Professional Documents
Culture Documents
Економски факултет
Косовска Митровица
СЕМИНАРСКИ РАД
Предмет: ОСИГУРАЊЕ
Тема: ПЕНЗИЈСКО-ИНВАЛИДСКО ОСИГУРАЊЕ
Ментор: Студент:
Проф. др Јелена Божовић Александра Смиљић 08/16
САДРЖАЈ
УВОД.................................................................................................................................................2
1. НАСТАНАК И РАЗВОЈ ОСИГУРАЊА..................................................................................3
2. РАЗВОЈ ОСИГУРАЊА У СРБИЈИ.........................................................................................4
3. ФУНКЦИЈА И КЛАСИФИКАЦИЈА ОСИГУРАЊА.............................................................5
4. СУБЈЕКТИ ОСИГУРАЊА.......................................................................................................6
5. ИСТОРИЈАТ ПЕНЗИЈСКО-ИНВАЛИДСКОГ ОСИГУРАЊА СРБИЈЕ..............................8
6. СТУБОВИ И РИЗИЦИ ПЕНЗИЈСКО – ИНВАЛИДСКОГ ОСИГУРАЊА.........................8
7. ПРАВА ИЗ ОБАВЕЗНОГ ПЕНЗИЈСКОГ И ИНВАЛИДСКОГ ОСИГУРАЊА И
ОСИГУРАНА ЛИЦА.....................................................................................................................10
7.1. ПРАВО НА СТАРОСНУ ПЕНЗИЈУ............................................................................12
7.2. ПРАВО НА ИНВАЛИДСКУ ПЕНЗИЈУ......................................................................13
7.3. ПРАВО НА ПОРОДИЧНУ ПЕНЗИЈУ.........................................................................14
7.4. ПРАВО НА НОВЧАНУ НАКНАДУ ЗА ТЕЛЕСНО ОШТЕЋЕЊЕ..........................15
7.5. ПРАВО НА НОВЧАНУ НАКНАДУ ЗА ПОМОЋ И НЕГУ ДРУГОГ ЛИЦА..........16
8. ПЕНЗИЈСКИ СТАЖ................................................................................................................17
9. ОДРЕЂИВАЊЕ СТАРОСНЕ И ИНВАЛИДСКЕ ПЕНЗИЈЕ...............................................17
10. ОДРЕЂИВАЊЕ ПОРОДИЧНЕ ПЕНЗИЈЕ............................................................................18
11. ФОНД ПЕНЗИЈСКОГ И ИНВАЛИДСКОГ ОСИГУРАЊА................................................18
12. ОБАВЕЗНО И ДОБРОВОЉНО ПРИВАТНО ПЕНЗИЈСКО ОСИГУРАЊЕ.....................19
13. КОМПАРАТИВНА АНАЛИЗА СТРУКТУРЕ ПЕНЗИЈСКО-ИНВАЛИДКСОГ
ОСИГУРАЊА (1997-2019)............................................................................................................20
ЗАКЉУЧАК....................................................................................................................................24
ЛИТЕРАТУРА................................................................................................................................25
1
Пензијско – инвалидско осигурање
УВОД
2
Пензијско – инвалидско осигурање
1
Милорадић, Ј., (2006): Осигурање, Факултет за услужни бизнис, Сремска Каменица, стр. 11.
2
Све о осигурању, http://sveoosiguranju.rs/istorija-osiguranja/, приступљено: 27.03.2020.год.
3
Пензијско – инвалидско осигурање
3
Све о осигурању, http://sveoosiguranju.rs/istorija-osiguranja/, приступљено: 27.03.2020.год.
4
Милорадић, Ј., (2006): Осигурање, Факултет за услужни бизнис, Сремска Каменица, стр. 15.
4
Пензијско – инвалидско осигурање
Када је реч о функцијама осигурања, можемо рећи да оно има три основне функције,
а то су:5
чување (заштита) имовине;
мобилизација (прикупљање) новчаних средстава – финансијска функција;
побољшање животних услова – социјална функција.
Чување, тј. заштита имовине представља основну функцију осигурања и у пракси се
непосредно реализује спречавањем настанка штете, тј. отклањањем потенцијалних узрока
настанка и умањивањем евентуалних последица штете. Осим тога, основна функција
осигурања, заштита имовине, може се остварити и посредно, кроз надокнату штете,
односно исплаћивањем новца из средстава прикупљених уплатама премија.6
Друга важна функција осигурања је финансијске природе и она представља
прикупљање средстава која потичу од уплаћених премија. Тако прикупљена средстава
могу се банкарских механизмом користити у репродукционом процесу јер то доводи до
укрупњавања новчаних средстава. Финансијска функција осигурања је изузетно значајна у
земљама у развоју које оскудевају у капиталу.
Такође, процес осигурања има и социјалну димензију. Када говоримо о осигурању са
аспекта социјалне димензије подразумевамо побољшање услова живота. То побољшање се
остварује директно, кроз осигурање лица, или посредно, кроз имовинска осигурања или
остваривање финансијске функције која доприноси како привредном тако и општем
развоју земље.
Постоје многобројне поделе осигурања. Критеријуми за ту поделу су различити јер
осигурање има врло широк домен, а с друге стране поделе су и последица саме природе
осигурања. Најчешћи критеријуми за класификацију осигурања су: према месту ризика
(поморска и копнена), према предмету који се осигурава (имовина, лица, осигурање од
одговорности), и према методу спровођења осигурања (добровољна и обавезна
осигурања). Такође, осигурање се може поделити према сектору својине на осигурања
општедруштвеног и приватног сектора, затим према интересима који се осигуравају на
домаћа и међународна осигурања и према валути на коју гласе на динарска и девизна
осигурања. Поред поменутих подела, појављује се у новије време и подела осигурања
према према: функцији коју оно извршава, главним класама осигурања, одговарајућој
класификацији праксе и класификација на основу закона.7
5
Маровић, Б., Авдаловић, В., (2003): Осигурање и управљање ризиком, Бирографика А.Д., Суботица, стр. 22.
6
Јоксимовић, О., (2005): Осигурање и здравствено осигурање, Мегатреднт универзитет примењених наука,
Београд, стр. 8.
7
Маровић, Б., Авдаловић, Б., (2003): Осигурање и управљање ризиком, Бирографика А.Д., Суботица, стр. 24.
5
Пензијско – инвалидско осигурање
4. СУБЈЕКТИ ОСИГУРАЊА
Под субјектима осигурања подразумевају се сва физичка или правна лица која
показују интерес за пружање или коришћење осигуравајуће заштите. Може се рећи да
постоје два основна субјекта осигурања, осигуравач и осигураник. Поред претходно два
поменута основна субјекта у осигурању су веома присутни заступници и посредници, било
да се ради о агентима, брокерима или хаваријским комесарима.
Осигуравачи представљају субјекте који пружају заштиту имовине и лица по основу
осигурања. У ову категорију могу се убројати осигуравајућа друштва, заводи, акционарска
друштва и слично. Како се и на који начин спроводи осигурање у појединим земљама,
највише зависи од друштвено-економског и политичког система земље. Такође,
осигуравајућа предузећа могу да се баве једном или више грана осигурања, а разликују се
према врсти, обиму и природи ризика које покривају.
Осигуравачи се могу поделити према врсти осигурања које продају на:8
друштва животног осигурања која издају уговоре животног, пензијско-
инвалидског и здравственог осигурања;
друштва за осигурање имовине и одговорности која осигуравају све облике
имовине и незгода;
специјализована друштва здравственог осигурања и осигурања од незгода.
Осигуравајућа друштва која се налазе у заједничком власништву и често под
заједничком управом називају се флоте. Веома често холдинг компаније могу бити
власници осигуравајућих друштва.
Осигураник је заправо свако физичко или правно лице које има пословну
способност и интерес за осигурањем. Лице које закључи уговор о осигурању у своје име и
за свој рачун јесте уговарач осигурања, односно осигураник. Осигураник је лице чија је
ствар – имовински интерес (код имовинског осигурања) или телесни интегритет (код
осигурања лица) осигуран.
У уговорима о осигурању лица (осигурање живота и осигурање од несрећног случаја)
осигурање се може односити на живот, односно последице несрећног случаја (уговарач
осигурања) и на неко треће лице. Такав уговор о осигурању може бити закључен у име и за
рачун уговарача, али и неког другог корисника (на пример, један родитељ закључи
осигурање на живот у случају смрти у корист деце).9
Дакле, осигураника, као правно лице, можемо дефинисати као скуп физичких лица
којима као посебној целини правни поредак признаје својство правног субјекта, односно
способност да буде носилац права и обавеза.
8
Јоксимовић, О., (2005): Осигурање и здравствено осигурање, Мегатренд универзитет примењених наука,
Београд, стр. 9.
9
Маровић, Б., Авдаловић, В., (2003): Осигурање и управљање ризиком, Бирографика А.Д., Суботица, стр. 39.
6
Пензијско – инвалидско осигурање
7
Пензијско – инвалидско осигурање
Први подаци о пензијама који су везани за нашу државу датирају из прве половине
XIX века, тачније, из периода владавине српског кнеза Милоша Обреновића који је
потписао решење о пензији, првом српском пензионеру, Илији Марковићу у износу од 100
аустријских талира. Недуго након потписивања првог решења о пензији, донето је прво
решење о породичној пензији. Први корисник породичне пензије била је Карађорђева
удовица, Јелена Петровић, а износ пензије је био 500 аустријских талира.
Такође, у првој половини XIX века донети су и прописи као што је Уредба о занатима
из 1847. године, Рударски закон из 1866. године, Правилник болесничког и потпорног
фонда из 1895. године и Уредбе о пензијама чиновника из 1841, 1861. и 1871. године.
Њима су, као и прописима других европских држава у то време, били обухваћени само
радници и чиновници. Први Занатски добровољни фонд, који је имао велики број
осигураника, сопствене изворе финансирања и правила којима су била прецизно
дефинисана права и обавезе чланова фонда, основан је у Краљевини Србији 1898. године,
само девет година након доношења, првог у свету, Закона о пензијском осигурању радника
у Немачкој.13
Наша држава је током развоја пензијско-инвалидског осигурања пролазила кроз
различите мање-више успешне периоде. У првој половини ХХ века донет је низ
различитих уредба и закона које су се тицале пензијско-инвалидског осигурања. Од када је
1952. године одлуком Владе Федеративне Народне Републике Југославије формиран
Републички завод за социјално осигурање, држава је наставила да осавремењује и
унапређује ову врсту осигурања. У наредним годинама донети су и основни закони о
пензијском и инвалидском осигурању.
Почетком ХХI века, тачније, 2003. године донет је Закон о пензијском и инвалидсом
осигурању Србија. Пет година касније основан је Републички фонд за пензијско и
инвалидско осигурање, а 2012. године Републички фонд за пензијско и инвалидско
осигурање преузима послове остваривања права из пензијског и инвалидског осигурања и
послове исплате права од Фонда за социјално осигурање војних осигураника.
8
Пензијско – инвалидско осигурање
14
Божовић, Ј., (2010): Банкарство – практикум, Економски факултет Приштина, Косовска Митровица, стр.
21.
9
Пензијско – инвалидско осигурање
15
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 243.
10
Пензијско – инвалидско осигурање
16
Завод за социјално осигурање, http://www.zso.gov.rs/prava-iz-pio.htm, приступљено: 28.03.2020.год.
17
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 244.
18
Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, https://www.pio.rs/sr/osiguranici, приступљено:
27.03.2020.год.
11
Пензијско – инвалидско осигурање
19
Исто, приступљено: 28.03.2020.год.
20
Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, https://www.pio.rs/sr/osiguranici, приступљено:
28.03.2020.год.
21
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 245.
22
Завод за социјално осигурање, http://www.zso.gov.rs/starosna-penzija.htm, приступљено: 28.03.2020.год.
23
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата Статус, Београд, стр. 245.
12
Пензијско – инвалидско осигурање
Право на инвалидску пензију имају сви осигураници која због повреде на раду,
професионалне болести, повреде ван рада, не могу несметано обављати делатности којом
су се бавили, а које се не могу отклонити лечењем или медицинском рехабилитацијом.
Уколико је реч о повреди на раду, онда то подразумева повреду осигураника која се
догодила у просторној и временској повезаности са обављањем посла по основу кога је
повређен осигураник. Повреда којој је осигураник био изложен може бити проузрокована
механичким, физичким или хемијским дејством. За разлику од повреда на раду,
професионалне болести су оне болестима које су проузроковане дужим непосредним
утицајем рада и услова рада ра радним местима.
24
Завод за социјално осигурање, http://www.zso.gov.rs/starosna-penzija.htm, приступљено: 28.03.2020.год.
25
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата Статус, Београд, стр. 245.-246.
13
Пензијско – инвалидско осигурање
26
Завод за социјално осигурање, http://www.zso.gov.rs/invalidska-penzija.htm, приступљено: 28.03.2020.год.
27
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 246.
28
Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, https://www.pio.rs/sr/invalidska-penzija,
приступљено: 28.03.2020.год.
29
Исто, приступљено: 29.03.2020.год.
14
Пензијско – инвалидско осигурање
деца (рођена у браку или ван брака или усвојена, пасторчад коју је осигураник,
односно корисник права издржавао, унучад, браћа и сестре и друга деца без
родитеља односно деца која имају једног или оба родитеља који су потпуно
неспособни за рад, а коју је осигураник, односно корисник права издржавао);
родитељ (отац и мајка, очух и маћеха и усвојици које је осигураник, односно
корисник права издржавао до своје смрти, стичу право на породичну пензију
ако је мушкарац навршио 65, односно ако је жена навршила 60 година живота
или постао потпуно неспособан за рад).
Супружник или ванбрачни партнер који оствари право на породичну пензију мора да
испуњава одређене услове, и то:30
Удова:
ако је до смрти брачног друга навршила 53 године;
ако је до смрти брачног друга или у року од једне године од смрти брачног
друга постала потпуно неспособна за рад;
ако је после смрти брачног друга остало једно или више деце која имају право
на породичну пензију, а удова обавља родитељску дужност према тој деци.
Удовац:
ако је до смрти брачног друга навршио 58 година;
ако је до смрти брачног друга или у року од једне године од смрти брачног
друга постао потпуно неспособан за рад;
ако је после смрти брачног друга остало једно или више деце која имају право
на породичну пензију, а удовац обавља родитељску дужност према тој деци.
У случају када деца стекну право на породичну пензију, она им припада:31
до 15. године живота, без обтира на то да ли се школују;
до 20. године ако похађају средњу школу;
до навршених 26 година живота, ако студирају;
док траје неспособност за самосталан живот и рад, настала до 15. године
живота;
док траје неспособност за самосталан живот и рад, настала после 15. године
живота, а пре смрти осигураника.
30
Завод за социјално осигурање, http://www.zso.gov.rs/porodicna-penzija.htm, приступљено: 29.03.2020.год.
31
Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, https://www.pio.rs/sr/porodichna-penzija,
приступљено: 29.03.2020.год.
15
Пензијско – инвалидско осигурање
За осигураника који је изгубио орган или део тела, или чији је орган или део тела
битније оштећен, што отежава неометано обављање активности, може се константовати да
има телесно оштећење. Уколико је телесно оштећење настало услед повреде на раду или
професионалном болешћу и износи најмање 30%, осигураник стиче право на новчану
накнаду за телесно оштећење. Телесна оштећења су разврстана према тежини и могу се
утврдити у проценту од највише 100%, а најмање 30%.
У случају да осигураник или корисник пензије због тежине повреде или болести није
у стању да сам брине о себи, односно не може самостано да обавља основне радње које су
му потребне за задовољавање основних животних потреба, стиче право на новчану
накнаду за помоћ и негу другог лица. На основу Закона о пензијском и инвалидском
осигурању право на ову врсту накнаде имају само непокретни, слепи и они који без туђе
помоћи не могу да се хране, облаче, нити крећу по кући, као и они који су на дијализи.
Да би органи утврдили која лица имају право на новчану накнаду ове врсте потребна
је медицинска документација од лекара спацијалисте о постојању потребе за помоћи и
негом другог лица. Међутим, уколико се утврди да здравствено стање осигураника или
16
Пензијско – инвалидско осигурање
корисника пензије које прима новчану накнаду за помоћ може да се побољша, заказује се
контролни преглед. Уколико се деси да се корисник без оправданих разлога не одазове
контролном прегледу, исплата ове накнаде се аутоматски обуставља.
Новчана накнада за помоћ и негу другог лица одређује се у висини износа усклађене
новчане накнаде за помоћ и негу другог лица. Накнада за туђу помоћ и негу изноци
18.090,85 динара, а прима је око 80.000 корисника и ова исплата није условљена висидом
других примања.32
8. ПЕНЗИЈСКИ СТАЖ
17
Пензијско – инвалидско осигурање
34
Исто, стр. 248.-249.
35
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 252.
18
Пензијско – инвалидско осигурање
36
Исто, стр 252.
37
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 253.
38
Републички фонд за пензијско и инвалидско осигурање, https://www.pio.rs/sr/organi-upravlana,
приступљено: 29.03.2020. год.
19
Пензијско – инвалидско осигурање
Поред Републичког фонда, постоји и покрајински фонд, који има подрачун преко
кога се уплаћују и исплаћују средства Републичког фонда на територији аутономне
покрајине.
Поред обавезно државног пензијског осигурања, које представља први од три стуба
пензијског система, треба напоменути и преостала два стуба, обавезно и добровољно
приватно пензијско осигурање. Други стуб, односно обавезно приватно пензијско
осигурање представља обавезнну штедњу којом управљају приватни пензиони фондови.
Управљање овим стубом пензионог система усмерено је на приватне компаније. Пензија
из другог стуба зависи искључиво од уплаћених доприноса и способности изабраног
фонда да их додатно увећава, а ризик сноси корисник пензије. Највећи недостатак који се
везује за други стуб јесте тај да појединац нема могућност избора да ли да се уопште
укључи у пензијско осигурање или да остане ван њега, пошто је осигурање обавезно, али и
то да је информисаност о опцијама врло често веома ниска и да су веома често фондови
врло слични један другоме, тако да избор практично и не постоји.
За разлику од државне пензије која има ограничену минималну и максималну уплату
и исплату пензије, и редовне месечне интервале уплате и исплате, тећи стуб пензијског
система, односно добровољни приватни пензијски систем је много више флексибилан у
сваком погледу. Циљ овог стуба пензијског система јесте да се корисницима пружи
могућност додаттног вида штедње и да се обезбеди сигурнија старост, као допуна пензије
која ће се добијати из државног пензијског фонда. Трећи стуб пензијског система
омогућава да било послодавци за своје запослене или сами грађани уплаћују доприносе у
добровољне пензијске фондове према сопственим могућностима и жељама. Уплате у
приватне пензијске фондове не морају бити редовне, уколико се из неког разлога прескочи
уплата, то не доводи до престанка чланства у фонд. Минималан износ уплате износи око
1000 динара, у зависности од фонда. Новац који је уплаћен у приватни фонд може се
повући једнократног исплатом, програмираном исплатом, преношењем средстава у
друштво за осигурање или комбинацијом неког од ових начина.
20
Пензијско – инвалидско осигурање
39
Остојић, С., (2007): Осигурање и управљање ризицима, Дата статус, Београд, стр. 257.
21
Пензијско – инвалидско осигурање
22
Пензијско – инвалидско осигурање
2019. године број старосих пензија пао на 245.225, односно у периоду од 22 године број
пензионера који примају инвалидску пензију смањио се за 172.945. Број породичних
пензија је у истом периоду порастао са 293.852 колико их је било у 1997. година, на
302.267 у 2019. години, односно број лица који је остварио право на породичну пензију
повећао се за 8.415.
У оквиру лица која су самостално обављала делатности и стекла право на неку од
пензија највише је оних који примају старосну пензију. Број корисника старосне пензије
1997. године износио је 12.734 док је 2019. године тај број порастао на 62.224. Дакле, број
корисника старосне пензије у оквиру лица која су самостално обављала делатноси
драстично је порасла, и то за 49.490. Број пензионера који су остварили право на
инвалидску пензију је такође порастао у периоду од 1997. до 2019. године. Број
пензионера који су примали инвалидску пензију 1997. године био је 13.088, док је 2019.
године тај број порастао на 17.830, што заправо значи да је број пензионера који су
примали инвалидску пензију за двадесет и две године порастао за 4.742. Број породичних
пензија је у овом истом временском периоду порастао са 10.148 у 1997. години, на 17.695 у
2019. години, односно у периоду од 22 године, број корисника породичне пензије порастао
је за 7.547.
Ситуација са бројем пољопривредника која су остварила право на старосну пензију је
нешто другачија. У прва два случаја број корисника старосне пензије се из године у годину
повећавао, међутим, у овом случају је присутна тенденција опадања, тако да је 1997.
године право на старосну пензију имало 159.890 корисника, док је 2019. године тај број
пао на 137.306. За двадесет и две године број корисника старосне пензије опао је за 22.584.
Инвалидску пензију 1997. године, примало је 7.143 људи, а 2019. године тај број је
порастао на 13.231, то јест, укупан број корисника инвалидске пензије је у овом периоду
порастаје је за 6.088. И на крају, породичну пензију је 1997. године примало 14.111 особа,
а 2019. године 20.045, на основу чега се увиђа да је број породичних пензија у овом
временском периоду порастао за 5.934.
Слика 3. Структура корисника пензије за све категорије осигураника по врсти
пензије
23
Пензијско – инвалидско осигурање
24
Пензијско – инвалидско осигурање
ЗАКЉУЧАК
25
Пензијско – инвалидско осигурање
ЛИТЕРАТУРА
26