli kad dalam kuantiti yang banyak supaya pembelian yang
terlalu kerap tidak berlaku. Dengan kadar tol RM1.60 untuk setiap perjalanan,
satu kad yang bernilai RM200 hanya boleh digunakan untuk 125 kali
perjalanan dan secara puratanya, satu kad akan habis digunakan dalam
tempoh 6 ke 8 bulan. Daripada 40 keping kad tol yang dibeli dalam tahun
2012, kini hanya tinggal 6 keping kad yang belum digunakan. Untuk
mengelakkan kad disalahguna, JPNS telah menyimpan kad-kad tersebut
dalam peti besi jabatan.

Walau bagaimanapun, JPNS mengambil maklum saranan audit dan tidak
akan membuat pembelian kad berlebihan apabila membuat pembelian kad
baru nanti.

Sebagai kawalan dalaman juga, JPNS telah menyelenggara satu rekod
penggunaan kad tol. Rekod tersebut menyenaraikan tarikh penggunaan,
maklumat perjalanan, jumlah bayaran yang dibuat dan dan baki terkini kad.
Pemandu jabatan juga ada menyimpan resit pembayaran yang dikeluarkan
oleh stesen tol setiap kali membuat bayaran menggunakan kad tersebut.

JPN Terengganu
Jabatan telah mengambil tindakan dengan membuat pengemaskinian buku
log, buku rekod pergerakan kad inden minyak dan daftar kad Touch n Go.

4.5.6.2.a Penyenggaraan Dan Pelupusan Aset

Daripada 15 JPN yang diaudit, didapati 3 JPN tidak menyediakan program
penyenggaraan dan 4 JPN tidak melaksanakan penyenggaraan aset mengikut jadual.
Semakan Audit mendapati JPN Kedah tidak merekod penyenggaraan aset yang
dilaksanakan pada tahun 2012 di dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal
(KEW.PA-14).

JPN Selangor
Untuk Penyelenggaraan berjadual pada tahun 2012, terdapat beberapa
kenderaan yang tidak dapat diselenggara mengikut jadual disebabkan
masalah kekangan peruntukan selenggara. Walau bagaimanapun, pada
2013, telah ada peningkatan di mana daripada 14 penyelenggaraan
berjadual, hanya dua daripada penyelenggaraan adalah tidak mengikut
jadual, juga disebabkan kekangan peruntukan dan penggunaan yang amat
kerap.Pihak JPN Selangor akan memastikan penyelenggaraan seterusnya
perlu mengikut jadual yang telah ditetapkan.

JPN Kedah
Penyelenggaraan ada dilaksanakan tetapi tidak mengikut arahan menyeluruh
sepertimana dikehendaki dalam TPA. Walau bagaimanapun, JPN Kedah

33

akan memastikan perkara ini tidak akan berulang pada masa-masa akan
datang.

JPN Perlis
Penyelenggaraan aset dilaksanakan di JPN Perlis, namun ianya tidak
direkodkan mengikut TPA. Setelah teguran dibuat, semua jenis
penyelenggaraan direkodkan di dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal
(KEW.PA-14) seperti yang telah ditetapkan.

JPN Perlis menghadapi masalah kekurangan peruntukan untuk
melaksanakan penyenggaraan aset mengikut jadual yang telah
dirancangkan.

4.5.6.2.b Semakan Audit mendapati 5 JPN tidak menjalankan pemeriksaan aset dalam tempoh
satu bulan daripada tarikh diarahkan oleh Jabatan manakala JPN Kedah, Perak,
Selangor Johor dan Terengganu tidak menjalankan pelupusan dalam tempoh 3 bulan
daripada tarikh kelulusan.

JPN Kedah
Penambahbaikan telah dibuat dengan menyusun semula jadual pemeriksaan
bagi tahun 2013. Berlaku kelewatan pada tahun 2012 kerana berlaku
perpindahan ke bangunan baru.

Hasil semakan Minit Mesyuarat JKPAK sepanjang tahun 2012, didapati tiada
kelulusan pelupusan aset bagi JPN Kedah.

JPN Perak
Pegawai Pemeriksa Harta Modal dan Inventori telah melaksanakan
pemeriksaan secara berperingkat mengikut suku tahun mulai Julai 2013 dan
keseluruhan aset JPN Perak dijangka siap diperiksa pada akhir November
2013.

Tindakan pelupusan jualan sisa bagi aset peralatan dan perkakasan ICT
melebihi tempoh 3 bulan kerana kontraktor menunggu pengesahan daripada
Jabatan Alam Sekitar. Pada masa akan datang Kew PA-18 dan Kew 19 akan
dikeluarkan sebaik sahaja urusan jualan sisa dengan kontraktor selesai
tanpa mengambil kira tempoh menunggu pengesahan Jabatan Alam Sekitar.

JPN Selangor
Berdasarkan semakan di JPN Selangor pada tahun 2012, Memo Arahan
Ketua Jabatan untuk melaksanakan pemeriksaan aset adalah bertarikh
9/10/2012. Pemeriksaan aset sebenar telah dilaksanakan pada 30 dan
31 Oktober 2012, dan tempoh yang diambil adalah kurang daripada sebulan
setelah mendapat arahan daripada Ketua Jabatan.

WJD002197 Teks 1.indd 32 11/22/13 7:50:01 AM
33

32

kad. Tiada kos tambahan dikenakan ke atas kad baru.

JPNS membeli kad dalam kuantiti yang banyak supaya pembelian yang
terlalu kerap tidak berlaku. Dengan kadar tol RM1.60 untuk setiap perjalanan,
satu kad yang bernilai RM200 hanya boleh digunakan untuk 125 kali
perjalanan dan secara puratanya, satu kad akan habis digunakan dalam
tempoh 6 ke 8 bulan. Daripada 40 keping kad tol yang dibeli dalam tahun
2012, kini hanya tinggal 6 keping kad yang belum digunakan. Untuk
mengelakkan kad disalahguna, JPNS telah menyimpan kad-kad tersebut
dalam peti besi jabatan.

Walau bagaimanapun, JPNS mengambil maklum saranan audit dan tidak
akan membuat pembelian kad berlebihan apabila membuat pembelian kad
baru nanti.

Sebagai kawalan dalaman juga, JPNS telah menyelenggara satu rekod
penggunaan kad tol. Rekod tersebut menyenaraikan tarikh penggunaan,
maklumat perjalanan, jumlah bayaran yang dibuat dan dan baki terkini kad.
Pemandu jabatan juga ada menyimpan resit pembayaran yang dikeluarkan
oleh stesen tol setiap kali membuat bayaran menggunakan kad tersebut.

JPN Terengganu
Jabatan telah mengambil tindakan dengan membuat pengemaskinian buku
log, buku rekod pergerakan kad inden minyak dan daftar kad Touch n Go.

4.5.6.2.a Penyenggaraan Dan Pelupusan Aset

Daripada 15 JPN yang diaudit, didapati 3 JPN tidak menyediakan program
penyenggaraan dan 4 JPN tidak melaksanakan penyenggaraan aset mengikut jadual.
Semakan Audit mendapati JPN Kedah tidak merekod penyenggaraan aset yang
dilaksanakan pada tahun 2012 di dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal
(KEW.PA-14).

JPN Selangor
Untuk Penyelenggaraan berjadual pada tahun 2012, terdapat beberapa
kenderaan yang tidak dapat diselenggara mengikut jadual disebabkan
masalah kekangan peruntukan selenggara. Walau bagaimanapun, pada
2013, telah ada peningkatan di mana daripada 14 penyelenggaraan
berjadual, hanya dua daripada penyelenggaraan adalah tidak mengikut
jadual, juga disebabkan kekangan peruntukan dan penggunaan yang amat
kerap.Pihak JPN Selangor akan memastikan penyelenggaraan seterusnya
perlu mengikut jadual yang telah ditetapkan.

JPN Kedah
Penyelenggaraan ada dilaksanakan tetapi tidak mengikut arahan menyeluruh
sepertimana dikehendaki dalam TPA. Walau bagaimanapun, JPN Kedah

33

akan memastikan perkara ini tidak akan berulang pada masa-masa akan
datang.

JPN Perlis
Penyelenggaraan aset dilaksanakan di JPN Perlis, namun ianya tidak
direkodkan mengikut TPA. Setelah teguran dibuat, semua jenis
penyelenggaraan direkodkan di dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal
(KEW.PA-14) seperti yang telah ditetapkan.

JPN Perlis menghadapi masalah kekurangan peruntukan untuk
melaksanakan penyenggaraan aset mengikut jadual yang telah
dirancangkan.

4.5.6.2.b Semakan Audit mendapati 5 JPN tidak menjalankan pemeriksaan aset dalam tempoh
satu bulan daripada tarikh diarahkan oleh Jabatan manakala JPN Kedah, Perak,
Selangor Johor dan Terengganu tidak menjalankan pelupusan dalam tempoh 3 bulan
daripada tarikh kelulusan.

JPN Kedah
Penambahbaikan telah dibuat dengan menyusun semula jadual pemeriksaan
bagi tahun 2013. Berlaku kelewatan pada tahun 2012 kerana berlaku
perpindahan ke bangunan baru.

Hasil semakan Minit Mesyuarat JKPAK sepanjang tahun 2012, didapati tiada
kelulusan pelupusan aset bagi JPN Kedah.

JPN Perak
Pegawai Pemeriksa Harta Modal dan Inventori telah melaksanakan
pemeriksaan secara berperingkat mengikut suku tahun mulai Julai 2013 dan
keseluruhan aset JPN Perak dijangka siap diperiksa pada akhir November
2013.

Tindakan pelupusan jualan sisa bagi aset peralatan dan perkakasan ICT
melebihi tempoh 3 bulan kerana kontraktor menunggu pengesahan daripada
Jabatan Alam Sekitar. Pada masa akan datang Kew PA-18 dan Kew 19 akan
dikeluarkan sebaik sahaja urusan jualan sisa dengan kontraktor selesai
tanpa mengambil kira tempoh menunggu pengesahan Jabatan Alam Sekitar.

JPN Selangor
Berdasarkan semakan di JPN Selangor pada tahun 2012, Memo Arahan
Ketua Jabatan untuk melaksanakan pemeriksaan aset adalah bertarikh
9/10/2012. Pemeriksaan aset sebenar telah dilaksanakan pada 30 dan
31 Oktober 2012, dan tempoh yang diambil adalah kurang daripada sebulan
setelah mendapat arahan daripada Ketua Jabatan.

WJD002197 Teks 1.indd 33 11/22/13 7:50:02 AM
34

34

Pada tahun 2012, sebanyak 3 aset telah dilakukan pelupusan di JPN
Selangor. Ketiga-tiga aset tersebut sebenarnya telah dilupuskan dalam masa
3 bulan daripada tarikh kelulusan pelupusan. Tiga item tersebut adalah:-

1) No Ruj Kelulusan: JPNS.PPA 300-2/1/1JLD.33(50)
Kelulusan Pelupusan: 6.3.2012
Pelupusan Selesai: 16.5.2012
Bilangan Hari: 72 hari

2) No Ruj Kelulusan: JPNS.PPA 300-2/1/1JLD34(27)


JPN Johor
JPN Johor telah mengambil tindakan mengenai teguran ini dan selain surat
bertulis, peringatan lisan juga akan diberikan dari masa ke semasa kepada
pegawai pemeriksa untuk menjalankan pemeriksaan dalam tempoh yang
telah ditetapkan bagi memastikan perkara ini tidak berulang lagi.

Kelewatan tindakan pelupusan di JPN Johor adalah disebabkan proses
keputusan sebutharga lewat dikemukakan. Walau bagaimanapun, surat
kelulusan permohonan pelanjutan tempoh pelaksanaan pelupusan telah
dikeluarkan pada 28 Ogos 2012 dan tindakan pelupusan telah selesai
dilaksanakan pada 21 November 2012.

Bagi memastikan hal ini tidak berulang, JPN Johor telah melampirkan
senarai semak pelaksanaan pelupusan aset alih kerajaan dan memastikan
tindakan pelupusan perlu dilaksanakan mengikut tempoh yang telah
ditetapkan dengan mematuhi Pekeliling Perbendaharaan Bil.5 Tahun 2007.

35

JPN Terengganu
JPN Terengganu telah mengambil tindakan pembetulan dengan
mengeluarkan surat arahan kepada urus setia pelupusan aset alih untuk
melaksanakan pemeriksaan aset alih yang akan dilupuskan.

JPN Terengganu juga telah melaksanakan pelupusan mengikut tempoh
masa yang telah ditetapkan sebagaimana arahan Pekeliling Perbendaharaan
Bil. 5/2007-Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan dan mengikut senarai
semak di Jadual 4.16- Laporan Ketua Audit Negara yang direkodkan adalah
tindakan pelupusan dipatuhi.

4.5.6.3 Kehilangan Dan Hapus Kira

Bagi kes kehilangan, JPN tidak membuat Laporan Polis dalam tempoh 24 jam dari
waktu kehilangan melibatkan 2 JPN iaitu Sabah dan W.P. Kuala Lumpur. Manakala
bagi JPN Perak dan Sabah didapati bahawa Jawatankuasa Penyiasat tidak dilantik
secara bertulis oleh Pegawai Pengawal dalam tempoh 2 minggu dari tarikh laporan
awal (KEW.PA-28) disediakan. Pada tahun 2012, 5 JPN tidak mempunyai sebarang
kes kehilangan dan membuat hapuskira.

JPN Sabah
Laporan polis telah dibuat selepas tempoh 24 jam kerana sektor tersebut
masih berusaha untuk mengesan item berkenaan.

Pihak JPN Sabah telah menghantar senarai nama Pegawai Penyiasat untuk
dilantik oleh pihak KPM.

Jabatan telah mengambil tindakan berkenaan kes kehilangan aset ini.
Berhubung dengan kes kelewatan pihak sekolah dalam membuat laporan
polis berkenaan kehilangan aset, pihak Jabatan telah menghantar surat
tunjuk sebab ke sekolah untuk mendapatkan penjelasan mengenai perkara
ini. Surat kepada sekolah bertarikh 20 Mac 2013.

Bagi kes yang melibatkan SJKC Mun Yee, surat telah diterima dari sekolah
pada 9 November 2012 dan JPWPKL telah menghantar permohonan
pegawai penyiasat ke KPM pada 12 November 2012. Pegawai yang
dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah Iznariza bt. Che Izham dan
Ann Sarah bt. Othman.

Bagi kes yang melibatkan SJKC Chung Kwo, siasatan telah dilaksanakan
dalam tempoh kurang dari 2 minggu. Jawatankuasa Siasatan bagi kes ini
ialah Husna bt. Badul Hamid dan Zihan b. Ramly.

Bagi kes yang melibatkan SK Tiara Permai, surat telah diterima dari sekolah
pada 21 September 2012 dan JPWPKL telah menghantar permohonan
pegawai penyiasat ke KPM pada 28 September 2012. Pegawai yang
WJD002197 Teks 1.indd 34 11/22/13 7:50:02 AM
35

34

Pada tahun 2012, sebanyak 3 aset telah dilakukan pelupusan di JPN
Selangor. Ketiga-tiga aset tersebut sebenarnya telah dilupuskan dalam masa
3 bulan daripada tarikh kelulusan pelupusan. Tiga item tersebut adalah:-


2) No Ruj Kelulusan: JPNS.PPA 300-2/1/1JLD34(27)


JPN Johor
JPN Johor telah mengambil tindakan mengenai teguran ini dan selain surat
bertulis, peringatan lisan juga akan diberikan dari masa ke semasa kepada
pegawai pemeriksa untuk menjalankan pemeriksaan dalam tempoh yang
telah ditetapkan bagi memastikan perkara ini tidak berulang lagi.

Kelewatan tindakan pelupusan di JPN Johor adalah disebabkan proses
keputusan sebutharga lewat dikemukakan. Walau bagaimanapun, surat
kelulusan permohonan pelanjutan tempoh pelaksanaan pelupusan telah
dikeluarkan pada 28 Ogos 2012 dan tindakan pelupusan telah selesai
dilaksanakan pada 21 November 2012.

Bagi memastikan hal ini tidak berulang, JPN Johor telah melampirkan
senarai semak pelaksanaan pelupusan aset alih kerajaan dan memastikan
tindakan pelupusan perlu dilaksanakan mengikut tempoh yang telah
ditetapkan dengan mematuhi Pekeliling Perbendaharaan Bil.5 Tahun 2007.

35

JPN Terengganu
JPN Terengganu telah mengambil tindakan pembetulan dengan
mengeluarkan surat arahan kepada urus setia pelupusan aset alih untuk
melaksanakan pemeriksaan aset alih yang akan dilupuskan.

JPN Terengganu juga telah melaksanakan pelupusan mengikut tempoh
masa yang telah ditetapkan sebagaimana arahan Pekeliling Perbendaharaan
Bil. 5/2007-Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan dan mengikut senarai
semak di Jadual 4.16- Laporan Ketua Audit Negara yang direkodkan adalah
tindakan pelupusan dipatuhi.


Bagi kes kehilangan, JPN tidak membuat Laporan Polis dalam tempoh 24 jam dari
waktu kehilangan melibatkan 2 JPN iaitu Sabah dan W.P. Kuala Lumpur. Manakala
bagi JPN Perak dan Sabah didapati bahawa Jawatankuasa Penyiasat tidak dilantik
secara bertulis oleh Pegawai Pengawal dalam tempoh 2 minggu dari tarikh laporan
awal (KEW.PA-28) disediakan. Pada tahun 2012, 5 JPN tidak mempunyai sebarang
kes kehilangan dan membuat hapuskira.

JPN Sabah
Laporan polis telah dibuat selepas tempoh 24 jam kerana sektor tersebut
masih berusaha untuk mengesan item berkenaan.

Pihak JPN Sabah telah menghantar senarai nama Pegawai Penyiasat untuk
dilantik oleh pihak KPM.

Jabatan telah mengambil tindakan berkenaan kes kehilangan aset ini.
Berhubung dengan kes kelewatan pihak sekolah dalam membuat laporan
polis berkenaan kehilangan aset, pihak Jabatan telah menghantar surat
tunjuk sebab ke sekolah untuk mendapatkan penjelasan mengenai perkara
ini. Surat kepada sekolah bertarikh 20 Mac 2013.

Bagi kes yang melibatkan SJKC Mun Yee, surat telah diterima dari sekolah
pada 9 November 2012 dan JPWPKL telah menghantar permohonan
pegawai penyiasat ke KPM pada 12 November 2012. Pegawai yang
dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah Iznariza bt. Che Izham dan
Ann Sarah bt. Othman.

Bagi kes yang melibatkan SJKC Chung Kwo, siasatan telah dilaksanakan
dalam tempoh kurang dari 2 minggu. Jawatankuasa Siasatan bagi kes ini
ialah Husna bt. Badul Hamid dan Zihan b. Ramly.

Bagi kes yang melibatkan SK Tiara Permai, surat telah diterima dari sekolah
pada 21 September 2012 dan JPWPKL telah menghantar permohonan
pegawai penyiasat ke KPM pada 28 September 2012. Pegawai yang
WJD002197 Teks 1.indd 35 11/22/13 7:50:03 AM
36

36

dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah Nor Ayu Adni dan Zurina bt
Mohd Noh.

Bagi kes yang melibatkan SK Bandar Tun Razak, surat telah diterima dari
sekolah pada 7 September 2012 dan JPWPKL telah menghantar
permohonan pegawai penyiasat ke KPM pada 28 September 2012. Pegawai
yang dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah
Sehah bt Abd Ghani dan Azzlina Abd Aziz.

JPN Perak
JPN Perak telah mengambil tindakan mengemukakan senarai nama Pegawai
Penyiasat kepada KPM untuk dilantik secara bertulis oleh Pegawai
Pengawal.

WJD002197 Teks 1.indd 36 11/22/13 7:50:03 AM
37

36

dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah Nor Ayu Adni dan Zurina bt
Mohd Noh.

Bagi kes yang melibatkan SK Bandar Tun Razak, surat telah diterima dari
sekolah pada 7 September 2012 dan JPWPKL telah menghantar
permohonan pegawai penyiasat ke KPM pada 28 September 2012. Pegawai
yang dicadangkan untuk Jawatankuasa Siasatan ialah
Sehah bt Abd Ghani dan Azzlina Abd Aziz.

JPN Perak
JPN Perak telah mengambil tindakan mengemukakan senarai nama Pegawai
Penyiasat kepada KPM untuk dilantik secara bertulis oleh Pegawai
Pengawal.

37

PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012 SIRI 3

Perenggan 5 : Pengurusan Kewangan (Indeks Akauntabiliti) Di Jabatan Kesihatan Negeri

5.5.2 Kawalan Bajet

Bagi tahun 2012, pihak Audit mendapati secara keseluruhannya Kawalan Bajet JKN
adalah pada tahap baik (79.7%). Cadangan bajet disediakan berdasarkan input
daripada semua peringkat dan waran peruntukan kecil dikeluarkan secepat mungkin
sebaik sahaja waran diterima daripada Kementerian di semua JKN negeri.
Bagaimanapun berlaku kes maklumat penyediaan bajet tidak dapat dikesan; waran
pindah peruntukan tidak disahkan oleh Pegawai Pengawal atau wakil yang diberi
kuasa dan salinan waran pindah peruntukan tidak dikemukakan kepada Akauntan
Negara Malaysia dalam tempoh yang ditetapkan.

Isu: Cadangan bajet disediakan berdasarkan input daripada
semua peringkat

Setiap Jabatan Kesihatan Negeri (JKN) telah diminta untuk
merancang bajet berasaskan batas perbelanjaan yang
dimaklumkan oleh Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM) pada
bulan November/ Disember setiap tahun. Selanjutnya KKM
mengagihkan waran kepada JKN pada minggu pertama tahun
berikutnya dan JKN telah mengeluarkan Waran dalam tempoh
tiga hari kepada PTJ2 di bawah seliannya.

Isu: Waran pindah peruntukan ditandatangani oleh Pegawai
Pengawal atau wakil yang diberi kuasa secara bertulis atau
mendapat kelulusan Perbendaharaan

JK W.P. Labuan memaklumkan kelulusan pindahan peruntukan
antara Objek Sebagai (OS) dalam aktiviti/program yang sama
masih lagi di bawah bidang kuasa Ketua Jabatan iaitu Pengarah
Kesihatan Negeri di mana kuasa tersebut tidak boleh diwakilkan
pada mana- mana pegawai di JK W.P. Labuan. Dalam kes ini,
lima Waran Peruntukan seperti yang dibangkitkan oleh Jabatan
Audit Negara, tiga Waran Peruntukan telah mendapat kelulusan
dari Pengarah Kesihatan Negeri terlebih dahulu sebelum proses
pemindahan dilaksanakan dan dua lagi tidak mendapat
kelulusansewajarnya. Namun begitu, JK W.P. Labuan akan
memastikan perkara ini tidak berulang lagi.

JKN Pulau Pinang, Sabah, Terengganu telah melaksanakan
tindakan pembetulan dengan memastikan kelulusan pindahan
peruntukan hanya dibuat oleh Pengarah Kesihatan Negeri.

Bagi memastikan perkara ini tidak berulang semula, KKM telah
mengeluarkan surat kepada semua JKN untuk memaklumkan
mengenai kelulusan pindahan peruntukan antara Objek Sebagai
WJD002197 Teks 1.indd 37 11/22/13 7:50:03 AM
38

38

(OS) dalam aktiviti/program yang sama hanya boleh dilakukan
oleh Pengarah Kesihatan Negeri

Isu: Semua salinan waran pindah peruntukan dikemukakan
kepada Akauntan Negara Malaysia tidak lewat daripada
31 Disember tahun kewangan yang diaudit

JK W.P. Labuan, JKN Sabah dan Terengganu telah
mengemukakan salinan waran pindah peruntukan kepada
Akauntan Negara Malaysia selepas mendapat teguran ini. JKN
berkenaan akan memastikan perkara ini tidak berulang semula di
mana salinan waran pindah peruntukan dikemukakan kepada
Akauntan Negara Malaysia tidak lewat daripada
31 Disember setiap tahun.

5.5.4.1 Kawalan Terimaan Perakaunan

Secara umumnya, JKN telah memastikan bahawa semua tanggungan dan
perbelanjaan telah direkodkan dengan betul dan tepat. Adalah didapati semakan
terhadap Buku Vot tidak dibuat sebulan sekali. Selain itu didapati tindakan tidak
diambil terhadap transaksi yang berlarutan dan tidak dikenal pasti dalam penyata
penyesuaian serta penyata penyesuaian bulanan lewat dikemukakan kepada
Pejabat Perakaunan.

Isu: Borang Hasil direkodkan dengan kemas kini dalam
Daftar Borang Hasil (Kew. 67)

JKN Melaka, Perlis dan W.P. Labuan telah merekod dan
mengemaskini Daftar Borang Hasil (Kew. 67) dan akan
memastikan perkara ini tidak berulang semula pada masa
hadapan.

Isu: Baki stok borang hasil di daftar bersamaan dengan baki
sebenar

JKN Melaka, Perlis dan W.P. Labuan telah memastikan baki stok
borang hasil di daftar bersamaan dengan baki sebenar seperti
yang telah diminta oleh Jabatan Audit Negara. Semua JKN
tersebut akan memastikan perkara ini tidak berulang semula pada
masa hadapan.

Isu: Borang hasil yang belum dan sedang digunakan
disimpan dengan selamat

JKN Melaka dan W.P. Labuan telah menyimpan borang hasil
yang sedang dan belum digunakan di dalam Kabinet berkunci.
Semua JKN tersebut akan memastikan perkara ini tidak berulang
semula pada masa hadapan.

Isu: Borang hasil yang diterima telah disemak dan diperakui
WJD002197 Teks 1.indd 38 11/22/13 7:50:04 AM
39

39

tentang ketepatan nombor siri dibelakang helaian pertama
salinan pejabat buku resit

JKN Perlis, W.P. Labuan, Terengganu dan Melaka telah mencatat
dan menandatangani di belakang helai pertama salinan pejabat
buku resit bagi memastikan nombor siri pada resit tersebut adalah
lengkap dan betul. Semua JKN tersebut akan memastikan
perkara ini tidak berulang semula pada masa hadapan.

Isu: Borang Hasil yang dikeluarkan daripada stok disemak
sekurang-kurangnya setiap minggu untuk memastikan resit
yang belum digunakan masih utuh

Semua JKN telah melaksanakan e-terimaan di mana penggunaan
borang hasil sepatutnya tidak diperlukan lagi. Walau
bagaimanapun, JKN dibenarkan menyimpan hanya satu buku
kawalan hasil manual bagi kes-kes kontigensi seperti masalah
sistem.

Bagi borang-borang hasil yang tidak diperlukan, JKN perlu
memohon pelupusan dokumen. Pada masa yang sama, KKM
juga telah mengeluarkan Senarai Semak Pemantauan melalui
Surat Edaran kepada semua PTJ dan portal.

Isu: Notis pemberitahuan kepada orang awam untuk meminta
resit ada dipaparkan di tempat yang mudah dilihat

JKN Pulau Pinang telah memaparkan Notis pemberitahuan
kepada orang awam untuk meminta resit di tempat yang mudah
dilihat seperti yang diminta oleh Jabatan Audit Negara.

Isu: Ciri-ciri keselamatan wujud bagi kutipan yang dibuat
secara elektronik

Tindakan menukar password telah dilaksanakan oleh JKN Perak,
Terengganu, W.P. Labuan dan W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya
seperti yang diminta oleh Jabatan Audit Negara.

Isu: Daftar mel diperiksa dan disemak setiap hari dengan
buku tunai/buku tunai elektronik (TK100) oleh pegawai
penyelia dengan menurunkan tandatangan ringkas

Tindakan pembetulan telah dilaksanakan oleh JKN Perak, Sabah
WJD002197 Teks 1.indd 39 11/22/13 7:50:04 AM
40

40

dan Terengganu dengan mendaftarkan semua terimaan melalui
pos.

JKN Sabah turut melantik seorang lagi pegawai iaitu Pembantu
Tadbir Kewangan W22 untuk mencetak TK100 sebagai pengganti
sekiranya Pembantu Tadbir Kewangan (W17) yang
bertanggungjawab/ditugas bercuti.

Isu: Resit dikeluarkan dengan segera bagi semua kutipan

JKN Perlis telah mengeluarkan resit kutipan dengan segera
seperti yang diminta oleh Jabatan Audit Negara. JKN Perlis juga
akan memastikan perkara ini tidak berulang semula pada masa
hadapan.

Isu: Pegawai yang bertanggungjawab menyemak setiap hari
buku tunai dengan resit

JKN Negeri Sembilan dan Sabah telah melaksanakan tindakan
serta-merta untuk menyemak Buku Tunai dan Resit setiap hari
dan akan memastikan perkara tersebut tidak berulang pada masa
hadapan.

Isu: Pungutan dimasukkan ke bank dengan segera dan diakui
terima oleh bank

Hanya satu kes sahaja kutipan yang lewat sehari dibankkan
berlaku di JKN Pahang. Namun begitu, pihak JKN telah
mengambil tindakan penambahbaikan dengan memastikan
pungutan dibankkan mengikut AP78.

Isu: Penyata Pemungut diluluskan dengan segera oleh
Pelulus II

Hanya satu kes sahaja kutipan yang lewat sehari dibankkan
berlaku di JKN Pahang. Namun begitu, JKN telah mengambil
tindakan penambahbaikan dengan memastikan pungutan
dibankkan mengikut AP78.

Isu: Akaun Tunai Bulanan diserahkan kepada pejabat
perakaunan dalam tempoh yang ditetapkan

WJD002197 Teks 1.indd 40 11/22/13 7:50:04 AM
41

41

JKN Melaka, Negeri Sembilan, Pahang, Perak, Sarawak dan
Selangor telah mengemukakan Akaun Tunai Bulanan untuk bulan
yang berikutnya kepada Pejabat Perakaunan dalam tempoh yang
telah ditetapkan selepas teguran audit. Semua JKN tersebut akan
memastikan perkara ini tidak berulang semula pada masa
hadapan.

Isu: Penyata Penyesuaian Hasil disediakan dengan tepat

JKN Negeri Sembilan, Perlis dan Selangor telah menyediakan
penyata penyesuaian hasil yang tepat seperti yang disyorkan oleh
pihak audit. Semua JKN tersebut akan memastikan perkara ini
tidak berulang semula pada masa hadapan.

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM sedang menyediakan
garis panduan mengenai penyediaan penyata penyesuaian hasil
dan akan diedarkan kepada semua PTJ setelah ianya disiapkan.


Semakan terhadap pengurusan Government Procurement Information System
(GPIS) mendapati antaranya perolehan tidak didaftarkan secara menyeluruh di
dalam GPIS dan penyelia bagi pemantauan GPIS tidak dilantik. Selain itu bagi
pengurusan pembelian terus didapati sebut harga bagi perolehan melebihi
RM50,000 tidak dilaksanakan; borang pesanan Kerajaan tidak dicatat dengan
lengkap dan tidak melaksanakan kajian pasaran. Manakala bagi pengurusan Sebut
Harga dan Tender didapati antaranya peti tawaran sebut harga tidak mempunyai 2
kunci berbeza yang dipegang oleh 2 orang pegawai kanan; pelaksanaan Integriti
Pact tidak dipatuhi dan keputusan muktamad tender tidak dipamerkan di dalam
laman sesawang/papan kenyataan agensi dan pautan ke laman
sesawang/MyGovernment. Bagi indikator perjanjian kontrak, pengurusan kontrak
dan ePerolehan didapati daftar kontrak tidak diselenggarakan untuk tujuan
pemantauan bayaran; kontrak ditandatangani melebihi 4 bulan; tindakan tidak
diambil terhadap kontraktor yang lewat membekalkan barangan; perolehan dibuat
diluar kontrak pusat dan kebenaran daripada Perbendaharaan Malaysia tidak
diperolehi bagi tujuan tersebut serta pelaksanaan pencapaian ePerolehan tidak
dikemukakan kepada Unit Audit Dalam setiap suku tahunan.

Isu: Government Procurement Information System (GPIS)
dilaksanakan di peringkat Jabatan

JK W.P. Labuan memaklumkan GPIS tidak dapat dilaksanakan
kerana pegawai penyelia tidak dapat mengakses ke sistem
tersebut berikutan kata laluan yang tidak sah. Selain itu,
pertukaran pegawai penyelia sebanyak dua kali dalam tahun
2012 menyukarkan lagi dalam melaksanakan sistem tersebut.
Walau bagaimanapun, pihak jabatan telah menerima ID dan
katalaluan yang baru dari Kementerian Kewangan Malaysia dan
JK W.P. Labuan telah memastikan segala proses pendaftaran
dan laporan berhubung dengan GPIS dikemaskini pada tahun
2013.

JKN Negeri Sembilan pula telah melaksanakan tindakan
pembetulan seperti mana yang telah disyorkan oleh pihak audit.

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM telah mengambil
beberapa tindakan seperti berikut:-

(i) Menyediakan Tatacara Pengendalian Piawai (SOP)
berhubung Pelaksanaaan GPIS sebagai sebahagian Kit
Program Pengurusan yang boleh dimuat turun dari laman
WJD002197 Teks 1.indd 41 11/22/13 7:50:05 AM
42

42


web rasmi KKM;

(ii) Mengeluarkan Surat Edaran pada 2 April 2013 dan 31 Mei
2013 mengenai peringatan pelaksanaan GPIS kepada
semua Bahagian/JKN/Institusi; dan

(iii) Membincangkan perkara ini semasa Mesyuarat JPKA
Peringkat KKM sebagai peringatan kepada ahli mesyuarat.

Isu: Semua kategori perolehan di daftarkan di dalam GPIS

JK W.P. Labuan memaklumkan GPIS tidak dapat dilaksanakan
kerana pegawai penyelia tidak dapat mengakses ke sistem
tersebut berikutan kata laluan yang tidak sah. Selain itu,
pertukaran pegawai penyelia sebanyak dua kali dalam tahun
2012 menyukarkan lagi dalam melaksanakan sistem tersebut.
Walau bagaimanapun, pihak jabatan telah menerima ID dan
katalaluan yang baru dari Kementerian Kewangan Malaysia dan
JK W.P. Labuan telah memastikan segala proses pendaftaran
dan laporan berhubung dengan GPIS dikemaskini pada tahun
2013.

JKN Perlis pula memaklumkan bahawa rekod di dalam GPIS
dikendalikan oleh dua orang pegawai berbeza mengikut jenis
peruntukan tersebut sama ada belanja mengurus ataupun
pembangunan. Semakan mendapati rekod GPIS bagi sebut harga
telah dibuat iaitu melibatkan tiga sebut harga di bawah
peruntukan JKN Perlis manakala selebihnya di bawah peruntukan
PTJ. Namun begitu, JKN Perlis telah memastikan segala proses
pendaftaran dan laporan berhubung dengan GPIS dikemaskini
pada tahun 2013.

JKN Pulau Pinang telah melaksanakan tindakan untuk
membetulkan kesilapan mengunci masuk maklumat perolehan.
Manakala penyeliaan yang ketat telah diambil untuk memastikan
semua kategori maklumat perolehan dikunci masuk serta tepat.
Penyelia juga telah dilantik secara bertulis. Sebagai tindakan
penambahbaikan, JKN Pulau Pinang akan mengadakan kursus
kepada semua pengguna baru dan lama bagi meningkatkan
kefahaman dan peratus penggunaan GPIS di PTJ.

Manakala itu, JKN Negeri Sembilan, Kedah, Pahang, Melaka dan
W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya pula telah melaksanakan
WJD002197 Teks 1.indd 42 11/22/13 7:50:05 AM
43

43


tindakan pembetulan seperti mana yang telah disyorkan oleh
pihak audit.

beberapa tindakan seperti berikut:

web rasmi KKM;

(ii) Mengeluarkan Surat Edaran pada 2 April 2013 dan
31 Mei 2013 mengenai peringatan pelaksanaan GPIS
kepada semua Bahagian/JKN/Institusi; dan


Isu: Penyelia dilantik di peringkat jabatan untuk memantau
GPIS

JKN Negeri Sembilan, Perak, Pulau Pinang dan Terengganu
telah melantik seorang penyelia bagi memantau pelaksanaan
GPIS untuk memastikan semua kategori maklumat perolehan
dikunci masuk dengan tepat dan sahih. Sebagai tindakan
penambahbaikan, proses kerja Pegawai Penyelia GPIS juga
telah dibuat sebagai panduan kepada pegawai-pegawai lain yang
sekiranya pegawai penyelia tersebut tiada.

KKM juga telah mengambil beberapa tindakan penambahbaikan
seperti berikut:-

web rasmi KKM;


WJD002197 Teks 1.indd 43 11/22/13 7:50:05 AM
44

44


Isu: Pembelian terus dibuat bagi setiap jenis item tidak
melebihi RM50,000 setahun

Perkara ini berlaku disebabkan JKN Kedah berpandangan
bahawa fungsi setiap jenis item toner/ink tersebut berbeza di
antara satu sama lain dan telah membuat secara pembelian
terus.

JKN Kelantan pula memaklumkan bahawa terdapat dua
perolehan yang melibatkan isu ini dan telah salah membuat
tafsiran tentang perbezaan item di dalam proses pelaksanaan
perolehan tersebut. Perolehan telah dibuat dengan beranggapan
bahawa peralatan itu dikelaskan sebagai item yang berlainan
bukan dibawah item yang sama. Perolehan dibuat secara
berperingkat berdasarkan kepada keperluan semasa untuk
penyelenggaraan (preventive & corrective).

JKN Negeri Sembilan berpandangan perolehan secara
sebutharga adalah mengikut satu jenis item berdasarkan pada
jenama toner namun setelah menerima teguran Audit, JKN Negeri
Sembilan telah mengambil tindakan membuat perolehan secara
sebutharga mulai tahun 2013 dengan menyenaraikan toner
berdasarkan jenama/model.

Manakala itu, JKN Selangor berpandangan, pembelian alat tulis
dan bekalan pejabat adalah dikategorikan sebagai item yang
berbeza kerana mempunyai fungsi yang berlainan. Namun begitu,
JKN Selangor telah merancang, merekod dan memantau
pembelian agar tidak berlaku pecah kecil seperti yang dinyatakan.

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM telah menyediakan
Tatacara Pengendalian Piawai (SOP) berhubung tatacara
Perolehan Secara Pembelian Terus sebagai sebahagian Kit
Program Pengurusan yang boleh dimuat turun dari laman web
rasmi KKM untuk rujukan semua PTJ.

Isu: Borang Pesanan Kerajaan dicatat dengan lengkap

Semua pesanan Kerajaan dikeluarkan secara atas talian melalui
sistem eperolehan. Oleh itu, semua proses perolehan bermula
dari pengeluaran Pesanan Kerajaan sehingga pembayaran
adalah dilaksanakan secara atas talian termasuk tarikh
WJD002197 Teks 1.indd 44 11/22/13 7:50:06 AM
45

45


penerimaan barang. Sehubungan itu, keperluan tarikh
penerimaan barang boleh dirujuk didalam sistem ePerolehan
melalui Nota Penerimaan Barangan.

Namun begitu, JKN Kedah, Melaka dan Selangor telah
memastikan Borang Pesanan Kerajaan dicatat dengan lengkap
seperti yang telah diminta oleh Jabatan Audit Negara.


Isu: Kajian pasaran dilaksanakan

JKN Kedah, WP Labuan, Perlis dan WP Kuala Lumpur dan
Putrajaya telah memastikan kajian pasaran dilaksanakan sejajar
dengan AP169.1. Format Kajian Pasaran juga telah disediakan
bagi memudahkan proses kerja.


Isu: Peti tawaran sebut harga/tender mempunyai 2 kunci
berbeza yang dipegang oleh 2 orang pegawai kanan

JKN Johor, WP Labuan dan Terengganu telah mengambil
tindakan penambahbaikan dengan menambah kunci kedua yang
berbeza serta dipegang oleh dua orang pegawai kanan yang
telah dilantik secara bertulis.

KKM juga telah mengambil beberapa tindakan penambahbaikan
seperti berikut:-

web rasmi KKM;
WJD002197 Teks 1.indd 45 11/22/13 7:50:06 AM
46

46




Isu: Borang jadual sebut harga diisi dengan lengkap

JKN Perlis dan WP Kuala Lumpur dan Putrajaya telah mengambil
tindakan penambahbaikan dengan mengisi dengan lengkap
borang tersebut dan mengemaskini Jadual Sebut Harga dengan
memasukkan tempoh siap sebagai perkara tambahan di dalam
jadual tersebut.


web rasmi KKM;



Isu: Pelaksanaan Integrity Pact dipatuhi

JKN Kedah, Kelantan, Melaka, Negeri Sembilan, Perlis,
Terengganu dan WP Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
mengambil tindakan penambahbaikan dan memastikan kesemua
langkah di dalam Integriti Pack dipatuhi sepenuhnya dalam
penyediaan Sebut Harga/Tender pada masa akan datang. Bagi
memastikan perkara ini tidak berulang, satu salinan Integrity
Pack akan disertakan bersama surat lantikan Ahli Jawatankuasa
Tender/Sebut Harga dan akan dikembalikan kepada urusetia
setelah selesai bermesyuarat.

WJD002197 Teks 1.indd 46 11/22/13 7:50:07 AM
47

47



web rasmi KKM;



Isu: Keputusan muktamad tender/sebutharga dipamerkan di
laman sesawang/papan kenyataan agensi dan pautan ke
laman sesawang MyGovernment

JKN Negeri Sembilan, Sarawak dan Terengganu telah
mempamerkan keputusan muktamad tender/sebutharga di laman
sesawang/papan kenyataan masing-masing dan pautan ke laman
sesawang MyGovernment seperti mana disyorkan oleh Jabatan
Audit Negara.

Isu: Perolehan setiap jenis item yang melibatkan
perbelanjaan tahunan tidak melebihi RM500,000 dibuat
dengan mempelawa sebut harga

Di JKN Pahang, kontrak ini melibatkan Tawaran Membekalkan
Perkhidmatan Kawalan Keselamatan di Pejabat JKN Pahang dan
tidak dibuat melalui sebut harga. Kontrak tersebut telah
ditawarkan kepada syarikat untuk tempoh selama lima bulan
bernilai RM49,658.88. Namun begitu, JKN Pahang telah
menghantar surat kepada syarikat tersebut untuk melanjutkan
perkhidmatan tersebut menjadikan keseluruhan kontrak berjumlah
RM59,590.65.

Namun begitu, JKN Pahang telah melaksanakan perolehan
kawalan keselamatan untuk tempoh dua tahun mulai 1 Jun 2013
sehinga 31 Mei 2015 melalui eBidding pada 5 April 2013 seperti
yang diminta oleh Jabatan Audit Negara.

WJD002197 Teks 1.indd 47 11/22/13 7:50:07 AM
48

48


JK WP Kuala Lumpur dan Putrajaya pula memaklumkan bahawa
semua klinik kesihatan dan klinik ibu dan anak tidak mempunyai
PTJ dan diletakkan di bawah mereka. Bagi memudahkan
pelaksanaan perolehan, ianya dibuat mengikut zon bagi
memudahkan pelaksanaan dan pemantauan. Sehubungan
dengan syor audit, JK WP Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
menyelaraskan tarikh tamat kontrak pembersihan sehingga
penghujung bulan Mei 2014 bagi kontraktor sedia ada. Tender
dijangka akan dibuka pada Januari 2014 bagi perkhidmatan
pembersihan tersebut yang akan bermula pada 1 Jun 2014.


web rasmi KKM;



Isu: Keputusan Jawatankuasa Sebut Harga ditandatangani
oleh pengerusi dan ahli Jawatankuasa Sebut Harga

JK WP Kuala Lumpur dan Putrajaya memaklumkan semua minit
mesyuarat sebut harga bagi tahun 2013 telah ditandatangani
oleh Pengerusi dan ahli jawatankuasa.


web rasmi KKM;

WJD002197 Teks 1.indd 48 11/22/13 7:50:07 AM
49

49




Isu: Perolehan yang nilainya melebihi RM500,000 setahun
bagi setiap jenis item dibuat secara tender

Isu ini tidak dibangkitkan semasa pengauditan dilaksanakan di
JKN Kedah.

Kedudukan Pematuhan Terhadap Peraturan Kewangan
Berhubung Dengan Pengurusan Perolehan

Isu: Semua kontrak didaftarkan

JKN Kedah, WP Labuan dan Melaka memaklumkan bahawa
pihak jabatan tidak menggunakan kontrak Formal kerana
menggunakan kaedah perolehan terus. Peruntukan bagi
perbelanjaan tersebut telah ditanggung di dalam menu sistem e-
SPKB bagi bertujuan memastikan segala perbelanjaan yang tetap
dan berkala mempunyai peruntukan yang mencukupi. Walau
bagaimanapun, semua JKN tersebut telah mengambil maklum
akan saranan Audit dan akan memastikan AP176.1(c) dipatuhi di
masa akan datang.

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM juga telah menyediakan
Tatacara Pengendalian Piawai (SOP) berhubung Pentadbiran
Kontrak Perolehan Kerajaan sebagai sebahagian Kit Program
Pengurusan yang boleh dimuat turun dari laman web rasmi KKM
untuk rujukan semua PTJ.

Isu: Daftar/Rekod Pembayaran Kontrak diselenggarakan
untuk rujukan dan pemantauan bayaran

JKN Kedah, Melaka, Perlis dan Terengganu telah menyenggara
semua daftar/rekod pembayaran kontrak sebagai rujukan dan
pemantauan bayaran seperti yang telah diminta oleh Jabatan
Audit Negara.

WJD002197 Teks 1.indd 49 11/22/13 7:50:08 AM
50

50



Isu: Kontrak dibuat atas nama Kerajaan Malaysia

JKN Melaka telah mematuhi peraturan dengan membuat kontrak
di atas nama Kerajaan Malaysia dan perkara ini telah disahkan
oleh pihak Jabatan Audit Negara semasa pengauditan dijalankan.

Isu: Syarat perjanjian kontrak disemak dan diluluskan oleh
Penasihat Undang-undang Jabatan/Agensi

JK WP Labuan dan JKN Pahang memaklumkan bahawa semua
perjanjian yang melibatkan kontrak Jabatan akan dikemukakan
kepada Penasihat Undang-undang KKM bagi proses
penyemakan untuk memastikan segala terma dan syarat-syarat
yang terkandung di dalam kontrak tersebut adalah mengikut
peraturan dan prosedur yang berkuatkuasa.


Isu: Klausa pencegahan rasuah dimasukkan ke dalam
kontrak

JKN Kedah telah mengambil tindakan seperti saranan Jabatan
Audit Negara di mana semua kontrak telah didaftarkan dan Syarat
Pencegahan Rasuah telah dimasukkan dalam Perjanjian Kontrak
seperti arahan SPP Bil. 10/2010.


Isu: Bon Pelaksanaan dikenakan/Wang Jaminan Pelaksanaan
dipotong mengikut kadar yang sepatutnya
WJD002197 Teks 1.indd 50 11/22/13 7:50:08 AM
51

51


JKN Kelantan tidak mengenakan Bon Pelaksanaan atau Wang
Jaminan Pelaksanaan seperti yang telah dibangkitkan oleh
Jabatan Audit Negara. Perkara ini telah diberi perhatian serius
dan pihak JKN akan memastikan perkara ini tidak akan berulang
pada masa hadapan.


Isu: Kontrak ditandatangani dalam tempoh 4 bulan dari tarikh
Surat Setuju Terima

JKN Melaka dan Perlis telah lewat dalam tandatangan perjanjian
kontrak dan perkara ini telah diberi perhatian serius dan pihak
JKN akan memastikan perkara ini tidak akan berulang pada masa
hadapan.


Tiada perolehan/bekalan melebihi nilai kontrak yang
ditetapkan dalam kontrak terlibat

Isu ini tidak dibangkitkan semasa pengauditan dilaksanakan di
JKN Perlis.

Isu: Tindakan diambil terhadap kontraktor yang tidak
mematuhi syarat mengenai tempoh bekalan perjanjian
kontrak

JKN Kelantan memaklumkan denda tidak dikenakan kerana inden
kerja lewat diserahkan kepada kontraktor disebabkan masalah
teknikal di peringkat jabatan kesihatan. Ini berkemungkinan
menjadi punca kepada kelewatan kontraktor untuk menyiapkan
kerja.

WJD002197 Teks 1.indd 51 11/22/13 7:50:08 AM
52

52

Di JK Wilayah Persekutuan dan Putrajaya, empat syarikat yang
terlibat dalam isu denda ke atas kelewatan bekalan telah diambil
tindakan sewajarnya. Dua Syarikat telah membayar denda
sebanyak RM216.63.

Manakala itu, dua syarikat lagi tidak dikenakan denda kerana JK
Wilayah Persekutuan dan Putrajaya telah meminta pihak syarikat
untuk tidak menghantar barangan tersebut terlebih dahulu kerana
stor jabatan pada waktu itu tidak mampu untuk menyimpan
barangan tersebut dan dikhuatiri barangan itu akan rosak.

Bagi JKN Perlis pula, isu ini tidak dibincangkan semasa
pengauditan dilaksanakan di sana.

Kontrak Perolehan Kerajaan dan Perolehan secara Kontrak
Pusat/Kontrak Pusat Sistem Panel sebagai sebahagian Kit

Isu: Perolehan melalui kontrak pusat mematuhi pekeliling
kontrak Perbendaharaan

JKN Pahang, Perlis dan Pulau Pinang telah melaksanakan
kawalan yang lebih ketat dalam perolehan melalui kontrak pusat
di mana senarai item pusat telah dikenalpasti sebelum caj kod
perolehan tersebut dibuat.

JKN kedah pula telah memaklumkan bahawa perolehan peralatan
yang telah dibuat adalah sebenarnya adalah bagi mesin
perforator dan bukannya alat Properietory Elektronik (perolehan
melalui kontrak pusat) seperti yang dibangkitkan oleh Jabatan
Audit Negara. Semakan telah dibuat dan didapati mesin
perforator ini tidak tertakluk kepada Pekeliling Kontrak
Perbendaharaan Bil. 4 Tahun 2010.

Tatacara Pengendalian Piawai (SOP) berhubung Perolehan
secara Kontrak Pusat/Kontrak Pusat Sistem Panel sebagai
sebahagian Kit Program Pengurusan yang boleh dimuat turun
dari laman web rasmi KKM untuk rujukan semua PTJ. KKM juga
WJD002197 Teks 1.indd 52 11/22/13 7:50:09 AM
53

53

telah mengeluarkan surat peringatan kepada PTJ yang membuat
perolehan di luar kontrak.

Isu: Kebenaran Perbendaharaan diperolehi terlebih dahulu
bagi pembelian yang dibuat luar dari Kontrak Pusat/Panel
Pembekal

JKN Kedah, Pahang, Perlis, Pulau Pinang dan WP Kuala Lumpur
dan Putrajaya akan memastikan kesalahan ini tidak berulang
semula pada masa hadapan.

Manual Panduan Pengguna ePerolehan, Tatacara Pengendalian
Piawai (SOP) berhubung Perolehan secara Tender/Sebutharga
secara ePerolehan sebagai sebahagian Kit Program Pengurusan
yang boleh dimuat turun dari laman web rasmi KKM. Selain itu,
KKM juga telah melaksanakan tindakan-tindakan berikut bagi
membantu semua Pusat Tanggungjawab (PTJ) iaitu:-

(i) Melaksanakan sembilan Sesi Taklimat dan Latihan
penggunaan Sistem ePerolehan secara hands on kepada
semua PTJ melibatkan kesemua modul secara
berperingkat; dan

(ii) Membincangkan perkara ini dalam Mesyuarat JPKA
Peringkat KKM sebagai peringatan kepada ahli mesyuarat;
dan

Isu: Pelaksanaan pencapaian ePerolehan dikemukakan
kepada Unit Audit Dalam setiap suku tahun

JK WP Labuan, Kuala Lumpur dan Putrajaya, JKN Melaka dan
Negeri Sembilan mengambil akan memastikan Laporan Sukuan
Pelaksanaan e-Perolehan di masa akan datang di hantar ke Unit
Audit Dalam Kementerian.

5.5.4.3 Pengurusan Bayaran

Semakan Audit terhadap pengurusan bayaran mendapati antaranya had kuasa
berbelanja berbeza dengan perwakilan kuasa; capaian dalam sistem tidak
dibatalkan bagi pegawai bertukar/berhenti/bersara; daftar bil tidak dicetak dan
disemak oleh pegawai bertanggungjawab; bayaran lewat dibuat melebihi tempoh 14
hari; tiada bukti laporan bayaran pukal (BP21) disemak dengan bil asal dan bil pukal

Isu: Had kuasa berbelanja yang ditetapkan dalam sistem
adalah selaras dengan perwakilan kuasa menandatangani
baucar yang diluluskan

JKN Melaka telah melaksanakan tindakan pembetulan di mana
WJD002197 Teks 1.indd 53 11/22/13 7:50:09 AM
54

54

tidak dibayar melalui Sistem Bayaran Pukal.

had kuasa belanja telahpun diselenggara seperti yang telah
diminta oleh Jabatan Audit Negara.

Isu: Capaian dalam sistem dibatalkan bagi pegawai
bertukar/berhenti/bersara

JK Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
mengemukakan Borang JANM 01 (batal) kepada Pejabat
Perakaunan untuk membatalkan capaian pegawai yang tidak lagi
berkhidmat di sana.

Isu: Kad pintar tidak digunakan semasa ketiadaan pegawai

JKN Kedah memaklumkan bahawa pegawai telah dipanggil
bertugas semasa sedang bercuti oleh pegawai penyelia bagi
menyelesaikan tugasan segera. Penggunaan kad pintar pegawai
adalah diselenggara dengan selamat dan tiada penggunaan oleh
pegawai lain. Penggunaan kad pintar juga dikawal oleh kata
laluan (password).

Isu: Daftar Bil diselenggarakan dengan lengkap

JK Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya
memaklumkan bahawa senarai daftar bil telah dicetak daripada
sistem e-SPKB pada setiap bulan dan diselenggara dengan
lengkap. Walau bagaimanapun, terdapat daftar bil yang tidak
lengkap disebabkan terdapat baucer-baucer yang belum
sempurna (status 7 dan 8) pada masa daftar bil itu dicetak.

Disamping itu, KKM sedang menyediakan garis panduan bagi
pemantauan Pesanan Tempatan dan akan diedarkan kepada
semua PTJ setelah ianya disiapkan.

Isu: Daftar Bil dicetak dan disemak oleh pegawai
bertanggungjawab

JKN Kedah, Melaka, Negeri Sembilan, Sarawak dan Terengganu
telah menyemak dan menandatangani Daftar Bil seperti yang
telah diminta oleh Jabatan Audit Negara. Semua JKN tersebut
akan memastikan perkara ini tidak berulang semula pada masa
hadapan.

Isu: Baucar Bayaran disokong dengan dokumen sokongan
WJD002197 Teks 1.indd 54 11/22/13 7:50:09 AM
55

55

asal lengkap dan sempurna

JKN Pulau Pinang memaklumkan hanya satu sahaja baucer
bayaran yang tidak disokong dengan dokumen sokongan asal
lengkap pada masa pengauditan. JKN telah menyediakan daftar
pergerakan baucer untuk mengesan pergerakan setiap baucer
yang dikeluarkan daripada fail bagi mengelakkan perkara yang
sama berulang.

Isu: Pembayaran dibuat tepat pada masanya

JKN Johor memaklumkan bahawa proses bayaran bagi
pembelian harta modal akan dibuat segera setelah dokumen
sokongan lengkap diterima. Untuk memastikan harta modal
didaftarkan dalam KEW-PA 2, JKN Johor telah mengarahkan
pendaftaran dibuat dalam tempoh 7 hari selepas pembayaran
disempurnakan.

JK. WP Labuan memaklumkan bahawa tiada kelewatan bayaran
berlaku kerana tarikh terima bil yang dicatatkan dalam baucer
bayaran bukan tarikh sebenar dokumen lengkap diterima.

Isu: Terdapat Bukti Laporan BP21 disemak dengan bil asal

JKN Kedah, Selangor, Pulau Pinang dan Melaka telah membuat
penyesuaian Laporan BP21 dengan bil asal dan
menandatanganinya.

Isu: Semua bil pukal dibayar melalui Sistem Bayaran Pukal

JKN Pulau Pinang mengambil maklum akan teguran Audit ini dan
akan memastikan semua bil berkaitan dibayar melalui Sistem
Bayaran Pukal di masa akan datang.

JKN Sabah telah mengemukakan permohonan ke Jabatan
Akauntan Negara Malaysia untuk mewujudkan akaun pukal
dengan Jabatan Air Negeri Sabah pada 15 April 2013.

Isu: Wang Panjar disimpan di tempat yang selamat

JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrjaya telah menyimpan wang
panjar di dalam peti besi seperti yang telah diminta oleh Jabatan
Audit Negara. JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrjaya akan
WJD002197 Teks 1.indd 55 11/22/13 7:50:10 AM
56

56

memastikan perkara ini tidak akan berulang semula pada masa
hadapan.


Dan Deposit adalah berada pada tahap baik (74.9%). Semakan Audit mendapati
kesemua JKN tidak menyelenggara Akaun Amanah manakala 6 JKN pula ada
menyelenggara Akaun Deposit. Bagaimanapun JKN hendaklah meyelenggara
akaun utama deposit dan memastikan senarai baki deposit dihantar kepada Jabatan
Akauntan Negara Malaysia dan Ketua Audit Negara mengikut tempoh ditetapkan.

Isu: Akaun Utama Deposit diselenggara

Daftar Akaun Utama Deposit telah diwujudkan oleh JKN Pulau
Pinang di mana pihak jabatan akan membuat penyesuaian bagi
akaun deposit dan amanah dan dikemukakan kepada Pejabat
Perakaunan setiap bulan.

Isu: Senarai Baki Pendeposit bagi tahun berakhir
31 Disember tahun kewangan yang diaudit dihantar kepada
Jabatan Akauntan Negara pada atau sebelum 31 Mac tahun
berikutnya

JKN Negeri Sembilan dan Pulau Pinang telah pun menghantar
senarai baki pendeposit berakhir Disember 2012 dan Penyata
Penyesuaian ke Jabatan Akauntan Negara.

Disamping itu, KKM melalui Bahagian Akaun juga telah
menyediakan senarai pendeposit yang diterima daripada semua
JKN dan telah mengemukakan senarai pendeposit tersebut
kepada Jabatan Akauntan Negara pada 29 Mac 2013.

Isu: Senarai Baki Pendeposit bagi tahun berakhir
31 Disember tahun kewangan yang diaudit dihantar kepada
Ketua Audit Negara pada atau sebelum 31 Mac tahun
berikutnya

KKM melalui Bahagian Akaun KKM telah menyediakan senarai
pendeposit bagi JKN Negeri Sembilan dan menghantar kepada
Jabatan Audit Negara pada 29 Mac 2013. Walau bagaimanapun,
senarai pendeposit JKN Johor tidak disenaraikan kerana akaun-
akaun deposit tersebut berbaki kosong.


Secara keseluruhannya, tahap pengurusan kenderaan bagi JKN adalah
memuaskan. Bagaimanapun, pihak Audit mendapati buku log kenderaan dan buku
rekod pergerakan kad inden minyak tidak diselenggara dengan lengkap dan tidak
kemaskini serta kad inden minyak tidak disimpan oleh pegawai kenderaan seperti

Isu: Fail Sejarah diselenggarakan bagi setiap kenderaan

JK Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
memgemaskini fail sejarah bagi setiap kenderaan jabatan.
WJD002197 Teks 1.indd 56 11/22/13 7:50:10 AM
57

57

yang ditetapkan oleh peraturan. Selain itu, bagi penggunaan kenderaan pegawai
JUSA didapati pemantauan penggunaan minyak tidak dilaksanakan.

Isu: Kenderaan digunakan dengan kelulusan Pegawai
Kenderaan

JKN Johor telah mengeluarkan surat peringatan kepada pegawai
kenderaan supaya lebih teliti dalam membuat semakan sebelum
membuat pengesahan. JKN Negeri Sembilan pula telah melantik
seorang Pegawai Kenderaan di setiap bahagian di jabatan dan
Pembantu Tadbir Kanan juga telah diberi tugas untuk
menggantikan Pegawai Kenderaan sekiranya beliau bercuti.

Manakala itu, JK Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan
Putrajaya telah melantik dua pegawai pengangkutan sebagai
pelulus penggunaan kenderaan jabatan supaya kelulusan
penggunaan kenderaan jabatan dapat dilaksanakan oleh salah
seorang daripada mereka sekiranya mereka tiada di pejabat.

Isu: Buku Log diselenggarakan dengan lengkap

JKN Johor, Kedah, Selangor, Terengganu dan Wilayah
Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya telah mengemaskini
buku log berkenaan. Terdapat juga JKN yang telah mengeluarkan
surat arahan kepada pemandu untuk memastikan setiap ruang
didalam buku log diisi dengan sebelum menyerahkan Buku Log
kepada Pegawai Kenderaan.

Semua JKN tersebut telah melaksanakan tindakan pemantauan
dengan lebih teliti selepas mendapat teguran audit.

Isu: Helaian Buku Log diceraikan dan difailkan berasingan

Tindakan pembetulan telah dilaksanakan oleh JKN Kedah selepas
mendapat teguran audit di mana helaian Buku Log telah
diceraikan dan difailkan berasingan.

Isu: Pemantauan terhadap penggunaan minyak dilaksanakan

JKN Johor, Kedah, Perak, Perlis, Pulau Pinang dan Terengganu
telah melaksanakan pemantauan dan pematuhan terhadap
kriteria berhubung dengan Kenderaan Pegawai Gred JUSA
selaras dengan arahan Pekeliling Perbendaharan Bil. 5 tahun
2013.

WJD002197 Teks 1.indd 57 11/22/13 7:50:10 AM
58

58

Terdapat juga JKN yang telah melaksanakan Kursus Pengurusan
Kenderaan Jabatan yang melibatkan Ketua Jabatan, Pegawai
Kenderaan dan juga pemandu supaya arahan semasa dapat
dipatuhi oleh anggota penjawat awam yang terlibat dengan
perkara ini.

Tatacara Pengendalian Piawai (SOP) berhubung Pembekalan
Kenderaan Konsesi Kereta Rasmi Jawatan (KRJ) dan Kereta
Jabatan (KJ) yang telah menerangkan mengenai proses
pengurusan kenderaan jabatan serta kesilapan-kesilapan lazim
yang berlaku sebagai sebahagian Kit Program Pengurusan yang
boleh dimuat turun dari laman web rasmi KKM.

Isu: Kad Inden Minyak disimpan oleh Pegawai Kenderaan
melainkan ada keperluan mengisi minyak

JKN Johor telah mengeluarkan surat arahan kepada pemandu
untuk menyerahkan kad inden minyak kenderaan kepada Pegawai
Kenderaan jika tiada arahan perjalanan pada hari yang berikutnya.
Manakala itu, JKN Sarawak telah mengambil tindakan seperti
mana yang telah dicadangakan oleh pihak Jabatan Audit Negara
iaitu meminta kad inden disimpan oleh Pegawai Kenderaan
sekiranya tiada keperluan untuk mengisi minyak.

Isu: Buku Rekod Pergerakan Kad Inden Minyak
diselenggarakan dengan lengkap

JKN Johor, Kedah, Negeri Sembilan, Pahang, Perak, Perlis,
Sarawak dan Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya
telah menyelenggara buku rekod pergerakan kad inden dengan
lengkap.

Pemantauan dengan lebih teliti dan pematuhan terhadap arahan
Pekeliling Perbendaharan Bil. 5 tahun 2013 telah pun
dilaksanakan.

Isu: Buku Rekod Pergerakan Kad Inden Minyak
diselenggarakan dengan kemaskini

JKN Kedah, Kelantan, Pahang, Sarawak dan Wilayah
Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
mengemaskinikan buku rekod pergerakan kad inden setiap
WJD002197 Teks 1.indd 58 11/22/13 7:50:10 AM
59

59

kenderaan jabatan.

Penyata Pembelian Minyak disemak kepada salinan resit dan
disahkan oleh pemegang kad

JKN Johor telah menyemak Penyata Pembelian Minyak kepada
salinan resit termasuk memastikan ianya disahkan oleh
pemegang kad itu sendiri.

Isu: Daftar Kad Touch n Go diselenggarakan dengan lengkap

JKN Johor, Kedah, Pahang, Perak, Perlis dan Wilayah
Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya telah menyelenggara
daftar kad Touch n Go dengan lengkap setiap kenderaan jabatan.

5.5.6.2 Penyenggaraan Dan Pelupusan Aset

Daripada 15 JKN didapati hanya 4 JKN tidak menyediakan senarai aset yang
memerlukan penyenggaraan (Kew.PA-13). Bagaimanapun, program penyenggaraan
tidak disedia dan dilaksanakan oleh sebahagian besar JKN. Selain itu didapati
penyenggaraan aset yang dilakukan tidak direkodkan dalam Daftar Penyenggaraan
Harta Modal (Kew.PA-14). Pihak Audit mendapati pelantikan pegawai pemeriksa
bagi tujuan pelupusan stok bernilai rendah ada dilaksanakan di negeri yang terlibat
kecuali di JKN Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur dan Putrajaya (JKWPKL & P)
dan Terengganu. Semakan terhadap pelupusan aset pada tahun 2012 mendapati
pelupusan tersebut tidak dijalankan dalam tempoh 3 bulan selepas mendapat
kelulusan dan permohonan untuk melanjutkan tempoh pelupusan juga tidak dibuat
di JKWPKL & P dan Perlis.

Isu: Senarai aset yang memerlukan penyenggaraan (Kew.PA-
13) dikenal pasti dan disenaraikan

JKN Negeri Sembilan baru berpindah ke bangunan baru dan
masih di dalam tempoh kecacatan. Semua penyelenggaraan
dibuat oleh kontraktor yang membina bangunan kerana masih lagi
dalam tempoh kecacatan.

JKN Perlis, Terengganu dan W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya
telah mengenalpasti dan menyenaraikan senarai aset jabatan
seperti yang telah diminta oleh Jabatan Audit Negara.

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM telah mengedarkan
Prosedur Operasi Standard (SOP) berkaitan Pengurusan Aset
dan Stor sebagai panduan dan rujukan semua JKN. SOP ini
memperincikan mengenai proses kerja dan dokumen yang perlu
disediakan sebagai senarai semak serta carta aliran kerja yang
perlu dipatuhi oleh semua PTJ dalam melaksanakan urusan aset
dan stor.

Isu: Program penyenggaraan disediakan

JKN Negeri Sembilan memaklumkan baru berpindah ke
bangunan baru dan masih di dalam tempoh kecacatan. Semua
penyelenggaraan dibuat oleh kontraktor yang membina bangunan
kerana tempoh kecacatan masih berkuatkuasa.
WJD002197 Teks 1.indd 59 11/22/13 7:50:11 AM
60

60


Manakala itu, JKN W.P Labuan, Perak, Perlis, Selangor,
Terengganu dan W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
menyediakan program penyenggaraan seperti mana yang telah

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM telahmengedarkan
dan stor.

Isu: Program penyenggaraan dilaksanakan

Semua JKN yang tidak melaksanakan program penyenggaraan
seperti dirancangkan melaksanakan program berkenaan mengikut
jadual yang telah ditetapkan dan akan memastikan perkara ini
tidak berulang semula pada masa hadapan.

Isu: Penyenggaraan yang dilaksanakan direkod dalam Daftar
Penyenggaraan Harta Modal (Kew.PA-14)

JKN Negeri Sembilan memaklumkan baru berpindah ke
bangunan baru dan masih di dalam tempoh kecacatan. Semua
penyelenggaraan dibuat oleh Kontraktor yang membina
bangunan kerana tempoh kecacatan masih berkuatkuasa.

JKN Perlis, Johor, Perak, Selangor, Terengganu, W.P Labuan
danW.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya telah merekodkan
penyenggaran yang telah dilaksanakan ke dalam Daftar
Penyenggaraan Harta Modal (KEW.PA-14) seperti yang telah

Sebagai tindakan penambahbaikan, KKM telah mengedarkan
dan stor.

WJD002197 Teks 1.indd 60 11/22/13 7:50:11 AM
61

61

Isu: Pelantikan Pegawai Pemeriksa Stor adalah teratur bagi
stok bernilai rendah yang hendak dilupuskan

JKN Negeri Sembilan, Terengganu dan W.P. Kuala Lumpur dan
Putrajaya telah melantik Pegawai Pemeriksa Stor bagi stok yang
bernilai rendah seperti yang telah diminta oleh Jabatan Audit
Negara.

Isu: Kad Kawalan Stok (Kew.PS-3) dan Kad Petak (Kew.PS-4)
dikemas kini

Kew.PS-3 dan Kew.PS-4 telah dikemaskini oleh JK W.P. Kuala
Lumpur dan Putrajaya seperti yang telah diminta oleh Jabatan
Audit Negara.

Isu: Pelupusan dijalankan dalam tempoh 3 bulan selepas
mendapat kelulusan

Tindakan pelupusan telah dan sedang dijalankan oleh JKN Perlis
dan JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya telah dan sedang
melaksanakan pelupusan bagi aset- aset seperti yang telah
dibangkitkan oleh Jabatan Audit Negara.

Sebagai peringatan kepada semua PTJ, KKM telah
mengeluarkan surat mengenai perlanjutan tempoh pelupusan
yang boleh dipohon kepada pihak kementerian 2 minggu dari
tarikh kelulusan sebenar tamat.

Isu: Permohonan melanjutkan tempoh pelupusan
dikemukakan kepada Kuasa Melulus

JKN Perlis dan JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya telah
mengemukakan kelulusan semula pelupusan aset seperti yang
telah diminta oleh Jabatan Audit Negara

Sebagai peringatan kepada semua PTJ, KKM telah
mengeluarkan surat mengenai perlanjutan tempoh pelupusan
yang boleh dipohon kepada pihak kementerian 2 minggu dari
tarikh kelulusan sebenar tamat.

WJD002197 Teks 1.indd 61 11/22/13 7:50:11 AM
62

62


Semakan Audit mendapati pegawai yang bertanggungjawab tidak melaporkan
kehilangan kepada Ketua Jabatan dengan serta merta di JKN Sarawak, Selangor,
Pahang dan Pulau Pinang. Adalah didapati, JKWPKL & P, Selangor dan Pulau
Pinang tidak membuat laporan polis dalam tempoh 24 jam dari waktu kehilangan.
Manakala bagi JKWPKL & P, Pahang, Perak dan Pulau Pinang didapati bahawa
Jawatankuasa Penyiasat tidak dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal dalam
tempoh 2 minggu dari tarikh laporan awal dan laporan akhir lewat dikemukakan
melebihi tempoh 2 bulan di JKWPKL & P, Pahang, Terengganu dan Perak.

Isu: Tiada kehilangan aset yang belum selesai pada tahun
semasa

Tindakan melaporkan kes berkenaan oleh JKN Selangor telah
dibuat sebaik sahaja laporan diterima daripada bahagian terbabit.
Kes ini telah berlaku pada tahun 2011 dan telah pun selesai
diambil tindakan di mana pegawai yang terbabit telah bersetuju
untuk membuat bayaran balik pada 23 Oktober 2013.

Sebagai tindakan penambahbaikan, JKN Selangor telah meminta
PTJ di bawah mereka untuk memberi penjelasan sekiranya
berlaku kelewatan melaporkan kes kehilangan tersebut.

Isu: Pegawai yang bertanggungjawab melaporkan kehilangan
kepada Ketua Jabatan dengan serta merta

JKN Pulau Pinang memaklumkan bahawa kehilangan tersebut
melibatkan seunit Komputer Riba Jenama HP Compaq.
Kehilangan ini disedari semasa urusan serah tugas kerana
pertukaran pegawai dimana aset tersebut tiada dalam senarai
aset yang diserahkan. Pegawai yang menjaga aset (Penyelaras)
telah bertukar ke Putrajaya. Laporan Polis tidak dilakukan dalam
masa 24 jam kerana Bahagian tersebut melakukan usaha
pencarian dan menunggu pengesahan pengguna yang terdahulu
yang telah bertukar. JKN Pulau Pinang telah mengeluarkan surat
tunjuk sebab ke bahagian terbabit mengenai perkara ini. Kes ini
telah selesai dan Sijil Hapus Kira (Kew.PA-31) yang bertarikh
19 November 2012 telah dikeluarkan.

JKN Selangor, Pahang dan Sarawak pula telah memastikan
supaya Pegawai yang bertanggungjawab melaporkan kehilangan
untuk melaporkan kehilangan tersebut dengan segera kepada
Ketua Jabatan.

KKM sentiasa mengeluarkan surat kepada PTJ bagi meminta
penjelasan di atas kelewatan penghantaran laporan awal
KEW.PA-28 jika ianya dihantar melebihi 2 hari bekerja dari tarikh
kehilangan diketahui.

Isu: Ketua Jabatan/pegawai bertanggungjawab membuat
laporan polis dalam tempoh 24 jam dari waktu kehilangan
WJD002197 Teks 1.indd 62 11/22/13 7:50:12 AM
63

63



JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya memaklumkan kehilangan
Diagnostik Set di K1M Desa Rejang berlaku pada Hari Sabtu
3 Disember 2012. Laporan polis lewat dibuat kerana pegawai
yang bertugas semasa kehilangan aset bercuti (3 Hari-
berdasarkan waktu kerja giliran K1M) dan laporan polis dibuat
hanya selepas beliau kembali bertugas.

JKN Selangor pula akan memastikan Ketua Jabatan/pegawai
bertanggungjawab membuat laporan polis dalam tempoh 24 jam
dari waktu kehilangan diterima. JKN Selangor juga akan
memastikan perkara ini tidak akan berulang semula di masa
hadapan.

Isu: Ketua Jabatan/pegawai atasan di peringkat Ibu Pejabat
mengemukakan Laporan Awal (Kew.PA-28) berserta salinan
laporan polis kepada Pegawai Pengawal dan Perbendaharaan
(jika berkenaan) dalam tempoh 2 hari bekerja

WJD002197 Teks 1.indd 63 11/22/13 7:50:12 AM
64

64


JK W.P. Kuala Lumpur dan Putrajaya pula memaklumkan
kehilangan Diagnostik Set di K1M Desa Rejang berlaku pada Hari
Sabtu 3 Disember 2012. Laporan polis lewat dibuat kerana
pegawai yang bertugas semasa kehilangan aset bercuti (3 Hari-
berdasarkan waktu kerja giliran K1M) dan laporan polis dibuat
hanya selepas beliau kembali bertugas.

Manakala itu, JKN Pahang, Sarawak, Terengganu dantelah
memastikan supaya Ketua Jabatan/pegawai atasan di peringkat
Ibu Pejabat mengemukakan Laporan Awal (Kew.PA-28) berserta
salinan laporan polis kepada Pegawai Pengawal dan
Perbendaharaan (jika berkenaan) dalam tempoh 2 hari bekerja.

KKM sentiasa mengeluarkan surat kepada PTJ bagi meminta
penjelasan di atas kelewatan penghantaran laporan awal
KEW.PA-28 jika ianya dihantar melebihi 2 hari bekerja dari tarikh
kehilangan diketahui.

Isu: Jawatankuasa Penyiasat dilantik secara bertulis oleh
Pegawai Pengawal dalam tempoh 2 minggu dari tarikh
Laporan Awal

JKN Pahang, Perak, Pulau Pinang dan JK W.P. Kuala Lumpur
dan Putrajaya akan memastikan supaya Jawatankuasa Penyiasat
dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal dalam tempoh 2
minggu dari tarikh Laporan Awal seperti yang telah diminta oleh
Jabatan Audit Negara. Semua JKN tersebut akan memastikan
supaya perkara ini tidak berlaku lagi pada masa hadapan.

Isu: Laporan Akhir (Kew.PA-30) dikemukakan kepada Kuasa
Melulus dalam tempoh 2 bulan dari tarikh Laporan Awal
dikemukakan

JKN Pahang, Perak, Terengganu dan JK W.P. Kuala Lumpur dan
Putrajaya akan memastikan supaya Laporan Akhir (Kew.PA-30)
dikemukakan kepada Kuasa Melulus dalam tempoh 2 bulan dari
tarikh Laporan Awal dikemukakan seperti yang telah diminta oleh
Jabatan Audit Negara. Semua JKN tersebut akan memastikan
supaya perkara ini tidak berlaku lagi pada masa hadapan.

KKM juga turut memantau secara berkala mengenai kelewatan
WJD002197 Teks 1.indd 64 11/22/13 7:50:12 AM
65

65

penghantaran Laporan Akhir oleh Jawatankuasa Penyiasat
melalui edaran surat dan berhubung melalui telefon bagi
mengetahui punca kelewatan.

Isu: Pihak melulus hapus kira adalah kuasa melulus yang
ditetapkan

JKN Sarawak akan mengenalpasti terlebih dahulu pihak melulus
hapus kira sama ada Pegawai Pengawal atau Ketua Setiausaha
Perbendaharaan sebelum hapus kira tersebut dilaksanakan.

Isu: Tindakan selepas kelulusan adalah teratur (harta mudah
alih elektronik)

JKN Selangor telah melaksanakan tindakan penambahbaikan dan
akan memastikan perkara ini tidak akan berulang semula pada
masa hadapan.

WJD002197 Teks 1.indd 65 11/22/13 7:50:13 AM
66

66

PENGURUSAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012 SIRI 3

Perenggan 6 : Pengurusan Kewangan Pejabat Perwakilan Malaysia Di Luar Negeri

6.5.1.1 Kawalan Pengurusan

Pengauditan terhadap aspek kawalan pengurusan adalah untuk menilai sama ada
struktur pengurusan kewangan yang berkesan telah diwujudkan yang antaranya
meliputi penyediaan Manual Prosedur Kerja (MPK), Fail Meja, fungsi Jawatankuasa
Pengurusan Kewangan Dan Akaun (JPKA), penurunan kuasa, tindakan susulan
terhadap teguran audit yang dibangkitkan dan pemeriksaan mengejut. Semakan
Audit mendapati secara umumnya tahap pematuhan terhadap kawalan pengurusan
bagi semua pejabat perwakilan yang dilawati adalah baik. Bagaimanapun urusan
bagi pemeriksaan mengejut, penyediaan Manual Prosedur Kerja serta Fail Meja
perlu diberikan perhatian bagi memantapkan lagi kawalan pengurusan di pejabat
perwakilan berkenaan.

Kementerian sentiasa memantau dan memastikan agar semua
Perwakilan telah mengambil langkah-langkah membetulkan,
mengemaskinikan, dan melengkapkan Manual Prosedur Kerja
(MPK) serta Fail Meja (FM) selaras dengan Pekeliling Kemajuan
Pentadbiran Awam Bilangan 8 Tahun 1991. Satu Pekeliling
Dalaman berhubung Penyediaan dan Pengemaskinian Fail Meja
dan Manual Prosedur Kerja di Kementerian Luar Negeri telah
diedarkan kepada semua Perwakilan pada 12 Mac 2012 melalui
emel untuk dijadikan rujukan. Ini adalah susulan dari beberapa
siri Bengkel penyediaan Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja
sejak awal tahun 2008 hingga Mei 2009 bagi membantu dan
membolehkan semua penjawat awam menyediakan,
mengemaskini, dan memiliki MPK dan FM masing-masing.

Kementerian akan turut memastikan lawatan mengejut
dilaksanakan mengikut ketetapan, Manual Prosedur Kerja dan
Fail Meja disediakan dengan lengkap dan kemas kini serta akan
memastikan semua pejabat perwakilan mengambil tindakan
proaktif terhadap teguran Audit.
6.5.1.2 Bagi kelemahan kawalan pengurusan yang dibangkitkan oleh pihak Audit, kesemua
pejabat perwakilan yang dilawati telah mengambil tindakan penambahbaikan seperti
yang disyorkan.

Pada pendapat Audit, Kementerian masih boleh mengukuhkan lagi kawalan
pengurusan di pejabat perwakilan dengan memastikan pemeriksaan mengejut
dilaksanakan mengikut ketetapan, Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja disediakan
dengan lengkap dan kemas kini serta mengambil tindakan proaktif terhadap teguran
Audit.

6.5.2.1 Kawalan Terimaan

Pengauditan terhadap kawalan terimaan adalah untuk menentukan sama ada segala
terimaan telah dikendalikan mengikut peraturan dan diakaunkan dengan sempurna.
Semakan Audit terhadap 5 aspek kawalan terimaan iaitu penyelenggaraan Daftar
Borang Hasil Yang Dikawal (Kew. 67), Buku Tunai, Daftar Mel, Borang Hasil dan
kemasukan pungutan ke bank. Berdasarkan semakan yang dijalankan, pihak Audit
mendapati kecuali Suruhanjaya Tinggi Malaysia New Delhi, India dan Konsulat
Jeneral Malaysia di Chennai, India, kawalan terimaan bagi 6 pejabat perwakilan yang
lain adalah memuaskan. Namun begitu, pihak Audit mendapati masih terdapat
kelemahan dalam kawalan terimaan yang perlu diatasi segera seperti Daftar Borang
Hasil Yang Dikawal (Kew. 67), borang hasil dan Buku Tunai tidak diselenggarakan
dengan teratur dan lengkap.

Kementerian telah memastikan bahawa tindakan
penambahbaikan segera diambil dengan membuat pembetulan
yang sewajarnya. Semua Perwakilan telah mengambil maklum
teguran Audit dan telah memastikan Daftar Borang Hasil Yang
Dikawal (Kew. 67), Buku Tunai, Daftar Mel, Borang Hasil dan
kemasukan pungutan ke bank diselenggara dari masa ke masa
dan sentiasa membuat semakan harian. Langkah-langkah
pembetulan termasuk memastikan tandatangan pegawai
diturunkan dan ditarikhkan sebagai bukti semakan dijalankan,
serta memastikan Daftar Borang Hasil Yang Dikawal (Kew.67)
telah digunakan. Kementerian turut menghantar pemerhatian
WJD002197 Teks 1.indd 66 11/22/13 7:50:13 AM
67

67

6.5.2.2 Semua pejabat perwakilan yang terlibat telah mengambil tindakan penambahbaikan
terhadap kelemahan kawalan terimaan yang dibangkitkan.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu memastikan kakitangan yang terlibat
memahami sepenuhnya peraturan berkaitan kawalan terimaan khususnya dari aspek
penyelenggaraan Buku Tunai dan Daftar Borang Hasil Yang Dikawal (Kew.67).

kewangan kepada Perwakilan sebagai teguran dan peringatan
untuk melaksanakan tatacara kewangan dan akaun dengan
betul dari masa ke masa.
6.5.3.1 Kawalan Perbelanjaan

Sebagai pemegang waran, Ketua Perwakilan menurunkan kuasanya kepada Ketua
Canseri untuk mentadbir dan mengurus hal ehwal kewangan dan pentadbiran
pejabat perwakilan. Semakan Audit terhadap laporan daripada Jabatan Akauntan
Negara Malaysia bagi tahun 2012 mendapati perbelanjaan keseluruhan pejabat
perwakilan telah melebihi peruntukan berjumlah RM6.76 juta yang mana peruntukan
yang diluluskan adalah berjumlah RM354.36 juta berbanding perbelanjaan berjumlah
RM361.12 juta (101.9%).

Kementerian mengambil maklum teguran yang diberikan dan
akan berusaha untuk memastikan perbelanjaan di masa
hadapan di setiap Perwakilan adalah tidak melebihi peruntukan
yang diberikan. Faktor lebihan belanja tersebut adalah
disebabkan oleh yuran sekolah, perbelanjaan bertugas rasmi,
pembayaran gratuiti kepada Kakitangan Ambilan Tempatan
(KAT) yang bersara, perbezaan pertukaran matawang asing,
pembayaran elaun lebih masa, pembayaran Elaun Perbezaan
Sara Hidup (EPSH), pembelian ubat-ubatan, penyelenggaraan
kenderaan rasmi dan pejabat, penyelenggaraan peralatan
pejabat dan perkhidmatan kesihatan. Tindakan pelarasan ke
atas perbelanjaan melebihi peruntukan telah dilakukan sebaik
sahaja perkara tersebut dilaporkan kepada pihak Kementerian.

Semua Perwakilan telah mengambil maklum teguran Audit dan
telah memastikan Buku Vot dan Daftar Bil diselenggara dari
masa ke masa. Pengesahan dan penyemakan ke atas Buku Vot
dan Daftar Bil turut dilaksanakan dengan memastikan
tandatangan pegawai yang diberikuasa telah ditarikhkan. Cara
pengurusan Buku Vot dan Daftar Bil merupakan sub-modul bagi
kursus pra-penempatan pengurusan kewangan dan akaun yang
telah dilaksanakan oleh Kementerian.

6.5.3.2 Bagi tahun 2012, peruntukan mengurus bagi 8 pejabat perwakilan yang dilawati
adalah berjumlah RM20.31 juta manakala perbelanjaannya pula berjumlah RM19.62
juta (96.6%). Adalah diperhatikan satu daripada 8 pejabat perwakilan yang dilawati
iaitu Kedutaan Besar Malaysia di Canberra, Australia telah berbelanja melebihi
peruntukan yang diluluskan.

6.5.3.3 Semakan Audit mendapati kedudukan pematuhan kawalan perbelanjaan bagi 8
pejabat perwakilan adalah sangat baik di mana hanya peraturan berhubung dengan
penyelenggaraan Buku Vot dan Daftar Bil masih tidak dipatuhi sepenuhnya.
Semakan Audit selanjutnya terhadap Kedutaan Besar Malaysia di Stockholm,
Sweden mendapati Daftar Bil tidak disemak manakala di Konsulat Jeneral Malaysia
di Melbourne, Australia didapati 5 bil berjumlah AUD2,727 telah dibayar melebihi
tempoh 14 hari.

6.5.3.4 Semua pejabat perwakilan telah mengambil tindakan penambahbaikan terhadap
kelemahan kawalan perbelanjaan yang dibangkitkan.

Pada pendapat Audit, tindakan penambahbaikan yang berterusan perlu dilaksanakan
di pejabat perwakilan berkaitan supaya kelemahan yang dibangkitkan khususnya
dalam aspek penyelenggaraan Buku Vot dan Daftar Bil dapat diatasi sepenuhnya.
Sehubungan itu, pegawai atasan di setiap pejabat perwakilan perlu menjalankan
pemantauan secara berkala terhadap pelaksanaan kerja pegawai-pegawainya.
Manakala Kementerian pula perlu mengaturkan supaya kakitangan terlibat diberi
latihan dan pendedahan yang sewajarnya terhadap peraturan yang berkaitan dengan
kawalan perbelanjaan.
WJD002197 Teks 1.indd 67 11/22/13 7:50:13 AM
68

68

6.5.5.1 Pengurusan Aset Dan Stor

Secara umumnya prestasi pengurusan aset dan stor di 8 pejabat perwakilan yang
dilawati adalah memuaskan. Bagaimanapun, semakan Audit mendapati kesemua
pejabat perwakilan ini masih belum mematuhi sepenuhnya peraturan berkaitan
urusan pendaftaran aset, pelabelan aset, penyimpanan aset, pemeriksaan aset,
penyelenggaraan Buku Log kenderaan rasmi dan pelupusan. Pihak Kementerian
perlu meningkatkan pemantauan bagi memastikan urusan tersebut dilaksanakan
selaras dengan peraturan yang ditetapkan.

Kementerian akan memastikan semua Perwakilan telah
mengambil langkah memastikan pendaftaran aset, pelabelan
aset dan penyelenggaraan Buku Log dilakukan dan dikemaskini
dari masa ke masa. Beberapa siri peringatan telah dihantar oleh
Unit Pengurusan Aset Kementerian mengenai pematuhan
kepada Perbendaharaan Bilangan 5 Tahun 2007, termasuk
peringatan khas kepada semua Perwakilan untuk memastikan
semua pengurusan aset dan inventori dilaksanakan mengikut
arahan Pekeliling Perbendaharaan yang berkuatkuasa.

Kementerian turut membuat penambahbaikan dengan
melaksanakan modul pengurusan aset dan stor di dalam kursus
pra-penempatan bagi pegawai-pegawai yang akan bertugas ke
luar negara. Selain itu juga, Kementerian turut mengadakan
taklimat mengikut keperluan kepada penjawat awam di
Kementerian ini berhubung pengurusan aset dan stor.
6.5.5.2 Adalah didapati perabot seperti set sofa dan kerusi di Suruhanjaya Tinggi Malaysia di
New Delhi, India yang telah usang masih digunakan dan ia boleh menjejaskan imej
Kerajaan Malaysia. Semakan Audit selanjutnya mendapati banner yang tidak boleh
digunakan lagi di bilik stor masih belum dilupuskan di Kedutaan Besar Malaysia di
Helsinki, Finland. Adalah didapati juga peralatan komputer ditempatkan di lokasi
yang kurang bersesuaian dan hanya diletakkan di perpustakaan di Kedutaan Besar
Malaysia di Stockholm, Sweden.

6.5.5.3 Semua pejabat perwakilan tersebut telah mengambil tindakan penambahbaikan
terhadap kelemahan kawalan pengurusan aset dan stor yang dibangkitkan.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu memastikan setiap pejabat perwakilan
mematuhi aspek penting berhubung pengurusan aset dan stor seperti mendaftar dan
melabel aset, menyimpan aset dengan teratur, melaksanakan pemeriksaan aset,
menyelenggarakan Buku Log Kenderaan dengan lengkap dan kemas kini serta
pelupusan aset dilaksanakan dengan sempurna. Bagi tujuan tersebut, pegawai yang
terlibat dengan pengurusan aset perlu diberi latihan dan pendedahan yang
secukupnya.

6.5.7.1 Kawalan Keselamatan Pejabat Perwakilan

Bangunan Canseri bagi Kedutaan Besar Malaysia di Stockholm, Sweden adalah aset
Kerajaan Malaysia sejak tahun 1999. Pihak Audit mendapati bangunan ini masih
belum mempunyai insurans. Bagaimanapun, perkara ini telah dibangkitkan oleh
pihak Audit sejak bulan September 2006 dan telah dibincangkan dalam mesyuarat
Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun Bilangan 2 Tahun 2011 bertarikh
15 Julai 2011.

Kementerian mengambil maklum berhubung keperluan
memastikan bangunan hak milik Kerajaan Malaysia di luar
negara diberi perlindungan sewajarnya demi menjaga imej
Kerajaan Malaysia di luar negara. Kementerian akan turut
memastikan semua Perwakilan memberi perhatian dalam
membuat penyenggaraan dan penjagaan terhadap alat
pemadam api agar ia dapat digunakan pada waktu kecemasan.

Sehingga 11 Oktober 2013, Kedutaan Besar Malaysia di
Stockholm hanya memperolehi satu sebutharga sahaja dan akan
mengemukakan sebutharga tersebut untuk pertimbangan
6.5.7.2 Semakan Audit mendapati jangka hayat bagi alat pemadam api di bangunan Canseri
Kedutaan Besar Malaysia di Stockholm, Sweden telah luput pada bulan September
2010 manakala pihak Audit tidak dapat mengesahkan tempoh luput bagi alat
WJD002197 Teks 1.indd 68 11/22/13 7:50:14 AM
69

69

pemadam api di Rumah Residen Malaysia di Helsinki, Finland. Penyenggaraan dan
penjagaan terhadap peralatan tersebut perlu diberi perhatian agar ia dapat
digunakan pada waktu kecemasan.

Kementerian sewajarnya.

6.5.7.3 Kedutaan Besar Malaysia di Stockholm, Sweden sedang mengambil tindakan untuk
mendapatkan sebut harga perlindungan insurans Bangunan Canseri dan akan
mengemukakannya kepada Kementerian untuk pertimbangan. Selain itu, kesemua
pejabat perwakilan yang berkaitan telah mengambil tindakan untuk membuat
pemeriksaan secara berkala terhadap alat pemadam api agar ia dapat digunakan
sebaiknya.

Pada pendapat Audit, pejabat perwakilan dan Kementerian perlu memastikan
bangunan hak milik Kerajaan Malaysia di luar negara diberi perlindungan
sewajarnya. Perkara ini perlu diambil tindakan segera bagi menjaga imej Kerajaan
Malaysia di luar negara.

WJD002197 Teks 1.indd 69 11/22/13 7:50:14 AM
70
WJD002197 Teks 1.indd 70 11/22/13 7:50:14 AM
71

(AKTIVITI KEMENTERIAN / JABATAN)
WJD002197 Teks 2.indd 71 11/22/13 7:52:16 AM
72
WJD002197 Teks 2.indd 72 11/22/13 7:52:16 AM
73

72
LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN SERTA
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2012 SIRI 3



Perenggan 2 : Pembinaan Kompleks Markas Pasukan Mencari Dan Menyelamat Khas Malaysia (SMART) Dan Institut Pengurusan Krisis Dan Bencana Negara
(IPKBN)

2.5.1.1.a Prestasi Projek - Pencapaian Fizikal

Semakan Audit mendapati tempoh pembinaan kedua-dua fasa tersebut melebihi 353
hari dan 350 hari dari tarikh sepatutnya disiapkan.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.1.1 (a)

Fasa 1:-

kelewatan 353 hari adalah disebabkan oleh:-

a) Pertambahan kerja cerucuk untuk Blok Serindit 2 dan
Damai 7
b) Pertambahan tangga Blok Damai
c) Pindaan kepada sistem bekalan air luaran
d) Pembinaan manhole inspection chamber
e) Pembinaan kolam takungan
f) Kesukaran mendapat bekalan bahan (Simen & Besi)

Jumlah EOT sebanyak 200 hari dan LAD dikenakan sebanyak
153 hari sehingga projek siap.

Fasa 2 :-

Kelewatan fasa 2 disebabkan oleh:-

a) Kesukaran mendapatkan bahan binaan
b) Kelewatan di dalam oenyediaan dan penyerahan
lukisan struktur bangunan markas, surau dan rumah
rekreasi
c) Lewat di dalam perlantikan NSC mekanikal bagi kerja-
kerja pendingin hawa
2.5.1.1.b Panduan Pentadbiran Kontrak Kerja Raya yang dikeluarkan oleh Ibu Pejabat JKR
Malaysia menetapkan penyerahan bangunan kepada Jabatan Pelanggan hendaklah
dilakukan dalam tempoh 2 minggu daripada pengeluaran CPC. Bagaimanapun,
semakan Audit mendapati JKR mengambil tempoh yang lama untuk menyerahkan
kedua-dua fasa pembinaan tersebut secara rasmi kepada MKN iaitu antara 54 hari
hingga 205 hari dari tarikh projek disiapkan. Kelewatan penyerahan disebabkan
terdapat beberapa komponen pembinaan yang masih belum berfungsi sepenuhnya
serta proses kemasukan bekalan air dan elektrik yang masih belum selesai.

2.5.1.1.c Semakan Audit mendapati kelewatan penyiapan dan penyerahan selama 407 hari
bagi pembinaan Fasa 1 dari tarikh sepatutnya telah mengakibatkan MKN terpaksa
melanjutkan tempoh penyewaan 50 unit rumah kediaman anggota SMART termasuk
ruang letak kereta di Apartment Ceria Height, Cheras, Kuala Lumpur selama 18
bulan dengan kos RM28,500 sebulan. Tempoh penyewaan apartment dilanjutkan
iaitu bermula bulan Januari 2008 hingga Jun 2009 dengan kos keseluruhan yang
terlibat adalah sejumlah RM0.51 juta.

Maklum Balas JKR Yang Diterima Pada 17 Jun 2013

Kelewatan penyerahan rasmi pembinaan Fasa 1 disebabkan JKR Daerah Sepang
dimaklumkan secara lisan oleh MKN bahawa MKN tidak mempunyai butiran lengkap
penghuni yang berminat untuk menduduki bangunan tersebut. Selain itu, pada
peringkat awal, sistem bekalan air adalah di bawah tanggungjawab pihak
Perbadanan Urus Air Selangor Berhad (PUAS). Bagaimanapun setelah diambil alih
WJD002197 Teks 2.indd 73 11/22/13 7:52:16 AM
74

73
oleh Syarikat Bekalan Air Selangor Sdn. Bhd. (SYABAS), pelbagai proses dan
peringkat yang memakan masa yang lama perlu dibuat termasuk kelulusan
merancang diperlukan untuk kelulusan paip air dalaman dan luaran termasuk
penyambungan paip. Semua permohonan semula bagi perkara tersebut perlu
dilaksanakan oleh pihak ibu pejabat JKR Kuala Lumpur.

d) Lukisan yang diterima terdapat perbezaan dan tidak
mendapat penyelesaian dalam masa yang singkat
e) Pertambahan skop kerja dan juga pengiraaan semula
kuantiti senarai bahan yang agak besar
f) Kelewatan mendapat kelulusan sistem rektikulasi
daripada pihak SYABAS.

Jumlah EOT sebanyak 330 hari dan LAD dikenakan bagi baki
kelewatan.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.1.1(b)

Fasa 1:-

JKR telah menerima satu Permintaan Untuk Bayaran Caj
Sambungan Ke Sesalur Utama dari TNB melalui surat bertarikh
29/5/2007, JKR telah menerima satu Permintaan Untuk
Bayaran Caj Sambungan Ke Sesalur Utama dari TNB (Untuk
bayaran tambahan ) melalui surat bertarikh 19/3/2008. Pada
23 /1/2009, JKR telah menghantar surat kepada TNB untuk
tujuan pembayaran Caj Sambungan dan pemasangan meter
elektrik melalui surat bertarikh 23/1/2009.

Fasa 2:-

Kelewatan bekalan elektrik oleh TNB adalah berpunca daripada
kelewatan pencawang TNB diserahkan iaitu pada 16/6/2010
mengikut syarat biasa TNB. Bekalan elektrik hanya akan
dibekalkan 6 bulan selepas pencawang diserahkan. Bekalan
elektrik dibekalkan oleh TNB pada 19/8/ 2010.

Sistem lif telah siap dibina serta pengujian dan pentauliahan
telah dibuat dengan menggunakan tenaga elektrik daripada set
janakuasa elektrik namun masih tidak boleh digunakan kerana
keperluan penggunaan bekalan elektrik tetap dalam
mengeluarkan Sijil Permit Mesin Angkut (PMA) daripada
Jabatan Keselamatan dan Kesihatan (JKKP). Sijil PMA telah
dikeluarkan pada November 2010.

WJD002197 Teks 2.indd 74 11/22/13 7:52:17 AM
75

74
Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.1.1.(a)-(c)

Fasa 1:-

Merujuk kepada surat MKN rujukan BKN/D8/5/4 Jilid (29)
bertarikh 3 Febuari 2009, MKN telah maklumkan bahawa projek
SMART Fasa 1 telah mengalami kelewatan kerana tarikh siap
lanjutan masa terakhir adalah pada 30 Ogos 2008 dan
sehingga tarikh surat tersebut tiada penyerahan dibuat. JKR
juga dimohon untuk mengemukakan laporan berkenaan
kelewatan tersebut. Kelewatan ini telah menyebabkan MKN
terpaksa menyambung tempoh kontrak penyewaan rumah
kediaman anggota SMART sehingga Jun 2009 dengan kos
keseluruhan yang terlibat adalah sejumlah RM0.51 juta.

Keputusan untuk pembinaan SMART Fasa 1 yang terdiri
daripada kuarters dan litar merempuh halangan adalah
disebabkan keperluan mendesak untuk menempatkan anggota
secara berpusat bagi memudahkan memudahkan
kesiapsiagaan dan operasi bantuan diselaraskan. Markas
SMART pada ketika itu beroperasi di PULAPOL. Oleh itu tiada
isu yang membolehkan pihak MKN untuk menangguh tempoh
penyerahan bagi pembinaan Fasa 1 ini.

Anggota SMART mula menduduki Kuarters SMART pada
21 Julai 2009 secara berperingkat dan sehingga kini kesemua
anggota SMART telah menduduki kuarters ini berikutan MKN
telah mewajibkan semua anggota SMART untuk mendiami
kuarters yang disediakan.

Fasa 2 :-

MKN telah mengeluarkan surat kelewatan penyerahan projek
kepada JKR melalui rujukan MKN.9.200-2/27( ) bertarikh
8 Disember 2010, memaklumkan perkara berikut:-

i. Projek Fasa 2 ini sepatutnya diserahkan kepada MKN pada
Jun 2010 dan sehingga tarikh surat tersebut dikeluarkan,
tiada proses penyerahan dan penyempurnaan projek
dilakukan.

ii. Pihak MKN mendapati beberapa perkara masih belum
WJD002197 Teks 2.indd 75 11/22/13 7:52:17 AM
76

75
disempurnakan iaitu:-

a. Sistem lif yang tidak siap dan disempurnakan
pembinaan oleh kontraktor;

b. Keadaan tiang-tiang elektrik TNB dan Telekom
yang masih belum dialihkan dan mengganggu
pergerakan kenderaan keluar masuk di pintu
pagar utama; dan

c. Pengujian dan pentauliahan projek ini yang masih
belum disempurnakan oleh pihak JKR.

iii. Kelewatan ini telah menyebabkan perancangan MKN
menggunakan bangunan tersebut tergendala.

Merujuk Minit Mesyuarat Dalaman Penyelarasan Mengenai
Pembahagian Ruang Pejabat Di Dalam SMART Fasa II dengan
JKR & Kontraktor pada 17 Ogos 2010, perancangan
perpindahan oleh MKN dijangka akan dilaksanakan dalam
bulan November 2010 jika tiada kelewatan dalam penyerahan
oleh pihak JKR.

Pihak MKN juga telah berulangkali memaklumkan di dalam
mesyuarat tapak bahawa pihak MKN menginginkan bangunan
Fasa 2 ini diserahkan secepat mungkin selewat-lewatnya pada
bulan Jun 2010. Jika penyerahan dibuat, MKN telah bersedia
menerima bangunan Markas SMART Fasa 2 untuk
perpindahan pengoperasian Markas SMART di PULAPOL dan
bahagian-bahagian terlibat di MKN.

Anggota SMART mula menduduki Kuarters SMART pada
21 Julai 2009 secara berperingkat dan sehingga kini kesemua
anggota SMART telah menduduki kuarters ini berikutan MKN
telah mewajibkan semua anggota SMART untuk mendiami
kuarters yang disediakan dan menggunakan semua
kemudahan yang disediakan di kawasan tersebut. Semasa
Anggota SMART memasuki kuaters dan Bangunan Markas
SMART, isu-isu berkaitan utiliti telah selesaikan. Sebarang
aduan kerosakan akan dibaikpulih oleh kontraktor yang telah
dilantik.
WJD002197 Teks 2.indd 76 11/22/13 7:52:17 AM
77

76

Perpindahan ini telah memberi keuntungan dalam dua aspek
iaitu pengurangan kos dan penempatan berkelompok untuk
memudahkan operasi dan atur gerak menyelamat.

2.5.1.1.d Semakan Audit mendapati kedua-dua fasa pembinaan telah diluluskan Lanjutan
Masa [Extention Of Time (EOT)] selama 200 hari dan 330 hari disebabkan
pertambahan/perubahan/pengiraan semula skop kerja akibat daripada masalah reka
bentuk dan kontraktor menghadapi kesukaran untuk mendapatkan bekalan bahan
binaan. Semakan Audit selanjutnya mendapati EOT yang kedua bagi pembinaan
Fasa 2 selama 180 hari adalah disebabkan JKR lewat menyediakan lukisan struktur;
lewat melantik Kontraktor Yang Dinamakan [Nominated Sub Contractor (NSC)] dan
masalah perbezaan lukisan struktur yang lewat diselesaikan.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.1.1.(b)

Fasa 1:-

EOT 1
(i) Pertambahan cerucuk disebabkan masalah soil
condition di tapak;
(ii) Pertambahan tangga disebabkan untuk mematuhi
keperluan BOMBA bagi keperluan tangga tambahan;
(iii) Pembinaan manhole inspection chamber dan pindaan
sistem bekalan air luar disebabkan keperluan di tapak;
dan
(iv) Pembinaan kolam takungan disebabkan keperluan
baru oleh JPS bagi mengelakkan banjir.

EOT 2
(i) Kesukaran mendapat bahan disebabkan kenaikan
harga bahan secara global seperti dalam Arahan
Perkeliling Variation of Price SPP Bil. 3/2008.

Fasa 2 :-

EOT 1
(i) Kesukaran mendapat bahan disebabkan kenaikan
harga bahan secara global seperti dalam Arahan
Perkeliling Variation of Price SPP Bil. 3/2008.

EOT 2
(i) Projek ini dilancarkan tanpa lukisan tender yang
lengkap (lukisan struktur & sivil belum disediakan)
melalui kaedah senarai kuantiti sementara (Provisional
Quantity). Kontraktor telah dinamakan oleh MOF lebih
awal, sebelum rekabentuk disiapkan sepenuhnya dan
JKR diminta untuk meneruskan rundingan harga
segera dengan kontraktor. Kegagalan pengeluaran
SST boleh menyebabkan peruntukan akan ditarik balik
dan projek akan dibatalkan. Implikasi tempoh
2.5.1.1.e Ganti Rugi Tertentu Dan Ditetapkan [Liquidated and Ascertained Damages (LAD)]
boleh dikenakan terhadap kontraktor setelah kerja yang sepatutnya disiapkan
diperakukan tidak siap dalam tempoh yang telah ditetapkan melalui pengeluaran
Perakuan Kerja Tidak Siap [Certificate Of Non-Completion (CNC)]. Bagaimanapun,
Surat Pekeliling Perbendaharaan (SPP) Bil. 8 Tahun 1995 menetapkan pengecualian
bayaran ganti rugi LAD boleh diberikan bagi tempoh tidak melebihi 3 bulan selepas
tempoh kontrak kepada kontraktor-kontraktor Bumiputera yang melaksanakan
kontrak kerja dengan semua agensi tertakluk kepada syarat yang ditetapkan.
Semakan Audit mendapati tiada EOT diluluskan bagi tempoh kelewatan 153 hari
bagi Fasa 1 dan 20 hari bagi Fasa 2 memandangkan kelewatan tersebut adalah
masalah di pihak kontraktor yang tidak layak untuk diberikan EOT selaras dengan
ketetapan kontrak. Sehubungan itu, kontraktor bagi kedua-dua fasa pembinaan
tersebut sepatutnya dikenakan Ganti Rugi Tertentu Dan Ditetapkan [Liquidated and
Ascertained Damages (LAD)] berjumlah RM1.07 juta secara keseluruhannya.
Bagaimanapun hanya RM0.38 juta (35.6%) daripada jumlah keseluruhan dikenakan
LAD manakala sejumlah RM0.69 juta (64.4%) telah dikecualikan selaras dengan
syarat yang ditetapkan oleh SPP Bil. 8 Tahun 1995.

Pada pendapat Audit, perancangan yang lemah terhadap reka bentuk dan skop kerja
yang sepatutnya dilaksanakan oleh kontraktor dan pelaksanaan yang tidak efisien di
pihak JKR seperti kelewatan penyediaan lukisan struktur dan pelantikan NSC
menyumbang kepada kelewatan penyiapan kedua-dua fasa pembinaan tersebut.

WJD002197 Teks 2.indd 77 11/22/13 7:52:18 AM
78

77
perlaksanan perolehan yang singkat menyebabkan
berlakunya perkara berikut:

a) Kerja pembinaan lewat disebabkan lukisan
struktur disiapkan berperingkat-peringkat
mengikut aras lantai; dan
b) Tanpa lukisan struktur yang lengkap, kerja-kerja
skop M&E, tidak dapat dimuktamadkan dan
mengakibatkan perlantikan NSC lewat.

EOT 3
(i) Kelewatan mendapatkan kelulusan sistem retikulasi air
daripada SYABAS adalah disebabkan oleh proses
pengambil alihan pengurusan daripada PUAS kepada
SYABAS di mana terdapat syarat-syarat baru yang
dikenakan oleh SYABAS yang di luar kawalan JKR.

2.5.1.2.a Pencapaian Kewangan Projek

Kementerian Kewangan telah meluluskan siling projek berjumlah RM92.73 juta bagi
pelaksanaan projek dalam Rancangan Malaysia Kesembilan (RMKe-9) dan
Rancangan Malaysia Kesepuluh (RMKe-10). Nilai kontrak asal yang telah
ditandatangani antara Kerajaan dan kontraktor bagi Fasa 1 dan Fasa 2 adalah
berjumlah RM77.59 juta. Bagaimanapun, terdapat peningkatan kos RM12.65 juta
(16.30%) kesan daripada 16 Arahan Perubahan Kerja (APK) dan 40 Pelarasan
Harga Kontrak (PHK) yang diluluskan bagi Fasa 1 dan Fasa 2 yang menjadikan kos
keseluruhannya berjumlah RM90.24 juta.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.1.2.a-b

Pertambahan APK dan PHK disebabkan terdapat pertambahan
keperluan daripada BOMBA, SYABAS dan JPS diikuti oleh
kenaikan harga bahan binaan dan bukannya disebabkan oleh
kecuaian rekabentuk. JKR menggunakan kaedah senarai
kuantiti sementara (Provisional Quantity) kerana kontraktor
telah dinamakan oleh MOF sebelum rekabentuk disiapkan
sepenuhnya dan JKR diminta untuk meneruskan rundingan
harga segera dengan kontraktor.

Maklumbalas MKN

Kos pembinaan Kompleks Markas SMART Fasa 1 dan Fasa 2
berjumlah RM90.24 juta dan kos ini tidak melebihi siling yang
diperuntukkan iaitu RM92.7 juta.

2.5.1.2.b Semakan Audit selanjutnya mendapati bilangan APK dan PHK yang banyak bagi
pembinaan Fasa 2 adalah disebabkan JKR menggunakan kaedah kontrak
berdasarkan senarai kuantiti sementara (provisional bill). Berdasarkan Laporan
Projek Fokus, Unit Pengurusan Projek K3, CKBA yang disediakan pada bulan Mei
2011, kaedah ini digunakan bagi mengelakkan kelewatan pelaksanaan projek
memandangkan JKR masih belum dapat memuktamadkan reka bentuk struktur dan
kuantiti kerja ketika rundingan harga; menghadapi kekangan masa dan juga
peralihan/penyusunan semula JKR secara besar-besaran.

Pada pendapat Audit, selain daripada masalah keadaan luar jangka di tapak dan
masalah kenaikan harga bahan binaan, perancangan JKR yang lemah terhadap reka
bentuk dan kuantiti kerja turut menyebabkan peningkatan kos pembinaan.

WJD002197 Teks 2.indd 78 11/22/13 7:52:18 AM
79

78

Maklum Balas MKN Yang Diterima Pada 17 Jun 2013

MKN mengambil maklum bahawa APK dan PHK yang dikeluarkan adalah terlalu
tinggi iaitu RM12.65 juta dan juga berpunca daripada kecuaian reka bentuk oleh
pihak JKR.

2.5.2.1.b Pentadbiran Kontrak - Lukisan Siap Bina

Berdasarkan rekod yang disemak, penyerahan Lukisan Siap Bina pembinaan Fasa 1
oleh JKR Sepang kepada MKN pada bulan Julai 2009 adalah berkaitan pelan tapak,
road & drainage, sistem pembentungan, sistem retikulasi air dan kerja tanah. Tiada
maklumat dapat disemak bagi menentukan sama ada Lukisan Siap Bina untuk kerja-
kerja sivil, arkitek, struktur, mekanikal, elektrik, sistem pencegahan kebakaran telah
diserahkan kepada MKN.

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.2.1(b)-(d)

Berikutan ketiadaan Lukisan Siap Bina bagi projek
pembangunan ini telah menjejaskan perancangan dan
pelaksanaan penyelenggaraan Markas SMART, maka MKN
telah memohon pihak JKR untuk mengemukakan lukisan
tersebut menerusi surat rujukan MKN.9.200-2/26(28) bertarikh
25 Oktober 2010.

Walau bagaimanapun, pihak MKN hanya menerima baki
Lukisan Siap Bina 1 daripada JKR Daerah Sepang pada Julai
2013. Lukisan Siap Bina tersebut telah dikumpul dan disusun
mengikut skop kerja yang berkaitan bagi tujuan penjilidan bagi
memudahkan rujukan kelak.

2.5.2.1.c Semakan Audit di MKN pula mendapati Lukisan Siap Bina bagi pelan tapak, sistem
retikulasi air dan kerja tanah yang telah diterima daripada JKR Sepang tidak dapat
dikesan sewaktu pengauditan dijalankan. Selain itu, ketiadaan Lukisan Siap Bina
berkaitan kerja-kerja sivil, arkitek, struktur, mekanikal, elektrik dan sistem
pencegahan kebakaran menyebabkan perancangan kerja penyenggaraan bagi
perkara berkaitan dibuat menggunakan lukisan kontrak. Kesannya, MKN mengalami
kesulitan dalam perancangan kerja-kerja penyenggaraan yang berkaitan disebabkan
perbezaan yang mungkin wujud antara binaan sebenar dengan lukisan kontrak
tersebut.

2.5.2.1.d Selepas teguran Audit, Lukisan Siap Bina berhubung kerja-kerja sivil, arkitek,
struktur, mekanikal, elektrik dan sistem pencegahan kebakaran telah diserahkan oleh
JKR Sepang kepada MKN pada bulan Julai 2013.

Pada pendapat Audit, urusan penyerahan/penyimpanan Lukisan Siap Bina oleh JKR
dan MKN bagi pembinaan Fasa 1 adalah tidak teratur sehingga menyulitkan
perancangan kerja-kerja penyenggaraan bangunan Kompleks.

2.5.2.2.b Perakuan Siap Kerja Dan Tempoh Tanggungan Kecacatan

Semakan Audit mendapati CPC bagi pembinaan Fasa 1 telah dikeluarkan pada
30 Januari 2009 dan DLP berakhir pada 29 Januari 2010. Manakala bagi Fasa 2,
CPC telah dikeluarkan pada 24 Jun 2010 dengan perakuan bahawa kerja telah siap
dengan memuaskan pada 15 Jun 2010 dan DLP berakhir pada 14 Jun 2011.
Semakan Audit selanjutnya mendapati CPC pembinaan Fasa 1 dan Fasa 2 telah
dikeluarkan walaupun terdapat beberapa perkara/item masih belum dapat berfungsi

Maklumbalas JKR bagi 2.5.2.2 (b)(i)

Bekalan elektrik bagi Sewerage Treatment Plant (STP) telah
dibekalkan pada Febuari 2009. JKR dimaklumkan oleh MKN
melalui mesyuarat pada 24/6/2009 bahawa MKN akan
menggunakan kuarters tersebut selewat-lewatnya pada
WJD002197 Teks 2.indd 79 11/22/13 7:52:18 AM
80

79
sepenuhnya disebabkan ketiadaan bekalan elektrik dan Sijil Permit Mesin Angkat
(PMA) serta isu ketidakpatuhan kritikal yang masih belum diselesaikan oleh
kontraktor pada tarikh pengeluarannya. Antaranya adalah seperti berikut:-

i. Sistem Rawatan Kumbahan Najis [Sewerage Treatment Plant (STP)] yang
dibina di dalam Fasa 1 masih belum dapat berfungsi memandangkan kuasa
elektrik ke kawasan STP masih belum dibekalkan. Berdasarkan rekod/dokumen
yang disemak, STP hanya mula beroperasi pada 6 Julai 2009 iaitu 151 hari
selepas dari tarikh CPC dikeluarkan;

ii. sistem lif bangunan Markas SMART yang dibina di dalam Fasa 2 tidak
disempurnakan pembinaannya disebabkan kelewatan kerja oleh kontraktor dan
belum menerima sijil Permit Mesin Angkat (PMA) dari Jabatan Keselamatan
Kesihatan Pekerjaan (JKKP). Sijil tersebut hanya diperolehi pada bulan
November 2010;

iii. Fasa 2 - Pengujian dan pentauliahan kerja-kerja elektrik bangunan Markas
SMART masih belum disempurnakan disebabkan bekalan elektrik masih belum
dibekalkan oleh pihak Tenaga Nasional Berhad (TNB) sehingga tarikh
pengeluaran CPC. Pengujian dan pentauliahan kerja-kerja elektrik hanya dapat
dilakukan setelah bekalan elektrik diterima pada 19 Ogos 2010 iaitu selepas 66
hari CPC dikeluarkan; dan

iv. Fasa 2 - Laporan Audit Dalam Tapak yang disediakan oleh Cawangan Arkitek,
JKR bertarikh 8 Julai 2010 menunjukkan isu ketidakpatuhan yang kritikal dan
perlu disempurnakan/diperbaiki oleh kontraktor di bangunan Markas SMART.
Antaranya isu di bahagian tandas di bilik persediaan lelaki dimana ianya perlu
disempurnakan pembinaan mengikut jenis dan tujuan ruang serta memerlukan
koordinasi lukisan dengan pihak pengeluar curtain wall. Selain itu, pemasangan
susur tangan kaca ST10 di Ruang Legar 2 tidak mengikut method statement
dimana terdapat bahagian yang tiada cermin dan jarak yang agak luas antara
susur tangan ke dinding (curtain wall).

1/7/2009. STP mula operasi setelah penghuni menghuni
bangunan tersebut.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.2.2.(b)(iv)

Audit dalaman rekabentuk telah dijalankan di tapak oleh
Cawangan Arkitek 2 minggu sebelum Certificate of Completion
(CPC) dikeluarkan. Sehubungan itu, satu laporan senarai
kecacatan dan ketidakpatuhan (NCR) telah dikeluarkan pada
8/7/2010 kepada pihak kontraktor untuk disempurnakan di
dalam tempoh tanggungan membaiki kecacatan (DLP).

Antara Laporan Ketidakpatuhan yang dikeluarkan adalah:-

1. Bahagian tandas di bilik persediaan lelaki di mana
ianya perlu disempurnakan pembinaan mengikut jenis
dan tujuan ruang serta memerlukan koordinasi lukisan
dengan pihak pengeluar curtain wall; dan

2. Pemasangan susur tangan kaca ST10 di ruang legar 2
tidak mengikut method statement dimana terdapat
bahagian yang tiada cermin dan jarak yang agak luas
antara susur tangan ke dinding (curtain wall).

NCR tersebut bagaimanapun telah dilaksanakan dan ditutup di
dalam tempoh tanggungan membaiki kecacatan (DLP).

Maklumbalas MKN bagi 2.5.2.2.(b)-(c)

Semakan pihak MKN ke atas minit Mesyuarat Tapak Bil.
12/2010 berkaitan status kelulusan pihak berkuasa yang
dibangkitkan pada 25 Mei 2010 mendapati akan perkara berikut
:-

i. Kelulusan daripada pihak TNB tidak dapat dikeluarkan
kerana kelewatan penyerahan bangunan TNB (sub-
station) oleh Aidah Eng.; dan

ii. Kelulusan daripada pihak SYABAS tidak dapat
2.5.2.2.c Kesan daripada pengeluaran CPC tersebut, tanggungan Kontraktor terhadap kerja
pembinaan, pengujian dan pentauliahan yang masih belum disiapkan bagi
pembinaan Kompleks telah dilepaskan oleh Kerajaan. Sungguhpun kontraktor masih
bertanggungjawab dalam DLP, skop tanggungan kontraktor hanya meliputi
kerosakan yang diakibatkan oleh kecacatan atau kualiti kerja yang tidak mematuhi
kontrak dan jaminan yang diperolehi oleh Kerajaan adalah terhad mengikut jumlah
baki wang belum dibayar atau nilai jaminan Bon Pelaksanaan yang masih belum
dilepaskan. Keadaan ini boleh mendatangkan risiko kerugian kepada Kerajaan
sekiranya kos pengujian, pentauliahan dan penyelesaian isu ketidakpatuhan yang
WJD002197 Teks 2.indd 80 11/22/13 7:52:19 AM
81

80
kritikal bagi pembinaan melebihi nilai wang belum dibayar atau nilai jaminan Bon
Pelaksanaan yang masih belum dilepaskan.

Pada pendapat Audit, pengeluaran CPC bagi kedua-dua fasa pembinaan tersebut
adalah tidak teratur dan mendedahkan Kerajaan kepada risiko kerugian akibat kerja
pengujian dan pentauliahan dan penyelesaian isu ketidakpatuhan kritikal yang masih
belum disiapkan.


Sistem lif telah siap dibina serta pengujian dan pentauliahan telah dibuat dengan
menggunakan tenaga elektrik daripada set janakuasa elektrik namun masih tidak
boleh digunakan kerana kelewatan kelulusan sijil Permit Mesin Angkat (PMA) dari
Jabatan Keselamatan Dan Kesihatan (JKKP). Pihak JKKP mengeluarkan sijil PMA
pada bulan November 2010 iaitu selepas TNB menyediakan bekalan elektrik ke
Kompleks pada bulan Ogos 2010. Namun demikian, bekalan elektrik masih gagal
dibekalkan oleh pihak TNB bagi pembinaan Fasa 2 dan perkara ini adalah di luar
bidang kuasa kontraktor terlibat. Bagaimanapun pihak kontraktor telah
melaksanakan pengujian dan pentauliahan bersama JKR Daerah Sepang dengan
menggunakan bekalan elektrik melalui set janakuasa bagi memutuskan tarikh pra
serahan dapat ditentukan. Lanjutan dari perkara tersebut pihak NSC Elektrik telah
berterusan berurusan dengan pihak TNB bagi membolehkan bekalan segera dapat
diperolehi. Isu ketidakpatuhan yang kritikal pemasalahan tersebut adalah
disebabkan masalah koordinasi dan perbincangan diantara pihak kontraktor bersama
pihak Arkitek IPJKR Kuala Lumpur kerana kelulusan bahan yang berkaitan adalah
perlu mendapat kelulusan dari pihak arkitek.

dikeluarkan kerana kerja-kerja paip air luaran sedang
dilaksanakan.

Pihak MKN telah kini sedang membuat pembaikan terhadap
sebarang kecacatan pada bangunan Kuaters dan Markas
SMART supaya bangunan ini dapat dioptimumkan
penggunaannya melalui kontrak penyelenggaraan sediaada
dan sebutharga. Tindakan untuk pembetulan dan pembaikan
diteruskan bagi memastikan penggunaan Markas SMART
secara optimum.
2.5.2.2.d Semakan Audit selanjutnya mendapati DLP bagi pembinaan Fasa 2 adalah bermula
pada 15 Jun 2010 hingga 14 Jun 2011. Berdasarkan rekod/ dokumen yang disemak,
JKR tidak dapat menyerahkan pembinaan Fasa 2 kepada MKN pada tarikh
penyiapan memandangkan masih terdapat kerja-kerja yang belum disempurnakan
oleh pihak kontraktor walaupun CPC telah dikeluarkan. Pembinaan Fasa 2 hanya
dapat diserahkan secara rasmi kepada pihak MKN pada 6 Januari 2011 iaitu 205
hari selepas tarikh DLP bermula. Kesannya, MKN hanya dapat memanfaatkan
selama 160 hari (43.8%) daripada 365 hari DLP untuk mengesan sebarang
kecacatan yang ditemui.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.2.2.(e)

Semasa Majlis Penyerahan dan Pengambilalihan projek siap
pada 25/03/2009 dan lawatan bangunan ke bangunan yang
telah dijalankan bersama MKN. JKR mencadangkan supaya
MKN menggunakan sepenuhnya bangunan tersebut bagi
membolehkan kerosakan dikesan dan dibaiki dalam Tempoh
Tanggungan Kecacatan.

Certificate of Making Good Defect (CMGD) dan Perlepasan
Jaminan dilaksanakan secara teratur mengikut prosedur
kontrak. Walau bagaimanapun, atas budi bicara, pihak
kontraktor bersetuju untuk membuat kerja-kerja pembaikan
kecacatan sehingga 5/1/2012 tanpa sebarang tambahan kos.
2.5.2.2.e Lanjutan daripada itu, MKN melalui surat bertarikh 29 September 2011 memohon
JKR untuk melanjutkan tarikh akhir DLP sehingga 5 Januari 2012 bagi tujuan
memberikan lebih banyak masa untuk mengesan kecacatan pembinaan Fasa 2.
Pada 6 Oktober 2011, JKR melalui Jurutera Daerah Sepang, Selangor sebagai wakil
WJD002197 Teks 2.indd 81 11/22/13 7:52:19 AM
82

81
PP di tapak memaklumkan kepada MKN secara bertulis bahawa tiada halangan di
pihak JKR mengenai cadangan tersebut memandangkan kontraktor telah bersetuju
untuk meneruskan kerja-kerja pembaikan yang masih tertangguh dan kos pembaikan
akan ditanggung sepenuhnya oleh pihak kontraktor semasa DLP. Semakan Audit
selanjutnya mendapati sijil Perakuan Memperbaiki Kecacatan bagi pembinaan Fasa
2 telah ditandatangani oleh PP pada 15 Disember 2011 dan Bon Pelaksanaan
berjumlah RM2.01 juta telah dilepaskan.

Pada pendapat Audit, kelewatan penyerahan rasmi pembinaan Fasa 2 kepada MKN
adalah disebabkan perancangan dan pemantauan yang lemah di pihak JKR bagi
memastikan kerja pembinaan disiapkan dengan sempurna oleh kontraktor.


JKR Daerah Sepang pernah menasihatkan pihak MKN supaya menggunakan
sepenuhnya bangunan yang dibina dengan memenuhkan penghuni dengan segera
bagi mengesan kerosakan pada peringkat permulaan. Namun MKN memaklumkan
bahawa MKN sedang menghadapi masalah staf yang sedikit, sedangkan bangunan
yang dibina besar dan mewah. Kontraktor telah menyiapkan kerja-kerja sepenuhnya
di tapak dan pengujian serta pentauliahan juga telah dijalankan sungguhpun tanpa
bekalan elektrik. Selain itu, sepanjang proses pra serahan sehingga tarikh serahan,
pihak kontraktor ada menempatkan wakilnya untuk memantau dan membaiki
kecacatan serta menerima aduan daripada pihak MKN.

Pihak kontraktor telah menunaikan janji dengan membaiki kerosakan sepanjang
tempoh kecacatan dan tempoh yang telah diminta oleh pihak MKN. JKR Sepang
telah mengeluarkan Perakuan Membaiki Kecacatan pada 15 November 2011 adalah
benar tetapi pihak JKR Sepang masih belum menyerahkan sijil tersebut kepada
pihak kontraktor kerana berharap pihak kontraktor memenuhi janji bersama pihak
MKN. Pihak JKR Sepang telah menghantar surat pelepasan jaminan kepada pihak
Allianz General Insurance Company (M) Berhad pada 11 Jun 2012. Tempoh
kecacatan yang dimohon oleh MKN adalah sehingga 5 Januari 2012, lebihan tempoh
kecacatan sebanyak 21 hari adalah atas budibicara kontraktor dan Jabatan ini telah
mendapat khidmat nasihat daripada Bahagian Ukur Bahan JKR Selangor berhubung
perkara tersebut. Mengikut kehendak kontrak, sepatutnya Sijil Perakuan Membaiki
Kecacatan mengikut tarikh sebenar yang perlu dikeluarkan kepada kontraktor adalah
pada 15 Oktober 2011 (1 tahun 3 bulan 14 hari) namun JKR telah
mengeluarkannya pada 15 Disember 2011 iaitu lewat 2 bulan bagi memastikan
kecacatan telah dibaiki sepenuhnya oleh kontraktor.

Maklumbalas MKN bagi 2.5.2.2.(d)-(e)

Fasa 1:-

Projek SMART Fasa 1 telah diserahkan kepada MKN pada
25 Mac 2009 dan penyerahan kunci hanya dibuat pada
26 Mei 2009 iaitu selepas 61 hari dari tarikh penyerahan
tersebut.

Semasa penyerahan dibuat, kemudahan bekalan air dan
elektrik masih belum diselesaikan oleh pihak JKR yang mana
perkara ini sepatutnya diselesaikan sebelum CPC dikeluarkan
dan penyerahan dibuat kepada klien.

Isu berkenaan bekalan elektrik ini selesai pada 30 Jun 2009
dan isu bekalan air bagi mendapatkan meter individu telah
selesai pada 23 Julai 2010.

Pada 6 Julai 2009, pihak MKN melalui surat rujukan
BKN/D8/5/4 Jilid 9 (32) kepada JKR Selangor telah
memaklumkan bahawa STP masih belum berfungsi dan
perkara-perkara berikut juga masih belum dipasang ditapak,
iaitu:-

i. Dua unit blower
ii. Control panel
iii. Sebahagian sistem piping

Pembaikan STP oleh kontraktor pembinaan selesai pada
2 April 2010 melalui surat daripada Jurutera Daerah JKR
Sepang rujukan (83)JKR.SPG.B.3391. Jld.8 bertarikh
7 April 2010.

Anggota SMART mula menduduki kuarters pada 21 Julai 2009
secara berperingkat. Berikutan itu, aduan kerosakan kuarters
telah dihantar kepada JKR secara berperingkat bermula
12 Mac 2010, 26 Mac 2010, 5 Mei 2010, 16 Jun 2010 dan
disusuli dengan aduan kebocoran paip air utama pada 18 Jun
2010.

WJD002197 Teks 2.indd 82 11/22/13 7:52:19 AM
83

82
Pada 18 Jun 2010, pihak MKN telah menerima salinan
Perakuan Siap Membaiki Kecacatan (CMGD) bagi projek Fasa
1 yang bertarikh 1 Febuari 2010 walaupun banyak kerosakan
tidak diambil tindakan.

Fasa 2:-

Tarikh siap pembinaan bagi SMART Fasa 2 adalah
15 Jun 2010. Projek ini telah diserahkan kepada pihak MKN
pada 6 Jan 2011 iaitu selepas 202 hari selepas projek
disiapkan.

Semasa Mesyuarat Pra-Penyerahan yang telah diadakan pada
21 Disember 2010, pihak MKN telah membangkitkan isu
berkenaan kecacatan pembinaan akibat daripada kurangnya
pemantauan daripada pihak JKR.

Pihak MKN telah memaklumkan hanya akan menerima
penyerahan projek ini dengan syarat kontraktor pembinaan
membaikpulih semua kecacatan dalam tempoh satu (1) bulan
daripada tarikh penyerahan. Selain daripada itu, pihak MKN
akan mengemukakan senarai kecacatan untuk tindakan kepada
pihak JKR. Ini adalah ekoran daripada keadaan pembinaan
yang tidak memuaskan dan terdapat banyak kecacatan. Bagi
memudahkan kerja-kerja penyelenggaraan dilaksanakan
selepas penyerahan, pihak MKN telah memaklumkan akan
keperluan perkara-perkara seperti berikut kepada pihak JKR
iaitu:-

i. Senarai Kecacatan Akhir dan kerja-kerja yang belum
dilaksanakan;

ii. Semua sistem berfungsi dengan sempurna sebelum
diduduki;

iii. Salinan kunci bersama-sama tagging;

iv. Menyediakan daftar aset dan senarai aset bagi setiap bilik;

v. Membuat pemeriksaan bersama dengan pihak MKN bagi
mengesahkan senarai kecacatan;

WJD002197 Teks 2.indd 83 11/22/13 7:52:20 AM
84

83
vi. Membekalkan Lukisan Siap Bina (As Built Drawing) untuk
semua sistem; dan

vii. Menyempurnakan kerja luaran seperti merumput & lanskap
dan lain-lain.

Susulan daripada mesyuarat itu, pihak MKN telah
mengemukakan laporan kecacatan kepada pihak JKR untuk
tindakan pembaikan seperti berikut:-

i. Pada 29 Disember 2010 melalui surat rujukan MKN.9.200-
2/27(33) berkenaan Laporan Kecacatan Untuk Bekalan Air
dan Kemasan.

ii. Pada Febuari 2011 melalui surat rujukan MKN.9.200-2/27(
) berkenaan Laporan Kecacatan Projek

iii. Pada 28 April 2011 melalui surat rujukan MKN.9.200-2/27
Jld 2 (14) berkenaan kecacatan projek.

Tempoh Tanggungan Kecacatan bagi projek ini telah tamat
pada 14 Jun 2011 dan pihak MKN memohon untuk pelanjutan
Tempoh Tanggungan Kecacatan sehingga 5 Januari 2012 dan
dipersetujui oleh JKR Sepang.

Pada 22 Ogos 2011, MKN mengemukakan surat rujukan
MKN.9.200-2/27 Jld.2 (11) berkenaan Kecacatan Yang
Melibatkan Kerja-Kerja Sistem ELV (PA System, Stage Lighting
dll).

Status Terkini

Berikutan terdapat sebahagian kerja daripada laporan
kecacatan yang tidak diambil tindakan pembaikan oleh pihak
JKR, maka pihak MKN telah mengambil pendekatan dengan
melaksanakan perolehan kerja pembaikan melalui kontrak dan
sebutharga.

WJD002197 Teks 2.indd 84 11/22/13 7:52:20 AM
85

84
2.5.3.1.a Reka Bentuk Pembinaan Yang Tidak Sesuai/Praktikal

Bagi memastikan setiap kerja dilaksanakan dengan sempurna dan mencapai objektif
yang ditetapkan, perancangan yang teliti perlu dilakukan semasa peringkat awal reka
bentuk pembinaan. Reka bentuk pembinaan hendaklah mengikut keperluan dan
dibuat/dibina dengan kepuasan yang optimum, berfungsi dengan baik, selamat,
sesuai, kuat dan mudah untuk menjalankan kerja penyenggaraan.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.3.1.(b)

1. Bilik motor lif Bahan plywood adalah sebagai pelindung
kepada kekisi aluminium yang telah dibina di bukaan
dinding tersebut. Plywood ini hanya bertindak sebagai
kosmetik yang tidak mempunyai impak dari segi struktur
bangunan.

2. Bilik Kuliah 1, Aras 1 Tiang dibina mengikut keperluan
struktur.

3. Bilik Penginapan Pengawal 1, Aras 1 Selesai

4. Bilik Server Utama Aras 1 Pintu kaca dibina bagi tujuan
visual dan keselamatan peralatan. Secara amnya, pintu
kaca digunakan bagi bilik server.

5. Bilik AHU Aras 1 Kerja-kerja penyelenggaraan boleh
dibuat di luar Bilik AHU.

6. Blik Air Lelaki Aras 1 & Bilik Persediaan Lelaki, Aras 1
Bangunan ini telah direkabentuk dengan Full Glass
Cladding yang telah dipersetujui oleh MKN. Bagi
mengekalkan konsep rekabentuk moden yang
menggunakan Full Glass fasad di luar bilik air lelaki/ bilik
persediaan lelaki menggunakan konsep yang sama.
Pemandangan dari luar ke dalam ruang ini asalnya
dicadangkan dilengkapi dengan vertical curtain blind.
Walaubagaimanapun, memandangkan peruntukan adalah
terhad bagi projek ini, item ini telah dikeluarkan daripada
skop buat sementara sehingga peruntukan diterima.

7. Bahagian Luar Bilik Mesyuarat, Aras bawah Semakan
lukisan mendapati air yang bertakung bukan daripada
saluran paip air buangan tetapi adalah daripada outdoor
unit pendingin udara. Air tersebut boleh disalurkan ke
longkang terdekat.

8. Permata 1 Gutter tidak dipasang kerana menggunakan
konsep free fall di mana bangunan tersebut menggunakan
2.5.3.1.b Semakan Audit mendapati sebahagian reka bentuk binaan Fasa 1 dan Fasa 2
adalah tidak sesuai/tidak praktikal.

Pada pendapat Audit, perancangan reka bentuk yang lemah menyebabkan
sebahagian binaan adalah tidak praktikal sehingga tidak dapat memenuhi keperluan
pengguna dengan sepatutnya.

WJD002197 Teks 2.indd 85 11/22/13 7:52:20 AM
86

85
sub-soil drain.

9. Serindit 2 (S2-1-04) Paip saluran air buangan adalah
mengikut lukisan piawai bagi kuarters bertingkat yang tiada
siling di bahagian dapur.

10. Kuartes Serindit 2 (S2-1-04) Lukisan Piawai elektrik
menunjukkan kedudukan kotak suis diletakkan diluar
rumah bagi memudahkan kerja-kerja penyelenggaraan
secara berkelompok oleh kontraktor.

11. Kuarters Serindit 2, Bilik Meter Ini merupakan rekabentuk
piawai yang pertama untuk kuarters kelas F di mana
terdapat kelemahan yang tidak disedari di peringkat
rekabentuk. Namun begitu, penambahbaikan telah dibuat
terhadap projek kuarters yang lain.

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.3.1(a)-(b)

Bagi pembaikan yang berpunca daripada kelemahan
rekabentuk pembinaan dan kerosakan, pihak MKN telah
memanggil perolehan melalui tender dan sebut harga.

Antara kerja-kerja pembaikan yang terlibat adalah seperti:-

i. Kerja-kerja pemasangan awning;

ii. Kerja-kerja membuat partition wall;

iii. Kerja-kerja pemasangan frosted film pada permukaan
glass wall di toilet dan bilik persediaan;

iv. Kerja-kerja pemasangan penutup longkang, dan lain-lain.

Kerja-kerja ini dijangka akan diselesaikan pada awal 2014.

WJD002197 Teks 2.indd 86 11/22/13 7:52:21 AM
87

86
2.5.3.2.a Pembinaan Tidak Berkualiti/Tidak Memuaskan Dan Peralatan
Mekanikal/Elektrik Tidak Berfungsi

Kerja pembinaan yang dilaksanakan hendaklah memenuhi standard kualiti umum
bagi menjamin keselamatan bangunan dan memastikan penggunaan secara
optimum dapat dikekalkan secara berterusan. Pemeriksaan Audit mendapati binaan
Fasa 1 dan Fasa 2 yang sepatutnya dapat kekal bagi tempoh yang lama telah
roboh/rosak/tidak sempurna/tidak berkualiti dan tidak disenggara dengan
memuaskan antaranya tiang pagar batu; kemasan jubin; manhole; aluminium ram;
dan siling/plaster ceiling. Bagaimanapun, MKN telah mengambil tindakan terhadap
sebahagian kecacatan/kerosakan yang dilaporkan oleh pihak Audit.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.3.2

Permit Mesin Angkut (PMA) yang dikeluarkan oleh JKKP pada
November 2010 mengesahkan lif berada dalam keadaan baik
dan berfungsi sepenuhnya. Pada lawatan penutupan kecacatan
yang diadakan pada 21/7/2011 dan 22/7/2011 tiada aduan
kerosakan dibangkitkan dan penerimaan penutupan tersebut
telah dipersetujui oleh MKN.

Maklumbalas MKN bagi 2.5.3.2.(a)-(b)

Semakan pihak MKN mendapati akan perkara-perkara berikut:-

i. Tiang pagar batu telah roboh setelah ditiup angin kencang.
Hasil pemeriksaan mendapati struktur pembinaan tiang
pagar batu tidak mempunyai tetulang bagi mengukuhkan
struktur tiang tersebut.

ii. Isu berkaitan manhole tersumbat telah dikemukakan
kepada pihak JKR melalui Laporan Kecacatan Projek pada
Febuari 2011 berikutan kedudukan manhole lebih tinggi
daripada kedudukan paip salur masuk ke dalam manhole.

iii. Aluminium ram tercabut setelah ditiup angin kencang
walaupun telah dibaiki dahulu oleh pihak JKR.

Status Terkini

Sebahagian kerja telah diambil tindakan dan sebahagian kerja
yang belum diambil tindakan akan dilaksanakan melalui proses
Arahan Perubahan Kerja (APK) kepada kontraktor
penyelenggaraan sediada dan sebutharga bagi skop kerja yang
berlainan yang akan dilaksanakan sehingga akhir tahun 2013.

Pihak MKN akan mengeluarkan sebutharga bagi kerja-kerja
awam seperti kerja-kerja membaiki siling di Rumah Kelab,
penutup longkang dan lain-lain pada 30 Oktober 2013.
Manakala sebutharga bagi kerja-kerja elektrikal seperti
2.5.3.2.b Semakan Audit juga mendapati beberapa peralatan elektrik/mekanikal yang
dibekalkan/dibina bersekali dengan pembinaan Fasa 1 dan Fasa 2 tidak
berfungsi/rosak.

Maklum Balas MKN Dan JKR Yang Diterima Pada 17 Jun 2013

MKN :
Secara amnya kerosakan yang ditunjukan dalam gambar adalah kerosakan yang
berpunca daripada kelemahan rekabentuk, pemasangan yang tidak sempurna serta
pemilihan bahan binaan yang tidak berkualiti.

JKR :
Kerosakan yang berlaku adalah selepas tempoh kecacatan dan berpunca daripada
pihak MKN yang tidak menyenggara bangunan tersebut secara berkala serta
pengurusan MKN tidak melaporkan perkara tersebut kepada pihak
bertanggungjawab semasa kerosakan diperingkat awalan sehingga menyebabkan
kerosakan tersebut menjadi lebih kritikal dan menyebabkan kos yang tinggi untuk
disenggara. Sedangkan dalam tempoh penyerahan semua bangunan dan keperluan
berada di dalam keadaan baik dan berfungsi.

Pada pendapat Audit, pemantauan oleh JKR terhadap penggunaan bahan binaan
dan mutu kerja kontraktor sebelum penyerahan Kompleks dan pelaksanaan
penyenggaraan yang dilaksanakan oleh MKN selepas DLP tamat adalah lemah.
Pembekalan peralatan mekanikal/elektrik yang tidak berfungsi dan tidak mendapat
best value for money.

WJD002197 Teks 2.indd 87 11/22/13 7:52:21 AM
88

87
membaikpulih rumah pam akan dikeluarkan pada
25 Oktober 2013.

2.5.4.a Perabot/Peralatan/Lekapan/Lengkapan Elektrik/Mekanikal Yang Dibekalkan
Tiada Di Lokasi Yang Sepatutnya

Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 (Tatacara Pengurusan Aset Alih
Kerajaan) yang berkuat kuasa pada 2 Mac 2007 menetapkan antara lainnya:-

i. semua aset alih Kementerian/Jabatan didaftarkan di KEW.PA-2 atau KEW.PA-
3 dan menyediakan senarai aset yang lengkap di KEW.PA-4 atau KEW.PA-5;

ii. semua aset baru hendaklah didaftarkan dalam tempoh 2 minggu daripada
tarikh pengesahan penerimaan dan daftar asal disimpan oleh Pegawai Aset
dan salinannya disimpan di lokasi; dan

iii. aset perlu dilabel dengan tanda pengenalan Hak Kerajaan Malaysia dan
nombor siri pendaftarannya.

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.4(a)

Melalui semakan Unit Pengurusan Aset (UPA), sebahagian
aset tersebut telah didaftarkan pada tahun 2010. Walau
bagaimanapun, masih terdapat sebahagian lagi aset yang
masih belum didaftarkan. Oleh yang demikian, UPA akan
melaksanakan proses pendaftaran selaras dengan arahan
Pekeliling yang berkuatkuasa. Proses pendaftaran dijangka
dapat diselesaikan pada 31 Oktober 2013. Keputusan ini telah
dibuat berdasarkan kepada Mesyuarat Dalaman UPA pada
16 Oktober 2013 yang memutuskan supaya semua aset-aset
seliaan MKN dipatuhi mengikut pekeliling yang ditetapkan.

2.5.4.b Lawatan Audit bagi meninjau keadaan peralatan/lekapan/lengkapan elektrik/
mekanikal yang dibekalkan seperti syarat kontrak mendapati ianya masih belum
didaftarkan selaras dengan keperluan Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun
2007 (Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan). Selain itu, beberapa
peralatan/lekapan/lengkapan elektrik/mekanikal yang sepatutnya dibekalkan didapati
tiada/tidak mencukupi di lokasi yang dilawati. Berdasarkan maklum balas MKN,
peralatan/lekapan/lengkapan elektrik/ mekanikal yang didapati tiada/tidak mencukupi
tidak dapat disahkan sama ada telah dibekalkan memandangkan tiada bukti secara
bertulis mengenai pembekalannya dapat dirujuk.

Berdasarkan maklum balas yang diterima pada 17 Jun 2013, MKN bersetuju dengan
penemuan Audit.

Maklumbalas JKR bagi 2.5.4(b)

Penyerahan peralatan telah diserahkan pada 19/4/2011 dan
telah disah terima oleh MKN dan semua kecacatan telah dibaiki
pada 19/4/2011. Surat Rujukan:
(74)dlm.PKR.SEL(BL)SE/33/04/09 Jld IV

Maklumbalas MKN bagi 2.5.4(b)

Merujuk kepada surat rujukan (74) dlm
PKR.SEL.(BL)SE/33/04/09 Jilid IV bertarikh 15 April 2011
berkaitan senarai peralatan ELV yang terdapat di Markas
SMART, MKN mendapati bahawa sistem karaoke di Rumah
Kelab tidak tersenarai di dalam surat tersebut. Pihak MKN juga
tidak membuat sebarang penerimaan berkaitan peralatan
tersebut.

Pada 22 Ogos 2011 melalui surat rujukan MKN.9.200-2/27 Jilid
2 (11), pihak MKN telah memaklumkan kepada Jurutera
Daerah JKR Sepang tentang kecacatan yang melibatkan kerja-
kerja sistem elv (pa system, stage lighting dll) yang mana
menjelaskan senarai peralatan yang tidak dipasang dan tidak
WJD002197 Teks 2.indd 88 11/22/13 7:52:22 AM
89

88
berfungsi selepas proses penyerahan.

Status Terkini

Hasil semakan pihak MKN bersama wakil Jabatan Audit
Negara pada 18 Oktober 2013 berdasarkan kepada senarai
yang dikemukakan oleh pihak audit, mendapati hanya
peralatan-peralatan berikut yang masih tiada di lokasi iaitu:-

i. 1 unit laser pointer di Bilik Mini Teater;
ii. Video Cassette Recorder di Bilik Kuliah 1;
iii. 1 unit laser pointer di Dewan Serbaguna;
iv. 90w RMS Monitor S/W Wall Bracket di Dewan Serbaguna;
dan
v. Keseluruhan Sistem Karaoke di Bilik Karaoke, Rumah
Kelab.

Susulan daripada itu, pihak MKN akan menubuhkan
Jawatankuasa Siasatan bagi mengenal pasti peralatan-
peralatan yang tiada di lokasi dan penyalahlaku dalam perkara
ini.

2.5.5.1.a Penggunaan Kemudahan Yang Siap Dibina Kuarters

Objektif asal pembinaan kuarters/perumahan Kompleks Markas SMART dan IPKBN,
Fasa 1 adalah untuk menempatkan pegawai/anggota SMART yang telah diluluskan
perjawatan di sesuatu tempat bagi memenuhi keupayaan digerakkan dalam tempoh
yang ditetapkan. Setakat tarikh pengauditan, bilangan perjawatan pegawai/anggota
SMART yang diluluskan adalah seramai 101 jawatan. Sebanyak 96 (95.05%)
daripada bilangan perjawatan tersebut telah diisi. Semakan Audit mendapati
kesemua pegawai/anggota SMART yang mengisi jawatan tersebut telah menghuni
kuarters/perumahan Kompleks Markas SMART yang disediakan. Selain itu, semakan
Audit juga mendapati sebanyak 10 unit kuarters Kompleks Markas SMART telah
dihuni oleh lain-lain pegawai MKN. Berdasarkan jumlah pengisian kuarters tersebut,
hanya 105 (58.9%) daripada 178 kuarters yang siap dibina tersebut telah diisi.
Lebihan sebanyak 73 (41.1%) kuarters tersebut adalah dirancang untuk diisi oleh
pegawai/kakitangan IPKBN (Fasa 3) yang telah dibatalkan pembinaannya.

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.5.1.(a)-(b)

MKN telah memulakan proses untuk melengkapkan blok Damai
6 dan Damai 7. Antara proses yang telah dibuat adalah
menyambung bekalan air dan elektrik ke blok tersebut. Wakil
Bahagian Khidmat Pengurusan juga telah membuat lawatan
pada 27 September 2013 dan 2 Oktober 2013 untuk melihat
keadaan perabot seperti katil dan almari yang telah
ditempatkan di 36 buah rumah di kedua-dua blok tersebut.
Lawatan itu juga bertujuan untuk menyenarai kelengkapan
yang perlu dibeli untuk memastikan keselesaan pengguna
ketika bilik ini digunakan nanti.

Di samping itu, MKN juga telah mula menggunakan kemudahan
penginapan di Markas SMART tersebut untuk tujuan latihan.
Antara latihan yang diadakan adalah seperti berikut:-

i. Kursus Penguatan Daya Dorongan dan Kecemerlangan
2.5.5.1.b Semakan Audit selanjutnya mendapati MKN telah merancang untuk menjadikan
lebihan unit kuarters di Blok Damai 6 dan 7 sebagai asrama penginapan latihan
dalaman MKN dan menawarkannya kepada warga MKN yang berminat untuk
mendiaminya sebagai langkah mengoptimumkan penggunaan kuarters yang dibina.
WJD002197 Teks 2.indd 89 11/22/13 7:52:22 AM
90

89
Bagaimanapun, perancangan tersebut masih belum dilaksanakan setakat tarikh
pengauditan dijalankan. Lawatan Audit ke unit kuarters yang tidak dihuni mendapati
unit kuarters dan kawasan sekelilingnya tidak disenggarakan dengan memuaskan.

Pada pendapat Audit, pembinaan kuarters SMART Fasa 1 telah mencapai objektif
untuk menempatkan anggota SMART di sesuatu tempat bagi memenuhi keupayaan
digerakkan dalam tempoh yang ditetapkan. Bagaimanapun, pembatalan pembinaan
IPKBN (Fasa 3) dan kegagalan MKN untuk melaksanakan rancangan pengisian
lebihan kuarters menyebabkan pembinaannya adalah tidak memperoleh best value
for money.


Mengikut perancangan awal pembinaan kuaters adalah untuk anggota SMART,
pegawai dan kakitangan IPKBN serta mengambil kira perancangan permodenan
SMART yang akan melibatkan pertambahan anggota. Unjuran pembinaan tersebut
dibuat kerana mengambil kira faktor kos pada masa hadapan yang akan meningkat
berkali ganda sekiranya kuarters tidak dibina semasa projek Fasa 1. Bagaimanapun,
cadangan pembinaan IPKBN tidak diluluskan oleh Unit Perancang Ekonomi (EPU)
berikutan kos pembinaan yang tinggi dan pertambahan anggota SMART masih
belum diluluskan menyebabkan kuarters tersebut hanya diduduki oleh anggota
SMART sedia ada sahaja. Beberapa langkah telah diambil bagi mengisi kuaters
tersebut seperti mewajibkan anggota SMART menduduki kuarters tersebut. Selain
itu, Mesyuarat Jawatankuasa Perolehan Bil. 3/2011 yang diadakan pada 2 Jun 2011
turut memutuskan supaya kuarters SMART dibuka kepada pegawai dan kakitangan
MKN sedia ada. Bagi tujuan menjadikan blok kuaters SMART iaitu Damai 6 dan
Damai 7 sebagai asrama penginapan untuk peserta kursus, pada tahun 2011 MKN
telah membuat pembelian 72 unit katil dan tilam bujang, 17 unit katil dan tilam
kelamin, bantal serta cadar untuk bilik penginapan tersebut. Kemudahan lain akan di
buat berdasarkan kepada peruntukan yang diluluskan.

Organisasi yang melibatkan seramai 150 orang peserta
telah diadakan pada 2 hingga 4 September 2013. Peserta
yang datang daripada luar Selangor telah menginap di
Markas SMART.

ii. Executive Talk berkenaan Counter Terrorism yang
melibatkan 100 orang peserta daripada agensi luar telah
diadakan pada 5 September 2013.

iii. Kursus Training for Trainers telah diadakan pada 2 hingga
4 Oktober 2013 yang melibatkan 50 orang daripada MKN
Negeri. Kesemua peserta telah menginap di Markas
SMART kerana kelas diadakan sehingga malam.

iv. Malaysia UNOCHA Workshop On The International
Humanitarian Architecture 6-7 Jun 2013. Peserta yang
terlibat adalah daripada pelbagai agensi.

v. Sesi Akademik dan Tabletop Exercise 2013 pada
11 September 2013

MKN juga telah merancang untuk mengadakan kursus-kursus
yang melibatkan ICT setelah bilik latihan ICT siap di Bilik Kuliah
di aras 2.

Pihak Pengurusan tertinggi MKN juga telah membuat
perancangan perjawatan untuk pentadbiran di Markas SMART
bagi memastikan pengurusan yang terancang, terselaras,
tersusun di samping memastikan keselamatan aset tersebut
terjaga rapi. Perancangan perjawatan ini telah dibincangkan di
dalam kertas kerja Reorganisasi MKN yang akan dibentang di
JPA pada hujung Oktober 2013.

2.5.5.2.c Litar Merempuh Halangan

Berdasarkan rekod yang disemak, pihak Audit mendapati binaan halangan, binaan
tembok mendaki tiruan dan peralatan aktiviti High Rope (Repailing & Abseiling) yang
dibina tidak pernah digunakan untuk latihan fizikal secara rasmi oleh
pegawai/anggota SMART sejak ianya siap dibina. Berdasarkan maklum balas
Seksyen Latihan SMART, latihan tidak dijalankan di LMH khususnya aktiviti High
Rope disebabkan tiada jaminan secara bertulis oleh badan/agensi yang diiktiraf bagi

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.5.2(c)

Reka bentuk LMH ini telah diceduk daripada konsep yang
terdapat di Pusat Latihan Tentera Darat (PULADA) hampir 10
tahun yang lalu (2003). Hasilnya pihak SMART MKN telah
menyerahkan draft pelan lukisan kepada pihak JKR untuk
WJD002197 Teks 2.indd 90 11/22/13 7:52:22 AM
91

90
keselamatan penggunaannya. Bagaimanapun, tiada maklumat dapat disemak
mengenai keperluan kontraktor untuk mendapatkan jaminan daripada badan/agensi
yang diiktiraf terhadap keselamatan penggunaan binaan High Rope tersebut.
Lawatan Audit bagi meninjau keadaan LMH mendapati beberapa binaan di LMH
tidak mengikut spesifikasi/reka bentuk asal yang ditetapkan dan telah usang akibat
tidak disenggarakan dengan memuaskan.

Pada pendapat Audit, pembinaan Litar Merempuh Halangan adalah satu pembaziran
wang awam sekiranya ia masih tidak digunakan dengan optimum selaras dengan
objektif yang ditetapkan.


Keperluan LMH memang telah dirancang dalam skop kerja IPKBN pada peringkat
awal. Pertimbangan pembinaan LMH ini adalah berdasarkan kepada keperluan
latihan jasmani setiap anggota SMART mengikut ala ketenteraan. Sehubungan itu,
sebuah kawasan litar merempuh halangan yang mirip kepada litar merempuh
halangan tentera adalah diperlukan. LMH digunakan oleh banyak agensi antaranya
kem-kem Program Latihan Khidmat Negara (PLKN). Keputusan membina dan
membuat LMH pada masa itu adalah berdasarkan keputusan mesyuarat yang
mengambil kira keperluan dan peruntukan pada masa itu. Pihak MKN telah
memaklumkan kepada JKR bahawa sejak 25 Mac 2009 sehingga 24 Ogos 2009
anggota SMART masih belum lagi menggunakan peralatan di dalam Litar Merempuh
Halangan untuk latihan kerana tidak mempunyai Sijil Keselamatan digunakan oleh
badan/agensi yang diiktiraf. Oleh kerana ianya telah lama terbiar, pihak MKN telah
memperuntukkan sejumlah kos bagi membolehkan kerja-kerja membaikpulih dan
mendapatkan Sijil Keselamatan bagi peralatan di LMH. Selain itu, pihak MKN juga
mendapati sebahagian item di dalam LMH yang dibina tidak mengikut spesifikasi
asal yang telah dipersetujui dan tidak bersesuaian dengan aktiviti latihan yang akan
dijalankan oleh anggota SMART. Oleh yang demikian, item-item tersebut akan
dibaiki dan ditukarganti berdasarkan kepada lukisan asal dan persetujuan anggota
SMART.

membuat pelan rekabentuk semula. Pembinaan LMH ini telah
dilaksanakan oleh kontraktor yang dilantik oleh pihak JKR
melalui proses tender. Semua perubahan reka bentuk telah
mendapat persetujuan di antara pihak JKR, pengguna SMART
MKN dan kontraktor melalui mesyuarat kemajuan tapak, tanpa
melibatkan penambahan kos binaan serta selamat digunakan.
Secara amnya pihak kontraktor yang dilantik telah menepati
syarat untuk membina LMH ini. Pihak kontraktor juga telah
menyerahkan sijil jaminan penggunaan serta jaminan tempoh
masa bagi kedua-dua elemen High rope dan Low rope bagi
LMH ini digunakan oleh pengguna. LMH ini juga telah
digunakan oleh pihak anggota SMART dan juga pihak agensi
lain saperti PDRM untuk latihan fizikal.
Pembinaan Litar Merempuh Halangan (LMH) telah
dilaksanakan oleh kontraktor NSC di bawah pemantauan pihak
JKR. Pembinaan LMH ini melibatkan pembinaan dua belas (12)
jenis halangan. Sebelas (11) jenis halangan boleh digunakan
yang mana penggunaannya adalah secara tidak berkala. Hasil
daripada teguran pihak audit pada peringkat awal, pihak MKN
telah mengambil tindakan dengan menjalankan kerja
pembaikan dan penyelenggaraan.
MKN telah melaksanakan kerja-kerja pembaikan bagi LMH ini
bermula 13 Febuari 2013. Jenis-jenis LMH yang terlibat dalam
kerja pembaikan dan penyelenggaraan adalah seperti berikut:-
a) Tembok Mendaki Tiruan dan Menara Konkrit;
b) Abseiling Flying Fox;
c) Monkey Rack;
d) Tarzan Swing;
e) Graduated Balance Wall;
f) Cargo Net;
g) Wall Climbing;
h) Tunnel;
i) Barb Wire Crawling;
j) Swinging Board, dan
k) Balance Beam.

Dalam tempoh tersebut, beberapa siri aktiviti telah dijalankan,
antaranya ialah:-

WJD002197 Teks 2.indd 91 11/22/13 7:52:23 AM
92

91

BIL.

PROGRAM

PESERTA

AGENSI

TARIKH/TAHUN

1.

Penutupan
Kursus Asas
SMART siri
1/2010

15

SMART

MEI 2009

2.

Latihan Dalam
Perkhidmatan
Abseiling
And
Rapelling
Jabatan
Siasatan
Jenayah, Bukit
Aman.

20

Jabatan
Siasatan
Jenayah,
Bukit
Aman.

28/9/2011
Hingga
11.10.2011

3.

Demo
peralatan oleh
pihak
pembekal
peralatan
pasukan
SMART

20

SMART

2012

4.

Lawatan
Sambil belajar
dari Bulan
Sabit Merah
Selangor

25

Bulan
Sabit
Merah,
Selangor

2012

5.

Latihan
Kecergasan
Pasukan
SMART

86

SMART

29/01- 1/02
2013

6.

Latihan Aktiviti
Lowering
Seksyen
Operasi 1/2

25

SMART

21 /05/2013

WJD002197 Teks 2.indd 92 11/22/13 7:52:23 AM
93

92

7.

Latihan
Kecergasan
Seksyen
Operasi 3/4

30

SMART

07/09 2013

Untuk tempoh jangka panjang, MKN akan untuk meluaskan
penggunaan LMH ini kepada pelajar-pelajar sekolah dan
badan-badan beruniform seperti yang telah diputuskan dalam
Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Bencana Pusat yang
dipengerusikan oleh Yang Berhormat Menteri di Jabatan
Perdana Menteri. Selain daripada itu, dalam perancangan
Latihan Pengurusan Bencana bagi Pasukan Sukarelawan
Bencana (terdiri daripada kumpulan belia, NGO dan
sebagainya), modul latihan jasmani menggunakan LMH ini
akan dimasukkan di dalam program.

Kementerian Pendidikan Malaysia telah merangka silibus bagi
pelajar-pelajar beruniform seperti pengakap, persatuan bulan
sabit merah (PBSM), pertahanan awam dan pelajar-pelajar
uniform yang berkaitan yang mana matlamat memberi
kemudahan kepada pelajar sekolah menengah untuk bersedia
menghadapi dalam apa-apa bentuk bencana jika berlaku. Pilot
projek dilaksanakan kepada sekolah-sekolah di sekitar Lembah
Klang dan Selangor. Seterusnya akan dikembangkan di negeri-
negeri yang kerap di landa banjir.

Walau bagaimanapun atas nasihat YBhg. Tan Sri Pengerusi
Ketua Audit semasa Mesyuarat Jawatankuasa Tindakan LKAN
telah mengesyorkan agar tahap keselamatan diambil kira oleh
MKN sebelum penggunaan LMH dibuka kepada pelajar-pelajar
sekolah bagi mengelakkan sebarang risiko kemalangan dan
kematian seperti yang pernah berlaku di beberapa pusat latihan
yang lain.

Dalam hal ini, MKN akan mempertimbangkan semula cadangan
tersebut dan akan mengadakan beberapa siri perbincangan
bersama Kementerian Pendidikan Malaysia berkaitan perkara
ini.

LMH yang tidak dapat digunapakai adalah untuk aktiviti High
Rope (Repailing & Abseiling) kerana tali tersebut telah terdedah
WJD002197 Teks 2.indd 93 11/22/13 7:52:24 AM
94

93
kepada cuaca dan dikhuatiri akan berlaku kemalangan
tambahan pula pada masa tersebut, pihak MKN masih
ketiadaan peruntukan untuk kerja-kerja pembaikan.

Pihak MKN juga telah menghubungi pihak NIOSH bagi
mendapatkan pengesahan keselamatan LMH ini pada
14 Oktober 2013 dan dijangkakan pihak NIOSH akan melawat
tapak pada 4 November 2013 sebelum Audit Keselamatan
Elemen Merempuh Halangan dapat dilaksanakan.

Pihak MKN akan menyediakan buku log bagi membolehkan
senarai aktiviti bagi LMH dapat direkod dan dikemaskini.

2.5.5.3.b Bangunan Markas SMART Dan Rumah Kelab

Lawatan Audit pada bulan Mac 2013 mendapati sebahagian besar kemudahan di
Bangunan Markas SMART dan Rumah Kelab tidak digunakan dengan optimum.
Semakan Audit juga mendapati bilik/ruang/stor/ kelengkapan elektrikal tidak
digunakan mengikut perancangan asal dan perabot/kelengkapan tidak
disediakan/rosak. Selain itu, lawatan Audit mendapati bilik komputer dan bilik
permainan pool di Rumah Kelab telah diubah suai menjadi pejabat tapak untuk
kontraktor MKN.

Pada pendapat Audit, penggunaan kemudahan/ruang/bilik/perabot/ kelengkapan
elektrik yang tidak efisien/optimum di Bangunan Markas SMART dan Rumah Kelab
menyebabkan pembinaan/pembekalannya adalah tidak mendapat best value for
money.

Maklum Balas Majlis Keselamatan Negara Yang Diterima Pada 17 Jun 2013

MKN bersetuju dengan pendapat Audit. Perkara ini adalah disebabkan kekangan
kewangan yang dihadapi oleh MKN untuk memperoleh perabot baru dan
kelengkapan yang lain bagi memenuhi keperluan bilik-bilik tersebut. Pada tahun
2011 MKN telah memperoleh kerusi banquet, meja seminar dan meja bulat. Semua
peralatan ini diletakkan di stor dan akan disediakan di bilik-bilik yang tertentu ketika
MKN mengadakan kursus/ taklimat/seminar. Pada tahun 2013 pihak MKN telah
mendapat sejumlah peruntukan untuk pembangunan SMART dan permohonan aset
serta harta modal telah dimajukan kepada JPM untuk kelulusan. Peruntukan untuk
melengkapkan Rumah Kelab pula disalurkan kepada peruntukan penyenggaraan
dan baik pulih kerosakan yang serius terhadap keseluruhan Bangunan Markas
SMART. Di samping itu, MKN turut memberikan keutamaan kepada keperluan

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.5.3.(b)

Bilik-bilik berikut di Rumah Kelab sebagai kemudahan anggota
SMART dan perserta dan pegawai/kakitangan IPKBN
beriadah:-

i. Bilik Seminar
ii. Bilik Latihan Komputer
iii. Gimnasium
iv. Bilik Tayangan
v. Bilik menunggu VIP
vi. Kafetaria

Walau bagaimanapun, matlamat asal tidak dapat direalisasikan
berikutan projek pembinaan Fasa 3(IPKBN) tidak dapat
dilaksanakan. Sekiranya pembangunan Fasa 3 dapat
dilaksanakan penggunaan rumah club ini dapat dioptimumkan.

Walau bagaimanapun, dengan peralatan pejabat yang
ditinggalkan oleh kontraktor projek ECC seperti partition, meja,
kerusi dan meja mesyuarat, MKN mempunyai cadangan seperti
berikut:-

i. Untuk menjadikan Rumah Kelab tersebut sebagai ruang
pejabat bagi Bahagian-Bahagian yang sesak di MKN
seperti BPKT, BKAS dan BPSD. Perancangan ini telah
dimajukan dalam maklum balas Minit Mesyuarat SUB
WJD002197 Teks 2.indd 94 11/22/13 7:52:24 AM
95

94
pejabat bagi tujuan kelancaran operasi Bahagian Pengurusan Bencana Negara dan
Pasukan SMART.

Pada tahun 2011, sebahagian besar bilik di Rumah Kelab telah dijadikan pejabat
tapak bagi Projek Emergency Command Centre (ECC) bagi memudahkan pegawai
MKN membuat pemantauan terhadap kemajuan projek tersebut. Memandangkan
projek pembangunan ECC telah siap dan diserahkan kepada pihak MKN, pihak
Kontraktor ECC telah diarahkan untuk mengosongkan pejabat tapak di Rumah Kelab
bermula pada 30 Julai 2013.

Walaupun dalam serba kekurangan, Markas SMART turut menerima beberapa
kunjungan dari agensi luar negeri antaranya Singapura, Brunei, Thailand dan
Indonesia untuk mengadakan latihan di Malaysia. Pada tahun ini MKN telah
mendapat peruntukan sejumlah RM4.05 juta bagi pembangunan SMART untuk
mendapat pengiktirafan diperingkat antarabangsa. Daripada jumlah peruntukan
tersebut sejumlah RM0.55 juta (13.5%) diperuntukkan untuk perolehan kelengkapan
individu, manakala sejumlah RM3.42 juta (84.4%) pula diperuntukkan untuk
pembelian harta modal.

SKN Bil.1/2013. Dengan menjadikan Rumah Kelab
tersebut sebagai sebahagian ruang pejabat MKN dapat
menjimatkan kos penyewaan ruang pejabat di premis
swasta di samping faktor keselamatan yang terjamin;dan

ii. Untuk membuka Rumah Kelab tersebut untuk kegunaan
Kelab MKN dan Puspanita MKN bagi aktiviti-aktiviti untuk
mengukuhkan ukhwah warga MKN memandangkan
sehingga kini kelab/Puspanita MKN tiada tempat khusus
untuk beroperasi dan melaksanakan aktiviti.

2.5.6.2.a Pelantikan Kontraktor Penyenggaraan

Berdasarkan rekod yang disemak, CTE dilantik sebagai kontraktor penyenggaraan
pada 29 Mei 2012. Pelantikan tersebut mengambil masa selama 1,061 hari dari
tarikh pembinaan Fasa 1 disiapkan dan 509 hari dari tarikh pembinaan Fasa 2
disiapkan. Semakan Audit selanjutnya mendapati kaedah penyenggaraan Kompleks
sebelum pelantikan CTE adalah melalui perolehan terus bagi pembaikan dan
penyenggaraan kecil yang berjumlah RM0.35 juta.

Pada pendapat Audit, kelewatan untuk melantik kontraktor penyenggaraan berjadual
adalah disebabkan perancangan yang lemah terhadap aspek penyenggaraan
Kompleks.

Maklum Balas MKN Dan JKR Yang Diterima Pada 17 Jun 2013

Kelewatan pelantikan kontraktor bagi penyenggaraan Kompleks Markas SMART
adalah disebabkan faktor seperti berikut: -

1. Pihak MKN juga menghadapi pelbagai kesulitan selepas tarikh penyerahan
secara rasmi oleh JKR kesan daripada beberapa isu pembinaan yang masih
belum diselesaikan sepenuhnya oleh JKR bagi pembinaan Fasa 1 antaranya
kemudahan bekalan air dan elektrik yang tidak sempurna; sistem rawatan

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.6.2.(a)

Pihak MKN mengambil maklum bahawa Perakuan Siap Kerja
u(CPC) akan dikeluarkan apabila kesemua kerja telah siap
sepenuhnya menurut kepada peruntukan kontrak. Dengan itu
pihak MKN telah menerima penyerahan pembinaan Fasa 1 dan
2 kerana JKR telah mengesahkan seluruh kerja telah siap
dengan memuaskan hati Pegawai Penguasa (P.P.) iaitu
Pengarah JKR Selangor.

Dalam tempoh tanggungan kecacatan pembinaan Fasa 1 dan
2, pihak MKN telah mengemukakan laporan-laporan kecacatan
bagi tujuan pembaikan untuk tindakan pihak JKR seterusnya.
Walau bagaimanapun hanya sebahagian daripada laporan
yang dikemukakan telah diambil tindakan.

Bagi tujuan pembaikan dan penyelenggaraan bagi Kompleks
Markas SMART dan kuarters, pihak MKN telah melantik
kontraktor Call Times Engineering Sdn. Bhd. bagi Kerja-Kerja
Penyelenggaraan Dan Operasi Untuk Tempoh Dua (2) Tahun
Bagi Markas Pasukan Mencari Dan Menyelamat Khas Malaysia
WJD002197 Teks 2.indd 95 11/22/13 7:52:24 AM
96

95
kumbahan masih lagi tidak dapat beroperasi; aduan kebocoran paip air utama
di kawasan kuarters; dan lukisan siap bina tidak dikemukakan. Pihak MKN
telah memohon secara bertulis kepada pihak JKR pada 25 Oktober 2010 agar
dapat mengemukakan Lukisan Siap Bina (As Built Drawing) terutamanya bagi
Sistem Paip Luaran (Water Reticulation System), Sistem Perpaipan, Sistem
Motor & Electrical Schematic Diagram untuk menara tangki air. Bagaimanapun
perkara tersebut masih belum diselesaikan dan sehingga menyebabkan MKN
tidak dapat mengenal pasti permasalahan, seterusnya menyulitkan
perancangan bagi kerja-kerja penyenggaraan.

2. Semasa Mesyuarat Pra-Penyerahan bagi pembinaan Fasa 2 yang telah
diadakan pada 21 Disember 2010, MKN telah membangkitkan isu mengenai
kecacatan pembinaan akibat daripada kurangnya pemantauan daripada pihak
JKR. MKN telah memaklumkan kepada JKR bahawa MKN hanya akan
menerima penyerahan projek ini dengan syarat kontraktor pembinaan
membaikpulih semua kecacatan dalam tempoh satu bulan daripada tarikh
penyerahan. Selain daripada itu, pihak MKN akan mengemukakan senarai
kecacatan untuk tindakan kepada pihak JKR ekoran daripada keadaan
pembinaan yang tidak memuaskan dan terdapat banyak kecacatan.

3. Merujuk kepada permasalahan yang dihadapi sepanjang tempoh penyerahan
Fasa 1 dan 2 terutamanya berkaitan Lukisan Siap Bina, MKN telah
menyediakan tender pembaikan dan penyenggaraan berdasarkan kepada
pemerhatian dan siasatan pada bangunan tersebut. Kesimpulannya, pihak
MKN bersetuju bahawa terdapat kelewatan dalam pelantikan kontraktor
membaikpulih dan penyenggaraan Kompleks Markas SMART. Bagaimanapun,
pihak MKN telah mengambil inisiatif untuk memanggil beberapa sebut harga
bagi membaik pulih kerosakan dan menyenggara Kompleks Markas SMART.
Faktor kelewatan adalah disebabkan kerja-kerja pembinaan yang tidak
sempurna, pengurusan projek yang tidak sinergi serta ketiadaan dokumen-
dokumen untuk rujukan. Pihak MKN juga terpaksa menanggung kos tambahan
bagi kerja-kerja pembaikan kecacatan tersebut dan hal ini telah merugikan
pihak Kerajaan kerana kos ini sepatutnya ditanggung oleh pihak kontraktor.

(SMART), Majlis Keselamatan Negara, Jabatan Perdana
Menteri bermula 1 Julai 2012 sehingga 30 Jun 2014.

Kontrak ini melibatkan kos sebanyak RM3,815,947.18 yang
merangkumi skop kerja tersebut:-

i. Preliminaries
ii. Management Personnel
iii. Repairing and Renovation Works
- Roof
- Litar Merempuh Halangan
- Partition Wall
- Sewerage Treatment Plant
iv. Maintenance Works
- Civil Works
- Electrical Works (Admin. Office)
- Electrical Works (Quarters)
- Mechanical Works
- Housekeeping Works
- Roomservices Works
- Landscape Works
- Pest Control Works
v. Provisional Sum

Pemantauan bagi pelaksanaan setiap skop kerja akan dibuat
oleh Penyelia atau Wakil Penyelia yang terlibat yang mana
telah dilantik oleh Pegawai Penguasa (P.P.) bagi membantu
proses penyeliaan bagi pihak P.P.

Pihak MKN akan membuat semakan keseluruhan ke atas
sistem bangunan melalui Lukisan Siap Bina yang telah
dikemukakan dan mengumpul semua kerja-kerja di luar jangka
yang berlaku dalam tempoh tender ini bagi rujukan tender
seterusnya.

MKN bercadang untuk melaksanakan kerja-kerja
penyelenggaraan secara komprehensif seperti yang telah
dilaksanakan oleh sebahagian jabatan atau agensi kerjaan.
Cadangan ini dapat direalisasikan setelah semua kerja-kerja
pembaikan dijalankan sepenuhnya.

WJD002197 Teks 2.indd 96 11/22/13 7:52:25 AM
97

96
2.5.6.2.b Skop Penyenggaraan

Skop penyenggaraan Kompleks yang perlu dilaksanakan oleh CTE berdasarkan
kontrak adalah meliputi kerja-kerja pembaikan/ pengubahsuaian; penyenggaraan
berjadual dan peruntukan sementara. Semakan Audit selanjutnya mendapati
keperluan pembaikan/ pengubahsuaian am dan pembaikan
elektrikal/mekanikal/struktur/landskap termasuk yang ditetapkan melalui peruntukan
sementara adalah berjumlah RM0.93 juta (24.43%) daripada nilai kontrak.
Berdasarkan maklum balas MKN, pembaikan/pengubahsuaian tersebut adalah
diperlukan bagi membaiki kecacatan binaan/mekanikal/elektrikal kesan daripada
pembinaan yang tidak sempurna/berkualiti oleh kontraktor pembinaan.

Pada pendapat Audit, skop kerja-kerja pembaikan/pengubahsuaian yang
dimasukkan ke dalam kontrak penyenggaraan adalah disebabkan pembinaan yang
tidak sempurna/berkualiti dan keadaan Kompleks yang tidak disenggara dengan
efisien sebelumnya.


Kerja-kerja pembaikan/pengubahsuaian am dan pembaikan elektrikal/
mekanikal/struktur/lanskap adalah diperlukan sebelum kerja-kerja penyenggaraan
komprehensif dijalankan. Peruntukan Sementara bagi kontrak ini adalah bertujuan
untuk menampung kerosakan atau ketidakfungsian bangunan ini yang tidak dapat
dikenal pasti sebelum tender dijalankan memandangkan Lukisan Siap Bina yang
diperolehi secara tidak lengkap dan tidak menggambarkan keadaan sistem
pembinaan sebenar bagi bangunan ini. Selain itu, Peruntukan Sementara juga
bertujuan untuk memperbaiki kelemahan rekabentuk dan kecacatan pada bangunan
yang memerlukan peruntukan yang besar. Pihak MKN telah mengeluarkan kerja-
kerja membaikpulih kerosakan, penyenggaraan dan pembersihan secara one-off
sepanjang tempoh selepas penyerahan berikutan kekangan peruntukan kewangan
dalam penyenggaraan. Disebabkan peruntukan yang diluluskan adalah terhad,
sebahagian daripada Kompleks Markas SMART seperti kuarters yang tidak diduduki
tidak diberi keutamaan untuk dibaik pulih dan hanya akan disenggara sekiranya ada
penghuni yang akan menduduki rumah tersebut. Selain itu, MKN menjangkakan
kerja pembaikan dan penyenggaraan bagi kuarters yang tidak didiami akan
melibatkan kos yang tinggi dan malahan kerosakannya juga akan berulang semula
disebabkan reka bentuknya tidak tahan lasak dan tidak mesra kepada perubahan
cuaca.

Maklumbalas MKN & Status Terkini bagi 2.5.6.2.(b)

Bersetuju dengan maklum balas yang diberikan pada
17 Jun 2013.

Pihak MKN menjangkakan kos bagi kerja-kerja pembaikan
untuk tender seterusnya dapat dikurangkan berikutan kerja-
kerja pembaikan utama telah dilaksanakan dalam kontrak dan
sebutharga terkini tahun 2013.

Pada perancangan MKN pada tahun 2012 sehingga 2015
merupakan tempoh di mana kerja-kerja pembaikan akan diberi
keutamaan. Kerja-kerja pembaikan ini bertujuan membaikpulih
segala kecacatan dan kelemahan rekabentuk Kompleks
Markas SMART. Walau bagaimanapun ia turut bergantung
kepada keupayaan kewangan.

Pihak MKN menjangkakan bermula tahun 2016, perkhidmatan
penyelenggaraan secara komprehensif akan dapat
dilaksanakan seperti bangunan-bangunan Kerajaan lain.

WJD002197 Teks 2.indd 97 11/22/13 7:52:25 AM
98
97

Perenggan 3 : Pengurusan Projek Government Integrated Radio Network (GIRN)
3.5.4.3.a Pengurusan Peralatan GIRN - Kerosakan Tidak Dilaporkan
Setiap terminal yang rosak hendaklah dilaporkan kepada SRSB untuk tujuan
pembaikan. SRSB akan membuat pembaikan terminal secara percuma semasa
dalam tempoh jaminan (36 bulan). Selepas tempoh jaminan, kos pembaikan dan
penyenggaraan akan ditanggung oleh agensi. Peralatan yang telah diaktifkan akan
dimatikan oleh pihak SRSB apabila tidak digunakan dalam tempoh 3 minggu.
Pemeriksaan Audit di Penjara Sungai Buloh mendapati 15 terminal telah rosak tetapi
tidak dilaporkan kepada SRSB mahupun agensi pusat (Penjara Kajang) di mana 14
daripadanya didapati tidak dapat berfungsi/digunakan. Pihak Audit dimaklumkan
ianya mempunyai masalah Screen Displays Connecting. Bagaimanapun, pihak Audit
tidak dapat mengesahkan tempoh sebenar kerosakan peralatan ini kerana tiada
catatan dibuat mengenai perkara tersebut. Berdasarkan rekod, kos setiap unit
Handheld Terminal adalah berjumlah RM3,951 dan jumlah yang terlibat bagi 14
terminal yang rosak ini adalah RM55,314.

Pada pendapat Audit, kerosakan ini sepatutnya dimaklumkan oleh pengguna kepada
pihak SRSB dengan segera. Kelewatan pembaikan kerosakan juga boleh
menyebabkan operasi harian terjejas apabila Handheld Terminal tidak dapat
digunakan. Agensi pengguna yang terlibat perlu memahami dengan jelas tatacara
pengendalian peralatan yang rosak dan yang memerlukan pembaikan.

Maklum Balas MKN Yang Diterima Pada 5 Ogos 2013

Pihak MKN telah meminta pihak Jabatan Penjara Malaysia dan SRSB untuk
mengambil tindakan mengenai isu ini. Tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak
Jabatan Penjara Malaysia dengan menghantar terminal untuk pembaikan kepada
SRSB pada 2 April 2013. Pihak Jabatan Penjara Malaysia berusaha untuk sentiasa
mematuhi Standard Of Procedure (SOP) atau proses yang telah dipersetujui di mana
sebarang kerosakan pada peralatan GIRN yang memerlukan pembaikan perlu
dilaporkan kepada SRSB dengan segera. Sebelum ini, pihak Jabatan Penjara
Malaysia akan mengumpulkan terminal yang rosak dan dihantar ke SRSB secara

Proses pembaikan telah dilakukan terhadap 14 terminal yang
telah dihantar oleh pihak Jabatan Penjara pada 1 April 2013
lalu. Proses pembaikan ini telah siap pada 2 April 2013 dan
telah dihantar kepada pihak Jabatan Penjara pada
19 April 2013.

Pihak MKN selaku pengerusi mesyuarat Jawatankuasa
Teknikal Dan Operasi Projek (JKTOP) yang dianggotai oleh
wakil-wakil agensi pengguna telah ditetapkan pada 5 November
2013 akan dijadikan medium bagi memohon agensi pengguna
untuk menetapkan Prosedur Tetap Operasi (PTO) agensi
masing - masing agar setiap kerosakan yang memerlukan
pembaikan tidak dikumpulkan tetapi dihantar terus kepada
SRSB untuk dibaiki.

Penggunaan borang KEW.PA-9 (Borang Aduan Kerosakan
Aset Alih) juga diterapkan dalam menguruskan kerosakan aset
GIRN bagi membolehkan tempoh sebenar kerosakan peralatan
GIRN dapat direkodkan.
WJD002197 Teks 2.indd 98 11/22/13 7:52:25 AM
99
98
berkelompok tetapi untuk proses terkini, setiap kerosakan akan dihantar terus ke
SRSB tanpa di kumpul terlebih dahulu. Pihak pengurusan Jabatan Penjara Malaysia
secara berterusan akan memastikan pegawai yang mengambil alih tanggungjawab
akan sentiasa peka dengan proses dan latihan yang diperlukan.
3.5.4.3.b Terminal Tidak Digunakan Secara Optima

Pengagihan alat telekomunikasi seperti Handheld Terminal telah dilakukan oleh MKN
berdasarkan kajian keperluan operasi sesebuah agensi. Setiap peralatan GIRN yang
diterima sepatutnya digunakan secara optima dalam menjalankan operasi dan tugas-
tugas seharian. Semakan Audit di Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JKDM), Pejabat
Bangunan Sultan Iskandar, Johor mendapati 64 Handheld Terminal di simpan di
dalam stor sejak Oktober 2012. Pihak Audit dimaklumkan oleh JKDM bahawa
penggunaan Handheld Terminal tersebut hanya bagi kegunaan operasi risikan atau
apabila perlu sahaja.

Pada pendapat Audit, kemudahan GIRN termasuklah Handheld Terminal sepatutnya
digunakan secara optima, selaras dengan hasrat Kerajaan untuk mewujudkan satu
rangkaian yang berkongsi prasarana antara agensi yang terlibat.


Pihak MKN telah meminta pihak JKDM dan SRSB untuk mengambil tindakan
mengenai isu ini dan tindakan sewajarnya telah pun diambil. Jumlah keseluruhan
Handheld Terminal yang telah diagihkan ke cawangan ini ialah sebanyak 265 unit.
Pada awalnya, kesemua unit ini telah diagihkan. Bagaimanapun, disebabkan oleh
pegawai telah bersara dan bertukar jabatan, sebanyak 64 unit telah dipulangkan
semula. Kesemua 64 unit Handheld Terminal ini sepatutnya diserahkan kepada
pegawai-pegawai baru yang menggantikan pegawai yang telah bersara dan bertukar
jabatan. Handheld Terminal ini tidak dapat diserahkan kerana pegawai baru ini masih
belum menghadiri kursus penggunaan peralatan GIRN. Kesemua Handheld Terminal
ini akan diserahkan kepada mereka apabila pegawai baru tersebut selesai
menghadiri kursus penggunaan GIRN yang akan dijalankan.

Pihak Jabatan Kastam telah mengagihkan 64 terminal yang
tidak digunakan secara berperingkat kepada pegawai
pegawai Kastam bermula dari 16 Mei 2013 hingga
20 September 2013.

Pihak SRSB telah merancang untuk memberikan latihan
penggunaan dan operasi terimal GIRN kepada pegawai
pegawai Kastam yang terbabit secara berperingkat pada
13 hingga 15 November 2013.

Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Dan Operasi Projek
(JKTOP) yang telah ditetapkan pada 5 November 2013 ini akan
dijadikan medium bagi pihak MKN untuk memantau
penggunaan terminal GIRN di agensi pengguna di mana agensi
dipohon untuk membentangkan status penggunaan terminal
GIRN berbanding jumlah terminal yang telah diterima.
3.5.4.3.c Pelupusan Dan Tindakan Penggantian Terminal
Berdasarkan Pekeliling Perbendaharaan Bil 5. Tahun 2007, pelupusan adalah
proses untuk mengeluarkan aset dari milikan, kawalan, simpanan dan rekod
mengikut kaedah yang ditetapkan. Antara justifikasi untuk tindakan pelupusan
dilakukan adalah tidak ekonomik untuk dibaiki, rosak dan tidak boleh digunakan.
Semakan Audit di Pusat Operasi GIRN, SRSB Wangsa Maju mendapati 468

Pihak MKN sedang menghubungi pihak MOF untuk mencari
penyelesaian bagi isu ini. Walau bagaimanapun, pihak MKN
telah meminta supaya pihak SRSB untuk membuat
penyimpanan sementara bagi semua terminal berstatus BER
sehingga pihak MKN dan MOF mencapai keputusan berkenaan
WJD002197 Teks 2.indd 99 11/22/13 7:52:26 AM
100
99
handheld dan vehicular terminal telah dikategorikan sebagai Beyond Economic
Repair (BER) sejak tahun 2007. Sepanjang tempoh tersebut, tiada tindakan
pelupusan dibuat oleh pihak yang terlibat. Pihak Audit dimaklumkan, proses
pelupusan tidak diteruskan disebabkan pemilikan aset tersebut masih lagi menjadi
persoalan dan sedang dalam peringkat perbincangan.

Semakan selanjutnya mendapati MKN tidak akan mengganti sebarang terminal yang
telah dikategorikan sebagai BER. Ini berdasarkan kepada surat yang dikeluarkan
oleh MKN bertarikh 16 Februari 2010. Kos penggantian terminal atau aksesori
adalah di bawah tanggungjawab pihak agensi terbabit.
Pada pendapat Audit, pihak MKN perlu berhubung terus dengan Kementerian
Kewangan bagi mendapatkan pandangan bagi membolehkan tindakan pelupusan
diambil. Selain itu, MKN perlu memaklumkan kepada agensi untuk menyediakan
peruntukan untuk menggantikan peralatan yang dikategorikan sebagai BER.


Status pemilikan aset GIRN masih di peringkat perbincangan dan belum diputuskan
disebabkan oleh perolehan aset GIRN yang dibuat secara Private Finance Initiative
(PFI) di mana ia hanya menjadi aset Kerajaan selepas bayaran balik dibuat.
Pelupusan akan dilaksanakan sebaik sahaja keputusan pemilikan ini dibuat oleh
Kementerian Kewangan dan MKN akan memastikan semua chip yang mengandungi
maklumat dimusnahkan.
isu pemilikan aset tersebut.
3.5.5.a Keadaan Di Tapak Pemancar - Generator Sokongan (Back-Up) Tidak Berfungsi
Operasi rangkaian GIRN perlu dipastikan boleh berfungsi secara sepenuh masa (24
jam x 7 hari) bagi membolehkan objektif pelaksanaan GIRN dicapai. Secara
umumnya kemudahan generator digunakan bagi tujuan memastikan bekalan tenaga
elektrik sokongan (back-up) bagi tapak pemancar GIRN sentiasa berterusan.
Generator akan berfungsi secara automatik semasa ketiadaan bekalan elektrik.
Selain dari generator, bateri dalam kabin juga bertindak sebagai bekalan tenaga
sokongan sekiranya generator tidak berfungsi. Berdasarkan pengujian pihak Audit
dan SRSB terhadap generator di tapak pemancar GIRN di Pekan Darat Pulau
Pinang mendapati generator tidak berfungsi (rosak). Manakala di tapak pemancar
GIRN di Gunung Lambak dan Bukit Tinggi, Johor, generator tidak dapat berfungsi
secara automatik dan memerlukan suis ditekan secara manual bagi membolehkan
tenaga elektrik dibekalkan. Pemeriksaan Audit di tapak pemancar Aping Barat, Kota
Tinggi, Johor pula mendapati tiada bekalan elektrik ke tapak pemancar dan bekalan
elektrik hanya diperolehi melalui generator. Walaupun terdapat dua generator di

Pihak SRSB telah membuat pengujian secara berkala terhadap
peralatan generator di Pekan Darat, Pulau Pinang, Gunung
Lambak, Johor dan Bukit Tinggi, Johor pada tarikh berikut:-

1.1 Pekan Darat, Pulau Pinang, 24 Ogos 2012.
1.2 Gunung Lambak, Johor, 7 November 2012
1.3 Bukit Tinggi, Johor, 14 November 2012.

Hasil daripada pengujian tersebut, didapati bahawa generator
berfungsi secara automatik.

Kerosakan pada peralatan generator sokongan di Pekan Darat
telah dimaklumkan oleh pusat kawalan GIRN di Wangsa Maju
kepada anggota teknikal di Pulau Pinang pada
WJD002197 Teks 2.indd 100 11/22/13 7:52:26 AM
101
100
tapak pemancar tersebut, namun hanya satu generator yang berfungsi dan dengan
ini generator kedua tersebut tidak dapat berfungsi sebagai generator sokongan.

Pada pendapat Audit, MKN perlu memastikan setiap generator termasuk generator
sokongan (back up generator) berfungsi dengan baik bagi memastikan tiada
gangguan terhadap operasi rangkaian GIRN.


Pihak MKN telah meminta pihak SRSB untuk mengambil tindakan mengenai isu ini
dan tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak SRSB. Peralatan generator di
Pekan Darat, Pulau Pinang; Gunung Lambak, Kluang; dan Bukit Tinggi di Johor telah
melalui ujian generator sebanyak 2 kali dan telah berfungsi secara automatik. Bagi
tapak pemancar yang bergantung sepenuhnya dengan bekalan kuasa menggunakan
generator seperti di tapak pemancar Aping Barat, Kota Tinggi, Johor, penyenggaraan
berkala memerlukan salah satu generator dimatikan bagi melaksanakan major
overhauls. Ketika aktiviti ini dijalankan, pihak SRSB dikehendaki menyediakan
generator mudah alih bagi persediaan menghadapi sebarang gangguan bekalan
kuasa jika ianya berlaku. Pembaikan generator GIRN untuk tapak pemancar Aping
Barat, Kota Tinggi, Johor telah siap sepenuhnya pada 13 Mac 2013.

23 November 2012. Sewaktu lawatan audit dilaksanakan pada
26 November 2012 proses untuk pembaikan telah bermula dan
sebagai langkah tambahan anggota teknikal senantiasa
bersedia dengan generator sokongan mudah alih jika
diperlukan. Pembaikan ini telah selesai sepenuhnya pada
9 Januari 2013.

Bagi generator sokongan di Gunung Lambak dan Bukit Tinggi
Johor, satu ujian fungsi automatik telah dilakukan pada
9 Disember 2012 dan hasil daripada pengujian tersebut adalah
generator berfungsi secara automatik. Namun begitu generator
sokongan di kedua-dua tapak pemancar ini berfungsi secara
manual sewaktu lawatan Audit pada 12 Disember 2012. Pihak
Sapura telah menambahbaik generator sokongan ini bagi
memastikan ianya berfungsi secara automatik. Pembaikan
telah siap sepenuhnya pada 27 Disember 2012 bagi tapak
Celcom Bukit Tinggi dan 13 Mac 2013 bagi tapak Gunung
Lambak, Johor.

Sewaktu lawatan Audit di tapak pemancar Aping Barat,
generator sokongan kedua sedang dalam proses penggantian
akibat kerosakan enjin dimana ianya mengalami kebocoran
minyak dibahagian tersebut. Pembaikan telah selesai
sepenuhnya dan penyelenggaraan pencegahan semula telah
dilaksanakan pada 13 Mac 2013.

Pihak SRSB telah merancang tindakan pencegahan kerosakan
dengan melaksanakan pengujian secara berkala terhadap
semua generator sokongan.
3.5.5.b Pondok Pengawal Tidak Disediakan Untuk Pengawal Keselamatan
Pengawal Keselamatan akan dilantik oleh SRSB untuk menjaga keselamatan di
tapak pemancar yang berisiko tinggi berlakunya kecurian dan kehilangan
terutamanya bagi tapak pemancar yang penting (switch). Di tapak pemancar GIRN
Aping Barat, Kota Tinggi, Johor, pengawal telah ditugaskan sepenuh masa untuk
mengawal tapak pemancar tersebut. Bagaimanapun, pemeriksaan Audit mendapati
pondok pengawal keselamatan tidak disediakan bagi memberikan perlindungan
kepada pengawal keselamatan. Berdasarkan maklum balas, pengawal keselamatan
hanya berteduh dan berehat di bawah kabin.

Pada pendapat Audit, pondok pengawal perlu dibina bagi mewujudkan persekitaran

Pihak MKN telah meminta pihak SRSB untuk membina pondok
pengawal di tapak GIRN Aping Barat, Kota Tinggi, Johor dan
kerja kerja telah binaan telah siap pada 23 Julai 2013.
WJD002197 Teks 2.indd 101 11/22/13 7:52:26 AM
102
101
kerja yang selesa dan sesuai. Selain itu, perkara ini juga dapat memastikan keadaan
dan kebersihan kawasan tersebut terjaga.


dan tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak SRSB. Pondok pengawal telah
dibina di tapak pemancar GIRN Aping Barat, Kota Tinggi, Johor.
3.5.5.c Persekitaran Tapak Pemancar Tidak Disenggara (Berminyak)

Tangki minyak disediakan di tapak pemancar bagi membolehkan bekalan minyak
sentiasa mencukupi khususnya bagi generator. Semasa lawatan Audit didapati tapak
pemancar disenggarakan dengan baik kecuali tapak pemancar Pulau Danawan di
mana terdapat tumpahan minyak yang tidak dibersihkan dengan sempurna.

Pada pendapat Audit, kerja-kerja penyenggaraan/pembersihan hendaklah dilakukan
dengan baik/sempurna di setiap tapak pemancar. Ini untuk mengelakkan daripada
berlakunya sebarang kemalangan/kejadian yang tidak diingini di tapak pemancar
GIRN tersebut.


dan tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak SRSB. Secara keseluruhannya,
semua tapak GIRN yang menggunakan generator adalah dalam keadaan baik dan
bersih. Kejadian terpencil seperti di kawasan tapak pemancar GIRN yang berminyak
di Pulau Danawan telah dibersihkan semula pada 31 Disember 2012.

Pihak MKN telah meminta pihak SRSB untuk membuat
pemantauan yang lebih kerap ke tapak GIRN untuk
memastikan kawasan tapak adalah bersih dan selamat.
Pelaporan secara bergambar bersama tarikh dan masa
dikemukakan kepada pihak MKN bagi semua tapak pemancar
setiap bulan.

Pihak SRSB telah membuat jadual lawatan tapak setiap bulan
secara berperingkat ke semua tapak GIRN bermula pada
23 24 Oktober 2013 di Bahagian Utara.
3.5.5.d Pemeriksaan Semula Terhadap Alat Pemadam Api Tidak Dilakukan

Alat pemadam api disediakan bagi membolehkan kebakaran dapat dicegah dari
merebak di tapak pemancar GIRN. Alat pemadam api berperanan sebagai alat
bantu mula, iaitu digunakan untuk memadam kebakaran di peringkat awal. Oleh itu,
pemeriksaan berkala perlu dibuat oleh pihak Jabatan Bomba Dan Penyelamat
terhadap alat pemadam api tersebut untuk memastikan ianya sentiasa berada dalam
keadaan yang baik dan boleh digunakan apabila berlakunya situasi kecemasan.
Pemeriksaan Audit pada 17 hingga 21 Disember 2012 di 10 tapak pemancar GIRN di
Sabah mendapati pemeriksaan semula oleh Jabatan Bomba Dan Penyelamat
terhadap alat pemadam api tidak dilakukan.

Pemeriksaan semula alat pemadam api di 11 tapak pemancar
GIRN di Sabah telah dibuat pada secara berperingkat dari
16 Januari 2013 sehingga 28 Februari 2013 di semua tapak
dan tarikh tamat tempoh yang baru adalah pada
16 Januari 2013 dan 28 Februari 2013.

Pihak SRSB telah menyediakan satu jadual pemeriksaan ke
atas semua peralatan pemadam api di setiap tapak GIRN
selewat lewatnya 2 Bulan sebelum tarikh akhir sijil
WJD002197 Teks 2.indd 102 11/22/13 7:52:27 AM
103
102

Pada pendapat Audit, SRSB dan MKN perlu melakukan pemantauan terhadap
pemeriksaan semula alat pemadam api oleh pihak Jabatan Bomba Dan Penyelamat
bagi memastikan kesemua alat pemadam api berada dalam keadaan yang baik dan
boleh digunakan.

dan tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak SRSB. Semua alat pemadam api
yang dipasang di tapak pemancar di setiap negeri mempunyai sijil senggaraan dan
pengesahan daripada Jabatan Bomba Dan Penyelamat dan ianya diperbaharui
secara berperingkat. Pemeriksaan semula alat pemadam api di 11 tapak pemancar
GIRN di Sabah telah dibuat dan tarikh tamat tempoh yang baru adalah pada tahun
2014.
senggaraan dan pengesahan JBPM luput.
3.5.5.e Pemasangan Kabel Yang Tidak Sempurna
Pemeriksaan Audit di Kem Pulau Sibuan mendapati kabel Desktop Terminal GIRN
tidak dipasang dengan sempurna.

Pada pendapat Audit, SRSB dan MKN perlu melakukan pemantauan terhadap kerja-
kerja pemasangan kabel Dekstop Terminal ini. Hal ini penting supaya ianya tidak
menjejaskan kemudahan dan peralatan lain serta menjamin keselamatan
penggunaan peralatan tersebut.


dan tindakan sewajarnya telah diambil oleh pihak SRSB. Pemasangan awal kabel di
Kem Pulau Sibuan pada tahun 2007 adalah mengikut prosedur dan telah dipersetujui
di mana ianya tidak melalui ruang kipas pengudaraan. Pihak MKN mendapati
pengubahsuaian kabel telah dilakukan sendiri oleh pihak ATM tanpa dimaklumkan
kepada MKN. Bagi memastikan pemasangan kabel GIRN sentiasa berada dalam
keadaan sempurna, pihak SRSB telah membuka dan memasang kembali kabel di
Kem Pulau Sibuan pada 21 Disember 2012.

Pihak MKN selaku pengerusi mesyuarat Jawatankuasa
Teknikal Dan Operasi Projek (JKTOP) yang dianggotai oleh
wakil-wakil agensi pengguna telah ditetapkan pada 5 November
2013 akan dijadikan medium bagi memberi teguran terhadap
isu isu berkaitan pengubahsuaian yang tidak dimaklumkan
terlebih dahulu kepada pihak MKN atau SRSB. Pihak agensi
pengguna perlu memaklumkan kepada pihak MKN atau SRSB
terlebih dahulu sebelum sebarang pengubahsuaian kedudukan
terminal dilakukan bagi memastikan sebarang pengubahsuaian
terhadap kedudukan/pemasangan peralatan GIRN tidak
mengganggu operasi GIRN.

WJD002197 Teks 2.indd 103 11/22/13 7:52:27 AM
104
103
3.5.5.f.i Pelabelan Aset Tidak Dibuat Dengan Sempurna - Aset Tidak Dilabelkan/Pudar

Pemeriksaan Audit di tapak pemancar GIRN di Gunung Lambak, Kluang, Anjung
Batu dan Air Papan, Mersing di Johor dan Kem Sri Kinabatangan, Sabah mendapati
aset seperti penghawa dingin tidak dilabel seperti sepatutnya.

Pemeriksaan Audit di Kepala Batas Hill, Kepala Batas, Kedah, Kampung Batu Laut,
Tanjong Sepat dan RPS ATM, Sungai Buloh, Selangor serta Kong Kong, Masai,
Johor pula mendapati label aset telah pudar dan sukar dibaca. Akibatnya semakan
bagi tujuan pengesahan fizikal rekod aset (generator, kabin dan menara pemancar)
sukar dilakukan.

Pada pendapat Audit, setiap aset Kerajaan perlu dilabel dengan Hak Milik Kerajaan
Malaysia dan nombor siri pendaftaran. Label juga perlulah jelas, terang dan mudah
dibaca.


dan tindakan sewajarnya juga telah diambil. Label baru telah dipasang pada aset
yang tidak mempunyai label manakala label yang telah pudar telah diganti dengan
label yang baru. Selain itu, MKN juga telah merancang untuk mengadakan lawatan
ke tapak-tapak lain.

Pihak SRSB telah membuat dan menukar label baru terhadap
setiap aset di tapak pemancar GIRN di Gunung Lambak,
Kluang, Anjung Batu dan Air Papan, Mersing di Johor dan Kem
Sri Kinabatangan, Sabah pada 23 Julai 2013. Pelabelan aset
GIRN adalah menggunakan format yang digunakan oleh
Kerajaan mengikut pekeliling sedia ada.

Pihak SRSB telah merancang untuk menggantikan label label
peralatan GIRN terutama aset yang terdedah kepada cuaca
secara tahunan bagi memastikan label tersebut dalam keadaan
baik, jelas, terang dan mudah dibaca.
3.5.5.f.ii Papan Tanda Amaran Pudar
Papan tanda amaran mestilah jelas dan mudah dilihat oleh orang awam.
Pemeriksaan Audit mendapati papan tanda yang diletakkan di tapak pemancar GIRN
ini telah pudar dan sukar dibaca.

Pada pendapat Audit, papan tanda amaran ini perlu diganti dan dicat semula bagi
memastikan ia jelas dan mudah dibaca oleh orang awam.


dan tindakan sewajarnya juga telah diambil. Papan tanda amaran telah ditukar
dengan yang baru dan dipasang pada tapak pemancar GIRN.

Papan tanda di tapak pemancar GIRN telah diganti semula
pada 23 Julai 2013 oleh SRSB.

Pihak SRSB telah membuat jadual lawatan ke setiap tapak
GIRN secara berkala bagi memastikan pemantauan dilakukan
dari semasa ke semasa.

Pihak SRSB telah mengarahkan laporan secara bergambar
dilakukan oleh kakitangan yang bertanggungjawab di setiap
tapak pemancar dan dihantar kepada pihak MKN secara
bulanan.
WJD002197 Teks 2.indd 104 11/22/13 7:52:27 AM
105
104
3.5.6 Hasil Sewaan Menara Pemancar Tidak Diakaunkan Kepada Hasil Kerajaan

Semakan Audit mendapati MKN telah memberi kebenaran kepada syarikat
telekomunikasi untuk menempatkan pemancar mereka di 12 tapak GIRN dengan
dikenakan caj sewaan. Hasil kutipan sewaan setakat bulan Mei 2013 adalah
berjumlah RM2.44 juta.

Semakan Audit selanjutnya mendapati kaedah mengakaunkan kutipan hasil dari
sewaan menara pemancar tidak dinyatakan dalam kontrak. Pada masa ini, MKN
telah mengakaunkan hasil tersebut kepada akaun SRSB. Pihak Audit dimaklumkan
perkara ini berlaku disebabkan tiada keputusan muktamad diperolehi mengenai
kaedah perakaunan hasil kutipan tersebut walaupun beberapa perbincangan telah
diadakan dengan Kementerian Kewangan mengenainya.
Pada pendapat Audit hasil tersebut adalah hasil Kerajaan Persekutuan dan
disyorkan tindakan segera diambil bagi memastikan kaedah perakaunan yang betul
dapat dilaksanakan.


Mesyuarat Jawatankuasa Kerjasama Awam Swasta (JKAS) yang dipengerusikan
oleh Ketua Setiausaha Negara yang diadakan pada 24 April 2013 telah memutuskan
untuk membenarkan syarikat telekomunikasi untuk terus menyewa di tapak-tapak
milik GIRN dan memasukkan hasil kutipan sewa tersebut ke dalam Consolidated
Account. Bagaimanapun, MKN masih menunggu maklum balas terkini daripada Unit
Kerjasama Awam Swasta (UKAS) untuk menambahkan klausa berkaitan
pengendalian hasil sewaan ini di dalam perjanjian tambahan kepada kontrak sedia
ada.

Berdasarkan Mesyuarat Pengwujudan Butiran Bagi Kutipan
Hasil Sewaan GIRN yang telah diadakan pada
11 Oktober 2013 bersama pihak Bahagian Akaun JPM dan
UKAS, mesyuarat bersetuju supaya kutipan tersebut
dimasukkan ke dalam Akaun Hasil Disatukan (Consolidated
Account) JPM di bawah kod Sewaan Alat Kelengkapan,
Penyiaran dan Perhubungan dan Lain Lain.

Mesyuarat juga telah bersetuju bahawa pihak SRSB perlu
memindahkan hasil sewaan berjumlah RM2.44Juta tersebut ke
dalam Akaun Hasil di atas nama Ketua Akauntan Jabatan
Perdana Menteri di bawah selepas mendapat kelulusan
daripada MOF. Pihak MKN telah mengemukakan surat kepada
pihak MOF untuk dipersetujui pada 14 Oktober 2013.
3.5.7 Program Pemindahan Teknologi Belum Mencukupi
Perenggan 12.03 kontrak konsesi menyatakan (a) The consession company shall
ensure that systems and other information about the GIRN shall be shared with the
Government by providing competency training to such reasonable number of
Government employees.(b) The consession company shall endeavor, as may be
practicable, to ensure that any benefit obtained by the consession company from any
service provider, sub-contractor or supplier by way of technology transfer be made
available to the government. Pemindahan teknologi diperlukan bagi memastikan
Kerajaan mendapat faedah dalam mengendalikan projek GIRN. Semakan Audit
mendapati Program Technology Transfer yang dijalankan oleh SRSB adalah dengan
mengadakan lawatan ke luar negara yang turut disertai oleh pelbagai agensi yang

Berdasarkan pengamatan pihak MKN berhubung TOT, pihak
MKN merasakan program berkaitan penggunaan dan
penyelenggaraan terminal GIRN telah dijalankan oleh pihak
SRSB. Pihak SRSB dan agensi pengguna masih menjalankan
program tersebut dari semasa ke semasa mengikut kepada
permintaan daripada agensi agensi pengguna.

Walau bagaimanapun, bagi pengurusan GIRN pihak MKN
berpendapat perbincangan secara terperinci bersama pihak
SRSB dan agensi agensi pengguna perlu dilakukan bagi
WJD002197 Teks 2.indd 105 11/22/13 7:52:28 AM
106
105
terlibat dengan GIRN. Walaupun program ini antara pendekatan untuk tujuan
pemindahan teknologi namun ianya tidak mencukupi untuk meningkatkan kemahiran
khususnya bagi pengurusan operasi dan penyenggaraan projek GIRN. Kemahiran ini
diperlukan bagi membolehkan Kerajaan mempunyai pegawai yang mahir untuk
mengendalikan operasi GIRN apabila tamat tempoh perjanjian konsesi.

Pada pendapat Audit, SRSB perlu menyediakan perancangan khusus untuk
memantapkan lagi program pemindahan teknologi sepanjang tempoh konsesi. Selain
itu, MKN hendaklah memastikan pegawai dari pelbagai agensi diberi pendedahan
dan kemahiran yang sesuai bagi mengoperasi dan menyenggara
perkakasan/perisian/rangkaian projek GIRN. Aktiviti yang berkaitan dengan
pemindahan teknologi termasuk latihan yang berterusan hendaklah dilaporkan di
dalam Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal dan Kemajuan Projek. Ini adalah bertujuan
supaya pegawai yang terlibat dengan operasi GIRN bersedia untuk mengendalikan
operasi ini apabila ianya diserahkan kepada Kerajaan selepas tamat perjanjian
konsesi.


Latihan bagi pengurusan projek dan pengendalian peralatan rangkaian tidak dapat
dilaksanakan dengan berkesan kerana tiada perjawatan yang khusus untuk
menguruskan GIRN di MKN dan ia menyebabkan proses pemindahan teknologi tidak
dapat dilakukan dengan sempurna. Hanya seorang pegawai sahaja yang
menguruskan projek secara tidak sepenuh masa kerana ada tugas dan projek lain
untuk dilaksanakan. Oleh itu, semua tugas pengendalian dilakukan oleh SRSB
dengan dipantau oleh MKN. Program latihan sepenuhnya hanya akan dapat
dilaksanakan sekiranya perjawatan untuk GIRN diluluskan dan diisi.
tujuan tersebut.
3.5.8 Kajian Semula Perjawatan
Bagi memastikan objektif pelaksanaan GIRN dapat dicapai, keperluan perjawatan
yang mencukupi amatlah penting. Bahagian Pembangunan Dan Khidmat Teknikal,
MKN telah dipertanggungjawabkan sebagai agensi penyelaras operasi GIRN.
Berdasarkan waran perjawatan sedia ada, Bahagian Pembangunan Dan Khidmat
Teknikal, MKN mempunyai 24 perjawatan. Bagaimanapun, hanya seorang pegawai
ditugaskan untuk memantau pelaksanaan operasi GIRN dengan dibantu oleh
seorang pegawai dari SRSB. Majlis Keselamatan Negara telah memohon
pertambahan 39 perjawatan dengan mewujudkan seksyen baru iaitu Seksyen
Teknikal GIRN dan Seksyen ICT GIRN di bawah Bahagian Pembangunan dan
Khidmat Teknikal namun ianya masih belum mendapat kelulusan. MKN telah
membuat rayuan pada tahun 2009 dan 2011 kepada Kementerian Kewangan bagi

Pihak MKN telah membentangkan cadangan perjawatan bagi
GIRN kepada pihak JPA pada 4 September 2013. Berdasarkan
mesyuarat tersebut, pihak JPA meminta pihak MKN dan MOF
berbincang bagi menyediakan keperluan pertambahan
peruntukan bagi keperluan tersebut pada tahun 2014.

Pihak MKN telah membentangkan kertas cadangan
pengwujudan seksyen GIRN dan (29) perjawatan kepada
Bahagian Pengurusan Organisasi JPA. Hasil daripada
pembentangan tersebut, pihak JPA mencadangkan agar
permohonan 29 perjawatan tersebut dikecilkan disebabkan oleh
WJD002197 Teks 2.indd 106 11/22/13 7:52:28 AM
107
106
mendapatkan kelulusan perjawatan secara keseluruhan di MKN termasuklah
perjawatan bagi operasi GIRN. Perkara ini masih dalam perbincangan berdasarkan
kepada maklum balas yang diterima daripada MKN.

Pada pendapat Audit, memandangkan projek GIRN diberi status projek strategik
yang diluluskan, pengisian perjawatan perlulah diberi keutamaan yang sewajarnya
bagi memastikan objektif projek tercapai. Selain itu, ia juga sebagai persediaan
Kerajaan untuk melatih pegawai bagi mengambil alih operasi GIRN apabila tempoh
konsesi tamat pada tahun 2027. Langkah susulan bagi mendapatkan kelulusan
daripada Kementerian Kewangan berkaitan penyusunan semula MKN amat
diperlukan dan dilaksanakan dengan segera.


Surat permohonan [No.Rujukan MKN.9.500-1/5(91)] bertarikh 23 Julai 2013 untuk
pewujudan Seksyen Pengurusan GIRN dan perjawatan untuk menguruskan operasi
GIRN telah dihantar kepada Ketua Setiausaha Negara pada 23 Julai 2013.
kekangan kewangan Kerajaan.

Pihak MKN telah mengemukakan kertas cadangan
pengwujudan seksyen GIRN dan (5) perjawatan yang baru
pada 19 September 2013. Cadangan ini telah mendapat
pertimbangan sewajarnya oleh pihak JPA.

Pihak JPA telah mengangkat kertas cadangan ini di dalam
Mesyuarat Mingguan Bersama Dengan Tan. Sri. KSN
bil.21/2013 bertarikh 27 September 2013. Hasil daripada
mesyuarat tersebut, mesyuarat telah bersetuju untuk
meluluskan kertas cadangan bagi pengwujudan seksyen GIRN.
Pihak MKN masih menunggu waran daripada pihak MOF.

Apabila wujudnya Seksyen Pengurusan GIRN dan perjawatan
baru ini, pihak MKN telah merancang untuk melaksanakan
pemantauan secara berkala ke setiap tapak GIRN dan agensi
agensi bagi memastikan pematuhan terhadap pengurusan dan
penyelenggaraan aset GIRN adalah mengikut prosedur yang
ditetapkan.

WJD002197 Teks 2.indd 107 11/22/13 7:52:28 AM
108

107


Perenggan 4 : Pengurusan Penyenggaraan Bangunan Gunasama Persekutuan : Bangunan Sultan Iskandar, Johor Bahru Dan Menara Usahawan, Putrajaya

4.5.2.1.a Penyenggaraan Sivil Dan Struktur Di BSI - Lapisan Waterproof Telah
Rosak/Terkoyak Dan Air Bertakung

Perenggan 1.3.2.3 Sivil, Struktur dan Senibina, Seksyen A (Spesifikasi
Perkhidmatan), Lampiran 5 Kontrak menghendaki pemeriksaan dan pembaikan
terhadap apa-apa kecacatan pada lapisan kalis air dan penggantian semua item
yang rosak. Lawatan Audit ke Aras Tangki Air, Bumbung Rata mendapati lapisan
kalis air atau waterproof telah rosak, terkoyak dan air bertakung telah menyebabkan
kawasan sekitarnya berlumut dan licin.

Maklum Balas Bahagian Pengurusan Hartanah, Jabatan Perdana Menteri Pada
26 Ogos 2013

Punca kerosakan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh pemasangan
yang tidak sempurna. Sehubungan itu, tindakan terhadap kerja-kerja pembaikan
telah dilakukan. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem tersebut apabila
penyenggaraan dijalankan.

Punca

Lapisan Kalis Air ini mempunyai Jaminan Pembekal selama 5
tahun. Kecacatan telah dikenalpasti oleh oleh pasukan JKR dan
Laporan Audit Fasiliti telah dikeluarkan pada 23/11/12 di mana
kecacatan ini adalah disebabkan oleh faktor-faktor seperti
keadaan terbuka dan hampir mencapai jangka hayat
(warranty). Pihak audit JKR telah direkodkan di dalam CMMS
(WO: CIQ12013030).

Tindakan Pembaikan

Tindakan telah diambil oleh pihak kontraktor penyenggaraan
untuk membaiki kecacatan dan telah disiapkan pada 6/2/2013.
Walaubagaimanapun, tiada apa-apa kos yang dikenakan
kepada pihak Kerajaan di mana dalam Kontrak Pengurusan
Fasiliti dinyatakan bahawa kontraktor adalah bertanggungjawab
terhadap segala kerosakan/vandalisme dan kehilangan aset
Kerajaan.

Tindakan Pencegahan

Bagi menjamin kepentingan Kerajaan dalam kontrak ini juga
dinyatakan bahawa audit kondisi fasiliti secara menyeluruh
akan dilaksanakan sebelum tamat kontrak pada
31 November 2013 supaya aset Kerajaan dalam keadaan
sempurna. Pada masa yang sama, tindakan telah diambil
melalui penyenggaraan pencegahan dan pemeriksaan setiap
bulan oleh pihak Kontraktor.

WJD002197 Teks 2.indd 108 11/22/13 7:52:29 AM
109

108
4.5.2.1.b Keretakan Dinding

Perenggan 1.3 dalam Skop Perkhidmatan Building Maintenance Management
(BMM), Seksyen A, Lampiran 5 Kontrak menghendaki operasi penyenggaraan
dirancang secara khusus mengikut kaedah pemulihan dan pencegahan. Lawatan
Audit ke kawasan Perhentian Bas di Zon Kempas, Aras 2 (outbound) mendapati
berlaku keretakan pada dinding bangunan. Tindakan pembaikan telah diambil oleh
pihak kontraktor, namun hasil kemasan kerja (finishing) didapati kurang memuaskan
di mana kerja-kerja lepaan simen terhadap keretakan berkenaan tidak rata, kasar
dan tidak kemas.

26 Ogos 2013

Punca kerosakan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh kerja kemasan
yang tidak sempurna. Sehubungan itu, tindakan terhadap kerja-kerja pembaikan
telah dilakukan. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem tersebut apabila

Punca

Kecacatan ini telah ditemui oleh pasukan audit JKR dan
direkodkan dalam CMMS (WO: CIQ13007334). Punca
keretakan adalah disebabkan oleh hairline crack oleh
pengecutan (shrinkage) berikutan kedudukan bangunan
berhampiran dengan laut dan terdedah kepada cuaca yang
panas.

Tindakan Pembaikan

Tindakan telah diambil dengan dibuat pembaikan semula dan
telah disiapkan pada 8/7/2013 tanpa apa-apa kos kepada pihak
Kerajaan.

Tindakan Pencegahan

Pemantauan berterusan diambil melalui pemeriksaan berkala
secara bulanan oleh pihak kontraktor.

akan dilaksanakan sebelum tamat kontrak pada
31 November 2013 supaya aset Kerajaan dalam keadaan
sempurna.

4.5.2.1.c Kerosakan Interlocking Paver

Mengikut perenggan 1.3.2.3 Road, Drainage, Earthwork and Retaining Walls,
Seksyen A, Lampiran 5 Kontrak, operasi penyenggaraan adalah untuk menyediakan
persekitaran kemudahan yang selamat dan cekap terhadap semua peringkat lalu
lintas melalui kaedah penyenggaraan serta-merta, rutin, berkala dan pemulihan.
Lawatan Audit mendapati Interlocking Paver di kawasan laluan lori (outbound) telah
rosak dan boleh mendatangkan bahaya kepada pengguna. Pihak JKR
memaklumkan bahawa kerosakan Interlocking Paver ini berpunca dari lori yang
membawa lebih muatan melalui jalan tersebut.

26 Ogos 2013

Punca

Kecacatan ini telah ditemui oleh pasukan audit JKR melalui
Laporan Audit Fasiliti yang telah dikeluarkan pada 23/11/12 dan
direkodkan dalam CMMS (CIQ12004982). Punca kerosakan
adalah berpunca dari lori yang membawa lebih muatan melalui
jalan tersebut.

Tindakan Pembaikan

telah disiapkan pada 29/1/2013 tanpa sebarang kos tambahan
WJD002197 Teks 2.indd 109 11/22/13 7:52:29 AM
110

109

Punca kerosakan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh muatan lori yang
berlebihan melalui jalan tersebut. Sehubungan itu, tindakan terhadap kerja-kerja
pembaikan telah dilakukan. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem tersebut
apabila penyenggaraan dijalankan.

kepada pihak Kerajaan.

Tindakan Pencegahan

Pemantauan berterusan diambil melalui pemeriksaan berkala
secara bulanan oleh pihak kontraktor. Sebagai langkah
penambahbaikan untuk mengurangkan kekerapan berlaku
kerosakan iaitu laluan yang mudah rosak serta kritikal telah
ditukar kepada lapisan RC Slab dengan konkrit Gred Tinggi
(Gred 50) yang lebih tahan lasak.

Di samping itu, isu mengenai kekerapan kerosakan telah
dibawa untuk perbincangan Jawatankuasa Operasi Bangunan
Sultan Iskandar yang dipengerusikan oleh Pengarah Imigresen
Negeri dengan dianggotai oleh BPH, JKR, Kastam, Imigresen,
PDRM dan lain-lain Jabatan bagi mengadakan
penguatkuasaan secara bersepadu ke atas pengguna
Bangunan Sultan Iskandar.

4.5.2.1.d Air Bertakung Di Ruang Dapur Kafeteria

Semakan Audit di Kafeteria Aras 2 juga mendapati air bertakung di lantai dapur dan
kelihatan kotor, cat permukaan dinding dapur menggelupas dan air meleleh dari paip
air di beberapa kawasan di ruangan Kafeteria Aras 2.

26 Ogos 2013

Punca kerosakan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh masalah
gradient pada lantai dapur serta kerja-kerja kemasan awal dan penyambungan paip
yang tidak sempurna dan perlu dibaiki. Sehubungan itu, tindakan terhadap kerja-
kerja pembaikan dan penukaran penyambungan telah dilakukan. Kawalan dan
pemantauan ke atas sistem tersebut apabila penyenggaraan dijalankan.

Punca

Ruang dapur Kafeteria ini direkabentuk sebagai dapur kering di
mana penyediaan makanan dibuat daripada luar dan dibawa
masuk ke dalam kafeteria. Walaubagaimanapun, atas jumlah
kuantiti makanan yang tinggi daripada pengguna dan
beroperasi secara terus menerus, maka pihak Pengusaha telah
memohon kebenaran khusus daripada pihak BPH untuk
menggunakan kafeteria tersebut untuk memasak (dapur
basah). Justeru itu, keadaan lantai sentiasa basah/berair yang
disebabkan oleh kerja-kerja penyediaan makanan untuk
dimasak.

Tindakan Pembaikan

Perkara ini telah dikenalpasti oleh pasukan audit JKR dan
dilaporkan dalam Laporan Audit Fasiliti yang telah dikeluarkan
pada 23/11/12 serta direkodkan dalam CMMS
(WO:CIQ13002006) dan telah diambil tindakan pembaikan oleh
pihak kontraktor pada 16/1/2013.

WJD002197 Teks 2.indd 110 11/22/13 7:52:30 AM
111

110
Tindakan Pencegahan

Untuk langkah jangkamasa pendek, kekerapan pencucian dan
mengeringkan lantai dipertingkatkan. Bagi tempoh jangka
panjang, cadangan pengubahsuaian kemasan lantai dan
dinding kepada jenis kalis air akan dilaksanakan dalam kontrak
baru yang akan dimeterai dan bermula pada 1 Disember 2013.

4.5.2.1.e Warna Dinding Cladding Pudar

Lawatan Audit terhadap kerja-kerja penyenggaraan di kawasan luar (outbound)
mendapati warna dinding cladding didapati telah pudar dan perlu diganti.

Semakan Audit terhadap Minit Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal mendapati isu
warna cladding yang pudar ini telah mula dibangkitkan dalam mesyuarat ke 21 pada
13 April 2010. Merujuk kepada Minit Mesyuarat yang ke 41 bertarikh 12 Disember
2011, pihak AMPM memaklumkan sedang membuat ukuran untuk cladding yang
hendak diganti dan pemasangan dijangka siap pada penghujung bulan Disember
2011. Namun sehingga ke tarikh pengauditan dijalankan pada 17 Januari 2013,
kecacatan ini masih belum diambil tindakan pembaikan.

26 Ogos 2013

Cladding asal pada dinding luaran BSI telah mencapai tempoh kitaran hayat dan
kerja penukaran komponen tersebut sedang dilaksanakan mengikut jadual. Segala
kerja penukaran telah dilakukan dan tindakan pemantauan ke atas sistem tersebut
apabila penyenggaraan dijalankan.

Pada pendapat Audit, pihak JKR perlu mempertingkatkan pemantauan untuk
memastikan pihak Kontraktor bertindak lebih proaktif dalam mengambil tindakan
yang melibatkan kerja-kerja penyenggaraan sama ada rutin, berkala atau pemulihan
selain menjalankan pemeriksaan dan pembaikan terhadap apa-apa kecacatan dan
penggantian kerosakan item. Pihak kontraktor juga perlu dipastikan mengambil
tindakan proaktif untuk menggantikan lapisan waterproof yang rosak dan
menggantikan dinding cladding yang pudar. Keutamaan perlu diberikan bagi
mengekalkan imej BSI sebagai bangunan Sasaran Penting Kategori Satu.

Punca

Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal yang dipengerusikan oleh
JKR telah membincangkan isu mengenai cladding yang pudar
yang perlu diganti dalam mesyuarat ke 21 pada 13 April 2010 di
mana cladding ini masih dalam jaminan pembekal. Dalam
Kontrak Pengurusan Fasiliti, telah dinyatakan bahawa pihak
kontraktor bertanggungjawab untuk menguruskan Warranty di
bawah skop Warranty Management. Masalah kelewatan
pembaikan berlaku apabila pihak pembekal gagal untuk
menyelesaikan perkara tersebut dan pihak kontraktor
penyenggaraan telah mengambilalih kerja-kerja pembaikan
yang tersebut sebagaimana yang termaktub di dalam skop
kontrak.

Tindakan Pembaikan

Untuk membaiki kecacatan tersebut, pihak kontraktor telah
mengemukakan Penyenggaraan Pembaikan Berjadual
(Scheduled Corrective Maintenance) memandangkan kawasan
yang diliputi agak luas dan terletak di kawasan laluan
kenderaan di mana perlu mengambil kira operasi Bangunan
Sultan Iskandar. Ini menyebabkan proses pembaikan
mengambil tempoh yang panjang.

Kerja-kerja tersebut (WO: CIQ13012360) telah disiapkan pada
30/7/2013 tanpa sebarang kos kepada pihak Kerajaan.

WJD002197 Teks 2.indd 111 11/22/13 7:52:30 AM
112

111
4.5.2.2.a Penyenggaraan Sivil Dan Struktur Di MU - Pengaratan Pada Gutter

Mengikut butiran 2.0 Rainwater Goods (Inclusive of Gutter) kepada Lampiran 4(f),
pihak kontraktor hendaklah menjalankan pemeriksaan terhadap tahap pengendalian
setiap komponen rainwater termasuk hangers dan brackets. Sekiranya berlaku
kerosakan/kecacatan, tindakan pembaikan atau penggantian hendaklah
dilaksanakan dengan segera. Kerja-kerja penyenggaraan ini perlu dilakukan sekali
dalam tempoh 3 bulan. Lawatan Audit ke aras bumbung mendapati gutter jenis
galvanised iron telah berkarat.

13 September 2013

Pengaratan berpunca dari lelehan air dari kebocoran pada gutter tersebut dan
terdedah kepada cuaca. Pihak JRM Services telah membuat pembaikan dengan
membersih kawasan yang berkarat, menampal bitumen di kawasan yang berlubang
dan menampal lapisan kedua dengan menggunakan sealant jenis sikaflex untuk
memperkukuhkan lagi sokongan dan lapisan kalis air pada 7 September 2013. Pihak
JRM Services akan mengecat dengan menggunakan cat antikarat di kawasan
pembaikan tersebut setelah pemantauan dilakukan selama sebulan dari tempoh
pembaikan bagi memastikan tiada kebocoran berlaku.

Mengikut butiran 2.0 Rainwater Goods (Inclusive of Gutter)
kepada Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah menjalankan
pemeriksaan terhadap tahap pengendalian setiap komponen
rainwater termasuk hangers dan brackets. Sekiranya berlaku
kerosakan/kecacatan, tindakan pembaikan atau penggantian
hendaklah dilaksanakan dengan segera. Kerja-kerja
penyenggaraan ini perlu dilakukan sekali dalam tempoh 3
bulan.

Hasil semakan JKR terhadap jadual penyelenggaraan, tarikh
akhir pemeriksaan terhadap gutter sebelum lawatan audit
adalah pada 25 Oktober 2012 (No.WO:
PPM/SIVIL/10/2012/009) dan pemeriksaan seterusnya pada
22 Januari 2013 (No.WO: PPM/SIVIL/01/2013/00581)

Punca

Pengaratan berpunca dari lelehan air dari kebocoran pada
gutter tersebut dan terdedah kepada cuaca.

Tindakan Pembaikan dan Susulan

Pihak JRM Services telah membuat pembaikan dengan
membersih kawasan yang berkarat, menampal bitumen di
kawasan yang berlubang dan menampal lapisan kedua dengan
menggunakan sealant jenis sikaflex untuk memperkukuhkan
lagi sokongan dan lapisan kalis air pada 7 September 2013.
Pihak JRM Services akan mengecat dengan menggunakan cat
antikarat di kawasan pembaikan tersebut pada
1 November 2013 setelah pemantauan dilakukan bagi
memastikan tiada kebocoran berlaku.

Kerja-kerja pembaikan tersebut dilakukan tanpa sebarang kos
kepada pihak Kerajaan. Pihak JKR telah mengenakan penalti
secara pemotongan bayaran telah dikenakan terhadap
kontraktor penyelenggaraan kerana gagal mengambil tindakan
pembaikan dengan segera dan memastikan gutter tersebut
berada dalam keadaan elok dan berfungsi.

WJD002197 Teks 2.indd 112 11/22/13 7:52:30 AM
113

112
Tindakan Pencegahan

Sebagai langkah kawalan dan pencegahan di masa akan
datang, kekerapan jadual pemeriksaan dan audit berkala oleh
JKR akan ditingkatkan. Lantikan pihak ketiga akan dilakukan
sekiranya pembaikan lewat atau gagal dilaksanakan dalam
masa yang ditentukan.

akan dilaksanakan 3 bulan sebelum tamat kontrak pada
30 April 2016 supaya aset Kerajaan dalam keadaan sempurna.
Kontraktor penyelenggaraan dikehendaki melaksanakan segala
kerja-kerja pembaikan kecacatan dan kerosakan yang
dikenalpasti selepas audit berkenaan tanpa sebarang kos
kepada Kerajaan.

4.5.2.2.b Lumut Pada Gutter Dan Tiang

Lampiran 4(f) juga menyatakan pihak kontraktor hendaklah menjalankan
pemeriksaan terhadap gutter konkrit untuk mengesan sebarang kecacatan,
kegagalan mekanisme, retakan, arus lapisan lepaan dan mengambil tindakan
pembaikan sekiranya perlu. Kerja-kerja ini hendaklah dijalankan sekali dalam
setahun. Lawatan Audit ke aras bumbung mendapati kemasan pada tiang dan gutter
konkrit di bumbung rata, Aras 6 juga berlumut.

13 September 2013

Berdasarkan butiran 2.0 Rainwater Goods (Inclusive of Gutter)
kepada Lampiran 4(f) menyatakan pihak kontraktor hendaklah
menjalankan pemeriksaan terhadap gutter konkrit untuk
mengesan sebarang kecacatan, kegagalan mekanisme,
retakan, arus lapisan lepaan dan mengambil tindakan
pembaikan sekiranya perlu. Kerja-kerja ini hendaklah dijalankan
sekali dalam setahun.

akhir pemeriksaan terhadap bumbung sebelum lawatan audit
WJD002197 Teks 2.indd 113 11/22/13 7:52:31 AM
114

113

Punca kerosakan pada tiang dan gutter adalah disebabkan oleh pendedahan pada
cuaca dan kadar kelembapan yang tinggi. Gutter konkrit telah dibersihkan daripada
lumut pada 17 Ogos 2013 (No. WO:JRM/WO-08/13/0147 dan JRM/WO-08/13/0166).
Selain itu, kerja kemasan tiang yang berlumut dibersihkan dalam skop external
cleaning yang dijadualkan setiap 3 bulan.

adalah pada 25 Oktober 2012 (No.WO:
22 Januari 2013 (No.WO: PPM/SIVIL/01/2013/00581).

Punca

Punca kerosakan pada tiang dan gutter adalah disebabkan oleh
pendedahan pada cuaca dan kadar kelembapan yang tinggi.

Tindakan Pembaikan

Gutter konkrit telah dibersihkan daripada lumut pada 17 Ogos
2013 (No. WO:JRM/WO-08/13/0147 dan JRM/WO-08/13/0166).
Selain itu, kerja kemasan tiang yang berlumut dibersihkan
dalam skop external cleaning yang kekerapannya setiap 3
bulan.

pembaikan dengan segera dan memastikan gutter tersebut

Tindakan Pencegahan


kepada Kerajaan.

WJD002197 Teks 2.indd 114 11/22/13 7:52:31 AM
115

114
4.5.2.2.c Air Bertakung Dan Meresap Pada Bumbung

Mengikut butiran 4.1 Bricks Wall (Including Tiled Wall) kepada Lampiran 4(f), pihak
kontraktor hendaklah menjalankan pemeriksaan terhadap segala kemasan dinding
yang rosak. Pemeriksaan ini hendaklah meliputi komponen-komponen seperti kertas
hiasan dinding, jubin dinding, hasil kemasan batu, kayu dan sebagainya. Kerja-kerja
penyenggaraan ini hendaklah dilaksanakan secara bulanan dan ia hendaklah dibaiki
dan diganti sekiranya perlu. Lawatan Audit ke Aras Bumbung mendapati kesan
resapan air pada dinding menyebabkan air meleleh dan bertakung di lantai.

13 September 2013

Lelehan air pada dinding berpunca dari kebocoran pada gutter jenis galvanised
menyebabkan air bertakung pada lantai bumbung. Selain itu, terdapat masalah
gradient pada lantai bumbung. Kebocoran pada gutter jenis galvanised telah dibaiki
pada 7 September 2013 dan air yang bertakung pada lantai telah dikeringkan dan
kawasan tersebut juga telah dibersihkan pada 17 Ogos 2013 (No W/O: JRM/WO-
08/13/0165) serta didapati kerja-kerja mengecat kembali dinding juga telah dilakukan
pada 28 Ogos 2013.

Seterusnya, lawatan Audit ke parkir, Basement 2 pula mendapati air bertakung di
lantai dan dinding berlumut selain pemasangan saluran paip air pada scupper drain
kurang sempurna menyebabkan air melimpah keluar, kotor dan berlumut.

13 September 2013

Pemasangan saluran paip air ke scupper drain adalah mengikut rekabentuk asal
bangunan. Terdapat juga masalah gradient pada lantai dan scupper drain dan kadar
kelembapan yang tinggi pada parkir Basement 2 telah menyebabkan dinding
berlumut. Longkang dan kawasan berlumut telah dibersihkan pada 16 Ogos 2013
menggunakan kaedah waterjet (No W/O: JRM/WO-08/13/0145 dan JRM/WO-
08/13/0146). Selain itu, kerja-kerja mengecat kembali dinding kawasan yang
berlumut juga telah dilakukan pada 28 Ogos 2013.

Berdasarkan butiran 4.1 Bricks Wall (Including Tiled Wall)
kepada Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah menjalankan
pemeriksaan terhadap segala kemasan dinding yang rosak.
Pemeriksaan ini hendaklah meliputi komponen-komponen
seperti kertas hiasan dinding, jubin dinding, hasil kemasan
batu, kayu dan sebagainya. Kerja-kerja penyenggaraan ini
hendaklah dilaksanakan secara bulanan dan ia hendaklah
dibaiki dan diganti sekiranya perlu.

akhir pemeriksaan terhadap dinding di aras bumbung sewaktu
lawatan audit pada 31 Disember 2012 (No.WO:

Punca

Lelehan air pada dinding berpunca dari kebocoran pada gutter
jenis galvanised menyebabkan air bertakung pada lantai
bumbung. Selain itu, terdapat masalah gradient pada lantai
bumbung.

Tindakan Pembaikan

Kebocoran pada gutter jenis galvanised telah dibaiki pada
7 September 2013 dan air yang bertakung pada lantai telah
dikeringkan dan kawasan tersebut juga telah dibersihkan pada
17 Ogos 2013 (No W/O: JRM/WO-08/13/0165) serta didapati
kerja-kerja mengecat kembali dinding juga telah dilakukan pada
28 Ogos 2013.

akhir pemeriksaan terhadap dinding di aras B2 sewaktu
lawatan audit pada 13 Disember 2012 (No.WO:

Pemasangan saluran paip air ke scupper drain adalah mengikut
reka bentuk asal bangunan. Terdapat juga masalah gradient
pada lantai dan scupper drain dan kadar kelembapan yang
WJD002197 Teks 2.indd 115 11/22/13 7:52:31 AM
116

115
tinggi pada parkir Basement 2 telah menyebabkan dinding
berlumut. Longkang dan kawasan berlumut telah dibersihkan
pada 16 Ogos 2013 menggunakan kaedah waterjet (No W/O:
JRM/WO-08/13/0145 dan JRM/WO-08/13/0146). Selain itu,
kerja-kerja mengecat kembali dinding kawasan yang berlumut
juga telah dilakukan pada 28 Ogos 2013.

pembaikan dengan segera dan memastikan dinding tersebut

Tindakan Pencegahan


kerja-kerja pembaikan kecacatan dan kerosakan yang dikenal
pasti selepas audit berkenaan tanpa sebarang kos kepada
Kerajaan.

WJD002197 Teks 2.indd 116 11/22/13 7:52:32 AM
117

116

Tiada lagi air bertakung.

4.5.2.2.d Retakan Pada Lantai Dan Siling

Mengikut butiran 1.0 Roofing kepada Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah
menjalankan pemeriksaan tahunan terhadap keadaan konkrit bumbung rata untuk
mengenal pasti sebarang kecacatan, kegagalan mekanisme dan keretakan yang
berlaku. Kerja-kerja penyenggaraan ini perlu dilakukan sekali dalam tempoh setahun
dan sekiranya terdapat sebarang kerosakan, tindakan pembaikan/penggantian
hendaklah dilaksanakan dengan segera.

Lawatan Audit ke Bumbung Rata, Aras 6 mendapati terdapat keretakan selebar 8
mm di antara gutter dan lantai. Selain itu, lawatan Audit ke Basement 2 dan
Basement 3 mendapati kesan retakan pada permukaan lantai Basement 2 dan siling
Basement 3.

Maklum Balas Bahagian Pengurusan Hartanah, Jabatan Perdana Menteri pada
13 September 2013

Keretakan pada permukaan lepaan di antara gutter dan lantai pada bumbung rata
berpunca dari kesan kembangan dan kecutan bahan yang terdedah pada suhu dan
kelembapan yang tinggi serta kualiti bahan binaan yang rendah. Manakala kesan
keretakan pada permukaan lantai Basement 2 dan siling Basement 3 berpunca dari
kualiti kerja semasa pembinaan dan kerja-kerja pembaikan telah dilakukan oleh
pihak pemaju.

Kerja-kerja pembaikan telah dilakukan dengan menampal/menutup semula rekahan
dengan sealant Sikaflex dan kerja-kerja pemantauan terhadap keretakan sentiasa

Merujuk butiran 1.0 Roofing kepada Lampiran 4(f), pihak
kontraktor hendaklah menjalankan pemeriksaan tahunan
terhadap keadaan konkrit bumbung rata untuk mengenal pasti
sebarang kecacatan, kegagalan mekanisme dan keretakan
yang berlaku. Kerja-kerja penyenggaraan ini perlu dilakukan
sekali dalam tempoh setahun dan sekiranya terdapat sebarang
kerosakan, tindakan pembaikan/penggantian hendaklah
dilaksanakan dengan segera.

pemeriksaan terhadap struktur di aras bumbung ialah pada
30 April 2013 (No.WO: PPM/SIVIL/04/2013/01121) dan aras B2
pada 30 April 2013 (No.WO: PPM/SIVIL/04/2013/01095)

Punca

Keretakan pada permukaan lepaan di antara gutter dan lantai
pada bumbung rata berpunca dari kesan kembangan dan
kecutan bahan yang terdedah pada suhu dan kelembapan
yang tinggi serta kualiti bahan binaan yang rendah.

Manakala kesan keretakan pada permukaan lantai Basement 2
dan siling Basement 3 berpunca dari kualiti kerja semasa
pembinaan dan kerja-kerja pembaikan telah dilakukan oleh
WJD002197 Teks 2.indd 117 11/22/13 7:52:32 AM
118

117
dilaksanakan. Bagi penyelesaian jangka panjang, pihak JKR dan JRM sedang dalam
perbincangan dan penilaian untuk melantik perunding struktur yang bertauliah untuk
menilai keadaan struktur bangunan termasuk keretakan pada lantai Basement 2 dan
3 serta pada bumbung rata yang dikenal pasti oleh Audit dan skop pemeriksaan
terhadap struktur bangunan oleh perunding bertauliah terdapat dalam kontrak
pengurusan fasiliti JRM Services.

pihak pemaju (PJH).

Tindakan Pembaikan

Kerja-kerja pembaikan telah dilakukan dengan
menampal/menutup semula rekahan dengan sealant Sikaflex
dan kerja-kerja pemantauan terhadap keretakan sentiasa
dilaksanakan. Kerja-kerja pembaikan tersebut dilakukan tanpa
sebarang kos kepada pihak Kerajaan.

Tindakan Pencegahan

Bagi penyelesaian jangka panjang, pihak JKR dan JRM sedang
dalam perbincangan dan penilaian untuk melantik perunding
struktur yang bertauliah untuk menilai keadaan struktur
bangunan termasuk keretakan pada lantai Basement 2 dan 3
serta pada bumbung rata yang dikenal pasti oleh Audit dan
skop pemeriksaan terhadap struktur bangunan oleh perunding
bertauliah terdapat dalam kontrak pengurusan fasiliti JRM
Services.

Tindakan yang telah diambil oleh pihak JRM dengan
melakukan kerja-kerja penutupan rekahan tersebut dengan
menggunakan Sikaflex.

WJD002197 Teks 2.indd 118 11/22/13 7:52:32 AM
119

118

Tindakan yang telah diambil oleh pihak JRM dengan
melakukan kerja-kerja penutupan rekahan tersebut dengan
menggunakan Sikaflex. Pihak JRM telah memantau dan
mendapati tiada lagi kebocoran air dari lantai basemen 2.

4.5.2.3.a Penyenggaraan Elektrikal Dan Mekanikal Di BSI - Pengaratan Pada Bracket Dan
Penutup Flow Switch

Lawatan Audit ke Bilik Air Handling Unit (AHU), Aras 2 dan Bilik Chiller Plant
mendapati kesan lelehan air pada ducting aircond serta berlakunya pengaratan pada
bracket dan penutup flow switch. Selain itu didapati penapis udara di bilik berkenaan
kotor dan berhabuk tanpa pembersihan yang rapi walaupun perkara ini telah pun
ditegur oleh Bahagian Senggara Fasiliti Bangunan, JKR Malaysia melalui Laporan
Audit Fasiliti yang dijalankan pada 18 hingga 19 Januari 2012.

26 Ogos 2013

Punca pengaratan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh tindak balas
kondensasi. Selain itu, tempoh pembersihan berjadual terhadap penapis udara
tersebut adalah sebulan sekali. Sehubungan itu, tindakan penukaran penutup,
penapis dan penebatan semula serta kerja-kerja mengecat telah dilakukan.
Kekerapan penukaran penapis tersebut telah dikaji semula dan dilaksanakan 2 kali
sebulan. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem tersebut apabila penyenggaraan
dijalankan.

Punca

Punca pengaratan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan
oleh tindak balas kondensasi. Sehubungan itu, penukaran
penutup dan penebatan semula serta kerja-kerja mengecat
semula dengan cat anti-karat telah dilaksanakan.

Manakala frekuensi penukaran penapis udara di bilik AHU,
Aras 2 telah ditambahbaik daripada 3 bulan sekali kepada
sebulan sekali. Frekuensi ditambah kerana kualiti udara di
kawasan tersebut yang tercemar dengan asap bas. Beberapa
penambahbaikan juga telah dilaksanakan termasuk Memasang
Papan Tanda Arahan untuk Mematikan Enjin Kenderaan
Semasa Menunggu untuk menambahbaik kualiti udara di lokasi
terlibat.

Tindakan Pembaikan

Kecacatan ini telah ditemui oleh pasukan audit JKR dan
dilaporkan dalam Laporan Audit Fasiliti yang telah dikeluarkan
pada 23/11/12 dan direkodkan dalam CMMS (WO:
WJD002197 Teks 2.indd 119 11/22/13 7:52:33 AM
120

119
CIQ13007192).

telah disiapkan pada 23/4/2013 tanpa sebarang kos tambahan
kepada pihak Kerajaan.

4.5.2.3.b Pengaratan Pada Peralatan Besi

Besi yang berkarat akan mudah terhakis dan patah serta akan menyebabkan
kerosakan pada peralatan berkenaan. Lawatan Audit ke Aras Bumbung mendapati
kebanyakan peralatan besi di situ mengalami pengaratan yang ketara.

26 Ogos 2013

Punca pengaratan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan oleh tindak balas
pendedahan terhadap cuaca. Sehubungan itu, tindakan terhadap kerja-kerja
mengecat (anti-rust) telah dijalankan. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem
tersebut apabila penyenggaraan dijalankan.

Punca

Punca pengaratan terhadap fasiliti tersebut adalah disebabkan
oleh tindak balas pengaratan yang berlaku dengan kadar lebih
cepat berikutan kedudukan BSI yang terletak berhampiran laut.

Tindakan Pembaikan

Penemuan kecacatan tersebut telah ditemui oleh pasukan audit
JKR dan dilaporkan dalam Laporan Audit Fasiliti pada 23/11/12
dan direkodkan dalam CMMS (WO: CIQ13010010). Tindakan
pembaikan semula telah disiapkan pada 29/5/2013.

4.5.2.3.c Sesalur Udara Bekal (Supply Duct) Kotor Serta Berhabuk

Lawatan Audit turut menemui kebanyakan sesalur udara bekal (supply duct) kotor
serta berhabuk, lampu down light yang tertanggal dari kedudukan masing-masing
dan kebanyakan sprinkler head berkarat.

26 Ogos 2013

Tindakan penukaran berjadual terhadap sprinkler head berkarat telah dilaksanakan.
Selain itu, punca kepada kerosakan terhadap lampu down light merujuk kepada
pemegang (clip) yang longgar. Tindakan pemasangan semula telah dilakukan
dengan lebih sempurna. Kawalan dan pemantauan ke atas sistem tersebut apabila

Punca (Sesalur Udara Bekal)

Kebanyakan sesalur udara bekal di Aras 2 kotor kerana udara
di lokasi yang tercemar dengan asap bas.

Tindakan Pembaikan dan Pencegahan (Sesalur Udara
Bekal)

Untuk itu, pihak JKR telah mengambil tindakan pencegahan
proaktif dengan melaksanakan beberapa penambaikan seperti:-

i. Memasang Papan Tanda Arahan untuk Mematikan
Enjin Kenderaan Semasa Menunggu;
ii. Menambah frekuensi penukaran penapis udara.

Punca (Lampu Down Light)

Punca kepada kerosakan terhadap lampu down light merujuk
WJD002197 Teks 2.indd 120 11/22/13 7:52:33 AM
121

120
kepada pemegang (clip) yang longgar.

Tindakan Pembaikan dan Pencegahan (Lampu Down Light)

Perkara ini telah dikenalpasti oleh melalui Laporan Audit Fasiliti
JKR yang telah dikeluarkan pada 23/11/12 dan kerja-kerja
pembaikan serta pemeriksaan menyeluruh secara berjadual
telah dilaksanakan oleh pihak kontraktor penyenggaraan
(WO:CIQ13007450) dan telah disiapkan 18/4/2013.

Punca (Sprinkler Head)

Punca pengaratan sprinkler head adalah disebabkan kadar
pengaratan yang berlaku dengan cepat berikutan kedudukan
BSI yang berhampiran dengan laut.

Tindakan Pembaikan dan Pencegahan (Sprinkler Head)

Perkara ini telah dikenalpasti oleh melalui Laporan Audit Fasiliti
JKR yang telah dikeluarkan pada 23/11/12 dan kerja-kerja
pembaikan secara berjadual telah dilaksanakan oleh pihak
kontraktor penyenggaraan (WO:CIQ13007354) dan telah
disiapkan 16/4/2013.

4.5.2.3.d Penggunaan Clamp Tidak Kukuh

Mengikut Seksyen 13 JKR LS I - Specification For Low Voltage Internal Electrical
Installation, bagi memastikan sistem pembumian dapat beroperasi dengan berkesan
dalam jangka masa yang lebih lama, sambungan antara Copper Rod dengan Copper
Tape pada sistem pembumian sepatutnya menggunakan kaedah Exothermic
Welding. Lawatan Audit di persekitaran luar BSI mendapati sambungan antara
Copper Rod dengan Copper Tape bagi sistem pembumian hanya menggunakan
Clamp. Pengaratan mudah berlaku sekiranya menggunakan Clamp yang tidak
berkualiti dan menyebabkan ikatan mudah tertanggal. Selain itu, didapati penutup
sump (grating) berkarat dan terhakis di kawasan Sewerage Treatment Plant (STP).

Pada pendapat Audit, tindakan pemantauan penyenggaraan perlu dijalankan secara
berkala khususnya mengenai perkara yang telah dilaporkan oleh JKR dari semasa
ke semasa. Kerosakan/kecacatan sepatutnya dikenal pasti di peringkat awal supaya
langkah pencegahan dan pembaikan dapat dilaksanakan. Walaupun keadaan
tersebut tidak berada pada tahap yang kritikal, namun kelewatan dalam mengambil

Punca

Pemasangan sistem pembumian adalah mengikut rekabentuk
asal di dalam Lukisan as-built. Ianya telah mematuhi peraturan
pepasangan elektrik dan akta bekalan elektrik. Di dalam
Kontrak Pengurusan Fasiliti telah menyatakan bahawa pihak
kontraktor penyenggaraan perlu menyenggara mengikut
spesifikasi asal semasa penerimaaan aset.

Sump (grating) yang berkarat adalah disebabkan oleh sump
(grating) yang berada di kawasan terbuka dan terdedah pada
cuaca serta lokasinya yang berhampiran dengan laut
menyebabkan kadar pengaratan berlaku dengan cepat.

WJD002197 Teks 2.indd 121 11/22/13 7:52:34 AM
122

121
tindakan pembaikan atau penyenggaraan secara langsung akan memberikan
implikasi terhadap jangka hayat sesuatu peralatan. Tindakan membersihkan
terhadap sesalur udara serta penggantian lampu down light dan sprinkler head perlu
dilakukan oleh pihak kontraktor bagi mengelakkan kegagalan fungsi fasiliti tersebut.
Tindakan penambahbaikan juga perlu diambil terhadap sistem pembumian bagi
memastikan ianya sentiasa berfungsi.

26 Ogos 2013

Penyambungan terhadap sistem pembumian telah dibuat mengikut reka bentuk asal
seperti di dalam 'as-built drawing'. Selain itu, punca kerosakan terhadap penutup
sump tersebut adalah disebabkan oleh pendedahan kepada cuaca. Sehubungan itu,
tindakan terhadap kerja-kerja pembaikan telah dijalankan. Kawalan dan pemantauan
ke atas sistem tersebut dibuat apabila penyenggaraan dijalankan.

Tindakan Pembetulan dan Pencegahan

Tindakan proaktif pembaikan telah dibuat dan disiapkan pada
8/6/2013.

4.5.2.4.a Penyenggaraan Elektrikal Dan Mekanikal Di MU - Pengaratan Pada Penyokong
Besi Dan Paip Konduit

Mengikut butiran 4.2 Final Circuit Continuity And Protection Circuit Test kepada
Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah menjalankan pemeriksaan serta menguji
perlindungan sistem untuk konduit dan penyenggaraan hendaklah dijalankan
sebulan sekali. Lawatan Audit ke Aras Bumbung, Bilik AHU Aras Bumbung,
Bumbung Rata Aras 6 dan Aras 11 mendapati kebanyakan peralatan besi telah
berkarat. Antara peralatan yang didapati telah berkarat adalah penyokong besi tangki
air, paip konduit mudah lentur (penemuan ini juga ditemui di kebanyakan paip
konduit mudah lentur yang lain), paip konduit mudah lentur pada condenser unit.

Pada pendapat Audit, walaupun keadaan pengaratan tidak berada pada tahap yang
kritikal, namun besi yang berkarat akan mudah terhakis dan patah serta akan
menyebabkan ianya tidak dapat menampung tangki air dan kerosakan kepada
konduit.

13 September 2013

Pengaratan pada penyokong besi dan paip konduit berpunca dari pendedahan
terhadap cuaca dan kelembapan tinggi. Selain itu, tindak balas kondensasi telah
menyebabkan pengaratan berlaku. Penyokong besi tangki air telah dicat dengan cat
anti karat, paip konduit mudah lentur yang telah berkarat telah dicat dengan cat anti

Mengikut butiran 4.2 Final Circuit Continuity And Protection
Circuit Test kepada Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah
menjalankan pemeriksaan serta menguji perlindungan sistem
untuk konduit dan penyenggaraan hendaklah dijalankan
sebulan sekali.

Punca

Kecacatan/kerosakan yang dikenal pasti kerana kurangnya
pemantauan dan pemeriksaan oleh JRM Services dalam
melaksanakan Planned Preventive Maintenance (PPM) yang
sepatutnya dilakukan.

Pengaratan pada penyokong besi dan paip konduit berpunca
dari pendedahan terhadap cuaca dan kelembapan tinggi.
Selain itu, tindak balas kondensasi telah menyebabkan
pengaratan berlaku. Penyokong besi tangki air telah dicat
dengan cat anti karat, paip konduit mudah lentur yang telah
berkarat telah dicat dengan cat anti karat.

WJD002197 Teks 2.indd 122 11/22/13 7:52:34 AM
123

122
karat. Sprinkler head yang berkarat juga akan dikenal pasti dan dibuat pembaikan
secara berperingkat.

Tindakan Pembaikan

Sprinkler head yang berkarat telah dibuat pembaikan secara
berperingkat.

pembaikan dengan segera dan memastikan sistem tersebut

Tindakan Pencegahan


kepada Kerajaan.

Pengaratan pada konduit ke panel elektrik.

WJD002197 Teks 2.indd 123 11/22/13 7:52:34 AM
124

123

Kerja-kerja mengecat conduit telah dijalankan.
Status : Konduit dalam keadaan tidak berkarat di aras 15 , MU

Sprinkler head telah ditukar.

Penyokong besi tangki air juga telah dicat dan pengaratan tidak
lagi berlaku.

4.5.2.4.b Kebocoran Tangki Air

Mengikut butiran (iii) domestic hot, cold domestic, mains and portable water including
tanks, perenggan 5.4(c) kepada Lampiran 4(a) Spesifikasi Teknikal, perkhidmatan
mekanikal adalah termasuk sistem dan aset yang berkaitan. Lawatan Audit ke Aras
Bumbung mendapati tangki air mengalami kebocoran yang menyebabkan

Mengikut butiran (iii) domestic hot, cold domestic, mains and
portable water including tanks, perenggan 5.4(c) kepada
Lampiran 4(a) Spesifikasi Teknikal, perkhidmatan mekanikal
adalah termasuk sistem dan aset yang berkaitan.
WJD002197 Teks 2.indd 124 11/22/13 7:52:34 AM
125

124
berlakunya lelehan air dari tangki air.

Pihak JKR memaklumkan bahawa tindakan pembaikan terhadap kebocoran tangki
air di Aras Bumbung tersebut telah diambil oleh pihak kontraktor. Semakan Audit
terhadap WO bernombor JRM/WO/12/0118 bagi kerja pembaikan tersebut
mendapati ia telah ditutup atau tindakan pembaikan telah selesai dilaksanakan.

Pada pendapat Audit, WO tidak ditutup selagi kerja-kerja pembaikan belum
disempurnakan bagi memastikan kerosakan yang sama tidak berulang dan
pemantauan terhadap kualiti kerja-kerja pembaikan yang dilaksanakan oleh pihak
kontraktor dipertingkatkan.

13 September 2013

Kebocoran pada tangki air berpunca dari getah sambungan antara plat-plat tangki
yang telah mengeras dan hilang keanjalan. Tangki air yang bocor telah diambil
tindakan dan dibaiki dengan menggantikan penyambung dan menampal tempat yang
bocor. WO bagi kerja tersebut telah ditutup pada 30 Januari 2013 (No. W/O:
JRM/WO-01/13/587).

Kebocoran pada tangki air telah dikenalpasti sebelum lawatan
audit dan direkodkan dalam WO bernombor JRM/WO/12/0118
dan kerja-kerja pembaikan susulan sedang dilaksanakan
semasa lawatan audit.

Punca

Kebocoran pada tangki air berpunca dari getah sambungan
antara plat-plat tangki yang telah mengeras dan hilang
keanjalan.

Tindakan Pembaikan dan Pencegahan

Tangki air yang bocor telah diambil tindakan dan dibaiki dengan
menggantikan penyambung dan menampal tempat yang bocor.
WO bagi kerja tersebut telah ditutup pada 30 Januari 2013 (No.
W/O: JRM/WO-01/13/587).

Kebocoran pada tangki tidak lagi berulang.

4.5.2.4.c Kecacatan/Kerosakan Aset Dan Fasiliti

Mengikut butiran 3.3 Switches & Switch Socket Outlet (S/S/O) kepada Lampiran 4(f),
pihak kontraktor hendaklah menjalankan pemeriksaan visual dan membuat
penggantian jika rosak dan penyenggaraan dijalankan seminggu sekali. Lawatan
Audit ke Bilik AHU 1 Aras Bumbung, Kafeteria dan Bilik Kawalan Aras Tanah dan

Punca

Kecacatan/kerosakan yang dikenal pasti kerana kurangnya
pemantauan dan pemeriksaan oleh JRM Services dalam
WJD002197 Teks 2.indd 125 11/22/13 7:52:35 AM
126

125
Basement 3 mendapati berlaku kecacatan/ kerosakan aset dan fasiliti.
Kecacatan/kerosakan yang ditemui antaranya adalah paip konduit mudah lentur
telah tertanggal menyebabkan kabel terdedah, soket alir keluar tertanggal, lampu
amaran tidak menyala dan motor pam telah rosak.

13 September 2013

Kecacatan/kerosakan yang dikenal pasti kerana kurangnya pemantauan dan
pemeriksaan oleh JRM Services dalam melaksanakan Planned Preventive
Maintenance (PPM) yang sepatutnya dilakukan. Semua kecacatan/kerosakan yang
dikenal pasti telah dibaiki seperti menggantikan paip konduit mudah lentur telah
tertanggal, menggantikan lampu amaran tidak menyala dan menggantikan motor
pam telah rosak. Penalti telah dikenakan terhadap Pihak JRM di atas
kecacatan/kerosakan tersebut dan pemotongan dilaksanakan dalam pembayaran
bulanan.

melaksanakan Planned Preventive Maintenance (PPM) yang
sepatutnya dilakukan.

Tindakan Pembaikan

Semua kecacatan/kerosakan yang dikenal pasti telah dibaiki
seperti menggantikan paip konduit mudah lentur telah
tertanggal, menggantikan lampu amaran tidak menyala dan
menggantikan motor pam telah rosak.

pembaikan dengan segera dan memastikan sistem tersebut

Tindakan Pencegahan


kepada Kerajaan.

Pihak JRM telah membaikpulih kabel terdedah, soket alir keluar
tertanggal, lampu amaran tidak menyala dan motor pam
tersebut pada 30 Januari 2013.

WJD002197 Teks 2.indd 126 11/22/13 7:52:35 AM
127

126

Swicth Socket Outlet / SSO telah dijumpai di kafeteria aras G,
MU .Tindakan telah diambil dengan mengetatkan kembali soket
yang tertanggal.

Status terkini: Dalam Keadaan Baik.

Terdapat lampu amaran tidak menyala di bilik BCS, aras G dan
telah dibaiki.

Status terkini: Dalam Keadaan menyala.

4.5.2.4.d Pemasangan Compressor Penghawa Dingin Di Basement 2, MU

Lawatan Audit ke Basement 2 iaitu di mana pemasangan compressor penghawa
dingin tidak dibuat dengan sempurna di mana paip buangan air penghawa dingin
tidak disalurkan terus ke floor trap dan scupper drain yang berdekatan. Ini
menyebabkan lantai sentiasa berkeadaan basah, berlumut dan licin.

Pemeriksaan Kerosakan

Pihak MAXIS telah melakukan lawatan pemeriksaan pada
11 Oktober 2013 ke Bilik Telco berkenaan dan mendapati
terdapat keperluan untuk memasang tambahan paip PVC
WJD002197 Teks 2.indd 127 11/22/13 7:52:35 AM
128

127
13 September 2013

Pihak BPH sedang dalam tindakan mengadakan perbincangan bersama MAXIS
yang merupakan operator alat komunikasi di dalam Bilik Telco berkenaan pada
17 September 2013. Tujuan perbincangan adalah untuk mengenal pasti kaedah
pemasangan saluran air buangan ke floor trap dan scupper drain berdekatan serta
kos pemasangan yang perlu ditanggung oleh pihak MAXIS.

dengan diameter 1 inci dan panjang 4 meter dari kompressor
penghawa dingin. Paip PVC ini akan disalurkan terus ke dalam
scupper drain bangunan.

Tindakan pembaikan

Cadangan berkenaan telah diangkat kepada pengurusan
MAXIS pada 14 Oktober 2013 dan akan dipasang selepas
kelulusan diperolehi daripada pihak pengurusan MAXIS.
Jangkaan masa siap adalah selewat-lewatnya 24 Oktober 2013
dan kos adalah di bawah tanggungan pihak MAXIS.

4.5.2.4.e Laluan Untuk Penyenggaraan Pilot Light Dan Bumbung Rata di MU

Mengikut butiran 3.6 Outdoor Lighting - Compound and Street Lighting, Building
Floodlighting & Security Lighting kepada Lampiran 4(f), pihak kontraktor hendaklah
menjalankan pemeriksaan serta membuat penggantian komponen bagi pemasangan
lampu yang rosak. Lawatan Audit ke Aras Bumbung, MU mendapati tiada laluan
khas disediakan untuk kerja-kerja menyenggara pilot light yang terletak di atas
bumbung luar bangunan. Pihak kontraktor terpaksa memasang kerangka besi setiap
kali penyenggaraan dilakukan.

Selain itu, laluan khas juga tidak disediakan bagi kerja-kerja penyenggaraan di
kawasan Bumbung Rata, Aras 6. Penyenggara perlu keluar melalui tingkap bilik
pegawai untuk menjalankan kerja-kerja penyenggaraan.

13 September 2013

Dalam rekabentuk asal, bangunan Menara Usahawan memang tidak disediakan
laluan penyenggaraan di beberapa lokasi. Pihak JRM mengambil langkah proaktif
dengan memasang scaffholding untuk menyenggara lampu pilot light aras bumbung.
Bagi menyenggara lampu fasad di Aras 6, pihak JRM akan menggunakan tangga
yang terdapat di bilik pegawai Aras 6 dan menjalankan kerja-kerja penyenggaraan.
Penyelesaian jangka panjang memerlukan peruntukan tambahan untuk penambahan
laluan baru ke lampu pilot light dan lampu fasad Aras 6.

-
WJD002197 Teks 2.indd 128 11/22/13 7:52:36 AM
129

128
4.5.3.1.b Kekosongan Perjawatan Di AMPM Tidak Diisi

Semakan Audit terhadap tuntutan bayaran Interim pihak AMPM bagi bulan Jun 2012
hingga November 2012 mendapati terdapat kekosongan jawatan di Bahagian
Building Maintenance Management (BMM) dan Security, Safety, Health and
Environment (SSHE) yang tidak diisi mengikut ketetapan kontrak. Kekosongan
jawatan di kedua-dua bahagian tersebut adalah di antara 1.6% hingga 36.37% dan ia
sangat ketara pada bulan Jun 2012 hingga November 2012 iaitu tempoh pelanjutan
perkhidmatan yang pertama. Sejumlah RM2.49 juta pemotongan bayaran telah
dikenakan terhadap kekosongan perjawatan yang tidak diisi di unit BMM dan
sejumlah RM350,718 di unit SSHE bagi tempoh tersebut.

Pada pendapat Audit, pihak JKR perlu mengambil tindakan pemantauan terhadap
pengisian kekosongan jawatan bagi memastikan perjalanan operasi penyenggaraan
fasiliti di BSI tidak terjejas. Penggunaan tenaga kerja yang mencukupi dapat
melancarkan perjalanan operasi penyenggaraan dan penyampaian perkhidmatan
kepada Jabatan Pengguna dalam mengekalkan ruang pejabat bangunan sentiasa
dalam keadaan baik, kondusif, selesa dan selamat.

Maklum Balas Bahagian Pengurusan Hartanah, Jabatan Perdana Menteri Pada 26
Ogos 2013

Kekosongan perjawatan di Bahagian BMM dan SSHE adalah disebabkan tempoh
kontrak asal berakhir pada 31 Mei 2012. Lanjutan tempoh kontrak selama 6 bulan
sahaja telah memberikan implikasi langsung bagi kekosongan perjawatan yang
direkodkan.

(i) Sebahagian kakitangan khususnya Juruteknik telah meletakkan jawatan
disebabkan ketidakpastian kontrak yang dilanjutkan selama 6 bulan sahaja.
Pembukaan Taman Tema Legoland dan beberapa projek pembangunan di
Iskandar Malaysia dengan kontrak pekerjaan yang lebih panjang, pada masa
yang sama telah membuka peluang untuk mendapatkan pekerjaan kepada
kebanyakan kakitangan yang bertugas sebagai persediaan sekiranya kontrak
semasa tidak disambung.

(ii) Kekosongan perjawatan di Bahagian SSHE disebabkan oleh bilangan
perjawatan Polis Bantuan (PB) yang tidak dapat dipastikan bagi kontrak
lanjutan. Penggantian anggota memerlukan calon mengikuti Latihan Asas Polis
Bantuan di pusat-pusat latihan polis bagi melayakkan untuk menjawat jawatan
PB di BSI. Sesi Pengurusan Nilai pada 1 - 5 April 2012 dan 12 - 14 April 2012
bagi perlanjutan tempoh 5 tahun telah memutuskan pengurangan Polis Bantuan

Pihak kontraktor telah memaklumkan status penggajian
semasa kepada JKR melalui Mesyuarat Teknikal serta laporan
yang dikemukakan setiap bulan. Sebahagian kekosongan
jawatan telah dipenuhi dengan kakitangan sementara, namun
sebahagiannya telah digantikan dengan kerja lebih masa bagi
kebanyakan kakitangan yang ada serta lain-lain remedi yang
wajar bagi memastikan perjalanan operasi penyenggaraan
fasiliti tidak terjejas dan KPI tercapai selaras dengan kehendak
kontrak.

Kekosongan perjawatan di Bahagian BMM dan SSHE adalah
disebabkan tempoh kontrak asal berakhir pada 31 Mei 2012.
Lanjutan tempoh kontrak selama 6 bulan sahaja telah
memberikan implikasi langsung bagi kekosongan perjawatan
yang direkodkan.

(i) Sebahagian kakitangan khususnya Juruteknik telah
meletakkan jawatan disebabkan ketidakpastian kontrak
yang dilanjutkan selama 6 bulan sahaja. Pembukaan
Taman Tema Legoland dan beberapa projek
pembangunan di Iskandar Malaysia dengan kontrak
pekerjaan yang lebih panjang, pada masa yang sama telah
membuka peluang untuk mendapatkan pekerjaan kepada
kebanyakan kakitangan yang bertugas sebagai persediaan
sekiranya kontrak semasa tidak disambung.

(ii) Kekosongan perjawatan di Bahagian SSHE disebabkan
oleh bilangan perjawatan Polis Bantuan (PB) yang tidak
dapat dipastikan bagi kontrak lanjutan. Penggantian
anggota memerlukan calon mengikuti Latihan Asas Polis
Bantuan di pusat-pusat latihan polis bagi melayakkan
untuk menjawat jawatan PB di BSI. Sesi Pengurusan Nilai
pada 1 - 5 April 2012 dan 12 - 14 April 2012 bagi
perlanjutan tempoh 5 tahun telah memutuskan
pengurangan Polis Bantuan dari 354 anggota kepada 322
Anggota sahaja bagi keseluruhan kompleks BSI dan JB
Sentral. Pihak kontraktor telah mengekalkan keanggotaan
PB mengikut jumlah yang wajar bagi memenuhi kontrak
lanjutan yang dimaksudkan. Justeru penambahan anggota
dilihat tidak perlu dan kekurangan yang terlibat telah
WJD002197 Teks 2.indd 129 11/22/13 7:52:36 AM
130

129
dari 354 anggota kepada 322 Anggota sahaja bagi keseluruhan kompleks BSI
dan JB Sentral. Pihak kontraktor telah mengekalkan keanggotaan PB mengikut
jumlah yang wajar bagi memenuhi kontrak lanjutan yang dimaksudkan. Justeru
penambahan anggota dilihat tidak perlu dan kekurangan yang terlibat telah
digantikan dengan kerja lebih masa anggota yang dikekalkan bagi memenuhi
kontrak 6 bulan.

Pihak kontraktor telah memaklumkan status penggajian semasa kepada JKR melalui
Mesyuarat Teknikal serta laporan yang dikemukakan setiap bulan. Sebahagian
kekosongan jawatan telah dipenuhi dengan kakitangan sementara, namun
sebahagiannya telah digantikan dengan kerja lebih masa bagi kebanyakan
kakitangan yang ada serta lain-lain remedi yang wajar bagi memastikan perjalanan
operasi penyenggaraan fasiliti khususnya pencapaian KPI tidak terjejas selaras
dengan peruntukan kontrak.

digantikan dengan kerja lebih masa anggota yang
dikekalkan bagi memenuhi kontrak 6 bulan.

Bagi perjawatan yang tidak diisi pada setiap bulan, pemotongan
bayaran telah dikenakan. Sehingga tarikh pengauditan oleh
Jabatan Audit Negara, pasukan JKR telah membuat
pemotongan sebanyak RM350,718 untuk tenaga kerja Unit
SSHE dan sejumlah RM2.49 Juta bagi tenaga kerja di Unit
BMM.

4.5.3.2.b Penggunaan Petunjuk Prestasi Utama (KPI) - Corrective WO Di BSI Masih
Belum Ditutup

Mengikut KPI No. 4 yang dipinda, Nilai Sasaran adalah 0% Insiden WO yang tidak
ditutup daripada jumlah keseluruhan dalam tempoh 30 hari. Masa yang ditetapkan
untuk menyelesaikan sesuatu aduan adalah dalam tempoh 30 hari dari tarikh terima
aduan. Penalti akan dikenakan bagi WO yang belum ditutup atau yang masih belum
diambil tindakan pembaikan dalam tempoh 30 hari pertama selepas aduan diterima.

Semakan Audit terhadap Laporan Ringkasan CMMS mendapati 95 Corrective WO
yang diterima antara 5 Februari 2012 hingga 23 Oktober 2012 masih belum ditutup.
Penalti hanya dikenakan sekali sahaja iaitu selepas 30 hari WO tersebut tidak
ditutup. Sehingga ke tarikh akhir pengauditan pada 18 Januari 2013, Corrective WO
tersebut masih belum diselesaikan dan berlaku kelewatan antara 87 hari hingga 348
hari. Pihak JKR memaklumkan bahawa ada di antara kerja-kerja pembaikan untuk
WO tersebut memerlukan kos yang tinggi dan sukar untuk dijalankan atas sebab
kesesakan lalu lintas dan aliran trafik kenderaan yang tidak putus.

Pada pendapat Audit, faktor kos yang tinggi atau kesesakan lalu lintas tidak dapat
digunakan sebagai penyebab kepada penangguhan kerja-kerja penyenggaraan yang
ditetapkan dalam kontrak oleh pihak Kontraktor. Selain itu, penalti tambahan
sepatutnya dikenakan terhadap WO yang belum diselesaikan dan bukan hanya
dikenakan sekali apabila tempohnya melebihi 30 hari.

13 September 2013

Semua 95 bilangan kecacatan telah dikenalpasti melalui
Laporan Audit Fasiliti yang telah dikeluarkan oleh pihak JKR
pada 23/11/12 kepada pihak kontraktor untuk dilaksanakan
pembaikan. Sehingga kini, sebanyak 94 bilangan kerja telah
disiapkan. Walaubagaimanapun, hanya 1 sahaja bilangan
kecacatan iaitu pembaikan paip Hydrant yang masih
diperingkat pelaksanaan dan dijangka akan siap pada
30 November 2013. Kelewatan disebabkan kekangan kawasan
kerja yang merupakan laluan utama lori eksport dan import
yang beroperasi 24 jam. Di samping itu, menentukan laluan
baru paip serta bahan paip yang lebih tahan lasak.

Perkara ini tidak menjejaskan sistem pencegah kebakaran
bangunan kerana terdapat sistem-sistem sokongan lain seperti
Fire Extingusher, Sprinkler dan Hose Reel.

Bagi kerja-kerja yang melewati tempoh 60 hari, pihak JKR
sedang membuat pelarasan semula harga penalti dan akan
dimuktamadkan semasa Penyediaan Perakuan Muktamad.

WJD002197 Teks 2.indd 130 11/22/13 7:52:37 AM
131

130

Sejumlah 94 Corrective WO di BSI telah pun diselesaikan dan ditutup. Pihak
kontraktor telah melaksanakan keseluruhan WO yang direkodkan kecuali item 89 -
Pipeline Hydrant Underground Leaking HYD/030 (WO No. CIQ12012591). Pihak JKR
juga bersetuju bahawa penalti dikenakan hanya sekali selepas 30 hari kerja tidak
disiapkan. Adalah dicadangkan supaya perkara ini disemak semula bagi menjaga
kepentingan Kerajaan untuk kontrak akan datang. Bagi kerja-kerja yang tertangguh
melebihi tempoh ditetapkan, penalti akan dikenakan sehingga kerja ditutup.

4.5.3.2.c Nilai Ketidakpatuhan Kontraktor

Butiran 4 dan 5 dalam Lampiran 5 Kontrak FM BSI telah menetapkan bahawa setiap
kerja penyenggaraan akan dipantau secara berkala berdasarkan KPI. Ini bertujuan
untuk mengukur dan mengenal pasti sebarang kualiti perkhidmatan yang tidak
memuaskan akan dikenakan penalti.

Semakan Audit mendapati bagi tempoh kontrak antara 1 Jun 2007 hingga
31 Mei 2013, penalti bagi kerja-kerja yang tidak mencapai sasaran KPI dan
pemotongan bayaran bagi kerja-kerja yang tidak dilaksanakan oleh Kontraktor
adalah kecil. Hanya sejumlah RM1.10 juta (0.21%) penalti dan pemotongan bayaran
yang dikenakan terhadap kontraktor berbanding jumlah pembayaran keseluruhan
iaitu sejumlah RM517.68 juta.

Pada pendapat Audit, secara keseluruhannya berdasarkan rekod, kontraktor telah
mencapai Nilai Sasaran yang ditetapkan. Hanya sejumlah kecil penalti serta nilai
ketidakpatuhan pihak kontraktor dalam melaksanakan kerja-kerja penyenggaraan
tersebut.

Penalti yang kecil menunjukkan prestasi pencapaian yang baik.
4.5.4.1 Kekosongan Perjawatan Di JRM

Perenggan 15.2 Kontrak FM telah menetapkan bahawa sekiranya terdapat sebarang
kekosongan jawatan dalam syarikat, pihak kontraktor hendaklah menggantikan
dengan kakitangan sementara yang berkelayakan dengan serta-merta. Semakan
Audit terhadap Laporan Bulanan JRM bagi bulan Mei hingga Disember 2012
mendapati kekosongan jawatan tidak diisi mengikut ketetapan kontrak di antara
4.55% hingga 27.27%. JKR bagaimanapun telah melakukan pemotongan bayaran
sejumlah RM164,600 bagi tempoh bulan Mei hingga Disember 2012.

Pada pendapat Audit, walaupun pemotongan bayaran telah dibuat, namun pihak
JKR perlu mengambil tindakan pemantauan terhadap pengisian kekosongan jawatan
bagi memastikan perjalanan operasi penyenggaraan fasiliti di Menara Usahawan
tidak terjejas. Penggunaan tenaga kerja yang mencukupi dapat melancarkan

Kekosongan kakitangan yang dikenal pasti oleh pihak Audit
ekoran daripada peletakan jawatan kakitangan penyenggaraan
dan kontraktor gagal mencari pengganti yang layak mengikut
syarat-syarat kontrak dalam kontrak FM. Terdapat juga
beberapa kekosongan jawatan seperti pengurus tenaga yang
tidak diisi kerana calon-calon yang dikemukakan oleh
kontraktor tidak memenuhi kelayakan yang disyaratkan dalam
kontrak FM.

Pihak JKR amat mengambil berat terhadap kelayakan dan
kompetensi calon-calon kakitangan yang dikemukakan agar
perkhidmatan FM dapat dilaksanakan dengan sempurna.
WJD002197 Teks 2.indd 131 11/22/13 7:52:37 AM
132

131
perjalanan operasi penyenggaraan dan penyampaian perkhidmatan kepada Jabatan
Pengguna dalam mengekalkan ruang pejabat bangunan sentiasa dalam keadaan
baik, kondusif, selesa dan selamat.

13 September 2013

Kekosongan kakitangan yang dikenal pasti oleh pihak Audit ekoran daripada
peletakan jawatan kakitangan penyenggaraan dan kontraktor gagal mencari
pengganti yang layak mengikut syarat-syarat kontrak dalam kontrak FM. Terdapat
juga beberapa kekosongan jawatan seperti pengurus tenaga yang tidak diisi kerana
calon-calon yang dikemukakan oleh kontraktor tidak memenuhi kelayakan yang
disyaratkan dalam kontrak FM. Pihak JKR amat mengambil berat terhadap
kelayakan dan kompetensi calon-calon kakitangan yang dikemukakan agar
perkhidmatan FM dapat dilaksanakan dengan sempurna.

Pihak JKR telah melakukan pemotongan bayaran sejumlah
RM164,600.00 bagi tempoh bulan Mei hingga Disember 2012
akibat kekosongan kakitangan di JRM.

Sehingga 11.10.2013, kekosongan jawatan yang terdapat di
JRM ialah:-

1. Pengurus Tenaga
2. Jurutera Awam

Calon-calon bagi jawatan tersebut telah dikenal pasti dan akan
diisi jawatan tersebut pada 1 November 2013

4.5.4.2.a Pengurusan Aktiviti Penyenggaraan - Perbezaan Catatan Maklumat Di WO Dan
SWO

Mengikut pihak JRM, setiap aduan kerosakan yang diterima akan dicatatkan dalam
Daftar Aduan dan borang WO disediakan. Berdasarkan bilangan WO yang
dikeluarkan, satu senarai ringkasan iaitu Summary Work Order (SWO) akan
disediakan setiap hujung bulan untuk tujuan penyediaan Laporan Bulanan yang akan
dikemukakan kepada pihak JKR. Semakan Audit terhadap 48 sampel WO dan SWO
mendapati perbezaan maklumat di antara kedua dokumen tersebut. Perbezaan
maklumat yang ketara adalah jenis kerja iaitu antara complaint dan self finding,
tarikh, lokasi kerosakan dan jenis masalah/kerosakan. Pihak Audit mendapati
sebanyak 21 daripada 48 sampel WO Complaint telah direkodkan sebagai Self
Finding dalam senarai ringkasan WO. Pihak kontraktor memaklumkan perbezaan
tersebut berlaku kerana kesilapan mencatat.

Pada pendapat Audit, kesilapan merekod jenis kerja dari aduan kepada proaktif (self
finding) tidak sepatutnya berlaku kerana ini melibatkan ketepatan maklumat yang
dilaporkan dalam Laporan Bulanan. Selain itu sekiranya berlaku ketidakpatuhan
piawaian ini akan melibatkan pemotongan bayaran.

13 September 2013

Ini terdapat kesilapan dan kecuaian pihak JRM dalam mendaftarkan maklumat yang

Ini terdapat kesilapan dan kecuaian pihak JRM dalam
mendaftarkan maklumat yang diperlukan. Kesilapan dan
kecuaian menunjukkan pengurusan aduan yang dilaksanakan
oleh pihak JRM tidak berkesan secara manual.

Masalah ini berpunca daripada peralihan penggunaan sistem
pengurusan aduan kontraktor penyelenggaraan lama kepada
kontraktor penyelenggaraan baru dan masalah selesai apabila
sistem pengurusan aduan (TIFM/CMMS) digunakan
sepenuhnya.Sistem pengurusan aduan (TIFM/CMMS) mula
digunakan pada 1 Oktober 2013.
WJD002197 Teks 2.indd 132 11/22/13 7:52:37 AM
133

132
diperlukan. Kesilapan dan kecuaian menunjukkan pengurusan aduan yang
dilaksanakan oleh pihak JRM tidak berkesan. Masalah ini selesai apabila sistem
pengurusan aduan (TIFM/CMMS) digunakan sepenuhnya. Sistem ini akan diaktifkan
oleh JKR dalam masa sebulan.

4.5.4.2.b WO Aduan Tidak Dicatat Tarikh, Masa Dan Nama Penerima Aduan

KPI ke-6 di Lampiran 5 Kontrak FM, menetapkan kriteria yang perlu dipatuhi oleh
kontraktor dalam mengendalikan serta mengambil tindakan terhadap penerimaan
sesuatu aduan. Semakan Audit terhadap WO bagi bulan Ogos 2012 hingga
Disember 2012 mendapati 50 WO Aduan tidak dicatatkan dengan lengkap, butiran
aduan yang diterima tiada tarikh, masa dan nama penerima aduan. Semakan Audit
ke atas Daftar Aduan juga mendapati WO Aduan tersebut tiada direkodkan. Tanpa
maklumat yang lengkap, adalah sukar mengesahkan sama ada piawaian yang
ditetapkan telah dipatuhi.

Pada pendapat Audit, wujud kelemahan dalam pengurusan aduan. Ketepatan
maklumat aduan adalah penting bagi tujuan pengukuran tempoh masa maklum balas
diambil dalam menentukan Nilai Sasaran yang ditetapkan dipatuhi. Adalah
disyorkan supaya Verifier yang mewakili Kerajaan lebih teliti dalam membuat
pengesahan terhadap pelaksanaan kerja-kerja penyenggaraan oleh kerana
ketidakpatuhan kontraktor terhadap piawaian akan melibatkan pemotongan bayaran
dibuat.

13 September 2013

Ini terdapat kesilapan dan kecuaian pihak JRM dalam mendaftarkan maklumat yang
diperlukan. Kesilapan dan kecuaian menunjukkan pengurusan aduan yang
dilaksanakan oleh pihak JRM tidak berkesan. Masalah ini selesai apabila sistem
pengurusan aduan (TIFM/CMMS) digunakan sepenuhnya. Sistem ini akan diaktifkan
oleh JKR dalam masa sebulan.


sepenuhnya.Sistem pengurusan aduan (TIFM/CMMS) mula
4.5.4.2.c Pengeluaran Working Order

Semakan Audit terhadap Laporan Analisis Aduan JRM bagi bulan Mei 2012 hingga
Disember 2012 mendapati sebanyak 1,737 WO telah dikeluarkan mengikut jenis
kerja. Daripada jumlah WO tersebut, sebanyak 1,172 (68%) adalah daripada jenis
Proaktif (Self Finding). WO jenis Self Finding didapati paling tinggi berbanding WO
jenis Complaint, Defect, Energy Saving dan Special Request.


WJD002197 Teks 2.indd 133 11/22/13 7:52:38 AM
134

133
Pada pendapat Audit, berdasarkan bilangan WO yang dikeluarkan jenis self finding
adalah tertinggi, menunjukkan bahawa pihak kontraktor proaktif dalam tindakan
penyenggaraan. Bagaimanapun dengan kelemahan yang dibangkitkan oleh pihak
Audit di perenggan terdahulu, kesahihan maklumat perlu ditentukan dan pemantauan
lebih teliti sewajarnya dilakukan oleh pihak JKR. Adalah disyorkan supaya Sistem
Pengurusan Kemudahan dan Infrastruktur Menyeluruh [Total Infrastructure Facilities
Management System (TIFM)] digunakan segera bagi memastikan operasi
penyenggaraan serta pemantauan yang dilaksanakan lebih sistematik.

sepenuhnya. Sistem pengurusan aduan (TIFM/CMMS) mula
4.5.6.1 Mesyuarat Penyenggaraan Bulanan

Mengikut perenggan 4.16 (d) kepada Lampiran 4(a) Spesifikasi Teknikal, pihak
kontraktor perlu mengadakan mesyuarat setiap bulan untuk tujuan penilaian prestasi
bulanan. Mesyuarat Penyenggaraan Bulanan dipengerusikan oleh pihak JKR yang
turut dihadiri oleh wakil pihak BPH, wakil Jabatan Pengguna bersama pihak
kontraktor. Semakan Audit mendapati bagi tahun 2012, pihak JKR telah
mengadakan Mesyuarat Penyenggaraan Bulanan hanya diadakan 2 kali iaitu pada
27 Januari 2012 dan 23 Februari 2012 bersama kontraktor terdahulu, dan 2 kali
bersama kontraktor JRM iaitu pada 26 Julai 2012 dan 28 September 2012.

Pada pendapat Audit, mesyuarat tersebut sepatutnya diadakan setiap bulan bagi
membincangkan pencapaian prestasi kontraktor.

13 September 2013

Pihak JKR pada awal tahun telah menyediakan takwim bagi mesyuarat
penyenggaraan dijalankan setiap bulan. Walaupun pihak Audit mendapati hanya 4
kali sahaja yang dilaksanakan, terdapat lagi mesyuarat yang lain yang turut
membincangkan prestasi kontraktor dan agenda yang sama seperti Mesyuarat
Jawatankuasa Penyelarasan Bangunan Menara Usahawan dipengerusikan oleh KP
UKAS yang dilaksanakan 4 kali pada tahun 2012. Pihak JKR juga telah
melaksanakan mesyuarat teknikal secara berkala bersama kontraktor untuk
menggantikan mesyuarat penyenggaraan bulanan bagi membincangkan prestasi
dan kualiti kerja kontraktor secara lebih terperinci.

Pihak JKR pada awal tahun telah menyediakan takwim bagi
mesyuarat penyenggaraan dijalankan setiap bulan. Walaupun
pihak Audit mendapati hanya 4 kali sahaja yang dilaksanakan,
terdapat lagi mesyuarat yang lain yang turut membincangkan
prestasi kontraktor dan agenda yang sama seperti Mesyuarat
Jawatankuasa Penyelarasan Bangunan Menara Usahawan
dipengerusikan oleh KP UKAS yang dilaksanakan 4 kali pada
tahun 2012. Pihak JKR juga telah melaksanakan mesyuarat
teknikal secara berkala bersama kontraktor untuk
menggantikan mesyuarat penyenggaraan bulanan bagi
membincangkan prestasi dan kualiti kerja kontraktor secara
lebih terperinci.

Hasil semakan, bilangan mesyuarat koordinasi
penyelenggaraan pada 2012:-

1) Mesyuarat Penyelenggaraan : 4 kali
2) Mesyuarat Penyelarasan Menara Usahawan : 4 kali

Sehingga September 2013, bilangan mesyuarat telah
dipertingkatkan seperti berikut:-

1) Mesyuarat Penyelenggaraan : 3 kali
2) Mesyuarat Penyelarasan Menara Usahawan : 3 kali
3) Mesyuarat Teknikal : 2 kali

WJD002197 Teks 2.indd 134 11/22/13 7:52:38 AM
135

134
4.5.6.3 Dokumen Penyenggaraan Tidak Diselenggara Oleh Pihak BPH

Mengikut surat Unit Perancang Ekonomi, JPM rujukan (73) UPE.Sulit
11/126/100/03/25-2 bertarikh 31 Januari 2008, BPH berperanan menguruskan
bangunan-bangunan Kerajaan dan menyediakan peruntukan bagi perbelanjaan
penyenggaraan bangunan. Penyelenggaraan rekod dan dokumen yang lengkap dan
kemas kini adalah penting bagi memudahkan urusan pemantauan dan penyediaan
laporan. Semakan Audit mendapati BPH tidak menyimpan sebarang dokumen
penyenggaraan bangunan dan hanya menyimpan rekod waran peruntukkan
penyenggaraan sahaja.

Pada pendapat Audit, BPH sewajarnya menyimpan dokumen berkaitan sama ada
minit mesyuarat, aliran perbelanjaan, pemantauan yang dibuat, laporan
penyenggaraan bulanan dan lain-lain dokumen sebagai rujukan dan pemantauan.

13 September 2013

Pihak BPH ada menerima laporan penyenggaraan bulanan yang dikeluarkan oleh
pihak JRM Services tetapi tidak secara berkala (bulanan). Untuk tahun 2013, laporan
penyenggaraan yang diterima sehingga kini hanyalah bagi bulan Februari 2013 dan
Jun 2013 sahaja menerusi Mesyuarat Penyenggaraan Bangunan yang
dipengerusikan oleh JKR Putrajaya yang diadakan pada bulan berkenaan. Sebagai
tindakan susulan, penyelarasan di antara BPH dengan JKR Putrajaya dan JRM
Services telah dibuat supaya laporan penyenggaraan dihantar secara bulanan mulai
bulan September 2013 dan seterusnya.

Laporan penyelenggaraan ada dikemukakan oleh pihak JKR
kepada BPH berdasarkan kepada Mesyuarat Teknikal yang
diadakan tetapi tidak secara berkala (bulanan). Untuk rekod,
Laporan Penyelenggaraan bagi tahun 2012 diterima untuk
bulan Julai 2012 manakala pembentangan laporan
penyelenggaraan dibuat bersekali dengan Mesyuarat
Jawatankuasa Penyelarasan dan Penyenggaraan Menara
Usahawan yang dipengerusikan oleh Ketua Pengarah Unit
Kerjasama Awam Swasta (UKAS) yang telah diadakan
sebanyak 4 kali pada tahun 2012.

Pihak JRM akan menghantar laporan bulanan kepada pihak
BPH pada awal bulan seterusnya bermula Oktober 2013 untuk
laporan bulan seterusnya. Ini bagi membolehkan pihak BPH
menyimpan dan menyemak rekod rekod penyelenggaraan yang
dilaksanakan oleh pihak JRM bagi setiap bulan dan untuk
menentukan penyaluran waran kepada JKR berdasarkan
kepada kerja-kerja yang dilaksanakan.

WJD002197 Teks 2.indd 135 11/22/13 7:52:38 AM
136

135


Perenggan 5 : Perikanan Marin Dan Alam Sekitarnya

5.5.1.2.d Prestasi Pengeluaran Sektor Perikanan Negara

Bilangan vesel penangkapan ikan yang dilesenkan adalah sebanyak 54,211 bagi
tahun 2012 berbanding sebanyak 53,002 pada tahun 2011 dan 49,756 pada tahun
2010. Angka ini menunjukkan peningkatan sebanyak 2.3% dan 6.5% berbanding
tahun 2011 dan 2010. Sebanyak 1,108 (2%) daripada 54,211 vesel tersebut adalah
vesel penangkapan ikan laut dalam yang bermuatan 70 GRT ke atas manakala
53,103 (98%) adalah untuk penangkapan ikan laut pantai.

Maklum Balas Jabatan Perikanan Malaysia Yang Diterima Pada 3 Julai 2013

DOF telah dan sedang mengambil beberapa tindakan bagi meningkatkan pendaratan
ikan laut dalam seperti menetapkan syarat minima pendaratan tahunan mengikut jenis
peralatan, memantau ketulenan operasi syarikat/vesel, melantik syarikat peneraju,
merangka program i-catch (membantu mempercepatkan pembangunan industri
perikanan laut dalam dan mengeluarkan permit vesel/peralatan baru).

Pada pendapat Audit, walaupun pendaratan perikanan tangkapan marin telah
meningkat dan melebihi sasaran yang ditetapkan, namun kuantiti yang disumbangkan
dari laut dalam hanya 28% sahaja berbanding laut pantai. Adalah disyorkan supaya
DOF memastikan program yang dirancang/sedang dilaksana bagi pendaratan ikan
dari vesel laut dalam diteruskan sehingga tahap pendaratan ikan sebagai mana yang
disasarkan pada tahun 2020 dicapai. DOF hendaklah menyediakan peruntukan yang
mencukupi bagi memastikan program-program dapat dilaksanakan secara konsisten
dan lebih berkesan.

Prestasi Pengeluaran Sektor Perikanan Negara bagi Tahun
2012 berdasarkan penetapan sasaran Jabatan adalah seperti
berikut:-

Sasaran
(m.t)
Pengeluaran
(m.t)
Pencapaian
(%)
Laut Pantai 975,900 1,136,182 116
Laut Dalam 440,800 336,057 76

Jabatan Perikanan sedang / telah mengambil beberapa
tindakan bagi meningkatkan pengeluaran perikanan laut dalam
seperti berikut:-

a) Mewajibkan kutipan data pendaratan ikan daripada vesel
laut dalam melalui kerjasama Jabatan Perikanan Malaysia
dan LKIM mulai 30 Ogos 2012. Syarat pendaratan yang
ditetapkan adalah 250TM/tahun (Pukat Tunda), 350 TM
/Tahun (Pukat Jerut) dan 100 tm/Tahun (Rawai/Bubu).

b) Melantik syarikat-syarikat laut dalam yang telah berjaya
dan berdaya saing sebagai syarikat peneraju industri
perikanan laut dalam bagi membantu mempercepatkan
pembangunan industri perikanan laut dalam negara.

c) Menggalak pengusaha tempatan berkecimpung dalam
industri penangkapan tuna di Lautan Hindi dimana lautan
tersebut mempunyai potensi tuna oseanik sebanyak
30,000 TM tuna / tahun

d) Jabatan Perikanan telah meluluskan sebanyak 327 permit
WJD002197 Teks 3.indd 136 11/22/13 7:54:06 AM
137

136

vesel/peralatan menangkap ikan laut dalam baru pada
tahun 2013 sebagai langkah untuk meningkatkan lagi
pendaratan ikan laut dalam negara.

Kedudukan peruntukan DOF bagi program berkaitan dengan
Perikanan Marin.

Di dalam RMK10 yang bermula pada tahun 2011, pihak
Jabatan hanya diluluskan peruntukan pembangunan bermula
pada tahun 2013 (RP3) seperti berikut:-

Nama
Program/Projek
Peruntukan
2013 (RM)
Outcome
Perolehan Vesel
Kajian Eksploitasi
Sumber
Perikanan
500,000 Memastikan nelayan dan
pengusaha perikanan
dapat menjalankan
aktiviti menangkap ikan
secara
bertanggungjawab dan
mematuhi peraturan
yang ditetapkan
samaada peraturan
domestik dan
antarabangsa.
Pembangunan
Sistem
Perhubungan
Nelayan
500,000 Sistem perhubungan
komunikasi dua hala ini
juga merupakan satu
langkah bagi
membendung nelayan
tempatan memasuki
perairan perikanan
negara lain
Pembinaan
Tukun Tiruan
Dan Konservasi
Penyu
3,600,000 Pelaksanaan program
pembangunan,
pengurusan dan
pemuliharaan
(konservasi) sumber
perikanan termasuk
penyu kebangsaan
dengan kerjasama pihak
swasta dan persatuan
yang berkaitan.
WJD002197 Teks 3.indd 137 11/22/13 7:54:06 AM
138

137

Kajian Sumber
Stok Perikanan
Laut Di Perairan
Malaysia
600,000 Mendapatkan data
perikanan tangkapan
yang sistematik dan
menyeluruh bagi Ikan
Demersal Pantai Barat
dan Ikan Pelagik Pantai
Timur
5.5.2.3 Prestasi Kewangan

Di bawah RMKe-10 (setakat akhir tahun 2012) pula tiada peruntukan pembangunan
yang diluluskan oleh Kerajaan bagi pelaksanaan projek/aktiviti pengurusan perikanan.
Ini menyebabkan aktiviti pengurusan perikanan yang utama seperti pembangunan
tukun tiruan, pemuliharaan spesies terancam, mengawal selia vesel nelayan,
pengawasan aktiviti perikanan dan penyelidikan tidak dapat dilaksanakan bagi 2 tahun
pertama dalam RMKe-10.


Anggaran peruntukan pembangunan di bawah RMKe-10 (mulai tahun 2013 sehingga
2015) yang diperakukan adalah hanya sejumlah RM14.73 juta (3.8%) daripada
RM387.56 juta yang dimohon oleh DOF. Antara sebab pengurangan peruntukan
diluluskan oleh Kerajaan adalah kerana penumpuan bajet kepada projek sambungan
sedia ada dan projek-projek yang bersifat people centrik yang memberi kesan
langsung kepada kumpulan sasar. Daripada jumlah yang diperakukan, sejumlah
RM5.23 juta telah diperolehi oleh DOF pada awal tahun 2013.

Pada pendapat Audit, aktiviti DOF dalam RMKe-9 hendaklah diteruskan supaya
kemapanan sumber perikanan dapat dikekalkan serta dipertingkatkan lagi. Dengan
itu, DOF hendaklah berbincang dengan Kementerian Kewangan untuk menjelaskan
kepentingan memperolehi peruntukan yang mencukupi bagi membolehkan aktiviti
berkaitan dengan pengurusan dan pemuliharaan sumber dapat dilaksanakan dengan
konsisten dan berkesan.

Jabatan telah membuat permohonan bagi pelaksanaan aktiviti
pengurusan perikanan pada setiap Rolling Plan pada tahun
2011 (RP2), 2012 (RP3) dan 2013 (RP4) di mana pemeriksaan
bajet oleh pihak EPU diadakan pada April setiap tahun.

Permohonan projek RP2 (2012-2013) yang telah dipohon
seperti berikut:-

Permohonan
Program/Projek
Siling RP2
(2012-
2013)
Dipohon
Keputusan
EPU
Pengurusan Dan
Pemuliharaan Sumber
Perikanan
15 juta Tidak Lulus
Pembangunan Dan
Pengurusan Strategik Industri
Perikanan Tangkapan
6 juta Tidak Lulus
Program Perlindungan
Sumber Perikanan Negara
10 juta Tidak Lulus
Pembangunan & Pengurusan
Kapasiti Perikanan
Tangkapan Melalui Adaptasi
Kepada Perubahan Iklim
8 juta Tidak Lulus

Permohonan program/projek yang telah diluluskan pada RP3
(2013-2014) adalah seperti berikut:-

Nama
Program /
Projek
Peruntukan
2013 (RM)
Peruntukan
2014 (RM)
Outcome
WJD002197 Teks 3.indd 138 11/22/13 7:54:07 AM
139

138

Perolehan
Vesel Kajian
Eksploitasi
Sumber
Perikanan
500,000 500,000 Memastikan
nelayan dan
pengusaha
perikanan
dapat
menjalankan
aktiviti
menangkap
ikan secara
bertanggungj
awab dan
mematuhi
peraturan
yang
ditetapkan
samaada
peraturan
domestik dan
antarabangsa
.
Pembangun
an Sistem
Perhubunga
n Nelayan
500,000 500,000 Sistem
perhubungan
komunikasi
dua hala ini
juga
merupakan
satu langkah
bagi
membendung
nelayan
tempatan
memasuki
perairan
perikanan
negara lain
Pembinaan
Tukun
Tiruan Dan
Konservasi
Penyu
3,600,000 3,600,000 Pelaksanaan
program
pembanguna
n,
pengurusan
dan
pemuliharaan
WJD002197 Teks 3.indd 139 11/22/13 7:54:07 AM
140

139

(konservasi)
sumber
perikanan
termasuk
penyu
kebangsaan
dengan
kerjasama
pihak swasta
dan
persatuan
yang
berkaitan.
Kajian
Sumber
Stok
Perikanan
Laut Di
Perairan
Malaysia
600,000 900,000 Mendapatkan
data
perikanan
tangkapan
yang
sistematik
dan
menyeluruh
bagi Ikan
Demersal
Pantai Barat
dan Ikan
Pelagik
Pantai Timur
5.5.3.2 Penggunaan Peralatan Pukat Tunda

Mengikut Kod Amalan Untuk Perikanan Yang Bertanggungjawab (CCRF) - Operasi
Penangkapan Ikan, negara-negara harus mensyaratkan alat, cara dan amalan
penangkapan ikan yang sesuai untuk meminimumkan pembaziran ikan buangan, hasil
tangkapan spesies bukan sasaran bagi ikan dan bukan ikan (terumbu
karang/plankton) serta kesan terhadap spesies yang berkaitan. Vesel pukat tunda
merupakan kapal yang berkuasa tinggi yang menarik pukat yang besar dan berat di
sepanjang dasar laut. Peralatan menangkap ikan yang digunakan oleh vesel pukat
tunda adalah paling efektif tetapi destruktif kerana ia tidak mesra alam dan boleh
merosakkan habitat dasar laut.

Pengesahan selanjutnya melalui sumber rujukan media Persidangan Persatuan
Pengurusan Perikanan Laut Pasifik Selatan mendapati beberapa buah negara di

Jabatan sedia maklum penggunaan pukat tunda boleh
mengancam sumber perikanan. Walaubagaimanapun, Jabatan
berpandangan pengharaman pukat tunda akan memberikan
implikasi negatif seperti mengurangkan pendaratan ikan negara
yang akan mengakibatkan pertambahan pengimportan ikan dan
akan mengurangkan peluang pekerjaan serta penjanaan
ekonomi.

Namun begitu, Jabatan telah mengambil beberapa tindakan
tambahan bagi mengurangkan vesel pukat tunda seperti
berikut:-

WJD002197 Teks 3.indd 140 11/22/13 7:54:07 AM
141

140
peringkat antarabangsa telah bersetuju mengharamkan penggunaan pukat tunda.
Semakan Audit mendapati penggunaan pukat tunda diamalkan oleh nelayan di semua
negeri yang dilawati. Berdasarkan Perangkaan Tahunan 2012, daripada sejumlah
54,211 vesel yang direkodkan, sebanyak 5,993 (11%) adalah merupakan vesel pukat
tunda.


Bagi menangani isu tahap eksploitasi yang berlebihan, DOF dan LKIM telah
memperkenalkan program Community Based Fisheries Management dan
Ecosystem Approach To The Fisheries Management. Bagi menangani isu pukat
tunda pula, DOF telah melaksanakan pelbagai program seperti menghalang aktiviti
pukat tunda di Zon A; melaksanakan Exit Plan bagi vesel pukat tunda;
penguatkuasaan di laut bersama APMM; menggantung lesen vesel yang melanggar
peraturan; membina tukun tiruan bagi menghalang operasi pukat tunda; menubuhkan
Rakan Fish bagi mengawal sumber perikanan pantai; menggalakkan vesel pukat
tunda Zon B untuk pindah ke Zon C; menggalakkan penggunaan Turtle Extruder
Device (TED) bagi vesel Pukat Tunda Musim Tengkujuh (PTMT). DOF bercadang
untuk menguatkuasakan pemasangan VMS di vesel pukat tunda Zon B dan
pengharaman pukat boya/sorong. LKIM pula bersetuju untuk pengharaman
destructive gear seperti pukat tunda.

Pada pendapat Audit, walaupun DOF telah melaksanakan pelbagai program bagi
menangani masalah kemapanan sumber ikan namun ia belum memberi kesan yang
positif merujuk kepada tahap eksploitasi yang berlebihan dan bilangan vesel yang
menggunakan destructive gear. Untuk itu, DOF perlu menyediakan alternatif lain
seperti memperbanyakkan program kesedaran kepada para nelayan mengenai
kemusnahan sumber perikanan dan mengkaji semula untuk mengharamkan
penggunaan pukat tunda.

a. Menguatkuasakan syarat baru peralatan pukat tunda
berkaitan saiz mata pukat di bahagian sayap tidak melebihi
5 meter.

b. Mewajibkan semua pengusaha vesel pukat tunda supaya
menukar saiz mata keroncong pukat tunda sedia ada
kepada saiz minimum 38mm sebelum 1 November 2013.
Penguatkuasaan ke atas syarat ini akan bermula
1 November 2013.

Beberapa sesi penerangan dan road show telah diadakan
kepada pengusaha pukat tunda seperti di WP Labuan, Perak,
Pulau Pinang dan Sarawak.

Kawasan perairan pantai adalah kawasan yang sensitif dan
penting untuk pembiakan, perlindungan dan pemakanan ikan.
Bagi memastikan sumber laut pantai diterokai pada tahap yang
mapan, sasaran Dasar Agromakanan Negara telah
mengurangkan sumbangan laut pantai daripada 71% pada
tahun 2010 kepada 65% menjelang 2020. Manakala
sumbangan daripada laut dalam akan ditingkatkan daripada
29% kepada 35%.

5.5.3.3 Pencerobohan Zon Penangkapan Ikan

Semakan Audit mendapati vesel yang sepatutnya beroperasi di Zon B, C dan C2 telah
menceroboh kawasan menangkap ikan di zon yang lebih dekat dengan pantai.
Sebagai contoh, vesel Zon C2 menceroboh Zon C/B/A. Ini telah menyebabkan
kepupusan sumber perikanan dengan lebih drastik di samping mengancam
pendapatan nelayan pantai.

Hasil daripada pemantauan dan penguatkuasaan yang berterusan oleh pihak APMM
dan DOF, kes pencerobohan zon telah dapat dikurangkan. Pada tahun 2012 statistik
tangkapan ikan bagi 4 buah negeri (Johor, Perak, Sabah dan Terengganu) mendapati

Sehingga 17 Oktober 2013, Terdapat 191 kes tangkapan
kesalahan pencerobohan zon oleh vesel Pukat Tunda daripada
sejumlah 322 kes (59%) di seluruh negara.

Berdasarkan situasi semasa berhubung aduan pencerobohan
zon penangkapan ikan pada 27/9/13, Jabatan Perikanan (DOF)
telah mengambil tindakan-tindakan berikut bagi tujuan
pencegahan dan penguatkuasaan undang-undang:-

WJD002197 Teks 3.indd 141 11/22/13 7:54:08 AM
142

141
hanya 150 kes tangkapan direkodkan berbanding 237 kes dan 153 kes bagi tahun
2010 dan 2011. Mengikut artikel eksklusif Utusan Malaysia bertarikh 27 September
2013, masih terdapat pencerobohan zon oleh nelayan yang menggunakan pukat
tunda untuk menangkap ikan di Zon A (kurang daripada 5 bn/9.26km dari pantai).
1. Operasi Bersepadu DOF-APMM di Pantai Timur
Semenanjung Malaysia pada 9-12/9/13:- Sebanyak 10 kes
tangkapan dibuat tetapi tidak melibatkan kes pencerobohan zon
oleh vesel Pukat Tunda;

2. Program Pemantauan DOF di Utara Semenanjung Malaysia
pada 6 hingga 9 Oktober 2013 (sebagai tindak balas DOF
terhadap siaran artikel Utusan Malaysia 27/9/13):- Sebanyak 10
kes tangkapan dibuat di mana 2 daripadanya melibatkan
pencerobohan oleh vesel Pukat Tunda;

3. Program Pemantauan DOF di Pantai Timur Semenanjung
Malaysia (perairan Terengganu) pada 22/9/13:- Sebanyak 6
kes tangkapan dibuat yang melibatkan pencerobohan oleh
vesel Pukat Tunda ke kawasan zon B;

DOF akan terus bekerjasama dengan APMM dalam mencegah
aktiviti yang bertentangan dengan Akta Perikanan 1985
termasuklah pencerobohan kawasan penangkapan ikan.

5.5.3.4 Penggunaan Mata Pukat (Keroncong)

Mengikut syarat dalam buku lesen (Perkara 15), mata pukat yang digunakan tidak
boleh kurang daripada 38mm. Bagaimanapun semakan Audit pada 27 November
2012 mendapati ada pukat yang digunakan mempunyai ukuran mata pukat bersaiz
28mm iaitu kurang daripada ukuran yang sepatutnya. Penggunaan mata pukat
sedemikian boleh menjeratkan sekali gus anak-anak ikan yang mempunyai nilai
komersil/protein yang tinggi.


DOF mula mempergiatkan penguatkuasaan pelaksanaan saiz mata pukat tunda
minimum 38mm mulai bulan November 2013. LKIM bersetuju untuk penguatkuasaan
secara berterusan dilaksanakan dan penggantungan lesen pengusaha yang gagal
mematuhi peraturan ini.

Pada pendapat Audit, pemantauan terhadap penggunaan mata pukat yang tidak
mengikut saiz spesifikasi lesen hendaklah dipertingkatkan secara berterusan serta
mengambil tindakan yang serius seperti tindakan undang-undang dan membatalkan
lesen.

Syarat penggunaan mata pukat bersaiz 38mm telahpun
diletakkan di dalam syarat lesen. Namun begitu peraturan ini
telah ditangguhkan sejak tahun 2007. Walaubagaimanapun,
Jabatan akan menguatkuasakan semula syarat ini bermula
1 November 2013. Jabatan telah mengeluarkan surat kepada
semua pengusaha pada Julai 2013 dan tempoh 4 bulan diberi
kepada pengusaha untuk mematuhi arahan peraturan baru ini

Sementara itu, beberapa sesi penerangan dan road show telah
diadakan kepada pengusaha pukat tunda seperti di WP
Labuan, Perak, Pulau Pinang dan Sarawak bagi menjelaskan
matlamat Jabatan ke arah pengurusan sumber perikanan yang
mapan.

Jabatan akan bekerjasama dengan agensi penguatkuasaan
untuk membuat pemantauan yang lebih rapi dari semasa ke
semasa bagi memastikan syarat saiz mata pukat tunda ini
dipatuhi

WJD002197 Teks 3.indd 142 11/22/13 7:54:08 AM
143

142
5.5.3.5 Pendaratan Ikan Baja

Analisis Audit mendapati secara keseluruhan pendaratan ikan baja menunjukkan
trend menurun dari tahun 2008 hingga 2012. Bagaimanapun berlaku peningkatan
pada tahun 2010 dan 2012. Pendaratan ikan baja pada tahun 2011 telah
menunjukkan penurunan sebanyak 261,669 tm (14.9%) berbanding pendaratan ikan
baja pada tahun 2010 iaitu sebanyak 307,439 tm. Bagi tahun 2012 pula, didapati
pendaratan ikan baja meningkat sebanyak 262,687 tm (0.4%) berbanding tahun 2011.

Analisis Audit selanjutnya mendapati walaupun pendaratan ikan baja menunjukkan
penurunan tapi masih di tahap yang tinggi jika dibandingkan dengan jumlah
pendaratan ikan secara keseluruhan iaitu 17.8% pada tahun 2012.


DOF sedia maklum bahawa 60% daripada komposisi tangkapan pukat tunda adalah
ikan baja. Namun begitu DOF telah mengambil inisiatif bagi mengurangkan
penangkapan ikan kecil ini seperti menguatkuasakan penggunaan saiz pukat minima
iaitu 38 mm; menggalakkan pemasangan alat Juvenile & Trash Excluder Device
(JTED) kepada vesel Pukat Tunda; menggalakkan penggunaan Malaysia Acetes
Efficiency Device (MAED) kepada pukat udang baring; dan memberi kesedaran
kepada nelayan terlibat. LKIM pula bercadang untuk mengehadkan musim tangkapan
dengan memperkenalkan closed season seperti di negara China dan
memperkenalkan kuota tangkapan ikan baja kepada 200 tan metrik sahaja setahun.

Pada pendapat Audit, penangkapan ikan baja akan mengurangkan fish stock yang
berpotensi yang seterusnya boleh menjejaskan sumber protein bagi rakyat Malaysia
jika dibiarkan berlarutan. DOF perlu mengeluarkan suatu dasar bagi mengehadkan
penangkapan ikan baja supaya kepupusan ikan komersil dapat diminimakan. Selain
itu, mekanisme penangkapan ikan hendaklah dikaji semula dan meningkatkan
kesedaran nelayan terhadap penangkapan ikan yang bertanggungjawab (responsible
fishing).

Penyumbang utama pendaratan ikan baja adalah daripada
vesel pukat tunda. Dengan pelaksanaan syarat baru saiz mata
keroncong pukat tunda tidak kurang dari 38mm bermula
1 November 2013, Jabatan yakin jumlah pendaratan ikan baja
akan dapat dikurangkan.

5.5.3.6 Tukun Tiruan

Semakan Audit terhadap aktiviti tukun mendapati kajian impak tukun tiruan telah
dijalankan di 52 pangkalan nelayan di seluruh negara antara bulan September hingga
Disember 2011. Di samping itu, pemantauan secara selaman SCUBA telah dijalankan
di 3 tapak tukun dalam perairan negeri Terengganu antara tahun 2008 hingga 2010.
Berdasarkan analisis oleh DOF adalah didapati pembinaan tukun tiruan telah
menambahkan habitat baru dan kawasan pembiakan ikan berdekatan dengan pantai,

Di bawah RMK10, pihak Jabatan telah diluluskan peruntukan
berkaitan aktiviti pembangunan tukun tiruan merujuk kepada
butiran di bawah:-

WJD002197 Teks 3.indd 143 11/22/13 7:54:08 AM
144

143
meningkatkan sumber perikanan laut pantai yang merosot dan juga meningkatkan
pendapatan nelayan tradisional pantai.

Bagaimanapun, di bawah RMKe-10 tiada peruntukan diterima bagi pembinaan tukun.
Oleh kerana tukun tiruan merupakan satu kaedah yang berkesan untuk memulihara
sumber perikanan, pada pendapat Audit peruntukan perlu disediakan untuk
membantu kemapanan sumber perikanan terutama sekali apabila berlaku kerosakan
ekosistem terumbu karang.


DOF menghadapi kesulitan untuk menambahkan bilangan tukun tiruan secara ideal
kerana peruntukan pembangunan yang terhad. Bagaimanapun, DOF telah
berkolaborasi dengan pihak swasta berkaitan pembangunan tukun tiruan. Jabatan
Taman Laut Malaysia pula telah menubuhkan kawasan taman laut seluas 235,723
hektar sebagai usaha untuk memelihara habitat ikan serta memasang peranti
pemuliharaan biodiversiti secara berterusan.

Pada pendapat Audit, kemapanan sumber perikanan hendaklah dipelihara bagi
memastikan pengeluaran ikan sebagai sumber protein secara berterusan dapat
dikekalkan untuk generasi akan datang. Di samping itu, kajian keperluan dan
pemuliharaan hendaklah dilakukan secara berterusan terhadap kawasan perairan
yang mengalami kerosakan terumbu karang. Dengan itu, DOF hendaklah
menambahkan bilangan tukun tiruan di samping meningkatkan kolaborasi dengan
agensi yang berkaitan dengan pemuliharaan terumbu karang bagi tujuan penempatan
lokasi tukun tiruan.

Nama Program/Projek Peruntukan
2013 (RM)
Outcome
Pembinaan Tukun Tiruan
Dan Konservasi Penyu

1,100,000 Membina 5
tapak tukun
rekreasi di
seluruh negara
Membina Tukun Bagi
Pembiakan Ikan Di Kuala
Kedah
2,500,000 Membina 5
tapak tukun di
Kuala Kedah
5.5.3.7 Pemberian Lesen Khas Sampan

Bagi mengatasi eksploitasi yang berlebihan, semua pengeluaran lesen perikanan laut
pantai dibekukan bermula pada tahun 1982 termasuk pengeluaran lesen sampan.
Pada tahun 2002, Kerajaan mendaftar sampan sedia ada yang tiada lesen sebelum ini
dengan harapan tidak akan wujud lagi sampan tidak berlesen. Bagaimanapun,
dengan adanya bantuan subsidi diesel, petrol dan elaun sara hidup pada tahun 2006
ramai yang berminat untuk bergiat aktif dalam perikanan tangkapan. Pada tahun 2008
pula, Jemaah Menteri telah meluluskan pemberian lesen 15,111 sampan khas kepada
nelayan yang tidak berlesen di seluruh negara. Pada tahun 2012 jumlah ini telah
meningkat kepada 22,254 lesen dengan peningkatan sebanyak 47.3%.

Peningkatan bilangan nelayan baru sepatutnya boleh meningkatkan jumlah
tangkapan. Bagaimanapun, didapati kuantiti pendaratan ikan telah berkurangan

Pengeluaran lesen sampan telah di bekukan mulai 1 Julai 2013
kecuali untuk peserta Azam Tani dan E-kasih bagi tujuan
program pembasmian kemiskinan.

Sehingga 7 Oktober 2013, sejumlah 192 lesen sampan khas
telah diluluskan untuk peserta Azam Tani / e-Kasih.

Semua nelayan sampan mengusahakan peralatan pukat
hanyut yang dikategorikan sebagai peralatan yang mesra
sumber.
WJD002197 Teks 3.indd 144 11/22/13 7:54:09 AM
145

144
sejumlah 55,776 tm bagi tahun 2011 berbanding dengan tahun 2010. Namun dari segi
nilai pengeluaran pula, ia telah meningkat sebanyak 4.3% berbanding tahun 2010. Ini
disebabkan oleh kenaikan harga ikan di pasaran kerana berlaku kekurangan dalam
pendaratan ikan (permintaan melebihi penawaran). Jadual di bawah menunjukkan
perbandingan harga borong bagi 9 jenis ikan dan kenaikan harga ikan di pasaran di
antara 1.9% hingga 12.7%.


DOF telah memutuskan untuk membekukan semua pengeluaran lesen khas sampan
bermula 1 Julai 2013. Selain itu program pemutihan ke atas nelayan sampan khas
akan dilaksanakan.

Pada pendapat Audit, pembekuan pengeluaran lesen khas sampan yang baru
hendaklah diteruskan. Bagi kes pembaharuan lesen sedia ada, kriteria responsible
fishing hendaklah diutamakan.

5.5.3.8 Program Exit Plan

Semakan Audit mendapati sejumlah RM8 juta telah diperuntukkan di bawah RMKe-9
untuk program ini. Sejumlah RM6.95 juta telah dibelanjakan untuk pembelian balik
vesel di negeri Kedah dan Selangor dan sejumlah RM0.85 juta adalah untuk aktiviti
promosi Exit Plan. Bagaimanapun, di negeri lain, program ini kurang mendapat
sambutan daripada nelayan.


DOF akan meneruskan program Exit Plan bagi Zon C dan dipanjangkan bagi pukat
tunda Zon B sekiranya peruntukan pembangunan mencukupi. Selain itu DOF akan
menggalakkan nelayan menukar pukat tunda kepada peralatan yang lebih mesra alam
dan berkecimpung dalam industri hiliran. DOF juga akan melaksanakan kempen
kesedaran Sayangi Ekosistem Dan Sumber Perikanan Marin.

Pada pendapat Audit, perancangan dan pelaksanaan bagi program ini hendaklah
dikaji secara berterusan bagi memastikan ia adalah relevan serta dapat
mengurangkan aktiviti penangkapan ikan yang destruktif. Program kesedaran kepada
nelayan hendaklah dijalankan secara menyeluruh terhadap pelaksanaan program exit
plan. Di samping itu, kajian terperinci terhadap pencapaian program hendaklah
dijalankan untuk memastikan sama ada program tersebut sesuai untuk diteruskan
atau mewujudkan program yang baru.

Dibawah RMKe-9, sebanyak 115 vesel pukat tunda telah
berjaya dikeluarkan dari industri perikanan dengan melibatkan
peruntukan pembangunan sebanyak RM 6 juta. Justeru itu:-

a) Jabatan akan meneruskan program Exit Plan ke atas vesel
pukat tunda zon B, dengan syarat peruntukan
pembangunan yang mencukupi dapat disediakan

b) Mengalak pertukaran peralatan pukat tunda kepada
peralatan penangkapan ikan yang lebih mesra sumber
seperti pukat jerut, rawai dan bubu.

c) Menggalakkan nelayan berkecimpung dalam industri lain
seperti industri akuakultur, perikanan rekreasi dan
pemprosesan perikanan.

d) Melaksanakan kempen kesedaran sayangi ekosistem dan
sumber perikanan marin dikalangan nelayan yang terlibat.

WJD002197 Teks 3.indd 145 11/22/13 7:54:09 AM
146

145
5.5.4.1 Kajian Sumber Ikan Tidak Dikemaskini

Maklumat sumber perikanan untuk mengetahui status fish stock terkini adalah untuk
membantu pengurusan perikanan dan penangkapan ikan yang lebih berkesan.
Potensi sumber perikanan di Malaysia pada masa kini tidak diketahui secara tepat
kerana kajian Fisheries Resources Survey tidak dilaksanakan sejak tahun 1999 iaitu
telah melebihi 13 tahun. Menurut pegawai perikanan, kajian sumber tidak dapat
dilaksanakan kerana peruntukan kewangan tidak disediakan. Oleh itu, data sumber
perikanan dan pemuliharaan sumber tidak tepat dan obsolete. Tiada data terkini
mengenai fish stock menyebabkan perancangan tidak dapat dilaksanakan secara
menyeluruh, tepat dan holistik.


DOF masih belum dapat melaksanakan kajian kerana kekurangan peruntukan.
Bagaimanapun permohonan telah dibuat kepada EPU sebanyak RM7 juta bagi tahun
2013 dan 2014 dan jawapan belum diterima.

Pada pendapat Audit, sektor perikanan negara kurang bergantung kepada sumber
ikan yang diimpot dan lebih bergantung kepada sumber ikan di perairan Malaysia.
Maka kajian terhadap sumber ikan harus diberi keutamaan bagi mengetahui status
stok ikan di perairan Malaysia. Selain itu, hasil kajian ini boleh digunakan sebagai
salah satu asas utama bagi pengurusan sumber perikanan laut yang mapan dan
berkesan.

Pihak DOF telah diluluskan peruntukan bagi Kajian Sumber
Stok Perikanan Laut Di Perairan Malaysia yang bertujuan bagi
mendapatkan data perikanan tangkapan yang sistematik dan
menyeluruh bagi Ikan Demersal Pantai Barat dan Ikan Pelagik
Pantai Timur. Sejumlah RM600,000 telah diterima pada tahun
2013 manakala sejumlah RM900,000 bagi tahun 2014. Pihak
EPU juga sedia mempertimbangkan tambahan peruntukan bagi
pelaksanaan program ini secara menyeluruh melibatkan
sumber perikanan di seluruh Malaysia.

5.5.4.2 Standard Operating Procedure (SOP) Tidak Disediakan

Gross Registered Tonnage (GRT) ialah ukuran yang akan menentukan pengelasan
zon ke atas setiap vesel nelayan yang akan dilesenkan. DOF sebagai pihak yang
mengeluarkan lesen vesel telah menetapkan satu kaedah pengiraan berpandukan
standard antarabangsa yang diguna pakai di seluruh negara kecuali Sabah.
Pengeluaran lesen di Sabah pula, dikeluarkan oleh tiga Agensi yang berbeza iaitu
Jabatan Pelabuhan Dan Dermaga, Jabatan Laut dan Jabatan Perikanan mengikut
ukuran GRT. Semakan selanjutnya mendapati SOP tidak disediakan untuk
memudahkan rujukan agensi-agensi tersebut.


DOF akan membantu Jabatan Perikanan Sabah dalam menyediakan Dasar dan
prosedur perlesenan peralatan menangkap ikan bagi negeri Sabah.

Vesel penangkapan ikan di Sabah dilesenkan oleh Jabatan
Pelabuhan dan Dermaga. Jabatan sentiasa mengemaskini
SOP dan mengedarkan kepada semua Pejabat Perikanan
Negeri termasuk Jabatan Perikanan Negeri Sabah. Namun
demikian, penggunaan SOP ini adalah tertakluk kepada
keputusan Jabatan Perikanan Negeri Sabah sama ada untuk
menggunapakai SOP tersebut atau sebaliknya.

WJD002197 Teks 3.indd 146 11/22/13 7:54:10 AM
147

146

Pada pendapat Audit, SOP hendaklah disediakan secara komprehensif dan sentiasa
dikemas kini supaya asas piawaian yang relevan berteraskan Akta Perikanan,
undang-undang negeri, lain-lain peraturan domestik dan antarabangsa.

5.5.4.3 Penggunaan Ikan Per Kapita

Di bawah Dasar Agromakanan Negara bagi tahun 2011 hingga 2020, penggunaan
ikan per kapita setahun bagi penduduk Malaysia dijangka meningkat daripada 46kg
kepada 55kg seorang setahun dengan pertumbuhan sebanyak 1.9% setahun bagi
tempoh yang sama. Peningkatan ini disebabkan oleh kesedaran pengguna terhadap
sumber protein.

Analisis Audit terhadap penggunaan ikan per kapita secara tahunan dari tahun 2006
hingga 2011 mendapati berlaku trend penurunan dalam lingkungan 1.6% hingga 7.0%
dan peningkatan dalam lingkungan 0.9% hingga 2.0%. Ini menggambarkan kadar
pertumbuhan penggunaan ikan per kapita tidak konsisten. Manakala perbandingan
kadar pertumbuhan penggunaan ikan per kapita tahun 2006 hingga 2011 dengan
berasaskan tahun 2006 berlaku penurunan dalam lingkungan 2.8% hingga 11.0%. Ini
menggambarkan kadar penggunaan ikan per kapita menurun sejak tahun 2006.
Berdasarkan trend ini, penggunaan ikan per kapita pada tahun 2020 boleh terjejas.


Faktor yang mendorong penurunan penggunaan per kapita ikan adalah kenaikan
harga ikan dengan kadar pertumbuhan tahunan (2006 - 2010) sebanyak 5.3%
mengurangkan kuasa beli pengguna dan kesan penggantian sumber protein (ayam
dan daging lembu). Selain itu, LKIM berpendapat antara punca lain adalah akibat
kekurangan bekalan ikan tempatan. Bagaimanapun LKIM telah memperkenalkan
program Ikan Rakyat 1 Malaysia bagi mengawal harga ikan.

Pada pendapat Audit, penurunan penggunaan per kapita ikan adalah
membimbangkan bagi penggunaan sumber protein dari ikan pada masa hadapan.
DOF bersama-sama dengan semua agensi yang terlibat termasuk agensi berkaitan
alam sekitar hendaklah mengkaji secara mendalam punca kekurangan bekalan ikan
tempatan dan cara untuk memastikan kemapanan sumber perikanan sentiasa
konsisten.

Anggaran DOF menunjukkan penggunaan perkapita ikan pada
tahun 2012 adalah sebanyak 47.3 kg meningkat sebanyak 2%
berbanding tahun 2011 di mana penggunaan perkapitanya
adalah 46.4 kg seorang setahun.

WJD002197 Teks 3.indd 147 11/22/13 7:54:10 AM
148

147
5.5.4.4 Sasaran Pendaratan Ikan Pada Tahun 2020 Sukar Direalisasikan

Salah satu objektif Perikanan Marin adalah untuk merealisasikan pendaratan ikan
untuk tujuan makanan melalui perikanan tangkapan yang optimum sebanyak 1.76 juta
tm pada tahun 2020. Analisis Audit terhadap pendaratan ikan dari tahun 2003 (1.28
juta tm) hingga 2012 (1.48 juta tm) mendapati kadar peningkatan pengeluaran ikan
untuk tempoh 10 tahun itu hanya 188,984 tm dengan kadar peningkatan 14.7%. Oleh
itu, perkiraan kadar pertumbuhan purata setiap tahun dalam lingkungan 1.5%.
Berpandukan kepada sasaran pengeluaran ikan pada tahun 2020 iaitu sebanyak 1.76
juta tm, kadar pertumbuhan yang ideal mulai tahun 2012 adalah 2.4%. Jika
dibandingkan dengan kadar pertumbuhan yang sebenar dari tahun 2003 hingga 2012
iaitu 1.5%, maka dapat disimpulkan bahawa sasaran pendaratan ikan pada tahun
2020 adalah sukar direalisasikan.

Antara sebab kadar pertumbuhan pendaratan ikan yang tidak konsisten dan kurang
daripada kadar ideal tersebut adalah overfishing, fish migration, kemusnahan karang
dan landbase/seabase pollution.


Antara strategi yang dirancang oleh DOF bagi menggalak pendaratan ikan daripada
vesel laut dalam adalah seperti mempertingkatkan penguatkuasaan penggunaan alat
MTU, pemantauan vesel melalui LOV, menggalakkan pelaburan swasta,
menggalakkan industri hiliran melalui inisiatif Perikanan Tangkapan Bersepadu i-
CATCH. Selain itu maklum balas dari LKIM, JAS dan JTLM juga menekankan strategi
seperti peningkatan dalam pemantauan, penguatkuasaan, kerjasama antara agensi,
kesedaran nelayan, penjagaan alam sekitar/sumber asli, usaha melindungi tempat
pembiakan ikan dan taman laut.

Pada pendapat Audit, bagi merealisasikan sasaran pendaratan ikan pada tahun 2020,
hendaklah diusahakan secara bersama, komprehensif dan konsisten berdasarkan
strategi-strategi yang telah ditetapkan oleh DOF, LKIM, JAS dan JTLM. Strategi ini
hendaklah juga mengambil kira penglibatan pihak APMM dan pihak berkaitan di
peringkat regional dan antarabangsa.

Industri perikanan tangkapan akan ditransformasikan secara
mampan untuk mencapai sasaranpendaratan yang ditetapkan
di bawah Dasar Agromakanan Nasional sebanyak 1.76 juta tan
metrik pada tahun 2020. Bagi mencapai sasarantersebut lima
(5) strategi utama telah dirumuskan iaitu, pembangunan secara
cekap dan mampan, pengukukhan infrastruktur yang perlu,
penyusunan semula aktiviti perikanan pantai, pembangunan
sumber manusia perikanan laut dalam dan penyelarasan fungsi
JabatanPerikanan dan LKIM. Jabatan telah merangka lima
belas (15) Pelan Tindakan merangkumi kajian sumber,
pemuliharaan sumber, penstrukturan semula zon penangkapan
ikan, pengenalan teknologi, latihan keusahawanan dan
mempergiatkan penguatkuasaan bersama APMM.

5.5.4.5.a Lesen Vesel Dikeluarkan Sebelum Peralatan Mobile Transceiver Unit (MTU)
Dipasang

Mengikut Manual Pelaksanaan dan Pengawalseliaan Vesel, sebelum vesel laut dalam
(Zon C2) dilesenkan dan didaftarkan, pemilik vesel hendaklah memasang peralatan
MTU yang dibeli melalui vendor yang dilantik oleh DOF. Vendor akan menguji

Jabatan Perikanan telah menetapkan syarat bahawa alat MTU
hendaklah dipasang dan diaktifkan sebelum vesel boleh
didaftar/dilesenkan. Walaubagaimanapun, terdapat beberapa
WJD002197 Teks 3.indd 148 11/22/13 7:54:10 AM
149

148
peralatan tersebut dan mengaktifkannya melalui sistem satelit Telekom Malaysia
Berhad. MTU perlu berfungsi setiap kali aktiviti penangkapan ikan dijalankan dan ia
juga sebagai salah satu syarat untuk pembaharuan lesen. Semakan Audit terhadap 30
fail vesel di Pejabat Perikanan Daerah Mersing, Johor mendapati 4 lesen telah
dikeluarkan sebelum MTU dipasang pada vesel berkenaan, manakala 2 vesel
bernombor JHF 8878T dan JHF 8738T tidak dapat dipastikan kerana maklumat MTU
tiada dalam fail.


DOF akan memantau secara konsisten pemasangan alat MTU sebelum
pendaftaran/pelesenan vesel dikeluarkan.

Pada pendapat Audit, pemberian lesen tanpa pemasangan MTU akan menjejaskan
sistem pemantauan terhadap vesel berkenaan dan boleh mengakibatkan kes
pencerobohan yang sukar dijejak dan menyukarkan urusan pendakwaan kerana bukti
pergerakan vesel tidak dapat dikemukakan. Dengan itu, pihak DOF hendaklah
memastikan hanya vesel yang mematuhi syarat pelesenan sahaja dikeluarkan lesen
dan didaftarkan. Disyorkan DOF menyiasat pemberian lesen tanpa pemasangan MTU
di Mersing, Johor. Selain itu, pengaktifan MTU hendaklah sentiasa dipantau dan
dipanjangkan kepada vesel kategori Zon C.

kes berlaku kelewatan pemasangan alat MTU disebabkan
masalah bekalan stok dan tarikh pemasangan oleh pihak
vendor menyebabkan lesen terpaksa dikeluarkan dahulu.
Walaupun kelulusan mendaftar vesel diberikan dahulu, Jabatan
akan memastikan peralatan MTU dipasang sebelum
endorsement di dalam buku lesen di buat. Jabatan akan
memberi tempoh tertentu kepada pihak vendor untuk
memasang peralatan MTU di atas vesel-vesel yang telah
diluluskan pendaftaran tersebut.

Berdasarkan rekod Jabatan, vesel JHF8878T telah memasang
MTU pada 17 Disember 2010 manakala vesel JHF 8738T telah
memasang alat MTU pada 28 Mac 2010 dan status semasa
MTU bagi kedua-dua vesel ini adalah aktif.

5.5.4.6.a Pemantauan Vesel

Vessel Monitoring System (VMS) merupakan satu sistem berkomputer yang
menggunakan teknologi maklumat dan komunikasi satelit untuk mengesan
pergerakan vesel. Alat pengesan yang dikenali sebagai MTU dipasang di atas vesel
untuk mendapatkan kedudukan vesel melalui Global Positioning System (GPS). Data
kedudukan, trek perjalanan dan kelajuan vesel dihantar melalui sistem satelit
immarsat ke server VMS DOF di Putrajaya. Laporan bulanan MTU perlu dikeluarkan
oleh Bahagian Perlindungan Sumber, DOF bagi mengenal pasti keaktifan
penggunaan peralatan MTU bagi vesel penangkapan laut dalam C2. Salah satu syarat
untuk memperbaharui lesen tahunan adalah apabila tahap keaktifan tahunan
penggunaan peralatan MTU mencapai 80% setahun.

Semakan Audit mendapati Bahagian Perlindungan Sumber, DOF telah mengeluarkan
laporan bulanan keaktifan peralatan MTU bagi setiap vesel C2. Bagaimanapun di
negeri Sabah, MTU masih belum digunakan bagi vesel bermuatan GRT 70 dan ke
atas kerana MTU tidak dipasang pada vesel berkenaan.

Sepanjang tahun 2012, sejumlah 576 Surat Tunjuk Sebab
(STS) telah dikeluarkan kepada vesel-vesel yang mempunyai
prestai MTU yang rendah berbanding tahun 2011 sebanyak
521 STS telah dikeluarkan.
WJD002197 Teks 3.indd 149 11/22/13 7:54:11 AM
150

149


Tindakan tegas menggantung lesen vesel sekiranya pemilik masih tidak memasang
MTU akan diambil (Semenanjung Malaysia dan Sarawak). Bagaimanapun di negeri
Sabah, pemasangan MTU akan dikuatkuasakan.

Pada pendapat Audit, pemasangan MTU bagi setiap vesel terutamanya vesel laut
dalam adalah penting bagi mengetahui pergerakan dan kedudukan sesebuah vesel
supaya dapat membantu DOF dan agensi penguatkuasaan dalam mengenal pasti kes
pencerobohan zon, penyeludupan/penjualan ikan ke negara lain dan dapat
mengetahui kedudukan terakhir vesel (jika berlaku bencana). Dengan itu sistem
pemantauan yang lebih berkesan dapat dilaksanakan. Oleh itu pihak DOF perlu
memastikan semua pemilik vesel yang terlibat memasang MTU.

5.5.4.6.b Aktiviti Penguatkuasaan Oleh Jabatan Perikanan Malaysia

Aktiviti penguatkuasaan perikanan di laut (laut pantai dan laut dalam) yang sebelum
ini dijalankan oleh DOF telah diambil alih oleh APMM. Bagaimanapun, Bahagian
Perlindungan Sumber, DOF masih memantau dengan membuat pemeriksaan
rambang di samping pemeriksaan tahunan untuk pembaharuan lesen vesel dan
peralatan ikan. Bagaimanapun, didapati tiada bajet diperuntukkan kepada DOF di
bawah RMKe-10 bagi aktiviti penguatkuasaan perikanan di laut.

Mengikut program tahunan yang ditetapkan oleh Bahagian Perlindungan Sumber,
pejabat pangkalan perlu melakukan pemeriksaan tahunan sekurang-kurangnya 50%
terhadap vesel/lesen yang dikeluarkan oleh Pejabat Perikanan Negeri. Semakan Audit
bagi 4 sampel negeri mendapati pemeriksaan vesel ada dilaksanakan tetapi tidak
mencapai 50% kecuali di negeri Johor bagi tahun 2012 dan di negeri Perak bagi tahun
2011.


DOF telah mengambil beberapa langkah untuk meningkatkan penguatkuasaan seperti
menubuhkan Komuniti Pengurusan Ekosistem Perikanan (KPEP) / Rakan Fish,
menjalankan program pemeriksaan fizikal vesel C2 yang bermasalah, mewujudkan
Standard Operating Prosedure (SOP) LOV, mengadakan majlis interaksi bersama
pengusaha vesel laut dalam dan memperkasakan semula Bahagian Perlindungan
Sumber di DOF di perairan pantai (Zon A).

Pada pendapat Audit, aktiviti pemantauan yang telah mula dijalankan oleh DOF

Pada masa sekarang Jabatan Perikanan (DOF) meneruskan
tanggungjawab menjalankan Program Pemantauan dan
Pengawasan terhadap vesel-vesel/nelayan yang menangkap
ikan di laut supaya ia dijalankan secara bertanggungjawab
mengikut perundangan domestik serta norma-norma
antarabangsa.

Walau bagaimanapun keberkesanan Program Pemantauan dan
Pengawasan menghadapi kekangan kerana sejumlah kira-kira
57 kekosongan termasuklah anggota Bot Pemantau Laut yang
belum diisikan, begitu juga lebih 50% Bot Pemantau Laut (21
buah) berusia melebihi 15 tahun di mana 7 daripadanya berusia
30 tahun.

DOF akan mengemukakan permohonan peruntukan kewangan
bagi menggantikan aset-aset lama Bot/Kapal Pemantau Laut
tersebut bagi mempertingkatkan kecekapan menjalankan
Program Pantau, Kawal dan Pengawasan (Monitoring, Control
and Surveillance / MCS) mengikut norma-norma yang
ditetapkan dalam instrumen antarabangsa 1995 FAO Code of
Conduct for Responsible Fisheries (1995 FAO CCRF) serta
instrumen-instrumen antarabangsa yang lain.

Tiada peruntukan khas yang diperuntukkan bagi melaksanakan
aktiviti pemantauan yang melibatkan penguatkuasaan.
WJD002197 Teks 3.indd 150 11/22/13 7:54:11 AM
151

150
hendaklah diteruskan secara konsisten dengan memastikan sumber tenaga
manusia/kewangan sentiasa mencukupi. Aktiviti ini adalah penting bagi
memperkasakan sistem perhubungan dua hala antara nelayan dan DOF.

Walaubagaimanapun pihak Jabatan telah menggunakan
peruntukan mengurus sediada bagi menampung keperluan
kritikal tersebut.

5.5.4.6.c Pengendalian Kes Tangkapan

Mengikut Seksyen 25, Akta Perikanan 1985, mana-mana orang yang melanggar atau
tidak mematuhi peruntukan Akta adalah bersalah dan boleh dikenakan kompaun.
Kompaun akan ditentukan oleh Cawangan Perundangan DOF berdasarkan jenis
kesalahan. Selain itu, fungsi Cawangan Perundangan juga meliputi pendakwaan,
rayuan dan penyeliaan ke atas semua kes tangkapan.

Pada pendapat Audit, kes tangkapan nelayan oleh APMM dan prestasi pelaksanaan
serta pengendalian/penyeliaan terhadap pendakwaan/ rayuan ke atas kes tangkapan
oleh Cawangan Perundangan DOF adalah baik. Adalah diperhatikan trend penurunan
bilangan kes tangkapan nelayan tempatan dan asing menunjukkan impak positif dari
segi penguatkuasaan undang-undang. Usaha ini perlu diteruskan untuk tujuan
pencegahan kes kesalahan dan pelanggaran peruntukan undang-undang oleh
nelayan tempatan dan asing di bawah Akta ini.

DOF akan bekerjasama dengan APMM dari semasa ke semasa
untuk memastikan pematuhan aktiviti penangkapan ikan
kepada Akta Perikanan 1985 dan Peraturan-Peraturan
Perikanan di bawahnya.

5.5.4.7 Kekurangan Kakitangan Bagi Aktiviti Pelesenan

Kakitangan bagi aktiviti pelesenan di setiap daerah dikehendaki mengendalikan
permohonan pembaharuan dan perubahan syarat lesen, mengeluarkan permit,
membuat pemeriksaan bagi tujuan pembaharuan lesen tahunan, pindah milik,
ubahsuai kulit, ganti kulit, ganti enjin, pendaftaran lesen baru serta kes kehilangan
enjin dan peralatan. Tugas lain yang dipertanggungjawabkan kepada kakitangan
tersebut termasuklah merekodkan/mengemas kini data dalam sistem SIRIP,
mengendalikan pentadbiran dan kewangan, menghadiri mesyuarat antara agensi,
kursus dan siasatan permohonan lesen baru serta aktiviti pelesenan. Adalah didapati
bilangan perjawatan yang terlibat dengan aktiviti pelesenan di negeri adalah kecil iaitu
antara 1 hingga 2 kakitangan bagi setiap daerah. Sebagai contoh di daerah Mersing,
Johor seorang pegawai perikanan bertanggungjawab terhadap 871 vesel yang
melibatkan 4,407 orang nelayan. Di Langkawi, Kedah pula seorang pegawai
perikanan bertanggungjawab terhadap 1,849 vesel yang melibatkan 5,394 orang
nelayan.

Selain itu, didapati bebanan tugas pengurusan lesen vesel dan nelayan oleh
kakitangan di daerah dan negeri adalah tidak seimbang. Adalah didapati pada tahun
2012 di Negeri Sembilan hanya 2 orang kakitangan bahagian pelesenan
dipertanggungjawabkan dalam menguruskan 389 vesel dan 523 orang nelayan
berbanding dengan daerah dan negeri lain yang mempunyai bilangan vesel dan

Jabatan telah menyediakan cadangan penyusunan semula
struktur perjawatan DOF bagi peringkat Tertinggi hingga ke
Kumpulan Pelaksana. Perbincangan bersama JPA juga
mengenai cadangan ini telah dibuat pada 11 Oktober 2013.

Cadangan ini akan dibentangkan kepada JPA ke satu tarikh
yang akan diberitahu kemudian dan segala keputusan adalah
tertakluk kepada kelulusan JPA dan MOF selaras dengan
dasar-dasar berkaitan dengan perkhidmatan terkini.
WJD002197 Teks 3.indd 151 11/22/13 7:54:11 AM
152

151
nelayan melebihi daripada 1,000 vesel/orang di bawah jagaan bilangan kakitangan
yang sama. Ketidakseragaman agihan kakitangan di daerah dan negeri adalah
disebabkan ketiadaan perjawatan.


DOF dan LKIM sedia maklum mengenai isu kekurangan kakitangan. Dengan itu,
permohonan penambahan jawatan di kawasan kritikal telah dibuat kepada JPA dan
menunggu maklum balasnya.

Pada pendapat Audit, tahap pengurusan perikanan di peringkat daerah adalah tidak
komprehensif berbanding dengan tenaga kerja sedia ada. Bagi meningkatkan tahap
kecekapan pengurusan perikanan DOF perlu juga mengkaji semula keperluan dan
keseimbangan perjawatan setiap daerah dan negeri di samping meningkatkan usaha
memperolehi bilangan perjawatan yang ideal dari pihak JPA. Dengan itu, tahap
pengurusan perikanan termasuk di peringkat ibu pejabat dapat dipertingkatkan
dengan lebih efisien.

5.5.4.8 Pemantauan

Semakan Audit mendapati pelbagai jenis mesyuarat diadakan di peringkat Ibu Pejabat
Perikanan Malaysia dan juga di Pejabat Perikanan Negeri dan Daerah. Antara
mesyuarat yang diadakan oleh Bahagian Pelesenan adalah mesyuarat pengurusan
pelesenan, mesyuarat jawatankuasa penyelarasan pembangunan tukun tiruan
kebangsaan, mesyuarat jawatankuasa induk pemantauan vesel dan pelaksanaan
vesel monitoring system serta mesyuarat jawatankuasa penilaian permit laut dalam
dan tuna. Bahagian Perlindungan Sumber pula mengadakan mesyuarat ketua-ketua
pangkalan perlindungan sumber, mesyuarat dengan agensi lain seperti mesyuarat
jawatankuasa kerja APMM dan DOF, mesyuarat jawatankuasa bertindak operasi
bersama APMM dan agensi lain serta mesyuarat jawatankuasa kerjasama APMM dan
DOF. Antara perkara yang dibincangkan dalam mesyuarat - mesyuarat tersebut di
atas adalah seperti aktiviti perlesenan, penggunaan sistem e-lesen, pembatalan
permit vesel laut dalam, prestasi bulanan vesel, penguatkuasaan, pencerobohan,
penyeludupan, kes-kes tangkapan dan isu keselamatan nelayan.


Operasi pemantauan vesel di laut telah diserahkan kepada APMM, bagaimanapun
DOF akan menjalankan program Port State Measure, menangani masalah overfishing
dan destructive fishing dengan cara meningkatkan kerjasama dengan nelayan,

Selain kerjasama erat dengan pihak APMM, DOF akan terus
berusaha mempertingkatkan kecekapan menjalankan Program
Pantau, Kawal dan Pengawasan (Monitoring, Control and
Surveillance / MCS) seperti mana ketetapan dalam instrumen
antarabangsa 1995 FAO Code of Conduct for Responsible
Fisheries (1995 FAO CCRF). Aktiviti-aktiviti yang bertentangan
dengan Akta Perikanan 1985 dan Peraturan-Peraturan
Perikanan di bawahnya akan diambil tindakan mengikut
undang-undang sewajarnya.

Ia bertujuan mempastikan pematuhan kepada Pelan Strategik
Jabatan Perikanan Malaysia 2011-2020, Dasar Agromakanan
Negara 2011-2020, pelbagai perundangan domestik dan juga
antarabangsa sebagai salah satu strategi dalam pengurusan
perikanan (fishery management) yang bermatlamat menjaga
sumber perikanan supaya sentiasa mapan. Ia sangat penting
sebagai jaminan bekalan makanan untuk kegunaan sekarang
dan generasi akan datang.

WJD002197 Teks 3.indd 152 11/22/13 7:54:12 AM
153

152
mengadakan operasi bersama APMM dan mengenal pasti kawasan hot spots supaya
tindakan lebih efektif dapat diambil.

Pada pendapat Audit, mekanisme pemantauan yang teratur, komprehensif dan
konsisten hendaklah diteruskan. Kerjasama dan hubungan baik antara DOF dan
APMM bagi menjamin kelangsungan sumber perikanan daripada terus
dieksploitasi/dicerobohi perlu dipertingkatkan. Bagaimanapun, mekanisme
pemantauan secara langsung terhadap tangkapan ikan hendaklah dipergiatkan
memandangkan terbuktinya berlaku overfishing and destructive fishing.

5.5.5.1.b Pembuangan Sisa Pepejal Dan Air Sisa

Lawatan Audit ke Negeri Perak dan Negeri Johor mendapati pelupusan dan
pembuangan sisa pepejal serta kumbahan dari restoran makanan laut adalah tidak
teratur. Manakala air rawatan daripada penternakan ikan dalam sangkar yang
dijalankan di kawasan perairan berhampiran jeti pendaratan disalirkan terus ke laut.
Sisa pepejal yang terdiri daripada sisa makanan, plastik, polisterin dan kertas didapati
bersepah dan bertaburan serta terapung di kawasan perairan Jeti Persendirian Hutan
Melintang, Perak dan Jeti Persendirian Kukup serta Pontian Kecil, Johor. Peralatan
perikanan seperti tempat penyimpanan hasil tangkapan dan pukat yang telah rosak
tidak dilupuskan dan dilonggokkan di kawasan tersebut.

Jabatan akan bekerjasama dengan agensi-agensi berkaitan
seperti PBT, JAS dan Kerajaan Negeri untuk menyampaikan
maklumat berkenaan dan mengambil tindakan susulan
sewajarnya.

5.5.5.1.c Sistem pembuangan sisa pepejal adalah tidak teratur di mana tempat pembuangan
sampah tidak disediakan untuk kegunaan penduduk di jeti tersebut. Selain itu, sistem
kumbahan dan kemudahan sanitari tidak disediakan dengan teratur di mana
pembuangan sisa pepejal disalurkan terus ke laut. Di samping itu, kerja pembersihan
dan pungutan sisa pepejal tidak dijalankan menyebabkan air resapan mengalir terus
ke laut. Air resapan yang terkumpul di laut dan mendap bersama lumpur akan
kelihatan ketika air surut.

sewajarnya.

5.5.5.1.d Pembuangan sisa pepejal dan sistem kumbahan yang tidak teratur akan menjejaskan
kualiti air marin dan seterusnya terhadap kelestarian perikanan sekiranya tidak
dikawal secara berterusan. Pengambilan sampel air bagi ujian kualiti air di Jeti
Persendirian Kukup, Pontian, Johor telah dijalankan secara insitu pada koordinat N
01
0
19 31.5 E103
0
26 28.2 oleh pegawai JAS, Johor pada 4 Disember 2012.
Mengikut pegawai JAS, kandungan minyak dan gris semasa ujian kualiti air
dilaksanakan adalah pada kadar 1mg/l di mana ia masih di bawah paras standard
yang ditetapkan.

sewajarnya.

WJD002197 Teks 3.indd 153 11/22/13 7:54:12 AM
154

153
5.5.5.1.e Jeti Persendirian Kukup merupakan kawasan utama bagi aktiviti restoran makanan
laut, penternakan ikan dalam sangkar dan laluan kapal secara aktif sama ada
komersial atau nelayan. Aktiviti ini akan menyumbang kepada pencemaran minyak
dan gris serta bakteria Escherichia Coli (E. Coli) akibat tumpahan dan sistem
pelupusan pepejal dan kumbahan tidak teratur. DOF dan Pihak Berkuasa Tempatan
(PBT) haruslah bekerjasama bagi mencegah aktiviti yang menyumbang kepada
pencemaran. Walaupun ujian kualiti air marin menunjukkan ia masih terkawal,
pemantauan dan penguatkuasaan hendaklah dijalankan agar aktiviti yang
menyumbang kepada pencemaran di perairan dan pesisiran pantai adalah terjamin.

sewajarnya.

5.5.5.2.b.i Kualiti Air Marin - Pembersihan Vesel Dan Pelepasan Karbon

Proses pendaratan ikan di jeti akan menyumbang berlakunya tumpahan tompokan
minyak dan pembuangan bilgest water dari vesel nelayan. Adalah didapati tompokan
minyak yang tumpah dari vesel mengalir di sepanjang persekitaran perairan di jeti
pendaratan terutamanya bagi vesel Zon B hingga Zon C2. Di samping itu, terdapat
juga aktiviti pembersihan vesel dilakukan di jeti dan pelepasan karbon serta bilgest
water terus ke laut semasa vesel bergerak.

sewajarnya.

5.5.5.2.b.ii Tumpahan Minyak

Jeti Pengerang, Johor merupakan lokasi bagi nelayan-nelayan Zon A dan nelayan
pantai menjalankan aktiviti perikanan seperti pendaratan ikan. Perairan Pengerang ini
meliputi kawasan Tanjung Ayam yang diwartakan sebagai kawasan pemprosesan
pembuangan terjadual kapal dan terdapat projek pembinaan terminal petroleum laut
dalam bebas. Berdasarkan maklumat daripada nelayan di kawasan perairan
Pengerang, didapati aktiviti tersebut telah menjejaskan penangkapan ikan di kawasan
berhampiran di mana berlaku tumpahan minyak dan kematian ikan akibat mendapan
minyak.

Selain itu, Pengerang juga merupakan perairan untuk kapal dagangan berlabuh dan
laluan pesat bagi Malaysia dan Selat Singapura. Berdasarkan analisis GIS pada 31
Mei 2010, terdapat 145 buah kapal berada di Selat Johor, manakala 454 buah kapal
berada di Selat Singapura

sewajarnya.

5.5.5.2.b.iii Tangkapan Ikan Menggunakan Bahan Letupan

Amalan perikanan yang merosakkan selain daripada penggunaan pukat tunda,
penangkapan ikan yu dan aktiviti perlombongan karang adalah termasuk menangkap
ikan menggunakan bahan letupan dan sianida di kawasan terumbu karang yang cetek
atau kawasan rumpai laut. Penggunaan bom buatan sendiri bagi kaedah ini akan
merosakkan struktur karang yang berfungsi sebagai habitat ikan dan kawasan

Sebanyak 9 kes penangkapan ikan secara haram yang telah
dilaporkan di bawah Seksyen 26(1)c serta 1 kes di bawah
Seksyen 26(1)b merupakan kes sita sahaja.
WJD002197 Teks 3.indd 154 11/22/13 7:54:12 AM
155

154
pembiakan ikan.

Kaedah penangkapan ini tidak dibenarkan dan boleh dihukum di bawah sekyen
26(1)a, b dan c, Akta Perikanan 1985. Namun ia adalah sukar untuk membuktikan
bahawa ikan tersebut ditangkap dengan menggunakan sianida. Semakan Audit
mendapati aktiviti penangkapan ikan menggunakan bahan letupan dan sianida telah
berlaku di Sabah terutamanya di kawasan perairan Sulu Sulawesi Malaysian
Ecoregion (SSME). Pada tahun 2011, laporan teknikal Sulu Sulawesi Sea
Sustainable Fisheries Management Transboundary Diagnostic Analysis (TDA) of the
Sulu-Celebes Sea Large Marine Ecoregion (SCSLME) For Malaysia, menunjukkan
bahawa bilangan kes penangkapan ikan secara haram tertumpu di daerah SSME.

Berdasarkan statistik Jabatan Perikanan Sabah, Jadual 26 didapati 9 kes
penangkapan ikan secara haram telah dilaporkan di bawah Seksyen 26(1)c, manakala
1 kes di bawah Seksyen 26(1)b.


Pemantauan berterusan akan dipergiatkan oleh pihak DOF, LKIM, JAS dan Kerajaan
Tempatan bagi mencegah aktiviti yang menyumbang kepada pencemaran laut dan
jeti-jeti pendaratan ikan. JAS telah bekerjasama dengan APMM dan Jabatan Laut
untuk menangani isu tumpahan minyak dengan menubuhkan satu cawangan baru di
Pengerang, Johor.

Pada pendapat Audit, alam sekitar memainkan peranan yang amat penting dalam
pengurusan perikanan mapan. Dengan itu, adalah menjadi satu kewajipan kepada
pelbagai pihak yang berkaitan untuk bekerjasama dalam menangani punca utama
pencemaran. Tindakan drastik, tegas dan segera hendaklah diambil bagi menghindari
pencemaran yang berleluasa.

WJD002197 Teks 3.indd 155 11/22/13 7:54:13 AM
156
155

Perenggan 6 : Pusat Transformasi Luar Bandar (RTC)
6.5.1.2 Prestasi Fizikal Program RTC
Semakan Audit mendapati KKLW merancang untuk melancarkan beberapa RTC
pada tahun 2013 seperti RTC Kulai Jaya, Johor pada Mac 2013; Sarawak pada
April 2013; Sabah pada Mei 2013; Seberang Perai Selatan, Pulau Pinang pada Jun
2013; Marang, Terengganu pada Julai 2013; Jitra, Kedah pada Ogos 2013 dan
Jempol, Negeri Sembilan pada September 2013. Bagaimanapun, sehingga 30 Jun
2013 hanya RTC Pekan, Pahang yang telah dilancarkan.

Maklum Balas KKLW Yang Diterima Pada 18 Jun 2013

KKLW mengakui tiada sasaran pada tahun 2012 memandangkan tahun berkenaan
merupakan pengenalan kepada pelaksanaan RTC. Namun sasaran ditetapkan pada
tahun 2013 di mana Kerajaan bersetuju memperluaskan RTC ke negeri-negeri lain
di bawah NBOS 5 - Expansion of RTCs.

Idea bagi mengadakan RTC ini di nyatakan dalam Ucapan Bajet
2013 oleh YAB Perdana Menteri dengan mensasarkan
pelancaran RTC di 5 negeri berikut iaitu Melaka, Pahang,
Johor, Sabah dan Sarawak.

Pada tahun 2012, 2 buah RTC tambahan telah dilancarkan
selain daripada RTC Perak iaitu RTC Kelantan dan RTC Melaka.
RTC Melaka berjaya dilancarkan pada 10 November 2012.

Pada Tahun 2013, RTC Pahang seperti yang dirancang telah
dilancarkan pada 1 Mac 2013

RTC Johor di Kulai Jaya sedang dalam kerja-kerja ubahsuai dan
dijangka beroperasi pada 1 November 2013. Tarikh Majlis
Pelancaran RTC oleh YAB Perdana Menteri adalah dicadangkan
pada 16 November 2013.
Walaubagaimanapun bagi Sabah & Sarawak pelaksanaan
tertangguh disebabkan perkara berikut:-

a) Pihak Kementerian Pembangunan Luar Bandar (KPLB)
Sarawak telah mengenal pasti beberapa lokasi cadangan
RTC Sarawak iaitu Tg Manis, Beladin, Mukah dan Bekenu.
Pada 30 Julai 2013, KPLB Sarawak telah memuktamadkan
Pasar Awam Bekenu, Miri sebagai RTC Sarawak. Pihak
KPLB Sarawak sedang dalam proses memuktamadkan kos
baik pulih RTC Sarawak untuk permohonan siling
peruntukan daripada MOF.

b) UPEN Sabah masih belum dapat memuktamadkan lokasi
RTC Sabah dan dijangka akan mengemukakan cadangan
WJD002197 Teks 3.indd 156 11/22/13 7:54:13 AM
157
156
lokasi RTC kepada KKLW setelah pihak UPEN selesai
melaksanakan kajian pasaran terhadap lokasi yang
berpotensi.

Tindakan Penambahbaikan

Penentuan lokasi RTC juga perlu mengambilkira keupayaannya
untuk survive sebaik sahaja pelancaran dilaksanakan.
Keupayaan RTC Perak dan RTC Kelantan akan menjadi
panduan kepada Kementerian untuk mengenalpasti sesuatu
lokasi RTC yang akan ditentukan. Oleh kerana itu, penetapan
lokasi RTC Sarawak di Tg Manis dan Mukah telah disemak
semula dan diganti dengan lokasi tapak Pasar Awam di Bekenu,
Miri.

Memandangkan Negeri Sabah dan Sarawak lewat
memuktamadkan lokasi RTC, KKLW telah mengambil tindakan
pro-aktif dalam memperluaskan RTC iaitu dengan
mengenalpasti dan memuktamadkan lokasi RTC di Negeri
Kedah, Pulau Pinang dan Terengganu. Lokasi dan kos bagi RTC
Kedah telah diluluskan oleh MOF pada 6 Ogos 2013 manakala
bagi Pulau Pinang, kos telah dikemukakan kepada Kementerian
Kewangan untuk kelulusan. Dijangkakan RTC Kedah dan Pulau
Pinang akan dapat beroperasi pada bulan Disember 2013.
6.5.2.1.b Prestasi Kewangan - Peringkat Kementerian Kemajuan Luar Bandar Dan
Wilayah
Semakan Audit mendapati KKLW hanya menyalurkan peruntukan berjumlah
RM30.3 juta ke beberapa Kementerian/Agensi pelaksana iaitu 86.6% daripada
jumlah keseluruhan peruntukan dan tidak sempat menyalurkan baki RM4.7 juta
(13.4%).

Sebagai Kementerian yang bertanggungjawab memantau
peruntukan RTC, KKLW hanya akan menyalurkan peruntukan
yang diperlukan oleh Kementerian/ Agensi yang
bertanggungjawab ke atas inisiatif RTC berdasarkan prestasi
perbelanjaan yang dikemukakan melalui laporan perbelanjaan.

Sehubungan itu, Kementerian telah menjimatkan perbelanjaan
kerajaan sebanyak RM4.7juta selaras dengan langkah-langkah
penjimatan dan perbelanjaan berhemah.
WJD002197 Teks 3.indd 157 11/22/13 7:54:13 AM
158
157
6.5.2.2.b Peringkat Kementerian/Agensi
Semakan Audit mendapati laporan perbelanjaan tidak dikemukakan oleh penerima
waran peruntukan seperti yang dikehendaki oleh KKLW bagi menunjukkan
perbelanjaan sebenar termasuk peratusan perbelanjaan dan jumlah baki peruntukan
yang tidak digunakan.


Laporan prestasi perbelanjaan bagi penyaluran peringkat pertama ada dibuat
namun bagi penyaluran kedua masih terdapat agensi yang belum mengemukakan
laporan prestasi perbelanjaan. Semua agensi telah dimaklumkan berhubung
kewajipan menghantar laporan prestasi perbelanjaan semasa penyaluran
peruntukan.

Pada pendapat Audit, pemantauan peruntukan yang disalurkan kurang memuaskan
kerana arahan supaya laporan perbelanjaan dikemukakan kepada Bahagian
Kewangan, Belanjawan dan Akaun, KKLW bagi tujuan rekod dan pemantauan tidak
dipatuhi oleh Kementerian/Agensi pelaksana.

Setiap kali membuat penyaluran peruntukan, pihak Kementerian
telah mengarahkan dan memperingatkan supaya setiap
Kementerian dan Agensi penerima/ Pelaksana mengemukakan
laporan perbelanjaan setiap bulan.

Laporan perbelanjaan ini adalah mekanisme yang digunakan
oleh Kementerian untuk membuat penyaluran seterusnya
berdasarkan prestasi perbelanjaan.

Pemantauan sentiasa dibuat melalui email peringatan supaya
perkara ini dipatuhi.

Kesemua Kementerian Peneraju & Agensi Pelaksana telah
mengemukakan laporan perbelanjaan 2012.


Kementerian akan sentiasa memberi ingatan kepada Agensi
Pelaksana untuk mengemukakan laporan prestasi muktamad
perbelanjaan dalam mengendalikan program dimasa akan
datang.
6.5.3.2 Pelaksanaan Inisiatif-Inisiatif Di RTC
Semakan Audit mendapati daripada RM30.3 juta peruntukan yang diagihkan, hanya
sejumlah RM11.57 juta (38.2%) peruntukan disalurkan untuk melaksanakan
program/aktiviti inisiatif yang merupakan skop utama RTC.

Maklum Balas KKLW Yang Diterima Pada 18 Jun Dan 16 Julai

Jumlah penyaluran peruntukan ini telah dipersetujui bersama oleh semua
Kementerian peneraju RTC sama ada bagi tujuan pelaksanaan inisiatif, kos baik
pulih dan majlis pelancaran RTC.

Perbelanjaan sejumlah RM11.03 juta atau 36.4% merupakan
kos bagi Majlis Pelancaran di 3 buah RTC dan 1 Mini RTC
dibuat atas justifikasi berikut:-

Majlis Pelancaran RTC telah disempurnakan oleh YAB PM
manakala Mini RTC oleh YAB TPM yang merupakan
tunggak kepimpinan negara.

Majlis ini merupakan satu Majlis yang boleh memberi impak
/outcome kepada masyarakat luar bandar khususnya dalam
perkara berikut:-

o Memahami dasar-dasar kerajaan yang diperkenalkan
o Mendapat pengetahuan dalam inisiatif-insiatif yang
diumumkan
o Mendapat sanjungan dari pihak kepimpinan Negara
WJD002197 Teks 3.indd 158 11/22/13 7:54:14 AM
159
158

turun padang bertemu masyarakat luar bandar,
o Mendekatkan masyarakat luar bandar dengan semua
pemimpin Kerajaan serta penjawat awam.

Justifikasi kos pelaksanaan melibatkan beberapa
jawatankuasa yang merangkumi jamuan, pengangkutan dan
logistik, promosi, jemputan, pameran, keselamatan dan lain-
lain kesiapsiagaan yang diperlukan dalam mengadakan
Majlis yang disempurnakan oleh ketua pemimpin negara.

Bagaimanapun, Kementerian berpandangan kos perbelanjaan
yang dibuat adalah berpatutan iaitu di antara RM24 ke RM54
seorang berdasarkan kepada bilangan pengunjung yang
dijemput, lokasi dan kemudahan yang diperlukan seperti Jadual
berikut. Kesemua Majlis Pelancaran diadakan dalam khemah
yang disediakan memandangkan tiada Dewan/ Ruang yang luas
bagi menampung pengunjung.

Bil. Rtc /
Mini
Rtc
Perbelanjaan
Semasa
Pelancaran
(Rm Juta)
Bilangan
Pengunjung
/
Kos
Seorang
(Rm)
1. RTC
Perak
3.08 80,000 38.50
2. RTC
Kelantan
5.15 100,000 51.50
3. Mini RTC
Sg.
Siputeh,
Selama,
Perak
0.81 15,000 54.00
4. RTC
Melaka
1.99 80,000 24.88
6.5.3.3.a.i Inisiatif 1 (Latihan Kemahiran Kepada Penduduk Luar Bandar)
Latihan kemahiran merupakan aktiviti utama program RTC bertujuan
mempertingkatkan lagi pengetahuan dan kemahiran golongan sasar. Antara latihan
yang ditawarkan adalah seperti keusahawanan; pembungkusan dan penjenamaan;
persembahan produk; pengurusan makanan ternakan dan teknik fertigasi. Sejumlah
RM2.09 juta peruntukan diagihkan kepada 3 Kementerian iaitu KKLW, KPIAT dan
-
WJD002197 Teks 3.indd 159 11/22/13 7:54:14 AM
160
159
Kementerian Sumber Manusia untuk membiayai latihan yang dilaksanakan sama
ada di RTC atau di mana-mana lokasi/pusat latihan di dalam lingkungan 100 km dari
RTC. Setiap permohonan peruntukan oleh Kementerian/Agensi kepada KKLW perlu
berserta dengan justifikasi permohonan seperti nama latihan, tempoh, tempat,
penganjur, bilangan peserta dan kos yang terlibat.
6.5.3.3.a.ii Waran peruntukan E0060 berjumlah RM60,560 dan bertarikh 13 Mac 2012
disalurkan kepada Institut Kemajuan Desa (INFRA), KKLW untuk aktiviti latihan di
RTC Gopeng pada bulan Mac hingga Mei 2012. Perbelanjaan yang dilakukan hanya
RM22,110 (36.5%) dan sejumlah RM38,450 (63.5%) peruntukan tidak dibelanjakan
kerana kehadiran peserta kurang daripada sasaran, kos sewa dewan yang
minimum, tiada bayaran elaun diberikan dan kos makan minum peserta lebih
rendah berbanding anggaran perbelanjaan yang dibuat.
Berlakunya penjimatan 63.5% daripada peruntukan yang
diberikan berikutan kos sewa dewan yang minimum, tiada
bayaran elaun diberikan dan kos makan minum peserta lebih
rendah berbanding anggaran perbelanjaan yang dibuat dan juga
kehadiran peserta kurang daripada sasaran.
6.5.3.3.a.iii Majlis Amanah Rakyat (MARA) disalurkan sejumlah RM216,520 peruntukan melalui
waran B2328 bertarikh 21 Mac 2012 untuk aktiviti latihan di RTC Kota Bharu dan
Gopeng. Berdasarkan justifikasi permohonan, sejumlah 20 siri latihan akan
dilaksanakan anjuran oleh Bahagian Pembangunan Usahawan Mara, Pusat Giat
Mara dan Universiti Kuala Lumpur (UniKL). Sebanyak 29 kursus telah dilaksanakan
namun 14 kursus tidak bersamaan dengan permohonan iaitu 6 kursus di RTC Perak
dan 8 kursus di RTC Kelantan.
Kursus yang dilaksanakan adalah berdasarkan kajian semula
oleh MARA terhadap perancangan kursus yang ditawarkan dari
segi permintaan, keperluan dan kesesuaian komuniti setempat.
Selain itu, MARA berjaya menambah kursus-kursus daripada
bilangan kursus yang disasarkan untuk memenuhi hasrat dan
aspirasi komuniti setempat dalam melebarkan pengetahuan
semasa.
6.5.3.3.a.iv KKLW (Cawangan Negeri Kelantan) telah menerima waran Peruntukan E0090
berjumlah RM150,000 pada 18 Mei 2012 untuk melaksanakan 6 latihan yang
dirancang. Bagaimanapun, adalah didapati sebanyak 7 kursus telah dilaksanakan
dan kesemua kursus berbeza dengan permohonan awal.
Agensi Pelaksana telah membuat kajian semula terhadap
perancangan kursus yang ditawarkan dari segi permintaan,
keperluan dan kesesuaian komuniti setempat. Selain itu Agensi
Pelaksana berjaya menambah kursus-kursus daripada bilangan
kursus yang disasarkan.
6.5.3.3.a.v KKLW melalui Bahagian Pengupayaan Ekonomi ada menyediakan Borang Soal
Selidik mengenai Keberkesanan (Outcome) Program-Program Latihan Di RTC.
Bagaimanapun semakan Audit di RTC yang dilawati mendapati usaha yang
berterusan untuk mendapatkan maklumat mengenai keberkesanan program-
program latihan daripada bekas peserta latihan tidak dilaksanakan dengan
memuaskan. Antara faktor kurang berkesan adalah kesukaran menghubungi bekas
peserta latihan dan kekangan kakitangan untuk mengumpul maklumat tersebut.
Maklum Balas KKLW Yang Diterima Pada 16 Julai 2013
Pihak MARA melaksanakan kursus berdasarkan permintaan peserta atau jumlah
kehadiran semasa kursus dilaksanakan. Kursus yang tidak ada di dalam senarai
asal permohonan dilaksanakan bagi mengganti kursus yang kurang mendapat
Pelaksanaan penilaian latihan telah dilaksanakan oleh semua
agensi pelaksana ke atas kesemua peserta sebaik sahaja
selesai menjalani latihan.

Penilaian juga dibuat ke atas 181 peserta selepas 3 bulan dan 6
bulan setelah selesai menjalani latihan.

o Seramai 133 peserta atau 70.7% telah memberi
maklumbalas menerusi talian telefon (50) dan temubual di
lokasi (83).

o Maklumat penilaian peserta telah dibentang dalam
Mesyuarat NBOS Summit yang dipengerusikan oleh YAB
Perdana Menteri pada 21 Nov. 2012.
WJD002197 Teks 3.indd 160 11/22/13 7:54:15 AM
161
160
sambutan.
Perubahan kursus di RTC Kota Bharu, Kelantan telah mendapat persetujuan Unit
NKRW, KKLW memandangkan kursus tersebut mendapat sambutan menggalakkan
daripada peserta. Langkah penjimatan yang dilakukan membolehkan 7 kursus
dilaksanakan berbanding 6 kursus semasa permohonan dilakukan.

Pada pendapat Audit, pemantauan oleh KKLW selaku Kementerian peneraju melalui
Unit NKRA terhadap pelaksanaan Inisiatif 1 kurang memuaskan. Pemantauan
penting agar setiap permohonan peruntukan untuk mengendalikan sesuatu kursus
dilaksanakan dengan sewajarnya dan laporan terperinci pelaksanaan kursus
diserahkan oleh Kementerian/Agensi pelaksana bagi tujuan semakan semula oleh
KKLW.

Kementerian selaku peneraju telah mengagihkan tanggungjawab
Inisiatif 1 kepada Agensi Pelaksana di pelbagai Kementerian
berdasarkan kepakaran masing-masing. Dari segi pemantauan,
Kementerian berpendapat bahawa pelaksanaan Inisiatif 1 telah
dilaksanakan dengan baik atas kejayaan di beberapa RTC.

Selain itu, pelaksanaan latihan dan kursus merupakan
pembangunan modal insan yang melibatkan satu proses
berterusan (life long learning) dan tidak dapat dinilai dalam masa
yang singkat.
6.5.3.3.b.i Inisiatif 2 (Penubuhan Kios Informasi 1Malaysia)
Kios Informasi 1Malaysia yang terdapat di RTC menawarkan pelbagai maklumat
antaranya mengenai Infodesa, perkhidmatan mencari kerja, pembangunan komuniti
agro-makanan. Selain mesin kios, ruang perkhidmatan juga menyediakan beberapa
unit komputer bagi membolehkan pelawat melayari internet. Semakan Audit
mendapati perkara-perkara berikut:-

didapati siling peruntukan Inisiatif ini berjumlah RM2.4 juta, namun
berdasarkan Jadual Penyaluran Peruntukan hanya RM0.63 juta yang telah
disalurkan untuk Kios Informasi 1Malaysia iaitu kurang sejumlah RM1.77 juta
(73.66%). Peruntukan kios tidak digunakan sepenuhnya kerana telah
mendapat sumbangan kios dan komputer daripada Suruhanjaya Komunikasi &
Multimedia dan MyEG Sdn. Bhd.;

perbelanjaan untuk kerja-kerja ubah suai menyediakan ruang kios adalah
berjumlah RM199,969 di RTC Kota Bharu dan RM158,486 bagi RTC Gopeng.
Manakala tiada maklumat mengenai perbelanjaan tersebut bagi RTC Kuala
Linggi;

lawatan Audit mendapati semua 3 unit Kios di RTC Kota Bharu dan 3 dari 4
unit di RTC Gopeng telah rosak. Namun, semua 2 unit Kios di RTC Kuala
Linggi, masih dapat beroperasi dengan baik.

berdasarkan Buku Daftar Pelawat, Kios Informasi 1Malaysia di RTC Kota
Bharu kurang mendapat sambutan iaitu hanya 21 orang pengunjung bagi
tempoh 13 Disember 2012 hingga 3 Februari 2013. Bagaimanapun, kios di
RTC Kuala Linggi mendapat sambutan pengunjung yang mana pada bulan

Pihak Kementerian telah melaksanakan langkah penjimatan dan
menggunakan strategi lautan biru (BOS) menerusi sumbangan
kios/komputer oleh pihak swasta. Penyediaan kios hanya
melibatkan kerja-kerja baikpulih tidak menggunakan peruntukan
yang besar seperti jumlah siling peruntukan yang disediakan.

Penyediaan Kios Informasi 1Malaysia di RTC Melaka (Kuala
Linggi) tidak menggunakan peruntukan yang disediakan
memandangkan kos baikpulih tersebut telah dibiayai
menggunakan peruntukan berasingan kepada LKIM daripada
Kementerian Kewangan.

Kerosakan kepada kios berlaku akibat kekerapan litar pintas
semasa kerja-kerja baikpulih RTC. Walau bagaimanapun, pihak
vendor telah menyelenggara melalui penggantian bateri dan
membaiki kerosakan software yang berlaku. Namun, akibat
kekerapan litar pintas, kerosakan pada software kerap berlaku
dan menyebabkan beberapa kios tidak dapat berfungsi
sepenuhnya.


Aktiviti promosi telah ditingkatkan menerusi pengedaran
pamphlet, artikel di media massa dan elektronik mengenai
objektif dan peranan RTC termasuk pelaksanaan aktiviti-aktiviti
di bawah 8 inisiatif RTC. Langkah promosi akan dipergiat dan
WJD002197 Teks 3.indd 161 11/22/13 7:54:15 AM
162
161
November 2012 dikunjungi seramai 309 orang dan meningkat kepada seramai
453 orang (46.6%) peningkatan pada bulan Disember 2012. Begitu juga di
RTC Gopeng di mana purata pengunjung sehari ialah seramai 20 orang.

Kios Informasi 1Malaysia hanya dikendalikan oleh seorang Pekerja Harian
Sambilan (PHS). Mereka baru dilantik pada pengunjung tahun 2012
(November dan Disember) dan tidak pernah diberi latihan berkaitan tugas
mereka. Menurut mereka, kadang kala pengunjung bertanyakan soalan yang
di luar pengetahuan mereka.


Peruntukan kios tidak digunakan sepenuhnya kerana mendapat sumbangan kios
dan komputer daripada pihak luar seperti Suruhanjaya Komunikasi & Multimedia dan
MyEG Sdn. Bhd. Selain itu, penubuhan kios RTC Melaka dibiayai oleh LKIM yang
mendapat peruntukan berasingan berjumlah RM3 juta daripada Kementerian
Kewangan untuk kerja-kerja baik pulih RTC Melaka. Gangguan/kerosakan berlaku
pada unit kios akibat kerja-kerja pembinaan Agromall dan Pasaraya MYDIN.
Sambutan pengunjung ke Kios Informasi menunjukkan peningkatan selepas
pembukaan Agromall dan Pasaraya MYDIN. Pekerja Sambilan Harian telah diberi
senarai tugas dan taklimat berhubung peranan yang perlu dilaksanakan di RTC.

Pada pendapat Audit kurangnya pengunjung ke Kios Informasi 1Malaysia kerana
masyarakat tidak mendapat maklumat yang jelas berhubung peranan dan faedah
yang diperolehi apabila mengunjungi kios tersebut.
diperluaskan bagi meningkatkan kefahaman orang ramai.

Pihak vendor telah membuat penyelenggaraan dan telah
menukar peralatan dalaman kios yang rosak di RTC. Kesemua
kios di RTC telah beroperasi dengan sempurna.

Menempatkan semula kios informasi ditempat yang mudah di
akses termasuk di luar waktu pejabat. Selain itu satu sistem
counter akan dibangunkan dalam kios untuk mengenalpasti
jumlah kehadiran pengunjung tertakluk kepada kelulusan bajet
dari MOF.

6.5.3.3.c Inisiatif 8 (Kemudahan Pembiayaan Kewangan)

Inisiatif ini diterajui oleh Kementerian Kewangan bertujuan untuk menyediakan
pembiayaan mikro kredit kepada peminjam di kawasan RTC. Walaupun inisiatif ini
mempunyai siling peruntukan berjumlah RM3 juta, namun tiada peruntukan sebenar
telah disalurkan kerana institusi kewangan terlibat seperti AgroBank, Bank
Simpanan Nasional, MARA, Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia, SME
Bank dan TEKUN mempunyai dana sendiri bagi melaksanakan inisiatif ini.


Inisiatif ini diterajui oleh Kementerian Kewangan melalui penglibatan institusi/agensi
seperti AgroBank, Bank Simpanan Nasional, MARA, Yayasan Pembangunan
Ekonomi Islam Malaysia, SME Bank dan TEKUN. Memandangkan semua

Pada pendapat Kementerian, rekod dan maklumat pinjaman
tidak wajar diselenggara oleh pengurusan RTC kerana tidak
selaras dengan polisi Kerajaan. Hanya Kementerian Pelaksana
Inisiatif 8 iaitu MOF boleh mendapatkan maklumat dari insitusi
kewangan yang beroperasi di RTC memandangkan maklumat ini
adalah maklumat sulit dan persendirian (P&C).
WJD002197 Teks 3.indd 162 11/22/13 7:54:15 AM
163
162
institusi/agensi mempunyai dana sendiri maka tiada penyaluran peruntukan dibuat.

Pada pendapat Audit pelaksanaan Inisiatif 8 dianggap masih kurang berjaya
sekiranya rekod/maklumat pinjaman di institusi/agensi yang berada di RTC tidak
diselenggara oleh pihak pengurusan RTC bagi menilai pencapaian inisiatif ini.
6.5.4.2 Hasil Jualan Penyewa RTC
Analisis Audit terhadap prestasi jualan/pendapatan di RTC Kota Bharu dan Gopeng
sepanjang tahun 2012 menunjukkan trend sedikit penurunan. Bagaimanapun,
prestasi jualan/pendapatan bagi RTC Kuala Linggi menunjukkan trend peningkatan
terutamanya bagi bulan Disember 2012.

Objektif pelaksanaan program RTC adalah untuk membolehkan
masyarakat luar bandar berdaya maju dan berdaya saing serta
berupaya meningkatkan kualiti dan kuantiti produk mereka.
Perkara ini tidak boleh dinilai dalam tempoh yang singkat
memandangkan pelaksanaan RTC masih baru dan belum
difahami sepenuhnya.
Selain itu, peningkatan pendapatan juga perlu mengambil kira
kawasan liputan 100 km radius atau kawasan negeri yang
ditetapkan bukan setakat peningkatan pendapatan di lokasi
RTC/Mini RTC sahaja.
6.5.4.3 Semakan lanjut oleh pihak Audit mendapati hasil jualan/pendapatan yang
direkodkan di RTC Kuala Linggi bukanlah hasil jualan para peniaga tempatan yang
berasaskan RTC, sebaliknya merupakan sumber pendapatan melalui aktiviti yang
sedia ada iaitu melalui aktiviti perkapalan dan perniagaan barter trade.


Kaedah temubual dilakukan kerana ada peniaga tidak merekod hasil jualan
menggunakan borang disediakan. Peniaga akan menjalani kursus asas perakaunan
di bawah Inisiatif 1. Penurunan nilai jualan disebabkan proses penstabilan operasi
oleh pemborong/usahawan dan penurunan keghairahan pengunjung berbanding
awal pembukaan RTC. FAMA dengan kerjasama jabatan/agensi dan pihak swasta
terus merancang dan melaksanakan program promosi dari semasa ke semasa bagi
menarik pengunjung. RTC Melaka mempunyai kawasan yang terhad maka tiada
gerai disediakan kecuali semasa mengadakan sesuatu majlis.

Pada pendapat Audit objektif penubuhan RTC dalam membantu penduduk luar
bandar untuk meningkatkan pendapatan mereka memerlukan masa untuk
direalisasikan.
6.5.5.1.b.ii Sewaan Ruang Niaga RTC - Pengisian Ruang Niaga
Berdasarkan jadual di atas, walaupun bilangan ruang niaga yang kosong (tidak
disewa) adalah rendah iaitu hanya 14% namun semasa lawatan Audit mendapati
kebanyakan ruang niaga tidak dibuka untuk operasi perniagaan. Berdasarkan temu
bual dengan peniaga di RTC Kota Bharu dan RTC Gopeng serta pegawai
pengurusan RTC, peniaga tidak menjalankan perniagaan kerana perniagaan
mereka tidak menguntungkan. Mereka juga tidak mampu menjelaskan sewa namun

Ruang perniagaan telah diagihkan kepada penyewa yang
berminat dan dari aspek pembukaan / menjalankan perniagaan
adalah di luar kawalan Kementerian walaupun pelbagai alasan
yang diberikan oleh penyewa.
WJD002197 Teks 3.indd 163 11/22/13 7:54:16 AM
164
163
enggan mengosongkan ruang niaga kerana masih berhasrat meneruskan
perniagaan sekiranya RTC mendapat sambutan pada masa hadapan.
kedudukan terkini adalah seperti berikut:-

Rtc Bil. Ruang
Niaga Yang
Disewa/Diisi
Catatan Perjanjian
Ditandatangani
Kelantan 447 Tiada Lot
Kosong
95%
Perak 102 1 Lot
Kosong
2012-Tiada perjanjian
kerana proses
ubahsuai RTC
Melaka 54 6 Lot
Kosong
-
6.5.5.1.b.iii Sehingga 31 Disember 2012, sejumlah 590 (85.8%) penyewa daripada 688 ruang
niaga yang disewa masih belum lagi menandatangani perjanjian penyewaan.
Kebanyakannya perjanjian penyewaan masih di dalam peringkat draf dan semakan
oleh Penasihat Undang-Undang (PUU).
6.5.5.2.a Tunggakan Sewaan
Berdasarkan semakan Audit, jumlah sewa yang tertunggak sehingga
31 Disember 2012 adalah berjumlah RM1.49 juta.

Mesyuarat Lembaga FAMA telah dimaklumkan mengenai
kedudukan kutipan sewa tertunggak seperti Mesyuarat Lembaga
Pengarah Fama Kali Ke-222, Bil. 6/2012 pada
18 September 2012. Pengurusan FAMA akan membentangkan
semula isu-isu semasa di dalam Mesyuarat Lembaga FAMA dari
masa ke semasa.
6.5.6.2 Kajian Kepuasan Pelanggan
Hasil analisis daripada soal selidik bersama dengan peniaga mendapati kebanyakan
mereka kurang berpuas hati di RTC Kota Baharu, Kelantan dan RTC Gopeng,
Perak dengan 57% peniaga menyatakan bahawa kadar sewa di RTC adalah tinggi.
Selain itu, sebanyak 68% peniaga menyatakan sukar untuk mengembangkan
perniagaan akibat kurang sambutan pengunjung ke RTC dan 61% menyatakan
sukar untuk mendapatkan bekalan barang niaga.

KKLW berpendapat, Objektif pelaksanaan program RTC adalah
untuk membolehkan masyarakat luar bandar berdaya maju dan
berdaya saing serta berupaya meningkatkan kualiti dan kuantiti
produk mereka.

Perkara ini tidak boleh dinilai dalam tempoh yang singkat
memandangkan pelaksanaan RTC masih baru dan belum
difahami sepenuhnya.

Selain itu, peningkatan pendapatan juga perlu mengambil kira
kawasan liputan 100 km radius atau kawasan negeri yang
ditetapkan bukan setakat peningkatan pendapatan di lokasi
RTC/Mini RTC sahaja.

WJD002197 Teks 3.indd 164 11/22/13 7:54:16 AM
165

164

KEMENTERIAN PELAJARAN

Perenggan 7 : Pengurusan Projek Khas

7.5.1.1 Prestasi Pencapaian Projek Khas

Setakat 31 Disember 2012, prestasi keseluruhan perbelanjaan Projek Khas ialah
39.5%. Manakala bagi 26 sampel Projek Khas melibatkan 3 negeri yang dilawati,
prestasi perbelanjaan sehingga Disember 2012 ialah 77.6%.

Status Terkini:-

1. Perbelanjaan Projek Khas sehingga 27 September 2013
adalah 89.14% (RM47,833,958.57).

2. Bilangan projek yang telah siap adalah sebanyak 296
(84.57%)

Tindakan Susulan:-

Kementerian sedang membuat pemantauan yang rapi terhadap
prestasi setiap projek yang dilaksanakan. Sekiranya kelewatan
projek melebihi 20% dari jadual yang telah ditetapkan ianya
akan dilaporkan kepada Projek Sakit untuk penyelesaian.
7.5.1.2 Berdasarkan Laporan Kemajuan Kerja yang disediakan oleh Perunding yang dilantik
sehingga bulan Disember 2012, sebanyak 193 (55.1%) daripada 350 projek yang
dilaksanakan telah siap. Manakala bakinya sebanyak 157 (44.9%) projek belum siap.

Pada pendapat Audit, berdasarkan laporan kemajuan kerja sehingga bulan Disember
2012, prestasi keseluruhan perbelanjaan projek dan kemajuan kerja adalah kurang
memuaskan kerana masing-masing hanya mencapai 39.5% dan 55.1%.

Maklum Balas Kementerian Pendidikan Malaysia Yang Diterima Pada
22 Julai 2013

Mengikut Kementerian, sehingga 30 Jun 2013 sebanyak 266 daripada 350 (76%)
projek yang dilaksanakan telah siap manakala bakinya sebanyak 84 (24%) projek
masih dalam pembinaan.

7.5.2.1.a Menandatangani SST Dan Kontrak Perjanjian

Kementerian telah melantik Perunding Penyelia Projek secara tender terhad.
Mesyuarat Jawatankuasa Perakuan Perunding pada 9 Mac 2010 telah
memperakukan senarai Perunding untuk dilantik menyelia Projek Khas. Ekoran itu,
Mesyuarat Lembaga Perolehan Kerja Kementerian Bil. 3 Tahun 2010 pada 12 April
2010 telah meluluskan senarai Perunding Penyelia Projek Khas dan seterusnya
surat niat telah dikeluarkan kepada Perunding pada bulan April 2010. Antara perkara
yang dinyatakan di dalam surat niat adalah untuk mengadakan perundingan
cadangan teknikal dan kewangan dalam tempoh 14 hari daripada surat niat
dikeluarkan. Semakan Audit mendapati tiada bukti bahawa perundingan telah

Tindakan Susulan:-

Kementerian telah melakukan penambahbaikan terhadap
proses pengeluaran SST di mana dikeluarkan 7 hari selepas
Lembaga Perolehan (LP) bersidang dan Kontrak Perjanjian
ditandatangani dalam masa 14 hari SST dikeluarkan.
WJD002197 Teks 3.indd 165 11/22/13 7:54:16 AM
166

165
dilaksanakan dalam tempoh yang ditetapkan. Kementerian mengambil masa terlalu
lama untuk mengeluarkan SST dari tarikh surat niat dikeluarkan iaitu antara 478
hingga 732 hari untuk ditandatangani. Selain itu, didapati kontrak perjanjian juga
lewat dimeterai selepas SST dikeluarkan iaitu di antara 79 sehingga 391 hari (tidak
termasuk kes kelewatan kontrak dimeterai kurang 2 bulan). Kelewatan mengeluarkan
SST dan menandatangani kontrak perjanjian dengan Perunding menyebabkan
Perunding melaksanakan tanggungjawab tanpa sebarang ikatan yang sah dan ini
tidak menjamin kepentingan Kerajaan.

7.5.2.1.b Semakan Audit terhadap Kontrak Perjanjian dengan Kontraktor Projek Khas
mendapati kontrak lewat dimeterai antara 62 hingga 174 hari selepas tamat tempoh
kontrak sepatutnya dimeterai. Semakan Audit mendapati kurangnya penyelarasan di
antara unit-unit yang terlibat dalam pelaksanaan Projek Khas menyebabkan
pengurusan kontrak kurang teratur. Kelewatan menandatangani kontrak perjanjian
dengan Kontraktor menyebabkan Kontraktor melaksanakan tanggungjawab tanpa
sebarang ikatan yang sah dan ini tidak menjamin kepentingan Kerajaan.

Tindakan Susulan:-


7.5.2.2.b Bayaran Tanpa Dokumen Sokongan Yang Sah

Berdasarkan tuntutan yuran Perunding penyeliaan projek, didapati bayaran yuran
Perunding telah dibuat kepada 5 Perunding walaupun SST dan kontrak belum
ditandatangani. Bayaran tersebut untuk yuran ikhtisas no.1 berjumlah RM1.15 juta
telah dibuat berdasarkan kepada memo daripada Setiausaha Bahagian
Pembangunan [SUB(P)], Kementerian Pelajaran.

Pada pendapat Audit, pengurusan terhadap SST dan kontrak perjanjian adalah tidak
memuaskan kerana SST lewat dikeluarkan dan kontrak perjanjian lewat dimeterai
yang mana bercanggah dengan peraturan kewangan yang telah ditetapkan. Selain
itu, pembayaran tanpa dokumen sokongan yang lengkap adalah tidak sewajarnya
dilakukan.

Maklum Balas Kementerian Pendidikan Malaysia Yang Diterima Pada
22 Julai 2013

Mengikut Kementerian, SST lambat dikeluarkan kerana pihak Perunding lewat
mengemukakan Preliminary Detailed Abstract (PDA) yang mana dijadikan asas
menentukan jumlah yang perlu dibayar kepada Perunding dan ia dinyatakan dalam
surat SST tersebut. Mengenai kelewatan kontrak perjanjian pula adalah disebabkan
pihak Perunding lewat menyiapkan dokumen perjanjian sedangkan dokumen
tersebut mempunyai template yang standard.

Tindakan Susulan:-

WJD002197 Teks 3.indd 166 11/22/13 7:54:16 AM
167

166
Menyedari amalan pada masa lepas bukanlah amalan yang baik, Bahagian
Pembangunan membuat penambahbaikan kerja dan kini SST dikeluarkan 7 hari
selepas Lembaga Perolehan (LP) bersidang dan Kontrak Perjanjian ditandatangani
dalam masa 14 hari SST dikeluarkan.

Pembayaran kepada Perunding dibuat atas kepentingan Kerajaan bagi
mempercepatkan pelaksanaan menaik taraf kemudahan sekolah sekali gus
menyumbang ke arah peningkatan kecemerlangan sekolah. Bagaimanapun,
Kementerian ini telah membuat penyelarasan semula yuran Perunding selepas SST
dikeluarkan dan dokumen kontrak ditandatangani.

7.5.3.1.a Kelewatan Permohonan Lanjutan Masa

Berdasarkan laporan kemajuan bulanan dan peratus siap kerja pada mesyuarat
tapak terakhir sebelum tarikh projek sepatutnya disiapkan mengikut pakej masing-
masing, didapati kemajuan kerja projek ialah di antara 0% hingga 100%. Ini
bermakna sebelum tarikh projek patut siap, Kontraktor telah menyedari bahawa
projek tidak dapat disiapkan dalam tempoh yang ditetapkan dan sepatutnya
membuat permohonan lanjutan masa bagi mengelakkan denda dikenakan. Adalah
didapati 8 Kontraktor bagi 25 projek lewat membuat permohonan lanjutan masa
kepada Kementerian iaitu kelewatan di antara 34 hingga 138 hari (tidak termasuk
kes kelewatan permohonan lanjutan masa kurang daripada sebulan).

Status Terkini:-

Sehingga kini, kebanyakan permohonan EOT selepas tarikh
projek siap yang diterima oleh Kementerian melibatkan rayuan
terhadap permohonan EOT yang tidak dipertimbangkan.

Tindakan Susulan:-

Kementerian membuat pemantauan yang rapi terhadap
permohonan Tempoh Lanjutan Masa (EOT) dibuat sebelum
tarikh projek patut disiapkan. Kementerian juga mengambil
langkah sentiasa memberi peringatan kepada kontraktor
mengemukakan permohonan dengan segera mengikut
keperluan dalam mesyuarat Kick-Off, mesyuarat tapak dan
mesyuarat pengurusan projek.
7.5.3.1.b Kementerian mengambil masa antara 122 hingga 293 hari bagi meluluskan
permohonan lanjutan masa.

7.5.3.1.c Kelewatan memohon lanjutan masa serta kelewatan meluluskan lanjutan masa telah
menyebabkan Kontraktor terlibat dikenakan denda Liquidated and Ascertained
Damages (LAD) yang dipotong daripada bayaran kemajuan kerja. Berdasarkan temu
bual dengan pihak Kontraktor, akibat denda dipotong dalam amaun yang banyak
pihaknya akan menghadapi masalah aliran tunai dan menyebabkan kos operasi
terbeban dan seterusnya memberi kesan kepada kelancaran projek. Sehingga
31 Disember 2012 berdasarkan baucar bayaran interim bilangan 2 hingga 14 yang
melibatkan 7 Kontraktor, LAD telah dikenakan berjumlah antara RM2,663 hingga
RM66,555.

Pada pendapat Audit, pengurusan permohonan lanjutan masa penyiapan projek oleh
Kontraktor dan kelulusan oleh Kementerian adalah kurang memuaskan. Ini adalah
kerana Kontraktor mengambil masa 34 hingga 138 hari untuk membuat permohonan
lanjutan masa selepas tarikh projek patut siap. Manakala Kementerian mengambil
masa di antara 122 hingga 293 hari untuk meluluskan permohonan lanjutan masa.

WJD002197 Teks 3.indd 167 11/22/13 7:54:17 AM
168

167

Maklum Balas Kementerian Pendidikan Malaysia Yang Diterima Pada 22 Julai 2013

Kementerian mengambil maklum atas kelewatan ini. Kelewatan disebabkan oleh
pihak Kontraktor lewat dalam mengemukakan permohonan lanjutan masa. Mengikut
amalan pengurusan projek, pihak Perunding dan Kontraktor dimohon supaya
mengemukakan permohonan dengan segera mengikut keperluan. Walau
bagaimanapun, pihak Kontraktor mengemukakan permohonan tersebut mengikut
keselesaan mereka. Di pihak Kementerian, peringatan sentiasa diberikan dalam
mesyuarat Kick Off, mesyuarat tapak dan mesyuarat pengurusan projek.

Kelewatan Kementerian meluluskan lanjutan masa berpunca daripada permohonan
yang tidak mengikut format dan dokumen sokongan yang tidak lengkap.
Permohonan hanya diproses sekiranya mengikut format lengkap. Bagi projek-projek
Kementerian, permohonan Tempoh Lanjutan Masa (EOT) daripada Kontraktor tidak
diberi secara automatik tetapi melalui proses pertimbangan dan tapisan yang teliti. Ini
bagi menjamin pihak Kerajaan tidak menanggung kerugian akibat kelewatan
pelaksanaan projek. Setiap permohonan Lanjutan Masa perlu melalui tapisan awal
Mesyuarat Jawatankuasa Pra-Lanjutan Masa dan seterusnya diperakukan di dalam
Jawatankuasa Lanjutan Masa Kementerian. Mesyuarat Jawatankuasa Lanjutan
Masa (EOT) Kementerian ini dipengerusikan oleh Pegawai Penguasa dan dianggotai
oleh pegawai teknikal bertauliah seperti Jurutera Awam, Juru Ukur Bahan, Jurutera
Mekanikal & Elektrikal dan Arkitek. Pihak Kementerian akan memastikan semua
permohonan lanjutan masa (EOT) dibuat sebelum tarikh projek patut disiapkan.

7.5.4.2 Projek Lewat Disiapkan/Diserahkan

Adalah didapati 25 daripada 26 projek telah gagal disiapkan dalam tempoh yang
ditetapkan dan telah memohon pelanjutan masa di antara 53 hingga 413 hari
(termasuk lanjutan masa yang diluluskan). Sehingga bulan Disember 2012, hanya 19
daripada 25 projek telah disiap dan diserahkan. Manakala baki 5 projek belum
siap/serah dan 1 projek tandas telah siap pada 30 Mei 2012 tetapi tidak dapat
diserahkan disebabkan ada bantahan oleh pihak sekolah bersebelahan. UPEN
Enterprise Sdn. Bhd. walaupun berjaya menyiapkan 1 projek naik taraf padang
dalam tempoh yang ditetapkan tetapi masih dikategorikan gagal kerana tidak
menyiapkan 4 projek yang lain dalam pakej projek yang sama.

Status Terkini:-

Projek telah siap dan diserahkan kepada pihak sekolah pada
16 Mac 2012.

WJD002197 Teks 3.indd 168 11/22/13 7:54:17 AM
169

168
7.5.4.4.a Kelewatan Pelantikan Subkontraktor Dinamakan Bagi Membekal Dan
Memasang Perabot Bina Dalam

Kementerian telah melantik melalui tender Subkontraktor Dinamakan iaitu Widad
Builders Sdn. Bhd. untuk kerja-kerja membekal dan memasang perabot pasang siap
di pejabat guru bagi 3 sekolah iaitu di SMK Syed Alwi, SMK Kuala Perlis dan SMK
Tengku Sulaiman di negeri Perlis. Nilai kontrak masing-masingnya adalah
RM173,784, RM155,000 dan RM119,684. Pelantikan ini dibuat dengan
menggunakan Wang Peruntukan Sementara (WPS) di bawah butiran preliminaries.
Keputusan pelantikan dibuat pada 3 November 2011 melalui Minit Mesyuarat
Jawatankuasa Teknikal Arahan Perubahan Kerja, Kelulusan Kuantiti Sementara dan
Wang Peruntukan Sementara Bil. 2 Tahun 2011. Apabila Perintah Rasmi dikeluarkan
oleh Kementerian, Kontraktor yang telah dilantik hendaklah masuk ke tapak projek
dan melaksanakan kerja-kerja pembekalan dan menyiapkan pemasangan perabot
dalam tempoh seperti yang dinyatakan di dalam kontrak.

Tindakan Penambahbaikan:-

Kementerian membuat pemantauan yang rapi terhadap
permohonan Kelulusan Arahan Perubahan Kerja (KPK/APK),
Kelulusan Kuantiti Sementara (KKS) dan Wang Peruntukan
Sementara (WPS) dibuat sebelum tarikh projek patut disiapkan.
Kementerian juga mengambil langkah sentiasa memberi
peringatan kepada perunding mengemukakan permohonan
dengan segera mengikut keperluan dalam mesyuarat Kick Off,
mesyuarat tapak dan mesyuarat pengurusan projek.
7.5.4.4.b Bagaimanapun, Kementerian hanya mengeluarkan Surat Perintah Rasmi masing-
masing pada 27 Disember 2011 bagi SMK Syed Alwi dan SMK Kuala Perlis serta
pada 10 Februari 2012 bagi SMK Tengku Sulaiman dengan tempoh penyiapan
selama 6 minggu iaitu masing-masing pada 9 Januari 2012 bagi SMK Syed Alwi,
SMK Kuala Perlis dan pada 30 Mac 2012 bagi SMK Tengku Sulaiman.

7.5.4.4.c Kementerian juga mengambil masa yang lama iaitu selama 54 hingga 99 hari untuk
mengeluarkan Surat Arahan Setuju Terima Sebut Harga Kerja Subkontraktor kepada
Kontraktor Utama Syarikat Abdul Hamid Sudin Sdn. Bhd. dan UPEN Enterprise Sdn.
Bhd. serta Mohamad Othman Construction (M) Sdn. Bhd. iaitu pada
27 Disember 2011 dan 10 Februari 2012 walaupun kelulusan jawatankuasa
tender/sebut harga telah dikeluarkan pada 3 November 2011.

7.5.4.4.d Bagi projek pejabat guru di W.P Labuan, Kontraktor perabot yang dilantik oleh
Kementerian ialah Intisari Kontraktor dan JD Harapan Sdn. Bhd. bagi pembekalan
dan pemasangan perabot bina dalam di SMK Lajau dan SK Bukit Kalam dengan nilai
kontrak RM116,500 setiap satu. Kenyataan sebut harga bagi perolehan perabot
dikeluarkan pada 18 Oktober 2011 dan diluluskan pada 6 Disember 2011 melalui
Minit Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Arahan Perubahan Kerja, Kelulusan Kuantiti
Sementara dan Wang Peruntukan Sementara Bil. 22 Tahun 2011. Bagaimanapun,
Kementerian mengeluarkan Surat Arahan Setuju Terima Sebut Harga Kerja
Subkontraktor daripada Kerajaan kepada Kontraktor Utama pada 14 Mac 2012 iaitu
mengambil masa selama 99 hari. Oleh itu, Subkontraktor yang dilantik sepatutnya
menyiapkan kerja dalam tempoh siap 8 minggu pada 5 April 2012 telah memohon
lanjutan masa selama 53 hari mulai 8 April 2012 hingga 31 Mei 2012 dengan alasan
kelewatan daripada pihak Kementerian melantik Subkontraktor Dinamakan.
WJD002197 Teks 3.indd 169 11/22/13 7:54:17 AM
170

169
7.5.4.4.e Kementerian telah membahagikan pakej projek ini terdiri daripada pejabat guru,
tandas, dewan atau naik taraf padang sekolah. Adalah didapati Kontraktor yang
dilantik untuk pembekalan dan pemasangan perabot bagi pejabat guru di Perlis dan
W.P Labuan telah gagal mematuhi tempoh menyiapkan projek pembekalan dan
pemasangan perabot di pejabat guru. Akibatnya sebanyak 6 projek tandas dalam
pakej projek di Perlis yang melibatkan 3 Kontraktor dan 4 projek tandas dalam pakej
projek yang melibatkan 2 Kontraktor di W.P Labuan telah gagal disiapkan dalam
tempoh yang ditetapkan. Semakan lanjut pihak Audit mendapati kerja-kerja
pembekalan dan pemasangan perabot hanya dapat disiapkan di antara 39 hingga 74
hari (tidak termasuk kes kelewatan permohonan lanjutan masa kurang daripada
sebulan) daripada tarikh sepatutnya siap.


Mengikut Kementerian, pelantikan Subkontraktor Dinamakan telah diluluskan oleh
Jawatankuasa Kelulusan Arahan Perubahan Kerja (KPK/APK), Kelulusan Kuantiti
Sementara (KKS) dan Wang Peruntukan Sementara (WPS) Bil. 2/2011 pada 3
November 2011. Walau bagaimanapun, pihak Perunding memberi arahan secara
berperingkat kepada Subkontraktor Dinamakan (NSC) bergantung kepada kemajuan
semasa di tapak oleh Kontraktor utama. Kegagalan melaksanakan kerja-kerja di
tapak mengikut jadual adalah kerana pihak NSC yang dilantik iaitu Widad Builders
Sdn. Bhd. telah melantik sub-kontraktor untuk kerja-kerja perabot tersebut.
Kementerian dimaklumkan bahawa pihak pembekal menghadapi masalah kewangan
bagi melaksanakan kerja-kerja perabot tersebut tepat pada masanya.

7.5.4.5.a Kelewatan Perunding Mengemukakan Permohonan Masuk Tapak Kepada PBT

Kontraktor hendaklah memulakan kerja tidak lewat daripada 2 minggu selepas tarikh
milik tapak seperti yang dinyatakan di dalam SST. Berdasarkan permohonan lanjutan
masa, alasan ia dimohon adalah berikutan kelewatan PBT meluluskan kebenaran
masuk ke tapak. Bagaimanapun, didapati masa yang diambil oleh Perunding untuk
membuat permohonan ke PBT bagi 8 projek ialah di antara 14 hingga 103 hari
manakala pihak PBT hanya mengambil masa di antara 4 hingga 19 hari (kecuali bagi
SK Kuala Pilah dan SMK Dato Undang Abd Manap) untuk meluluskan permohonan
masuk ke tapak.

Tindakan Susulan:-

Kementerian akan memastikan pihak perunding menyelesaikan
isu-isu keperluan PBT sebelum projek ditawarkan kepada
kontraktor termasuk mengemukakan permohonan masuk tapak
awal dengan kelulusan bersyarat.
7.5.4.5.b Bagi projek pejabat guru di SK Kuala Pilah, permohonan masuk tapak telah
dikemukakan pada 7 Julai 2011 dengan permohonan pengecualian Kebenaran
Merancang oleh Jururancang Bertauliah tetapi permohonan ditolak oleh Majlis
Daerah Kuala Pilah pada 3 Ogos 2011 disebabkan keperluan tambahan Majlis
Daerah yang mengkehendaki Perunding mengemukakan Kebenaran Merancang
WJD002197 Teks 3.indd 170 11/22/13 7:54:18 AM
171

170
oleh Jururancang Bertauliah. Kelulusan masuk tapak hanya diluluskan pada
17 Julai 2012 setelah Jururancang Bertauliah menyediakan kebenaran merancang.
Ekoran itu, lanjutan masa sebanyak 349 hari telah diluluskan. Sepatutnya Perunding
penyeliaan yang dilantik membuat semakan awal terhadap keperluan PBT sebelum
membuat permohonan masuk ke tapak bagi mengelakkan permohonan ditolak dan
seterusnya melambatkan kerja-kerja pembinaan.


Mengikut Kementerian, bagi kelewatan Perunding mengemukakan permohonan
masuk tapak kepada PBT, Perunding telah diberi teguran atas kelewatan
mengemukakan permohonan masuk tapak kepada PBT. Perunding penyeliaan juga
telah dimaklumkan supaya membuat semakan awal terhadap keperluan PBT.

7.5.4.6.a Projek Naik Taraf Padang Lewat Disiapkan

Projek naik taraf padang pakej 5 yang terdiri 5 projek telah gagal disiapkan.
Berdasarkan sampel Audit yang melibatkan 2 projek di 2 sekolah iaitu SMK Seri
Ampangan dan SMK Dato Undang Musa Al-Haj di Negeri Sembilan kelewatan
melaksanakan kerja menaik taraf padang adalah disebabkan padang telah
digunakan bagi kejohanan tahunan sukan sekolah.

Status Terkini:-

Projek bagi SMK Seri Ampangan telah siap dilaksanakan dan
diserahkan kepada pihak sekolah pada 31 Julai 2013.

Manakala di SMK Dato Undang Musa Al-Haj pula,
Kementerian dalam proses melantik Kontraktor Penyiap bagi
menyempurnakan kerja-kerja menaiktaraf padang.

Tindakan Susulan:-

Kementerian akan memantau pelaksanaan projek agar ia
berjalan sebagaimana yang telah dirancang.
7.5.4.6.b Pihak Kontraktor telah memohon lanjutan masa pertama pada 13 Januari 2012
dengan alasan padang digunakan untuk program sukan tahunan dan pihak sekolah
telah memohon penangguhan masuk ke tapak daripada Kontraktor sehingga bulan
Ogos 2011 berbanding dengan jadual asal tapak sepatutnya pada bulan Mei 2011.
Kementerian telah meluluskan lanjutan masa pertama sebanyak 89 hari tetapi projek
masih gagal disiapkan sehingga bulan Disember 2012.

7.5.4.6.c Lawatan Audit ke SMK Seri Ampangan dan SMK Dato Undang Musa Al-Haj, Negeri
Sembilan pada 10 Disember 2012 mendapati naik taraf padang gagal disiapkan
walaupun telah diberikan lanjutan masa. Keadaan padang di SMK Dato Undang
Musa Al-Haj dan SMK Seri Ampangan yang masing-masing belum disiapkan dan
tidak memuaskan. Antara kelemahan yang ditemui seperti bahagian penutup
longkang lebih tinggi daripada aras siap padang, longkang saliran air telah ditutupi
tanah dan lumpur, takungan air hujan di dalam longkang padang tidak mengalir ke
longkang besar, sambungan longkang untuk mengalir air keluar belum siap, keadaan
padang yang tidak rata dan belum disiapkan, kawasan persekitaran tidak
dikemaskan dan rumput jenis cow grass tidak tumbuh dengan sempurna. Mengikut
Perunding jenis rumput yang ditanam (cow grass) di kedua-dua padang adalah tidak
sesuai dengan rumput asal.
WJD002197 Teks 3.indd 171 11/22/13 7:54:18 AM
172

171
7.5.4.6.d Perunding Penyeliaan Projek Padang iaitu MSJ Consulting Engineering telah
mengemukakan dua surat amaran pada 22 Mei 2012 dan 25 Jun 2012 kepada
N.B.K. Enterprise berkaitan kelemahan kerja-kerja penyenggaraan. Amaran yang
diberi adalah mengenai kecacatan keadaan padang yang tidak rata, rumput yang
tidak tumbuh dengan sempurna dan bahan binaan belum dikeluarkan serta
menyiapkan baki kerja Silt Trenching. Sehingga akhir bulan Disember 2012, projek
padang tersebut masih belum disiapkan dengan sempurna. Akibatnya, pihak sekolah
tidak dapat melaksanakan aktiviti sukan, ko-kurikulum dan kemudahan
menggunakan padang sekolah hampir 2 tahun.


Mengikut Kementerian, bagi SMK Dato Undang Musa Al-Haj, setelah disemak
didapati longkang sedia ada di kawasan tepi sempadan telah dipenuhi pasir dan
lumpur serta mengakibatkan aliran air beralih ke kawasan padang. Apabila aliran
anak sungai telah masuk ke kawasan padang, mengakibatkan kawasan tersebut
menjadi kawasan takungan air dan juga aliran tersebut membawa masuk segala
lumpur dan pasir serta mengakibatkan sub-soil drain tersumbat. Sehubungan
dengan itu, monsoon drain bagi menampung aliran air supaya air tidak bertakung di
padang perlu dinaiktarafkan terlebih dahulu. Kementerian telah menerima anggaran
kos daripada pihak Perunding pada 18 Julai 2013 untuk dibuat penilaian.

Bagi SMK Seri Ampangan pula, Perunding MSJ Consulting memaklumkan bahawa
Pengujian & Pentauliahan (T&C) akan dilakukan pada 29 Julai 2013. Sekiranya
Kontraktor masih gagal untuk menyempurnakan kecacatan tersebut maka pihak
Kementerian akan mengambil tindakan selaras dengan syarat-syarat kontrak.

Pada pendapat Audit, Perunding memainkan peranan penting untuk memastikan
projek berjalan dengan lancar dan siap pada masa yang telah ditetapkan.
Kementerian perlu memastikan sebagai wakilnya, Perunding hendaklah
melaksanakan tanggungjawabnya secara berkesan.

7.5.5.1.a.i Reka Bentuk Tandas - Ruang Udara Bahagian Atas Dan Bawah Tandas

Adalah didapati kesemua reka bentuk tandas di bahagian atas antara beam dan
siling adalah terbuka. Ketinggian dinding daripada lantai adalah 2,450mm manakala
jarak ruang terbuka antara bahagian atas dinding dengan siling adalah 650mm
menyebabkan tandas dengan mudah dicerobohi. Bagaimanapun, di SMK Tengku
Sulaiman dan SMK Kuala Perlis, didapati pihak sekolah telah mengambil inisiatif
memasang jeriji di bahagian atas antara beam dan siling bangunan tandas bagi
tujuan keselamatan.

Status Terkini:-

Kementerian telah membuat penambahbaikan saiz lubang
udara memandangkan lubang udara yang besar dan berjaring
adalah tidak praktikal dan mudah berlaku kerosakan akibat
vandalisme. Perubahan saiz lubang udara tersebut tidak
melibatkan sebarang pertambahan kos.
WJD002197 Teks 3.indd 172 11/22/13 7:54:19 AM
173

172
7.5.5.1.a.ii Lubang udara mengikut lukisan berukuran antara 200mm x 250mm di bahagian
bawah dinding tandas adalah kurang sesuai kerana ukuran keluasan lubang agak
besar dan perlu dipasang jaring atau penghalang. Selain itu, semasa lawatan Audit,
diperhatikan hampir kesemua jaring yang dipasang telah dirosakkan dan
sebahagiannya ditutup dengan batu bata. Bagaimanapun, lawatan Audit ke SMK
Tengku Sulaiman, Perlis, SMK Undang Jelebu, Negeri Sembilan dan di SMK
Labuan, W.P. Labuan mendapati ruang udara adalah lebih kecil dan sesuai.

Tindakan Susulan:

Kementerian akan membuat penambahbaikan terhadap reka
bentuk lubang udara tersebut. Selain itu, Kementerian bersetuju
agar flush-valve ditambah dengan booster pump untuk
kesemua sub-pakej di W.P Labuan.
7.5.5.1.b Arahan Perubahan Kerja Bagi Tambahan Tangki Air Dan Pam

Pada umumnya reka bentuk tandas Projek Khas yang menggunakan flush valve
memerlukan tekanan air yang banyak dan berterusan serta mencukupi bagi
membolehkan tandas berfungsi dengan maksimum dan sempurna pada setiap masa.
W.P Labuan menghadapi masalah tekanan air yang rendah dan bekalan air yang
tidak mencukupi. Ekoran itu, projek tandas di W.P Labuan memerlukan booster
pump dan tangki air bagi tujuan meningkatkan tekanan dan memastikan air sentiasa
banyak dan mencukupi bagi keperluan tandas. Lawatan Audit di 3 sekolah iaitu SMK
Lajau, SMK Labuan dan SMK Teknik Labuan W.P Labuan mendapati tandas
menghadapi masalah bekalan dan tekanan air. Sehubungan itu, Arahan Perubahan
Kerja telah dimohon bernilai RM48,475 bagi tujuan pemasangan booster pump dan
tangki air.


Mengikut Kementerian, projek pembinaan tandas ini merupakan reka bentuk
standard yang digunakan untuk kesemua projek tandas di seluruh Malaysia. Ruang
udara yang diwujudkan bertujuan untuk pengedaran udara. Manakala, saiz lubang
udara berukuran antara 200mm x 250mm juga merupakan reka bentuk standard.
Namun demikian, Kementerian telah membuat penambahbaikan saiz lubang udara
memandangkan lubang udara yang besar dan berjaring adalah tidak praktikal dan
mudah berlaku kerosakan akibat vandalisme. Perubahan saiz lubang udara tersebut
tidak melibatkan sebarang pertambahan kos. Di masa akan datang, Kementerian
akan membuat penambahbaikan terhadap reka bentuk lubang udara tersebut. Selain
itu, Kementerian bersetuju agar flush-valve ditambah dengan booster pump untuk
kesemua sub-pakej di W.P Labuan.

Pada pendapat Audit, pada umumnya reka bentuk bangunan bagi Projek Khas
adalah memuaskan dan sesuai mengikut keperluannya. Bagaimanapun, ia boleh
dipertingkatkan lagi dengan mengambil kira dari segi kesesuaian dan keperluan
setempat.

WJD002197 Teks 3.indd 173 11/22/13 7:54:19 AM
174

173
7.5.6.2 Pemantauan Projek

Semakan Audit mendapati mesyuarat tapak telah diadakan sebanyak 4 hingga 12
kali pada tahun 2011 dan 2012 yang dihadiri oleh Unit Teknikal Bahagian
Pembangunan, Kontraktor, Perunding yang dilantik, wakil JPN dan sekolah.
Manakala bagi tahun 2010 tiada mesyuarat diadakan kerana Projek Khas belum
bermula. Pada umumnya, penyeliaan oleh Perunding bagi projek di negeri Perlis dan
W.P Labuan adalah memuaskan. Di Negeri Sembilan, walaupun Perunding telah
menjalankan tanggungjawabnya, kesemua 9 projek yang diaudit masih gagal
disiapkan dalam tempoh masa yang ditetapkan dan telah diberi lanjutan masa
sehingga 349 hari dan kelewatan sehingga 413 hari. Sehingga 31 Disember 2012,
hanya 3 projek pejabat guru sahaja telah diserahkan kepada pihak sekolah pada 21
November 2012 dan 7 projek lain masih belum siap dan diserahkan khasnya projek
naik taraf padang. Antara sebabnya ialah keperluan tambahan PBT dan prestasi
Kontraktor yang kurang memuaskan.

Pada pendapat Audit, pemantauan Projek Khas oleh Kementerian dan Perunding
kurang berkesan dan perlu dipertingkatkan. Pihak Perunding hendaklah lebih proaktif
dan mengambil tindakan segera dengan melaporkan kepada Kementerian sekiranya
terdapat masalah berbangkit yang boleh menjejaskan prestasi projek.


Kementerian mengenalpasti faktor yang menyumbang kepada kelewatan projek
adalah seperti berikut:-

i. kehendak Pihak Berkuasa Tempatan (PBT) iaitu berbeza mengikut daerah,
negeri dan ulasan yang berperingkat. Keperluan dokumentasi, Certificate of
Fitness (CF) bangunan asas, as-built, geran dan sebagainya. Sokongan agensi
teknikal luaran seperti Tenaga Nasional Berhad (TNB), Syarikat Air Melaka
(SAM), Syarikat Air Negeri Sembilan (SAINS), Indah Water Konsortium (IWK),
Jabatan Bomba dan Penyelamat dan lain-lain. Kebenaran masuk awal tapak
memerlukan perbincangan untuk mematuhi keperluan selain daripada prosedur
yang ditetapkan;

ii. Kontraktor dari segi kompetensi, pengurusan projek, aliran kewangan dan kerja
Variation Order (VO); dan

iii. Klien iaitu penyediaan dokumen dan maklumat untuk submission plan serta
pengeluaran kelulusan dan Sijil Extention of Time (EOT) supaya pembayaran
kemajuan kerja tidak terganggu.

Tindakan Susulan:-

Kementerian akan memantau projek bersama-sama dengan
pihak perunding bagi memastikan segala masalah berbangkit
yang boleh menjejaskan prestasi projek diatasi sebelum ia
menjadi lebih buruk.

WJD002197 Teks 3.indd 174 11/22/13 7:54:19 AM
175

174

KEMENTERIAN PELAJARAN

Perenggan 8 : Pengurusan Projek Pembinaan Bangunan Sekolah Di Sarawak

8.5.1.1.a Projek Lewat Jadual

Semakan Audit mendapati 55 daripada 56 projek yang bernilai RM1,054.28 juta
telah lewat disiapkan daripada tarikh asal yang ditetapkan dalam kontrak.

Tindakan Selesai

SK Long Sukang, Lawas- Kerja-kerja telah disambung semula
di tapak seperti arahan yang telah dikeluarkan pada
23 Oktober 2012. Sehingga 15 September 2013, peratus
kemajuan adalah 71.75%. Projek ini dijangka disiapkan pada
31 Disember 2013 dan kemajuan projek akan dipantau oleh
pengurus projek dan dibantu oleh pegawai diperingkat JPN.

SK Dato Pengiran Mohd. Oya, Mukah - Projek ini telah siap
dan kini dalam proses pengeluaran Certificate Of Partial
Occupation (CPO) sementara kelulusan kerja-kerja Arahan
Perubahan diperolehi. Projek ini dijangka diserahkan kepada
pihak sekolah pada 31 Oktober 2013. Penyerahan sepenuhnya
kepada pihak sekolah akan dibuat selepas kerja-kerja untuk
skop tambahan (Variation Order) selesai.

SMK Sebauh, Bintulu - IKRAM telah mengemukakan laporan
dan anggaran kos kerja-kerja pembaikan mendapan tanah dan
pembaikan bangunan pada 24 September 2013. Proses
perolehan kerja ini dijangka selesai sebelum November 2013.

Kementerian akan sentiasa memastikan setiap projek yang
dilaksanakan mengikut jadual sepertimana yang dirancangkan.
Pemantauan akan dibuat berkala melalui beberapa peringkat
Jawatankuasa antaranya Mesyuarat Jawatankuasa Tindakan
Pembangunan Kementerian (JTPK) dan Jawatankuasa Projek
Sakit Kementerian (JKPS) yang diadakan pada setiap bulan
dan JPN serta PPD juga diminta untuk turun padang bagi
memantau kemajuan projek berkaitan. Pihak perunding yang
bertanggungjawab penuh ke atas projek tersebut diminta
8.5.1.1.b Daripada 16 projek yang dilawati, 1 projek adalah mengikut jadual, 8 projek lewat
jadual dan 7 projek telah ditamatkan kontrak. Baki 8 projek yang lewat jadual, 7
projek telah ditamatkan kontrak atau dalam proses penamatan kontrak manakala
satu projek iaitu SK Pusat Lawas, Lawas sedang dalam proses menyelesaikan kerja
tertunggak iaitu pemasangan pili bomba yang merupakan Arahan Perubahan Kerja
(APK) sebelum Sijil Perakuan Siap Kerja (CPC) dikeluarkan. Sehingga kini, pihak
Kementerian masih dalam proses melantik kontraktor penyiap bagi 7 kontrak yang
telah ditamatkan.

8.5.1.1.c Projek yang tidak dapat disiapkan mengikut jadual telah menjejaskan perancangan
Kementerian untuk menyediakan kemudahan dan persekitaran yang kondusif bagi
menyokong proses pengajaran dan pembelajaran. Dengan itu, ada di antara pelajar
dan kakitangan sekolah terpaksa menggunakan kemudahan sekolah yang daif dan
kurang sesuai untuk didiami.

8.5.1.1.d.i Di SK Long Sukang, Lawas berlaku kejadian tanah runtuh dari lereng bukit
berdekatan yang merosakkan struktur bangunan yang dalam pembinaan. Mengikut
Kementerian, SI yang dilaksanakan oleh pihak IKRAM hanya dibuat di tapak
bangunan sekolah tidak termasuk kawasan cerun berdekatan. Juga terdapat
pergerakan tanah yang berlaku di bahagian cerun berdekatan kompleks sekolah
semasa kerja pembinaan sedang dijalankan. Melalui laporan yang dikemukakan
oleh perunding semasa Mesyuarat Penyelarasan Projek Sakit di Kuching, Sarawak
pada 23 Februari 2012 mengenai masalah tersebut, Kementerian telah
mengeluarkan surat arahan berhenti kerja pada 29 Mac 2012 bagi keseluruhan
projek sehingga kerja cerucuk penahan cerun yang dilaksanakan oleh kontraktor
pakar siap sepenuhnya. Namun demikian, pada 23 Oktober 2012 Kementerian telah
mengeluarkan surat arahan memulakan kerja di tapak kecuali kawasan blok
pentadbiran dan kantin.
WJD002197 Teks 3.indd 175 11/22/13 7:54:20 AM
176

175
8.5.1.1.d.ii Di SK Dato Pengiran Mohd. Oya, Mukah kerja penanaman cerucuk terpaksa
ditangguhkan kerana kegagalan menemui setting yang betul akibat kerja SI yang
tidak sempurna. Mengikut Kementerian, IKRAM telah melaksanakan SI sebanyak 2
kali di mana reka bentuk cerucuk berdasarkan SI pertama yang dilaksanakan
didapati tidak menepati keadaan sebenar di tapak. Oleh itu, pihak perunding
mengarahkan kerja penanaman cerucuk diberhentikan dan mengesyorkan agar SI
kedua dilaksanakan untuk mengkaji semula reka bentuk asas bangunan demi
menjaga keselamatan bangunan.

mengemukakan laporan secara berkala.

8.5.1.1.d.iii Di SMK Sebauh, Bintulu berlaku kejadian tanah mendap berterusan (long term soil
settlement) yang mengakibatkan apron rosak dan lantai bangunan tergantung.
Kementerian telah melantik pihak IKRAM Sarawak pada bulan Oktober 2012 untuk
mengkaji isu pemendapan dan seterusnya menyediakan anggaran kos bagi kerja
pembaikan bangunan dan pemendapan tanah. Pihak IKRAM Sarawak telah mula
melaksanakan kerja khidmat pakar geoteknikal pada bulan Januari 2013 dan laporan
penyiasatan tanah serta cadangan pemulihan bagi kerosakan lantai/apron bangunan
akan dikemukakan kepada Kementerian. Di samping itu, Kementerian telah
memohon kerjasama daripada pihak Unit Geoteknik dan Forensik JKR untuk
melaksanakan pemeriksaan tanah dan bangunan pada 21 Disember 2012. Pihak
JKR akan meneliti laporan penyiasatan tanah oleh pihak IKRAM dan bekerjasama
dengan pihak IKRAM untuk memutuskan kaedah penyelesaian jangka masa panjang
yang terbaik. Mengikut Kementerian, pihak IKRAM masih dalam proses
menyediakan laporan penyiasatan tanah serta cadangan pemulihan bagi kerosakan
lantai/ apron bangunan.

Maklum Balas Kementerian Pelajaran Yang Diterima Pada 7 Mei 2013

Dalam rancangan RMKe-9, pelbagai projek pembangunan institusi pendidikan bagi
menampung keperluan rakyat luar bandar telah dirancang bagi merapatkan jurang
perbezaan antara sekolah bandar dan sekolah luar bandar. Bagaimanapun, terdapat
beberapa projek di bawah RMKe-9 telah lewat disiapkan disebabkan oleh beberapa
faktor khususnya di peringkat kontraktor dan perunding. Keadaan ini telah
menyebabkan projek yang telah dirancang mengganggu perancangan Kementerian
dan JPNS dalam memastikan semua sekolah di kawasan luar bandar menikmati
kemudahan yang sama seperti sekolah di bandar. Kementerian bersetuju bahawa
projek yang dilaksanakan lewat jadual. Namun begitu, Kementerian amat komited
dalam memastikan setiap pelajar, guru dan kakitangan sekolah dapat menikmati
pembelajaran dan pengajaran yang kondusif. Sehubungan itu, Kementerian akan
memastikan setiap projek yang dilaksanakan mengikut jadual yang telah dirancang.

WJD002197 Teks 3.indd 176 11/22/13 7:54:20 AM
177

176
8.5.1.2.a Prestasi Kewangan Projek

prestasi perbelanjaan projek SK Telagus Jerok, Simunjan, Samarahan hanya
mencapai 62.6% walaupun projek ini telah siap dibina oleh kontraktor dan telah
diserah kepada Kementerian.

SK Telagus Jerok telahpun selesai dibuat perakuan untuk
pembayaran Akaun Muktamad pada 23 September 2013.

SK Beladin peratus belanja semasa penamatan dibuat adalah
sebanyak RM9,097,793.26 (18 Jun 2012) berbanding kos
sebenar projek RM29,538,577.90. (30.8%)

SK Menuang, Limbang dan SK Limbang, Limbang - Atas sebab
masalah dalaman kontraktor sebelum ini, kontrak kerja ini telah
diputuskan untuk ditamatkan. Dalam tempoh kementerian
mengambil tindakan ke arah penamatan, pihak kontraktor juga
mengambil tindakan meningkatkan kemajuan kerja di tapak.
Sehingga 15 September 2013, kemajuan kerja untuk kedua-
dua projek ini adalah:-

i) SK Menuang 91.1% (35.58% peratus bayaran)
ii) SK Limbang 89.18% (50.18% peratus bayaran)

8.5.1.2.b Prestasi fizikal projek SK Beladin, Betong adalah 40.4% semasa lawatan Audit pada
4 Oktober 2012. Bagaimanapun prestasi perbelanjaan untuk projek ini telah
mencapai sehingga 96.6% pada akhir tahun 2012 sedangkan kontrak telah
ditamatkan pada 28 Jun 2012.

8.5.1.2.c Bagi projek SK Menuang, Limbang dan SK Limbang, Limbang yang dalam proses
penamatan kerja kontrak dan dengan keadaan fizikal projek 70.3% dan 82.3%
semasa lawatan Audit pada 12 Oktober 2012, prestasi perbelanjaan projek tidak
mungkin mencapai 100% pada akhir tahun 2012.

Pada pendapat Audit, pencapaian prestasi fizikal projek PBS adalah kurang
memuaskan kerana hanya satu daripada 56 projek dapat disiapkan mengikut jadual
asal. Manakala perbelanjaan projek PBS yang menunjukkan pencapaian yang
memuaskan adalah diragui kerana maklumat perbelanjaan yang dikemukakan
adalah tidak selari dengan pencapaian fizikal.

8.5.2 Reka Bentuk Bangunan Sekolah

Reka bentuk bangunan sekolah perlu disediakan mengikut piawaian dalam aspek
keselamatan, kesesuaian dan keselesaan. Lawatan Audit mendapati 8 projek PBS
mempunyai beberapa ketidaksuaian reka bentuk antaranya reka bentuk tingkap yang
tidak sesuai; pemasangan kipas angin terlalu rendah; paip air dan saluran air keluar
tidak disediakan.

Pada pendapat Audit, kelemahan reka bentuk bangunan sekolah disebabkan oleh
lukisan reka bentuk tidak dikaji secara terperinci.

Perkara ini telah diambilkira dalam penyediaan dan semakan
rekabentuk projek-projek baru di Kementerian.
8.5.3 Kualiti Pembinaan Kurang Memuaskan

Mengikut klausa 6 perjanjian kontrak, kontraktor dikehendaki membina dan
menyiapkan projek menggunakan bahan binaan yang berkualiti dan mempunyai
tenaga kerja yang berkemahiran tinggi mengikut piawaian yang ditetapkan. Di
samping itu, perjanjian Kementerian dengan pihak perunding (perkara 4.4 dalam
Terms of Reference) menetapkan bahawa perunding perlu menjaga dan melindungi
kepentingan Kerajaan sepanjang masa dengan perbelanjaan sendiri.

Kementerian tidak akan membenarkan sebarang perakuan
dibuat untuk kerja-kerja yang tidak mengikut spesifikasi dan
kualiti yang tidak memuaskan. Pembayaran atas tuntutan
kepada pihak kontraktor dan perunding juga akan ditahan
sehingga kerja-kerja pembaikan dan pembetulan dibuat.
WJD002197 Teks 3.indd 177 11/22/13 7:54:21 AM
178

177
Pada pendapat Audit, kerja pembinaan yang dilaksanakan oleh kontraktor dan
penyeliaan oleh pihak perunding adalah kurang memuaskan kerana terdapat kualiti
pembinaan yang tidak memenuhi piawaian yang ditetapkan.

Maklum Balas Kementerian Pelajaran Yang Diterima Pada 7 Mei 2013

Kementerian mengakui bahawa kualiti pembinaan tidak memuaskan. Kontraktor
yang dilantik hanya mengejar keuntungan dengan membeli bahan binaan yang
murah dan tidak berkualiti. Kerja pembinaan yang dilaksanakan tidak mengikut
spesifikasi yang telah ditetapkan dalam kontrak. Kesan daripada kualiti pembinaan
tersebut menyebabkan berlakunya keretakan bangunan, lantai berlubang dan
berpasir.

8.5.4.1.a Pemantauan Oleh Bahagian Pembangunan Kementerian Dan Perunding

Bahagian Pembangunan Kementerian bertanggungjawab untuk memantau
pelaksanaan serta prestasi kewangan dan prestasi fizikal projek; membuat
pengesahan dan mengesyorkan bayaran kepada kontraktor; mengadakan mesyuarat
tapak setiap bulan termasuk menyelia kerja yang dilaksanakan oleh perunding dan
menyelaras masalah operasi pembinaan bangunan sekolah di peringkat negeri.
Kementerian telah melantik sebanyak 30 perunding untuk membantu Kementerian
memantau 16 projek PBS yang dilawati oleh pasukan Audit. Tanggungjawab atau
peranan perunding adalah untuk memantau pelaksanaan projek melalui mesyuarat
tapak, mengawal kemajuan kerja pembinaan serta memastikan kualiti pembinaan
projek PBS yang telah dijalankan oleh kontraktor menepati piawaian yang
ditetapkan. Selain itu, perunding juga melaporkan kemajuan kerja mengikut projek.
Kementerian hanya menerima laporan yang dikemukakan oleh perunding dan akan
memantau projek yang lewat jadual dan bermasalah berdasarkan laporan yang
diterima daripada perunding.

Bagi perunding yang gagal melaksanakan tugas dengan baik
dan tidak memberi kerjasama, pihak Kementerian telah
mengambil tindakan seperti mengeluarkan Notis Amaran, Notis
Tunjuk Sebab, aduan kepada Lembaga Perunding dan
tindakan menyenaraihitamkan perunding daripada dilantik
untuk projek-projek baru di Kementerian.
8.5.4.1.b Semakan Audit terhadap pemantauan di peringkat Kementerian dan perunding
mendapati kerja pemantauan terhadap projek PBS ada dilaksanakan.
Bagaimanapun, ia masih kurang berkesan kerana reka bentuk tidak dikaji secara
terperinci dan kualiti pembinaan kurang memuaskan. Selain itu, beberapa perunding
yang dilantik kurang komited terhadap penyeliaan projek seperti gagal menghadiri
lawatan fizikal bersama pasukan Audit dan Kementerian serta ketidakhadiran dalam
Exit Conference di Kementerian.

Pada pendapat Audit, pemantauan yang dilaksanakan terhadap projek PBS negeri
Sarawak oleh pihak Kementerian dan perunding adalah kurang memuaskan kerana
reka bentuk tidak dikaji secara terperinci dan kerja pembinaan kurang berkualiti.

WJD002197 Teks 3.indd 178 11/22/13 7:54:21 AM
179

178


Perenggan 9 : Pembangunan Semula Kompleks Bangunan Kolej Tentera Laut Diraja Malaysia Di Pangkalan TLDM Lumut, Perak Darul Ridzwan

9.5.1.1.a.i Pencapaian Fizikal Projek - Pakej A

Kementerian telah mengeluarkan Surat Setuju Terima (SST) kepada Syarikat HSD
pada 12 April 2010 dan tarikh milik tapak bina pada 3 Mei 2010 dan kontrak
ditandatangani pada 16 Ogos 2010 serta kerja sepatutnya siap pada 2 November
2012. Bagaimanapun, projek ini hanya disiapkan pada 9 April 2013 selepas dua
lanjutan masa selama 160 hari diluluskan. Perakuan Kerja Siap (CPC) telah
dikeluarkan pada 29 April 2013 dengan tempoh tanggungan kecacatan ditetapkan
sehingga 28 April 2014 iaitu selama 12 bulan.

Maklum Balas Kementerian Pertahanan Malaysia Yang Diterima Pada 23 Julai 2013

Bahagian Perkhidmatan Kejuruteraan Pertahanan (BPKP) mengesahkan Projek
Pakej A telah siap sepenuhnya pada 9 April 2013 dan Certificate of Practical
Completion (CPC) telah dikeluarkan pada 29 April 2013. Proses serah tapak di
antara pihak syarikat dan Kementerian telah dilakukan dan diserah kepada pasukan
pada 29 April 2013 untuk diduduki. BPKP masih bertanggungjawab memantau kerja
pembaikan oleh kontraktor sehingga tamat tempoh tanggungan kecacatan.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu memastikan segala kecacatan dan
kerosakan dibaiki sepenuhnya oleh kontraktor dalam tempoh tanggungan kecacatan.

-
9.5.1.1.b.i Pakej B

Projek pembangunan semula di bawah Pakej B pada asalnya ditawarkan kepada
Syarikat Ijhraa. Surat Setuju Terima dikeluarkan pada 16 Disember 2009 dan tarikh
milik tapak pada 28 Disember 2009 dengan tempoh siap dijangka selama 26 bulan
iaitu pada 27 Februari 2012. Bagaimanapun, semasa projek ditamatkan, kemajuan
kerja hanya mencapai 55% sahaja. Kementerian telah mengeluarkan notis amaran
pertama pada 23 Februari 2011 dan notis amaran kedua pada 6 Januari 2012.
Walaupun Syarikat telah diluluskan tempoh Lanjutan Masa No. 1 mulai 28 Februari
2012 sehingga 16 April 2012 tetapi masih gagal menyiapkan projek tersebut.

WJD002197 Teks 3.indd 179 11/22/13 7:54:22 AM
180

179
9.5.1.1.b.ii Semakan Audit mendapati, Perakuan Tidak Siap Kerja (CNC) telah dikeluarkan
sebanyak dua (2) kali kepada Syarikat Ijhraa iaitu pada 1 Mac 2012 dan 17 April
2012 kerana gagal menyiapkan kerja seperti yang dikehendaki oleh kontrak.
Sehubungan itu Pakej B diklasifikasikan sebagai projek sakit oleh Jawatankuasa
Penyelamat Projek Sakit, Kementerian. Berdasarkan Laporan Projek Sakit pada
bulan Februari 2012 peratusan kerja yang belum siap adalah sebanyak 47% dengan
baki nilai kerja belum siap berjumlah RM33.31 juta. Sehubungan itu projek telah
ditamatkan pada 24 April 2012. Ganti rugi perlu dikenakan dan dikutip sejumlah
RM6,303 sehari bagi tempoh antara 17 April 2012 iaitu tarikh perakuan kerja tidak
siap dikeluarkan sehingga kontrak ditamatkan bersamaan 8 hari.

Tarikh Siap Projek adalah pada 2 Oktober 2013.

Peratus kemajuan projek sehingga 14 Oktober 2013 ialah
84.87% berbanding jadual 100% iaitu lewat sebanyak 15.13%.
Kontraktor telah memohon lanjutan masa selama 120 hari,
bagaimanapun pihak perunding hanya menyokong lanjutan
masa selama 105 hari sehingga 5 Januari 2014 disebabkan
9.5.1.1.b.iii Kementerian telah melantik kontraktor penyelamat iaitu JJM Integrated Sdn. Bhd.
melalui tender terhad bagi melaksanakan Pakej B tersebut pada 3 Oktober 2012 dan
tarikh patut siap pada 20 Oktober 2013 (12 bulan) dengan kos berjumlah RM42.93
juta.

9.5.1.1.b.iv Merujuk kepada Mesyuarat Tapak Bil. 3, pada bulan Januari 2013 menunjukkan
kemajuan kerja di tapak sebanyak 11.91%. Lawatan Audit pada bulan Februari 2013
mendapati kemajuan kerja di tapak kurang memuaskan melibatkan 2 komponen
projek iaitu Bengkel Ujian Jentera, Propulsion dan Simulator serta Bangunan Bilik
Kuliah. Semenjak pelantikan kontraktor penyelamat, sebanyak 3 mesyuarat tapak
dan 3 mesyuarat teknikal telah diadakan tetapi masalah bumbung masih belum
selesai. Bumbung bangunan berkaitan telah dipasang setelah mendapat kelulusan
Jawatankuasa Arahan Perubahan Kerja (JK APK) BPKP pada bulan Mei 2013.
Bagaimanapun, merujuk kepada Laporan Kemajuan ke 11, pada bulan Ogos 2013
kemajuan kerja di tapak telah mencapai 64.88% berbanding jadual kemajuan
(termasuk Prime Cost) sepatutnya berjumlah 79.43%, lewat sebanyak 14.55%.
Manakala sehingga bulan September 2013, kemajuan kerja hanya meningkat
kepada 72.48% berbanding jadual sepatutnya 88.28% iaitu lewat sebanyak 15.80%.
Komponen projek yang terlibat iaitu Bengkel Ujian Jentera, Propulsion dan Simulator
serta Bangunan Bilik Kuliah. Bumbung bangunan berkaitan telah dipasang setelah
kelulusan mengenainya diperolehi pada bulan Mei 2013.

Maklum Balas Kementerian Pertahanan Malaysia Yang Diterima Pada
18 September 2013 dan 23 Julai 2013

Sehingga bulan September 2013, kemajuan projek bagi Pakej B adalah sebanyak
72.48% berbanding jadual 88.28% iaitu lewat sebanyak 15.80%. Kontraktor
memaklumkan kelewatan tersebut disebabkan proses memuktamadkan reka bentuk
kekuda bumbung oleh pembekal yang dilantik oleh kontraktor lewat dilaksanakan.
Selain itu pihak kilang juga telah menghadapi masalah kerosakan mesin dan tidak
WJD002197 Teks 3.indd 180 11/22/13 7:54:22 AM
181

180
dapat menghantar bahan ke tapak mengikut tarikh yang dirancangkan. Manakala,
bagi urusan tuntutan ganti rugi projek sakit, Pihak Perunding Ukur Bahan sedang
mengemas kini maklumat berkaitan tuntutan ganti rugi kepada Syarikat Ijhraa
meliputi kos-kos yang terlibat dalam penyiapan projek.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu memantau dengan lebih menyeluruh
prestasi kerja kontraktor penyelamat supaya projek dapat disiapkan sepenuhnya
mengikut masa yang ditetapkan. Selain itu memastikan denda ganti rugi dikutip
daripada Syarikat Ijhraa kerana gagal menyiapkan projek dalam tempoh yang
ditetapkan.

oleh kelewatan menyiapkan lukisan kerja kekuda bumbung bagi
bangunan Pengurusan Hospitaliti dan Seni Kulinari (PHSK) dan
penyiapan kerja oleh nominated subcontractor (NSC).
Bahagian Pembangunan akan menyiapkan kertas taklimat
kepada Jawatankuasa EOT yang dijangka akan disiapkan
selewat-lewatnya pada 25 Oktober 2013 dan akan
dibentangkan pada mesyuarat Jawatankuasa EOT yang
dijadualkan pada minggu pertama November 2013.

Bagi memastikan projek ini dikawal selia dengan rapi,
Kementerian telah mengarahkan kontraktor mengemukakan
laporan secara mingguan mulai 9 Oktober 2013 sehingga kerja-
kerja selesai.

Manakala, bagi urusan tuntutan ganti rugi projek sakit, pihak
Perunding Ukur Bahan masih mengemas kini maklumat
berkaitan tuntutan ganti rugi kepada Syarikat Ijhraa meliputi
kos-kos yang terlibat dalam penyiapan projek. Surat gesaan
dan peringatan telah dikemukakan kepada perunding pada
3 September 2013 dan 14 Oktober 2013.

9.5.1.2.a Pencapaian Kewangan Projek

Semakan Audit selanjutnya mendapati projek Pakej A yang telah siap pada bulan
April 2013 mengalami pertambahan kos sejumlah RM767,577 (1.5%) disebabkan
Arahan Perubahan Kerja (APK) dan Pelarasan Harga Kontrak (PHK). Sehingga
akhir bulan April 2013 baki akaun projek adalah berjumlah RM639,648. Akaun hanya
akan dimuktamadkan selepas selesai semua pelarasan dan semua kecacatan siap
dibaiki dalam tempoh tanggungan kecacatan.

Pencapaian kewangan bagi projek Pakej A sehingga
September 2013 ialah pertambahan kos yang melibatkan
Arahan Perubahan Kerja (APK No. 1- No.13) sebanyak
RM997,003.73 dan Variation of Price (VOP) bagi bangunan
dan kerja mekanikal dan elektrik pula berjumlah
RM4,362,648.68. Pembayaran interim yang telah dibuat
sehingga September 2013 adalah sebanyak 56 sijil bayaran
interim yang berjumlah RM52,318,291.92.

9.5.1.2.b Projek Pakej B bernilai RM41.46 juta telah gagal disiapkan oleh kontraktor asal dan
telah ditawarkan semula kepada kontraktor penyelamat dengan kos RM42.93 juta.
Projek ini telah dikategorikan sebagai projek sakit dan tindakan bagi mengatasinya
telah menyebabkan kerugian berjumlah RM10.2 juta iaitu RM8.73 juta bayaran
kepada kontraktor asal dan perbezaan antara kedua kontrak berjumlah RM1.47 juta.

9.5.1.2.c Sebanyak 18 bayaran interim berjumlah RM8.73 juta telah dibayar kepada kontraktor
asal. Wang Jaminan Pelaksanaan berjumlah RM2.07 juta sepatutnya dikutip
daripada bayaran interim tetapi hanya RM0.97 juta sahaja berjaya ditahan kerana
kontrak berkenaan telah ditamatkan. Bagaimanapun, Kementerian belum
menyediakan akaun muktamad kontrak asal yang ditamatkan yang sepatutnya
disediakan sebaik sahaja kontraktor baru dilantik.
WJD002197 Teks 3.indd 181 11/22/13 7:54:22 AM
182

181

Pada pendapat Audit, secara keseluruhannya prestasi pencapaian kewangan projek
Pakej A dan B adalah kurang memuaskan disebabkan pertambahan kos.
Kementerian juga perlu memastikan akaun muktamad disediakan bagi kontrak yang
ditamatkan yang sepatutnya disediakan sebaik sahaja kontraktor baru dilantik.


Pihak perunding ukur bahan sedang mengemas kini dokumen berkaitan Perakuan
Muktamad bagi projek yang telah ditamatkan. Pelarasan yang dibuat mengambil kira
semua APK yang terlibat di dalam kontrak asal atau kontraktor penyelamat, jumlah
denda lewat (LAD) kepada kontraktor asal dan lain-lain kos yang terlibat termasuk
kos penyediaan semula dokumen tender terbengkalai. Jumlah muktamad hanya
boleh ditentukan selepas projek siap sepenuhnya.

Pihak Perunding Ukur Bahan masih mengemas kini maklumat
berkaitan tuntutan ganti rugi kepada Syarikat Ijhraa meliputi
kos-kos yang terlibat dalam penyiapan projek. Surat gesaan
dan peringatan telah dikemukakan kepada perunding pada
3 September 2013 dan 14 Oktober 2013.

9.5.2.1.a Pelantikan Kontraktor - Pakej A

Pelaksanaan projek Pakej A dilaksanakan secara tender terbuka dari kalangan 20
petender dari kelas A di Negeri Perak sahaja sama ada secara
konvensional/Industrial Building System (IBS). Pemilihan Syarikat HSD telah dibuat
berdasarkan lulus semua peringkat penilaian dan merupakan salah satu daripada 4
petender yang disyorkan oleh Jawatankuasa Penilaian Tender untuk pertimbangan
Lembaga Tender, Kementerian. Syarikat HSD menawarkan harga terendah/harga
yang sama bagi pembinaan secara konvensional/IBS berjumlah RM48.93 juta
berbanding dengan anggaran jabatan berjumlah RM50.39 juta dan cut off yang
ditetapkan sejumlah RM48.49 juta. Surat setuju terima dikeluarkan pada
12 April 2010 dan tarikh milik tapak bermula pada 3 Mei 2010.

Untuk makluman pihak Audit, Syarikat Ijhraa dipilih selepas
syarikat ini melepasi sesi penilaian yang dilakukan oleh pihak
Kementerian dan Perunding.

Proses penilaian yang dilakukan mengguna pakai sistem
penilaian berkomputer yang dibangunkan sendiri pihak JKR
dalam menilai kemampuan pihak syarikat melaksanakan
projek. Melalui sistem ini, pihak syarikat yang mengambil
bahagian hanya diwajibkan mengemukakan salah satu
daripada 4 dokumen sokongan yang disyaratkan.

9.5.2.1.b.i Pakej B

Syarikat Ijhraa merupakan syarikat yang berdaftar dengan Pusat Khidmat Kontraktor
dengan kelayakan kelas B yang mendapat kebenaran khas pada 22 Mei 2009 bagi
memasuki tawaran kelas A. Syarikat Ijhraa adalah syarikat yang dilantik daripada
jumlah keseluruhan 43 petender dan 9 petender yang di senarai pendek oleh
Jawatankuasa Penilaian tender, Kementerian Pertahanan. Syarikat Ijhraa
menawarkan harga kedua terendah daripada kalangan 43 petender iaitu sebanyak
RM41.46 juta. Anggaran jabatan sejumlah RM44.09 juta dan cut off yang ditetapkan
sebanyak RM41.24 juta. Surat Setuju Terima dikeluarkan pada 16 Disember 2009
dan tarikh milik tapak pada 28 Disember 2009. Kontrak telah ditandatangani pada
27 Disember 2010.

WJD002197 Teks 3.indd 182 11/22/13 7:54:23 AM
183

182
9.5.2.1.b.ii Salah satu pra syarat penilaian tender ialah kecukupan dokumen wajib di mana
petender perlu mengemukakan maklumat dan dokumen sokongan yang secukupnya
semasa mengemukakan tender untuk membolehkan penilaian keupayaannya.
Dokumen sokongan diperlukan untuk menentukan sama ada petender menepati pra-
syarat untuk melayakkan tendernya dipertimbangkan. Semakan Audit mendapati
berdasarkan laporan penilaian tender mengenai analisis kecukupan dokumen
(wajib), Syarikat Ijhraa hanya mengemukakan 2 daripada 4 dokumen sokongan yang
ditetapkan. Dokumen yang tidak disertakan adalah lembaran imbangan yang telah
diaudit dan laporan penyelia projek. Lembaran imbangan beraudit adalah penting
bagi menganalisa kecukupan modal petender. Bagaimanapun, Lembaga Perolehan
Tender A telah memilih Syarikat Ijhraa kerana jawatankuasa tender memutuskan
dengan ketiadaan 2 dokumen wajib berkenaan sebagai mencukupi untuk
pertimbangan selanjutnya. Semakan selanjutnya mendapati Syarikat Ijhraa gagal
menyiapkan projek tersebut dalam tempoh yang ditetapkan dan Kementerian
terpaksa melantik kontraktor penyelamat.

18 September 2013

Proses penilaian yang dilakukan mengguna pakai sistem penilaian berkomputer
yang dibangunkan sendiri pihak JKR dalam menilai kemampuan pihak syarikat
melaksanakan projek. Melalui sistem ini, pihak syarikat yang mengambil bahagian
hanya diwajibkan mengemukakan salah satu daripada 4 dokumen sokongan yang
disyaratkan.

Pada pendapat Audit, Pemilihan kontraktor yang tepat dan berwibawa perlu bagi
mengelakkan kelewatan penyiapan projek, peningkatan kos dan memastikan
kepentingan Kerajaan terjamin.

Untuk makluman pihak Audit juga, sebelum Mac 2011 tidak ada
mana-mana peraturan khusus yang mensyaratkan pihak
syarikat yang mengambil bahagian wajib mengemukakan
kesemua 4 dokumen sokongan tersebut.

Walau bagaimanapun, melalui Surat Arahan Perbendaharaan
bertarikh 18 Mac 2011, satu langkah penambahbaikan telah
diambil oleh Perbendaharaan dengan mensyaratkan agar
setiap kontraktor kelas A yang ingin mengambil bahagian di
dalam tender projek Kerajaan perlu/wajib mengemukakan
semua dokumen berikut:-

a. Salinan Laporan Kewangan Syarikat yang telah
disahkan dan diaudit oleh Juruaudit bertauliah bagi
tempoh 3 tahun berturut-turut;
b. Senarai kontrak kerja semasa (kerja dalam tangan);
c. Laporan Penyeliaan Projek atas prestasi kerja
semasa; dan
d. Laporan Jurutera Projek atas prestasi kerja-kerja.

Perkara ini telah dinyatakan dengan panjang lebar di dalam
maklum balas tambahan Kementerian bertarikh 18 September
2013 tetapi tidak dimasukkan di dalam laporan pihak Audit.

9.5.2.1.c Kontraktor Penyelamat

Syarikat JJM telah ditawarkan untuk menyiapkan projek sakit iaitu Pakej B melalui
tender terhad dengan kos projek berjumlah RM42.93 juta. Pemilihan dibuat
berdasarkan harga terendah daripada kalangan 5 petender dengan perbezaan
6.95% dari anggaran jabatan sejumlah RM40.14 juta. Berdasarkan prestasi kerja
semasa pemilihan, Syarikat JJM masih menjalankan projek pembinaan jalan baru di
Negeri Perak. Semakan selanjutnya terhadap laporan Penilaian Peringkat Kedua
dari segi keupayaan pembiayaan, keupayaan teknikal dan markah keseluruhan
mendapati, Syarikat JJM memperolehi markah kedua tertinggi iaitu sebanyak 67.39
berbanding petender tertinggi sebanyak 90.98. Surat Setuju Terima telah
dikeluarkan pada 25 September 2012 dan tarikh milik tapak bermula dari 3 Oktober
2012 dengan tarikh siap seluruh kerja-kerja terbengkalai ialah pada 2 Oktober 2013

Bagi memastikan projek ini dikawal selia dengan rapi, Agensi
Pelaksana telah mengadakan mesyuarat tapak secara bulanan
dan mesyuarat teknikal secara mingguan. Selain daripada itu,
pemantauan kemajuan kerja dibuat melalui pemeriksaan
mengejut oleh pihak pengurusan tertinggi Kementerian ke
tapak projek.
WJD002197 Teks 3.indd 183 11/22/13 7:54:23 AM
184

183
iaitu selama 12 bulan sahaja.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu menyelia dengan lebih tegas supaya
kontraktor penyelamat yang dilantik dapat menyiapkan projek dalam tempoh yang
ditetapkan.


Bagi Pakej B, pelantikan kontraktor penyelamat dilaksanakan secara tender terhad di
kalangan syarikat yang telah dipilih oleh Jawatankuasa Projek Sakit (JKPS) daripada
senarai daftar kontraktor yang disediakan oleh JKR berdasarkan kepada
pengalaman, keupayaan, dan prestasi kontraktor tersebut. Oleh yang demikian,
Kementerian yakin Syarikat JJM berkeupayaan menyiapkan projek tersebut
berdasarkan rekod kerja yang baik.

9.5.2.2.b Pelantikan Perunding Projek

Semakan Audit mendapati, kos tambahan bagi pengawasan perunding di tapak
pembinaan kerana kelewatan menyiapkan projek Pakej A tidak dapat ditentukan
kerana Kementerian belum memuktamadkan perbelanjaan mengenainya.

-
9.5.2.2.c Manakala bagi projek Pakej B, Kementerian telah memohon sejumlah RM252,629
kos tambahan pengawasan perunding Arkitek, Mekanikal dan Elektrikal (M&E) serta
Sivil dan Struktur (C&S) di tapak pembinaan pada 15 Oktober 2012. Bagaimanapun,
Lembaga Perolehan A hanya meluluskan sejumlah RM58,299 bagi ketiga-tiga
perunding tersebut pada 18 Oktober 2012. Kelulusan tersebut adalah bagi
pengawasan Lanjutan Masa (EOT) No. 1 selama 49 hari.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu memastikan perunding melaksanakan
tugas yang diamanahkan untuk memastikan projek dapat dilaksanakan dalam
tempoh yang ditetapkan. Kelewatan menyiapkan projek menyebabkan kos
pengawasan perunding di tapak pembinaan meningkat dan Kementerian terpaksa
menanggung kos tambahan tersebut.

18 September 2013

Pihak Kementerian juga sentiasa memantau prestasi juruperunding bagi memastikan
pelaksanaan projek berjalan lancar. Melalui rekod Kementerian, ada segelintir
perunding yang dilantik tidak menjalankan tanggungjawab sepenuhnya dalam
WJD002197 Teks 3.indd 184 11/22/13 7:54:24 AM
185

184
menyediakan reka bentuk, memantau serta menyelia tapak. Dalam kes tersebut,
surat amaran dan peringatan telah dikeluarkan kepada perunding terbabit dalam
memastikan pelaksanaan projek berjalan lancar. Ini memandangkan sehingga hari
ini tiada sebarang klausa atau peraturan yang membenarkan tindakan menahan atau
memotong bayaran boleh dikenakan kepada perunding akibat penamatan kontrak.

9.5.2.3.a Perjanjian Kontrak

Surat Pekeliling Perbendaharaan (SPP) Bil. 5 Tahun 2007 menetapkan kontrak perlu
ditandatangani dalam tempoh 4 bulan selepas SST dikeluarkan. Semakan Audit
mendapati, Kementerian telah lewat menandatangani kontrak sehingga 8 bulan.

Pada pendapat Audit, Kementerian hendaklah menandatangani dokumen kontrak
dalam masa yang ditetapkan bagi memastikan suatu kontrak formal diwujudkan dan
syarat kontrak seperti bayaran interim kepada kontraktor dapat dikuatkuasakan untuk
menjaga kepentingan Kerajaan.


Kelewatan menandatangani kontrak tersebut adalah disebabkan oleh kelewatan
pihak kontraktor mempersetujui pelarasan harga kontrak yang dicadangkan oleh
perunding.

-
9.5.3.1 Pematuhan Spesifikasi Kontrak - Bekalan Perabot

Mengikut kontrak yang ditandatangani, syarikat yang dilantik untuk melaksanakan
projek Pembinaan Semula Kompleks Bangunan Kolej TLDM perlu membekalkan
built in dan perabot terlerai. Pelaksanaan bekalan tersebut diperuntukkan di bawah
provisional sum masing-masing berjumlah RM2.3 juta bagi Pakej A dan sejumlah
RM1.89 juta bagi Pakej B. Bekalan perabot bagi Pakej A telah selesai dilaksanakan.
Bagaimanapun, sehingga bulan Julai 2013 Kementerian masih belum menamakan
kontraktor bagi bekalan perabot di bawah provisional sum untuk pemasangan built in
dan loose furniture berjumlah RM1.89 juta bagi Pakej B.

Pada pendapat Audit, Kementerian perlu menjalankan kajian pasaran sebelum
menentukan peruntukan loose furniture di bawah provisional sum di dalam kontrak.
Bekalan perabot perlu lebih realistik dan mengambil kira keperluan dan pengesahan
pengguna mengenai kualiti perabot yang dibekalkan bagi mengelakkan pertikaian
mengenai kualiti yang tidak selari dengan keperluan.

Sebagai langkah kawalan, pihak perunding ukur bahan telah
membuat semakan harga pasaran bagi memastikan harga
tawaran harga daripada kontraktor adalah munasabah.
Jawatankuasa Arahan Perubahan Kerja BPKP bertindak
sebagai penilai tawaran harga yang dikemukakan oleh
kontraktor dan seterusnya meluluskan tawaran tersebut.

Cadangan perabot telah dimuktamadkan melalui perbincangan
dan dipersetujui oleh pasukan pengguna pada
5 September 2013 mengikut kos yang ditetapkan dalam
kontrak. Pembekalan perabot ke tapak akan dimulakan
penghujung Oktober 2013.
WJD002197 Teks 3.indd 185 11/22/13 7:54:24 AM
186

185
Maklum Balas Kementerian Pertahanan Malaysia Yang Diterima Pada 18 September
2013

Kementerian masih di dalam proses pelantikan pembekal bagi pembekalan perabot
bagi Pakej B. Cadangan perabot yang dikemukakan sebahagiannya telah
dipersetujui pengguna. Perunding Ukur Bahan sedang mengambil kira perubahan
yang telah dibuat agar kos sebenar tidak melebihi peruntukan yang telah disediakan.

9.5.3.2.a Bekalan Peralatan Di Bawah Prime Cost Sum

Sejumlah RM1.06 juta telah diperuntukkan di bawah prime cost sum bagi
pembekalan peralatan gymnasium (RM300,000 plus 3% profit to main contractor)
dan dapur (RM700,000 plus 3% profit to main contractor) bagi bangunan KDSI-1
setinggi 11 tingkat (Pakej A). Pembekalan ini dibuat melalui subkontraktor yang
dinamakan oleh kontraktor utama di dalam kontrak. Lawatan Audit pada bulan
Februari 2013 ke bangunan projek KDSI-1 di bawah Pakej A mendapati kedua-dua
jenis peralatan ini telah pun dibekalkan oleh subkontraktor yang dilantik pada bulan
Januari 2013. Bagaimanapun, pengujian dan pentauliahan terhadap peralatan
tersebut tidak dijalankan pada masa tersebut kerana tiada sambungan bekalan
elektrik yang memadai. Kerja pengujian dan pentauliahan peralatan berkenaan
hanya selesai dilaksanakan pada 4 dan 9 April 2013 bagi lif penumpang dan
peralatan dapur selepas penyambungan elektrik kekal pada 24 Februari 2013.
Kelewatan pengujian dan pentauliahan selama 62 dan 67 hari dari tarikh peralatan
dibekalkan.

Status terkini kerja-kerja yang dilaksanakan nominated
subcontractor (NSC) bagi peruntukan wang kos prima seperti
berikut:-

i. Small Arm Simulator pemasangan bagi peralatan sedang
dilaksanakan dan dijangka siap pada awal Disember 2013.

ii. Peralatan Dapur Kerja di tapak pemasangan paip LPG
sedang dijalankan dan dijangka siap pada awal Disember
2013.

iii. Overhead Crane pemasangan telah disiapkan pada
24 September 2013 dan sedang menunggu untuk pengujian
dan pentauliahan.

iv. Peralatan bagi Bengkel Ujian Jentera dan Bangunan
Propulsion Simulator iaitu Medium Speed Engine Room
Simulator Package dan Marine Engineering Lab Equipment
- dalam proses pembelian dengan pihak pembekal dan
dijangka dibekalkan pada awal Disember 2013.

v. Hiasan Dalaman Lembaga Perolehan B telah bersidang
pada 17 September 2013 dan telah memutuskan tiada
petender yang layak untuk dipertimbangkan memandangkan
harga tawaran yang dikemukakan adalah melebihi
peruntukan yang disediakan. Memandangkan peruntukan
PFI hanya boleh digunakan sehingga akhir tahun 2013
sahaja, skop kerja hiasan dalaman dikeluarkan daripada
kontrak dan dicadangkan dilaksanakan di bawah peruntukan
Belanja Mengurus (OE).

9.5.3.2.b Semakan Audit selanjutnya mendapati sehingga bulan April 2013 Kementerian
masih belum memuktamadkan kontraktor yang akan membekalkan peralatan dapur
dan sistem yang berkaitan untuk hospitaliti; peralatan khas untuk Small Arm
Simulator; peralatan untuk propulsion and simulator; hiasan dalaman untuk Sekolah
Hospitaliti dan Kulinari dan 5 ton overhead for crane track selaras dengan Seksyen B
Part 2 Bill 5 kepada kontrak.

Pada pendapat Audit, Pegawai Pelaksana perlu memuktamadkan nama
kontraktor/pembekal bagi Pakej B supaya peralatan berkaitan dapat dibekal,
dipasang dan pengujian serta pentauliahan dapat dilaksanakan sebelum tamat
tempoh kontrak. Selain itu, Kementerian dan perunding perlu memastikan peralatan
yang dibekalkan menepati spesifikasi dan kualiti yang diterima oleh pengguna;
melaksanakan pengujian dan pentauliahan serta mengemukakan manual
penggunaan/kaedah berkaitan kepada pengguna.

WJD002197 Teks 3.indd 186 11/22/13 7:54:25 AM
187

186

Kementerian melalui BPKP telah melaksanakan Pengurusan Peruntukan Wang Kos
Prima (prime cost sum) kontrak berpandukan kepada Surat Arahan KPKR
Bil.11/2013 di mana semua perolehan peralatan dilaksanakan secara tender terbuka.
Status terkini pelantikan nominated subcontractor (NSC) bagi peruntukan wang kos
prima seperti berikut:

vi. Small Arm Simulator - pembekal yang dilantik ialah Ficantech Sdn. Bhd. dan
tarikh serah tapak pada 15 Mei 2013;
vii. Peralatan Dapur - pembekal yang dilantik ialah Era Integrasi Sdn. Bhd. dan
tarikh serah tapak pada 8 Julai 2013;
viii. Overhead Crane - pembekal yang dilantik ialah KURSK Electric Sdn. Bhd.
dan tarikh serah tapak pada 8 Julai 2013;
ix. Peralatan bagi Bengkel Ujian Jentera dan Bangunan Propulsion Simulator -
Lembaga Perolehan B telah memuktamadkan nama syarikat bagi
pembekalan Medium Speed Engine Room Simulator Package iaitu Syarikat
New Core Sdn. Bhd. telah dilantik untuk membekalkan Marine Engineering
Lab Equipment; dan
x. Hiasan Dalaman - taklimat tapak telah dilaksanakan pada 8 Julai 2013 dan
kini dalam proses tender. Tender tutup pada 29 Julai 2013.

9.5.3.3 Pengesahan Dan Tempoh Masa Bayaran Kemajuan Kerja Kontrak

Mengikut Surat Pekeliling Bil. 10 Tahun 1995 menyatakan bayaran kemajuan kepada
kontraktor yang melaksanakan kontrak kerja, kontraktor boleh dibayar hingga tiga (3)
bayaran kemajuan kerja dalam tempoh empat (4) bulan pertama selepas keluarnya
SST dan sebelum kontrak perjanjian ditandatangani secara rasmi. Bayaran keempat
(4) atau seterusnya hanya boleh dibuat selepas kontrak rasmi ditandatangani.
Semakan Audit mendapati, bagi projek Pembangunan Semula Bangunan Kolej
TLDM - Pakej B, Kementerian telah membuat bayaran berjumlah RM743,580
kepada Syarikat Ijhraa selepas 3 bayaran yang diluluskan mengikut syarat SST.
Kebenaran bayaran tersebut telah diluluskan oleh Ketua Setiausaha Pertahanan
melalui memo bertarikh 23 Julai 2009. Bagaimanapun, peraturan yang
membenarkan bayaran kemajuan ke 4 dan ke 5 dibuat sebelum kontrak rasmi
ditandatangani tidak dikemukakan untuk semakan.

Pada pendapat Audit, peraturan mengenai pentadbiran kontrak yang berkuat kuasa
perlu dipatuhi sewajarnya.


Kementerian akan memastikan kesilapan ini tidak akan
berulang lagi di masa akan datang.
WJD002197 Teks 3.indd 187 11/22/13 7:54:25 AM
188

187
Kementerian mengambil maklum perkara berkenaan dan bersetuju dengan teguran
Audit serta akan cuba memastikan perkara ini tidak berulang di masa akan datang.

9.5.3.4 Kelewatan Bayaran Interim

Arahan Perbendaharaan 103(a) menghendaki Ketua Jabatan atau Ketua Pejabat
memastikan semua tuntutan dibayar dengan segera tidak lewat dari 14 hari dari
tarikh perakuan bayaran yang lengkap dan sempurna diperakukan. Semakan Audit
terhadap kesemua baucar bayaran interim kepada kontraktor Pakej A dan B
mendapati sebanyak 17 bayaran interim telah dilakukan melebihi 14 hari iaitu 20
hingga 58 hari dari tarikh diperakukan dengan sempurna dalam Perakuan Bayaran
[JKR 66 (Pin. 3/1999)].

Pada pendapat Audit, Kementerian sepatutnya memastikan pembayaran dibuat
dalam tempoh 14 hari selaras dengan AP 103(a).

18 September 2013

Pihak Kementerian mengambil maklum teguran pihak Audit. Bagi menambah baik
proses sedia ada, Kementerian telah mensyaratkan setiap pindaan terhadap
dokumen pembayaran direkodkan secara rasmi sebagai bukti. Ini membolehkan
tempoh 14 hari dikira berdasarkan tarikh sebenar dokumen pembayaran disahkan
lengkap dan boleh dibayar tanpa sebarang pembetulan.

-

WJD002197 Teks 3.indd 188 11/22/13 7:54:25 AM
189

188


Jabatan Kerja Raya Malaysia

Perenggan 10 : Kenaikan Kos Projek Lebuhraya Pantai Timur 2 (LPT2) Serta Perbandingan Kos Pembinaan Antara Agensi (Jabatan Kerja Raya & Lembaga
Lebuhraya Malaysia)

10.4.1.1 Kemajuan Fizikal Setakat April 2013

Semakan Audit terhadap Pembinaan Projek LPT2 di bawah kelolaan JKR sehingga
bulan April 2013 mendapati, hanya 9 daripada 16 pakej telah disiapkan. Pakej yang
telah siap adalah Pakej 1A (disiapkan pada 27.02.2013), Pakej 1B (23.12.2012),
Pakej 5A (22.12.2012), Pakej 5B (31.08.2010), Pakej 6 (29.03.2012), Pakej 9A
(26.08.2011), Pakej 9C (16.07.2012), Pakej 11 (07.02.2011) dan Pakej 12
(16.06.2011).

Sebanyak 9 pakej telah gagal disiapkan oleh kontraktor asal dalam tempoh kontrak
walaupun telah diberikan kemudahan Lanjutan Masa (EOT) dan Variation Of Price
(VOP) di bawah Surat Pekeliling Perbendaharaan (SPP) Bil. 3 Tahun 2008 kecuali
pakej 1C. Tempoh lanjutan masa yang diberi adalah antara 8 hingga 18 bulan dari
tarikh tamat kontrak asal dan jumlah bayaran VOP sejumlah RM31.87 juta.

Oleh kerana kontraktor asal masih gagal menyiapkan projek dalam tempoh masa
yang dibenarkan, maka pihak JKR telah menamatkan kontrak 8 daripadanya secara
Persetujuan Bersama dan satu secara biasa untuk ditender semula kesemua 9 pakej
yang belum siap ini. Setakat bulan Disember 2012, semua pakej ditender semula
dalam proses pembinaan.

Pakej 8 yang ditender semula telah siap pada 27.9.2013

Pakej 9B yang ditender semula dijangka siap pada 30.10.2013

10.4.1.2 Semua pakej yang ditamatkan kontrak telah ditender semula oleh JKR dan dalam
proses pembinaan. Bagaimanapun pemeriksaan Audit mendapati kelewatan
melaksanakan proses tender semula yang mengambil masa antara 11 hingga 19
bulan dari tarikh kontrak dimansuhkan sehingga tarikh milik tapak telah menyumbang
kepada kelewatan menyiapkan projek ini dan mengakibatkan tapak pembinaan rosak
serta memerlukan kos kerja tambahan yang tinggi bagi membaik pulih tapak.

Maklum Balas Jabatan Kerja Raya Yang Diterima Pada 14 Jun 2013
Masaalah peruntukan dan urusan tender semula telah
diselesaikan. Status kemajuan sehingga 1/10/2013 bagi 9
Pakej tersebut adalah seperti berikut:-

1) Pakej 1A Siap

2) Pakej 1B Siap

3) Pakej 2 Kemajuan kerja: (Sebenar) : 55.10% /
WJD002197 Teks 3.indd 189 11/22/13 7:54:26 AM
190

189

Pihak JKR menyatakan bahawa beberapa pakej di bawah kelolaannya menghadapi
kelewatan untuk mendapatkan kelulusan tender semula dan kelewatan untuk
mendapatkan kebenaran bagi mengeluarkan Surat Setuju Terima Tender (SST)
daripada pihak Kementerian Kerja Raya (KKR). Selain itu juga masalah kekangan
peruntukan yang dihadapi oleh pihak KKR di mana perlu mendapatkan pengesahan
peruntukan dari Kementerian Kewangan sebelum melaksanakan proses tender
semula mengakibatkan kelewatan antara 11 hingga 19 bulan.

(Jadual) : 61.30%

(Jadual) : 59.10%

(Jadual) : 48.70%

(Jadual) : 19.40%

7) Pakej 8 Siap

8) Pakej 9B Kemajuan kerja (Sebenar) : 77.40% /
(Jadual) : 93.60%, jangka siap 30/10/2013

9) Pakej 11-Siap

10.4.1.4 Jarak pembinaan lebuhraya yang dikelolakan oleh LLM adalah sepanjang 63.4 km
(34.5%) dan Bukit Payung Spur Road sepanjang 16.3 km dilaksanakan secara
Rundingan Terus Design And Build oleh MTD Capital Berhad yang diluluskan oleh
Kementerian Kewangan pada 15 Julai 2004. Tarikh milik tapak bagi pembinaan
Pakej 10 ini adalah pada 18 September 2006 dan dijadualkan siap pada 17 Mac
2009. Pembinaan lebuhraya yang dibina oleh kontraktor utama sepanjang 63.4 km
dan Spur Road sepanjang 16.3 km terbahagi kepada 6 pakej termasuk pembinaan
item di bawah peruntukan sementara (provisional sum item).

Pihak kontraktor telah diberikan Lanjutan Masa pertama dari 18 Mac 2009 hingga 30
Mei 2011. Sijil Pendudukan Separa Pertama yang berkuat kuasa pada 22 Ogos 2011
telah dikeluarkan bagi jajaran dari Bukit Besi hingga Ajil (42.4 km), Persimpangan
Bertingkat Telemung dan Bukit Payung Spur Road (16.3 km), manakala Sijil
Pendudukan Separa Kedua bagi jajaran dari Ajil hingga Telemung (21.0 km)
dikeluarkan pada 18 Mei 2012. Semasa lawatan Audit pada 5 hingga 9 November
2012, mendapati pembinaan jalan raya telah siap dan telah dibuka sepenuhnya
untuk kegunaan awam mulai 18 Mei 2012.

Maklum Balas Kementerian Kerja Raya Malaysia Yang Diterima Pada
1 Oktober 2013

Secara keseluruhannya, projek yang diuruskan oleh LLM telah siap sepenuhnya
100% pada 30 November 2012 dan Sijil Perakuan Siap Kerja (CPC) telah
Status sehingga 21/10/2013:-

(1) Pakej 12 dan 11 sepanjang 11.58 km telah dibuka
untuk kegunaan awam pada 22/8/2011
(2) Pakej 9C, 9B, 9A, 8 sepanjang 31.64 km dijangka
akan di buka untuk kegunaan awam pada 31/12/2013
(3) Pakej 7, 6, 5B, 5A, 4 , 3, 2, 1A, 1B sepanjang 96.78
km dijangka akan di buka untuk kegunaan awam pada
31/9/2014

WJD002197 Teks 3.indd 190 11/22/13 7:54:26 AM
191

190
dikeluarkan kepada pihak MTD pada 5 Disember 2012.

Manakala, sehingga Julai 2013, status projek yang diuruskan oleh JKR adalah
73.21%, di mana 9 daripada 16 pakej sahaja siap. Kos keseluruhan pembinaan
untuk komponen kerja oleh JKR adalah sebanyak RM2.48 bilion (berdasarkan harga
kontrak dan anggaran kos untuk Variation Order (VO) dan Variation of Price (VOP)
dan meliputi kos untuk perkara-perkara berikut:

pembinaan Lebuh raya sepanjang 120.6km dan spur road sepanjang
19.4km;
pembinaan sebanyak tujuh (7) Plaza Tol yang dilengkapi dengan Surau,
Tandas Awam, kerja seni taman dan tempat letak kereta awam yang mana
kerja-kerja ini tidak terdapat di dalam skop kerja tiga (3) Plaza Tol di bawah
LLM;
pembinaan sebanyak dua (2) kawasan rehat yang mempunyai kemudahan
awam yang lebih lengkap berbanding dengan satu kawasan rehat di bawah
skop kerja LLM; dan
pembinaan satu (1) hentian sebelah yang dilengkapi dengan Surau dan
kerja seni taman yang mana tidak terdapat dalam skop kerja hentian
sebelah LLM.

Maklum Balas Lembaga Lebuhraya Malaysia Yang Diterima Pada 29 Julai 2013

Pihak LLM menyatakan bahawa EOT kedua telah diluluskan selama 353 hari oleh
Jawatankuasa Lanjutan Masa LLM pada 29 Mac 2013. Berdasarkan rayuan pihak
kontraktor, EOT kedua bermula 31 Mei 2011 hingga 17 Mei 2012 dimohon
disebabkan kerja-kerja penaikan aras lebuhraya akibat banjir yang melanda pada
tahun 2009 dan pembinaan sebuah jambatan baru merentasi Sg. Chepoh di Pakej
10D.

Pada pendapat Audit, prestasi pembinaan LPT2 setakat bulan Oktober 2012 yang
dikelolakan oleh JKR adalah kurang memuaskan berbanding projek yang dikelolakan
oleh LLM. Status pembinaan LPT2 di bawah kelolaan JKR secara keseluruhan
hanya 72.46% berbanding jadual yang dirancang iaitu 80.70% manakala bagi projek
yang dikelolakan oleh LLM adalah 99.30%.

WJD002197 Teks 3.indd 191 11/22/13 7:54:26 AM
192

191
10.4.1.5 Tempoh Tanggungan Kecacatan

Ada sebahagian pakej lebuhraya yang telah siap tetapi tidak boleh dibuka kepada
awam kerana pakej yang bersebelahan masih dalam pembinaan. Pihak JKR
mungkin tidak dapat mengesan kecacatan yang berlaku ke atas jalan raya semasa
dalam Tempoh Tanggungan Kecacatan (DLP) berjalan terutamanya turapan jalan
kerana segala kecacatan hanya boleh dikesan/dikenal pasti sekiranya laluan trafik
dapat dibuka untuk kegunaan awam. Setakat bulan Oktober 2012, jarak pembinaan
lebuhraya yang telah siap adalah sejauh 37.08 km, namun begitu hanya 11.58 km
(31.22%) sahaja yang boleh dibuka kepada awam dan selebihnya tidak dapat dibuka
serta terbiar akibat pembinaan pakej bersebelahan masih belum/lambat disiapkan.

Maklum Balas Kementerian Kerja Raya Yang Diterima Pada 1 Oktober 2013

Semua kecacatan komponen kerja lebuh raya, bagi pakej yang telah siap telah pun
dapat dikenal pasti dan dibaiki oleh kontraktor semasa Tempoh Tanggungan
Kecacatan. Sehingga bulan Julai 2013, jarak pembinaan yang telah siap adalah
66.92km (termasuk spur road), namun begitu hanya jarak sepanjang 11.58km
(termasuk spur road) sahaja yang boleh dibuka kepada umum dan selebihnya tidak
dapat dibuka kerana pembinaan pakej bersebelahan masih dalam peringkat
pembinaan.

Pada 31 Disember 2013 adalah dijangka sepanjang 14km lagi akan dapat disiapkan.
Ini menjadikan jumlah yang dapat disiapkan sehingga 31 Disember 2013 adalah
sepanjang 80.92km. pada 31 Disember 2013 juga adalah dijangka projek di bawah
JKR dapat dibuka kepada laluan umum adalah sepanjang 45.22km. dengan ini,
laluan untuk kegunaan umum akan bermula daripada Kg. Gemuruh Kuala
Terengganu sehingga ke persimpangan Jalan Persekutuan Paka/Santung.

Status Tempoh Tanggungan Kecacatan (DLP) setiap pakej
adalah seperti berikut:-

1) Pakej 1A Tempoh DLP tamat pada 27.2.2014

2) Pakej 1B - Tempoh DLP tamat pada 23.12.2013

3) Pakej 5A-Tempoh DLP tamat pada 22.12.2013

4) Pakej 5B-Tempoh DLP tamat pada 31.8.2011 (Sijil
Perakuan Membaiki Kecacatan Telah dikeluarkan)

5) Pakej 6-Tempoh DLP tamat pada 29.3.2013 (Sijil

6) Pakej 6-Tempoh DLP tamat pada 29.3.2013 (Sijil

7) Pakej 8 - Tempoh DLP tamat pada 27.9.2014

8) Pakej 9C - Tempoh DLP tamat pada 16.7.2013

9) Pakej 11 - Tempoh DLP tamat pada 7.2.2012(Sijil

10) Pakej 12- Tempoh DLP tamat pada 16.6.2012 (Sijil
10.4.3 Perbandingan Kos Pembinaan Antara JKR Dan LLM

Berdasarkan semakan yang telah dijalankan oleh pihak Audit mendapati pada awal
perancangan, kos pembinaan per kilometer bagi lebuh raya yang diurus oleh JKR
iaitu RM11.33 juta (berdasarkan harga tender) adalah jauh lebih rendah berbanding
dengan LLM iaitu RM18.68 juta. Bagaimanapun sehingga bulan Jun 2013, dengan
mengambil kira kenaikan kos bagi pakej yang diuruskan oleh JKR, kos per kilometer
adalah berjumlah RM17.68 juta manakala kos oleh LLM adalah berjumlah RM17.78
juta.

Status terkini sama seperti penjelasan pada 14/6/2013.

WJD002197 Teks 3.indd 192 11/22/13 7:54:27 AM
193

192

Maklum Balas Jabatan Kerja Raya Yang Diterima Pada 14 Jun 2013

Pihak JKR menyatakan bahawa anggaran kos keseluruhan pembinaan untuk
komponen kerja JKR adalah berjumlah RM2.48 bilion (berdasarkan harga kontrak
dan anggaran kos VO dan VOP) dan meliputi kos untuk perkara-perkara berikut:

a) pembinaan Lebuhraya sepanjang 120.6 km dan spur road sepanjang 19.4 km.

b) pembinaan sebanyak 7 Plaza Tol yang dilengkapi dengan surau, tandas awam,
kerja seni taman dan tempat letak kereta awam yang mana kerja-kerja ini tidak
terdapat di dalam skop kerja tiga (3) Plaza Tol di bawah LLM.

c) pembinaan sebanyak 2 kawasan rehat yang mempunyai kemudahan awam
yang lebih lengkap berbanding dengan satu kawasan rehat di bawah skop kerja
LLM.

d) pembinaan satu hentian sebelah yang dilengkapi dengan surau dan kerja seni
taman yang mana tidak terdapat dalam skop kerja hentian sebelah LLM.

WJD002197 Teks 3.indd 193 11/22/13 7:54:27 AM
WJD002197 Teks 3.indd 194 11/22/13 7:54:27 AM
195

(PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN
PERSEKUTUAN)
WJD002197 Teks 4.indd 195 11/22/13 7:56:00 AM
196
WJD002197 Teks 4.indd 196 11/22/13 7:56:00 AM
197

195


Perenggan 12 : Pengurusan Bank Pembangunan Malaysia Berhad

12.5.1.1 Penyata Pendapatan, Perbelanjaan Dan Untung Rugi

Analisis Audit mendapati berlaku penurunan pendapatan yang ketara pada tahun
2010 iaitu berjumlah RM109.27 juta (7.7%) berbanding dengan tahun 2009. Secara
keseluruhannya margin keuntungan kasar bagi keempat-empat tahun adalah pada
kadar 43.5% sehingga 53.8%.

Maklum Balas BPMB Yang Diterima Pada 30 September 2013

Pengurangan dalam pendapatan faedah adalah disebabkan oleh pelaksanaan FRS
139 yang mengakibatkan peruntukan yang lebih tinggi ke atas pinjaman terjejas.

Peningkatan dalam perbelanjaan faedah pula disebabkan oleh kos pinjaman baru
yang lebih tinggi. BPMB telah menerbitkan MTN RM2.500 bilion pada bulan April
2010 untuk memenuhi pengeluaran pinjaman yang lebih tinggi. Di samping itu,
BPMB telah membuat pinjaman jangka panjang daripada KWSP berjumlah RM1.000
bilion pada Julai dan Disember 2010 dengan menanggung kadar faedah 3.9% dan
3.8%. Seterusnya, kadar pinjaman purata daripada 2.4% pada Disember 2009
hingga 3.1% pada bulan Disember 2010 akibat daripada peningkatan Overnight
Procedure Rate (OPR).

Pada tahun 2009 dan 2010 keuntungan yang tinggi selepas cukai adalah disebabkan
oleh peningkatan dalam pendapatan seperti keuntungan pertukaran mata wang
asing akibat kelemahan mata wang EURO. Di samping itu, terdapat peningkatan
dalam penggunaan Dana Sokongan Infrastruktur (ISF) berjumlah RM189.50 juta.

Pada tahun 2011 keuntungan yang tinggi selepas cukai disebabkan oleh
peningkatan dalam pendapatan faedah di samping perbelanjaan overhead yang
lebih rendah disebabkan oleh penurunan kos kakitangan dan perbelanjaan
pentadbiran.

Maklumbalas adalah sama seperti di perenggan penemuan
audit di para 12.5.1.1

WJD002197 Teks 4.indd 197 11/22/13 7:56:01 AM
198

196
12.5.1.3 Aliran Tunai

Secara keseluruhannya, didapati aliran tunai BPMB adalah baik bagi tempoh 4 tahun
berturut-turut. Pada tahun 2010 dan 2011, berlaku defisit dalam aktiviti operasi
berjumlah RM2.335 bilion dan RM2.307 bilion masing-masing. Bagaimanapun, defisit
ini ditampung oleh aktiviti pembiayaan melalui pinjaman jangka panjang, penjualan
bon, pampasan dari Kerajaan dan penjualan kertas komersial. Pada akhir tahun
kewangan 2012, BPMB mempunyai tunai dan persamaan tunai berjumlah RM1.078
bilion yang terdiri daripada baki tunai di tangan dan di bank, money at call serta
deposit.

Maklum Balas BPMB Yang Diterima Pada 6 Jun 2013

Defisit aliran tunai pada tahun 2010 adalah disebabkan oleh peningkatan dalam
pengeluaran bagi pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan pembayaran balik
deposit pelanggan. Bagi tahun 2011 pula, defisit aliran tunai telah dipadankan
dengan pengeluaran berjadual bagi pinjaman berjangka dan hasil daripada
pelupusan serta tempoh matang pelaburan kewangan.

Pada pendapat Audit, prestasi kewangan BPMB adalah pada tahap yang baik.

audit di para 12.5.1.3

12.5.2.2.b Perancangan Strategik Dan Pencapaian Petunjuk Prestasi Utama (KPI)

Sebanyak 4 objektif pelan strategik yang melibatkan 36 kriteria KPI telah ditetapkan
sebagai pengukur prestasi. Bagi tahun 2010, sebanyak 17 daripada 23 kriteria
(73.9%) berkaitan kewangan, customer/market, internal process dan Learning &
growth telah mencapai KPI yang disasarkan. Bagaimanapun, sebanyak 6 kriteria
(26.1%) yang lain tidak mencapai KPI. Bagi tahun 2011 sebanyak 13 (65%) daripada
20 kriteria telah mencapai sasaran KPI dan 7 kriteria (35%) tidak mencapai KPI yang
ditetapkan. Bagi tahun 2012, daripada 22 kriteria yang ditetapkan 15 kriteria (68.1%)
utama telah mencapai sasaran KPI dan 7 kriteria (31.8%) tidak mencapai sasaran.


Ketidakcapaian KPI bagi kriteria kewangan adalah disebabkan oleh kenaikan
pinjaman terjejas daripada yang dijangkakan. Ini menyebabkan pendapatan terakru
yang lebih rendah seterusnya mengurangkan pendapatan syarikat. Bagi kriteria
pelanggan dan pasaran pula, risiko projek yang lebih tinggi yang tertakluk kepada
turun naik pasaran juga menyebabkan KPI tidak tercapai. BPMB telah meluluskan
pinjaman maritim dan teknologi dengan menggunakan analisis yang lebih ketat dan

audit di para 12.5.2.2.b
WJD002197 Teks 4.indd 198 11/22/13 7:56:01 AM
199

197
konservatif. Bagaimanapun, pencapaian KPI secara keseluruhan adalah melebihi
75% daripada sasaran sebagaimana yang ditetapkan oleh Kementerian Kewangan.

12.5.2.3.b Prestasi Pinjaman

Jumlah pinjaman BPMB adalah mengikut 4 sektor utama pinjaman. Bagi tahun 2010
pinjaman yang diluluskan adalah berjumlah RM3.350 bilion berbanding RM5.750
bilion yang ditetapkan. Manakala pada tahun 2011 jumlah pinjaman telah menurun
kepada RM1.652 bilion dan meningkat kepada RM4.845 bilion pada tahun 2012.
Pencapaian pinjaman bagi kategori infrastruktur adalah 44.3% dan 40.1% bagi tahun
2010 dan 2011. Seterusnya meningkat kepada 114.2% pada tahun 2012.


Pinjaman bagi beberapa projek yang dikenal pasti berpotensi tidak dapat diluluskan
disebabkan menunggu struktur projek dimuktamadkan dengan pihak yang berkaitan.
Bagaimanapun, satu projek infrastruktur yang disasarkan untuk kelulusan bagi tahun
2010 dengan kos berjumlah RM3.500 bilion masih di peringkat rundingan dengan
Kerajaan mengenai struktur pembiayaan projek. Bagi tahun 2011, empat projek
Private Finance Initiative berjumlah RM1.200 bilion masih belum dimuktamadkan.
Pada akhir tahun 2012, satu daripada 4 projek Private Finance Initiative tersebut
telah ditolak dan dua lagi masih dalam proses peringkat akhir dengan Unit
Kerjasama Awam Swasta (UKAS).

audit di para 12.5.2.3.b
12.5.2.3.c Non Performing Loan adalah jumlah pinjaman wang di mana penghutang tidak
membuat bayaran dijadualkan untuk tempoh sekurang-kurangnya 90 hari. Ini
bermakna pinjaman tersebut tiada peningkatan pembayaran dan dikategorikan
sebagai ingkar atau hampir berada dalam ingkar. Sesuatu pinjaman yang tiada
peningkatan pembayaran berkemungkinan berisiko tinggi untuk tidak dibayar balik
sepenuhnya. Oleh itu, pinjaman tidak berbayar mengakibatkan implikasi kewangan
serta untung/rugi syarikat. Analisis terhadap sasaran dan pencapaian Non
Performing Loan mendapati berlaku peningkatan yang tinggi pada tahun 2010
hingga 2012.

12.5.2.3.d Secara keseluruhannya, BPMB didapati tidak berjaya mencapai tahap sasaran NPL
yang ditetapkan. Jumlah NPL mengikut 4 sektor utama ( Sektor Minyak dan Gas
termasuk di dalam Sektor Teknologi) pinjaman bagi tempoh tahun 2010 hingga 2012
secara amnya telah meningkat. Peningkatan NPL bagi semua kategori adalah
melebihi 100% daripada jumlah maksimum yang ditetapkan. Kegagalan BPMB
mematuhi jumlah maksimum NPL yang disasarkan adalah disebabkan pelaksanaan
FRS 139 untuk klasifikasi kemerosotan seperti yang disarankan oleh Bank Negara

WJD002197 Teks 4.indd 199 11/22/13 7:56:01 AM
200

198
Malaysia. Seterusnya, pelaksanaan polisi Kerajaan terhadap biodiesel telah memberi
kesan kepada prestasi peminjam akaun biodiesel. Selain daripada itu, peminjam juga
dipengaruhi oleh ketidaktentuan ekonomi global seperti kemerosotan dalam industri
maritim.

12.5.3.1.a Pengurusan Dana Pembiayaan

Analisis Audit mendapati Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) merupakan
sumber pemberi pinjaman terbesar BPMB iaitu berjumlah RM7.150 bilion (53.6%)
daripada komposisi pembiayaan keseluruhan pada tahun 2010. Jumlah ini didapati
meningkat kepada RM8.300 bilion pada tahun 2011 dan 2012. Tempoh matang
pembiayaan KWSP adalah di antara 5 hingga 15 tahun.

12.5.3.1.b Kos pembiayaan dana adalah kadar faedah yang dibayar oleh BPMB bagi dana
pembiayaan. Manakala perbezaan antara kos dana dan kadar faedah yang
dikenakan kepada peminjam merupakan asas keuntungan bagi pihak BPMB.
Pembiayaan dana BPMB diperoleh dari sumber seperti pinjaman, deposit dan
pengeluaran bon. Credit Operating Guidelines (COG) menetapkan risiko projek dan
daya saing bank perlu dipertimbangkan apabila mencadangkan kemudahan kredit
pembiayaan kepada Group Credit Committee B (GCCB). Bagi memastikan risiko
terhadap sumber pembiayaan dana dapat diminimumkan seterusnya dapat
mengurangkan kadar pembiayaan dana, komposisi pinjaman hendaklah seimbang
dan menyeluruh bagi jangka masa pendek, sederhana dan panjang.

12.5.3.1.c Semakan Audit mendapati kos pembiayaan dana BPMB bagi tempoh tahun 2010
hingga 2012 adalah pada kadar yang lebih tinggi berbanding bank tempatan yang
lain iaitu pada kadar 3.8% hingga 3.9%. BPMB menggunakan kaedah Weighted
Average Cost (WAC) dalam penentuan kos pembiayaannya.

12.5.3.1.d Antara punca kos pembiayaan dana yang tinggi adalah disebabkan komposisi
pembiayaan yang tinggi dibawah kategori jangkaan sederhana dan panjang iaitu
antara 18.6% hingga 45.9%.

Peningkatan dalam WAC pada tahun 2011 adalah disebabkan oleh kenaikan kos
deposit dari 3.2% pada tahun 2010 kepada 3.6% pada tahun berikutnya serta
kematangan pinjaman kos yang rendah. Pada tahun 2012, pengurangan dalam WAC
adalah disebabkan oleh kos yang lebih rendah daripada deposit iaitu 3.4% manakala
kematangan separa kos yang tinggi (7.0%).

WJD002197 Teks 4.indd 200 11/22/13 7:56:01 AM
201

199
12.5.3.1.e Antara sumber dana pembiayaan jangka pendek yang diterima oleh BPMB adalah
deposit. Analisis selanjutnya mendapati pendeposit yang menampung dana BPMB
adalah dari sumber yang terhad dengan jumlah amaun yang besar. Sejumlah
RM5.599 bilion (75.1%) deposit yang diterima pada tahun 2010 adalah
disumbangkan oleh syarikat Kerajaan dan Badan Berkanun. Jumlah ini menurun
kepada RM4.241 bilion pada tahun 2011 dan seterusnya kepada RM2.202 bilion
pada tahun 2012.


Kos Dana (COF) BPMB ini (5.1%) dan Kadar Asas Pinjaman (BLR) (6.3%) adalah
lebih rendah daripada BLR bank perdagangan (6.6%). Namun begitu, pengiraan kos
dana sebenar iaitu berdasarkan Weighted Average Cost (WAC) adalah lebih tinggi
dari kos dana bank-bank komersial. Bagi menyelaraskan peranannya dalam
menyediakan pembiayaan jangka panjang untuk projek, pembiayaan yang ideal
memerlukan pembiayaan jangka panjang dan ia melibatkan kos yang tinggi. Ini
dibuat melalui penerbitan bon dan pinjaman berjangka. Deposit jangka pendek juga
digunakan untuk membiayai jurang kecairan jangka pendek tetapi terhad kepada
deposit daripada badan kerajaan, agensi-agensi kerajaan dan syarikat-syarikat
berkaitan sahaja (seperti yang ditetapkan oleh DFIA). Seterusnya, BPMB tidak
menikmati kos pembiayaan runcit yang rendah melalui akaun semasa dan akaun
simpanan seperti bank perdagangan. Oleh itu, BPMB mengguna pakai campuran
pembiayaan yang optimum bagi pembiayaan jangka pendek, jangka sederhana dan
jangka panjang untuk mengimbangi antara kos yang lebih rendah daripada dana
jangka pendek dan mengurangkan risiko pembiayaan.

Pada pendapat Audit, pembiayaan jangka panjang boleh memberi kesan terhadap
kos pembiayaan dana seterusnya memberi kesan terhadap faedah dikenakan dan
kemampuan daya saing dengan bank tempatan yang lain. Jumlah deposit yang
besar dari sumber yang sama juga boleh memberi kesan terhadap dana sekiranya
pendeposit tersebut mengeluarkan simpanan sekali gus.

BPMB akan terus memerlukan pembiayaan jangka panjang
bagi memastikan aset pembiayaan jangka panjang
sebahagiannya dibiayai oleh dana jangka panjang. Ini adalah
bagi mengurangkan risiko kecairan (liquidity risk).

12.5.3.2.b Pengurusan Pinjaman

Semakan Audit terhadap portfolio pelanggan BPMB mendapati lebih 40% pelanggan
BPMB diluluskan dengan tempoh pembiayaan melebihi 10 tahun seterusnya
mengakibatkan tempoh matang pinjaman yang panjang. Pinjaman jangka masa
panjang akan mendedahkan BPMB kepada risiko pinjaman menjadi terjejas.

WJD002197 Teks 4.indd 201 11/22/13 7:56:02 AM
202

200
12.5.3.2.c Berdasarkan pecahan sektor pula, analisis Audit mendapati lebih 80% pinjaman
yang diluluskan adalah bagi sektor infrastruktur di mana tempoh pinjaman adalah
panjang iaitu sehingga 25 tahun.

Setakat 30 September 2013, BPMB telah meluluskan pinjaman
berjumlah RM4.4 bilion kepada 48 projek dimana RM4.2 bilion
adalah untuk 44 projek yang diberi penarafan kredit 4 atau yang
lebih baik.

12.5.3.2.d Pemilihan portfolio pinjaman berjangka panjang mengakibatkan penurunan bayaran
balik pinjaman di sektor infrastruktur pada tahun 2012. Semakan Audit mendapati
bayaran balik pinjaman Sektor Infrastruktur telah menurun sejumlah RM1.337 bilion
(50.2%) kepada RM1.326 bilion pada tahun 2012 berbanding dengan tahun 2011
yang berjumlah RM2.663 bilion. Pemilihan portfolio pinjaman berjangka masa
panjang ini akan memberi kesan terhadap peningkatan NPL bagi syarikat. Walaupun
pinjaman jangka panjang menyumbang kepada pendapatan faedah yang lebih tinggi
berbanding pinjaman jangka pendek, tetapi risiko peminjam menangguhkan bayaran
adalah lebih tinggi.


BPMB memberi keutamaan pinjaman mengikut mandat yang diberikan oleh
Kerajaan, yang melibatkan projek-projek kepentingan strategik negara dalam
infrastruktur, teknologi, maritim dan sektor minyak serta gas. Projek ini secara amnya
berisiko tinggi kepada alam semula jadi serta tempoh matang pinjaman yang
panjang dan menyumbang kepada risiko kredit yang besar. BPMB akan terus
mengimbangi portfolio dengan meningkatkan kualiti aset yang baik dan
melaksanakan penambahbaikan proses perniagaan yang berterusan. Pada
Disember 2012, berdasarkan baki pinjaman kasar, pengedaran penarafan pada
Disember 2012 telah bertambah baik dengan 52.2% daripada portfolio tertinggi
berada pada tahap keselamatan sederhana (4) atau yang lebih baik. Manakala baki
47.8% adalah terdiri daripada portfolio undian (4 -) atau lebih rendah.

Syarikat/projek-projek yang diberi penarafan kredit 3 atau lebih (AA dan AAA) pada
kebiasaannya adalah syarikat mewah atau projek-projek yang dijamin oleh Kerajaan
Malaysia. Di bawah portfolio pinjaman semasa, hanya satu dengan jumlah pinjaman
asal dibayar berjumlah RM6.700 bilion jatuh di bawah kategori ini (iaitu projek
landasan berkembar elektrik). Lain-lain Syarikat/projek yang bertaraf AA atau
syarikat AAA tertinggi biasanya tidak akan mendapatkan pembiayaan daripada
BPMB kerana bank perdagangan boleh menawarkan kadar yang lebih baik dan
sesuai dengan struktur pembiayaan projek. Secara dasarnya BPMB mengutamakan
syarikat yang mempunyai penarafan risiko kredit yang rendah, sederhana dan
memuaskan.

Berkenaan dengan penilaian risiko, penemuan risiko dimasukkan dalam cadangan
kredit kertas dan mengkaji laporan kredit. Isu-isu yang dibangkitkan ada
WJD002197 Teks 4.indd 202 11/22/13 7:56:02 AM
203

201
dibincangkan dalam mesyuarat Jawatankuasa (iaitu pihak berkuasa yang
meluluskan). Ketua Pegawai Risiko merupakan salah seorang yang hadir semasa
mesyuarat. Risiko ini dikurangkan oleh penstrukturan pinjaman yang betul dan
pemantauan projek.

Pada pendapat Audit BPMB berhadapan risiko tinggi terhadap peningkatan pinjaman
tidak berbayar disebabkan tempoh pembayaran yang panjang dan projek
berteknologi tinggi serta baru.

12.5.3.3.b Pengurusan Cagaran Pinjaman

Analisis Audit mendapati sejumlah RM25.844 bilion pinjaman melibatkan 201
syarikat telah diluluskan pada tahun 2010 dengan kadar cagaran 7.5%. Pada tahun
2011 dan 2012, peratus jumlah cagaran didapati menurun kepada 4.9% dan 3.4%
masing-masing.

12.5.3.3.c Semakan Audit terhadap 6 sampel pinjaman dalam sektor maritim berjumlah
RM282.11 juta mendapati cagaran bagi pinjaman tersebut adalah kapal yang
dibiayai melalui pinjaman yang diperolehi yang dikategorikan sebagai NPL.

12.5.3.3.d Semakan Audit selanjutnya terhadap 2 fail iaitu MRT:2008(61102)/4 dan
MRT:2008(61102)/8 mendapati perkara berikut:-

i. pada 16 Oktober 2007, BPMB telah meluluskan Kemudahan Pinjaman Bai
Istisna berjumlah RM40 juta kepada peminjam (MRT:2008(61102)/8) untuk
membiayai sebahagian kos pembinaan dan pembelian 1 unit kapal tangki
minyak baru 7,000 Dead Weight Tone (DWT) berharga USD14.80 juta yang
terlibat dalam pengangkutan petroleum bersih bagi syarikat minyak. Kapal
pertama dikenali sebagai "Menara Satu" telah diterima pada 22 Disember 2008;

ii. pada 2 Julai 2008, BPMB meluluskan kemudahan pinjaman kedua Bai' Istisna
berjumlah RM39 juta kepada sebuah syarikat berkaitan dengan
MRT:2008(61102)/8 iaitu MRT:2008(61102)/4. Perolehan kapal kedua adalah
sebahagian daripada rancangan pengembangan syarikat untuk memiliki lebih
banyak kapal pada masa hadapan. Kapal kedua dikenali sebagai "Menara Dua"
telah diterima pada bulan Disember 2009. BPMB pada 18 Ogos 2009 telah
menjadualkan semula kedua-dua kemudahan pinjaman dan meluluskan modal
kerja tambahan berjumlah RM5 juta dan RM3 juta masing-masing. Modal kerja
tambahan adalah untuk mengurangkan defisit aliran tunai yang berpunca
daripada kerja naik taraf Kapal Menara Satu; dan

iii. krisis ekonomi global pada tahun 2009 telah mempengaruhi kadar caj
WJD002197 Teks 4.indd 203 11/22/13 7:56:02 AM
204

202
pengangkutan pelayaran dan jumlah pergerakan kargo di rantau ini. Oleh itu,
hasil yang diperoleh dari pelayaran pada tahun 2009 hanya cukup untuk
menampung kos krew dan operasi harian kapal. Hal ini menyebabkan kedua-
dua syarikat gagal membuat bayaran balik pinjamannya dan kini BPMB telah
mengambil alih pemilikan kapal yang dicagarkan dan menunggu proses lelong.

Kedua-dua kapal tersebut telah pun dijual.

12.5.3.3.e Semakan Audit juga mendapati berlaku kelemahan dalam pengurusan
pengambilalihan kapal seperti berikut:-

i. pinjaman terkumpul kedua-dua syarikat kapal pada 31 Disember 2012 adalah
masing-masingnya RM47.65 juta (Prinsipal: RM41.82 juta; faedah: RM5.83 juta)
dan RM47.94 juta (Prinsipal: RM42.58 juta; faedah:RM5.36 juta);

ii. di samping kos pinjaman yang gagal dibayar oleh kedua-dua syarikat, BPMB
juga terpaksa menanggung kos pengambilalihan berjumlah RM3.43 juta bagi
kedua-dua kapal tersebut. Oleh itu, kos keseluruhan yang perlu ditanggung oleh
BPMB bagi pinjaman ini adalah berjumlah RM99.02 juta yang melibatkan kos
mendapatkan semula kapal dan baki hutang yang tidak dijelaskan. BPMB juga
dikhuatiri menanggung risiko kerugian jika harga pasaran kapal yang dijual
adalah rendah berbanding jumlah kos yang perlu ditanggung; dan

iii. pihak Audit telah membuat pemeriksaan fizikal terhadap kedua-dua kapal
berkenaan pada 16 Disember 2012 dan mendapati keadaan fizikal kapal ini
adalah kurang memuaskan di mana enjin utama kapal Menara Satu yang rosak,
tidak beroperasi dan sedang dalam pembaikan.


BPMB menyedari sepenuhnya keadaan kapal yang diambil alih berdasarkan khidmat
nasihat yang diberikan oleh Ship Manager. Pemilik kapal/peminjam adalah
bertanggungjawab terhadap kos pembaikan. Bagaimanapun mereka menghadapi
masalah kewangan dan tidak membaiki kerosakan yang berlaku. Perkara ini adalah
salah satu sebab mengapa kapal tersebut tidak dapat beroperasi dan menyebabkan
pinjaman terjejas.
Berikutan dengan pasaran perkapalan yang kurang memberangsangkan, pemilik
memutuskan untuk memberhentikan perniagaan. Sebagaimana nasihat Ship
Manager dan penasihat undang-undang BPMB, untuk mengelakkan kos yang
ditanggung bertambah, BPMB tidak meneruskan untuk membaiki kapal tersebut dan
mengambil keputusan untuk pihak mahkamah membuat keputusan dan menjual atas
dasar as is where is. Mahkamah telah membenarkan kedua-dua kapal dijual.

WJD002197 Teks 4.indd 204 11/22/13 7:56:03 AM
205

203
Pada pendapat Audit, cagaran yang mencukupi adalah penting bagi melindungi
kepentingan BPMB dan jika didapati nilai cagaran merosot atau di bawah nilai baki
hutang, maka cagaran luaran atau tambahan boleh diambil sebagai langkah
keselamatan.

12.5.3.4.a Projek Biodiesel

Pada tahun 2006, Kerajaan telah mengumumkan rancangan untuk menggalakkan
penggunaan biodiesel berasaskan kelapa sawit. Semasa
proses penilaian, Dasar Biofuel Negara sedang digubal, yang memperuntukkan
campuran biodiesel kelapa sawit sebagai mandatori menjelang tahun 2007.
Campuran biodiesel kelapa sawit di Malaysia akan terdiri daripada 5% (dikenali
sebagai B5) yang mana minyak sawit diproses dicampurkan dengan diesel
petroleum. Pinjaman kepada industri biodiesel adalah di bawah sektor teknologi bagi
pemuliharaan alam sekitar. Industri biodiesel adalah industri tenaga hijau berasaskan
penggunaan kelapa sawit yang diproses. Penilaian terhadap projek industri baru
perlu dilakukan secara teliti kerana ini melibatkan risiko kegagalan yang tinggi.
Sehingga akhir tahun 2012 daripada RM467.80 juta pinjaman yang diluluskan
sejumlah RM318.31 juta (68%) telah diberikan kepada 7 peminjam dalam industri
biodiesel.

audit di para 12.5.3.4.d

12.5.3.4.b Semakan Audit mendapati 6 daripada 7 syarikat berkenaan menghadapi masalah
operasi dan seterusnya menjejaskan pembayaran balik pinjaman berjumlah
RM273.07 juta. Kesemua 6 syarikat ini didapati gagal menjelaskan keseluruhan
jumlah pinjaman yang diterima dari BPMB. Syarikat biodiesel menghadapi masalah
untuk beroperasi kerana peningkatan harga kelapa sawit mentah di pasaran yang
menyebabkan kos operasi meningkat.

12.5.3.4.c Pihak Audit telah membuat lawatan fizikal ke Kemaman, Kuantan serta Johor Bharu
dan mendapati loji biodiesel tidak beroperasi dan kemudahan yang disediakan juga
tidak digunakan. Terdapat peralatan loji telah rosak akibat vandalisme.

12.5.3.4.d Semakan Audit terhadap 5 sampel syarikat yang dikategorikan sebagai NPL
mendapati cagaran bagi pinjaman berkenaan adalah tanah, bangunan dan loji.
Memandangkan loji adalah direka khusus untuk industri biodiesel maka harga
pasaran aset terkini adalah rendah. Semakan Audit selanjutnya mendapati risiko
industri yang dikenal pasti ketika proses kelulusan awal ialah dengan unjuran
bahawa industri biodiesel di Malaysia akan jatuh mendadak disebabkan permintaan
telah berkurangan. Ini disebabkan oleh kelembapan ekonomi dan harga minyak
sawit mentah yang lebih tinggi berbanding harga minyak mentah. Ia juga
menyatakan bahawa banyak pengeluar akan berhenti menghasilkan biodiesel
apabila mencecah RM2,000 bagi setiap tan. Bagaimanapun, permohonan diluluskan
WJD002197 Teks 4.indd 205 11/22/13 7:56:03 AM
206

204
dengan berpandangan projek ini akan berjaya kelak.


Pada tahun 2006, Kerajaan telah mengumumkan pelan tindakan untuk
memperkasakan kegunaan biodiesel berasaskan kelapa sawit. Pada masa yang
sama, Dasar Biodiesel Negara sedang dirangka ketika itu. Lembaga Kemajuan
Perindustrian Malaysia (MIDA), telah mengeluarkan sebanyak 98 lesen kepada
Pengeluar biodiesel berpotensi di Malaysia bagi memenuhi program B5. Walaupun
projek itu dianggap baru di Malaysia, kajian yang menyeluruh telah dijalankan oleh
agensi-agensi Kerajaan yang berkaitan sebelum memperkenalkan Dasar Biodiesel
Negara.

Dalam menyediakan cadangan itu, maklumat yang diperlukan telah dikumpul
daripada sumber-sumber yang berkaitan seperti Lembaga Biodiesel Eropah,
Lembaga Biodiesel Kebangsaan (AS), Lembaga Minyak Sawit Malaysia, MIDA dan
lain-lain sebagai sebahagian daripada proses penilaian BPMB.

Berdasarkan laporan badan bebas yang disediakan oleh Frost & Sullivan dan
Goldman Sach, mereka berpendapat bahawa industri biodiesel akan menjadi
kenyataan dan mencapai kejayaan.

Berdasarkan penilaian tersebut, BPMB berpendapat bahawa maklumat yang ada
untuk menilai projek ini adalah mencukupi untuk mengurangkan risiko yang dikaitkan
dengan projek itu pada masa itu.

Harga biodiesel berubah-ubah tertakluk kepada harga minyak sawit mentah (MSM)
atau bahan mentah yang lain. Oleh kerana semua projek biodiesel yang dibiayai oleh
BPMB akan menggunakan MSM sebagai bahan mentah, projek tersebut telah
terjejas dengan teruk akibat peningkatan harga minyak sawit mentah. Harga minyak
sawit mentah mencecah rekod tertinggi pada tahun 2009 kepada harga RM4,486
setiap tan metrik, berbanding dengan harga biodiesel sejumlah RM4,700. Akibatnya,
ini telah merencatkan rancangan untuk memulakan operasi komersial. Sehingga kini,
program B5 masih belum dilaksanakan sepenuhnya oleh Kerajaan yang telah
menyebabkan projek-projek yang sedia ada tidak dapat diteruskan.

Pada pendapat Audit bagi setiap projek ataupun pembiayaan, pihak BPMB perlulah
menilai daya maju projek secara komprehensif.

Bagi tahun 2013, BPMB telah megambil langkah yang
konservatif dan berhati-hati (vigilant) dalam membuat penilaian
kredit terhadap projek-projek berasaskan teknologi dan hanya
memberi kelulusan kepada projek yang mempunyai nilai daya
maju yang tinggi. Setakat 30 Sept 2013, pinjaman yang
diluluskan kepada sektor teknologi adalah RM85 juta kepada 3
projek berbanding dengan RM1.4 bilion kepada 14 projek bagi
tahun 2012.

WJD002197 Teks 4.indd 206 11/22/13 7:56:03 AM
207

205
12.5.3.5.a Non-Compliance Covenants

Pengeluaran pinjaman hanya boleh dibuat apabila Notice Complete Security
Documentation (NCSD); memenuhi syarat terdahulu (CP) dan syarat pembayaran;
mematuhi perjanjian yang diguna pakai; semakan kredit yang memuaskan;
pengeluaran Sijil Pematuhan dalam tempoh Availability Period (AP) atau apa-apa
perubahan mengenainya dan disokong oleh Laporan Teknikal yang mana
berkenaan. AP adalah tempoh yang diberikan kepada peminjam bagi melengkapkan
dokumentasi setelah surat tawaran dikeluarkan sebelum sesuatu pembayaran
pinjaman dibuat. Dalam tempoh ini pihak peminjam hendaklah melengkapkan
dokumen yang diperlukan. Surat tawaran pinjaman akan luput dalam tempoh 3 bulan
jika maklumat dan dokumen gagal diserah dengan lengkap.

audit di para 12.5.3.5.d

Pemantauan rapi sentiasa dilakukan. Selain pemantauan
selepas perjanjian dimenterai, perjumpaan bersama pelanggan
juga diadakan sebelum perjanjian dimenterai bagi
menerangkan secara terperinci akan dokumen-dokumen yang
diperlukan oleh BPMB dan juga untuk mendapatkan komitmen
12.5.3.5.b Analisis terhadap kedudukan akaun pinjaman pada akhir tahun 2010 hingga 2012
mendapati 55, 31 dan 45 daripada 315, 324 dan 344 bilangan akaun pinjaman tidak
dilengkapkan dengan dokumen yang diperlukan.

12.5.3.5.c Analisis lanjut terhadap pinjaman yang tidak lengkap mendapati berpunca daripada
beberapa faktor antaranya akibat kelewatan serahan akaun pengurusan, akaun
diaudit, insurans dan lain-lain.

12.5.3.5.d Semakan Audit selanjutnya mendapati BPMB tidak mengambil tindakan untuk
membatalkan tawaran selepas 3 bulan seperti yang ditetapkan. Sebaliknya telah
mengambil ketetapan bagi melanjutkan masa bagi membolehkan dokumentasi dapat
dilengkapkan. Adalah didapati tempoh kelewatan penyerahan dokumen oleh 17
peminjam bagi tempoh tahun 2010 hingga 2012 adalah di antara 3 hingga 13 bulan.

Kelewatan ini berlaku akibat penyerahan dokumen yang tidak lengkap seperti tidak
disertakan kelulusan arahan pembangunan dan lesen daripada pihak berkuasa yang
berkaitan, tanah dicaj kepada perkara tertentu dan dokumen yang diperlukan
melibatkan pihak luar negara. Bagi mengatasi masalah ini, BPMB telah membuat
ketetapan bagi melanjutkan masa untuk membolehkan dokumentasi dapat
dilengkapkan.


Pinjaman yang tidak mematuhi perjanjian dipantau melalui langkah-langkah seperti
pengeluaran peringatan berkala, pendahuluan melalui Bank Insurans, cukai tanah
dan laporan penilaian untuk melindungi kepentingan Bank, menangguhkan
pengeluaran pinjaman sehingga semua perjanjian dipatuhi, lawatan ke premis
peminjam dan mendapatkan pengecualian sementara daripada pihak berkuasa yang
WJD002197 Teks 4.indd 207 11/22/13 7:56:04 AM
208

206
meluluskan perkara belum dipatuhi.

Pada pendapat Audit, peraturan yang ditetapkan hendaklah dipatuhi untuk
memastikan kepentingan BPMB terjamin sekiranya berlaku sesuatu perkara yang
melibatkan perundangan. Selanjutnya BPMB hendaklah mewujudkan satu
mekanisme bagi memastikan peminjam mengemukakan dokumen yang lengkap
dalam tempoh yang ditetapkan seperti mengenakan caj tambahan kepada peminjam
yang lewat menyerahkan dokumen penilaian.

dari pelanggan bagi menyediakan dokumen-dokumen tersebut
sebelum pengeluaran wang.

12.5.3.6.b Penjadualan Semula Pinjaman

Semakan Audit mendapati sebanyak 26 pinjaman yang telah di jadual dan
distrukturkan semula masih gagal dalam pembayaran balik pinjaman dan
dikategorikan sebagai terjejas. Selain terdapat 14 peminjam tidak mengemukakan
tarikh cadangan bagi penstrukturan dan penjadualan semula untuk semakan Audit.

audit di para 12.5.3.6.c

12.5.3.6.c Analisis terhadap 104 syarikat peminjam untuk mengenal pasti kekerapan
Penjadualan Dan Penstrukturan Semula (R&R) dilaksanakan mendapati 10 syarikat
telah diberikan R&R melebihi 3 kali dalam tempoh 5 tahun.


Pinjaman di jadual semula kekal sebagai status terjejas walaupun selepas
penjadualan semula diluluskan sehingga kelulusan diperoleh untuk
mengklasifikasikan semula akaun tersebut. Pinjaman di jadual semula yang masih
terjejas sebahagian besarnya dipengaruhi oleh ketidaktentuan dasar Kerajaan
mengenai biodiesel, kemerosotan industri perkapalan yang menjejaskan kadar sewa,
projek teknologi tinggi yang menggunakan teknologi baru yang memerlukan masa
untuk beroperasi sepenuhnya atau untuk menembusi pasaran dan situasi projek
infrastruktur seperti lebuhraya yang belum mencapai bilangan pengguna seperti
disasarkan dan seterusnya memerlukan lanjutan masa bagi mencapai sasaran.
BPMB memainkan peranan pembangunannya dengan memberi kelonggaran kepada
syarikat-syarikat melalui Penjadualan Dan Penstrukturan Semula (R&R) sehingga
projek stabil. Tindakan undang-undang hanya akan diambil setelah tiada jalan lain
bagi mendapat balik bayaran pinjaman. Garis panduan BPMB mengenai
penstrukturan semula perlu memenuhi garis panduan BNM. Memandangkan BPMB
dikawal selia oleh BNM, kesemua akaun termasuk akaun di jadual semula BPMB
diaudit oleh BNM.

Pada pendapat Audit, keberkesanan pengurusan R&R adalah penting bagi
WJD002197 Teks 4.indd 208 11/22/13 7:56:04 AM
209

207
memastikan pinjaman dapat di struktur dan pembayaran balik pinjaman dapat
dilakukan. Ini bagi mengelakkan pinjaman menjadi terjejas seterusnya memberi
kesan terhadap aliran tunai BPMB. BPMB hendaklah memastikan R&R dilaksanakan
mengikut garis panduan yang ditetapkan.

12.5.3.7.b Group Credit Recovery (GCR)

Semakan Audit mendapati sepanjang tempoh tahun 2010 hingga 2012 terdapat 5
kes pinjaman di bawah penyelesaian penuh dan terakhir. Bagaimanapun terdapat 2
syarikat masih mempunyai baki tertunggak berjumlah RM30.62 juta dan gagal
diselesaikan sepenuhnya.

audit di para 12.5.3.7.c

12.5.3.7.c Semakan Audit selanjutnya mendapati bagi baki yang tidak dapat diselesaikan,
aktiviti pemulihan akan dilakukan secara perundangan. Sejumlah RM129.36 juta
telah dihapus kira sehingga kini dan terdapat baki yang masih tertangguh kerana kes
perundangan. Bagi aktiviti pemulihan di bawah perundangan pula, sejumlah
RM47.99 juta (6.6%) baki pinjaman berjaya diselesaikan berbanding RM724.71 juta
keseluruhan baki pinjaman.


Berdasarkan semakan dasar Hapus Kira Pinjaman Terjejas/Pembiayaan yang
diluluskan oleh Lembaga Pengarah BPMB pada 27 Ogos 2012, semua pinjaman
terjejas/pembiayaan tanpa mengira apa-apa tindakan pemulihan berterusan atau
perkiraan pembayaran yang memenuhi semua kriteria berikut boleh dilaksanakan
sepenuhnya atau sebahagiannya dihapuskan seperti akaun terjejas berumur 2 tahun
dan ke atas, akaun diklasifikasikan sebagai foreclosed (fully recalled/ditamatkan) dan
akaun sepenuhnya diperuntukkan.

Pada pendapat Audit, peningkatan terhadap kes yang dihantar bagi tujuan
pemulihan akan menambah kegagalan bayaran pinjaman secara tidak langsung di
samping meningkatkan kos perundangan. BPMB hendaklah memastikan proses
dibuat dengan teliti dengan mengambil kira kemampuan peminjam.

WJD002197 Teks 4.indd 209 11/22/13 7:56:04 AM
210
WJD002197 Teks 4.indd 210 11/22/13 7:56:04 AM
211

(AKTIVITI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN)
WJD002197 Teks 4.indd 211 11/22/13 7:56:04 AM
212
WJD002197 Teks 4.indd 212 11/22/13 7:56:04 AM
213
210
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENGURUSAN AKTIVITI BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN
DAN PENGURUSAN SYARIKAT SUBSIDIARI BAGI TAHUN 2012 SIRI 3

UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU
Perenggan 2 : Pengurusan Perolehan Kapal Penyelidikan Dan Latihan RV Discovery
2.4.1.5 Prestasi Pelaksanaan Projek

Berdasarkan justifikasi yang dikemukakan oleh kontraktor, UMT hanya meluluskan
lanjutan masa selama 114 hari bermula pada 23 Mac 2010 hingga 14 Julai 2010.
Bagaimanapun, kontraktor masih tidak dapat menyempurnakan pembinaan kapal
mengikut lanjutan masa yang diberi walaupun peratusan kerja belum selesai hanya
8.72%.

Projek Perolehan Kapal Penyelidikan dan Latihan RV Discovery
UMT secara fizikal telah siap sepenuhnya pada Disember 2012
dan mematuhi keperluan untuk berfungsi. Ia merupakan projek
yang telah diluluskan di bawah pelaksanaan Projek
Pembangunan Rancangan Malaysia Ke-9.

Maklumat kontrak adalah seperti berikut:-

No. Kontrak : UMT/PEMB/33/04/2008
Tarikh Mula Kerja : 8 September 2008
Tarikh Siap Asal : 22 Mac 2010
Lanjutan Masa No.1 : 23 Mac 2010 - 14 Julai 2010
Tarikh Siap Sebenar : 7 Jun 2012
Tarikh CPC dikeluarkan : 9 Disember 2012
Tarikh Jabatan Laut Malaysia batalkan
kelulusan pengecualian : 21 Januari 2013
Tarikh Pembatalan CPC : 24 Februari 2013

Kelewatan penyiapan dan Arahan Perubahan Kerja (APK) No. 1
yang diberikan kepada pihak kontaktor disebabkan perubahan
skop asal iaitu bahan badan kapal daripada besi kepada
aluminium berjumlah RM1,274,332 manakala APK No. 2 adalah
untuk pemasangan peralatan kajian saintifik berjumlah
RM1,122,000.00 menggunakan siling dan peruntukan
Pembekalan Peralatan Makmal dan ICT di bawah RMK-9.

Selain itu, kelewatan juga timbul akibat daripada mitigasi
pensijilan untuk belayar yang timbul. Walau bagaimanapun,
Jabatan Laut Malaysia telah menarik balik kelulusan
pengecualian terhadap Kapal RV Discovery UMT melalui surat
bertarikh 21 Januari 2013. Akibat daripada itu, UMT juga telah
2.4.1.6 UMT telah mengeluarkan Perakuan Tidak Siap Kerja kepada kontraktor bermula 15
Julai 2010 hingga 6 Jun 2012 iaitu kelewatan penyiapan selama 694 hari. Kontraktor
juga telah dikenakan kadar denda dan gantirugi berjumlah RM1,826.30 sehari
menjadikan denda keseluruhan berjumlah RM1.27 juta.
Pada pendapat Audit, pembinaan kapal yang tidak dapat disiapkan dalam tempoh
masa yang diberi dan tidak mengikut peraturan International Maritime Organisation
dan Jabatan Laut telah menjejaskan objektif perolehan kapal untuk aktiviti
penyelidikan serta latihan UMT.

WJD002197 Teks 4.indd 213 11/22/13 7:56:05 AM
214
211
menarik balik penerimaan Kapal RV Discovery pada
24 Februari 2013 dan menyerahkan semula kapal tersebut
kepada kontraktor.

Susulan daripada perkara tersebut, pihak Jabatan Laut
Malaysia telah mengesahkan dan menetapkan hanya sijil-sijil
berikut yang diperlukan oleh kapal RV Discovery untuk layak
beroperasi:-

i) International Tonnage Cert (ITC) 1969
( Sijil telah dikeluarkan pada 14 Jun 2012)
ii) International Line Load Cert (ILLC) 1966
( Sijil telah dikeluarkan pada 14 Jun 2012)
iii) Cargo Ship Safety Construction (Non-Convention)
iv) Cargo Ship Safety Equipment (Non-Convention)
v) Cargo Ship Safety Radio (Non-Convention)

Sijil-sijil (iii), (iv) dan (v) akan dikeluarkan oleh badan
pengkelasan kapal, Ship Classification Malaysia (SCM) pada
30 Oktober 2013.
2.4.2.1 Prestasi Kewangan
Mengikut Surat Pekeliling Kementerian Pengajian Tinggi Bilangan 1 Tahun 2008,
Kementerian Pengajian Tinggi (KPT) (KPT telah digabungkan dengan Kementerian
Pelajaran Malaysia menjadi Kementerian Pendidikan pada 13 Mei 2013) perlu
memastikan setiap siling perbelanjaan pembangunan tidak melebihi siling RMK9
yang telah diperuntukkan. Sekiranya perbelanjaan pembangunan melebihi siling,
UMT perlu membuat penyelarasan dengan mengambil langkah yang sesuai.

Siling peruntukan yang telah diluluskan adalah sebanyak
RM12.5 juta adalah untuk perolehan kapal sahaja.

Arahan Perubahan Kerja (APK) No. 1 berjumlah RM1,274,332
adalah bagi perubahan bahan badan kapal dari besi kepada
aluminium di bawah peruntukan pembinaan kapal.

Manakala APK No. 2 untuk pemasangan peralatan kajian
saintifik berjumlah RM1,122,000.00 adalah menggunakan siling
dan peruntukan Pembekalan Peralatan Makmal dan ICT di
bawah RMK-9. Semua kos ini tidak melebihi siling keseluruhan
Peruntukan Pembangunan RMKe-9 yang telah diluluskan
kepada UMT.

APK No. 2 dimasukkan ke dalam skop pembinaan kapal untuk
tujuan penyelarasan kerja pemasangan yang mungkin akan
menyebabkan masalah kerja ubahsuai dan kos tambahan jika
dilaksanakan selepas kapal disiapkan dan diserahkan. Tempoh
waranti untuk peralatan tersebut juga adalah sama dengan kapal
2.4.2.2 Siling peruntukan yang ditetapkan oleh Unit Perancangan Ekonomi (UPE) bagi
perolehan kapal UMT adalah sejumlah RM12.5 juta. Nilai kontrak asal perolehan
kapal UMT adalah RM11.99 juta. Bagaimanapun, projek ini mempunyai 2 perubahan
kerja bernilai RM2.40 juta dan menjadikan nilai kontrak sebenar adalah RM14.39
juta.

2.4.2.3 Sehingga bulan Disember 2012, pihak Audit mendapati UMT telah memperakukan 9
pembayaran interim berdasarkan kemajuan kerja kontraktor berjumlah RM13.86 juta.

2.4.2.4 Bagaimanapun, pembayaran sebenar yang dibuat oleh UMT kepada kontraktor
setelah ditolak denda dan ganti rugi adalah berjumlah RM13.17 juta menjadikan
denda dan ganti rugi yang telah dibayar adalah sejumlah RM690,680.
WJD002197 Teks 4.indd 214 11/22/13 7:56:05 AM
215
212
Pada pendapat Audit, perancangan projek pembinaan kapal yang tidak teliti
menyebabkan perbelanjaan bagi perolehan kapal melebihi siling peruntukan yang
diluluskan oleh UPE dan Kementerian Kewangan.

dan ditanggung sepenuhnya oleh Kay Marine Sdn. Bhd.

Denda dan ganti rugi (LAD) yang dikenakan kepada kontraktor
akibat kelewatan penyiapan kapal adalah sebanyak
RM1,267,452.20.
2.4.3.1.b Prestasi Kontraktor Tidak Memuaskan - Pemasangan Balast Kekal Tidak
Mematuhi Kehendak International Maritime Organisation
Pemeriksaan Audit mendapati kontraktor telah melaksanakan pemasangan balast
kekal seberat 15 tan ke atas kapal RV Discovery seperti yang dicadangkan oleh
pereka bentuk kapal. Keperluan pemasangan balast kekal ini telah disahkan melalui
pelaksanaan inclining test pertama pada 10 Ogos 2011. Bagaimanapun, kontraktor
tidak mengemukakan permohonan pemasangan balast kekal kepada Jabatan Laut
untuk kelulusan. Menurut pegawai Jabatan Laut, stability booklet yang dikemukakan
oleh kontraktor tidak mempunyai butiran mengenai penempatan balast kekal seberat
15 tan. Oleh itu, penambahan balast kekal adalah tidak mematuhi peraturan IMO.

Pihak UMT telah menerima maklum balas daripada kontraktor
melalui surat rujukan KayM-GM-130610-UMT-J144 bertarikh
10 Jun 2013. Penambahan balast kekal telah diluluskan oleh
Badan Pengkelasan Kapal (SCM) dan dimasukkan di dalam
Final Stability Booklet.

Jabatan Laut Malaysia mengesahkan bahawa Final Stability
Booklet yang telah disahkan oleh SCM tidak perlu lagi
mendapat kelulusan Jabatan Laut Malaysia kerana kapal RV
Discovery UMT di bawah pengawasan SCM.

2.4.3.1.c Pemeriksaan Audit terhadap pelan lokasi balast kekal mendapati kontraktor tidak
menunjukkan balast kekal yang dipasang di antara bilik kru kapal dengan bilik enjin
di dalam pelan tersebut. Oleh itu, pelan lokasi balast kekal tidak menggambarkan
pemasangan balast kekal yang sebenar.

2.4.3.1.d Berdasarkan laporan Jawatankuasa Teknikal Kapal RV Discovery, penambahan
balast kekal telah menyebabkan kapal sentiasa beroleng ketika berlabuh. Jabatan
Laut juga mengesahkan penambahan balast kekal dan kedudukan rumah kemudi
yang tinggi dari paras air adalah antara faktor kapal tersebut beroleng. Keadaan ini
tidak sesuai untuk para penyelidik dan pelajar menjalankan aktiviti persampelan
dasar laut.

Pada pendapat Audit, kontraktor tidak mematuhi peraturan pemasangan balast kekal
yang ditetapkan oleh International Maritime Organisation. Pemasangan balast kekal
juga menyebabkan kapal sentiasa beroleng ketika berlabuh.

Maklum Balas Daripada UMT Diterima Pada 20 Mei 2013.

Pihak kontraktor memaklumkan penambahan balast kekal telah diluluskan oleh Ships
Classification Malaysia Sdn. Berhad (SCM) pada 28 Mac 2012. Penambahan balast
kekal adalah sebahagian daripada proses kelulusan Final Intact Stability Booklet.
Sehubungan itu, segala permohonan, kelulusan pelan dan pemeriksaan kapal
terhadap penambahan balast kekal telah dilaksanakan oleh SCM.
WJD002197 Teks 4.indd 215 11/22/13 7:56:06 AM
216
213
Inclining Test dan Stability Booklet adalah ukuran stabiliti kapal. Oleng atau rolling
adalah isu seakeeping dan tiada kaitan dengan stabiliti atau keselamatan kapal.
Rolling di atas kapal RV Discovery adalah lebih dirasai kerana mempunyai dek tinggi
dari paras air terutama di rumah kemudi. Rolling boleh dikurangkan dengan
memasang bilge keel, dynamic fin stabilizer atau dengan teknologi terkini iaitu gyro
stabilizers.

2.4.3.2.d Pembatalan Pengecualian Dari Keperluan International Maritime Organisation
Resolution - Code of Intact Stability
Semakan lanjut mendapati Jabatan Laut telah meluluskan pengecualian beroperasi
sehingga Beaufort Wind Force skala 6 kepada kapal RV Discovery pada 7 Jun 2012
berdasarkan sokongan daripada Badan Pengkelasan Kapal menerusi borang
pengecualian MSN 05/2008. Bagaimanapun, hasil pemeriksaan Audit bersama
Jabatan Laut mendapati kontraktor mengemukakan keputusan inclining test yang
pertama pada 10 Ogos 2011 iaitu sebelum penambahan balast kekal kepada
Jabatan Laut. Keputusan tersebut masih di peringkat preliminary stability booklet dan
tidak mempunyai maklumat penambahan balast kekal.

Jabatan Laut Malaysia telah mengesahkan bahawa Kapal RV
Discovery tidak perlu mendapat pengecualian untuk belayar
sehingga Beaufort 6 kerana Final Stability Booklet telah lulus
sehingga Beaufort 5. Rujuk surat Jabatan Laut Malaysia
bertarikh 13 September 2013. Rujukan: Bil (32) dlm IPL
6000/2538. Keperluan Beaufort 5 juga selaras dengan klausa
perjanjian.
2.4.3.2.e Justeru itu, Jabatan Laut telah mengambil tindakan serta merta dengan menarik balik
kelulusan pengecualian belayar sehingga Beaufort Wind Force skala 6 terhadap
kapal RV Discovery berkuat kuasa pada 21 Januari 2013.
Pada pendapat Audit, keputusan inclining test sebelum penambahan balast kekal
yang dikemukakan oleh kontraktor tidak menggambarkan struktur sebenar kapal RV
Discovery.

Maklum Balas Daripada Kontraktor Diterima Pada 14 Jun 2013.

Pihak kontraktor memaklumkan telah memohon semula pengecualian kelajuan angin
kepada Jabatan Laut pada 28 Februari 2013 dan Jabatan Laut telah meluluskan
pengecualian pelayaran sehingga Beaufort Wind Force skala 5 pada 5 Jun 2013.

2.4.3.3.b Kontraktor Membuat Pindaan Terhadap Dokumen Asal
Pemeriksaan Audit terhadap kapal RV Discovery bersama pegawai Jabatan Laut
telah dijalankan pada 20 Disember 2012. Lanjutan dari pemeriksaan tersebut,
Jabatan Laut telah mengadakan satu mesyuarat pada 1 Februari 2013 bersama
Badan Pengkelasan Kapal bagi membincangkan hal berkaitan pembinaan kapal RV
Discovery. Menurut Badan Pengkelasan Kapal, pihaknya menyokong permohonan

Jabatan Laut Malaysia mengesahkan tiada keperluan
pengecualian diperlukan untuk kapal belayar sehingga Beaufort
6 kerana semua keperluan skala Beaufort 5 telah dipenuhi dan
ianya juga telah mematuhi keperluan kontrak perjanjian
pembinaan kapal.
WJD002197 Teks 4.indd 216 11/22/13 7:56:06 AM
217
214
kontraktor bagi nilai tekanan angin sehingga Beaufort Wind Force skala 5 sahaja.
Bagaimanapun, kontraktor telah meminda borang permohonan pengecualian nilai
tekanan angin bertarikh 7 Jun 2012 yang disokong oleh Badan Pengkelasan Kapal
dari Beaufort Wind Force skala 5 kepada skala 6 dan seterusnya dikemukakan
kepada Jabatan Laut. Jabatan Laut mengesahkan menerima permohonan
pengecualian nilai tekanan angin sehingga Beaufort Wind Force skala 6 daripada
kontraktor.

2.4.3.3.c Pindaan yang dibuat oleh kontraktor terhadap permohonan pengecualian nilai
tekanan angin yang telah disokong oleh Badan Pengkelasan Kapal telah meletakkan
pelayaran RV Discovery berisiko tinggi kerana terdapat perbezaan nilai tekanan
angin di antara Beaufort Wind Force skala 5 dengan skala 6.

Pada pendapat Audit, pindaan permohonan pengecualian nilai tekanan angin oleh
kontraktor tanpa pengetahuan Badan Pengkelasan Kapal telah meletakkan
pelayaran kapal RV Discovery dan kru kapal dalam keadaan berisiko tinggi.

Maklum Balas Daripada Kontraktor Diterima Pada 20 Mei 2013.

Pihak kontraktor memaklumkan melalui semakan yang dibuat terhadap dokumen
rasmi berkaitan kapal RV Discovery, permohonan pengecualian melalui borang MSN
05/2008 Wind Pressure IMO A.749 (18) Ch 3.2.2 adalah yang menyatakan
restricted service of vessel operation up to Beaufort force 5 as per contract & max to
Beaufort 6 for safety.

2.4.3.4.b Lulus Ujian Kualiti Walaupun Prosedur Tidak Dipatuhi
Semakan Audit mendapati kapal RV Discovery telah berjaya dilancarkan ke air pada
18 Mei 2011. SAT yang pertama telah diadakan pada 20 Oktober 2011.
Bagaimanapun, semakan Audit mendapati SAT yang dijalankan tidak mengikut
prosedur ujian yang ditetapkan.

Pada pendapat Audit, keputusan Sea Acceptance Test adalah tidak tepat
memandangkan ujian tersebut dijalankan tanpa mengikut prosedur yang ditetapkan.


UMT memaklumkan tidak mempunyai kemahiran dan pengalaman dalam pembinaan
kapal dan telah menyerahkan pelaksanaan ujian kepada kontraktor dan SCM kerana
SCM merupakan Badan Pengkelasan Kapal yang telah diberi mandat oleh

Semua prosedur ujian yang telah ditetapkan dan dilaksanakan
adalah memenuhi spesifikasi ujian dan telah disahkan oleh SCM
pada bulan April 2012.
WJD002197 Teks 4.indd 217 11/22/13 7:56:06 AM
218
215
Kementerian Pengangkutan. Tambahan lagi, tender telah ditawarkan secara reka
dan bina.

2.4.3.5.b Kapal Tidak Mempunyai Sijil Layak Belayar
Semakan Audit mendapati Badan Pengkelasan Kapal hanya mengeluarkan
International Load Line Certificate (ILLC) dan International Tonnage Certificate (ITC)
kepada kapal RV Discovery. Jabatan Laut memaklumkan kapal tersebut belum layak
beroperasi kerana kapal RV Discovery tidak mempunyai Sijil Penumpang (Passenger
Certificate) dan International Sewage Pollution Prevention Certificate (ISPPC)
setakat bulan Jun 2013.

Pada pendapat Audit, kegagalan UMT memperoleh kesemua Sijil Layak Belayar
menyebabkan RV Discovery tidak dapat beroperasi.


Pihak kontraktor memaklumkan permohonan mendapatkan Sijil Penumpang perlu
dikemukakan oleh UMT kepada Jabatan Laut.

Sijil Penumpang (Passenger Certificate) dan International
Sewage Pollution Prevention Certificate (ISPPC) tidak
diperlukan.

Jabatan Laut Malaysia mengesahkan melalui surat Bil. (34) dan
(36) dlm IPL 6000/2538 masing-masing bertarikh
18 September 2013 dan 27 September 2013 perlu mempunyai
sijil- sijil berikut untuk layak beroperasi iaitu:-

i) ITC 1969 ( Sijil telah dikeluarkan pada 14 Jun 2012)
ii) ILLC 1966 ( Sijil telah dikeluarkan pada 14 Jun 2012)
iii) Cargo Ship Safety Construction (Non-Convention)
iv) Cargo Ship Safety Equipment (Non-Convention)
v) Cargo Ship Safety Radio (Non-Convention)

Item (iii), (iv), (v) dijangka diterima pada 30 Oktober 2013.
2.4.4.1. Perubahan Kerja Dilaksanakan Sebelum Kelulusan Arahan Perubahan Kerja
Arahan Perbendaharaan 202.2 menetapkan kelulusan bagi perubahan kerja
hendaklah diperoleh terlebih dahulu daripada pihak berkuasa atau Jawatankuasa
Arahan Kerja bagi sesuatu permohonan perubahan kerja sebelum Arahan
Perubahan Kerja dikeluarkan kepada kontraktor.

Keputusan untuk menukar bahan badan kapal kepada
aluminium telah diputuskan semasa Mesyuarat Jawatankuasa
Teknikal UMT dan telah diluluskan oleh Jawatankuasa
Perolehan UMT.

Peningkatan kos tersebut adalah dalam had bidang kuasa
kewangan yang dibenarkan.
2.4.4.2 Arahan Perubahan Kerja (APK) melibatkan pertukaran bahan badan kapal dari besi
kepada aluminium telah diluluskan oleh Lembaga Perolehan B UMT. Perubahan
kerja ini telah mengakibatkan peningkatan kos berjumlah RM1.27 juta atau 10.7%
daripada kos asal.

2.4.4.3 Penyata keperluan spesifikasi teknikal kapal yang dikemukakan oleh UMT semasa
tawaran tender menghendaki badan kapal dibina dari besi. Bagaimanapun, semakan
Audit terhadap minit mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perolehan Kapal pada
4 September 2008 mendapati kontraktor telah diminta untuk menyediakan
perbandingan kos antara kapal besi dengan kapal aluminium. Mesyuarat
Jawatankuasa Teknikal Perolehan Kapal seterusnya yang diadakan pada
24 November 2008 menyatakan kontraktor telah meneruskan pelan reka bentuk
kapal aluminium dan pembelian bahan aluminium sedangkan Arahan Perubahan
WJD002197 Teks 4.indd 218 11/22/13 7:56:07 AM
219
216
Kerja tersebut hanya diluluskan pada 28 Januari 2009.

Pada pendapat Audit, pelaksanaan perubahan kerja sebelum mendapat kelulusan
Arahan Perubahan Kerja adalah melanggar Arahan Perbendaharaan yang
berkuatkuasa.


UMT memaklumkan keputusan perubahan kerja untuk menukar bahan badan kapal
kepada aluminium telah diputuskan semasa Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal UMT
yang dipengerusi oleh Pengarah Institut Oseanografi (wakil Pegawai Penguasa
Jawatankuasa Teknikal Kapal UMT) dan telah diluluskan oleh Lembaga Perolehan B
yang dipengerusikan oleh mantan Naib Canselor.

2.4.5.1.a Syarat Perjanjian Tidak Dipatuhi - Spesifikasi Dan Jenama Peralatan Kapal
Tidak Mengikut Perjanjian
Mengikut perenggan 8.6 perjanjian, sekiranya peralatan kapal didapati mempunyai
kecacatan, rosak, memiliki kualiti yang rendah dan berbeza dari segi kuantiti, atau
bahan berbanding spesifikasi yang ditetapkan, UMT mempunyai hak untuk menolak
penerimaan peralatan tersebut melalui notis penolakan. UMT hendaklah menuntut
kepada kontraktor supaya membekalkan peralatan mengikut perjanjian yang telah
ditandatangani melainkan terdapat persetujuan bersama secara bertulis.

Spesifikasi bagi peralatan yang disediakan adalah setara atau
melebihi daripada spesifikasi asal dan diluluskan oleh
Jawatankuasa Teknikal UMT. Perubahan jenama dan spesifikasi
adalah berikutan daripada model asal tidak lagi dikeluarkan.
2.4.5.1.b Pihak Audit telah membuat perbandingan antara senarai peralatan utama kapal
(major equipment lists) yang dilampirkan dalam perjanjian dengan senarai peralatan
sebenar yang dibekalkan oleh kontraktor. Perbandingan yang dibuat mendapati
perbezaan spesifikasi terhadap 8 peralatan kapal.

2.4.5.1.c Semakan selanjutnya mendapati kontraktor juga tidak membekalkan peralatan kapal
mengikut jenama yang telah dimuktamadkan dalam perjanjian.

2.4.5.1.d Semakan Audit mendapati nilai kontrak tidak menyatakan harga terperinci setiap
peralatan. Ini akan menyukarkan pengiraan harga muktamad kontrak dan perekodan
perakaunan. Pihak Audit telah mengadakan mesyuarat bersama UMT pada
20 Mei 2013 bagi mendapatkan penjelasan lanjut mengenai pertukaran spesifikasi
dan jenama peralatan. UMT memaklumkan pertukaran spesifikasi dan jenama
peralatan telah dibuat dengan persetujuan bersama kontraktor. UMT juga akan
mengenal pasti perubahan kos yang terlibat sebelum memuktamadkan harga
kontrak perolehan kapal tersebut.

WJD002197 Teks 4.indd 219 11/22/13 7:56:07 AM
220
217
Pada pendapat Audit, proses tender yang tertangguh sejak tahun 2006
menyebabkan penyata keperluan spesifikasi yang disediakan oleh UMT tidak terkini
dan menyebabkan peralatan kapal yang dicadang tiada dalam pasaran. Kegagalan
UMT dan kontraktor mengenal pasti perubahan kos yang terlibat menyebabkan
kepentingan Kerajaan tidak dipelihara.


UMT memaklumkan perolehan projek ini telah dilaksanakan secara reka dan bina.
Oleh itu, cadangan pembekalan dan pemasangan peralatan adalah berdasarkan
cadangan kontraktor bersama persetujuan Jawatankuasa Teknikal UMT. Pelarasan
harga peralatan akan dilakukan dari semasa ke semasa sebelum Perakuan
Muktamad dikeluarkan.
Pihak kontraktor memaklumkan harga di dokumen perjanjian dibuat secara
lumpsum serta tidak mempunyai bill of quantity. Oleh itu, perkara ini akan
menyukarkan pelarasan harga kelak. Bagaimanapun, pihak kontraktor akan
menyemak dan menyelaras semula harga peralatan.

2.4.5.2.b Senarai Alat Ganti Tidak Dikemukakan
Semakan Audit mendapati kontraktor tidak mengemukakan senarai terperinci dan
harga bagi peralatan tambahan, alat ganti serta aksesori kapal sebagai rujukan dan
perbandingan sekiranya peralatan tersebut rosak. Senarai terperinci peralatan
berserta harga ini diperlukan bagi mendapatkan harga yang berpatutan
memandangkan sebahagian peralatan kapal diimport dari luar negara. Peralatan
kapal yang perlu dinyatakan senarai terperinci dan harga alat ganti.

Pada pendapat Audit, kontraktor perlu mengemukakan senarai terperinci dan harga
alat ganti peralatan kapal mengikut syarat tender supaya UMT tidak akan
menghadapi masalah untuk mencari alat ganti pada masa akan datang sekiranya
peralatan tersebut rosak. Perkara ini perlu diberi perhatian untuk memastikan
peralatan sentiasa boleh digunakan kerana sejumlah besar peralatan diimport dari
luar negara.

Senarai alat ganti tidak dibekalkan oleh kontraktor kerana tiada
keperluan di dalam kontrak perjanjian. Perolehan alat ganti untuk
kerja penyelenggaraan akan dibuat mengikut tatacara kewangan
dan prosedur perolehan yang berkuatkuasa.
2.4.6.1.a Kabel Elektrik Dipasang Di Bawah Set Generator
Pemeriksaan Audit mendapati kontraktor telah memasang kabel elektrik yang
menyambungkan generator ke panel kuasa utama di bawah generator. Berdasarkan
amalan terbaik, pemasangan kabel di bawah generator ini adalah tidak sesuai
kerana terdedah kepada risiko kebakaran.

Pengesahan kerja sempurna telah dibuat mengikut piawai dan
tambahan pemasangan pengadang dari jenis aluminium telah
dilakukan pada 8 Oktober 2013 oleh pihak UMT.
WJD002197 Teks 4.indd 220 11/22/13 7:56:07 AM
221
218
2.4.6.2.a Sambungan Pada Hos Saluran Minyak Bertekanan Tinggi Tidak Dibalut
Dengan Pita Anti Percikan
Berdasarkan amalan terbaik, sambungan hos tersebut perlu dibalut dengan pita anti
percikan kerana berdekatan dengan panel kuasa utama bagi mengelak kebakaran.
Pemeriksaan Audit mendapati kontraktor tidak membalut sambungan pada hos
saluran minyak bertekanan tinggi dengan pita anti percikan (anti-splashing tape).

Pengesahan kerja sempurna bagi pemasangan pita percikan
pada kesemua sambungan hose saluran minyak bertekanan
telah dilakukan pada 8 Oktober 2013 oleh pihak UMT.
2.4.6.3.a Lampu Di Steering Gear Compartment Tidak Berfungsi
Pihak Audit mendapati lampu di steering gear compartment tidak berfungsi. Ini
menyukarkan laluan kru kapal ke steering gear compartment.

Pihak kontraktor memaklumkan sistem lampu akan diperiksa dan diganti sekiranya
perlu.

Pembaikan telah dilakukan oleh pihak kontraktor. Pihak UMT
telah mengesahkan pembaikan tersebut pada 8 Oktober 2013.
2.4.6.4.a Rakit Keselamatan Tamat Tempoh Penggunaan
Rakit keselamatan (life raft) merupakan alat bantuan sekiranya berlaku kecemasan
seperti kebakaran atau kapal tenggelam. Rakit ini boleh memuatkan seramai 25
penumpang. Berdasarkan sijil rakit keselamatan kapal RV Discovery, rakit tersebut
perlu disenggara selepas 12 bulan dari tarikh pemeriksaan akhir. Pihak Audit
mendapati tarikh pemeriksaan akhir rakit keselamatan tersebut adalah pada
4 Oktober 2011 dan sepatutnya disenggara semula pada 4 Oktober 2012.

Rakit keselamatan telah dihantar untuk diservis dan sijil
penggunaan dalam proses untuk diperbaharui dan disahkan.
Akan siap pada 20 Oktober 2013.
2.4.6.4.b Pemeriksaan Audit pada 20 Disember 2012 mendapati 2 rakit keselamatan tidak
disenggara dan telah tamat tempoh penggunaan. Rakit keselamatan yang telah
tamat tempoh berisiko tinggi kepada penumpang sekiranya ia tidak dapat berfungsi
dengan sempurna. UMT telah membangkitkan perkara ini pada bulan Januari 2013,
namun tiada tindakan diambil oleh kontraktor.

Maklum Balas Daripada Kontraktor Diterima Pada 20 Mei 2013.

Pihak kontraktor memaklumkan telah memperbaharui rakit tersebut sebanyak 2 kali
memandangkan tempoh penyerahan kapal mengambil masa yang lama.
Bagaimanapun, kontraktor akan mengambil tindakan menyenggara rakit
keselamatan tersebut.

WJD002197 Teks 4.indd 221 11/22/13 7:56:08 AM
222
219
2.4.6.5.a Kondensasi di Siling Bilik Mandi
Pemeriksaan Audit mendapati berlaku kondensasi di siling bilik mandi dek bawah.
Menurut UMT, perkara ini berlaku kerana saluran penghawa dingin yang terletak di
atas siling tidak dipasang penebat. UMT perlu membuat pemeriksaan semula supaya
masalah kondensasi ini dapat diatasi.

Pada pendapat Audit, peralatan dan kemudahan yang dipasang di dalam RV
Discovery tidak memenuhi standard yang diperlukan.


Pihak kontraktor akan memeriksa saluran penghawa dingin untuk mengenal pasti
punca kondensasi.

Kerja-kerja pembaikan telah siap dilaksanakan oleh pihak
kontraktor dan disahkan oleh UMT pada 14 Oktober 2013.
2.4.7.2 Kecacatan Kapal Tidak Dibaiki
Pihak Audit mendapati kapal penyelidikan dan latihan RV Discovery telah secara
rasmi diserahkan oleh kontraktor kepada UMT pada 8 Jun 2012. Tempoh
tanggungan kecacatan yang ditetapkan dalam perjanjian adalah setahun dari tarikh
penyerahan kapal iaitu sehingga 7 Jun 2013. Bagaimanapun, sehingga bulan Mei
2013, kontraktor masih belum membaiki kerosakan kapal yang dibangkitkan oleh
UMT.

Pihak kontraktor telah mengambil tindakan terhadap Kecacatan
Kapal bermula 8 September 2013. Seterusnya kemajuan kerja-
kerja Kecacatan Kapal telah dimajukan kepada UMT pada
30 September 2013 melalui surat KayMarine bertarikh
30 September 2013.

Sehingga 14 Oktober 2013 pihak kontraktor telah menyelesaikan
24 daripada 33 kecacatan yang telah dilaporkan. Baki
pembaikan kecacatan dalam tindakan pihak kontraktor dan
akan diselesaikan sebelum 30 Oktober 2013.
2.4.7.3 Selain itu, pemeriksaan oleh Jabatan Laut terhadap kapal RV Discovery pada
19 Februari 2013 telah membangkitkan ketidaksempurnaan kapal tersebut.

Pada pandangan Audit, keadaan ini berpunca dari prestasi kerja kontraktor yang
kurang memuaskan dan tiada pemeriksaan rapi oleh kontraktor sebelum penyerahan
kapal.

Maklum Balas Daripada UMT Dan Kontraktor Diterima 20 Mei 2013.

UMT memaklumkan telah mewujudkan Jawatankuasa dan telah mengadakan
mesyuarat pelarasan membaiki kecacatan kapal RV Discovery. Mesyuarat akan
berterusan secara bulanan sehingga tamat tempoh tanggungan kecacatan. Pihak
kontraktor telah memberi jaminan membaiki peralatan yang rosak ketika dalam
waranti. Laporan kerosakan terperinci perlu di hantar kepada kontraktor supaya
kajian awalan boleh dibuat sebelum dihantar kepada Juruteknik untuk dibaiki.

WJD002197 Teks 4.indd 222 11/22/13 7:56:08 AM
223
220
2.4.8.2 Penyelidikan Yang Dirancang Tidak Dapat Dilaksanakan
Pihak Audit mendapati kontraktor telah gagal menyerahkan kapal mengikut tempoh
yang ditetapkan walaupun UMT ada memberi lanjutan masa selama 114 hari.
Kelewatan penyerahan kapal selama 2 tahun telah menyebabkan prestasi kapal
tersebut belum dapat dinilai. Sehingga bulan Jun 2013, kapal RV Discovery masih
tidak dapat beroperasi.

UMT memaklumkan program penyelidikan tetap diteruskan
dengan penyewaan kapal lain yang sesuai. Pelayaran
oseanografi yang sepatutnya menggunakan kapal RV Discovery
telah dilaksanakan dengan menyewa kapal lain seperti berikut: -

i. Offshore Terengganu pada 13 hingga 15 September 2011
- RM50,000
ii. Offshore Terengganu pada 27 Jun hingga 1 Julai 2012
- RM50,000
iii. Offshore Terengganu pada 14 hingga 18 Oktober 2012
RM50,000
2.4.8.3 Pelayaran sulung kapal RV Discovery yang bertemakan Penerokaan Ilmu Pesisir
Pantai yang dirancang pada awal tahun 2013 telah ditangguhkan. Hasrat UMT untuk
memperkasakan bidang oseanografi dan sains marin melalui kapal RV Discovery
belum tercapai. Kapal ini yang dilaporkan setanding dengan kapal penyelidikan luar
negara dengan keupayaan belayar sejauh 4,000 batu nautika dan boleh berada
selama 15 hari di lautan masih belum dapat dibuktikan. Misi pembinaan kapal RV
Discovery bagi pengambilan sampel air laut, lumpur dasar laut serta hidupan seni
laut di Laut China Selatan, perairan Sabah dan Sarawak, Selat Melaka dan Lautan
Andaman belum dapat direalisasikan. Sehubungan itu, UMT perlu menyewa kapal
lain bagi tujuan penyelidikan dan latihan dengan kos penyewaan berjumlah
RM161,340 dari tahun 2008 hingga 2011.

Pada pendapat Audit, walaupun sejumlah RM13.86 juta telah dibayar, kontraktor
masih tidak dapat menyerahkan kapal mengikut tempoh yang ditetapkan dan telah
menyebabkan objektif sebenar perolehan kapal masih belum dicapai dan
dimanfaatkan sepenuhnya.

Maklum Balas Daripada UMT Diterima Pada 9 Mei dan 20 Mei 2013.

UMT memaklumkan program penyelidikan tetap diteruskan dengan penyewaan
kapal lain yang sesuai. Pelayaran oseanografi yang sepatutnya menggunakan kapal
RV Discovery telah dilaksanakan dengan menyewa kapal lain seperti berikut:-
i. Offshore Terengganu pada 13 hingga 15 September 2011 RM50,000
ii. Offshore Terengganu pada 27 Jun hingga 1 Julai 2012 RM50,000
iii. Offshore Terengganu pada 14 hingga 18 Oktober 2012 RM50,000

WJD002197 Teks 4.indd 223 11/22/13 7:56:09 AM
224
221
2.4.9.2 Peralatan Penyelidikan Tidak Digunakan
Pemeriksaan Audit terhadap 8 peralatan tersebut mendapati peralatan tidak
digunakan sejak penerimaan berikutan kelewatan penyerahan kapal oleh kontraktor.
Kelewatan penyerahan kapal selama 2 tahun telah menyebabkan projek
penyelidikan yang dirancang tertangguh dan aktiviti pengajaran serta pembelajaran
terjejas. Selain itu, latihan pengenalan dan pengendalian peralatan bernilai
RM69,402 yang dihadiri oleh kru kapal masih belum dapat dipraktikkan kepada
pengguna. Semakan lanjut mendapati butiran berkaitan spesifikasi dan tempoh
waranti peralatan tidak dibekalkan dengan lengkap oleh kontraktor.
Pada pendapat Audit, kelewatan penyerahan kapal telah menyebabkan peralatan
penyelidikan tidak dapat digunakan oleh penyelidik, pensyarah dan pelajar. Perkara
ini telah memberi kesan kepada program penyelidikan dan pengajian UMT sebagai
universiti yang menerajui bidang oseanografi dan sains marin.


UMT memaklumkan peralatan penyelidikan tidak dapat digunakan berikutan
kelewatan penyerahan kapal. Bagaimanapun, peralatan boleh alih akan digunakan
untuk penyelidikan sekiranya perlu.

UMT memaklumkan peralatan penyelidikan tidak dapat
digunakan berikutan kelewatan penyerahan kapal.
Bagaimanapun, beberapa peralatan boleh alih (mobile) akan
digunakan untuk penyelidikan sekiranya perlu.

Tempoh waranti peralatan adalah bersekali dengan waranti yang
diberikan terhadap pembinaan kapal iaitu setahun selepas
penerimaan kapal.
2.4.10.2 Pelantikan Badan Pengkelasan Kapal Oleh Kontraktor
Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perolehan Kapal RV Discovery pada
4 September 2008 telah bersetuju memilih Ships Classification Malaysia Sdn. Berhad
(SCM) sebagai Badan Pengkelasan Kapal yang bertanggungjawab terhadap
pembinaan kapal UMT. SCM adalah Badan Pengkelasan Kapal yang telah diiktiraf
oleh Kementerian Pengangkutan bagi melaksanakan tanggungjawab tersebut.
Bagaimanapun, pelantikan SCM sebagai Badan Pengkelasan Kapal adalah
bertentangan dengan perjanjian.

UMT bersetuju dengan cadangan kontraktor melantik Ship
Classification Malaysia (SCM) memandangkan SCM adalah
Badan Pengkelasan Kapal tempatan yang diiktiraf oleh
Kementerian Pengangkutan Malaysia dan Jabatan Laut
Malaysia. Pelantikan SCM sebagai sebuah badan pengkelasan
yang bebas bersandarkan kepada etika profesional.
2.4.10.3 Semakan lanjut mendapati seorang daripada pengarah syarikat Kaymarine Sdn.
Berhad (Kaymarine) adalah pemegang saham kedua tertinggi dalam SCM. Ini
menunjukkan wujudnya percanggahan kepentingan kerana SCM bukan lagi badan
yang bebas kerana pemiliknya mempunyai kepentingan dalam syarikat Kaymarine
Sdn. Berhad. Selain itu, syarikat Kaymarine juga tidak mengisytiharkan
kepentingannya iaitu salah seorang pengarah syarikatnya adalah pemegang saham
dalam SCM semasa mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perolehan Kapal RV
Discovery pada 4 September 2008. Jawatankuasa hanya mengetahui tentang
percanggahan kepentingan tersebut melalui pemerhatian Audit pada
WJD002197 Teks 4.indd 224 11/22/13 7:56:09 AM
225
222
18 Februari 2013.
Pada pendapat Audit, SCM tidak wajar dilantik sebagai Badan Pengkelasan Kapal
bagi pembinaan kapal UMT kerana bertentangan dengan perjanjian dan wujudnya
percanggahan kepentingan. Kelulusan ujian kualiti oleh SCM adalah diragui kerana
SCM bukan pihak ketiga yang bebas.


UMT memaklumkan bersetuju dengan cadangan kontraktor melantik SCM
memandangkan SCM adalah Badan Pengkelasan Kapal yang diiktiraf oleh
Kementerian Pengangkutan dan syarikat pengkelasan tempatan. UMT
memaklumkan pelantikan SCM sebagai sebuah badan pengkelasan yang bebas
bersandarkan kepada etika profesional.

2.4.11.1 Pemantauan dan Penyeliaan Projek Tidak Memuaskan
Pemantauan adalah elemen pengurusan yang penting bagi memudahkan UMT
mengenal pasti kelemahan dan masalah yang dihadapi pada peringkat awal dan
seterusnya membolehkan tindakan diambil dengan kadar segera untuk membaiki
atau menyelesaikannya. Mengikut perjanjian, UMT perlu menubuhkan satu pasukan
untuk menyelia projek pembinaan kapal dan pasukan ini hendaklah mendapat
kerjasama daripada kontraktor untuk memasuki premis kontraktor bagi memeriksa
kualiti kerja. Selain itu, pasukan projek bertanggungjawab memeriksa, memantau,
menguji, mengesahkan, meluluskan, membenarkan dan menyokong semua aktiviti
berkaitan pembinaan kapal bagi memastikan kapal, peralatan, dokumentasi dan
latihan memenuhi piawaian, kualiti dan prestasi yang ditetapkan dalam perjanjian.

Mesyuarat pemantauan dan penyeliaan projek telah
dilaksanakan secara berkala dan mengikut keperluan yang turut
membincangkan isu-isu berkaitan pentadbiran kontrak dan
teknikal termasuklah isu pemasangan balast kekal dan
pembaikan landasan pelancaran kapal.

Kelewatan penyiapan projek adalah disebabkan prestasi
kontraktor yang kurang baik.
2.4.11.2 Semakan Audit mendapati UMT telah menubuhkan Jawatankuasa Teknikal Kapal
Penyelidikan dan Latihan sejak tahun 2006 sehingga kini bagi menyelaras dan
memantau projek pembinaan kapal RV Discovery. Pelantikan pegawai yang pernah
berkhidmat dengan Jabatan Laut sebagai ahli Jawatankuasa telah dibuat pada tahun
2009. Semakan Audit mendapati kontraktor ada mengemukakan laporan kemajuan
kerja bulanan kepada UMT. Bagaimanapun, semakan Audit terhadap minit
mesyuarat dari tahun 2008 hingga 2012 mendapati isu berkaitan pemasangan balast
kekal bagi menambah berat kapal tidak dibincangkan dalam mesyuarat tersebut.
Selain itu, pihak Audit mendapati antara punca kelewatan penyerahan kapal adalah
disebabkan keperluan kontraktor menambah baik landasan pelancaran kapal ke air.
Tempoh pembaikan landasan tersebut dilaporkan mengambil tempoh selama satu
setengah bulan. Bagaimanapun, tempoh pembaikan telah berlanjutan selama
setahun. Perkara ini tidak dibincang dalam mesyuarat bagi mendapat pandangan
WJD002197 Teks 4.indd 225 11/22/13 7:56:09 AM
226
223
ahli Jawatankuasa untuk mewujudkan pelan kontingensi.

Pada pendapat Audit, Jawatankuasa Teknikal Kapal yang ditubuhkan sepatutnya
membantu UMT dalam memantau projek pembinaan kapal RV Discovery.
Bagaimanapun, pemantauan yang dilaksanakan adalah kurang berkesan
berdasarkan prestasi kemajuan projek yang lewat disiapkan dan kualiti kerja
pembinaan yang kurang memuaskan.

Maklum Balas Daripada UMT Diterima 20 Mei 2013.

UMT memaklumkan pihak kontraktor dan Badan Pengkelasan Kapal memainkan
peranan penting dalam proses pembinaan kapal ini. Ini kerana tahap prestasi
kontraktor yang kurang memuaskan seperti masalah penyediaan landasan
pelancaran kapal dan kewangan mengakibatkan kerja pembinaan kapal terganggu.

WJD002197 Teks 4.indd 226 11/22/13 7:56:09 AM
227

224


PERTUBUHAN KESELAMATAN SOSIAL

Perenggan 3 : Pengurusan Kutipan Caruman

3.4.1.2 Kutipan Faedah Caruman Lewat Bayar

Sasaran kutipan Faedah Caruman Lewat Bayar (FCLB) adalah berdasarkan trend
kutipan tahun sebelumnya. Analisis Audit mendapati kutipan FCLB sebenar melebihi
sasaran yang ditetapkan pada tahun 2008 dan 2009. Bagaimanapun, FCLB sebenar
kurang daripada sasaran ditetapkan pada tahun 2010 sehingga 2012. Analisis
menunjukkan pencapaian kutipan berbanding sasaran adalah 249.7% pada tahun
2008, 758.2% pada tahun 2009, 71.2% pada tahun 2010, 97.1% pada 2011 dan
90.9% pada 2012. Kutipan FCLB melebihi sasaran pada tahun 2008 dan 2009
kerana kutipan adalah berdasarkan asas akruan. Pada tahun 2010 sehingga 2012
kutipan telah ditukar kepada asas tunai dan tidak mencapai sasaran disebabkan
kelewatan majikan membuat pembayaran faedah tersebut.

Pada pendapat Audit, prestasi kutipan caruman bagi tahun 2008 sehingga 2012 dan
kutipan FCLB bagi tahun 2008 dan 2009 adalah baik kerana telah melebihi sasaran
yang ditetapkan. Bagaimanapun, prestasi kutipan FCLB bagi tahun 2010 sehingga
2012 tidak mencapai sasaran.

Maklum Balas Daripada PERKESO Diterima Pada 19 Jun 2013.

PERKESO memaklumkan 5 strategi telah dirancang bagi tahun 2013 untuk
mencapai sasaran kutipan FCLB. Antaranya menetapkan sasaran KPI kutipan FCLB
kepada PERKESO Negeri dan Pejabat PERKESO, mengeluarkan notis FCLB
kepada majikan untuk menyegerakan bayaran FCLB dan melaksanakan tindakan
pendakwaan terhadap majikan yang ingkar membayar FCLB.

Prestasi pungutan FCLB bagi tahun 2010 sehingga 2012 tidak
mencapai sasaran yang ditetapkan berbanding bajet bagi
tempoh tersebut berikutan faktor-faktor berikut, antaranya:-

(i) Kelewatan majikan yang dikenakan FCLB membuat
bayaran kepada PERKESO.

(ii) Peningkatan kesedaran dan pematuhan di kalangan
majikan terhadap tanggungjawab membayar caruman
dalam tempoh yang ditetapkan berikutan keberkesanan
kempen kesedaran dan pelaksanaan operasi Ops Kesan
oleh PERKESO di seluruh negara. Justeru, majikan
terbabit tidak dikenakan FCLB.

Walaupun demikian, PERKESO telah menggariskan 5 strategi
pada tahun 2013 untuk mencapai sasaran kutipan FCLB yang
ditetapkan seperti berikut:-

(i) Menetapkan sasaran KPI kutipan FCLB kepada semua
Pejabat Negeri dan Pejabat PERKESO.

(ii) Melaksanakan kempen kesedaran terhadap majikan agar
membayar caruman dan FCLB dalam tempoh yang
ditetapkan oleh Pejabat Negeri dan Pejabat PERKESO di
seluruh negara.

(iii) Memberi penerangan mengenai tanggungjawab
membayar tunggakan caruman dan FCLB dalam tempoh
yang ditetapkan dan kesan ketidakpatuhan dalam
bayaran tunggakan caruman dan FCLB semasa lawatan
pegawai pemeriksa ke premis majikan.
WJD002197 Teks 4.indd 227 11/22/13 7:56:10 AM
228

225


(iv) Menyeragamkan pengeluaran notis FCLB menggunakan
kertas berwarna merah oleh Pejabat Negeri dan Pejabat
PERKESO bagi menunjukkan keutamaan untuk
menyegerakan bayaran FCLB di pihak majikan.

(v) Melaksanakan tindakan pendakwaan terhadap majikan
yang ingkar membayar FCLB.

Namun begitu, pendapatan FCLB sebenarnya bukanlah hasil
utama PERKESO dan hanya merupakan denda kepada majikan
yang lewat membayar caruman dalam tempoh yang ditetapkan.
Sehubungan itu, sekiranya majikan mematuhi prosedur bayaran
caruman dalam tempoh yang ditetapkan, maka FCLB tidak akan
dikenakan.

3.4.2.1 Caruman Yang Mengandungi Kesilapan Maklumat - Kesilapan Maklumat
Caruman Majikan

TT04 dijana secara bulanan melalui Sistem Q-Term. Cawangan Caruman akan
menerima laporan TT04 daripada CTM untuk tindakan pembetulan. Semakan Audit
mendapati sehingga tahun 2012 sebanyak 5,199 rekod majikan berjumlah RM1.30
juta masih belum diselesaikan sejak tahun 1991. Antara sebab rekod majikan belum
diselesaikan sehingga kini adalah kod majikan/bulan caruman/tarikh bayaran tidak
sah, caruman diterima daripada majikan yang belum didaftarkan, rekod caruman
berganda dalam Sistem Q-Term dan kesilapan memasukkan tahun caruman
majikan.

Purata produksi rekod caruman majikan sebulan adalah 366 ribu
rekod atau 4.40 juta dalam tahun 2012 manakala bagi tahun
2011 adalah sebanyak 349 ribu sebulan atau 4.20 juta rekod
setahun. Justeru, penolakan rekod caruman majikan bagi tahun
2012 dan 2011 adalah masing-masing hanyalah sebanyak 3,134
rekod atau 0.07% dan 3,356 rekod atau 0.08% sahaja daripada
keseluruhan produksi rekod caruman majikan.

Mulai tahun 2012, Sasaran Kerja Tahunan anggota bagi
mengemas kini penolakan rekod caruman majikan telah
ditingkatkan dari 150 kepada 300 rekod dalam tempoh 30 hari.

Setakat 24 September 2013, pengemaskinian penolakan rekod
caruman majikan yang dibayar dalam tahun 2012 adalah
sebanyak 2,980 rekod atau 95.09% manakala bagi tahun 2011
pula adalah sebanyak 3,262 rekod atau 97.20%. Justeru, jumlah
rekod yang dikemaskini bagi tahun 2011 dan 2012 adalah
sebanyak 581 rekod atau 70.08% daripada 829 rekod pada Mei
2013 kepada 248 rekod majikan setakat kemaskini sehingga
September 2013.

Pengemaskinian yang berterusan terhadap rekod penolakan
caruman majikan telah berjaya mengurangkan jumlah bilangan
WJD002197 Teks 4.indd 228 11/22/13 7:56:10 AM
229

226

majikan yang ditolak sebanyak 578 majikan daripada 5,199
majikan seperti dilaporkan oleh pihak Audit kepada 4,621
majikan setakat kemaskini sehingga 24 September 2013.

Walaupun demikian, masalah ini tidak boleh diselesaikan
sepenuhnya kerana ianya turut berpunca daripada pihak luar
seperti pihak majikan dan ejen pemungut dan ianya adalah di
luar kawalan PERKESO. Antaranya seperti kemasukan data
bulan serta tahun carum yang silap dan kod majikan yang tidak
sah oleh pihak majikan dan ejen pemungut.

Bagaimanapun, usaha-usaha pengemaskinian terhadap
penolakan rekod caruman majikan dilaksanakan secara
berterusan oleh PERKESO bagi memastikan rekod caruman
majikan sentiasa dikemaskini.

3.4.2.2 Kesilapan Maklumat Caruman Pekerja

Unit Data Cleansing akan menerima laporan TT05 daripada CTM secara mingguan
dan mengemas kini di dalam Sistem Q-Term. Sekiranya rekod caruman tidak dapat
dikemas kini, unit ini akan mengeluarkan surat makluman kepada majikan. Semakan
Audit mendapati sehingga tahun 2012, sebanyak 104,425 rekod pekerja berjumlah
RM2.63 juta masih belum diselesaikan sejak tahun 1998. Antara sebab rekod
pekerja belum diselesaikan sehingga kini adalah nombor kad pengenalan tidak diisi
dan tidak sah, nombor kad pengenalan pekerja/rekod majikan/nombor caruman
PERKESO pekerja tiada dalam Sistem Q-Term dan rekod pekerja berganda dalam
Sistem Q-Term.

Pada pendapat Audit, penolakan rekod caruman majikan dan pekerja masih belum
dapat diselesaikan kerana PERKESO tidak menetapkan tempoh masa untuk
menyelesaikan kesilapan tersebut.


PERKESO memaklumkan pengemaskinian rekod penolakan caruman majikan dan
pekerja merupakan aktiviti berterusan dan memerlukan penelitian dengan merujuk
pelbagai sumber seperti penyata bank pemungut, Sistem Resit (MAPPER) Pejabat
PERKESO dan Sistem Q-Term. Aktiviti data profiling dan data cleansing
dilaksanakan bersama MIMOS bagi memastikan integriti rekod caruman majikan dan
pekerja dalam Sistem Q-Term sebelum migrasi data ke Sistem PINTAR.

Pengemaskinian yang berterusan terhadap rekod penolakan
caruman pekerja telah berjaya mengurangkan bilangan
penolakan rekod caruman pekerja bagi tahun 1998 sehingga
2012 sebanyak 84.04% atau 87,757 rekod pekerja daripada
104,425 rekod pekerja seperti dilaporkan oleh pihak Audit
kepada 16,668 rekod pekerja setakat kemaskini sehingga
24 September 2013.

Walaupun demikian, pemantauan berterusan terus dilaksanakan
oleh PERKESO bagi menangani penolakan rekod pekerja,
antaranya:-

(i) Mewujudkan Unit Pembetulan, Cawangan Caruman mulai
Februari 2012 yang bertanggungjawab untuk menyaring
rekod caruman majikan dan pekerja sebelum Borang 8A
dikemukakan kepada kontraktor kemasukan data dan
pengimejan.

(ii) Melaksanakan validasi rekod pekerja dengan Jabatan
Pendaftaran Negara sejak September 2012.

(iii) Sasaran Kerja Tahunan anggota bagi mengemas kini
rekod penolakan caruman pekerja adalah sebanyak 100%
dalam tempoh 3 hari daripada jumlah rekod penolakan
WJD002197 Teks 4.indd 229 11/22/13 7:56:10 AM
230

227

yang dijana oleh Sistem Q-Term.

Namun begitu, kewujudan penolakan rekod caruman majikan
dan pekerja yang baru tidak dapat dielakkan berikutan
kemungkinan berlaku kemasukan data bulan serta tahun carum
yang silap dan kod majikan yang tidak sah oleh pihak majikan
dan ejen pemungut.

Justeru, aktiviti pengemaskinian rekod penolakan majikan dan
pekerja akan terus dilaksanakan walaupun setelah rekod
caruman tersebut dipindahkan ke Sistem PINTAR menerusi
pengwujudan folder khas bagi mengemaskini rekod penolakan
caruman tersebut.

3.4.3.3 Jumlah Caruman Dalam Rekod Berbeza Dengan Sistem

Analisis Audit mendapati jumlah caruman majikan di dalam Buku Tunai dari tahun
2002 sehingga 2012 lebih tinggi berbanding jumlah caruman majikan di dalam
Sistem Q-Term.

Peratus perbezaan rekod caruman majikan di antara rekod di
Sistem Q-Term dan rekod di Buku Tunai seperti pemerhatian
pihak Audit adalah di antara 0.03% hingga 0.71% daripada
jumlah caruman yang direkodkan pada Buku Tunai. Walaupun
demikian, setakat kemaskini pada 24 September 2013,
perbezaan tersebut telah berkurangan dengan julat perbezaan di
antara 0.01% sehingga 0.71% sahaja.

Antara faktor yang menyumbang kepada perbezaan ini adalah
seperti berikut, antaranya:-

(i) Rekod majikan lewat atau masih tidak dikemukakan oleh
ejen pemungut.

(ii) Rekod caruman majikan yang dikemukakan secara sFTP
(secured File Transfer Protocol) menerusi pihak ejen
pemungut mempunyai kesilapan tahun dan bulan carum
telah dimuatnaik ke dalam Sistem Q-Term.

(iii) Bayaran caruman dibuat oleh majikan menerusi medium
bayaran EFT (Electronic Fund Transfer), Easy Payroll dan
Arahan Bayaran Bank (Standing Instruction) tidak
mempunyai maklumat bayaran caruman yang mandatori
seperti kod majikan dan bulan serta tahun carum. Justeru,
maklumbalas daripada ejen pemungut masih diperlukan
bagi pengesahan butiran lanjut bayaran caruman oleh
WJD002197 Teks 4.indd 230 11/22/13 7:56:10 AM
231

228

majikan terbabit.

(iv) Penolakan rekod majikan disebabkan kod majikan tidak
sah, bulan carum tidak sah dan duplikasi rekod caruman.

(v) Kesilapan merekodkan terimaan bayaran majikan sebagai
caruman PERKESO oleh pihak ejen pemungut seperti
bayaran caruman untuk Kumpulan Wang Simpanan
Pekerja dan lain-lain bayaran.

(vi) Penyesuaian bagi transaksi cek tak laku (CTL) yang
belum diselaraskan sepenuhnya di Sistem Q-Term
walaupun telah diselaraskan di Buku Tunai berikutan
permohonan bagi imej CTL masih belum diperolehi
daripada ejen pemungut.

Walaupun demikian, penyesuaian transaksi ini dilaksanakan
secara berterusan setelah softcopy penyata bank diperolehi
daripada ejen pemungut sehingga perbezaan ini dapat
diselaraskan sepenuhnya.

Walaupun demikian, masalah ini tidak boleh diselesaikan
sepenuhnya kerana ianya turut berpunca daripada pihak luar
seperti pihak majikan dan ejen pemungut dan ianya adalah di
luar kawalan PERKESO. Bagaimanapun, usaha-usaha yang
berterusan sentiasa dilaksanakan bagi memastikan jurang
perbezaan ini sentiasa dikemaskini.

3.4.3.4 Analisis Audit juga mendapati dari tahun 2002 sehingga 2012, jumlah caruman
majikan lebih tinggi berbanding jumlah caruman pekerja dalam Sistem Q-Term.

Pada pendapat Audit, perbezaan jumlah caruman majikan antara Sistem Q-Term
dan Buku Tunai serta perbezaan jumlah caruman antara majikan dan pekerja dalam
Sistem Q-Term berlaku disebabkan kebanyakan proses caruman berpusat di Ibu
Pejabat sahaja. PERKESO juga tidak menetapkan tempoh masa untuk
menyelesaikan perbezaan rekod.

Maklum Balas Daripada PERKESO Diterima Pada 26 September 2013.

PERKESO memaklumkan aktiviti data cleansing dilaksanakan secara berterusan
untuk mengemas kini rekod caruman majikan bagi mengurangkan perbezaan rekod
Peratus perbezaan rekod caruman majikan dan pekerja dari
tahun 2002 sehingga 2012 hanya melibatkan julat 1.28%
sehingga 3.78% daripada keseluruhan jumlah caruman majikan
yang dipungut. Walaupun demikian, setakat kemaskini pada
24 September 2013, perbezaan tersebut telah menurun dengan
julat perbezaan di antara 1.27% sehingga 3.77% sahaja.
Sementara itu, perbezaan bagi tahun 2012 ini telah berkurangan
sebanyak RM10.74 juta atau 18.99% daripada RM56.57 juta
kepada RM45.83 juta setakat kemaskini sehingga
24 September 2013.

Antara tindakan yang diambil oleh PERKESO bagi menangani
perbezaan jumlah caruman di antara rekod majikan dan rekod
pekerja di Sistem Q-Term adalah seperti berikut:-
WJD002197 Teks 4.indd 231 11/22/13 7:56:11 AM
232

229

caruman majikan dalam Sistem Q-Term dengan Buku Tunai. Rekod caruman
majikan dan rekod caruman pekerja sentiasa berubah berikutan terimaan bayaran
tunggakan caruman hasil daripada aktiviti penguatkuasaan melalui pelaksanaan Ops
Kesan. Setakat bulan September 2013 perbezaan jumlah caruman antara majikan
dan pekerja bagi tahun 2012 adalah berjumlah RM45.83 juta.

a. Proses perekodan caruman pekerja

(i) Penyesuaian perbezaan rekod caruman majikan
dan pekerja telah dilakukan sejak September
2011.

(ii) Disentralisasi prosesan dan kemaskini rekod
tunggakan caruman pekerja menerusi
pelaksanaan sistem aplikasi PKS(F)47 secara
on-line kepada semua pejabat PERKESO telah
dilaksanakan mulai Januari 2012.

(iii) Surat pemberitahuan kepada majikan berkaitan
kekurangan atau lebihan bayaran caruman telah
dikeluarkan mulai Mac 2012.

b. Pemantauan terhadap penerimaan dokumen caruman
pekerja oleh Ibu Pejabat

(i) Adalah menjadi amalan PERKESO untuk
merekod semua Borang 8A/Disket/CD yang
diterima melalui POS Berdaftar/Courier oleh Unit
Mailing, Ibu Pejabat.

(ii) Kaunter Utama, Ibu Pejabat telah mewujudkan
Buku Log Penghantaran Borang 8A/Disket/
CD/PKS(F)47 ke Cawangan Caruman mulai Julai
2012.

(iii) Mewujudkan Task Force di Ibu Pejabat untuk
menghubungi majikan yang gagal menghantar
Borang 8A/Disket/CD atau majikan yang
melakukan kesilapan dalam Borang
8A/Disket/CD mulai Ogos 2012.

(iv) Tugas Task Force ini telah distruktur semula
sebagai Unit Pemantauan Pergerakan Borang
8A/Disket/CD di Ibu Pejabat pada April 2013.
Unit ini juga bertanggungjawab untuk mengesan
dan mengambil tindakan terhadap ejen
pemungut dan Pejabat PERKESO yang masih
WJD002197 Teks 4.indd 232 11/22/13 7:56:11 AM
233

230

belum mengemukakan Borang 8A/Disket/CD ke
Ibu Pejabat.

(v) Mulai September 2013, seramai 20 pegawai
sambilan telah dilantik untuk menganggotai Unit
DCAT (Data Cleansing Action Task) bagi
melaksanakan kerja-kerja pembersihan dan
pembetulan data-data pekerja dan majikan
secara khusus sebagai persediaan proses
migrasi data ke Sistem PINTAR.

c. Pemantauan terhadap gantian cek tak laku oleh majikan

(i) Sistem Aplikasi Cek Tak Laku iaitu Sistem
Scancek telah diwujudkan pada tahun 2006 dan
ditambah baik pada awal tahun 2011. Sistem
Scancek berfungsi untuk merekod dan
memantau cek tak laku serta membolehkan
PERKESO mengambil tindakan susulan untuk
mendapatkan cek gantian daripada majikan.
Instalasi Sistem Scancek di semua Pejabat
PERKESO dilaksanakan secara berperingkat
dalam tahun 2012.

(ii) Pengeluaran surat pemberitahuan dan surat
peringatan cek tak laku secara berkala kepada
majikan agar membuat gantian terhadap cek tak
laku telah mula dilaksanakan dalam tahun 2011.

(iii) Mulai tahun 2013, usaha bagi mendapatkan
gantian cek tak laku daripada majikan di ambil
kira sebagai salah satu sasaran kerja tahunan
bagi aktiviti penguatkuasaan setiap Pejabat
PERKESO.

Walaupun demikian, penyesuaian bagi menangani perbezaan
rekod caruman majikan dan pekerja dilaksanakan secara
berterusan memandangkan rekod caruman kedua-duanya boleh
berubah berikutan terimaan bayaran tunggakan caruman
daripada majikan kesan pelaksanaan aktiviti pemeriksaan dan
Ops Kesan, antaranya:-

WJD002197 Teks 4.indd 233 11/22/13 7:56:11 AM
234

231

(i) Berlaku time lag dalam proses penghantaran Borang
8A/Disket/CD dan pengemaskinian PKS(F)47 ke
pangkalan data PERKESO bagi majikan yang dikenalpasti
mempunyai tunggakan caruman atau tidak pernah
membayar caruman semasa lawatan pegawai pemeriksa
ke premis majikan.

(ii) Berlaku penolakan rekod majikan atau pekerja ketika
proses kemaskini Borang 8A/Disket/CD di pangkalan data
bagi rekod bayaran caruman yang dikemukakan oleh
majikan yang dikenalpasti mempunyai tunggakan
caruman atau tidak pernah membayar caruman ketika
operasi Ops Kesan.

(iii) Berlaku perbezaan di antara amaun bayaran caruman
oleh majikan dan jumlah caruman seperti pada Borang
8A/Disket/CD disebabkan oleh kesilapan pengiraan di
pihak majikan yang dikenalpasti mempunyai tunggakan
caruman atau tidak pernah membayar caruman ketika
operasi Ops Kesan.

Namun begitu, pembangunan Sistem PINTAR telah mengambil
kira kelemahan sistem pengurusan caruman sedia ada dengan
menyediakan penambahbaikan proses kerja seperti berikut:-

(i) Menyediakan portal bagi membolehkan majikan dan
pekerja mengemas kini profil masing-masing dan
membayar caruman secara on-line.

(ii) Disentralisasi pengimbasan Borang 8A kepada Pejabat
PERKESO melalui penghantaran Borang 8A oleh ejen
pemungut kepada Pejabat PERKESO.

(iii) Penyesuaian harian di antara data bayaran majikan dan
penyata bank secara automatik.

(iv) Integrasi maklumat bayaran caruman majikan ke Sistem
Customer Relationship Management (CRM) bagi tujuan
pemantauan.

(v) Integrasi ke Sistem Pengurusan Fraud bagi mengesan
majikan yang mengemukakan cek tak laku secara
WJD002197 Teks 4.indd 234 11/22/13 7:56:11 AM
235

232

berulang dan memberi amaran untuk tindakan susulan.

(vi) Menjana laporan penyesuaian bagi rekod majikan untuk
dikembalikan kepada ejen pemungut sekiranya berlaku
perbezaan di antara rekod bayaran yang diterima dengan
pangkalan data.

(vii) Sistem CRM membolehkan majikan dihubungi dan notis
dihantar kepada majikan secara automatik bagi
mendapatkan maklumat pekerja. Sekiranya tiada maklum
balas daripada majikan, sistem akan menjana surat
peringatan. Sekiranya maklum balas daripada majikan
masih tidak diterima, sistem akan menyalurkan maklumat
berkenaan kepada pegawai pemeriksa untuk lawatan
pemeriksaan ke premis majikan.

3.4.4.1 Proses Kutipan Caruman - Perekodan Caruman Pekerja Hanya Berpusat Di Ibu
Pejabat

PERKESO Negeri (PN) dan Pejabat PERKESO (PP) hendaklah menghantar
borang/disket caruman pekerja berserta surat iringan pada hari bekerja pertama
minggu berikutnya kepada Bahagian Operasi, Ibu Pejabat untuk direkodkan ke
dalam Sistem Q-Term. Dokumen caruman tersebut dihantar menggunakan
perkhidmatan Pos Laju dan akan diterima pada hari yang sama atau hari berikutnya
oleh Ibu Pejabat. Semakan Audit dibuat terhadap 213 sampel surat iringan semasa
lawatan ke PN Pahang, Pulau Pinang dan Sabah. Semakan lanjut di Ibu Pejabat
terhadap 30 daripada sampel yang disemak mendapati Bahagian Operasi menerima
dokumen caruman tersebut di antara 5 hingga 38 hari bekerja.

Pada pendapat Audit, perekodan dokumen caruman pekerja yang hanya berpusat di
Ibu Pejabat telah menyebabkan rekod tersebut mengambil masa untuk dikemaskini
ke dalam Sistem Q-Term. Dokumen caruman lewat diterima oleh Ibu Pejabat
sehingga 38 hari menyebabkan jumlah caruman antara majikan dan pekerja di dalam
Sistem Q-Term berbeza.


PERKESO memaklumkan telah mewujudkan Buku Log Penghantaran Dokumen
Caruman ke Cawangan Caruman, Bahagian Operasi mulai bulan Julai 2012 di
kaunter utama Ibu Pejabat. Task force telah diwujudkan di Ibu Pejabat mulai bulan
Ogos 2012 untuk menghubungi majikan yang gagal menghantar dokumen caruman

Proses pengemaskinian rekod caruman pekerja pada masa ini
berpusat di Ibu Pejabat memandangkan aktiviti kemasukan dan
pengimbasan data pekerja (Borang 8A) hanya dilakukan oleh
kontraktor kemasukan data dan pengimejan di Ibu Pejabat
sahaja. Walaupun demikian, bagi menambahbaik proses
pengemaskinian rekod caruman pekerja, disentralisasi prosesan
dan kemaskini rekod tunggakan caruman pekerja telah pun
dilaksanakan secara on-line menerusi pelaksanaan sistem
aplikasi PKS(F)47 kepada semua Pejabat PERKESO di seluruh
negara mulai Januari 2012.

Selain itu, penambahbaikan proses kerja menerusi
pembangunan Sistem PINTAR telah mengambilkira
disentralisasi bagi pengemaskinian dan pengimbasan Borang 8A
kepada Pejabat PERKESO melalui penghantaran Borang 8A
oleh ejen pemungut kepada Pejabat PERKESO yang
berhampiran. Tindakan ini akan memansuhkan aktiviti
penghantaran dokumen caruman dari Pejabat PERKESO ke Ibu
Pejabat.
WJD002197 Teks 4.indd 235 11/22/13 7:56:12 AM
236

233

atau majikan yang melakukan kesilapan dalam dokumen caruman. Tugas task force
ini telah distruktur semula pada bulan April 2013 sebagai Unit Pemantauan
Pergerakan Dokumen Caruman untuk mengesan dan mengambil tindakan terhadap
bank pemungut/Pejabat PERKESO yang masih belum mengemukakan dokumen
caruman ke Ibu Pejabat.

3.4.4.2.c.i.a Penerimaan Cek Tak Laku Bagi Kutipan Caruman - Cek Tak Laku Yang Masih
Belum Diganti Sejak Tahun 2000

Semakan Audit melalui Sistem Cek Tak Laku mendapati cek tak laku yang diterima
daripada majikan masih belum diganti sejak tahun 2000 sehingga 2012. Antara
sebab cek tak laku adalah tiada tandatangan, akaun telah ditutup, tiada cop syarikat,
wujud perbezaan amaun dalam jumlah dan perkataan, terdapat pindaan pada cek,
post dated cheque, cek luput tarikh dan kesilapan nama penerima. Sehingga tahun
2012, sebanyak 5,852 cek tak laku bernilai RM3.38 juta masih belum diganti
melibatkan 4,909 majikan.

Purata pungutan caruman adalah sebanyak RM193.79 juta
sebulan atau RM2.32 bilion setahun bagi tahun 2012 manakala
bagi tahun 2011 adalah sebanyak RM181.00 juta sebulan atau
RM2.17 bilion setahun. Sementara itu, jumlah cek tak laku bagi
tahun 2012 dan 2011 adalah masing-masing sebanyak RM4.34
juta atau 0.19% dan RM3.10 juta atau 0.14% daripada jumlah
caruman bagi tahun berkenaan. Selain itu, jumlah gantian cek
tak laku yang berjaya dipungut daripada majikan dalam tahun
berkaitan adalah masing-masing berjumlah RM3.50 juta atau
80.57% dan RM2.09 juta atau 67.47% daripada jumlah cek tak
laku bagi tahun tersebut. Justeru, jumlah cek tak laku setelah
mengambilkira gantiannya dalam tahun 2012 dan 2011 masing-
masing adalah sebanyak RM0.84 juta dan RM1.01 juta.
Sehubungan itu, kesan bersih cek tak laku yang belum diganti
berbanding jumlah pungutan caruman adalah tidak material
masing-masing sebanyak 0.04% (2012) dan 0.05% (2011)
sahaja.

Walau bagaimanapun, usaha bagi mendapatkan gantian cek tak
laku daripada majikan dilaksanakan secara berterusan biar pun
berdepan dengan kekangan tenaga kerja bagi aktiviti
penguatkuasaan.

Walaupun demikian, tindakan sewajarnya telah diambil oleh
Pejabat PERKESO bagi mendapatkan kembali gantian cek tak
laku daripada majikan, antaranya menerusi lawatan
pemeriksaan ke premis majikan, premis kediaman pemilik
syarikat, mengeluarkan saman jabatan kepada pemilik syarikat
agar hadir di Pejabat PERKESO dan melaksanakan tindakan
pendakwaan terhadap majikan yang ingkar. Selain itu, semakan
dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia turut dilakukan bagi
mengesan nama dan alamat terkini majikan sekiranya majikan
tidak dapat dikesan berikutan telah menukar nama perusahaan
WJD002197 Teks 4.indd 236 11/22/13 7:56:12 AM
237

234

atau telah berpindah alamat.

Gantian cek tak laku sukar diperolehi sekiranya semakan
dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia mendapati majikan tidak
dapat dikesan, telah ditutup atau dormant.

Selain itu, cek tak laku bagi tahun 2000 sehingga 2007 yang
masih belum diganti telah pun diluluskan oleh Lembaga
PERKESO pada 6 April 2010 untuk dihapuskira dari akaun
PERKESO.

3.4.4.2.c.i.b Semakan Audit terhadap 100 sampel majikan yang masih belum membuat gantian
cek tak laku mendapati perkara berikut:-

Surat makluman lewat dikeluarkan oleh Ibu Pejabat kepada 33 majikan dari
tarikh cek tak laku diterima daripada bank pemungut di antara 4 hingga 203
hari.
Tiada surat peringatan ketiga dikeluarkan oleh Ibu Pejabat kepada 76 majikan
selepas tiada maklum balas surat peringatan kedua.

Kelewatan pengeluaran surat pemberitahuan gantian cek tak
laku kepada majikan yang melibatkan tempoh 4 hingga 203 hari
adalah bagi 27 majikan sahaja dan bukannya 33 majikan seperti
berikut:-

Kelewatan mengeluarkan surat peringatan yang melebihi 200
hari hanya melibatkan satu majikan sahaja.

Selain itu, kebanyakan sampel Audit tersebut melibatkan cek-
cek tak laku yang wujud dari tahun-tahun terdahulu yang mana
sebahagiannya telah pun diluluskan oleh Lembaga PERKESO
untuk dihapuskira dari akaun PERKESO, seperti berikut:-

TEMPOH
(Hari)
BILANGAN
MAJIKAN
1 30 hari 15
31 hari 50 hari 2
51 hari 100 hari 5
101 - 200 hari 4
> 200 hari 1
27
WJD002197 Teks 4.indd 237 11/22/13 7:56:12 AM
238

235


Walaupun demikian, PERKESO telah menambahbaik proses
kerja bagi tahun 2012 dengan menetapkan pengeluaran surat
peringatan dalam tempoh 3 hari setelah memperolehi salinan
imej cek daripada ejen pemungut.

Selain itu, PERKESO juga telah menetapkan pengeluaran surat
peringatan ketiga dalam tempoh 7 hari setelah tiada
maklumbalas diterima daripada majikan selepas pengeluaran
surat peringatan kedua.

TAHUN
BILANGAN
MAJIKAN
2001 4
2002 3
2003 2
2005 3
2006 2
2007 2
2008 5
2009 4
2010 2
27
3.4.4.2.c.i.c Semakan lanjut mendapati tiada tindakan seterusnya diambil oleh PERKESO
sekiranya tiada maklum balas diterima daripada majikan selepas surat peringatan
ketiga dikeluarkan. Semakan Audit di Cawangan Penguatkuasaan mendapati
pemeriksaan yang dijalankan tidak melibatkan majikan yang ingkar membuat gantian
cek tak laku setelah surat peringatan ketiga dikeluarkan. Selain itu, tiada tindakan
pendakwaan dibuat terhadap majikan tersebut.

PERKESO telah menetapkan Standard Operating Procedures
(SOP) penguatkuasaan bagi majikan yang masih ingkar setelah
surat peringatan ketiga dikeluarkan dengan mengeluarkan
saman jabatan kepada majikan agar hadir di Pejabat PERKESO.
Bagi majikan yang gagal hadir, maka tindakan pendakwaan
akan dikenakan terhadap majikan terbabit.

Walaupun demikian, pemeriksaan terhadap majikan cek tak laku
kini dilaksanakan secara adhoc memandangkan pemeriksaan
beracara telah dijadualkan bagi memberi tumpuan terhadap
majikan defaulters, majikan berstatus Siasat, Borang 8A yang
dikembalikan, majikan yang baru berdaftar dan majikan yang
melebihi tiga tahun tidak diperiksa.
WJD002197 Teks 4.indd 238 11/22/13 7:56:13 AM
239

236


Pendekatan ini tidak dapat dielakkan memandangkan kekangan
tenaga kerja untuk aktiviti pemeriksaan dan penguatkuasaan.

3.4.4.2.c.ii.a Majikan Yang Sama Kerap Kemuka Cek Tak Laku

Semakan Audit terhadap 100 sampel majikan mendapati sebanyak 47 majikan
mengemukakan cek tak laku di antara 3 hingga 7 kali walaupun belum membuat
gantian cek tak laku yang dikemukakan sebelum ini.

Majikan yang dikenalpasti mempunyai tunggakan caruman hasil
dari aktiviti penguatkuasaan dibenarkan membayar amaun
tertunggak caruman secara ansuran. Bagi maksud ini, majikan
dibenarkan membayar tunggakan caruman secara ansuran
menerusi post dated cheque secara sekaligus. Cek-cek ini akan
didepositkan ke akaun bank PERKESO apabila tiba tarikh sah
penunaian berdasarkan tarikh cek tersebut.

Justeru, semakan PERKESO terhadap persampelan pihak Audit
mendapati kebanyakan majikan yang mengemukakan post
dated cheque menjadi cek tak laku apabila didepositkan ke
akaun bank PERKESO. Kewujudan cek tak laku ini merupakan
faktor di luar kawalan PERKESO, antaranya disebabkan oleh:-

(i) Akaun bank majikan telah ditutup
(ii) Tandatangan majikan pada cek tidak mencukupi
(iii) Tandatangan majikan pada cek berbeza daripada
spesimen tandatangan pada rekod bank majikan
(iv) Arahan pemberhentian bayaran bagi cek berkenaan oleh
majikan

3.4.4.2.c.ii.b Sistem Cek Tak Laku tidak memberi amaran sekiranya majikan yang sama
mengemukakan cek tak laku walaupun belum membuat gantian cek tak laku yang
dikemukakan sebelum ini. Selain itu, didapati tiada peraturan ditetapkan bagi
memastikan tindakan yang boleh diambil terhadap majikan tersebut. Oleh itu,
majikan yang belum membuat gantian cek tak laku masih mengemukakan cek tak
laku.

Pada pendapat Audit, prestasi pengurusan cek tak laku kurang memuaskan kerana
tiada peraturan, pemeriksaan dan pendakwaan terhadap majikan yang ingkar
membuat gantian cek tak laku.

Maklum Balas Daripada PERKESO Diterima Pada 26 September 2013.

PERKESO memaklumkan cek tak laku bagi tahun 2000 sehingga 2007 yang masih
Sistem Scancek berfungsi untuk merekod dan memantau cek
tak laku serta membolehkan PERKESO mengambil tindakan
susulan bagi pengeluaran surat peringatan untuk mendapatkan
cek gantian daripada majikan. Sebilangan besar majikan yang
mengemukakan cek tak laku adalah merupakan majikan yang
dibenarkan membayar tunggakan caruman secara ansuran
menerusi post dated cheque secara sekaligus.

Walaupun demikian, majikan yang dikenalpasti mengemukakan
cek tak laku melebihi 3 kali bagi tempoh Januari 2012 sehingga
Jun 2013 telah diminta untuk mengemukakan bayaran caruman
menggunakan medium selain cek bermula bulan caruman Julai
2013.

Menerusi Sistem PINTAR, majikan yang dikenal pasti melakukan
WJD002197 Teks 4.indd 239 11/22/13 7:56:13 AM
240

237

belum diganti telah pun diluluskan oleh Lembaga PERKESO untuk dihapus kira
daripada akaunnya. Selain itu, surat pemberitahuan gantian cek tak laku akan
dikeluarkan kepada majikan dalam tempoh 3 hari bekerja dari tarikh cek tak laku
diterima daripada bank pemungut.

kesilapan berulang akan dapat dikenalpasti dan dipantau
dengan mudah di samping memberi amaran kepada Pejabat
PERKESO untuk tindakan susulan dengan segera menerusi
pembangunan modul Pengurusan Fraud.

3.4.5.1 Pemantauan

Pemantauan adalah elemen pengurusan penting bagi memudahkan PERKESO
mengenal pasti kelemahan dan punca masalah pada peringkat awal seterusnya
mengambil tindakan segera untuk menyelesaikannya. Semakan Audit mendapati
PERKESO telah mewujudkan mekanisme pemantauan terhadap pengurusan
caruman di Ibu Pejabat, PERKESO Negeri/Pejabat PERKESO, bank pemungut dan
Syarikat Best Multimedia Sdn. Berhad. Pemantauan dibuat melalui mesyuarat
Lembaga Pengarah, mesyuarat pengurusan, mesyuarat jawatankuasa pemantauan
pengurusan caruman bersama bank pemungut, mesyuarat pengeluaran surat
tunggakan caruman kepada majikan, mesyuarat jawatankuasa FCLB, mesyuarat
jawatankuasa penetapan sasaran kerja tahunan pegawai penguat kuasa dan
mesyuarat jawatankuasa pelaksanaan dan pemantauan EDMS. Bagaimanapun,
pemantauan adalah kurang berkesan kerana terdapat kelemahan di dalam
pengurusan kutipan caruman antaranya perekodan caruman yang hanya berpusat di
Ibu Pejabat, cek tak laku belum diganti, rekod caruman yang mempunyai kesilapan
belum direkodkan dan perbezaan rekod yang belum diselesaikan.

Pada pendapat Audit, PERKESO telah melaksanakan pelbagai pemantauan bagi
mengatasi kelemahan pengurusan kutipan caruman. Bagaimanapun, pemantauan
tersebut kurang berkesan kerana proses perekodan caruman memerlukan masa
untuk dibuat penyesuaian.

Aktiviti pemantauan merupakan tindakan yang berterusan
PERKESO bagi menangani punca perbezaan rekod caruman
majikan dan pekerja, kewujudan dan gantian balik cek tak laku
daripada majikan, penolakan rekod caruman majikan dan
pekerja di samping melaksanakan penambahbaikan terhadap
proses kerja tersebut bagi memantapkan pengurusan rekod
caruman majikan dan pekerja agar berada di tahap lebih baik.

Walaupun demikian, penyesuaian terhadap perbezaan rekod
caruman majikan dan pekerja dilakukan pada setiap masa dan
keberkesanannya dapat ditunjukkan menerusi pengurangan
jurang perbezaan rekod di antara kedua-duanya pada setiap
tahun.

Bagaimanapun, rekod caruman majikan dan pekerja boleh
berubah berikutan terimaan bayaran tunggakan caruman bagi
tahun-tahun sebelumnya daripada majikan berikutan
pelaksanaan aktiviti pemeriksaan dan Ops Kesan yang
menyumbang kepada perbezaan rekod kedua-duanya.

Selain itu, pengemaskinian perbezaan rekod caruman majikan
dan pekerja yang disebabkan oleh penolakan caruman majikan
dan pekerja memerlukan semakan yang teliti dengan merujuk
kepada pelbagai sumber seperti Sistem Resit (MAPPER),
Sistem Q-Term, Sistem EDMS, Sistem ALIS JPN dan penyata
bank ejen pemungut bagi memastikan ketepatan rekod yang
dikemaskini.

Namun begitu, kewujudan penolakan rekod caruman majikan
dan pekerja yang baru tidak dapat dielakkan berikutan
kemungkinan berlaku kemasukan data bulan serta tahun carum
yang silap dan kod majikan yang tidak sah di pihak majikan dan
bank pemungut pada setiap bulan.

WJD002197 Teks 4.indd 240 11/22/13 7:56:13 AM
241

238


LEMBAGA TABUNG HAJI

Perenggan 4 : Pengurusan Aktiviti Operasi Haji

4.4.5.2.a.i Pengurusan Sistem Haji - Kawalan Input : Penambahbaikan Dalam Modul
Rayuan

Kawalan input yang berkesan memastikan hanya transaksi yang sah diproses oleh
komputer supaya transaksi tidak hilang, ditokok tambah dan berlaku duplikasi.

Sistem kawalan kepada modul rayuan telah dilaksanakan pada
17 Julai 2013 dimana pop-up window telah diwujudkan untuk
mengingatkan pengguna supaya membuat pengesahan terlebih
dahulu sebelum mencetak surat pengesahan penerimaan surat
rayuan. Dengan adanya sistem kawalan ini, pengguna tidak lagi
boleh mencetak surat pengesahan sebelum membuat
pengesahan di dalam sistem.
4.4.5.2.a.ii Modul Rayuan telah diwujudkan bagi menyimpan maklumat rayuan oleh bakal haji.
Prosesnya adalah menginput maklumat surat rayuan setelah diterima dan
menyimpan data tersebut sebelum mencetak surat jawapan kepada bakal haji
tersebut. Hasil pengauditan walkthrough mendapati sistem membenarkan
pencetakan surat tanpa pengesahan yang berpunca daripada pop up window yang
tidak diwujudkan bagi mengingatkan pengguna untuk membuat pengesahan
tersebut. Ini menyebabkan surat yang dicetak tidak mempunyai tarikh rayuan dibuat
dan apabila senarai rayuan kepada Jawatankuasa Rayuan TH dihasilkan, nama
bakal haji dan tarikh rayuan tidak dapat dikeluarkan.

Pada pendapat Audit, Sistem Haji perlu mempunyai ciri prompt sebelum menyimpan
maklumat dan ia sepatutnya dikemas kini dalam sistem.

Maklum Balas Daripada Tabung Haji Diterima Pada 15 Mei 2013.

Tabung Haji memaklumkan penambahbaikan akan dilakukan kepada Sistem Haji di
mana cetakan hanya dibenarkan setelah status rayuan berjaya dikemaskinikan.
Penambahbaikan ini dijangka siap pada suku ke-3 tahun 2013.

4.4.5.2.b.i Perjanjian Penyenggaraan Sistem Haji Tidak Diperbaharui

Perjanjian Penyenggaraan Sistem perlu ditandatangani antara agensi dengan
syarikat pembekal bagi setiap kerja penyenggaraan supaya skop kerja dan
tanggungjawab pembekal ditentukan dengan jelas dan tetap.

Perjanjian antara Tabung Haji dan KJSB telah dimeterai pada
16 Julai 2013. Bagi mengelakkan perkara ini berulang Jabatan
Teknologi Maklumat dan Bahagian Perundangan akan
mengambil tindakan lebih awal bagi memastikan perjanjian
ditandatangani sebelum perkhidmatan dimulakan oleh
WJD002197 Teks 4.indd 241 11/22/13 7:56:14 AM
242

239

4.4.5.2.b.ii Semakan Audit mendapati perjanjian penyenggaraan sistem kali terakhir
ditandatangani adalah bagi tempoh 1 September 2008 sehingga 31 Ogos 2011
berjumlah RM6.23 juta antara Tabung Haji dengan Lityan Holdings Berhad. Tabung
Haji telah membeli syarikat tersebut yang kini dikenali sebagai Theta Edge Berhad
(TEB). Permohonan awal Tabung Haji untuk menandatangani perjanjian
penyenggaraan dengan TEB telah ditolak oleh Kementerian Kewangan (MOF)
memandangkan kerja penyenggaraan selama ini adalah dilaksanakan oleh
Konsortium Jaya Sdn. Berhad (KJSB) iaitu subsidiari kepada TEB. MOF telah
menyarankan supaya Tabung Haji menandatangani perjanjian penyenggaraan
dengan KJSB. Bagaimanapun, sehingga kini Tabung Haji masih belum
menandatangani sebarang perjanjian penyenggaraan.

pembekal.

4.4.5.2.b.iii Semakan Audit juga mendapati kerja penyenggaraan sistem telah dilaksanakan oleh
KJSB sebelum kelulusan diperoleh daripada Kementerian Kewangan. Kerja
penyenggaraan hanya berdasarkan persetujuan bersama antara Tabung Haji
dengan KJSB. Syarikat ini telah melaksanakan penyenggaraan sistem tanpa
perjanjian selama 1 tahun 7 bulan bermula dari 1 September 2011 sehingga kini.

Pada pendapat Audit, sebelum sesuatu kerja penyenggaraan sistem dilaksanakan,
perjanjian perlu ditandatangani di antara kedua belah pihak. Ini bagi memastikan
kepentingan Tabung Haji dilindungi dan tindakan dapat diambil terhadap kontraktor
sekiranya berlaku pelanggaran syarat perjanjian.

Maklum Balas Daripada Tabung Haji Diterima Pada 15 Mei 2013.

Jabatan Teknologi Maklumat sedang berusaha membantu Bahagian Undang-undang
Tabung Haji memuktamadkan perjanjian penyenggaraan Sistem Induk Tabung Haji
dengan KJSB.

WJD002197 Teks 4.indd 242 11/22/13 7:56:14 AM
243

240


MAJLIS AMANAH RAKYAT

Perenggan 5 : Pengurusan Peralatan Latihan Kemahiran Dan Teknikal

5.4.1.1.c Proses Rundingan Terus

Semakan Audit mendapati proses perolehan rundingan terus bagi 3 syarikat yang
membekalkan peralatan bernilai RM98.91 juta mengambil masa yang lama iaitu 3
tahun dari tarikh kelulusan pelantikan oleh Kementerian Kewangan sehingga kontrak
ditandatangani. Ini adalah disebabkan aktiviti pembangunan kurikulum, senarai dan
spesifikasi peralatan serta runding harga MARA belum dimuktamadkan semasa
kelulusan diberi oleh Kementerian Kewangan. Kelewatan menandatangani kontrak
menyebabkan peralatan pembelajaran yang disenaraikan dalam kontrak telah
ditamatkan pengeluaran dan tidak memenuhi keperluan teknologi terkini.

Pada pendapat Audit, proses rundingan terus tidak dilaksanakan dengan teratur.

Maklum balas MARA diterima pada 20 Mei 2013.

MARA memaklumkan pada masa kelulusan Kementerian Kewangan diterima,
bangunan bagi KKTM Beranang dan KKTM Masjid Tanah masih dalam pembinaan.
Antara sebab kelewatan menandatangani Surat Setuju Terima adalah rundingan
harga yang diadakan beberapa kali kerana pembekal tidak bersetuju dengan harga
yang ditawarkan oleh MARA, pembekal lewat mengemukakan bon pelaksanaan dan
perbincangan telah diadakan antara MARA, syarikat dan Pembekal Teknologi bagi
mendapatkan persetujuan senarai dan spesifikasi peralatan mengikut perkembangan
teknologi semasa. KKTM yang terlibat juga menawarkan program baru berorientasi
tinggi yang memerlukan kajian secara komprehensif meliputi kajian pasaran kerja,
pembangunan kurikulum, penyediaan senarai dan spesifikasi alatan serta latihan
tenaga pengajar.

KKTM Beranang

Proses perolehan rundingan terus telah selesai dan semua
peralatan telah dibekalkan sepenuhnya pada 23 Oktober 2012

KKTM Masjid Tanah

peralatan telah dibekalkan sepenuhnya pada 4 Julai 2013.

KKTM Sri Gading

peralatan telah dibekalkan sepenuhnya pada 30 Mei 2013.
WJD002197 Teks 4.indd 243 11/22/13 7:56:14 AM
244

241

5.4.1.2.c Pembekalan Dan Kerja Melebihi Tempoh Perjanjian

Semakan lanjut mendapati pihak JRSB telah gagal menyempurnakan pembekalan
dan kerja dalam tempoh yang ditetapkan dalam perjanjian. Kelulusan lanjutan masa
juga telah diberikan kepada syarikat JRSB antara 5 hingga 12 bulan. Bagaimanapun,
syarikat masih lewat menyempurnakan pembekalan dan kerja seperti yang
ditetapkan di KKTM Beranang. Pembekalan hanya disempurnakan pada 17 Oktober
2012 berbanding tempoh sepatutnya iaitu 31 Januari 2012 dengan tempoh
kelewatan selama 8 bulan. Syarikat telah dikenakan denda kelewatan pembekalan
peralatan tersebut sejumlah RM19,500.

Denda telah dikenakan kepada syarikat JRSB melalui potongan
baucar pembayaran bertarikh 29 Januari 2013 selaras dengan
syarat yang termaktub dalam perjanjian terhadap kelewatan
selama 8 bulan.

5.4.1.2.d Berdasarkan Laporan Prestasi Perolehan Peralatan Peruntukan Belanja
Pembangunan MARA, antara sebab pembekal tidak dapat menyempurnakan
pembekalan dan kerja mengikut tempoh yang ditetapkan ialah kerana syarikat
menghadapi masalah kewangan di mana fasiliti bank pembekal telah dibekukan.
Semakan Audit di Suruhanjaya Syarikat Malaysia mendapati syarikat juga
mempunyai 12 gadaian bank yang masih belum dijelaskan dengan 4 gadaian
berjumlah RM80.15 juta dan 8 gadaian yang bernilai terbuka (open charge). Ini
menyebabkan syarikat tidak berupaya untuk menguruskan 2 projek pembekalan
yang bernilai besar.

Pada pendapat Audit, penilaian terhadap pelantikan pembekal tidak dilaksanakan
secara terperinci kerana tidak mengambil kira prestasi dan kedudukan kewangan
pembekal.

Maklum balas MARA diterima pada 2 Julai 2013.

MARA memaklumkan kedudukan kewangan JRSB semasa pelantikan kontrak dibuat
adalah di tahap memuaskan. Syarikat mempunyai modal berbayar sebanyak RM1.5
juta. Nisbah kecairan syarikat adalah tinggi iaitu 2.3 yang mana syarikat mampu
menjelaskan tanggungan semasa. Walaupun syarikat mencatat kerugian pada tahun
2009 sebanyak RM0.99 juta tetapi rizab terkumpul syarikat berjumlah RM2.55 juta.
Pada masa hadapan, MARA akan memastikan semakan yang terperinci dibuat
terhadap kedudukan kewangan syarikat yang dilantik secara rundingan terus iaitu
mempunyai kedudukan kewangan yang kukuh dan berdaya maju (viable). Sekiranya
syarikat yang dilantik secara rundingan terus tidak mempunyai kedudukan kewangan
yang kukuh dan tiada pengalaman yang sesuai, MARA akan merujuk semula kepada
Kementerian Kewangan.

Pada semasa penilaian dan pelantikan dibuat, kedudukan
kewangan JRSB adalah di tahap memuaskan. Syarikat
mempunyai modal berbayar sebanyak RM1.5 juta. Nisbah
kecairan syarikat adalah tinggi iaitu 2.3 yang mana syarikat
mampu menjelaskan tanggungan semasa. Rizab terkumpul
syarikat berjumlah RM2.55 juta.

MARA akan membuat carian dengan SSM bagi memastikan
syarikat-syarikat yang dilantik secara rundingan terus
mempunyai kedudukan kewangan yang kukuh dan berdaya
maju (viable).
WJD002197 Teks 4.indd 244 11/22/13 7:56:15 AM
245

242

5.4.1.3.a Peralatan Belum Dibekalkan

Perjanjian bagi pembekalan melalui rundingan terus dan tender menyatakan proses
penghantaran peralatan mula berkuat kuasa dari tarikh perjanjian ditandatangani.
Bagi perolehan secara sebut harga, bekalan akan dihantar mengikut tarikh pesanan
ditetapkan. Susulan Audit setakat 30 Jun 2013 mendapati sebanyak 6 jenis peralatan
bernilai RM2.51 juta masih belum diterima di 3 pusat latihan IKM dan KKTM.

KKTM Kemaman

Tender telah dilaksanakan dan di dalam penilaian Jawatan
Kuasa Analisa Teknikal & Analisa Kewangan. Pembekalan
dijangka selesai awal tahun 2014.

KKTM Masjid Tanah

Kesemua peralatan telah dibekalkan sepenuhnya pada 4 Julai
2013.

IKM Bintulu

Bil. Nama Alat Status
1
Steam
Power Plant
Telah dibekalkan pada 5 Julai 2013.
2
Analog
Voltmeter
Perubahan spesifikasi telah mendapat
kelulusan Lembaga Perolehan MARA
pada 19 September 2013 dan akan
diuruskan secara pembelian terus.
Pembekalan dijangka selesai pada
November 2013.
5.4.1.3.b Semakan lanjut mendapati antara sebab peralatan lewat dibekalkan adalah kerana
proses yang lama untuk mendapatkan kelulusan import daripada negara pengeluar
dan kelewatan MARA melantik Multi Transport Operator yang bertanggungjawab
menghantar peralatan.

Pada pendapat Audit, pembekal gagal mematuhi perjanjian yang ditetapkan dan
MARA tidak menjalankan pemantauan dengan berkesan.

Maklum balas MARA diterima pada 19 Ogos 2013.

MARA memaklumkan status pembekalan peralatan mengikut pusat latihan adalah
seperti berikut:-

1. KKTM Sri Gading: Kesemua peralatan telah dibekalkan pada 2 Julai 2013;

2. KKTM Masjid Tanah: Kesemua peralatan telah dibekalkan pada 11 Julai 2013;

3. KKTM Kemaman: Perolehan bagi 3 item tersebut telah dilaksanakan secara
tender terbuka pada 17 Julai 2013. Pembekalan dijangka selesai selewat-
lewatnya pada penghujung 2013.

4. IKM Bintulu: Steam Power Plant with Process Control System bernilai RM1.29
juta telah diterima pada 5 Julai 2013. Pembekalan bagi Analog Voltmeter
bernilai RM5,390 yang dikembalikan semula kerana tidak menepati spesifikasi
akan dilaksanakan apabila mendapat kelulusan Lembaga Perolehan MARA
bagi spesifikasi baru. Mesyuarat Lembaga Perolehan MARA telah diadakan
pada 19 September 2013. Lembaga Perolehan MARA telah bersetuju dengan
pertukaran spesifikasi baru yang lebih sesuai untuk tujuan latihan.

WJD002197 Teks 4.indd 245 11/22/13 7:56:15 AM
246

243

5.4.1.4.b Kos Tambahan Kerana Lewat Bekal Peralatan

Semakan Audit mendapati kelewatan pembekalan peralatan telah menyebabkan
MARA menyewa peralatan dan makmal daripada Universiti Malaysia Pahang dan
Perunding Izad Sdn. Berhad. MARA terpaksa menanggung kos penyewaan
peralatan dan pengangkutan pelajar sejumlah RM1.38 juta bagi tempoh 3 tahun.

Pada pendapat Audit, perancangan perolehan yang teliti boleh mengelakkan MARA
menanggung kos tambahan sejumlah RM1.38 juta akibat kelewatan pembekalan
peralatan dan kerja pembinaan.


MARA memaklumkan penyewaan (outsource) daripada pihak luar perlu dilakukan
bagi mencapai keperluan pengiktirafan yang ditetapkan oleh Malaysian Qualification
Accreditation (MQA) dan untuk pembelajaran pelajar-pelajar sedia ada. MARA akan
memasukkan klausa sekiranya pembekal peralatan gagal melaksanakan
penghantaran peralatan dalam tempoh kontrak, kos penyewaan peralatan bagi
tujuan latihan amali dari pihak luar akan ditanggung oleh pembekal peralatan di
dalam dokumen kontrak perjanjian pembekalan peralatan yang akan datang.

Kos penyewaan peralatan semakin berkurangan dari semasa ke
semasa kerana bilangan peralatan yang dibekalkan semakin
bertambah. Selain daripada itu, MARA telah mengeluarkan surat
edaran bertarikh 3 Oktober 2013 menggalakkan penggunaan
peralatan di kalangan KKTM dan IKM terlebih dahulu tanpa
dikenakan sebarang caj sewaan sebelum menyewa peralatan
institusi luar.

MARA telah memasukkan klausa Bagi peralatan yang lewat
diserahkan oleh Pembekal, MARA berhak:- Menuntut kos
penyewaan peralatan dari pihak lain termasuk kos
pengangkutan di sepanjang tempoh kelewatan, bagi maksud
keperluan yang difikirkan perlu oleh MARA peralatan yang
serupa jenisnya dengan peralatan di bawah perjanjian
sekiranya peralatan lewat diserahkan oleh pihak pembekal di
dalam kontrak pembekalan peralatan KKTM Masjid Tanah Fasa
Kedua dengan syarikat Akademi Caddcam Sdn. Bhd yang telah
ditandatangani pada 27 September 2013.
5.4.1.5.c Pembekal Teknologi Tidak Mematuhi Skop Perjanjian

Semakan Audit mendapati 2 pembekal teknologi gagal menjalankan tanggungjawab
dan tidak memenuhi skop kerja yang ditetapkan di Memorandum Perjanjian di 3
pusat latihan yang dipilih iaitu IKM Bintulu, KKTM Kemaman dan KKTM Sri Gading.

Susulan daripada penamatan Pembekal Teknologi di IKM
Bintulu dan KKTM Kemaman, MARA telah mengambil tindakan
segera dengan mengenal pasti skop kerja yang tidak
dilaksanakan dengan menggunakan khidmat pakar dalaman
MARA dan penasihat teknikal dari industri minyak dan gas.

Pakar-pakar yang dilantik telah melaksanakan kerja-kerja
mengikut skop yang ditetapkan dengan berkesan.

KKTM Kemaman

Analisa tender sedang dilaksanakan oleh Jawatan Kuasa
Analisa Teknikal & Analisa Kewangan. Pembekalan dijangka
selesai awal tahun 2014.

KKTM Sri Gading

Status terkini bagi kerja-kerja M&E dan C&S telah selesai
5.4.1.5.d Semakan Audit mendapati MARA telah mengeluarkan notis penamatan kontrak
kepada Octagon Petroleum Technology Sdn. Berhad (OPTSB) sebagai Pembekal
Teknologi bagi IKM Bintulu pada 2 November 2012 dan KKTM Kemaman pada
23 Januari 2013 kerana gagal memberikan perkhidmatan yang sepatutnya.

Pada pendapat Audit, MARA telah mengambil tindakan yang sewajarnya dengan
penamatan kontrak pembekal teknologi yang gagal memenuhi kehendak kontrak.


MARA memaklumkan kontrak pembekal teknologi bagi IKM Bintulu dan KKTM
Kemaman telah ditamatkan. Kontrak pembekal teknologi bagi IKM Bintulu telah
ditamatkan pada bulan November 2012 dan bagi KKTM Kemaman telah ditamatkan
WJD002197 Teks 4.indd 246 11/22/13 7:56:15 AM
247

244

pada bulan Februari 2013. MARA telah menggunakan khidmat Pakar Dalaman
MARA dan Penasihat Teknikal dari industri minyak dan gas bagi IKM Bintulu. MARA
juga telah menubuhkan Jawatankuasa Pengurusan Projek bagi mengawal selia
projek di IKM Bintulu. Manakala bagi KKTM Kemaman pula, dokumentasi kerja M&E
dan C&S secara terperinci telah disiapkan dengan bantuan kepakaran dalaman dan
luaran serta tender akan diadakan dalam bulan Julai 2013. MARA telah melantik
Penasihat Teknikal dan Pakar Dalaman MARA bagi kerja verifikasi soalan
peperiksaan akhir di IKM Bintulu dan KKTM Kemaman. Surat teguran telah
dikeluarkan kepada pembekal teknologi bagi KKTM Sri Gading bertarikh 9 Mei 2013.
Mengikut perancangan kerja JRSB, kerja-kerja M&E dan C&S dijangka dapat
diselesaikan pada 25 September 2013.

sepenuhnya 9 Oktober 2013.

5.4.1.6.b Peralatan Tidak Digunakan

Semakan Audit di KKTM Kemaman, KKTM Masjid Tanah dan KKTM Sri Gading
mendapati 8 jenis peralatan baru bernilai RM2.79 juta tidak digunakan antara 1
hingga 18 bulan sejak peralatan diterima.

Pada pendapat Audit, peralatan yang dibekalkan tetapi tidak digunakan akan
menjadi usang dan rosak serta menyebabkan pembaziran.

Maklum balas MARA diterima pada 20 Mei 2013 dan 2 Julai 2013.

MARA memaklumkan peralatan di KKTM Kemaman telah dipindahkan daripada stor
pusat ke Makmal Petroleum dan Makmal Engineering Material untuk kegunaan
pengajaran dan pembelajaran pada bulan Mei 2013. KKTM Masjid Tanah juga telah
menggunakan peralatan yang merupakan aksesori untuk mesin Injection Moulding
fasa 2 pada mesin Injection Moulding yang sedia ada.

MARA memaklumkan kerja bagi platform Universal Testing Machine (UTM) tidak
termasuk di dalam kerja M&E dan C&S oleh JRSB. Syarikat Kontraktor Jengkerik
Ent. telah melaksanakan kerja awalan dan belum memulakan kerja fizikal. Ini adalah
kerana syarikat masih dalam proses memuktamadkan layout pelan. Harga bagi kerja
pembinaan tersebut bernilai RM98,500 dan alat ini akan dapat digunakan selepas 30
September 2013. Setakat 7 Mei 2013, sebanyak 21 item telah dibayar sepenuhnya
manakala 19 item masih belum dibayar sepenuhnya. KKTM Sri Gading juga telah
membuat penerimaan bagi perkakasan komputer tersebut dan telah ditempatkan di
makmal yang sepatutnya. Tempoh sah laku waranti bagi peralatan yang dibekalkan
akan bermula apabila uji lari dan uji terima dilakukan.

MARA memandang serius isu-isu kelewatan pembekalan peralatan pengajaran dan

Bil. KKTM Status
1 Kemaman Semua peralatan telah digunakan
mulai bulan Mei 2013.
2 Masjid Tanah Semua peralatan telah digunakan
mulai April 2013.
3 Sri Gading Semua peralatan telah digunakan
mulai Oktober 2013

WJD002197 Teks 4.indd 247 11/22/13 7:56:16 AM
248

245

pembelajaran serta pembaziran. Pada masa akan datang, MARA akan meneliti
semula perancangan pembangunan program terutamanya peralatan yang
melibatkan kerja-kerja M&E dan C&S supaya kelewatan yang sama tidak berulang.
MARA juga akan memastikan pelantikan hanya dibuat bagi Pembekal Teknologi dan
Pembekal Peralatan yang kompeten serta pemantauan rapi yang berterusan
dilaksanakan bagi memastikan perancangan pembangunan program berjalan lancar.
Selain itu, penubuhan Cawangan Pentadbiran Kontrak dan Pemantauan di peringkat
Ibu Pejabat dapat membantu memastikan perancangan pembangunan dilaksanakan
dengan teratur dan berkesan. Mekanisme pemantauan telah disediakan bagi
memantau sesebuah pembangunan program.

5.4.2.b Pemantauan

Semakan Audit mendapati pemantauan yang dilaksanakan adalah kurang berkesan.
MARA tidak mengadakan mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih MARA
dan Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih Pusat di IKM Bintulu, KKTM Kemaman,
KKTM Sri Gading dan KKTM Beranang mengikut pekeliling yang ditetapkan iaitu 4
kali setahun. Perkara ini menyebabkan kelewatan kerja C&S dan M&E di KKTM Sri
Gading tidak dipantau pada peringkat awal.

Pada pendapat Audit, MARA telah mewujudkan mekanisme pemantauan dengan
menubuhkan jawatankuasa yang berkaitan. Bagaimanapun, jawatankuasa tersebut
tidak melaksanakan peranan dan tanggungjawab seperti yang ditetapkan.


MARA memandang serius isu-isu ketidakpatuhan terhadap peraturan yang berkuat
kuasa. MARA sememangnya mengadakan pemantauan di peringkat Ibu Pejabat dan
Pusat. Mekanisme pemantauan telah diwujudkan di peringkat Ibu pejabat dan juga di
peringkat IKM dan KKTM.

Sistem fail telah dipertingkatkan dengan amalan 5s di peringkat Bahagian Kemahiran
dan Teknikal dengan merujuk kepada Pekeliling Panduan Pengurusan Pejabat
Bilangan 22 Tahun 2007.

KKTM Sri Gading telah melantik Jawatankuasa Pemantauan Projek pada 2 Januari
2013 bagi meningkatkan lagi kecekapan pemantauan projek. Dalam jawatankuasa
tersebut terdapat Jurutera Makmal iaitu pegawai yang bertanggungjawab bagi kerja
C&S dan M&E bagi setiap makmal yang terlibat dengan kerja-kerja tersebut.

MARA mengambil tindakan segera terhadap isu ini dengan
merancang jadual seperti dibawah bagi JKPAM bersidang pada
tahun 2013.

Tahun Bil. Mesyuarat Tarikh Mesyuarat
2013
1/2013 6 Mac 2013
2/2013 10 Mei 2013
3/2013 22 Julai 2013
4/2013 Belum diadakan

IKM Bintulu

IKM Bintulu melaksanakan mesyuarat JKPAP sebanyak 4 kali
mengikut bilangan mesyuarat yang telah ditetapkan. Bersama ini
disertakan jadual bagi mesyuarat JKPAP IKM Bintulu bagi tahun
2013.

2013
1/2013 25 April 2013
2/2013 28 Jun 2013
3/2013 17 September 2013

KKTM Kemaman

KKTM Kemaman melaksanakan mesyuarat JKPAP sebanyak 4
WJD002197 Teks 4.indd 248 11/22/13 7:56:16 AM
249

246


kali mengikut bilangan mesyuarat yang telah ditetapkan.
Bersama ini disertakan jadual bagi mesyuarat JKPAP KKTM
Kemaman bagi tahun 2013.

2013
1/2013 8 April 2013
2/2013 26 Jun 2013
3/2013 23 Okt 2013

KKTM Sri Gading

KKTM Sri Gading melaksanakan mesyuarat JKPAP sebanyak 4
Bersama ini disertakan jadual bagi mesyuarat JKPAP KKTM Sri
Gading bagi tahun 2013.

2013
1/2013 20 Februari 2013
2/2013 20 Februari 2013

KKTM Beranang

KKTM Beranang melaksanakan mesyuarat JKPAP sebanyak 4
Bersama ini disertakan jadual bagi mesyuarat JKPAP KKTM
Beranang bagi tahun 2013.

2013
1/2013 7 Februari 2013
2/2013 26 Jun 2013

WJD002197 Teks 4.indd 249 11/22/13 7:56:16 AM
250
WJD002197 Teks 4.indd 250 11/22/13 7:56:17 AM
251

(SYARIKAT SUBSIDIARI BADAN
BERKANUN PERSEKUTUAN)
WJD002197 Teks 4.indd 251 11/22/13 7:56:17 AM
252
WJD002197 Teks 4.indd 252 11/22/13 7:56:17 AM
253

249


LEMBAGA KEMAJUAN TERENGGANU TENGAH

Perenggan 10 : Pengurusan Kolej KETENGAH Sdn. Berhad

10.4.1.2.a Analisis Nisbah Kewangan - Nisbah Semasa

Nisbah semasa menunjukkan kemampuan syarikat menjelaskan hutang jangka
pendek dengan membandingkan aset semasa dan liabiliti semasa. Nisbah semasa
pada kadar 2:1 dan ke atas menunjukkan syarikat mempunyai kecairan yang tinggi
dan berupaya menampung liabiliti semasanya. Secara keseluruhannya, nisbah
semasa KKSB bagi tahun 2008 sehingga 2012 adalah pada tahap sederhana.
Nisbah semasa KKSB menunjukkan peningkatan daripada 1.5 kali pada tahun 2008
kepada 1.7 kali pada tahun 2009. Bagaimanapun, nisbah semasa KKSB
menunjukkan penurunan kepada 1.1 kali pada tahun 2012 berbanding 2009. Nisbah
semasa melebihi 1 menunjukkan KKSB masih berupaya untuk memenuhi
tanggungan jangka pendeknya.

Sehingga 30 September 2013, nisbah semasa KKSB adalah 1.2
kali . Jangkaan sehingga akhir tahun 2013 kadar nisbah semasa
KKSB meningkat kepada 1.2 kali berbanding 1.1 kali pada tahun
2012. Secara keseluruhannya nisbah semasa KKSB adalah
melebihi 1 dan menunjukkan KKSB masih berupaya untuk
memenuhi tanggungan jangka pendeknya.

10.4.1.2.b Margin Untung Bersih

Margin untung bersih menunjukkan keupayaan syarikat untuk menjana keuntungan
bagi pendapatan yang diperoleh. KKSB telah mengalami kerugian menyebabkan
margin untung bersih negatif pada kadar 30.7% bagi tahun 2008, sebanyak 29%
bagi tahun 2009, sebanyak 35.6% bagi tahun 2010 dan sebanyak 8.6% bagi tahun
2011. Bagaimanapun, KKSB telah mencatatkan margin untung bersih positif pada
kadar 3.8% bagi tahun 2012.

Pada 30 September 2013, KKSB mencatatkan margin untung
bersih positif pada kadar 3%. Jangkaan sehingga akhir tahun
2013, KKSB akan mencatakan margin untung bersih pada kadar
11%.

10.4.1.2.c Pulangan Atas Ekuiti

Pulangan atas ekuiti bertujuan mengukur pulangan ke atas modal syarikat iaitu
pulangan bersih yang diperoleh bagi pelaburan yang telah dibuat. Pada umumnya,
semakin tinggi peratusan pulangan atas ekuiti menunjukkan prestasi syarikat
semakin baik kerana ia menggambarkan syarikat berupaya menghasilkan
keuntungan yang tinggi kepada pemegang saham. Pulangan atas ekuiti KKSB
adalah negatif iaitu pada kadar 79.8% bagi tahun 2008, sebanyak 40.3% bagi tahun
2009, sebanyak 46.2% bagi tahun 2010 dan sebanyak 13% bagi tahun 2011.
Bagaimanapun, KKSB telah mencatat pulangan atas ekuiti positif pada kadar 10.4%
bagi tahun 2012.

Pada 30 September 2013, KKSB mencatatkan pulangan atas
ekuiti positif pada kadar 7.16%. Jangkaan sehingga akhir tahun
2013, KKSB akan mencatatkan pulangan atas ekuiti pada kadar
15%.

WJD002197 Teks 4.indd 253 11/22/13 7:56:17 AM
254

250

10.4.1.2.d Nisbah Hutang

Nisbah hutang dikira dengan membandingkan jumlah liabiliti dengan jumlah aset
syarikat bagi menilai kestabilan KKSB. Mengikut piawaian industri, syarikat dianggap
kurang bergantung kepada pinjaman jika peratus nisbah hutang kurang daripada
50%. Nisbah hutang KKSB bagi tahun 2008 sehingga 2012 adalah antara 66.3%
hingga 90.9% menunjukkan KKSB sangat bergantung kepada pinjaman untuk
meneruskan perniagaan.

Pada pendapat Audit, secara keseluruhannya prestasi dan kedudukan kewangan
KKSB kurang memuaskan walaupun mencatat keuntungan selepas cukai pada
tahun 2012. KKSB mengalami kerugian terkumpul RM380,118 pada tahun 2012
disebabkan kerugian bagi tahun 2008 sehingga 2011. Nisbah hutang KKSB juga
tidak memuaskan kerana mencecah 90% pada tahun 2011 dan 2012.

Pada 30 September 2013, nisbah hutang KKSB adalah
85.7%.

Secara keseluruhannya pada tahun 2013, adalah dijangka
kedudukan kewangan KKSB bertambah baik berbanding 2012.
Kerugian terkumpul dijangka akan berkurang pada akhir tahun
2013 selari dengan keuntungan yang dicatatkan pada tahun
semasa. Nisbah hutang KKSB dijangka pada akhir tahun 2013
pada kadar 84.6%.
10.4.2.1.a Prestasi Kemasukan Pelajar Tidak Mencapai Sasaran

Pelan Strategik KKSB yang telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah menetapkan
sasaran pengambilan pelajar bagi tahun 2009 sehingga 2012 adalah seramai 1,287
orang. Semakan Audit mendapati bilangan kemasukan pelajar tidak mencapai
sasaran yang ditetapkan. Hanya seramai 174 pelajar atau 13.5% telah mendaftar
untuk mengikuti kursus yang ditawarkan sepanjang tempoh tersebut.

Sehingga September 2013, bilangan pelajar semasa yang
mengikuti kursus yang ditawarkan adalah seramai 123 pelajar.
Program MBA dengan kerjasama UniKL mulai Ogos 2013 telah
dilaksanakan dengan pengambilan pelajar seramai 25 orang.

Kolej akan memperkenalkan kursus baru iaitu Sijil Asuhan
Kanak-Kanak mulai November 2013 dengan anggaran pelajar
105 orang. Selain itu, pada tahun 2014, Kolej bakal dijadikan
Kolej Bersekutu UiTM dan menawarkan tiga kursus baru iaitu
Pra Perdagangan, Diploma Perakaunan dan Diploma
Pengurusan Perniagaan dengan anggaran pelajar seramai 100
orang.

Jangkaan jumlah pelajar sehingga akhir tahun 2013 adalah
seramai 253 orang terdiri daripada pelajar yang sedia ada dan
yang bakal mendaftar di Kolej.
10.4.2.1.b Prestasi kemasukan pelajar yang rendah disebabkan hanya 5 kursus sahaja yang
ditawarkan pada peringkat awal operasi sehingga kini. Semakan Audit mendapati
tiada pelajar yang mengikuti Diploma Teknologi Maklumat yang ditawarkan. Bilangan
pelajar di Kolej KETENGAH sehingga bulan April 2013 hanya seramai 93 pelajar
yang masih meneruskan pengajian.

Pada pendapat Audit, KKSB tidak mencapai sasaran pengambilan pelajar semenjak
ia beroperasi kerana tiada kajian semula dilaksanakan untuk mengenal pasti
kesesuaian kursus yang boleh menarik minat pelajar.

Maklum Balas Daripada KKSB Pada 25 Julai 2013.

KKSB akan memperkenalkan kursus baru iaitu Sijil Asuhan Kanak-kanak mulai bulan
November 2013 dengan anggaran pelajar seramai 120 orang dan Program MBA
dengan kerjasama Universiti Kuala Lumpur dengan anggaran pelajar seramai 16
orang. Selain itu, Kolej KETENGAH akan dijadikan Kolej Bersekutu UiTM pada tahun
2014 dan menawarkan 3 kursus baru iaitu Pra Perdagangan, Diploma Perakaunan
dan Diploma Pengurusan Perniagaan dengan anggaran pelajar seramai 100 orang.
WJD002197 Teks 4.indd 254 11/22/13 7:56:17 AM
255

251

10.4.2.2.a Aktiviti Pemasaran Kurang Berkesan

Aktiviti pemasaran adalah strategi yang penting untuk menarik para pelajar mengikuti
kursus yang ditawarkan dan boleh membantu KKSB meningkatkan pendapatan serta
dapat menjamin pulangan kepada pemegang saham. Semakan Audit mendapati
KKSB telah menjalankan pelbagai program antaranya promosi pengambilan pelajar
di Pejabat Cawangan KETENGAH dan taklimat peluang pendidikan kepada
pengetua serta kaunselor sekolah menengah di sekitar wilayah KETENGAH. Selain
itu, KKSB juga membuat pengiklanan di akhbar dan menyertai pelbagai ekspo serta
karnival pendidikan anjuran agensi Kerajaan. Bagaimanapun, sambutan yang
diterima adalah kurang memberangsangkan.

Pihak kolej sentiasa mengadakan taklimat peluang pendidikan
kepada pelajar-pelajar terutamanya dalam Wilayah KETENGAH,
sehingga September 2013 sebanyak 60 program promosi telah
dilaksanakan. Sambutan yang diterima masih kurang
menggalakkan. Berdasarkan statistik bilangan pelajar sehingga
bulan September 2013, seramai 123 orang pelajar telah
mendaftar.

Selain daripada promosi yang dijalankan terhadap kursus yang
ditawarkan, tawaran kursus adalah bergantung pada kepakaran
tenaga pengajar yang sedia ada iaitu merangkumi bidang
multimedia, pendidikan awal kanak-kanak dan teknologi
maklumat.

10.4.2.2.b Semakan lanjut mendapati KKSB telah melaksanakan sebanyak 12 program promosi
pada tahun 2012 dan meningkat kepada 43 program sehingga bulan April 2013.
Bagaimanapun, sambutan yang diterima masih kurang menggalakkan berdasarkan
bilangan kemasukan pelajar sehingga bulan April 2013 iaitu 93 orang berbanding
kemudahan asrama yang boleh menampung seramai 160 pelajar.

Pada pendapat Audit, KKSB telah melaksanakan pelbagai aktiviti pemasaran tetapi
sambutan yang diterima kurang menggalakkan. KKSB perlu mendapatkan maklum
balas kursus yang diminati oleh pelajar selepas tamat persekolahan termasuk
kemajuan kerjaya pada masa hadapan.

Maklum Balas Daripada KKSB Pada 7 November 2012.

KKSB sentiasa meningkatkan pelan pemasaran dari semasa ke semasa iaitu dengan
mengadakan roadshow di dalam negeri meliputi sekolah, Pusat Latihan Khidmat
Negara, karnival pendidikan dan pameran, mengadakan kerjasama dengan pusat
latihan kemahiran sebagai feeder serta mengadakan kerjasama dengan Institut
Pengajian Tinggi Awam, pihak industri dan kementerian yang berkenaan bagi laluan
kerjaya graduan.

10.4.2.3.c Bangunan Kolej Tambahan Belum Digunakan

Projek pembinaan kolej tambahan ini melibatkan 4 fasa iaitu asrama 3 tingkat,
kompleks pentadbiran, surau dan dewan makan bernilai RM14.24 juta yang telah
siap sepenuhnya pada 5 Februari 2011. Semakan Audit mendapati kolej tambahan
dan infrastruktur masih belum digunakan kerana jumlah pelajar hanya 93 orang
sahaja sehingga bulan April 2013 dan kemudahan kolej sedia ada masih boleh
menampung keperluan pembelajaran. Perkara ini berlaku disebabkan KETENGAH
dan KKSB tidak membuat kajian semula keperluan pembinaan kolej tambahan ini

Sehingga 30 September 2013, bilangan pelajar seramai 96
orang yang mengikuti kursus A-Level dalam bidang perakaunan,
ekonomi dan arkitek. Pada bulan Januari 2014, seramai 60
orang akan mengikuti kursus ini. Menjelang bulan Julai 2014,
jumlah pelajar yang diambil dijangka sebanyak 300 orang.

WJD002197 Teks 4.indd 255 11/22/13 7:56:18 AM
256
252
berbanding bilangan kemasukan pelajar dan kursus yang ditawarkan.
Pada pendapat Audit, KKSB perlu mengambil tindakan segera untuk
mengoptimumkan penggunaan bangunan kolej tambahan bagi mengelakkan
pembaziran.
Maklum Balas Daripada KKSB Pada 25 Julai 2013.
Pada 1 Mac 2013, kolej tambahan telah digunakan sebagai MARA KETENGAH
International College (MKIC) bagi menjalankan kursus A-Level dengan pengambilan
pelajar seramai 91 orang pada bulan Julai 2013.
Pada keseluruhannya, pengurusan aktiviti KKSB adalah kurang memuaskan kerana
objektif yang ditetapkan belum tercapai. Sehubungan itu, KKSB wajar mengambil
tindakan penambahbaikan terhadap pengurusan aktiviti merangkumi aspek
kurikulum, tenaga pengajar, kemudahan dan pelajar bagi memastikan objektif
penubuhannya terlaksana dan tercapai.
Secara keseluruhannya, pengurusan aktiviti KKSB adalah dalam
proses awal pembangunan program pendidikannya. Penilaian
terhadap prestasi hanya dapat dikaji setelah beroperasi dalam 5
tahun setelah mengambil kira dari aspek kurikulum, tenaga
pengajarnya, kemudahan dan pelajarnya bagi memastikan
objektif penubuhannya terlaksana dan tercapai.
WJD002197 Teks 4.indd 256 11/22/13 7:56:18 AM
257

253


PERBADANAN PUTRAJAYA

Perenggan 11 : Pengurusan Syarikat Pengangkutan Awam Putrajaya Sdn. Berhad

11.4.2.3.a.i Prestasi Perkhidmatan Bas

Perkhidmatan bas yang dikendalikan oleh PAPSB bukan berasaskan keuntungan
sebagaimana sesebuah entiti perniagaan. Sehubungan itu, PPj memberi peruntukan
bagi menampung kos operasi PAPSB. Purata subsidi tambang yang diberi kepada
pengguna adalah sejumlah RM1.70 dan pengguna hanya membayar RM0.50 sahaja
daripada tambang penuh berjumlah RM2.20 sehala. Secara keseluruhannya,
pendapatan kutipan tambang bas sebenarnya tidak mampu menampung kos operasi
bas.

Maklum balas agensi adalah kekal seperti mana yang
dikemukakan kepada pihak audit.

11.4.2.3.a.ii Semakan Audit mendapati operasi perkhidmatan bas telah mengalami kerugian dari
tahun 2008 sehingga 2012. Jumlah kerugian operasi bas sepanjang tempoh 5 tahun
berjumlah RM58.74 juta disebabkan kadar tambang bas yang rendah iaitu RM0.50
bagi penumpang dewasa dan RM0.30 bagi kanak-kanak yang tidak pernah dikaji
semula sejak tahun 2007. Ia juga disebabkan oleh peningkatan kos operasi bas
seperti bahan api, penyenggaraan dan penyediaan kemudahan lain.

11.4.2.3.b.i Sasaran Penumpang, Kutipan Tambang Dan Trip

PAPSB tidak menetapkan sasaran tahunan bilangan penumpang walaupun jumlah
penumpang meningkat setiap tahun sejak tahun 2008. Bilangan penumpang pada
tahun 2009 telah meningkat seramai 660,073 orang atau 25.9% berbanding tahun
2008, meningkat seramai 567,588 orang atau 17.7% pada tahun 2010, meningkat
seramai 481,883 orang atau 12.8% pada tahun 2011 dan meningkat seramai
343,537 orang atau 8.1% tahun 2012.

11.4.2.3.b.ii PAPSB juga tidak menetapkan sasaran tahunan kutipan tambang. Peningkatan
jumlah kutipan tambang pada tahun 2008 adalah sejumlah RM344, 340 atau 37.8%.
Trend jumlah kutipan tambang terus meningkat setiap tahun iaitu tahun 2009
sejumlah RM255,701 atau 20.4%, tahun 2010 sejumlah RM178,739 atau 11.8%,
tahun 2011 sejumlah RM295,880 atau 17.5% dan tahun 2012 sejumlah RM123,769
atau 6.2%. Peningkatan ini disebabkan pertambahan bilangan bas, laluan baru dan
bilangan penduduk.
WJD002197 Teks 4.indd 257 11/22/13 7:56:18 AM
258

254

11.4.2.3.b.iii Sasaran trip mengikut laluan tetap adalah pada jarak masa 30 minit bagi setiap hari
beroperasi manakala sasaran laluan terus ditetapkan pada waktu puncak pagi dan
petang sahaja. Pada tahun 2012, semua laluan terus telah mencapai sasaran
melebihi 100%. Bagaimanapun, sebanyak 12 daripada 23 laluan tetap tidak
mencapai sasaran disebabkan kekurangan pemandu bas.

Pada pendapat Audit, sasaran tahunan bilangan penumpang dan kutipan tambang
perlu ditetapkan sebagai asas pengukuran pencapaian objektif dan hala tuju Pelan
Tindakan Pengangkutan Putrajaya. Selain itu, sasaran trip yang dirancang perlu
dikaji semula terhadap laluan yang perlu ditambah atau dikurangkan supaya jadual
perjalanan bas menjadi lebih efektif dan berekonomi serta mengelakkan pembaziran.

Maklum Balas Daripada PAPSB Diterima Pada 17 September 2013.

Selari dengan penetapan KPI PPj, PAPSB telah menetapkan sasaran tahunan
bilangan penumpang seramai 5 juta orang dan sasaran tahunan kutipan tambang
sebanyak RM2.50 juta pada tahun 2013. Penstrukturan laluan telah dilaksanakan
mulai 1 Mac 2013 di mana laluan gabungan telah diperkenalkan bagi mengatasi
laluan yang tidak mencapai sasaran trip. Sebanyak 23 laluan asal telah
digabungkan menjadi 12 laluan bagi menyelaraskan bilangan bas dan pemandu
sekaligus dapat mengatasi masalah kekurangan pemandu. Selain itu, PAPSB juga
akan memastikan sasaran jadual perjalanan bas dicapai pada kadar 100% di laluan
terus yang mempunyai ramai penumpang manakala laluan tetap pada kadar 90%.

11.4.2.3.c.i Kadar Bilangan Penumpang Yang Rendah

Pada tahun 2012, purata bilangan penumpang bagi 23 laluan tetap adalah seramai
15 orang bagi setiap trip iaitu 38.2% daripada kapasiti 40 tempat duduk. Sebanyak 8
laluan tetap mempunyai kadar purata bilangan penumpang yang tidak melebihi
seramai 10 orang setiap trip. Selain itu, hanya 5 daripada 23 laluan tetap yang
mencapai kadar penumpang melebihi 50%.

Maklumbalas agensi adalah kekal seperti mana yang

11.4.2.3.c.ii Pada tahun 2012, analisis yang dibuat terhadap 11 laluan terus mendapati purata
bilangan penumpang adalah seramai 13 orang bagi setiap trip atau 33.2% daripada
kapasiti 40 tempat duduk. Selain itu, sebanyak 5 laluan terus mempunyai kadar
purata penumpang yang tidak melebihi 10 orang setiap trip.

Pada pendapat Audit, laluan yang mempunyai kadar bilangan penumpang yang
rendah perlu ditingkatkan dengan mengadakan sistem maklumat yang lebih
berkesan supaya pengguna mendapat maklumat yang secukupnya bagi laluan sedia
ada. Selain itu, kerjasama dengan Bahagian Pengangkutan dan Trafik PPj adalah
WJD002197 Teks 4.indd 258 11/22/13 7:56:18 AM
259

255

perlu untuk menyampaikan maklumat mengenai perjalanan bas kepada orang ramai.

Maklum Balas Daripada PAPSB Diterima Pada 17 September 2013.

PAPSB telah mengambil langkah bagi meningkatkan kadar bilangan penumpang
melalui penyelarasan laluan untuk mengelakkan laluan yang bertindih, menjadualkan
semula perjalanan bas bagi mengurangkan jumlah bas yang beroperasi pada waktu
luar puncak, menyediakan 4 buah van berkapasiti 15 penumpang untuk
menyediakan perkhidmatan ke kawasan yang tidak boleh dilalui oleh bas dan
mempertingkatkan sistem maklumat di perhentian bas.

11.4.2.3.d Peta Pandu Arah Tidak Disediakan Sepenuhnya

Peta Pandu Arah merupakan maklumat perjalanan yang penting dan perlu diketahui
oleh penumpang bas. Ia memberi maklumat seperti peta Putrajaya, kedudukan
hentian bas, jadual perjalanan, nombor bas dan arah laluan yang lengkap dan tepat.
Sehingga bulan Disember 2012, sebanyak 302 hentian bas di kawasan Putrajaya
telah dibina oleh PPj. Semakan Audit mendapati hanya 100 daripada 302 hentian
bas sahaja dilengkapi dengan Peta Pandu Arah manakala baki sebanyak 202 masih
belum disediakan. Semakan lanjut mendapati Peta Pandu Arah yang disediakan
adalah terlalu umum dan terdapat pengguna bas sukar mendapatkan maklumat
untuk mengetahui laluan bas ke tempat yang ingin dilawati.

Pada pendapat Audit, PAPSB dan PPj perlu mempromosikan maklumat mengenai
perjalanan bas supaya perkhidmatan bas ini diketahui umum terutama kepada
penduduk dan pelancong di Putrajaya. Peta Pandu Arah yang lengkap dengan
maklumat perjalanan dan mesra pelanggan hendaklah disediakan terutama di
perhentian dan di dalam bas.

Maklum Balas Daripada PAPSB Diterima Pada 7 Mac 2013.

PAPSB memaklumkan maklumat perkhidmatan bas akan dipertingkatkan. Peta
Pandu Arah yang baru sedang disediakan supaya lebih mudah untuk difahami oleh
penumpang. Brosur yang mesra pengguna juga akan disediakan terutamanya bagi
kegunaan orang awam yang jarang menggunakan perkhidmatan bas Nadi Putra.

Maklumbalas agensi adalah kekal seperti mana yang

WJD002197 Teks 4.indd 259 11/22/13 7:56:19 AM
260

256

11.4.2.3.e Penggunaan Pas Bulanan Menurun

PAPSB telah melancarkan pas bulanan mulai bulan September 2008 bertujuan untuk
menggalakkan orang ramai menggunakan perkhidmatan bas iaitu tanpa
menghadkan bilangan laluan dan bas yang dinaiki. Kadar pas bulanan untuk dewasa
adalah RM20 dan kanak-kanak RM10 bagi tempoh 35 hari yang lebih murah serta
menjimatkan. Semakan Audit mendapati jualan pas bulanan pada tahun 2010 adalah
sejumlah RM261,372 dan menurun mulai tahun 2011 iaitu sejumlah RM159,986
serta diikuti tahun 2012 sejumlah RM118,183. Selain itu, kekerapan penggunaan pas
bulanan turut menurun daripada sebanyak 807,436 kali pada tahun 2010 kepada
402,128 kali atau 50.2% pada tahun 2012. Penurunan ini disebabkan kurangnya
promosi dan kemudahan mesin tambah nilai yang terhad kerana hanya 7 mesin
tambah nilai disediakan.

Pada pendapat Audit, promosi penggunaan pas bulanan perlu ditingkatkan bagi
menambah penggunaannya dan diperluaskan kepada pakej keluarga bagi
menggalakkan penduduk Putrajaya serta orang awam menggunakan perkhidmatan
bas.


PAPSB memaklumkan Unit Pemasaran akan merangka strategi pemasaran yang
lebih berkesan bagi meningkatkan penggunaan pas bulanan di kalangan penumpang
baru dan sedia ada. Selain itu, sebanyak 7 mesin tambah nilai akan diletakkan di
lokasi yang bersesuaian bagi memudahkan penumpang membuat urusan tambah
nilai.

PAPSB bersetuju untuk memperkenalkan beberapa jenis penggunaan kad yang
lebih komersial sebagai contoh kad harian dan pakej keluarga dengan kadar yang
berpatutan. Perancangan semasa PAPSB juga turut mencadangkan perkhidmatan
bas Nadi Putra yang berfungsi sebagai bas pelancong di tempat yang menarik
dilawati di sekitar Putrajaya bagi menggalakkan penduduk Putrajaya dan pelancong
menggunakan perkhidmatan bas Nadi Putra.

PAPSB memaklumkan Unit Pemasaran akan merangka strategi
pemasaran yang lebih berkesan bagi meningkatkan penggunaan
pas bulanan di kalangan penumpang baru dan sedia ada. Selain
itu, sebanyak 6 mesin tambah nilai akan diletakkan di lokasi
yang bersesuaian bagi memudahkan penumpang membuat
urusan tambah nilai.

11.4.2.3.f.i Tuntutan Tidak Mengikut Kadar Yang Ditetapkan

PPj telah melantik PAPSB bagi mengendalikan perkhidmatan bas di kawasan
Putrajaya melalui Perjanjian Operasi yang ditandatangani pada 10 Oktober 2007.
Operasi perkhidmatan bas perlu dilaksanakan dengan teratur dan mematuhi
perjanjian ini. Perkara yang dinyatakan dalam Perjanjian Operasi antaranya adalah
bas Nadi Putra dimiliki oleh PPj, tuntutan kos sebenar PAPSB dibayar oleh PPj bagi

Maklum balas agensi adalah kekal seperti mana yang

WJD002197 Teks 4.indd 260 11/22/13 7:56:19 AM
261

257

tujuan perkhidmatan dan tuntutan oleh PAPSB mengikut kadar tetap kos yang
dibelanjakan.

11.4.2.3.f.ii Mengikut Perjanjian Operasi, PAPSB boleh menuntut bayaran kadar tetap mulai
bulan Mei 2007. Sehingga bulan Julai 2010, PAPSB telah membuat tuntutan
sejumlah RM13.90 juta berbanding kadar tetap sejumlah RM16.49 juta dengan
kekurangan tuntutan sejumlah RM2.59 juta. Bagaimanapun, mulai bulan Ogos 2010,
PPj telah memutuskan supaya tuntutan dibuat secara perbelanjaan sebenar.

11.4.2.3.f.iii Semakan lanjut mendapati kekurangan tuntutan ini adalah kerana kadar yang
ditetapkan mengikut perjanjian telah dikurangkan disebabkan oleh perbezaan
tafsiran antara Perjanjian Operasi dengan Kertas Cadangan Mesyuarat Anggota PPj
mengenai perkiraan kos untuk menetapkan harga kontrak. Selain itu, harga kontrak
kos penggantian tayar sejumlah RM23,000 setahun untuk setiap bas adalah tinggi.
Bagaimanapun, kadar tersebut telah dikurangkan kepada RM13,000 setahun mulai
bulan Ogos 2008 bagi setiap bas. Kos pemandu berjumlah RM2,450 sebulan juga
dituntut mengikut perbelanjaan sebenar gaji bersih pemandu.

Pada pendapat Audit, PPj dan PAPSB perlu menyediakan perjanjian tambahan
terlebih dahulu sebelum melaksanakan sebarang perubahan yang boleh
mengakibatkan pelanggaran syarat dan terma perjanjian bagi menjamin kepentingan
semua pihak.


PAPSB memaklumkan perkara ini wujud disebabkan tafsiran yang berbeza oleh
Pengarah Syarikat yang menghendaki supaya kos tuntutan dikurangkan bagi tujuan
penjimatan. Mulai 1 Januari 2013, Pengerusi PAPSB telah melaksanakan
transformasi terhadap PAPSB dengan menjana keuntungan bagi mengurangkan kos
dan kebergantungan kepada PPj. Sehubungan itu, perjanjian baru di antara PAPSB
dan PPj akan disediakan dan isu perbezaan tuntutan ini tidak akan berlaku kerana
PPj akan menyediakan geran secara tahunan.

WJD002197 Teks 4.indd 261 11/22/13 7:56:19 AM
262
258

PIHAK BERKUASA KEMAJUAN PEKEBUN KECIL PERUSAHAAN GETAH
Perenggan 12 : Pengurusan Risda Semaian Dan Landskap Sdn. Berhad
12.4.2.1.b Pengeluaran Anak Benih Getah Tidak Mencapai Sasaran
Semakan Audit mendapati pengeluaran anak benih getah bagi tahun 2010 sehingga
2012 tidak mencapai sasaran pengeluaran yang ditetapkan. Pengeluaran anak benih
getah pada tahun 2010 adalah sebanyak 7.99 juta pokok atau 60.1%, pada tahun
2011 adalah sebanyak 5.50 juta pokok atau 71.8% dan pada tahun 2012 sebanyak
12.31 juta pokok atau 73.3% berbanding sasaran yang ditetapkan. Sasaran
pengeluaran tidak dapat dicapai antaranya disebabkan pencantum mahir yang
majoritinya terdiri daripada pekerja asing hanya dapat dipenuhi secara berperingkat
mulai bulan September 2012. Selain itu, taburan hujan yang tinggi sepanjang bulan
Oktober sehingga Disember setiap tahun menyebabkan kerja mencantum tertangguh
dan pesanan anak benih getah daripada RISDA tidak mengikut jadual yang
ditetapkan dalam Perjanjian Bekalan Benih.

Prestasi bekalan benih getah RISDA Semaian pada tahun 2012
telah mencapai 100% berbanding pesanan yang telah
dikeluarkan oleh Pihak RISDA. Sebanyak 13,233,308 pesanan
telah dikeluarkan oleh Pihak RISDA dan telah selesai dibekalkan
sebelum 31 Januari 2013.
12.4.2.1.c Perjanjian Bekalan Benih menetapkan RISDA Semaian perlu membekalkan 24 juta
anak benih getah kepada RISDA pada tahun 2012. Bagaimanapun, RISDA Semaian
hanya menetapkan sasaran untuk membekalkan anak benih getah sebanyak 16.80
juta pokok dengan perbezaan sebanyak 7.20 juta pokok atau 30%.

-
12.4.2.1.d Semakan Audit mendapati keperluan RISDA bagi tahun 2012 seperti Perjanjian
adalah berdasarkan bekalan keseluruhan termasuk bekalan anak benih getah
Tunggul Cantuman Biasa (TCB) sebanyak 7.20 juta pokok di Sabah dan Sarawak.
Penyediaan benih TCB tersebut adalah untuk pengeluaran Tunggul Cantuman
Polibeg (TCP) bagi tahun 2012 sebanyak 5.04 juta pokok. Semakan lanjut mendapati
walaupun sasaran pengeluaran anak benih getah telah mengambil kira bekalan TCB
di Sabah dan Sarawak, pesanan bekalan anak benih getah oleh RISDA adalah
masih rendah iaitu 11.74 juta pokok atau 69.9% daripada 16.80 juta pokok.

Pada pendapat Audit, RISDA Semaian dan RISDA perlu mengkaji semula keperluan
anak benih getah supaya sasaran pengeluaran dapat dibuat dengan tepat dan
mengikut perjanjian serta selaras dengan matlamat Rancangan Tanam Semula
Pekebun Kecil RISDA.

Sasaran penyediaan benih yang telah dibuat oleh RISDA
Semaian adalah 30% melebihi dari jumlah bekalan yang perlu
dihantar kepada RISDA. Ini adalah berdasarkan faktor kadar
kejayaan hidup pokok ( success rate ) pada purata 70%.

Penetapan semula kadar matlamat berbanding Perjanjian Asal
sebanyak 24 juta pokok adalah berdasarkan beberapa faktor
iaitu selain perubahan kepada Matlamat Program Tanam
Semula RISDA serta berdasarkan faktor kemampuan syarikat
(RISDA Semaian) dalam menyedia dan membekalkan benih
merujuk kepada prestasi tahun-tahun sebelumnya.

Walaubagaimanapun, dengan kemampuan RISDA Semaian
membekalkan 100% benih mengikut keperluan RISDA pada
WJD002197 Teks 4.indd 262 11/22/13 7:56:19 AM
263
259

Maklum Balas Daripada RISDA Semaian Diterima Pada 14 Jun 2013.
RISDA Semaian memaklumkan Mesyuarat Jawatankuasa Khas Sistem
Penyampaian Input Pertanian telah memutuskan dengan persetujuan kedua-dua
pihak pada 22 Februari 2013 untuk menetapkan pengeluaran anak benih getah
RISDA Semaian sebanyak 16 juta pokok berbanding 24 juta.

tahun 2012, dijangka matlamat pengeluaran akan ditingkatkan
memandangkan sehingga 15 Oktober 2013 , pesanan (LO) yang
diterima daripada RISDA telah mencecah 13,419,575 pokok di
mana bekalan telah dibuat sebanyak 11,612,481 pokok atau
86.53%
12.4.2.2.a Keperluan Biji Getah
RISDA Semaian menetapkan keperluan biji getah adalah berdasarkan tambahan
30% daripada sasaran pengeluaran anak benih getah. RISDA Semaian bergantung
kepada bekalan biji getah daripada luar iaitu hasil daripada Gerakan Kutipan Biji
Getah di seluruh negara dan sumber lain kerana bekalan biji getah daripada seed
garden tidak mencukupi. Seed garden menyumbang sebanyak 28% daripada jumlah
keseluruhan bekalan biji getah manakala 72% adalah dari bekalan luar.

-
12.4.2.2.b Lawatan Audit pada 6 Disember 2012 di Tapak Semaian Kampung Sekijang,
Segamat, Johor mendapati biji getah yang tidak bercambah di batas sementara.
-
12.4.2.2.c Lawatan Audit pada 8 November 2012 di Tapak Semaian Changkat Suleiman,
Sungkai, Perak mendapati daun anak benih getah kekuningan disebabkan masalah
keturunan iaitu yellow genetic.

-
12.4.2.2.d Biji getah tidak bercambah di tapak semaian dan daun kekuningan adalah kerana biji
getah dibeli daripada sumber yang tidak dikenal pasti dan kesegaran biji getah yang
diperoleh tidak seragam menyebabkan kualiti bekalan biji getah tidak dapat dikawal.

Pada pendapat Audit, pembelian biji getah daripada sumber yang tidak dikenal pasti
menjejaskan penghasilan anak benih getah yang berkualiti. RISDA Semaian perlu
mewujudkan lebih banyak kawasan untuk dijadikan seed garden bagi mengurangkan
kebergantungan kepada bekalan luar.

RISDA Semaian memaklumkan bahawa tindakan telah diambil dengan mewujudkan
lebih banyak kawasan untuk dijadikan seed garden. RISDA Semaian telah mengenal
pasti kawasan yang mempunyai hasil yang rendah untuk proses tanam semula
kepada pokok getah. Tawaran kerja pembangunan tanaman getah seluas 80.92
hektar telah dikeluarkan.

Semasa sessi pembentangan penemuan Audit kepada Ketua
Pengarah RISDA pada 11 Oktober 2013, pihak RISDA telah
memaklumkan bahawa:-
a) Bekalan biji getah yang dihasilkan dari Gerakan Kutipan Biji
Getah adalah dikutip dari kebun-kebun milik Pekebun Kecil
RISDA iaitu dari sumber dan klon yang diluluskan oleh Pihak
LGM. Namun begitu, diakui kadar keberjayaan hidup adalah
bergantung kepada banyak faktor antaranya tempoh masa
antara pengutipan dan penanaman biji di mana kadar hidup
hanyalah kira-kira 40:60 sahaja.

b) Bekalan benih yang keluar dari Semaian untuk dibekalkan
kepada Pekebun Kecil perlu melalui proses saringan kualiti oleh
Pegawai Kualiti Benih yang dilantik oleh RISDA. Ini bermakna
hanya benih yang mencapai tahap kualiti yang dibenarkan
sahaja akan dibekalkan manakala benih yang kurang baik akan
di"baikpulih' di peringkat semaian
WJD002197 Teks 4.indd 263 11/22/13 7:56:20 AM
264
260
12.4.2.3.a Pengurusan Tapak Semaian Di Negeri Sabah
RISDA Semaian Negeri Sabah telah menetapkan sasaran pengeluaran tahunan
anak benih getah berdasarkan matlamat Tanam Semula RISDA Negeri Sabah. Bagi
tahun 2012, sasaran pengeluaran anak benih getah adalah sebanyak 5.25 juta
pokok bagi benih Tunggul Cantuman Polibeg (TCP) dan Benih Cantuman Muda
Polibeg (BCMP). Semakan Audit mendapati, pengeluaran anak benih getah oleh
RISDA Semaian Negeri Sabah pada masa kini adalah bergantung kepada bekalan
luar. Ini adalah kerana RISDA Semaian Negeri Sabah hanya memulakan operasinya
pada akhir tahun 2011 dan RISDA Semaian tidak mempunyai tanah untuk dijadikan
tapak semaian sendiri. Berdasarkan sasaran pengeluaran yang ditetapkan, RISDA
Semaian Negeri Sabah hanya berupaya menghasilkan 1.10 juta pokok atau 21%
daripada sasaran ditetapkan melalui Usaha Ladang RSSB. Selain itu, sebanyak
55.2% sasaran pengeluaran adalah daripada Usahawan RISDA dan 23.8%
pengeluaran oleh kontraktor luar.

Kemampuan pengeluaran benih RISDA Semaian Sabah lanjutan
dari sewaan yang telah dibuat dijangkakan dapat menyedia dan
membekal benih sebanyak 2,600,000 pokok pada tahun 2014.

Setakat 15 Oktober 2013, prestasi bekalan benih daripada
Usaha Ladang RISDA Semaian Sabah telah mengeluarkan
sebanyak 974,644 pokok dan dijangka akan membekalkan benih
sebanyak 500,000 pokok pada bulan November dan Disember
dengan jumlah stok semasa benih getah jenis TCP sebanyak
800,000 pokok (mengambil kira faktor kadar kejayaan hidup
pokok).

Ini berubah dengan perancangan RISDA Semaian yang
mensasarkan penyediaan benih getah Usaha Ladang sebanyak
3,000,000 kerana faktor pembesaran bergantung kepada sewa
tanah yang berjaya dibuat.

Terdapat kawasan sewa yang terpaksa dibatalkan (20 ekar
Tambulion = 1,300,000) memandangkan kawasan yang disewa
tidak sesuai untuk penyediaan benih getah.
12.4.2.3.b Prestasi pengeluaran anak benih getah TCP oleh Usahawan RISDA adalah
bergantung kepada bekalan Tunggul Cantuman Biasa (TCB) yang diterima dari
Semenanjung Malaysia dan pembekal tapak semaian di Negeri Sabah yang dilantik
serta ketersediaan tanah di tapak semaian walaupun sasaran pengeluaran telah
ditetapkan dalam perjanjian.

12.4.2.3.c Semakan Audit mendapati prestasi pengeluaran anak benih getah jenis TCP oleh
Usahawan RISDA adalah kurang memuaskan kerana tidak mencapai sasaran
pengeluaran yang ditetapkan. Prestasi pengeluaran anak benih getah TCP bagi
tahun 2012 adalah di antara 2.7% sehingga 48.4% atau keseluruhannya hanya
23.4% berbanding jumlah pengeluaran yang ditetapkan dalam perjanjian. Prestasi
kejayaan tumbuh TCP juga adalah rendah iaitu di antara 14% sehingga 70.5% atau
keseluruhannya hanya 47.7% daripada keseluruhan bekalan TCB yang diterima.

12.4.2.3.d Sasaran pengeluaran tidak dapat dicapai dan prestasi kejayaan tumbuh adalah
rendah disebabkan oleh kontraktor gagal menyediakan tanah yang mencukupi dan
kontraktor kurang atau tiada pengalaman menguruskan tapak semaian. Selain itu,
faktor jarak perjalanan dari Semenanjung Malaysia ke Negeri Sabah juga
menjejaskan kadar survival bekalan TCB. Kajian oleh Lembaga Getah Malaysia
menunjukkan tempoh pengangkutan atau transit melebihi 4 hari akan memberi kesan
kepada kadar survival TCB dan meningkatkan kadar kematian benih tersebut.
12.4.2.3.e Selain itu, jarak tapak semaian Usahawan RISDA dan kontraktor luar yang jauh
antara satu sama lain dan kekurangan pegawai menyebabkan pemantauan terhadap
pengurusan dan penyenggaraan tapak semaian sukar dilakukan.

WJD002197 Teks 4.indd 264 11/22/13 7:56:20 AM
265
261
Pada pendapat Audit, RISDA Semaian Negeri Sabah bergantung kepada bekalan
anak benih getah daripada kontraktor luar kerana ketiadaan tanah sendiri untuk
dijadikan tapak semaian. Kesukaran mendapatkan tanah di Negeri Sabah bagi
tujuan penubuhan tapak semaian menyebabkan bekalan anak benih getah kepada
RISDA tidak dapat dipenuhi mengikut masa yang ditetapkan.

RISDA Semaian telah berjaya mendapatkan tanah sewa untuk diusahakan sendiri.
RISDA Semaian telah menyewa tanah di Kampung Ulu Patikang daripada 20 ekar
kepada 44.80 ekar. Sehubungan itu, kuantiti benih yang disediakan meningkat
daripada 0.70 juta pokok kepada 1.50 juta pokok secara berperingkat. Oleh itu,
sasaran pengeluaran Usaha Ladang RISDA Semaian Negeri Sabah dipertingkatkan
daripada 1.10 juta pokok pada tahun 2012 kepada 2.60 juta pada tahun 2013 dan 3
juta pada tahun 2014. Penambahan kakitangan di Negeri Sabah juga dibuat secara
berperingkat.

12.4.3.2.a Tadbir Urus Korporat Dan Pengurusan Kewangan
RISDA Semaian menggunakan sistem perakaunan Sun System bagi operasi
kewangan sejak tahun 1999. Sistem ini berupaya menyediakan lejar am, buku tunai,
pengumuran penghutang dan pemiutang, penyata penyesuaian bank dan menjana
penyata kewangan. Bagaimanapun, sistem ini tidak dapat menjana nombor rujukan
baucar bayaran yang merupakan satu kawalan dalaman yang penting.

RISDA Semaian dengan kerjasama RISDA Holdings sedang
dalam peringkat akhir pembangunan Sistem Perakaunan yang
baru (Informix System) yang akan mampu menjana maklumat
akaun dengan lengkap dan terperinci. Pelaksanaan akan
dilaksanakan secara perintis di RISDA Semaian Pahang ( Kg
Awah) dan dijangka akan dilaksanakan sepenuhnya di semua
Pusat Tanggungjawab mulai Januari 2014.
12.4.3.2.b Sehingga 31 Disember 2012, penghutang RISDA Semaian berjumlah RM3.41 juta
dan sejumlah RM1.55 juta atau 45.5% daripadanya telah melebihi 90 hari.

RISDA Semaian telah mengambil tindakan agresif di mana
setakat 31 Mei 2013 baki penghutang adalah sebanyak RM
182,407.38
12.4.3.2.d Semakan fizikal terhadap aset RISDA Semaian mendapati tiada tanda pengenalan
pada aset milik RISDA Semaian. Semakan rekod aset RISDA Semaian
menggunakan perisian audit iaitu Audit Command Language (ACL) mendapati
perkara berikut:-

i. Sebanyak 98 aset bernilai RM3.29 juta tidak dinyatakan lokasinya. Ini
menyebabkan aset tidak dapat dikesan lokasinya dan menyukarkan
pemeriksaan aset serta risiko kehilangan adalah tinggi.
ii. Sebanyak 81 aset yang diperoleh dari tahun 1995 sehingga 2009 tidak
Hasil semakan semula yang dijalankan dalam bulan Jun 2013
telah mengenalpasti kedudukan aset tersebut

Kesemua aset di daftarkan di bawah Fixed Asset Register Ianya
merupakan sistem yang digunakan untuk merekodkan semua
daftar aset samada yang diperolehi termasuk data tambahan,
susutnilai, pelupusan dan nilai bersih semasa aset berkenaan.

Penambahbaikan sedang dijalankan untuk melabel dan tagging
daftar aset pada aset yang berkenaan sebaik sahaja Sistem
WJD002197 Teks 4.indd 265 11/22/13 7:56:20 AM
266
262
mempunyai maklumat lengkap. Keadaan ini menggambarkan nilai aset dan
nilai buku yang dinyatakan dalam senarai aset RISDA Semaian adalah tidak
tepat.
Maklum Balas Daripada RISDA Semaian Diterima Pada 23 September 2013.
Perbincangan telah dibuat dengan RISDA Holding Sdn. Berhad (RHSB) bagi
membangunkan sistem perakaunan baru sejak bulan Jun 2012. Pada bulan Mac
2013, Lembaga Pengarah telah meluluskan pembangunan sistem ini dan kerja
pembangunan sistem dipantau oleh Jawatankuasa Kerja Teknikal Komputer. Unit
Kawalan Kredit juga diwujudkan pada tahun 2013 bagi memastikan RISDA Semaian
mengambil langkah proaktif dalam kutipan hutang dan juga dipantau oleh RHSB bagi
hutang yang melebihi tempoh 365 hari. Tindakan penyusunan semula kod aset dan
inventori sedang dibuat bagi memudahkan proses memberi tanda pengenalan.
Selain itu, RISDA Semaian akan membuat semakan semula dan mengemas kini
rekod aset. Rekod lokasi bagi 98 aset bernilai RM3.29 juta juga telah dikemas kini.

Perakaunan Baru dilaksanakan sepenuhnya di mana Perintis
sistem baru akan dijalankan di Pusat Tanggungjawab Pahang
mulai Oktober 2013 )

WJD002197 Teks 4.indd 266 11/22/13 7:56:21 AM
PERBENDAHARAAN MALAYSIA
Kompleks Kementerian Kewangan
No. 5 Persiaran Perdana
Presint 2, Pusat Pentadbiran
Kerajaan Persekutuan
62592 WP Putrajaya
L
A
P
O
R
A
N

M
A
K
L
U
M

B
A
L
A
S

K
E

A
T
A
S

I
S
U
-
I
S
U

U
T
A
M
A

D
A
L
A
M

L
A
P
O
R
A
N

K
E
T
U
A

A
U
D
I
T

N
E
G
A
R
A

M
E
N
G
E
N
A
I

P
E
N
Y
A
T
A

K
E
W
A
N
G
A
N
D
A
N

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

K
E
W
A
N
G
A
N

T
A
H
U
N

2
0
1
2

D
A
N

A
K
T
I
V
I
T
I

K
E
M
E
N
T
E
R
I
A
N

/

J
A
B
A
T
A
N

S
E
R
T
A

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

S
Y
A
R
I
K
A
T

K
E
R
A
J
A
A
N

P
E
R
S
E
K
U
T
U
A
N

D
A
N

A
K
T
I
V
I
T
I

B
A
D
A
N

B
E
R
K
A
N
U
N

P
E
R
S
E
K
U
T
U
A
N

S
E
R
T
A

P
E
N
G
U
R
U
S
A
N

S
Y
A
R
I
K
A
T

S
U
B
S
I
D
I
A
R
I

B
A
G
I

T
A
H
U
N

2
0
1
2

S
I
R
I

3
Kulit Siri 3.indd 1 11/22/13 10:42 AM

Laporan Ketua Audit Negara 2012

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Laporan Ketua Audit Negara 2012

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PERBENDAHARAAN MALAYSIA

LAPORAN MAKLUM BALAS KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM LAPORAN

You might also like