BENGKEL PENGAUDITAN AUDIT DALAM 2011

PADA 2 HINGGA 5 OKTOBER 2011

DI CORUS PARADISE RESORT, PORT DICKSON

PENGAUDITAN
PENGURUSAN PROJEK
PEMBINAAN
OLEH :
ENCIK ZAMANI BIN MD. JIDIN
TIMBALAN PENGARAH (TEKNIKAL)
JABATAN AUDIT NEGARA
zamani@audit.gov.my

CERAMAH

SKOP

FUNGSI BAHAGIAN TEKNIKAL

PENGAUDITAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN
PROJEK-PROJEK YANG DIAUDIT
KATEGORI PROJEK YANG DIAUDIT
AGENSI PELAKSANA
METODOLOGI PENGAUDITAN
KEPENTINGAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN
ISU-ISU YANG TIMBUL DI SETIAP PERINGKAT
PENGURUSAN PROJEK
CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

FUNGSI BAHAGIAN TEKNIKAL

PENGAUDITAN
Sektor Audit Kerajaan Persekutuan
Sektor Audit Kerajaan Negeri
Sektor Audit Badan Berkanun Persekutuan
Sektor Audit Khas & Penyelidikan
PEMBANGUNAN JABATAN
KHIDMAT NASIHAT TEKNIKAL

THE STAR 9 MAC 2010

STATE LEVEL CASES

Action would be taken against 30 government officers and one
contractor company
The action against the officers would be termination or a warning
while the company would be blacklisted

FEDERAL CASES
Civil action would be taken against 16 companies involved while seven
others have been blacklisted
They will not be considered for future government projects for a period of
time set by the Finance Ministry
4

PENGURUSAN PROJEK
Perancangan
keseluruhan,
pengawalan
dan
koordinasi sesuatu projek daripada peringkat
permulaan hingga peringkat penyiapan bagi
memenuhi keperluan pelanggan dan memastikan
projek tersebut disiapkan pada masa yang
ditetapkan, dalam lingkungan kos dan juga kualiti
kerja seperti yang diharapkan oleh pelanggan.

PENGAUDITAN PENGURUSAN
PROJEK PEMBINAAN
Salah satu cabang pengauditan prestasi
Objektif :
Pengauditan ini dijalankan adalah untuk menilai sama
ada pengurusan Projek Pembinaan dirancang dan
dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berhemat serta
mencapai matlamat pembinaan.
Skop
Pengauditan meliputi aspek Perancangan, Pelaksanaan
dan Pemantauan Projek
6

PROJEK-PROJEK YANG DIAUDIT

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)

Bangunan pejabat, sekolah, institusi pengajian

tinggi, pasar, kem tentera dan lain-lain.
Jalan dan jambatan
Kerja Kejuruteraan Mekanikal
Kerja Kejuruteraan Elektrik
Kerja lanskap
Empangan dan terowong
Jeti dan lain-lain

KATEGORI PROJEK YANG DIAUDIT

1)

Projek Baru/Projek di dalam pelaksanaan

- Projek yang telah dimulakan dan sedang dalam peringkat
pembinaan

2)

Projek yang telah disiapkan

- Projek yang telah disiapkan tetapi masih dalam tempoh
tanggungan kecacatan dan yang telah tamat tempoh
tanggungan kecacatan.

3)

Projek bermasalah
- Projek yang berada dalam kategori projek sakit/lembab
- Projek yang telah dimansuhkan

4)

Projek penyenggaraan
8

AGENSI PELAKSANA
1)

Dilaksanakan oleh Kementerian atau Jabatan sendiri

2)

Dilaksanakan oleh Jabatan Teknikal

10

Satu sesi pertemuan rasmi di antara pihak Auditi dengan

Pasukan Audit yang akan melaksanakan kajian audit.

Taklimat ringkas mengenai projek, pengenalan kepada

personel-personel yang akan terlibat dalam kerja
pengauditan.

Soal jawab terhadap projek yang akan diaudit

Penyelarasan bagi melancarkan proses pengauditan

11

Taklimat oleh Auditi

12

Merupakan bahan/bukti
penyediaan laporan audit.

Antaranya seperti :

audit

yang

penting

dalam

1) Dokumen Kontrak yang mengandungi syaratsyarat kontrak, senarai kuantiti, spesifikasi dan
lukisan.
2) Fail-fail Projek yang mengandungi minit mesyuarat,
bayaran kemajuan, laporan kemajuan kerja, suratsurat
dan
sijil-sijil
berkaitan
pentadbiran
kontrak, rekod kualiti dll.

13

Antara yang perlu disemak:

Pematuhan kepada syarat-syarat kontrak

Kuantiti kerja yang dilaksanakan selaras dengan kuantiti

yang dinyatakan dalam Bill Of Quantities dan lukisan

Pematuhan kepada spesifikasi

Laporan kemajuan selari dengan kemajuan kerja di

tapak

14

Semakan Dokumen Dan Analisis Maklumat (Samb)

Bayaran kemajuan mengikut jadual dan selaras dengan

kerja yang telah disiapkan

Keputusan penting dalam minit mesyuarat dan suratmenyurat seperti arahan-arahan, permintaan pelanggan,
kelulusan dan kehendak daripada PBT serta pembekal
utiliti

Sijil-sijil seperti Insuran, Lanjutan Masa, Perakuan Siap

Kerja, Perubahan Kerja dan Buku Harian Tapak

Rekod-rekod permeriksaan dan ujian di tapak, Laporan

Ketidakpatuhan (NCR) dan senarai kecacatan.

15

Menyemak dokumen dan fail

16

Untuk mendapatkan maklumat dan gambaran yang jelas

tentang projek yang diaudit.

Membuat pemeriksaan ke atas kualiti pembinaan yang

sedang dilaksanakan/telah siap.

Merupakan aktiviti susulan yang

mengesahkan bahan / bukti audit.

penting

bagi

17

Pemeriksaan dan pemerhatian yang perlu dibuat

antaranya :

Mutu kerja yang dilaksanakan adalah memuaskan,

mengikut spesifikasi dan lukisan

Ujian-ujian dan pemeriksaan yang perlu dilaksanakan

Ketidakpatuhan, ketidaksempurnaan, kecacatan dan

kerosakan yang timbul terutama selepas pembinaan
siap

18

Bahan-bahan di tapak disimpan dengan sempurna dan

di tempat yang sesuai

Penjagaan alam sekitar

Kawasan tapak bersih dan teratur

Keselamatan di tapak

19

20

Sesi pertemuan rasmi di antara pihak Auditi dengan

Pasukan Audit selepas kajian audit dilaksanakan.

Taklimat mengenai laporan penemuan audit kepada

pihak Auditi.

Sesi soal jawab/perbincangan/maklum balas mengenai

laporan penemuan audit.

Laporan muktamad akan disediakan selepas sesi ini.

21

Dilihat daripada tiga sudut utama iaitu:

i

Masa
Untuk memastikan projek disiapkan dalam tempoh masa
yang minimum atau jangka masa yang telah
ditetapkan

ii Kualiti
Untuk memastikan projek yang diurus itu mengikut
spesifikasi dan mutu kerja yang ditetapkan supaya
memenuhi kehendak pelanggan.
iii Kos
Untuk memastikan jumlah kos di akhir projek tidak
melebihi daripada perancangan belanjawan asal yang
telah diperuntukkan
22

PROSES KERJA PENGURUSAN PROJEK

PERANCANGAN

REKABENTUK

PEROLEHAN

PENGURUSAN DAN
PENTADBIRAN
KONTRAK

PEMBINAAN

SIAP & PENYERAHAN PROJEK

23

24

PERANCANGAN

Keadaan tapak/tanah kurang sesuai

Pengambilan balik tanah belum selesai
Keperluan pelanggan tidak jelas/ tidak lengkap
Pengalihan/sambungan utiliti tidak diambilkira
Peruntukan terhad

25

REKABENTUK
Tidak sesuai/ tidak praktikal/ tidak memenuhi
keperluan pengguna/ tidak lengkap
Kurang maklumat/ maklumat tidak jelas
Masalah koordinasi
Kesilapan perekabentuk/ terlepas pandang
Kelewatan penyediaan rekabentuk

26

PEROLEHAN
Kontraktor tidak berdaftar dengan PKK/CIDB
Kelewatan melantik perunding/kontraktor
Kontraktor yang dilantik tidak berkeupayaan
Kerja dipecah kecil untuk mengelak daripada
ditender
Kontraktor tiada pengalaman melaksanakan
projek yang kompleks
Kesilapan
senarai
kuantiti/percanggahan
antara lukisan dan kuantiti
27

Masalah tapak
Lambat mendapat kelulusan daripada PBT
Masalah koordinasi
Kontraktor lewat menerima lukisan
Pelanggan lambat beri pengesahan
Banyak kerja tambahan
Lanjutan masa terlalu lama
Pertindihan skop kerja kontraktor

28

PEMBINAAN (SAMB.)

Penyelia tapak tidak kompeten

Penyeliaan tapak tidak rapi
Kerja pembinaan tidak ikut spesifikasi/ lukisan
Tiada rekod kawalan kualiti
Kurang pemantauan terhadap perunding/
kontraktor
Pembayaran telah dibuat tetapi kerja/bekalan
tidak dilaksanakan
Kenaikan harga barang di luar kawalan
Kontraktor bermasalah
Projek dimansuhkan
29

PENYIAPAN DAN PENYERAHAN

Kerja-kerja pembinaan tidak sempurna/ banyak
kecacatan dan kerosakan
Pembinaan diperakukan siap walaupun ada kerja
yang belum siap
Ujian dan pentauliahan belum selesai
Kemudahan/peralatan tidak dapat digunakan
Bangunan/kemudahan tidak dapat beroperasi
dengan berkesan

30

PENYIAPAN & PENYERAHAN (SAMB.)

Pelanggan enggan berpindah

Bangunan telah diserahkan tetapi tidak boleh
diduduki
Tiada kawalan keselamatan
Bangunan diduduki walaupun Sijil Layak
Menduduki belum diperoleh

31

PEMBAIKAN KECACATAN / KEROSAKAN

DAN PENYENGGARAAN
Kurang pemantauan/penyeliaan
Tiada penyenggaraan
Kecacatan/kerosakan
Lambat dibaiki
Dibiarkan tanpa apa-apa tindakan
Yang sama berulang
Tidak dilaporkan
Tidak dibaiki walaupun Tempoh
Tanggungan Kecacatan tamat
Serius selepas Tempoh Tanggungan
Kecacatan
32

PENTADBIRAN KONTRAK
Kontrak lewat ditandatangani
Bon
Pelaksanaan
dan
insurans
lewat
dikemukakan/ tidak dilanjutkan selaras dengan
lanjutan masa
Perubahan kerja dilaksanakan sebelum kelulusan
diberi
Lanjutan masa lewat dikeluarkan/ sebab-sebab
tidak mengikut syarat kontrak

33

PENTADBIRAN KONTRAK (SAMB.)

Sijil Siap Kerja lewat dikeluarkan/ tarikh di

backdate

Bayaran kemajuan tidak ikut jadual

Denda lewat tidak dikenakan

Perakuan Kerja Tidak Siap dikeluarkan setelah

kerja diperakukan siap

Kerja pembaikan kecacatan belum sempurna

tetapi Perakuan Siap Membaiki Kecacatan telah
dikeluarkan

Perakuan Muktamad lewat dikeluarkan

34

Pembinaan lewat
disiapkan
Pembinaan tidak
berkualiti
Kos pembinaan
bertambah

Kesan kepada
pengguna
Menjejaskan imej
Kerugian kepada
kerajaan

35

Bagaimanapun ..
Tambahan RM 15 juta untuk bina
bangunan pasar basah
Kos telah mencecah RM 56 juta, akan
menjadi pasar awam termahal di negara
ini
Pada keseluruhannya pembinaan akan
memakan masa 10 tahun
Pengguna enggan berpindah

36

There are also instances where value for money of

infrastructure projects is questioned. These include projects which
continue to be delayed despite several extensions and significant
cost escalation, including additional expenditure to rectify defects not
fully carried out during the defects liability period
37

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN
1. Memastikan peruntukan mencukupi sebelum
projek dilaksanakan
2. Pengambilan balik tanah dan masalah tapak
diselesaikan sebelum kontraktor di lantik
3. Keperluan pelanggan perlu jelas, lengkap dan
terperinci. Libatkan setiap peringkat pengguna
semasa perancangan

38

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN (SAMB.)

4. Pentauliahan personel sebagai pengurus projek

5. Memantapkan keberkesanan komunikasi dan
koordinasi di setiap peringkat pengurusan
projek
6. Agensi bukan teknikal yang melaksanakan
projek
pembangunan
perlu
mempunyai
kakitangan teknikal yang mencukupi dan
kompeten
39

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN (SAMB.)

7. Agensi perlu mengenalpasti kelemahan yang

wujud, menganalisis dan mengambil tindakan
penambahbaikan bagi mengelakkan kesilapan
berulang

8. Memantapkan etika dan integriti dalam sektor

pembinaan

40

SEKIAN
TERIMA KASIH

41