Professional Documents
Culture Documents
aktivnost (obino se odnosi na sport ili umetnost, mada se polje aktivnosti znatno
prosiruje) koja nije direktno povezana sa uobicajnomm delatnou te osobe ili
kompanije, ali je to pomo od koje se sponzor nada nekoj dobroiti.
Sponzorstvo je jedna od metoda koje kompanije koriste u okviru svoje komunikacijskih i
marketinkih strategija, odnosno strategijama za odnose sa javnou, kako bi povezale
svoje proizvode i usluge sa pozitivnim imidom.
Da bi se iskoristile potencijalne efikasnosti sponzorstva neophodno je planirati sve
elementer od kojihzavisi efekat ulaganja u sponzorstvo.
Pitanja na koje treba dati odgovor u procesu planiranja sponzorstva su:
Organizacije
Ciljevi
Budet
Sponzorska politika
organizacija sponzorstva
Planski pristup koji je zasnovan na odreenom postupku.
Nepohodno je analizirati:
politiku preduzea
optu strategiju nastupa na tritu
sagledati ulogu svih oblika komunikacije
Pod analizom politike preduzeca koliko i kako firme direktno nastupa na trzistu
odnosno koliko koristi posrednike unjihovoj org. sagledavanje uloge svih oblika
komunikacije i propagande, pr, kakav je odnos izmedju razlicitih nivoa prisutnosti
u javnosti
Osnovni ciljevi su:
Sticanje publiciteta,
Kreiranje mogunosti zabave,
Ostvarenje povoljne asocijacije o brendu,
Poboljanje odnosa sa zajednicom i
Stvaranje promotivnh ansi
Utvrivanje koliine novca kojom e se finansirati akcija sponzortva, odnosno
konkretni projekti.
Visina bueta koja e se koristiti za sponzorstvo zavisi od preduzea do
preduzea, shodno tome ne postoji neki poseban metod za izraunavanje.
U okviru sponzorske politike se definie:
1. ta da se sponzorie?
2. Kako nai pogodnu aktivnost?
Potencijalni sponzori imaju irok spektar aktivnosti izmeu kojih mogu da biraju,
kao to su sport, umetnost, drutveno korisne aktivnosti, dogaaji, sajmovi i
izlobe.
1.
2.
3.
Nedostaci
Prednosti
Sport
Umetnost
Ekoloko
sponzorstvo
sportvoa
niski troskovi
uestvovanje u brizi o ivotnoj
sredini
Nemogunost
ekskluzivnog
sponzorstva
povrede, nesrece
izleti spotista
ili
slaba
mogunost
prikazivanja logoa
mogunost
neuspeha
projekta
etike nesuglasice
nedovoljna aktuelnost
UNIVERZITET U KRAGUJEVCU
EKONOMSKI FAKULTET
BIZNIS PLAN
Proizvodnja rakije
Dedin podrum
Mentor:
Studenti:
Nataa Vrani
2008/264
SADRAJ
I Uvod
II Rezime
1. 1.Podaci o preduzetniku kao investitoru
2. Podaci sainjenog biznis plana
III Opis poslovanja
1. 1.Proizvod
2. 2.Lokacija
IV Analiza trita
1. 1.Trite nabavke
2. 2.Trite prodaje
3. Analiza okruenja
3.1 Analiza konkurencije
V Operativni plan
1. 1.Tehnologija
2. Proces proizvodnje
VI Marketing plan
1. Asprtiman
2. Promocija
3. Distribucija
4. Cena
5. SWOT analiza
VI Organizacioni plan
1. Izbor unutranje organizacije
VII Finansijki plan
1. Ulaganja u stalnu imovinu
2. Ulaganja u obrtnu imovinu
3. Izvori finansiranja
4. Plan otplate kredita
5. Analiza plana rashoda
6. Analiza plana prihoda
7. Projekcija plana ukupnih trokova
8. Bilans uspeha
9. Finansijski tok
VIII Ocena izvodljivosti biznis plana
1. Statika ocena biznisa
2. Analiza prelomne take rentabiliteta
IX Ocena rizika biznisa
1. Prag rentabilnosti (PR) izraen u procentima
2. Prag rentabilnosti (PR) izraen vrednosno (novano - u dinarima)
3. Osetljivost biznisa na promenu cena
X Zakljuak
I Uvod
II Rezime
Tabel
1.Proizvod
Cilj osnivanja naeg preduzea je proizvodnja vone rakije, vrhunskog kvaliteta, namenjene
za uivanje i kao aperitiv svim punoletnim osobama.
Rakije koje mi proizvodimo su apsolutno ''iste'' , bez drugih primesa, aditiva i dodataka. Nae
proizvode dobijamo prirodnim putem vrenja alkohola i vonih eera u samom vou. Proizvod
bi najpre vie godina stajao u odreenim posudama kako bi dostigao odredjeni kvalitet kojim
bi pronaao put do najrazliitijeg dijapazona muterija i zadovoljio sva ula i ukuse korisnika.
Na osnovu dugorone porodine tradicije uzgajanja voa (ljiva, dunja i kajsija) na asortiman
u narednom periodu inie sledee vrste rakija:
ljivovica,
Kajsejevaa ,
Dunjevaa,
umsko jagoda i
Ruine latice.
2.Lokacija
Poslovna lokacija je paljivo birana shodno proizvodu. Poto je geografsko poreklo presudno
za kvalitet voa a samim tim i proizvoda, za mesto proizvodnje smo odabrali najbolje
podneblje za rod ljive, kajsije i dunje. Autoktone sorte ljive najbolje uspevaju na padinama
Vujna, Ostrice i Orlovaka. Te planine imaju padine koje su osunane skoro celog dana, to
daje mogunost plodu da se hrani sunevim zracima i potrebnim materijama. Proizvodno
prostrojenje je smeteno u seoskom predelu koji je od aka udanjen 15 km, od same Banje
Trepe 3 km, od grada Kragujevca 45 km, nalazi se u srcu umadije koja je poznata po rodu
vrhunskog kvaliteta. Samo selo Donja Trepa povezano je sa akom magistralnim putem
koji je od proizvodnje udaljen 2 km, a ova magistrala vodi za Kragujevac. Naravno u izboru
lokacije bilo je bitno da prostor na kome e se nalaziti proizvodna hala odgovara HACCP
standardima koji u naoj zemlji vae od 1.1.2012. godine, kao i da zadovoljava potrebe dovoza
i brzog transporta kako potreba tako i gotovog proizvoda.
IV Analiza trita
1.Trite nabavke
to se tie nabavke neophodno je u svakoj godini poslovanja nabavljati voe, ambalae,
epove, nalepnice kao i latice od rua. Struktura svog materijala neophodno za proizvodnju je
predstvaljena u sledeoj Tabeli broj 3.
Vrsta proizvoda
Red.br.
Banane
1.
umske jagode
2.
Ruine latice
3.
Staklene flae
4.
Nalepnice za flau
5.
epovi za flae
6.
Tabela br. 3. Podaci o dobavljaima
Preduzee
Gradska trnica
Poljoprivredno gazdinstvo
Hortikultura
Fabrika stakla
Multigraf
Bumbar plus
Sedite
aak
Prilike (Ivanjica)
aak
Parain
aak
Baki Petrovac
2.Trite prodaje
Na osnovu sporvedenog istraivanja zakljuili smo da je nae ciljno trite skoncentrisano na
sledea tri podruja:
1.
2.
3.
Moraviki,
umadijski i
Zlatborski okrug.
Svakako, planirana je saradnja i sa ostalim delovima nae zemlje, kao i reginalno irenje
trita u ne dalekoj budunosti. Razlog koncentracije i posveivanja panje ovim okruzima je
izrazita usmerenost domainstava na ouvanje tradicije ispijanja rakije koju su nam ostavili
nai peci.
Osim naeg amaterskog istraivanja trista, veliki broj informacija i parametara smo prikupili
iz izvetaja Republikog zavoda za statistiku. Lina potronja domainstava za alkoholna pia
raste iz godine u godinu i iznosi 4.8 % prosene plate (2011. godina). Bitno je napomenuti da
se poveava konzumiranje estokih alkoholnih pia kod mlae populacije.
Tradicija nalae da se u posebnim prilikama nazdravi, popije po koja aica vina ili nekog
alkohola. Meutim, nai dedovi su uvek govorili kako je dobro za zdravlje popiti po jednu
aicu estokog pia pre ruka. Ispostavilo se da nisu bili u zabludi.
To potvruju podaci istraivaa sa Univerziteta u Teksasu koji su izneli potpuno isti stav:
Osobe koje umereno konzumiraju alkoholna pia imaju manji rizik za smrt nego osobe
koje apstiniraju od alkohola. Studija je pratila navike i ivot 1820 ispitanika u toku 20
godina.
Pokazalo se kako su najviu stopu smrtnosti od 69% imali oni ispitanici koji uopte
nisu pili alkohol.
S druge strane, oni ispitanici koji su preterano konzumirali alkoholna pia imali stopu
smrtnosti od 61%.
Interesantno je da oni koji su imali mere i dnevno pili 1-3 doze nekog alkoholnog pia
su imali stopu smrtnosti od 41%.
Ovo istraivanje je zapravo empirijski potrvdilo ono to se nasluivalo da umerena
konzumacija alkohola dovodi do poboljanja zdravlja srca a samim tim i trajanje ivota.
Ciljno trite ine potencijalni potroai:
1. Starosne strukture od 18 do 60 godina,
2. Sa minimalnim prihodima 25% iznad republikog proseka,
3. 70% mukog i 30% enskog pola.
Srbija se po potronji alkoholnih pia nalazi na etvrtom mestu u Evropi, odmah posle Velike
Britanije, Finske i Danske. Poto je naa prodaja namenjena domaem tritu, neemo
analizirati meunarodno trite. Mi imamo za cilj da ne u dalekoj buducnosti (cetiri, pet
godina), kada malo ojaamo, krenemo u osvajanje trita EX Jugoslavije. Meutim, to u ovom
trenutku je nemogue, pre svega zbog skupe distribucije i poresko-carinskih dabina koje bi
nae proizvode optereivalo.
Ukupna proizvodnja estokih alkoholnih pia u Srbiji u 2011. godini porasla je za 6,2 odsto u
odnosu na prethodnu godinu. Pivo ima stalni trend rasta proizvodnje, rakija je ve
tradicionalni proizvod, a prethodnih godina porast proizvodnje kvalitetnih vina. Procene su da
negde oko 370 miliona ljudi svakodnevno popije po makar jednu aicu alkohola, od toga
negde oko 200 miliona pije iskljuivo estoka pia u koja spada na proizvod. Svi ovi podaci
pokazuju da je trite veoma veliko i rasprostranjeno i da ne postoje granice za ovu vrstu
proizvoda.
3.Analiza okruenja
Analizirajui razne mogunosti za nameravanu delatnost, u konsultacijama sa odabranim
ekspertima, opredelili smo se za pokretanje ove delatnosti, jer je ova delatnost na lokalnom i
irem tritu deficitarna. Na lokalnom tritu ima puno prodavaca razliitih vrsta rakije ali mi
ipak idemo na jedan prepoznatljiv kvalitet i poseban ukus. Pored toga, za ovu delatnost smo se
opredelili zato to smo prethodno izvrili konceptualnu proveru posmatrane poslovne ideje,
koja je pokazala punu ekonomsku i drutvenu opravdanost ovog biznisa.
V Operativni plan
1.Tehnologija
Predhodnih godina je za potrebe proizvodnje rakije koriena tradicionalana Vesela maina
odnosno kazan. Ove godine je zbog sve vee potranje i tenje da se povea kvalitet rakije
kupljena najsavremenija maina, na kredit, koja postoji u ovoj oblasti. Zapravo je re o
lampeku koji je uveen iz Nemake. Upravo je ova tehnlogoija osnova za proizvodju rakije.
Pored ovoga tu su jos i prohromske posude za uvanje rakije, aparatura za prskanje voa,
maina za vaenje kopica, maina za mlevenje voa, kace u kojima stoji voe u procesu
fermentacije ili poznatije previranje. Koja je takoe uzeta na kredit.
2. Proces proizvodnje
2.1 Saenje
S obzirom na dugu porodinu tradiciju u ovoj oblasti, ve posedujemo zasade ljiva, dunja I
kajsija koji su strai u proseku oko 5 godina.
U procesu sadnje vonjaka veoma bitan faktor koji utie i na sam kvalitet proizvoda je gustina
zasada. U zavisnosti koja je gustina zasada vonjaka, dobiemo neke parametre i vrednosti na
osnovu kojih emo raunati koliinu sirovog voa. Postoje tri naina pravljenja zasada:
Gui zasad - Razmak izmedju stabala je 3m,
Rei zasad Razmak izmeu stabala je 4m,
iri zasad Razmak izmeu stabala je 5m.
U proseku oko 750 stabala ide na jedan hektar zemljita. I ako u poetku vie ploda, donosi
gui zasad, iri je bolji, jer samo drvo moe da izraste dovoljno, ima kvalitetniji plod i ne
kriju sunce vee stabla manjima, to je sluaj u reem zasadu.
iri zasad je i povoljniji za odravanje, orezivanje, prskanje, kultiviranje, obradu zemlje i
bacanje prihrane. Smatra se da ljive pun kapacitet rada postizu negde oko godine pa na dalje,
to je ljiva starija, ima veci rod i kvalitetniji plod. U samoj proizvodnji koriste se autokorne
sorte sljiva, aanska lepotica, aanska rodna i trnovaca.
9
Cena
300
400
400
2.3 Fermetacija
Najbitniji deo proizvodnje je fermentacija voa. Kada se pokupi plod koji mora biti zreo, on
se sortira. Ukoliko nije dovoljno zreo, on se ostavlja u gajbama da dozri jo, dok ne bude
spreman za muljanje a zatim ubacivanje u kacu gde se vri fermentacija voa ili previranje.
Fermentacija se odvija u 3 faze:
1. POETNO VRENJE - u poetnoj fazi se kvasac razmnoava i stvara se mala
koliina alkohola i ugljendioksida.
2. GLAVNO VRENJE - u fazi glavnog (burnog) vrenja se stvara velika koliina
alkohola i ugljendioksida usled ega dolazi do podizanja kljuka i stvaranja pene a s
obzirom da se oslobadja toplota, temperatura kljuka se poveava
3. TIHO VRENJE - u fazi tihog vrenja fermentiu i poslednje koliine eera a koliina
nagradjenog ugljendioksida je veoma mala. Indikator zavretka vrenja je prestanak
stvaranja ugljendioksida i sputanje nastalog klobuka ili se moe odrediti pomou
Ekslovog iromera. Prevreli voni kljuk bi trebalo to pre destilisati a ukoliko se eli
uvati odredjeni period do peenja, potrebno ga je konzervisati i zatititi
To je mikro-bioloki proces za koji je potrebno od 16 do 22 dana. Ovaj proces zavisi od
spoljne temperature. Jedina distance izmeu proizvodnje ve postojeih rakija od voa i rakije
je od ruinih latica je u tenosti koja se sipa pre samog procesa fermentacije. A i sam proces
fermentacije traje due od 22 dana.
10
Naziv proizvoda
11
U skladu sa karakteristikama nae firme, kao malo preduzee, napravili smo adekvatan model
unutranje organizacije preduzca, kao to je prikazano na Slici broj 1.
Direktor
Marketing
Raunovoa
Nivo strunosti
VSS
Direktor
Marketing strunjak VSS
VSS
Raunovoa
VSS
Tehnolog
NSS
Sezonski radnici
Ukupno :
Broj radnika po
godinama
2012 2013 2014
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
7
7
7
Funkciju direktora lino e obavljati Natasa Vrani. Markentiki strunjak e biti apic
Valentina, a raunovoa e biti Paunovi Marija. Uglavnom emo sve poslove zajedno
obavljati, bez izdvajanja. Takoe uestvujemo u svim sezonskim poslovima, naroito u
periodu od juna do septembra meseca. Zbog zakonske regulative, neophodno je angaovati
tehnologa, koji dolazi jednom meseno, u cilju provere kvaliteta rakije i procesa proizvodnje.
Takoe, neophodno je angazovati dva sezonska radnika u preiodu jul-septembar, koji ukupno
rade 26 dana, za dnevnicu od 1000 dinara. Mesene neto zarade zaposlenih, u proseku,
iznosie 30 000 dinara po radniku, za ceo planirani period praenja
12
VI Marketing plan
1.Asprtiman
Preduzee se bavit proizvodnjom vone rakije, vrhunskog kvaliteta, namenjene za uivanje i
kao aperitiv svim punoletnim osobama. Asortiman preduzea je prikazan u Tabeli broj 6.
Vrsta proizvoda
Rakija od ljive
Rakija od kajsije
Rakija od dunje
Rakija od banane
Rakija od umskog jagoda
Rakija od ruinih latica
Naziv proizvoda
ljivovica
Kajsejevaa
Dunjevaa
Majmunovaa
umska jagoda
Rua
2.Promocija
U cilju osvarenja to veeg prometa i obrta preduzea Dedin podrum posebnu panju polae
u marketing reenja. U ovom delu obratiemo panju iskljuivo na promociju kao instrument
marketing miksa.
U izradi je internet stranica preko koje se svi zainteresovani subjekti mogu obavestiti o
celokupnom asortimanu preduzea, a osim toga na taj nain mogu i naruiti proizvode. Pored
toga, preko internet stranice primaju se i ponude za saradnju. Osnovna svrha ovog vida
komunikacije je upoznavanje ire javnosti o poslovanju preduzea. Sajt se izrauje u
sopstvenoj reiji. U Srbiji ne postoje sajtovi preko kojih je mogua on-line prodaja rakije, to
nam daje prednost u odnosu na konkurenciju. Prodaja proizvoda putem Interneta kao svetske
globalne mree, kod nas je u punom zamahu. Prodaja rakija na internetu je izuzetno atraktivna
poslednjih godina. I pored toga na domaem internetu ne postoji prava konkurencija. Uspeh
sajta i mogunost rasta zavisi iskljuivo od koncepta nasupa, jedinstvenosti ponude i pre
svega, kvaliteta proizvoda. Iz ovih, a i mnogih drugih razloga koji e tokom rada biti
predstavljeni sam video ansu za ovaj projekat, i ne sumljivo je da e on imati velikog uspeha
u realizaciji.
Na sajt prvenstveno nudi:
Informacije o proizvodima (vrstama rakija, cenama, kvalitetu.)
Prodaju rakija
Distribuciju, a za odreene koliine i kunu dostavu
Svakako ansa za upoznavanje trita sa naim proizvodima je i facebook stranica.
13
2.Distribucija
Za plasman rakije koriste se sledei kanali distribucije: kratki i srednji. Kratki kanal
podrazumeva direktnu prodaju kupcima povodom velikih proslava, vaara i drugih masovnih
okupljanja. Srednji kanal podrazumeva prodaju ugostiteljskim objektima, koji imaju ulogu
posrednika izmeu proizvoaa i potroaa. to se tie politike distribucije, preduzee e se
rukovoditi intenzivnom distribucijom, to znai da se otvara mogunost ulaska u kanale
distribucije svakom distributeru koji to eli.
Preduzee trai regionalne saradnike koji bi bili zastupnici, a ujedno i irili mrezu prodaje.
Fizika distribucija moe biti organizovana bilo od strane proizvoaa bilo od strane kupca to
sve zavisi od dogovora koji se postigne izmeu ove dve strane. Preduzee koristi usluge
transportnog preduzea Damaks Paun d.o.o.
14
4. Cena
Politku cena preduzee vodi shodno:
1.
cenovnim ciljevima,
2.
cenovnoj elastinosti tranje,
3.
odabranoj politici unificiranosti cena,
4.
veze sa ostalim elementima marketing miksa.
Cenovni ciljevi su uslovljeni vremenskim horizontom u kome su ciljevi postavljeni.
Konkretno preduzee se rukovodi dugoronom strategijom maksimizacije profita kroz
maksimizaciju trinog uea, na taj nain se smanjuje snaga konkurencije i obezbeuje dui
opstanak na tritu.
Cenovna elastinost tranje je osetljivost tranje na promene cena. Moe se rei da je tranja
za rakijom u velikoj zavisnosti od njene cene, jer na tritu postoji ogroman broj proizvoaa
sa razliitim ponudama, ali meu njima se mogu zapaziti i razlike uodnosu cena - kvalitet.
Zato treba jako treba voditi rauna o politici cena, posebno u poetku kada novi brend nije
poznat na tritu, tako da je odlueno da se ide na nie cene za poetak dok se ne pridobije
trite i dok marka ne postane prepoznatljiva. Cene proizvoda su prikazane u Tabeli broj 7.
Vrsta proizvoda
Cena 1l po godinama
II
III
1000
1000
1000
1000
1000
1000
2800
3000
2800
3000
/
2800
I
ljivovica
Kajsejevaa
Dunjevaa
Majmunovaa
umsko voe
Rua
1000
1000
1000
/
/
/
5.
Snage
Kvalitetan proizvod,
Prirodan proizvod,
Radimo korektno, precizno i
profesionalno,
Klijenti-potrosaci su nam
prvom mestu.
Mogunosti
SWOT analiza
na
Poveanje tranje,
Mogunost saradnje sa
preduzeima u okruenju,
Mogunost izvoza u zemlje u
okruenju,
Male potrebe za random snagom.
15
Slabosti
Inteziviranje konkurencije,
Ogranien buet za marketing,
Nedostatak prepoznatljivosti
brenda,
Finansijska kondicija daleko ispod
glavnih konkurenata u grani,
Pretnje
Raslojavanje domae tranje,
Ugroenost nepredvidjenim
politikim i bezbedonosnim
poloajem zemlje
Pretnjasupstituta
Ulazak novih konkurenata
Vrednost u RSD
5 500 000
8 800 000
3 011 000
17 11 000
Naziv
1.
Sirovina
2.
Ambalaa
Ukupno:
Godine projekta
II
III
1 900 000
2 400 000
I
0
442 320
635 320
442 320
3 035 320
695 980
2
595 980
3. Izvori finansiranja
Preduzee u svom vlasnitvu ima odgovarajua osnovna sredstva (objekat, zemljite). Za potrebe
finansiranja opreme preduzee e uzeti kredit 2012 godine. Iznos kreditnog zaduenja iznosi 3
miliona dinara. Kredit je uzet sa rokom vraanja od 6 godina, grejs periodom od jedne godine i
kamatnom stopom od 8,44% na godinjem nivou. Kredit je uzet od BANKE INTESE, vrsta
kredita: Kredit za finansiranje nabavke opreme preduzetnicima i enama osnivaima.
16
red.
br.
I
1.
2.
II
1.
Izvori finansiranja
Iznos
Sopstvena sredstva
Osnovna sredstva
Obrtna sredstva
Tui izvori
Kredit
14 742 320
14 300 000
442 320
3 000 0000
Datum dospea
Isplata kredita
Anuitet
01.05.2012
01.05.2013
01.05.2014
01.05.2015
01.05.2016
01.05.2017
01.05.2018
3 000 000
/
657 632,90
657 632,90
657 632,90
657 632,90
657 632,90
657 632,90
Uplata
kamate
/
253 200,00
219 065,86
182 050,81
141 911,68
98 384,81
51 184, 27
Otplata
glavnice
/
404 432,90
438 567,04
475 582,09
515 721,22
559 248,09
606 448,66
Stanje kredita
3 000 000
2 595 567,10
2 157 000,06
1 681 417,97
1 165 696,75
606 448,66
0,00
Kajsejevaa
Cena
1 000
1 000
I godina
Kol.
Prihod
4 300
4 300 000
2 000
2 000 000
Dunjevaa
1 000
3 000
Majmunovaa
umsko voe
/
/
Ruine latice
Red
br.
Vrsta rakije
1.
ljivovica
2.
3.
4.
5.
6.
Ukupno:
Cena
1 000
1000
II godina
Kol.
Prihod
5 200 5 200 000
2 000 2 000 000
Cena
1 000
1 000
III godina
Kol.
Prihod
5 200 5 200 000
2 200 2 200 000
3 000 000
1 000
3 200
3 200 000
1 000
3 000
3 000 000
2 800
500
1 400 000
3 000
600
1 800 000
2 800
400
1 120 000
3 000
500
1 500 000
2 800
200
560 000
9 300 000
12 920 000
17
14 60 000
Trokovi sirovine,
Trokovi elektirne energije,
Trokovi ambalae,
Amortizacije,
Trokovi plate,
Trokovi marketinga,
Trokovi transporta i
Nematerijalni trokovi.
Red
br.
1.
2.
3.
Vrsta rakije
Banane
umsko voe
Ruine latice
Ukupno:
Cena
/ kg
/
/
/
II godina
Kol.
Ukupno
/
/
/
/
/
/
Cena /
kg
300
400
/
Kol.
III godina
Ukupno
Cena/
kg
300
/
400
Kol.
Ukupno
5000
1 500 000
/
/
1000
400 000
1 900 000
Naziv
Elektrina energija
Ukupno:
Naziv
Flae
Baloni
epovi
Nalepnice
Ukupno:
I godine
300 000
26 400
75 960
39 960
442 320
18
III godine
500 000
13 600
122 040
60 040
695 980
Stopa
amortizacije
2%
33,33 %
Nabavna
vrednost
Lampek
2 750 000
Oprema
261 000
Ukupno:
Naziv
Neamortizovana
vrednost
2 585 000
0
2 585 000
Broj radnika
Vrste radnika
Stalno zaposleni radnici
Sezonski radnici
Tehnolog
Ukupno:
3
2
1
5
III godina
1 080 000
156 000
240 000
1 476 000
Red.
br.
1.
Naziv
Trokovi marketinga
Ukupno:
I godina
30 000
30 000
I godina
40 000
40 000
Naziv
Trokovi transporta
Ukupno:
Prodata koliina
9 300
11 300
11 700
Cena akcize po
1l
496
496
496
19
Ukupno
4 612 800
5 604 800
5 803 200
Naziv trokova
Materijalni trokovi
Trokovi sirovine
Trokovi elektrine energije
Ambalaa
Nematerijalni trokovi
Amortizacija
Trokovi plate
Trokovi transport
Trokovi marketinga
Kamate na kredit
Ukupno:
I
502 320
0
60 000
442 320
4 612 800
142 000
1 476 000
40 000
30 000
0
6 803 120
20
Godine projekta
II
3 115 320
2 400 000
80 000
635 320
5 604 800
142 000
1 476 000
45 000
35 000
253 200,00
10 671 320,00
III
2 685 980
1 900 000
90 000
695 980
5 803 200
142 000
1 476 000
45 000
40 000
219 065,86
10 411 245,86
7. Bilans uspeha
Projektovani bilans uspeha polazi od prethodno sainjenih obrauna prihoda od prodaje
proizvoda, obrauna trokova osnovnih sirovina, materijala i energije, obrauna ostalih
trokova poslovanja i trokova kamata po kreditima. Pored ovih ulaznih podataka, projekcije
finansijskog rezultata ukljuuju i porez na dobit u visini od 14%.
Treba ponovo istai da su iskazane vrednosti neto dobitaka iz poslovanja preduzea
realanodraz sagledane dinamike odvijanja procesa poslovanja, s obzirom da se u
obraunimatrokova operie realnim trokovima osnovnih sirovina, realnim trokovima
amortizacije i relativno visokim linim dohocima po zaposlenom. Sintezom svih prethodnih
prorauna dolazi se do podataka na bazi kojih se moe izvriti projekcija bilansa uspeha.
Red.
br.
I
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
III
IV
V
Naziv
Ukupni prihodi
Ukupni rashodi
Materijalni trokovi
Nematerijalni trokovi
Amortizacija
Trokovi plate
Trokovi transport
Trokovi marketinga
Kamate na kredit
Dobit
Porez na dobit 14%
Neto dobit
I
9 300 000
6 803 120
502 320
4 612 800
142 000
1 476 000
40 000
30 000
0
2 496 880
349 563,2
Godine projekta
II
12 920 000
10 671 320
3 115 320
5 604 800
142 000
1 476 000
45 000
35 000
253 200,00
2 248 680
314 815,2
III
14 260 000
10 411 245,86
2 685 980
5 803 200
142 000
1 476 000
45 000
40 000
219 065,86
3 848 754,14
538 825,58
2 147 316,8
1 933 864,8
3 309 928,56
21
8. Bilan stanja
Red
br.
I
1.
2.
3.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
II
1.
1.1
1.2
1.3
Aktiva
Stalna imovina
Objekat
Vonjak
Oprema
Lampek
Prohromske posude
Aparatura za prskanje voa
Maine za vaenje kotica
Maine za mlevenje voa
Kaca
Obrtna imovina
Zalihe
Rakije od ljive
Rakije od kajsije
Rakije od dunje
Ukupna aktiva:
Red
br.
Iznos
14 300 000
5 500 000
8 800 000
3 011 000
2 750 000
165 000
22 000
33 000
11 000
30 000
2 600 000
2 600 000
1 300 000
500 000
800 000
I
II
1.
16 900 000
Pasiva
Sopstven kapital
Dugorone obaveze
Kredit
Ukupna pasiva:
22
Iznos
13 900 000
3 000 000
3 000 000
16 900 000
9. Finansijski tok
Projekcije novanih tokova ukazuju na relacije likvidnosti projekta. On je sainjen na bazi
rezultata svih prethodnih obrauna prihoda, trokova, finansijskih rashoda i poreskih
optereenja, ali i sagledanog obima ulaganja i obaveza po osnovu kamata i otplata kredita koji
e biti odobreni od banke. U skladu sa ve sainjenim obraunima ulaganja i izvora
finansiranja, neto dobiti i amortizacije i anuitetnih obaveza po kreditnom zaduenju, relacije
neto novanih tokova su prikazane u narednoj tabeli.
Tabela br. 16.
Red.
br.
I
1.
2.
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
III
IV
Naziv
Ukupni prilivi
Prihod od prodaje
Neto rezidualna vrednost projekta
Odlivi
Trokovi sirovine
Trokovi elektrine energije
Ambalaa
Nematerijalni trokovi
Amortizacija
Trokovi plate
Trokovi transport
Trokovi marketinga
Kamate na kredit
Otplata kredita
Porez na dobit
Neto priliv
Kumulativni dobitak
I
9 300 000
9 300 000
Godine projekta
II
12 920 000
12 920 000
III
14 260 000
14 260 000
7 152 683,2
0
60 000
442 320
4 612 800
142 000
1 476 000
40 000
30 000
0
0
349 563,2
2 147 316,8
2 147 316,8
11 390 568,1
2 400 000
80 000
635 320
5 604 800
142 000
1 476 000
45 000
35 000
253 200
404 432,90
314 815,2
1 529 431,9
3 676 748, 7
11 388 638,6
1 900 000
90 000
695 980
5 803 200
142 000
1 476 000
45 000
40 000
219 065,86
438 567,04
538 825,7
2 871 361,4
6 548 110.1
23
PND =
NDi
n
ND 1 + ND 2 + ND 3 + ... + ND n
(evra ) > GND = 0 (1)
n
PND =(2 147 318,8 + 1 933 864,8 + 3 309 929,3)/3 = 2 463 703,63 > GND = 0
Izraunata vrednost prosenog neta dobitka iznosi 2 463 703,63 dinara.
1.2 Stopa akumulativnosti
Stopa akumulativnosti (SA), obrazac (2), kao odnos prosene neto dobiti (PND) i
predraunske vrednosti investicije (PVI), iznosi:
SA = (PND / PVI) * 100
(2)
(3)
VVU= (9 084 620/2 463 703,3)= 3,7 godina < GVVU = 6,7 god
Vrednosti ovih pokazatelja se ubedljivo nalaze na pozitivnoj strani u odnosu na granine
vrednosti, zbog ega ocenjujem da je ovaj biznis ekonomski veoma isplativ.
24
Iznos
1 837 065,86
1 476 000
142 000
219 065,86
8 574 180
1 900 000
90 000
695 980
45 000
40 000
5 803 200
10 411 245,86
Naziv
Iznos
Ukupan prihod
Fiksni trokovi
Varijabilni trokovi
Bruto dobitak
Stopa varijabilnog utroka
Stopa kontribucionog dobitka
14 260 000
1 837 065,86
8 574 180
3 848 754,14
60,13%
39,87 %
25
(4)
(5)
26
(6)
(7)
PR2012 [ 1 618 000 / (9 300 000 -5 185 120) ]*100 = 39,32% < GPR = 80%
PR2013 = 24,99% < GPR = 80%
PR2014 = 21,38% < GPR = 80%
Iz obrauna sledi da je donja granica ostvarenih ukupnih prihoda po godinama 39,32%,
24,99% i 21,38%, to znai da je finansijski rezultat pozitivan do pada ostvarenih ukupnih
prihoda od 60,68%, 75,01% i 78,02%.
(8)
Iz obrauna sledi da je donja granica ostvarenih ukupnih prihoda po godinama 3 656 760, 3
228 708, 3 049 350,13 dinara ispod kojih bi poslovanje bilo sa gubitkom.
27
PR =
UT
100
UP
(8)
28
X Zakljuak
Shodno navedenim zakljucima, moe se konstatovati da je projektovani biznis plan u
ekonomskom i finansijskom smislu opravdan. Ukoliko se u predvienom vremenskom
periodu plan poslovanja pokae kao ostvarljiv, neki od naih planova za budui period bi bili:
1. Uvoenje novih vrsta rakije,
2. Poveanje proizvodnje,
3. Poveanje prodaje,
4. Pojaani marketing nastup,
5. Nastup na ire trite.
Mi imamo za cilj da u ne tako dalekoj buducnosti (4,5 godina), kada ojaamo, krenemo u
osvajanje trita ex Jugoslavije. Naravno, to je u ovom trenutku nemoguce, pre svega zbog
nedovoljnog obima proizvodnje, nedovoljne potranje, nedovoljno sredstava, skupe
distribucije kao i poresko-carinskih dabina koje bi nae proizvode optereivale.
29