KARTINO POSLOVANJE - Kreditne kartice

Kreditna kartica je instrument bezgotovinskoga platnog prometa i sredstvo kratkoronoga kreditiranja.

Temelj izdavanja kartice je pokrie na raunu, odobreni kredit ili bonitet korisnika (sposobnost fizike osobe da iz svojih
primanja (plae ili drugih primanja) otplauje kredit podignut u financijskoj instituciji. Vlasnik kartice je izdavatelj kartice, a
korisniku se kartica daje na uporabu. Izdavatelj kartice ima koristi od lanarine, upisnine, provizije prodajnih mjesta,
kamata na odobreni kredit i obrtaja novca. Interes prodajnog mjesta je u poveanom ili zadranom prometu.
Korisnik stjee pravo na kredit i sigurnost.
Kreditna kartica slui za jednokratna plaanja na prodajnim mjestima, zatim kao sredstvo kreditiranja kupovine na
prodajnim mjestima te za podizanje gotovine na bankomatima i drugim isplatnim mjestima (poslovnicama banaka,
potanskim uredima,...) koja imaju oznaku prihvata pojedine vrste kartica.
Vlasnik kartice je uvijek izdavatelj (financijska organizacija), a korisniku se kartica daje na koritenje. To znai da
izdavatelj ima pravo u bilo kojem trenutku zatraiti od korisnika da mu vrati karticu.
Svaki od sudionika ukljuenih u poslovanje s karticama (izdavatelj kartice, korisnik kartice, prihvatitelj kartice i prodajno
mjesto) ostvaruje svoje specifine prednosti.
Prednosti koje izdavatelj kartice ostvaruje su:
prihodi od lanarine i upisnine,
kamate na odobreni kredit,
naknade za podizanje gotovine (kod pojedinih vrsta kartica)
te obrtaj novca.
Prednosti za korisnike kartice su:
raspolaganje raunom 24 sata/7 dana, u zamjeni gotovine i ekova,
dostupnosti gotovine u svakom trenutku (putem bankomata),
kupovini na kredit,
veoj sigurnosti raspolaganja novcem.
Prihvatitelj kartica moe svoje prednosti ostvarit:
kroz prihod od provizije za koritenje kartice na prodajnim mjestima s kojima je ugovorio prihvat kartica,
kao prihod od naknade za isplatu gotovine. Vano je napomenuti kako prihvatitelj mora biti i izdavatelj kartica
kako bi stekao pravo ugovaranja prihvata.
Prednosti koje prodajno mjesto ostvaruje prihvatom kartice su:
poveanju prometa zbog velikog broja korisnika kartice i njihove sklonosti za veim koritenjem iste,
smanjenju poslovanja s gotovinom (smanjenju trokova), smanjenju rizika,
mogunosti prodaje na kredit
u pridruivanju svjetskoj kvaliteti prihvata.
Osnovna podjela kartica je:
prema izdavatelju i
prema roku naplate.
Prema izdavatelju kartice dijelimo na:
bankovne kartice: MasterCard i Visa kartice
nebankovne kartice: American Express, Diners, kartice trgovakih kua.
Prema roku naplate kartice dijelimo na:
debitne kartice (npr. Maestro kartice se koriste iskljuivo na EFT POS terminalima pomou tajnog identifikacijskog
broja korisnika kartice PIN-a);
kartice s odgodom plaanja i
kreditne kartice.
Karakteristike debitne kartice su sljedee:
trenutna naplata s rauna,
manja vrijednost transakcije,
vei broj korisnika kartice,
kartica je vezana uz tekui raun,
sigurnost: autorizacija, najee identifikacija PIN-om,
vii stupanj tehnologije (obavezan EFT POS terminal ili bankomat za koritenje istih),
manji broj mjesta prihvata (uvjetovan EFT POS terminalom ili bankomatom),
nii postotak provizije,
manji broj dana do naplate.
Karakteristike kartice s odgodom plaanja i kreditne kartice su sljedee:
odgoda plaanja,
vea vrijednost transakcije,
manji broj korisnika kartice,
limiti potronje ovise o kreditnoj sposobnosti klijenta,
sigurnost: potpis, postojanje floor limita,
dovoljan je nii stupanj tehnologije za koritenje (imprinter),
vei broj mjesta prihvata,
vii postotak provizije,
vei broj dana do naplate.

Svaka kartica s odgodom plaanja te kreditna kartica ima svoja standardizirana obiljeja (zatitne karakteristike) na koja
treba obratiti pozornost prilikom plaanja na prodajnom mjestu.
Prihvat kartice na prodajnom mjestu (npr. hotelu)
Prodajno mjesto zakljuuje Ugovor o prihvatu pojedine vrste kartice kao sredstva plaanja s financijskom organizacijom
- prihvatiteljem kartica (banka, kartina kua) koja ima pravo ugovaranja prihvata. Po zakljuivanju Ugovora pojedino
prodajno mjesto se educira za rad s pojedinom karticom te se opskrbljuje sa svim materijalima potrebnim za rad s
karticom, a to su:
EFT POS terminal (elektroniki ureaj namijenjen za elektronsku autorizaciju transakcije te elektronski
prihvat iste);
imprinter (mehaniki ureaj s otisnutim nazivom, adresom i brojem prodajnog mjesta koji slui za prihvat
kartice ukoliko prodajno mjesto nema EFT POS terminal ili je isti trenutno izvan mogunosti koritenja);
korisniki rauni - formulari za pojedinane obraune;
zbirni rauni formulari za zbirne obraune tj. fakture ;
aurna "stop-lista" (lista s brojevima kartica koje su ponitene, ukradene ili nestale);
upute za rad i rukovanje s pojedinom karticom.
Postupak prilikom plaanja karticom na prodajnom mjestu
Ukoliko je na prodajnom mjestu postavljen EFT POS terminal, prihvat kartica se realizira pomou navedenog ureaja, u
suprotnom se prihvat realizira pomou imprintera. Prodajno mjesto prima one kartice za koje je zakljuilo Ugovor o
prihvatu kartica s pojedinim prihvatiteljom kartica.
Plaanje trokova putem debitnih kartica realizira se jedino i iskljuivo pomou EFT POS terminala, dok se kartice s
odgodom plaanja i kreditne kartice mogu realizirati i pomou imprintera (ukoliko je EFT POS izvan mogunosti
koritenja npr. kvar, nestanak struje i sl.).
Plaanje karticom pomou EFT POS terminala
Djelatnik na prodajnom mjestu (npr. recepcioner) uzima karticu od korisnika i nakon najosnovnijeg pregleda izgleda
kartice postupa sukladno vrsti kartice prema naplati na nain da za:
Debitne kartice - provlai karticu kroz EFT POS terminal i upisuje iznos te nakon toga prua korisniku PIN PAD
(mobilni dio EFT POS terminala-tastatura s brojevima) na koji korisnik kartice upisuje svoj PIN (tajni identifikacijski
broj). Ako je PIN ispravno unesen i ako je sve u redu s karticom i raunom korisnika, stii e odobrenje za
transakciju.
Kartice s odgodom plaanja ili kreditna kartica - provlai karticu kroz EFT POS terminal i upisuje iznos nakon ega
e izai listi na koji se korisnik potpisuje. Jedan listi se daje korisniku kartice, a jedan listi ostaje na prodajnom
mjestu. Vano je da djelatnik na prodajnom mjestu napravi jo jednu kontrolu potpisa na listiu s potpisom na
poleini kartice. Dakle umjesto unosa PIN-a, prilikom plaanja putem kartica s odgodom plaanja i kreditne kartice
korisnik se identificira potpisom.
Vano je napomenuti kako je pomou EFT POS terminala prodajnom mjestu pojednostavljeno dostavljanje podataka o
transakciji do prihvatitelja kartice. Naime, pomou EFT POS terminala, prodajno mjesto je direktno povezano s
prihvatiteljem kartica te automatski dobiva ili ne dobiva odobrenje za transakciju. Isto tako pojednostavljen je i obraun
naplate transakcije jer prodajno mjesto ne mora ispunjavati nikakve dodatne obrazce niti ih dostavljati prihvatitelju
kartica. Vrijeme naplate poinje tei s datumom transakcije (za razliku kod imprinter transakcije kada ono poinje tei
datumom prispijea rauna kod prihvatitelja kartica).
Plaanje pomou imprintera
Ukoliko na prodajnom mjestu ne postoji EFT POS terminal, plaanje se realizira pomou imprintera (iskljuivo za kartice
s odgodom plaanja i kreditne kartice).
Djelatnik na prodajnom mjestu uzima od korisnika karticu i kontrolira standardna obiljeja kartice (zatitne
karakteristike). Nakon toga uzima korisniki raun koji se sastoji od originala i dvije kopije, a slui prilikom plaanja za
otisak podataka s kartice, te za otisak s ploice prodajnog mjesta koja se nalazi na imprinteru. Kartica se postavlja u
predvieno leite na imprinteru, a iznad nje se stavi korisniki raun pojedine vrste kartice. Povlaenjem ruice
imprintera s valjkom udesno, a zatim ulijevo na korisnikom raunu se otisnu podaci s kartice i s ploice prodajnog
mjesta. Nakon toga djelatnik ispisuje na korisnikom raunu datum plaanja i iznos rauna u nacionalnoj valuti. Korisnik
kartice vlastorunim potpisom potvruje podatke na korisnikom raunu, a potpis na korisniom raunu mora
odgovarati potpisu na poleini kartice.
Provjeru valjanosti kartice djelatnik na prodajnom mjestu mora napraviti za transakcije iznad doputenog pojedinanog
iznosa transakcije (floor limita) kontaktirajui (putem telefona, telefaxa, telexa) prihvatitelja kartice s kojim je zakljuio
Ugovor za prihvat pojedine vrste kartice. Ukoliko je vrijednost transakcije ispod doputenog pojedinanog iznosa,
djelatnik je duan provjeriti valjanost kartice na dostavljenoj stop-listi. Karticu koja je na stop-listi te karticu za koju su
dobivene direktne upute prihvatitelja kartice, djelatnik moe zadrati. Zadranu karticu prodajno mjesto prosljeuje
prihvatitelju kartice od koje dobiva novanu naknadu.
U sluaju da kartica nije na stop-listi i ako je dobiveno odobrenje za transakciju (autorizacijski broj), original korisnikog
rauna dobiva korisnik kartice zajedno s raunom, a preostale dvije kopije korisnikog rauna prilae uz kopiju npr.
sobnog rauna, te ih dostavlja obraunskoj slubi hotela. Obraunska sluba (ili fakturna sluba) prema odredbama
definiranim u Ugovoru npr. jednom dekadno zbroji sve korisnike raune te ispostavlja prihvatitelju kartice zbirni raun
(fakturu). Njime su obuhvaene sve naplate tijekom odreenog vremenskog razdoblja pojedine vrste kartice.

Zbirni raun je potrebno provesti kroz imprinter na isti nain kao i korisniki raun. Sve tvrde kopije korisnikih rauna
jednog prihvatitelja kartica kojima su plaeni rauni tijekom odreenog razdoblja se zbroje te se ukupan bruto iznos
upisuje na zbirni raun. Zatim se popunjavaju i ostali zadani elementi na zbirnom raunu. Tvrda kopija zbirnog rauna
se sa svim tvrdim kopijama korisnikih rauna putem pote dostavlja prihvatitelju kartice na naplatu.
Uz kopiju zbirnog rauna prodajnog mjesta prilau se sve kopije korisnikih rauna kao i kopije hotelskih rauna na koje
se zbirni raun odnosi, te se pohranjuju u arhivu. Na osnovu toga raunovodstveni odjel kontrolira priljev novca na
iroraun.
Prikaz poslovnog odnosa izmeu sudionika u poslovanju s karticama
KORISNIK
KARTICE
(s odgodom)

PRODAJNO
MJESTO
HOTEL

original korisnikog rauna za

kupljene usluge (robe)

podaci o transakciji
plaanje punog iznosa
troka za plaanja

uplata uz obraun provizije

imprinter transakcija zbirni raun

s priloenim pojedinanim
korisnikim raunima

raun za usluge ili robu

prema formularima za obraun,

obavijest o uinjenim trokovima

uplata za trokove po pojedinoj

kartici ili automatsko tereenje

rauna

FINANCIJSKA
ORGANIZACIJA IZDAVATELJ
KARTICE

FINANCIJSKA
ORGANIZACIJA PRIHVATITELJ
KARTICE

karticom

Prihvatitelj kartice sukladno odredbama Ugovora plaa prodajnom mjestu neto iznos na iro-raun prodajnog mjesta
definiran na zbirnom raunu odnosno reguliran zakljuenim Ugovorom o prihvatu.
Prodajno mjesto prilikom plaanja karticom treba voditi rauna o:
usporedbi potpisa na korisnikom raunu i kartici;
kontroli ostalih zatitnih karakteristika na kartici,
a u sluaju plaanja karticom pomou imprintera i na:
provjeru kartice na stop-listi
traenje autorizacijskog broja ukoliko je iznos transakcije iznad doputenog pojedinanog iznosa definiranog
u Ugovoru.
Djelatnik na prodajnom mjestu moe u svakom trenutku kontaktirati prihvatitelja kartica za sve probleme vezane uz
poslovanje s pojedinom karticom.
Primjer blagajnikove najee greke:
za kreditnu karticu American Express grekom u imprinter stavlja formular Charge Recorda za organizaciju Diners
Cluba. Ako se greka primjeti nakon odlaska gosta, blagajnik e sve podatke s formulara za Diners Club rukom
prepisati na formular za American Express. Kako je potpis gosta vidljiv samo na obraunu formulara Diners Cluba,
blagajnik e spojnicom spojiti obje kopije obrauna i tako ih dostaviti na naplatu.
Kako izgleda kartica moete vidjeti na jednoj od predloenih poveznica
http://www.zaba.hr/home/wps/wcm/connect/zaba_hr/zabautils/naslovnica/naslovnica
http://www.pbzcard.hr/hr/podrska/upute-za-prodajna-mjesta/zastitni-elementi-kartica
http://www.hpb.hr/?hr=kartice-za-gra%C4%91anstvo
http://www.erstecardclub.hr/

Kreditna kartica pojavila se 20-ih godina u SAD, a do poveanoga koritenja dolazi s kompjutorskom revolucijom koja
radikalno snizuje trokove poslovanja. U poslovanje s karticama 60-ih godina ukljuuju se i banke. Pionirsku je ulogu
imala kartica Diners Club, zatim American Express i Carte Blanche, a poznate bankarske kartice su Bank Americard
(danas VISA) i Mastercard. Rauna se da e ih 1995. biti 350 mil. i da e obaviti promet od 300 mlrd. USD. Poslovanje
kreditnim karticama u SAD donosi tri do pet puta viu stopu dobiti od one kod uobiajenih bankovnih djelatnosti.
(Izvor: Ekonomski leksikon)
Elementi kreditne kartice:
a) na licu kartice
naziv kreditne organizacije tj. organizatora poslovanja s kreditnom karticom
ime i prezime korisnika
broj kreditne kartice
rok valjanosti tj. do kojeg mjeseca i godine vrijedi kreditna kartica
godina od kada je korisnik lan kreditne kartice
b) na poleini kartice
magnetna traka s otisnutim brojem kartice
potpis korisnika kreditne kartice
nacionalni organizator poslovanja s kreditne kartice
Uvjeti za stjecanje statusa lana kreditne organizacije:
financijski prihodi i imovina:
plaa, tekui raun, iro raun devizni raun
nekretnine: stan, kua, vikendica, zemljite i sl.
pokretnine: automobili, jahte, kamioni i sl.
poloaj i znaenje pojedinca u drutvu:
politike i drutvene funkcije: gradonaelnik, naelnik i sl.
gospodarske funkcije: direktori, rukovoditelji, ravnatelji i sl.
vlasnitvo: poduzetnici, vlasnici obrta, poduzea i sl.
Debitne kartice su kartice putem kojih graani podiu gotovinu na bankomatu, ali i plaaju robe i usluge, pa stoga
debitna kartica predstavlja i bezgotovinsko sredstvo plaanja.
Revolving kartica predstavlja karticu koja omoguuje "samoobnavljajui" kredit. Banka koja je izdala karticu utvruje
minimalni postotak iskoritenog kredita koji se mora plaati mjeseno, na primjer 5 ili 10 posto iskoritenog kredita.
Revolving kartice ne uvjetuju korisniku kartice osigurano pokrie za pojedinu transakciju u trenutku izdavanja. Drugom
rijeima, svaki korisnik ima odreeni limit i moe "peglati" dok ne doe do limita, a svakoga mjeseca nakon toga plaa
dug u ratama ili moe odjednom
Prepaid kartice su kartice kod kojih korisnik treba unaprijed uplati novac koji e tek potroiti s tom karticom.
Charge kartice ili kartice s odgoenom naplatom su kartice koje korisniku ne uvjetuje osigurano pokrie za koritenje.
Korisnik kartice moe plaati do iznosa odreenog (ugovorenog) limita. Iznos ukupnih trokova stvorenih upotrebom
kartice s odgoenom naplatom tijekom odreenog razdoblja podmiruje se u cijelosti naknadno, na dan dospijea. U veini
sluajeva korisnik kartice s odgoenom naplatom plaa i godinju lanarinu.
Cobranding kartice su kartice putem kojih se kupnjom namirnica i tehnikalija osvajaju bodovi koji u iduim kupnjama
postaju popusti. Avionskim letovima i plaanjem karticama prikupljaju se nagradne milje pa putnici dobivaju na dar karte
ili prelazak u vii razred putovanja, a itateljice enskih asopisa mogu se poastiti jeftinijom vjenanicom ili teajem
stranog jezika. Prvu takvu karticu u Hrvatskoj izbacio je 1997. godine Diners u suradnji sa Croatia Airlinesom. Erste Card
koji je "vlasnik" Dinersa u Hrvatskoj na lageru ima nekoliko "co-brand" kartica u suradnji s HAK-om, Billom ili Crvenim
kriem. American Express u ponudi ima tri "co-brand" kartice izdane u suradnji s Konzumom, T-HT-om i Croatia
Airlinesom. Takoer, prole godine izdali su i prvu poslovnu co-brand karticu u suradnji se Metroom.
Novane transakcije putem bankomata
Gotovinu je mogue podizati s bankomata upotrebom debitnih i kreditnih kartica. Novac na bankomatima moe podii
ovlatena osoba koja je duna potvrdu o isplati s bankomata i novac predati u glavnu blagajnu (Zakon o platnom
prometu) a blagajnik mora popuniti blagajniku uplatnicu o uplati gotovine u glavnu blagajnu. Blagajnika uplatnica se
evidentira u poslovnu knjigu Blagajniko izvjee (Knjiga blagajne) i uz nju se prilae potvrda o podizanju gotovine na
bankomatu kao vjerodostojna isprava o podizanju gotovine s rauna u banci. Ako se ta gotovina dalje isplauje djelatniku
za npr. kupnju sitnog inventara (prema trenutno vaeim zakonskim odredbama smije se kupovati do vrijednosti 5.000,00
kn) mora se obavezno ispostaviti blagajnika isplatnica.
Ako je gotovina na bankomatu podignuta debitnom karticom ta se poslovna promjena evidentira u glavnoj poslovnoj knjizi
na kontu glavna blagajna kao uplata gotovine na dugovnoj strani, a protustavka se evidentira na kontu iroraun prijelazni
raun na potranoj strani. Nakon primitka izvatka sa irorauna na kojem se vidi transakcija o podizanju gotovine sa
irorauna ta e se poslovna promjena knjiiti na konto iroraun prijelazni na dugovnoj strani, a protustavka se
evidentira na kontu iroraun redoviti raun na potranoj strani.