Professional Documents
Culture Documents
Forma Poslovnog Plana, Erdin Karijašević
Forma Poslovnog Plana, Erdin Karijašević
ETERINOG ULJA
1
Datum 12.2015
POSLOVNI PLAN ZA PROIZVODNJU
ETERINOG ULJA
SADRAJ
2
Saetak...........................................................................................................................4
Uvod.................................................................................................................................5
1. Informacije o investitoru............................................................................................5
2. Informacije o poslovnom poduhvatu..........................................................................5
2.1. Opis poslovnog poduhvata.............................................................................5
2.2. Potranja i kupci...............................................................................................6
2.3. Konkurencija........................................................................................................6
3. Tehnoloko-tehnika analiza......................................................................................6
3.1. Struktura i dinamika proizvodnje/pruanja usluga...............................7
3.2. Struktura i dinamika utroaka sirovina, materijala i energenata....8
3.3. Struktura i dinamika materijalnih i nematerijalnih trokova
proizvodnje i pruanja usluga................................................................................8
3.4. Zaposlenici i proraun bruto plata i naknada.........................................9
3.5. Struktura i dinamika ulaganja u stalna i obrtna sredstva................10
3.6. Izvori finansiranja i kreditni uslovi.............................................................11
3.7. Proraun amortizacije....................................................................................13
4. Ekonomsko-finansijska analiza................................................................................15
4.1. Plan prodaje proizvoda i/ili usluga.............................................................15
4.2. Ukupni prihod od prodaje proizvoda i usluga.....................................16
4.3. Raun dobiti i gubitka....................................................................................17
4.4. Finansijski tok....................................................................................................18
5. Ekonomska ocjena projekta......................................................................................19
5.1. Statika ocjena projekata.............................................................................19
5.2. Dinamika ocjena projekata........................................................................20
5.2.1. Metoda perioda povrata (PP)...................................................................21
5.2.2. Metoda neto sadanje vrijednosti..........................................................22
5.2.3. Metoda interne stope prinosa (ISR)......................................................23
6. Analiza osjetljivosti projekta....................................................................................24
7. Organizaciona struktura poslovnog poduhvata........................................................27
Zakljuna ocjena projekta................................................................................................27
3
Saetak
4
Uvod
5
prijatnog mirisa. Eterino ulje e se pakovat u staklenu ambalau
predvienu za farmaceuske potrebe sa adekvatnom etiketom sa svim
podacima.
Smatram da je trite za moj proizvod jako veliko, ali prije svega
poinjem raditi na domaem tritu. Kontaktirao sam nekoliko firmi
kako bi naao partnera za saradnju. Za sada imam ugovoren posao sa
firmom Cydonia d.o.o Graanica. Nakon to zadovoljim potrebe
ugovorenog kupca planirana je prodaja na amerikom tritu
konkretno firmi The perfumery koja se bavi distribucijom eterinih
ulja irom svijeta, i drugom potencijalnim kupcima.
Preduzee Ungeris oleo je smjeteno u Janji, adresa kosovska br 37.
Geografski posmatrano Janja se nalazi na magistralnom putu Bijeljina-
Zvornik. Graevinski objekat je izgraen na vlastitom zemljitu 50 m2
, poljoprivredno zemljite na kojem planiramo postavit plantae se
nalazi 2 kilimetra od graevinskog objekta. Graevinski objekat se
nalazi na magistralnom putu tako da olakava transport gotovog
proizvoda. Postojei objekat ima sve dozvole i prikljuke na vodu i
struju.
Planirano registrovat samostalnu privredna djelatnost, podrazumijeva
razliite vrste poslovanja kao to su trgovinske radnje, razne vrste
uslunih djelatnosti, prevoznike djelatnosti i sl. Registruje su u opini.
2.3. Konkurencija
Na domaem tritu postoji vie proizvoaa eterinih ulja, ali najvea
konkurenciju predstavlja poljoprivredna zadruga epe, koja proizvodi
eterino ulje Matinjaka. Najvea prednost pomenutog konkurenta
jeste zakljueni ugovor sa distibuterom iz Sjedinjeni Amerikih Drava
SAD, ali zbog veliki potreba za eterinim uljima, isti samo djelimino
zadovoljavaju potrebe kupca. Svakako mislim da ne postoji zamjena
za moj proizvoda, iz razloga to eterino ulje Matinjaka (lat. Melissa
officinalis) ulazi u sastav kozmetikih preparata na bazi bilja, biljnih
ljekovitih preparata, preparata za aromaterapiju.
Svoju prednost u odnosu na konkurenciju vidim u tome to
posjedujem odgovarajuu opremu za navedenu proizvodnju, imam
iskustvo i znanje potrebno za proizvodnju, poznajem plasman
proizvoda na tritu, imam ugovoren otkup proizvoda od strane firme
Cydonia d.o.o Graanica, te ostvaren kontakt sa potencijalnim
kupcima.
6
1.3.1. TEHNOLOKO-TEHNIKA ANALIZA
Priprema zemljita podrazumjeva obradu zemljita, koritenja
organskog gnojiva, oranje, tanjiranje i kultiviranje. Nakon toga dolazi
sadnja biljke, te kultiviranje kako bi se unitio korov. Poetkom oktobra
se vri koenje biljke. Svjee pokoena biljka se stavlja u pripremljeni
kotao destilatora. Destilacija traje 2 h na pritisku od 2 bara. Kada se
zavri destilacija ulje se profiltrira i skladiti u adekvatnu ambalau.
Kapacitet destilatora koji posjedujem je 1000 l tj. 200 kg svjee biljke.
U toku jednog radnog dana se mogu uraditi etiri destilacije.
7
3.1. Struktura i dinamika proizvodnje/pruanja usluga
PROIZVODNJA
Planirane godine u jedinici mjere
Jed.mj 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
Proizvod
ere 202 202 202 202 202
2015. 2016. 2017. 2018. 2019.
0. 1. 2. 3. 4.
Eterino ulje
Kg
Matinjaka 3 5 5 5 5
UKUPNO NP 3 5 5 5 5
8
3.2. Struktura i dinamika utroaka sirovina, materijala i energenata
UKUPN
NP
O
9
Frezanje (Priprem 9 9 9 9
KM
tla) 900 00 00 00 00
6 6 6 6
Koenje biljke KM
300 00 00 00 00
1 1 1 1
Voda KM
60 20 20 20 20
Gasna analiza 1 1 1 1
KM
ulja 100 00 00 00 00
1 1 1 1
Drva KM
100 50 50 50 50
Ambalaa KM
15 25 25 25 25
5 5 5 5
Ostale usluge KM
500 00 00 00 00
UKUPNO NP 3345 2395 2395 2395 2395 0 0 0 0 0
A. Stalna sredstva
49.927
1. Zemljite
10.000
1 ha
10.000
2. Graevine
15.000
Vlastiti poslovni prostor
15.000
11
3. Oprema
12.000
Destilator
12.000
4. Viegodinji nasadi
12.927
Plantaa Matinjaka 1 ha
12.927
5. Osnovno stado
-
B. Obrtna sredstva
-
Ulaganja u obrtna sredstva za
proizvodnju/pruanje usluga
Ukupna ulaganja projekta
49.927
UKUPNO 27.000
UKUPNO 22.927
UKUPNO
Godi
Godina Ostatak duga Kamata Otplatni dio Anuitet
na
0.
22.927 - - -
1. 2015.
18.342 227 4.585 4.812
2. 2016.
13.756 182 4.585 4.767
3. 2017.
9.171 136 4.585 4.722
4. 2018.
4.585 91 4.585 4.676
5. 2019.
- 45 4.585 4.631
UKUPNO
68.781 681 22.927 23.608
Proraun amortizacije
Planirane godine Ostata
k
Stop 10 vrijedn
Nabav 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
a . osti
na
Stalna sredstva amo
vrijed 20 20 20
rtiza 2020 2021
nost 2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 22 23 24 2025.
cije . .
. . .
15
Novokupljena sredstva
Graevine 0
Oprema 12000
20,0
Destilator
12.000 0% 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 -
- - - - - - - - - - -
Viegodinji nasadi 12927
Plantaa Matinjaka 1 14,3
ha 12.927 0% 1.849 1.849 1.849 1.849 1.849
- - - - - - - - - - -
Osnovno stado 0
- - - - - - - - - - -
Ukupno nova
24927 NP
sredstva 4.249 4.249 4.249 4.249 4.249 - - - - - -
Neto
Stop
knjigo Ostata
Nabavna a
Stalna vodst 10 k
vrijedno amo 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
sredstva vena . vrijedn
st rtiza
vrijed osti
cije
nost
Postojea sredstva
Vlastiti
10,0
poslovni 1.500, 1.500, 1.500, 1.500, 1.500,
15.000 0%
prostor 00 00 00 00 00
Ukupno
postojea 15000 0 NP 1.500, 1.500, 1.500, 1.500, 1.500,
- - - - - -
sredstva 00 00 00 00 00
16
Ukupna
stalna
sredstva 39927 NP
5.749 5.749 5.749 5.749 5.749 - - - - - -
(postojea
+ nova)
Cijene proizvoda
Planirane cijene
Naziv KM / 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
proizvoda jedinici 2020 2021 2022 2023
2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 2024.
. . . .
17
Eterino ulje KM/jedi 5.0 5.00 5.00 5.0 5.0
Matinjaka nici 00,00 0,00 0,00 00,00 00,00
KM/jedi
0
nici
18
Ukupni prihod od
15 25 25 25 25
prodaje proizvoda i KM
.000 .000 .000 .000 .000 - - - - -
usluga
20
22.
2.3. Krediti
927 - - - -
2.4. Grant sredstva
- - - - -
3. Ostatak vrijednosti
projekta - - - - -
3.1. Dugotrajna imovina
- - - - -
66 15 15 15 15
II IZDACI
.291 .895 .855 .814 .773
4. Prijenos postojee imovine
- - - - -
5. Ulaganja u dugotrajnu
49.
imovinu
927
/stalna sredstva
6. Ulaganja u kratkotrajnu
imovinu/
-
obrtna sredstva
7. Materijalni i nematerijalni 3. 2. 2. 2. 2.
trokovi 345 395 395 395 395
8. 7. 7. 7. 7.
8. Trokovi osoblja
207 851 851 851 851
9. Porez na dobit
- 882 887 891 896
4. 4. 4. 4. 4.
10. Anuitet kredita
812 767 722 676 631
- 9. 9. 9. 9.
III NETO PRIMICI (I-II)
1.364 105 145 186 227
- 7 16 26 35
IV KUMULATIV
1.364 .741 .886 .073 .300
21
1.4.1. EKONOMSKA OCJENA PROJEKTA
5.1. Statika ocjena projekata
Ekonomski pokazatelji
Rezul Prihvatlj
Pokazatelj
tat ivo
Stopa bruto dobiti = bruto dobit /
0,36 Da
prihod
Stopa neto dobiti = neto dobit / prihod 0,32 Da
Koeficijent ekonominosti = prihodi /
1,56 Da
rashodi
Koeficijent bruto rentabilnosti = bruto
0,18 Da
dobit / ulaganja
Koeficijent neto rentabilnosti = neto
0,16 Da
dobit / ulaganja
Ekonomski tok
Planirane godine u KM
Stavka 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. 2022. 2023. 2024.
15. 25. 25. 25. 25.
I PRIMICI
000 000 000 000 000 - - - - -
15. 25. 25. 25. 25.
1. Ukupni prihodi
000 000 000 000 000 - - - - -
2. Ostatak vrijednosti
projekta - - - - - - - - - -
2.1. Dugotrajna imovina
22
-
61. 11. 11. 11. 11.
II IZDACI
479 128 133 137 142 - - - - -
3. Prijenos postojee
imovine - - - - - - - - - -
4. Ulaganja u dugotrajnu 49.
imovinu 927 - - - - - - - - -
5. Ulaganja u kratkotrajnu
imovinu - - - - - - - - - -
6. Materijalni i 3. 2. 2. 2. 2.
nematerijalni trokovi 345 395 395 395 395 - - - - -
8. 7. 7. 7. 7.
7. Trokovi osoblja
207 851 851 851 851 - - - - -
8. Porez na dobit
- 882 887 891 896 - - - - -
- 13. 13. 13. 13.
III NETO PRIMICI
46.479 872 867 863 858 - - - - -
- - - - 8.
IV KUMULATIV
46.479 32.607 18.740 4.877 981
23
Period povrata investicije
(proitati iz reda "IV Kumulativ" tj. godina u kojoj postoji zadnji
negativan iznos) 4
Nominalni Diskontni
Godina Diskontni neto primici
neto primici faktor
- -
1.
46.479 1,000 46.479
2.
13.872 0,952 13.211
3.
13.867 0,907 12.578
4.
13.863 0,864 11.975
5.
13.858 0,823 11.401
Neto sadanja vrijednost
Ukupno
(NSV/NPV) 2.686
Interna stopa
rentabilnosti (ISR/IRR) 7%
24
prihvatljiv po metodi neto sadanje
Projekat je vrijednosti.
prihvatljiv po metodi interne stope
Projekat je rentabilnosti.
Planirane godine u KM
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
Stavka
2020 2021 2022 2023
2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 2024.
. . . .
2 2
I PRIMICI 14.25
23.750 23.750 3.750 3.750 - - - - -
0
2 2
1. Ukupni prihodi 14.25
23.750 23.750 3.750 3.750 - - - - -
0
2. Ostatak vrijednosti projekta
- - - - - - - - - -
2.1. Dugotrajna imovina
-
1 1
II IZDACI 61.47
11.128 11.133 1.137 1.142 - - - - -
9
3. Prijenos postojee imovine
- - - - - - - - - -
4. Ulaganja u dugotrajnu
49.92
imovinu - - - - - - - - -
7
5. Ulaganja u kratkotrajnu
imovinu - - - - - - - - - -
6. Materijalni i nematerijalni
trokovi 3.345 2.395 2.395 2.395 2.395 - - - - -
7. Trokovi osoblja
8.207 7.851 7.851 7.851 7.851 - - - - -
8. Porez na dobit
- 882 887 891 896 - - - - -
-
1 1
III NETO PRIMICI 47.22
12.622 12.617 2.613 2.608 - - - - -
9
26
-
- - -
IV KUMULATIV 47.22
34.607 21.990 9.377 3.231
9
Nomi
nalni Diskontni
Diskontni
Godina neto neto
faktor
primi primici
ci
-
-
1. 47.22
1,000 47.229
9
2. 12.62
0,980 12.374
2
3. 12.61
0,961 12.127
7
4. 12.61
0,942 11.885
3
27
5. 12.60
0,924 11.648
8
Neto sadanja
Ukupno vrijednost
806
(NSV/NPV)
28