دراسة واقع فتح النوافذ الإسلامية في البنوك التجارية

‫الجـمهــوريـ ــة الجــزائـريــة الديمقــراطي ــة الشعبي ــة‬
‫وزارة التـعلي ـ ــم الع ــال ـ ـي والبـح ــث الـعل ـم ـ ــي‬

‫جـ ــامعـ ــة أم الب ــواق ـ ــي‬
‫كلية العلوم الاقتصاديـة والعلوم التجارية وعلـوم التسييـر‬
‫رقم التسجيل ‪:‬‬

‫التخصص‪ :‬إدارة مالية‬ ‫الشعب ـة‪ :‬علوم التسي ﺮ‬
‫دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺘﺢ ﻧﻮاﻓﺬ إﺳﻼﻣﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ‬

‫‪ -‬دراﺳﺔ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة) اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪ ،‬ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ واﻟﺟزاﺋر(‪-‬‬
‫مذكرة مكملة ضمن متطلبات نيل شهادة ماس ﺮ أكاديمي ي علوم التسي ﺮ‬
‫إشـ ـ ـ ــراف ٔالاستاذة‪:‬‬ ‫إعـداد الطالبة‪:‬‬

‫د‪.‬أسماء سفاري‬ ‫سندس ريحان با ي‬
‫أﻋﺿﺎء اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺔ‬
‫اﻷﺳﺗﺎذة ﺣﻧﺎن ﺳﻌﻳدي ﺳﻳﺎف‪.........................................‬رﺋﻳﺳﺎ‬
‫ﻣﻘرر‬
‫اﻟدﻛﺗورة أﺳﻣﺎء ﺳﻔﺎري‪ ................................................‬ا‬
‫اﻟدﻛﺗورة ﻓراح ﺧﺎﻟدي ‪...............................................‬ﻣﻧﺎﻗﺷﺎ‬
‫السنة الجامعية ‪.2018/2017‬‬

‫ﺑﻌد ﺷﻛر اﻟﻣوﻟﻰ ﻋز وﺟﻝ واﻟﺛﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﻌﻣﻪ ﻛﻠﻬﺎ‪ ،‬أﺗوﺟﻪ ﺑﺎﻟﺷﻛر اﻟﺟزﻳﻝ‬
‫واﻟﺗﻘدﻳر اﻟﻛﺑﻳر واﻟﻌرﻓﺎن اﻟﺟﻣﻳﻝ إﻟﻰ‪:‬‬
‫أﺳﺗﺎذﺗﻲ اﻟﻛرﻳﻣﺔ اﻟدﻛﺗورة أﺳﻣﺎء ﺳﻔﺎري ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺿﻠﻬﺎ اﻹﺷراف ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻟﺑﺣث‪،‬‬
‫وﻋﻠﻰ اﻟﺗوﺟﻳﻬﺎت واﻟﻧﺻﺎﺋﺢ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﺗﺳﻳﻳرﻩ وﺗﻳﺳﻳرﻩ‪.‬‬
‫ﻛﻝ أﻋﺿﺎء ﻟﺟﻧﺔ اﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺔ اﻟذﻳن ﺳﺄﻧﺎﻝ ﺷرف ﻣﻧﺎﻗﺷﺗﻬم ﻟﺑﺣﺛﻲ‪،‬‬
‫ﻓﻠﻬم ﻣﻧﻲ ﻛﻝ اﻟﺷﻛر واﻟﻌرﻓﺎن ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣﻝ ﻧﺻﺎﺋﺣﻬم‪ ،‬ﺗوﺟﻳﻬﺎﺗﻬم‬
‫واﻧﺗﻘﺎداﺗﻬم اﻟﺗﻲ ﺳﺗﻧﻳر ﻣﺳﺎري اﻟﻌﻠﻣﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺣﻣد ﷲ اﻟذي أﻧﺎر ﻟﻲ طرﻳﻘﻲ وﻛﺎن ﻟﻲ ﺧﻳر ﻋون اﻟﺣﻣد ﷲ‪.‬‬
‫أﻫدي ﺛﻣرة ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ إﻟﻰ‪:‬‬
‫إﻟﻰ ﻣن ﺟﻌﻝ اﻟرﺣﻣﺎن اﻟﺟﻧﺔ ﺗﺣت أﻗداﻣﻬﺎ‪ ،‬إﻟﻰ ﻧﺑﻊ اﻟﺣﻧﺎن اﻟﻔﻳﺎض‪ ،‬إﻟﻰ" أﻣﻲ" اﻟﺣﻧون‪،‬‬
‫إﻟﻰ ﻣن أﻛن ﻟﻪ ﻛﻝ ﻣﺷﺎﻋر اﻟﺗﻘدﻳر واﻻﺣﺗرام واﻟﻌرﻓﺎن" أﺑﻲ" أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ ﻋﻣرﻫﻣﺎ‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﺿﻳﺎء ﻋﻳﻧﻲ" ﺟدي" اﻟﻐﺎﻟﻲ "وﺟدﺗﺎي" أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ أﻋﻣﺎرﻫم‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻣن ﻫﻲ أﻏﻠﻰ ﻣن أﻳﺎﻣﻲ "ﻋﻣﺗﻲ" اﻟﺣﺑﻳﺑﺔ ﺣﻔظﻬﺎ اﷲ‪.‬‬
‫إﻟﻰ" زوﺟﻲ" اﻟﻌزﻳز أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ ﻋﻣرﻩ وﻛﻝ ﻋﺎﺋﻠﺗﻪ‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻝ ﻣن أﺣﺑﻬم اﻟﻘﻠب " أﺧواﺗﻲ وأﺧﻲ"‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻝ أﻋﻣﺎﻣﻲ وأﺧواﻟﻲ وﺧﺎﻻﺗﻲ وأﺑﻧﺎؤﻫم وﺑﺎﻗﻲ أﻗﺎرﺑﻲ‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻝ اﻷﺻدﻗﺎء وﻛﻝ ﻣن ﺳﺎﻫم ﻓﻲ اﻧﺟﺎز ﻫذا اﻟﺑﺣث ﻣن ﻗرﻳب أو ﺑﻌﻳد‬
‫إﻟﻰ ﻛﻝ اﻟذﻳن أﺣﺑﺑﺗﻬم‪ ،‬اﺣﺗرﻣﺗﻬم وﺣﻣﻠت ﻟﻬم ﻓﻲ ﻗﻠﺑﻲ ذﻛرى ﺟﻣﻳﻠﺔ ﻻ ﺗﻧﺳﻰ إﻟﻰ اﻟذﻳن أﻋﺎﻧوﻧﻲ‬
‫أﻗوﻝ ﻟﻛم ﺷﻛ ار ﻟﻛم ﻷﻧﻛم ﻋﻠﻣﺗﻣوﻧﻲ أن أﺳﺗﺷﻌر اﻟﺻﻌﺎب ﻓﺄﺗﺣداﻫﺎ و أﺗﺟﺎوزﻫﺎ‪،‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻝ ﻫؤﻻء أﻫدي ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ‪.‬‬

‫‪ ‬الفھرس‬
‫‪ ‬‬
‫ﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧﺎوﻳن‬
‫‪-‬‬ ‫اﻟﺑﺳﻣﻠﺔ‬
‫‪-‬‬ ‫ﺷﻛر وﺗﻘدﻳر‬
‫‪-‬‬ ‫إﻫداء‬
‫‪I‬‬ ‫اﻟﻔﻬرس‬
‫‪V‬‬ ‫ﻓﻬرس اﻟﺟداوﻝ واﻷﺷﻛﺎﻝ‬
‫أ‪-‬ز‬ ‫ﻣﻘدﻣﺔ‬
‫اﻟﻔﺻﻝ اﻷوﻝ‪:‬اﻹطﺎر اﻟﻧظري ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪02‬‬ ‫ﺗﻣﻬﻳد‪.‬‬
‫‪03‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪03‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪06‬‬ ‫اﻟطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر واﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪11‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﺳس اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ‪.‬‬
‫‪13‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪13‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪17‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر واﺳﺗﺧداﻣﺎت أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪24‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﺳس اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪27‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪27‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث أﻫم اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‪.‬‬
‫‪33‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﻣوارد واﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت‪.‬‬
‫‪40‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪42‬‬ ‫ﺗﻣﻬﻳد‪.‬‬
‫‪43‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪43‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪I ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪51‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دواﻓﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻔروع اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫‪52‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻓﺗﺢ اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪55‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻧﺗﺟﺎت وﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﻌوﻗﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪52‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪58‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس ﻓروع و ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪63‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻌوﻗﺎت وﻣﺷﻛﻼت اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺳﺑﻝ ﺗذﻟﻳﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫‪68‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺣﻛم واﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ووﺻﺎﻳﺎ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن‬
‫ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫‪68‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪71‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪72‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وﺻﺎﻳﺎ إﻟﻰ اﻟﻣﻌﻧﻳﻳن واﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪74‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ‪.‬‬
‫اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة) اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪،‬‬
‫ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ واﻟﺟزاﺋر( ﻓﻲ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪76‬‬ ‫ﺗﻣﻬﻳد‪.‬‬
‫‪77‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬دراﺳﺔ اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ واﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ ﻋرﺑﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫‪77‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪85‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ دوﻟﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫‪93‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺗﻘﻳﻳم ﺗﺟرﺑﺔ إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪-‬‬
‫‪96‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دراﺳﺔ ﺑﻌض اﻟﺗﺟﺎرب اﻟدوﻟﻳﺔ اﻷﺧرى ﻛﺗﺟﺎرب ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪97‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ أوروﺑﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫‪99‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ‪.‬‬
‫‪104‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺔ ﻛدوﻟﺔ ﻧﺎﻣﻳﺔ ﻣﺗﺑﻧﻳﺔ ﻟﻔﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪II ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪106‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪106‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻧﺑذة ﻋن اﻧﻔﺗﺎح اﻟﺟزاﺋر ﻋﻠﻰ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪108‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دواﻓﻊ وﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم ﻣﻌﺎﻣﻼت إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪112‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت واﻫم اﻻﻧﺗﻘﺎدات اﻟﻣوﺟﻪ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‬
‫وﻟﻣﺣﺔ ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪115‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ‪.‬‬
‫‪117‬‬ ‫ﺧﺎﺗﻣﺔ‪.‬‬
‫‪122‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣراﺟﻊ‪.‬‬
‫‪131‬‬ ‫اﻟﻣﻠﺧص‬
‫‪ ‬‬
‫‪III ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬فھرس األشكال والجداول‬
‫‪ ‬‬
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻷﺷﻛﺎﻝ‬
‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧوان‬ ‫رﻗم‬
‫‪10‬‬ ‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‬ ‫)‪(1-1‬‬
‫‪16‬‬ ‫أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(2-1‬‬
‫‪21‬‬ ‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‬ ‫)‪(3-1‬‬
‫‪55‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(1-2‬‬
‫‪56‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(2-2‬‬
‫‪57‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻟدﻳﻧﻳﺔ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ‬ ‫)‪(3-2‬‬

‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪88‬‬ ‫ﻧﻣوذج ﻫﻳﻛﻠﻲ ﻟﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري اﻟﻣﺎﻟﻳزي‬ ‫)‪(1-3‬‬
‫‪89‬‬ ‫اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻹداري ﻟﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك‬ ‫)‪(2-3‬‬

‫ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‬
‫‪95‬‬ ‫ﻳوﺿﺢ أﺻوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ‬ ‫)‪(3-3‬‬
‫‪98‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت واﻟﻧواﻓذ اﻟﺗﻣوﻳﻠﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻌض‬ ‫)‪(4-3‬‬

‫اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ وﻏﻳرﻫﺎ‬
‫‪100‬‬ ‫ﺗطور ﺣﺟم اﻷﺻوﻝ اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ‬ ‫)‪(5-3‬‬
‫اﻟﺳوق اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪101‬‬ ‫ﺗطور ﺣﺟم وداﺋﻊ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﺑﻣﻼﻳﻳن‬ ‫)‪(6-3‬‬
‫اﻟﺟﻧﻳﻬﺎت ﺑﻳن )‪(2007-2004‬‬
‫‪102‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗدرﻳﺑﻳﺔ و اﻟﺗﻌﻠﻳﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺑراﻣﺞ‬ ‫)‪(7-3‬‬
‫ﻟﺗطﺑﻳق ﻓﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪103‬‬ ‫ﻋدد اﻟدراﺳﺎت ﻋن اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻣﻧذ‬ ‫)‪(8-3‬‬
‫اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت إﻟﻰ ‪2007‬‬
‫‪VI ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪ ‬فھرس األشكال والجداول‬
‫‪ ‬‬
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺟداوﻝ‬
‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧوان‬ ‫رﻗم‬
‫‪22‬‬ ‫أﻫم ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(1-1‬‬
‫‪92‬‬ ‫أﻫم اﻟﻔروق اﻟﺟوﻫرﻳﺔ ﻟﻛﻠﻰ اﻟﺑﻧﻛﻳن ﻣن ﺣﻳث اﻟﺧدﻣﺎت‬ ‫)‪(2-1‬‬
‫‪43‬‬ ‫ﺟدوﻝ ﻣﻘﺎرن ﻟﻣﻛوﻧﺎت اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ ﻟﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ ﻟﻛﻠﻰ‬ ‫)‪(3-1‬‬

‫اﻟﺑﻧﻛﻳن‬
‫‪73‬‬ ‫ﺟدوﻝ ﻣﻘﺎرن ﻟﻣﻛوﻧﺎت اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ ﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت أﻣواﻝ ﻟﻛﻠﻰ‬ ‫)‪(4-1‬‬
‫اﻟﺑﻧﻛﻳن‬
‫‪78‬‬ ‫ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺣوﻝ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ‬ ‫)‪(1-3‬‬
‫‪79‬‬ ‫اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ )‪-2007‬‬ ‫)‪(2-3‬‬
‫‪(2009‬‬
‫‪80‬‬ ‫اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ )‪-2010‬‬ ‫)‪(3-3‬‬
‫‪(2013‬‬
‫‪81‬‬ ‫ﻋﺎﺋد ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2009-2007‬‬ ‫)‪(4-3‬‬
‫‪82‬‬ ‫ﻋﺎﺋد ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2013-2010‬‬ ‫)‪(5-3‬‬
‫‪83‬‬ ‫ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2009-2007‬‬ ‫)‪(6-3‬‬
‫‪83‬‬ ‫ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2013-2010‬‬ ‫)‪(7-3‬‬
‫‪86‬‬ ‫ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎري و اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ‬ ‫)‪(8-3‬‬
‫‪87‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‬ ‫)‪(9-3‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪VII ‬‬
‫‪ ‬‬
‫ﻣﻘدﻣﺔ ‪ ‬‬
‫ﺗﻣﻬﻳد‪:‬‬
‫إن اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ‪ ،‬ﻳﻌﺗﺑر ﻣن اﻷﺳس اﻟﺗﻲ ﻳﺳﺗﻧد ﻋﻠﻳﻬﺎ اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﻷي ﻣﺟﺗﻣﻊ‪ ،‬وذﻟك‬
‫ﺑﺎﻟﻧظر ﻷﻫﻣﻳﺔ اﻟدور اﻟذي ﻳﻠﻌﺑﻪ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ إﻣداد اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﺑﺎﻷﻣواﻝ اﻟﻼزﻣﺔ ﻣن اﺟﻝ‬
‫ﺗﻧﻣﻳﺗﻪ وﺗطوﻳرﻩ‪ ،‬وﻣﻊ ﺗزاﻳد دورﻩ اﻻﻳﺟﺎﺑﻲ ﻓﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻧﺷﺎطﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ‬
‫ﻓﺎﻟﺑﻧوك اﻟﻳوم ﺗﻧظم وﺗﺳﻬﻝ ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﻳن اﻷﻓراد واﻟﻣؤﺳﺳﺎت‪ ،‬ﺣﻳث ﺗظﻬر أﻫﻣﻳﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺎ ﺗﻘوم ﺑﻪ ﻣن أﻋﻣﺎﻝ وﻣﺎ ﺗؤدﻳﻪ ﻣن وظﺎﺋف وﺧدﻣﺎت‪.‬‬
‫ﻓﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﺳﻌﻰ ﻟﺗﺳﻬﻳﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺛﻘﺔ ﺣﻳث ﺗﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟﻧﻘود‬
‫اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ ﻋن اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت اﻟﺟﻣﻬور أو ﻣﻧﺷﺎت اﻷﻋﻣﺎﻝ أو اﻟدوﻟﺔ ﻟﻐرض إﻋﺎدة إﻗراﺿﻬﺎ ﻟزﺑﺎﺋﻧﻬﺎ اﻟذﻳن‬
‫ﺗزداد طﻣوﺣﺎﺗﻬم وﺗﺗﻌدد ﻣﺷﺎرﻳﻌﻬم‪ .‬وﺗؤدي وظﻳﻔﺔ اﻟوﺳﺎطﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺧدﻣﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺟﻠﻳﻠﺔ ﻣﻔﻳدة ﻟوﺣدات‬
‫اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻋدﻳدة وﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬إﻻ أن اﻋﺗﻣﺎد اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ اﻟرﺑﺎ ﻳؤدي إﻟﻰ ﻋواﻗب وﺧﻳﻣﺔ‬
‫وﻟﻳس أذﻝ ﻋﻠﻰ ذﻟك ﻣن اﻷزﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ اﺟﻣﻊ اﻟﺑﺎﺣﺛون اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳون ﻋﻠﻰ أن اﻟﺑﻧوك ﺑﺄﺳﻠوﺑﻬﺎ‬
‫اﻟرﺑوي ﻛﺎﻧت اﺣد أﻫم أﺳﺑﺎب ﺣدوﺛﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ظﻝ اﻷﺣداث اﻟﺗﻲ ﺷﻬدﺗﻬﺎ اﻟﺳﺎﺣﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﺧﺻوﺻﺎ ﺑﻌد أن ﺿرﺑت اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ اﻷﺧﻳرة ﺟذورﻫﺎ ﻓﻲ ﻋﺻب اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟرأﺳﻣﺎﻟﻲ ‪ 2008‬اﻟﺗﻲ ﻫزت اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟدوﻝ وأﺿﻌﻔت‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺧﻼﻓﺎ ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ذات اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻛﺎن‬
‫اﺛر اﻷزﻣﺔ ﻋﻠﻳﻬﺎ طﻔﻳف‪ ،‬وﻣن ﻫذا اﻟﻣﻧطﻠق ازدادت اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ وﺟود ﺑﻧوك ﺗﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﻘوم أﺳﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ إﻟﻐﺎء اﻟﻔﺎﺋدة وﻋدم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت‪ ،‬ﺣﻳث أﺻﺑﺣت‬
‫وﺑﺎرز ﻓﻲ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻟﻣﺎ ﺣﻘﻘت اﻟﻛﺛﻳر ﻣن‬
‫ا‬ ‫ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻻﻋﺑﺎ ﻣؤﺛ ار‬
‫اﻻﻧﺟﺎزات ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﺧﻼﻝ اﻟﺳﻧوات اﻟﻣﺎﺿﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻘد ﺷﻬدت اﻧﺗﺷﺎ ار واﺳﻌﺎ ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ‬
‫واﻟﻌرﺑﻳﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌد اﻷزﻣﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ‪ ،‬وأﺻﺑﺣت ﻣﺣط أﻧظﺎر ﻋﺎﻟم اﻟﻣﺎﻝ واﻻﻗﺗﺻﺎد ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟم‪.‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن أن ﻫذﻩ اﻟظﺎﻫرة ﺗﻌﺗﺑر اﻋﺗراﻓﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺄﻫﻣﻳﺔ وﻧﺟﺎح اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻘد اﺗﺟﻬت اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻠدﺧوﻝ إﻟﻰ ﻋﺎﻟم اﻟﺻﻳرﻓﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻟﻛن اﺧﺗﻠﻔت ﻓﻲ ﻣدﺧﻠﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻓﻣﻧﻬﺎ ﻣن اﻧﺷﺄ ﻓروﻋﺎ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫أ‬
‫ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن ﺣوﻝ ﻓروﻋﻪ ﺗدرﻳﺟﻳﺎ إﻟﻰ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن ﻛﺎن ﻳﺑﻳﻊ ﻣﻧﺗﺟﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺟﻧﺑﺎ إﻟﻰ ﺟﻧب ﻣﻊ ﻣﻧﺗﺟﺎﺗﻪ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن اﺧﺗﺎر اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﻛﺎﻣﻝ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن‬
‫اﻓﺗﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ داﺧﻝ ﻓروﻋﻪ ﻛﻠﻬﺎ أو ﺑﻌﺿﻬﺎ ﻟﺗﻘدﻳم ﻣﻧﺗﺟﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺑق‪ ،‬ﺗطرح إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﻟدراﺳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺗﺳﺎؤﻝ اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫ﻣﺎ واﻗﻊ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ ﻓﻲ ظﻝ اﻻﻧﺗﺷﺎر اﻟﻣﺗزاﻳد‬
‫ﻟﻬذﻩ اﻟظﺎﻫرة ﻓﻲ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟدوﻝ ؟‬
‫ﻫذا اﻟﺗﺳﺎؤﻝ‪ ،‬ﻳﻘودﻧﺎ ﺑدورﻩ إﻟﻰ طرح ﺟﻣﻠﺔ ﻣن اﻟﺗﺳﺎؤﻻت واﻻﺳﺗﻔﺳﺎرات اﻟﻔرﻋﻳﺔ ﻣﻔﺎدﻫﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻫﻝ ﺗﻌد اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻲ اﻟﻠﺑﻧﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻣﺻﻐر ﺗﺄﺧذ ﺑﺷﻛﻝ ﻓرع أو وﺣدة‬
‫ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ أو ﺷﺑﺎك ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ؟‬
‫‪ ‬ﻫﻝ أﺛﺑﺗت دراﺳﺔ اﻟﺗﺟﺎرب اﻟدوﻟﻳﺔ أن اﻷﺧذ ﺑﺄﺳﻠوب اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫو ﺧطوة ﻣﺷﺟﻌﺔ ﻧﺣو‬
‫اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم؟‬
‫ﻓرﺿﻳﺎت اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﻟﻺﺟﺎﺑﺔ ﻋن اﻟﺗﺳﺎؤﻝ اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﻟﻠدراﺳﺔ واﻟﺗﺳﺎؤﻻت اﻟﻔرﻋﻳﺔ اﻟﻣﺑﺳطﺔ ﻟﻪ‪ ،‬ﻳﻣﻛن ﺑﻧﺎء اﻟﻔرﺿﻳﺎت‬
‫اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻔرﺿﻳﺔ اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣﺎوﻝ اﻟﺟزاﺋر ﺧوض ﺗﺟرﺑﺔ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻠﺑﻳﺔ‬
‫ﻟرﻏﺑﺎت زﺑﺎﺋﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻔرﺿﻳﺎت اﻟﻔرﻋﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌد اﻟﻧواﻓذ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻲ اﻟﻠﺑﻧﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻣﺻﻐر ﺗﺄﺧذ ﺷﻛﻝ ﻓرع أو وﺣدة‬
‫ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ أو ﺷﺑﺎك ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫ب‬
‫‪ ‬أﺛﺑﺗت دراﺳﺔ اﻟﺗﺟﺎرب اﻟدوﻟﻳﺔ إن اﻷﺧذ ﺑﺄﺳﻠوب اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻲ ﺧطوة ﻣﺷﺟﻌﺔ ﻧﺣو‬
‫اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم‪.‬‬
‫أﺳﺑﺎب اﺧﺗﻳﺎر اﻟﻣوﺿوع‪.‬‬
‫إن اﺧﺗﻳﺎر ﻣوﺿوع اﻟدراﺳﺔ ﻳرﺟﻊ إﻟﻰ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻷﻫﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﺣﺿﻰ ﺑﻬﺎ ﻫذا اﻟﻣوﺿوع ﺿﻣن اﺧﺗﺻﺎص إدارة ﻣﺎﻟﻳﺔ ؛‬
‫‪ ‬ﻳﻌد ﻣوﺿوع اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن اﻟﻣواﺿﻳﻊ اﻟﻬﺎﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻲ اﻟوﻗت‬
‫اﻟراﻫن؛‬
‫‪ ‬إﺛراء ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺑﺣث ﻓﻲ اﻟﻣواﺿﻳﻊ ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﻳوﻝ اﻟﺷﺧﺻﻳﺔ ﻟدراﺳﺔ اﻟﻣوﺿوع‪.‬‬
‫أﻫﻣﻳﺔ وأﻫداف اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﺗﺑرز أﻫﻣﻳﺔ اﻟدراﺳﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻳﻣﺔ اﻟﺑﺣﺛﻳﺔ واﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻌﻠﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﻘدﻣﻬﺎ‪ ،‬وﻳﻣﻛن ذﻛر أﻫﻣﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط‬
‫‪ ‬أن ﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺄﺳﻠوب اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أﻛﺛرﻫﺎ‬
‫ﺗوﺟﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳن اﻟﻌرﺑﻲ واﻟﻐرﺑﻲ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎرﻫﺎ اﻗﻝ ﺗﻛﻠﻔﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻳﺳﻣﺢ اﻟﺟﻣﻊ ﺑﻳن اﻟﻧظﺎﻣﻳن اﻟﺗﻘﻠﻳدي واﻹﺳﻼﻣﻲ ﺗوﻓﻳر اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت اﻟﻌﻣﻼء‪ ،‬وﻳؤدي ﻋﻠﻰ اﻟﻣدى‬
‫اﻟطوﻳﻝ إﻟﻰ ﺗوﺳﻊ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎب اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻣﺣﺎوﻟﺔ إﺛﺑﺎت ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺗﺟﺎرب أن اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﺳﻠوب اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻫو أﻓﺿﻝ وﺳﻳﻠﺔ ﻟﻼرﺗﻘﺎء إﻟﻰ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻋن أﻫداف اﻟدراﺳﺔ‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗوﺿﻳﺢ ﻣﻔﻬوم اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳﺳﻬﺎ واﻟﺗﺣدﻳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻬﻬﺎ وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ‬
‫وﻛذا طرق اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ؛‬
‫ج‬
‫‪ ‬ﻣﺣﺎوﻟﺔ ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﻧﺎوﻝ ﻣداﺧﻝ ودواﻓﻊ اﻟﻔﺗﺢ واﻵﺛﺎر اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻳﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﻣﺣﺎوﻟﺔ ﺗﺣﻠﻳﻝ ﺗﺟﺎرب ﻋرﺑﻳﺔ وﻏرﺑﻳﺔ راﺋدة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺑﺑﻳﺎن أﺛﺎرﻫﺎ اﻻﻗﺗﺻﺎدي واﻟﻌراﻗﻳﻝ اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻬﻬﺎ وﻋواﻣﻝ ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟدراﺳﺎت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬
‫ﻣن أﻫم اﻟدراﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗطرﻗت إﻟﻰ ﻣوﺿوع اﻟدراﺳﺔ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ ﻟطف ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ :‬ﺑﻌﻧوان اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺿواﺑط اﻟﺗﺄﺳﻳس‬
‫وﻋواﻣﻝ اﻟﻧﺟﺎح‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم إﻟﻰ ﻣؤﺗﻣر اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻳﻣﻧﻳﺔ اﻟواﻗﻊ وأﻓﺎق اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‬
‫‪ 21-20‬ﻣﺎرس ‪ .2010‬ﻳﻬدف اﻟﺑﺎﺣث ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ إﻟﻲ ﺗﻌرﻳف اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺣﻳث‬
‫ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ وﺗطورﻫﺎ واﻫم أﻫداﻓﻬﺎ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﺑﻌرض اﻟﺿواﺑط اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗﺄﺳﻳس‬
‫اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺣﻳث ﺑﻳن اﻟﺑﺎﺣث وﺟود ﻋدة ﺿواﺑط أﻫﻣﻬﺎ‪ :‬اﻟﺿواﺑط‬
‫ﺷرﻋﻳﺔ‪ ،‬اﻟﺿواﺑط اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﺿواﺑط اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ واﻹدارﻳﺔ وﻏﻳرﻫﺎ ﻣن اﻟﺿواﺑط‪ .‬وﻗد ﺗوﺻﻝ‬
‫اﻟﺑﺎﺣث إﻟﻰ أن أﻫم اﻟﻣﻌوﻗﺎت واﻟﺗﺣدﻳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻫﻲ ﻣﻌوﻗﺎت إدارﻳﺔ وﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﻳﺔ وﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻧظم‬
‫واﻟﺳﻳﺎﺳﺎت‪ ،‬ﻣن أﺟﻝ ذﻟك أوﺻﻰ اﻟﺑﺎﺣث ﻟﺿﻣﺎن ﻧﺟﺎح اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺿرورة ﺗطﺑﻳق اﻟﻣﺑﺎدئ اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪ :‬اﻟﺗﺧطﻳط اﻟﻌﻠﻣﻲ أواﻻﻟﺗزام اﻟﺷرﻋﻲ أو ﻹﻋداد‬
‫اﻟﻣﻧﺎﺳب ﻟﻠﻛوادر اﻟﺑﺷرﻳﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺿرورة ﺗطوﻳر اﻟﻧظم واﻟﺳﻳﺎﺳﺎت اﻟﻣﻼﺋﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ ﻳزن ﺧﻠف ﺳﺎﻟم اﻟﻌطﻳﺎت‪ :‬ﺑﻌﻧوان ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻌﻣﻝ وﻓق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻟﺑﻳﺎن ﻣدى إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ اﻟﺗطﺑﻳق ﻓﻲ اﻷردن‪ .2007،‬ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ‬
‫ﺑﺎﺳﺗﻌراض ﻣدى إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ اﻷردن ﻧﺣو اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗوﺿﻳﺢ اﻟﻌواﻣﻝ اﻟﻣؤﺛرة ﻋﻠﻰ إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻷردن‪ ،‬وﺑﻌد اﻟدارﺳﺔ واﻟﺗﺣﻣﻳﻝ ﺗوﺻﻝ اﻟﺑﺎﺣث إﻟﻰ ﻋدة ﻧﺗﺎﺋﺞ أﻫﻣﻬﺎ‪ :‬إن اﻟواﻗﻊ اﻟﻌﻠﻣﻲ أﺛﺑت‬
‫ﻧﺟﺎح ﺗﺟرﺑﺔ ﺟﻣﻳﻊ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺣوﻟت ﻛﻣﻳﺎً ﻟﻣﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎً ﻟَﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫د‬
‫ﻛﻣﺎ أن ﻧﺟﺎح ﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻛﺎن ﻟﻪ اﺛر ﻛﺑﻳر ﻓﻲ دﻓﻊ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻷردن ﻟﻣﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎً ﻟَﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻟذﻟك أوﺻﻰ اﻟﺑﺎﺣث ﺑﺿرورة ﻗﻳﺎم اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻷردن ﺑﺎﺳﺗﺣداث أدوات ﻣﺎﻟﻳﺔ ﻣﺗطورة وﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫وذﻟك ﺑﻬدف إﻳﺟﺎد ﺳوق ﻣﺎﻟﻲ إﺳﻼﻣﻲ ﻳﻐطﻲ ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻛﻣﺎ‬
‫أوﺻﻰ ﺑﺿرورة ﻗﻳﺎم اﻟﻣﺻرف اﻟﻣرﻛزي اﻷردﻧﻲ ﺑﺈﺟراء دارﺳﺔ ﻋﻠﻣﻳﺔ ﺗﻛون ﻧواة ﻟﺗﺷرﻳﻊ ﻗﺎﻧون‬
‫ﻳوﺿﺢ وﻳﻧظم وﻳﺿﺑط ﻋﻠﻣﻳﺔ ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ اﻷردن ﻟﻣﻌﻣﻝ وﻓق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ ﻣﺻطﻔﻰ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ :‬ﺑﻌﻧوان ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة ﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﺻﻳرﻓﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬وﻫﻲ ﻣذﻛرة ﻻﺳﺗﻛﻣﺎﻝ ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫اﻷﻣرﻳﻛﻳﺔ اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ .2006 ،‬ﻫدﻓت ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ إﻟﻰ ﻣﻧﺎﻗﺷﺔ ﻣﺳﺎﻟﺔ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﺑﻧوك اﻟرﺑوﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﺑﺎﺳﺗﻌراض اﻵراء اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬وﺧﻠص إﻟﻰ ﻋدم ﺟواز اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ‬
‫ﻣﻌﻬﺎ إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻝ ﻋدم وﺟود ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﺧﺎﻟص‪ ،‬أو ﻓﻲ ﺣﺎﻝ ﻗﻳﺎم اﻟﻣﺻرف اﻟرﺑوي ﺑﺎﻟﺗﺣوﻝ‬
‫اﻟﺗدرﻳﺟﻲ ﻟﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ :‬ﺑﻌﻧوان اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟرﺑوﻳﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻓﻲ ﺿوء‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ورﻗﺔ ﺑﺣث ﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺛﺎﻟث ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬
‫‪ ،2005‬ﻳﺧﺗص ﻣوﺿوع ﻫذا اﻟﺑﺣث ﺑدراﺳﺔ ظﺎﻫرة اﺗﺟﺎﻩ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف اﻟرﺑوﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء‬
‫ﻓروع ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ ﺗﻘدم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻋرض اﻟﺑﺎﺣث ﺣﻘﻳﻘﺔ اﻟﻔروع‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأﺳﺑﺎب ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ واﻟﺧﺻﺎﺋص اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻳزﻫﺎ ﻋن اﻟﻔروع اﻷﺧرى اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ وطﺑﻳﻌﺔ ﻋﻣﻝ‬
‫ﺗﻠك اﻟﻔروع‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺑﱠﻳن اﻟﺑﺎﺣث ﻣوﻗف اﻟﻣﻬﺗﻣﻳن ﺑﺷؤون اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻌﻬﺎ‪ ،‬وﻣﺎ ﻹﻧﺷﺎء ﺗﻠك اﻟﻔروع ﻣن آﺛﺎر اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻋﻣﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي‬
‫ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم واﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺷﻛﻝ ﺧﺎص‪ ،‬وﻗد ﺗوﺻﻝ اﻟﺑﺎﺣث إﻟﻰ أن ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء‬
‫ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟرﺑوﻳﺔ ﻟم ﺗﺻﻝ إﻟﻰ ﺣﻳز اﻟﺗطﺑﻳق إﻻ ﻋﻧدﻣﺎ أدرﻛت اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟرﺑوﻳﺔ ﻣدى ﻧﺟﺎح اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗزاﻳد اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ‪ ،‬ﻟذﻟك أوﺻﻰ اﻟﺑﺎﺣث ﺑﺿرورة ﺑذﻝ‬
‫ﻗﺻﺎرى اﻟﺟﻳد ﻣن ﻗﺑﻝ اﻟﺟﻣﻳﻊ‪ ،‬ﺳواء اﻟﺳﻠطﺎت اﻟﻧﻘدﻳﺔ أو اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ أو اﻟﻌﻠﻣﺎء وﻫﻳﺋﺎت‬
‫ه‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ أو اﻟﻣﺧﺗﺻﻳن ﺑﺷؤون اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻷﺳﻠﻣﻪ أﺳﺎﻟﻳب وﺻﻳﻎ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻣﻰ اﻟرﺑﺎ واﻟرﺟوع ﺑﻬﺎ إﻟﻰ اﻟﻣﻧﻬﺞ اﻹﺳﻼﻣﻲ وﺑﻣﺎ ﻳﺗواﻓق ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻌرﺑﻳﺔ ﻟﻠﻌﻠوم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ ﺳﻌﻳد ﺑن ﺳﻌد اﻟﻣرطﺎن‪ :‬ﺑﻌﻧوان ﺗﻘوﻳم اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم ﻟﻠﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺛﺎﻟث ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫أم اﻟﻘرى‪ ،‬ﻣﻛﺔ اﻟﻣﻛرﻣﺔ‪ .2003 ،‬ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ ﺑﺗﺻﻧﻳف اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣطﺑﻘﺔ‬
‫ﻟﻠﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﻣﺻﺎرف ﺗﺑﻳﻊ ﻣﻧﺗﺟﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﺻﺎرف ﻓﺗﺣت ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﻣﺻﺎرف ﻗﺎﻣت ﺑﺗﺣوﻳﻝ ﻓروع ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻲ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ أو أﻧﺷﺄت ﻓروﻋﺎ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟدﻳدة‬
‫وﻣﺻﺎرف ﺷﻘت طرﻳﻘﻬﺎ إﻟﻰ اﻟﺗﺣوﻝ دﻓﻌﺔ واﺣدة‪ ،‬وﻣن ﺛم ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﺑﺈﺟراء دراﺳﺔ ﺗﻔﺻﻳﻠﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻓﺗﺣت ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ أو أﻧﺷﺄت ﻓروﻋﺎ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث اﺳﺗﻌرض‬
‫اﻟﺑﺎﺣث ﻓﻲ اﻟﺑداﻳﺔ أراء اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﻳن واﻟﺷرﻋﻳﻳن ﺣوﻝ اﻟﻧواﻓذ واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻳن ﻣؤﻳد‬
‫وﻣﻌﺎرض‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻗﺎم اﻟﺑﺎﺣث ﺑﺗﺣدﻳد ﻛﻝ ﻣن اﻟﺗﺣدﻳﺎت اﻟﺗﻲ واﺟﻬﺗﻬﺎ ﻫذﻩ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‬
‫وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫إن ﻣﺎ ﺗﺗﺷﺎﺑﻪ ﻓﻳﻪ ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺎت ﻣﻊ اﻟدراﺳﺔ ﻣﺣﻝ اﻻﻧﺟﺎز‪ ،‬ﻳﺗﻣﺣور ﺣوﻝ ﺗﻘدﻳم اﻷﻫﻣﻳﺔ اﻟﻼزﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ودواﻓﻊ ﻓﺗﺣﻬﺎ‪ ،‬أﻣﺎ وﺟﻪ اﻻﺧﺗﻼف اﻷﺳﺎﺳﻲ ﺑﻳن اﻟطرﻓﻳن ﻓﻬو ﻳﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﻛون‬
‫ظﺎﻫرة اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻣﺛﻝ ﻋﻧﺻ ار ﺗﺎﺑﻌﺎ ﺧﻼﻝ اﻟدراﺳﺎت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬أﻣﺎ ﻓﻲ اﻟدراﺳﺔ اﻟﺣﺎﻟﻳﺔ‬
‫ﻓﺳﻳﺗم دراﺳﺗﻪ ﻛﻌﻧﺻر ﻣﺳﺗﻘﻝ ﻣﻊ دراﺳﺔ ﻣﺗطﻠﺑﺎت ودواﻓﻊ ﻓﺗﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻣﻧﻬﺞ اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﻣن أﺟﻝ دراﺳﺔ إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﻟﺑﺣث وﻣﺣﺎوﻟﺔ اﺧﺗﺑﺎر اﻟﻔرﺿﻳﺎت اﻟﻣﺑﺳطﺔ ﻟﻬﺎ‪ ،‬ﺗم اﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﻬﺞ‬
‫اﻟﻔرﺿﻲ اﻻﺳﺗﻧﺑﺎطﻲ‪ ،‬ﻷﻧﻧﺎ ﺑﺻدد اﺧﺗﺑﺎر ﻓرﺿﻳﺔ وﻫذا ﺑﺎﻋﺗﺑﺎرﻩ اﻷﻧﺳب ﻟﻣﺛﻝ ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟدراﺳﺎت‬
‫ﻛﻣﺎ أﻧﻧﺎ ﺑﺻدد اﻻﻧﺗﻘﺎﻝ ﻣن اﻟﻌﺎم إﻟﻲ اﻟﺧﺎص وﺑﻬذا ﻳﻛون اﻟﻣﻧﻬﺞ اﻷﻛﺛر ﻣﻼﺋﻣﺔ ﻟطﺑﻳﻌﺔ ﻣوﺿوع‬
‫ﺑﺣﺛﻧﺎ‪.‬‬
‫و‬
‫ﺻﻌوﺑﺎت اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﻣن أﻫم اﻟﺻﻌوﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗم ﻣﺻﺎدﻓﺗﻬﺎ أﺛﻧﺎء اﻧﺟﺎز ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ‪ ،‬ﻣﺎ ﻳﺗﻌﻠق ﺑﻘﻠﺔ اﻟﻣراﺟﻊ واﻟدراﺳﺎت‬
‫اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﺣوﻝ اﻟﻣوﺿوع ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺻﻌوﺑﺔ اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ اﻷرﻗﺎم واﻟﻣﻌطﻳﺎت‬
‫ﻣن اﻟﺟﻬﺎت اﻟﻣﻌﻧﻳﺔ وذﻟك ﺑﺳب اﻟﺳرﻳﺔ اﻟﻣﻬﻧﻳﺔ اﻟﻣﻧﺗﻬﺟﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‪.‬‬
‫ﻫﻳﻛﻝ اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬
‫ﻻﻧﺟﺎز اﻟدراﺳﺔ‪ ،‬وﻣن اﺟﻝ ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﻟﺑﺣث ﺗم ﺗﻘﺳﻳم اﻟﺑﺣث إﻟﻰ ﺛﻼث ﻓﺻوﻝ‪ ،‬ﻣﻘدﻣﺔ‬
‫وﺧﺎﺗﻣﺔ‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫ﺳﻳﺗم ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺻﻝ اﻷوﻝ اﺳﺗﻌراض ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻔﺎﻫﻳم اﻟﻌﻠﻣﻳﺔ اﻟﻧظرﻳﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺣﻳث ﺗﺿﻣن اﻟﻔﺻﻝ ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻷوﻝ ﺗﻧﺎوﻝ ﻣﻔﺎﻫﻳم ﻋﺎﻣﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪،‬‬
‫وﻛذا أﺳس ﻋﻣﻠﻬﺎ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ ﺗطرﻗﻧﺎ إﻟﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻛذا أﺳس ﻋﻣﻠﻬﺎ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻣﺑﺣث‬
‫اﻟﺛﺎﻟث ﻓﻌرض ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻧﻲ ﺣوﻝ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺿﻣن ﺑدورﻩ ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﻌﺎﻟﺞ اﻟﻣﺑﺣث‬
‫اﻷوﻝ ﻣﻔﺎﻫﻳم ﻋﺎﻣﺔ ﺣوﻝ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻛذا دواﻓﻊ وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻓﺗﺣﻬﺎ‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﻳﺗﻧﺎوﻝ اﻟﻣﺑﺣث‬
‫اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‪ ،‬وﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳﺳﻬﺎ وﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﺷﺎﻛﻝ واﻟﻣﻌوﻗﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ‪،‬أﻣﺎ اﻟﻣﺑﺣث‬
‫اﻟﺛﺎﻟث ﻓﺗم ﺗﺧﺻﻳﺻﻪ ﻟﻌرض ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫و ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث‪ ،‬ﺳﻳﺗم دراﺳﺔ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة ﻟﻲ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ وﻓروع ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬ﺗﺿﻣن ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث‪ ،‬ﻓﻲ اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ ،‬ﺗم ﻋرض ﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎرات و اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ‪.‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻓﺗم ﻋرض اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ وﻛذا ﻋرض ﻟﻠﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺔ أﻣﺎ اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪،‬‬
‫ﻓﺗﻧﺎوﻝ دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫ز‬
‫ﻣﻔﺎﻫﻳم ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ ‬‬ ‫اﻟﻔﺻﻝ اﻷوﻝ‬
‫ﺗﻣﻬﻳد‬
‫ﻳﻌﺗﺑر اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ رﻛﻳزة ﻣن رﻛﺎﺋز اﻟﻧظﺎم اﻻﻗﺗﺻﺎدي واﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻛﻝ دوﻟﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﺳﺎﻫم ﻓﻲ ﻋﻣﻠﻳﺔ‬
‫اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬وﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﻛوﻧﺔ ﻟﻠﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻧﺟد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺎرس‬
‫اﻟوﺳﺎطﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ أي ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ ﻣن اﻟﻌﻣﻼء وﻣن اﻟﻘروض ﻣﻘﺎﺑﻝ ﻓﺎﺋدة‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻬﻲ ﺗﻘدم‬
‫ﻣﺧﺗﻠف أﺷﻛﺎﻝ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻟﻛن ﺑﻣﺎ ﻳﺗﻣﺎﺷﻰ وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫وﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺑق ﺳﻳﺗم اﻟﺗطرق ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ إﻟﻲ ﻣﻔﺎﻫﻳم ﺣوﻝ ﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣن ﺧﻼﻝ ﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ وأﻫداﻓﻬﺎ‪ ،‬واﻟﺗﻣﻳﻳز ﺑﻳن ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧﻛﻳن‪ ،‬وﻫذا ﻳﺳﺗﻠزم دراﺳﺔ اﻟﻣﺑﺎﺣث‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻳﻌﺗﺑر ﻧوع ﻣن أﻧواع اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﺗرﻛز ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻓﻲ ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ وﻣﻧﺢ‬
‫اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣن ﻫﻧﺎ ﻓﺎن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻳﻌﺗﺑر وﺳﻳطﺎ ﺑﻳن ﻣن ﻳﻣﻠﻛون ﻓﺎﺋض ﻓﻲ اﻷﺣواﻝ وﻣن ﻳﺣﺗﺎﺟوﻧﻬﺎ‬
‫وﺳﻧﺣﺎوﻝ أن ﻧﻘدم ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺑﺣث ﻋرﺿﺎ ﻣﺧﺗﺻ ار ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺳﻧﺣﺎوﻝ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﻋرض أﻫم اﻟﺗﻌﺎرﻳف ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬أﻫداﻓﻬﺎ وﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌرﻳف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻘﺻد ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ":‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻘﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ اﻟﺗﻲ ﺗدﻓﻊ ﻋﻧد اﻟطﻠب‪ ،‬أو ﻷﺟﺎﻝ‬
‫ﻣﺣدودة‪ ،‬و ﺗازوﻝ ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺧﺎرﺟﻲ‪ ،‬ﻣﺑﺎﺷرة ﻋﻣﻠﻳﺎت ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻدﺧﺎر واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺎﻟﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك إﻧﺷﺎء اﻟﻣﺷروﻋﺎت وﻣﺎ ﻳﺗطﻠﺑﻪ ﻣن ﻋﻣﻠﻳﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ وﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻣﺎﻟﻳﺔ‪".‬‬
‫" ﻧوﻋﺎ ﻣن أﻧواع اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳرﺗﻛز ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻓﻲ ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ وﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﺗﺟﺎري ﺑﻬذا اﻟﻣﻔﻬوم ﻳﻌﺗﺑر وﺳﻳطﺎ ﺑﻳن أوﻟﺋك اﻟذﻳن ﻟدﻳﻬم أﻣواﻝ ﻓﺎﺋﺿﺔ‪ ،‬وﺑﻳن أوﻟﺋك اﻟذﻳن ﻳﺣﺗﺎﺟون ﻟﺗﻠك‬
‫‪2‬‬
‫اﻷﻣواﻝ‪".‬‬
‫" ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺗﺧﺿﻊ ﻟﻠﻘواﻧﻳن واﻟﺗﺷرﻳﻌﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ وﺗﻬدف ﻟﺗﺣﻘﻳق اﻟرﺑﺢ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻧﺷﺎطﻬﺎ‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ واﻟﻣﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ وﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت وﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺷﺗﻰ أﻧواﻋﻪ‪".‬‬
‫‪1‬‬
‫إﺳﻣﺎﻋﻳﻝ اﺣﻣد اﻟﺷﻧﺎوي وﻋﺑد اﻟﻧﻌﻳم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪ ،‬ص ‪218‬‬
‫‪2‬ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ و اﻟﺗﺳوﻳق‪ ،‬دار أﺳﺎﻣﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط ‪ ،1‬ﻋﻣﺎن‪ ، 2009 ،‬ص ‪.14‬‬
‫‪3‬طﺎﻫر ﻓﺎﺿﻝ أﻟﺑﻳﺎﺗﻲ وﻣﻳراﻝ روﺣﻲ ﺳﻣﺎرﻩ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻟﻣﺗﻐﻳرات اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻣﻌﺎﺻرة‪ ،‬دار واﺋﻝ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط‪ 1‬ﻋﻣﺎن‪،‬‬
‫‪ ، 2013‬ص ‪.154‬‬
‫‪3‬‬
‫و ﻋرﻓت ﻛذﻟك ﺑﺄﻧﻬﺎ‪ " :‬ﻣؤﺳﺳﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻋرﻓت ﺑداﻳﺔ ﺑﻧوك اﻟوداﺋﻊ ﺗﻌﻣﻝ ﻓﻲ ﺳوق اﻟﻧﻘد وﺗﺗﺳم‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺑطﺎﺑﻊ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﻳر اﻷﺟﻝ‪ ،‬و ﻫذا اﻟطﺎﺑﻊ ﻫو أﻫم ﻣﺎ ﻳﻣﻳزﻫﺎ أو ﻳﻣﻳز ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻋن‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ و اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻷﺧرى اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ ﻓﻲ اﻻﺋﺗﻣﺎن طوﻳﻝ اﻷﺟﻝ‪".‬‬
‫ﻣن اﻟﺗﻌﺎرﻳف اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﻧﺳﺗﻧﺗﺞ أن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻫﻲ ﻣؤﺳﺳﺎت أﻋﻣﺎﻝ ﻳﺗرﻛز ﻧﺷﺎطﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫ﻓﻲ اﻟوﺳﺎطﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺑﻳن ذوي اﻟﻔواﺋض اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ وذوي اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻳﻬﺎ‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﺗﻣﺛﻝ وظﻳﻔﺗﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ ﻓﻲ ﻗﺑوﻝ‬
‫اﻟوداﺋﻊ ٕواﻋﺎدة اﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ ﺷﻛﻝ ﻗروض ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ اﻵﺟﺎﻝ‪ٕ ،‬واﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك ﻓﻬﻲ ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ‬
‫ﺣدﻳﺛﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻘوم ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻘﻳق أﻫداف ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟرﺑﺣﻳﺔ‪ :‬ﻳﺳﻌﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري إﻟﻰ ﺗوﺟﻳﻪ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر إﻟﻲ اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻘق أﻗﺻﻰ رﺑﺢ‬
‫ﻣﻣﻛن ﺑﺣﻳث ﻳﺗﻣﻛن اﻟﺑﻧك ﻣن ﺳداد اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﻣودﻋﻳن وﻣﻘﺎﺑﻠﺔ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻷﺧرى‬
‫وﻳﺣﻘق ﻣﻌدﻻت أرﺑﺎح ﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﺗﻛﻔﻰ ﻟﺗﻛوﻳن اﻹﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗدﻋﻳم اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ‬
‫‪2‬‬
‫ﻟﻠﺑﻧك وﻟﺗوزﻳﻊ أرﺑﺎح ﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﻷﺻﺣﺎب رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧك‪،‬‬
‫‪ ‬اﻟﺳﻳوﻟﺔ‪ :‬وﺗﻌﻧﻲ اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻗدرﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣواﺟﻬﺔ طﻠﺑﺎت اﻟﻣودﻋﻳن وﻣﻘﺎﺑﻠﺔ طﻠﺑﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ .‬وﻳﻌﺗﺑر ﻋﺎﻣﻝ اﻟﺳﻳوﻟﺔ وﺛﻳق اﻟﺻﻠﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬وﺗرﺟﻊ ﻫذﻩ اﻟﺛﻘﺔ إﻟﻰ ﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ‪ ،‬وﻫو أﻣر ﻳﺗوﻗف‬
‫ﻋﻠﻰ ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺗﺣوﻳﻝ اﻷﺻوﻝ إﻟﻰ ﺳﻳوﻟﺔ ﺑﺳرﻋﺔ دون ﺧﺳﺎرة ﻓﻲ ﻗﻳﻣﺗﻬﺎ‪ ،‬وﺗﻌﺗﺑر اﻟﻧﻘود‬
‫أﻛﺛر اﻷﺻوﻝ ﺳﻳوﻟﺔ‪ ،‬وﻟﻛﻧﻬﺎ ﻓﻲ ﻧﻔس اﻟوﻗت ﻏﻳر ﻣدرة ﻟﻠﻌﺎﺋد‪ .‬ﻟذﻟك ﻓﺈن ﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻟﺗوﻓﻳق‬
‫واﻟﻣواﺋﻣﺔ ﺑﻳن اﻟرﺑﺣﻳﺔ واﻟﺳﻳوﻟﺔ ﺗﻣﻠﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﺿرورة أن ﻳﺣﺗﻔظ ﺑﺟزء ﻣن ﻣواردﻩ ﻓﻲ‬
‫ﺻورة ﻧﻘدﻳﺔ ﺳﺎﺋﻠﺔ‪ ،‬واﻟﺟزء اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻳوظﻔﻪ ﻓﻲ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﻣﺗﻧوﻋﺔ ﻹﺷﺑﺎع ﻋﺎﻣﻝ‬
‫‪3‬‬
‫اﻟرﺑﺣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪1‬ﻣﺣﻣد ﻋزت ﻏزﻻن‪ ،‬اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟﻧﻘود و اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار اﻟﻧﻬﺿﺔ اﻟﻌرﺑﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﺑﻳروت‪ ،‬ﻟﺑﻧﺎن ‪ ،2002 ،‬ص ‪.109‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣد اﻟﺻﻳرﻓﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار اﻟوﻓﺎء ﻟدﻧﻳﺎ اﻟطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪ ،‬ص‪.18‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﻳوﻧس‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬اﻟﻧﻘود وأﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪ ، 2003 ،‬ص ‪.255‬‬
‫‪4‬‬
‫‪ ‬اﻷﻣﺎن‪ :‬ﻧﻘﺻد ﺑﺎﻷﻣﺎن ذﻟﻠك اﻟﻣﺗوﻓر ﻟطرﻓﻳن ﻫﻣﺎ‪ :‬اﻟﻣودﻋون‪ ،‬واﻟﺑﻧك‪ ،‬ﻓﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻷﻣﺎن‬
‫اﻟﻣودﻋﻳن ﻓﻌﻠﻰ إدارة اﻟﺑﻧك أن ﺗراﻋﻲ ﻋدم اﻟﻣﺳﺎس ﺑوداﺋﻌﻬم وذﻟﻠك ﺑﺗﺣدﻳد ﺣد أﻗﺻﻰ‬
‫ﻟﻠﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن أن ﻳﺗﺣﻣﻠﻬﺎ ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﻪ اﻟﻣﻌﺗﺎد‪ ،‬أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻷﻣﺎن اﻟﺑﻧك ﻓﻬو ﻳﻌﻧﻲ‬
‫ﻣدى ﺛﻘﺔ أدارة اﻟﺑﻧك ﺑﺄن اﻟﺗﺳﻬﻳﻼت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺢ ﺳوف ﻳﺗم ﺗﺳدﻳدﻫﺎ ﻓﻲ ﺗوارﻳﺦ‬
‫‪1‬‬
‫اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ اﻟﻣﺣددة ﻟﻳﺗم إﻗراﺿﻬﺎ ﻣﺟددا واﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ أﻛﺑر ﻋﺎﺋد ﻣﻣﻛن‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك ﻋدة ﺧﺻﺎﺋص ﺗﺗﻣﻳز ﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋن ﻏﻳرﻫﺎ ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت وﻫﻲ ﻛﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣﺗﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻣرﺗﺑﺔ اﻟﺛﺎﻧﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﺑﻌد اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬وﻣﺎ ﻳﻣﻳزﻫﺎ‬
‫ﻋن ﻫذا اﻷﺧﻳر ﻛوﻧﻬﺎ ﺗﺗﻌدد وﺗﺗﻧوع وﺗﻧﺗﺷر ﻓﻲ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻣﻧﺎطق ﺑﻘدر اﺗﺳﺎع اﻟﺳوق‬
‫اﻟﻧﻘدي واﻟﻧﺷﺎط اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﻋﻠﻰ ﻋﻛس اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي اﻟذي ﻳﺗرأس ﻓﻘط اﻟﺟﻬﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫ﻟﻠدوﻟﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬ﺗﻧﻔرد ﺑﻣﻬﻣﺔ ﺗﻠﻘﻲ اﻟوداﺋﻊ ﺑﻣﺧﺗﻠف أﻧواﻋﻬﺎ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﻳﺧﻠق ﻟﻠﻣدﺧرﻳن ﻓرص ﻣﺗﻧوﻋﺔ ﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫‪2‬‬
‫ﻣدﺧراﺗﻬم‪،‬‬
‫‪ ‬ﺗﺗﻣﻳز اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺧﺎﺻﻳﺔ ﺗوﻟﻳد وداﺋﻊ ﺟدﻳدة ﻣن ﺧﻼﻝ ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻹﻗ ارض واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫ﻓﻲ اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬وﻫو ﻣﺎ ﻳﺗﻳﺢ ﻓرص ﻣﺗﻧوﻋﺔ ﻟﻠﻣﻘﺗرﺿﻳن؛‬
‫‪ ‬ﺗﺷﻛﻝ اﻟوداﺋﻊ ﻟﻠﺑﻧوك ﻣﺻد ار رﺋﻳﺳﺎ ﻣن ﻣﺻﺎدر أﻣواﻟﻬﺎ‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻌﺗﻣد ﻋﻠﻳﻬﺎ أﻛﺛر ﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫ﺑرأﺳﻣﺎﻟﻬﺎ‪ ،‬وﻫذا ﻣﺎ ﻳﺟﻌﻠﻬﺎ أﻛﺛر ﻋرﺿﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر ﻓﻲ ﻋﻣﻠﻳﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﻳﻔرض ﻋﻠﻳﻬﺎ اﻟﺣذر‬
‫ﻓﻲ إدارة ﻫذﻩ اﻷﻣواﻝ واﻟﺣرص ﻋﻠﻰ اﻟﺗوﻓﻳق ﺑﻳن ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺳﻳوﻟﺔ واﻟرﺑﺣﻳﺔ ﻋﻧد ﺗوظﻳف‬
‫‪3‬‬
‫أﻣواﻟﻬﺎ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺟواﻧﻲ ﺻوﻧﻳﺎ‪ ،‬ﺗﺳﻳﻳر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ ﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة ﻣﺎﺳﺗﻳر أﻛﺎدﻳﻣﻲ ﻓﻲ ﻋﻠوم اﻟﺗﺳﻳﻳر ﻏﻳر‬
‫ﻣﻧﺷورة‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻟﻌﻠوم اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﻳﻳر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﺑواﻗﻲ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،2015 2014 ،‬ص ‪.38‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺣﻳﺎة ﻧﺟﺎر‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ وﻓق اﺗﻔﺎﻗﻳﺔ ﺑﺎزﻝ‪ -‬دراﺳﺔ واﻗﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻌﻣوﻣﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪ -‬أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ‬
‫ﺷﻬﺎدة دﻛﺗوراﻩ ﻋﻠوم ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻓرﺣﺎت ﻋﺑﺎس‪ ،‬ﺳطﻳف‪ ،2014/2013 ،‬ص‪.17‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻧﻳﻔﻳن ﺣﺳن‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻹﻣﺎرات‪ ،‬اﻹﻣﺎرات‪ ،2017 ،‬ص ‪.7‬‬
‫‪5‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر واﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺗﺧﺗﻠف ﻣﻳزاﻧﻳﺗﻪ ﻋن ﺑﺎﻗﻲ ﻣﻳزاﻧﻳﺎت ﻧظﻳرﺗﻬﺎ ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﻣﺛﻝ‬
‫ﺟﺎﻧب اﻟﺧﺻوم ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧك‪ ،‬وﻳﻣﺛﻝ ﺟﺎﻧب اﻷﺻوﻝ اﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻪ‪ ،‬وﺳﻧﺣﺎوﻝ ﻋرض أﻫم ﻣﺻﺎدر‬
‫أﻣواﻝ اﻟﺑﻧك واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻪ ﻟﻬذﻩ اﻷﻣواﻝ‪.‬‬
‫‪ -1‬ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻣﻛن اﻟﺗﻣﻳﻳز ﺑﻳن ﻣﺻدرﻳن أﺳﺎﺳﻳﻳن ﻷﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ 1-1‬اﻟﻣوارد اﻟذاﺗﻳﺔ اﻟداﺧﻠﻳﺔ‪:‬‬
‫وﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻛون ﻣﺻدرﻫﺎ داﺧﻠﻲ‪ ،‬وﺗﺷﻣﻝ‪:‬‬
‫‪ ‬رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع‪ :‬ﻳﺗﻛون ﻣن اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﺣﺻﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ اﻟﻣﺻرف اﻟﺗﺟﺎري ﻣن أﺻﺣﺎب‬
‫اﻟﻣﺷروع ﻋﻧد ﺗﺄﺳﻳﺳﻪ أو ﻣن أﻳﺔ إﺿﺎﻓﺎت ﻗد ﺗط أر ﻋﻠﻳﻪ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪ ،‬وﻳﻣﺛﻝ رأس اﻟﻣﺎﻝ‬
‫اﻟﻣدﻓوع ﻧﺳﺑﺔ ﺿﺋﻳﻠﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوع أﻣواﻝ اﻟﻣﺻرف وذﻟك ﻟﻸﺳﺑﺎب اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻷن اﻟﺑﻧك ﻻ ﻳﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺷﻛﻝ رﺋﻳﺳﻲ ﺑﺄﻣواﻟﻪ اﻟﺧﺎﺻﺔ‪ٕ ،‬واﻧﻣﺎ ﻳﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ اﻟوداﺋﻊ اﻟﺗﻲ ﻟدﻳﻪ‬
‫ﻓﻲ ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر؛‬
‫‪ -‬ﺻﻐر ﺣﺟم رأس اﻟﻣﺎﻝ ﻳﻣﻛﻧﻪ ﻣن ﺗوزﻳﻊ أرﺑﺎح أﻛﺑر ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن اﻷواﺋﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك؛‬
‫وﻣﻊ ذﻟك ﻓﻳﺟب ﻋدم إﻫﻣﺎﻝ رأس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع وذﻟك ﻟﻠﻣﺳﺎﻋدة ﻓﻲ ﺧﻠق اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ ﻧﻔوس‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن‪ ،‬وﺧﺎﺻﺔ أﺻﺣﺎب اﻟوداﺋﻊ اﻟﻛﺑﻳرة‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎﺑﻝ أﻳﺿﺎ ﺗﺟب ﻋدم اﻟﻣﻐﺎﻻة ﻓﻲ‬
‫‪1‬‬
‫رﻓﻊ ﻗﻳﻣﺔ رأس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع وذﻟك ﻟﻸﺳﺑﺎب اﻟﺳﺎﻟﻔﺔ اﻟذﻛر‪.‬‬
‫‪ ‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‪ :‬وﻫﻲ ﻧﺳﺑﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح ﺗﺿﺎف إﻟﻰ راس اﻟﻣﺎﻝ‪ ،‬وذﻟك ﺑﻐرض ﺗدﻋﻳم اﻟﻣرﻛز‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧك ﻓﻲ ﻣواﺟﻬﺔ أي ﺧﺳﺎﺋر ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻧﺗﻳﺟﺔ اﻧﺧﻔﺎض ﻗﻳﻣﺔ ﺑﻌض أﺻوﻟﻪ‪ ،‬وﻧﻣﻳز‬
‫ﻧوﻋﻳن ﻣن اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﻘﻳﻝ ﺟﺎﺳم ﻋﺑد اﷲ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار وﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﺣﺎﻣد ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،1999 ،‬ص ‪.244‬‬
‫‪6‬‬
‫‪ -‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪:‬وﻫو ﻋﺑﺎرة ﻋن ﻧﺳﺑﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﺳﻧوﻳﺔ ﺗﻛون ﺑﺷﻛﻝ إﻟزاﻣﻲ‬

‫ﺑﻧص ﻗﺎﻧوﻧﻲ ﻣن ﻗﺑﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪.‬‬
‫‪ -‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﻲ اﻟﺧﺎص‪ :‬وﻫو ﻋﺑﺎرة ﻋن اﺣﺗﻳﺎطﻲ اﺧﺗﻳﺎري‪ ،‬ﺗﺷﻛﻠﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﻣﺣض‬
‫‪1‬‬
‫إرادﺗﻬﺎ وﻓق ﻧظﺎﻣﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﺑﻐﻳﺔ ﺗدﻋﻳم ﻣرﻛزﻫﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻷرﺑﺎح ﻏﻳر اﻟﻣوزﻋﺔ‪ :‬ﻳﺗرﺗب ﻋن ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك ﻋﺎدة ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ اﻟﺳﻧﺔ ﻳﺗﻘرر ﻋدم‬
‫‪2‬‬
‫ﺑﺗوزﻳﻌﻬﺎ وﻳﺗم اﻗﺗطﺎﻋﻬﺎ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﺻﺎﻓﻳﺔ اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗوزﻳﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪.‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﻣوارد اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻲ ﻣوارد ﻏﻳر ذاﺗﻳﺔ ﻳﻛون ﻣﺻدرﻫﺎ ﺧﺎرج اﻟﺑﻧك‪ ،‬وﺗﻣﺛﻝ ﺑﺻﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻛﺑﻳرة ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ‬
‫ﻣواردﻩ‪ ،‬وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ‪ :‬ﺗﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟزء اﻷﻛﺑر ﻣن ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻟدى اﻟﺑﻧوك وﻳﻌﺗﺑر ﺣﺟﻣﻬﺎ‬
‫‪3‬‬
‫ﻣن اﻟﻣؤﺷرات اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻟﻘﻳﺎس ﺣﺟم اﻟﺑﻧك وﻣرﻛزﻩ‪ ،‬وﺗﺄﺧذ ﻋدة ﺻور ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﻳﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻧوع ﻣن اﻟوداﺋﻊ اﻟﻧﻘدﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن ﻟﻠﻌﻣﻳﻝ اﻟﺳﺣب ﻣﻧﻬﺎ ﻓﻲ أي‬
‫وﻗت ﻳﺷﺎء وﺑﻣﺟرد إﺑداء رﻏﺑﺗﻪ ﻓﻲ ذﻟك دون إﺷﻌﺎر ﻣﺳﺑق ودون اﻧﺗظﺎر ﺣﻠوﻝ اﺟﻝ‬
‫ﻣﻌﻳن‪ ،‬ﻏﻳر أن ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟوداﺋﻊ ﻻ ﻳﻣﻛن ﻟﺻﺎﺣﺑﻬﺎ اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن اﻟﻔواﺋد‪.‬‬
‫‪ -‬وداﺋﻊ ادﺧﺎرﻳﺔ‪ :‬وﺗﺳﻣﻰ أﻳﺿﺎ وداﺋﻊ اﻟﺗوﻓﻳر ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ اﻷﻣواﻝ اﻟﻣودﻋﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك‬
‫ﺑﻬدف اﻻدﺧﺎر‪ ،‬ﻳودﻋﻬﺎ أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﺑدﻻ ﻣن ﺗرﻛﻬﺎ ﻋﺎطﻠﺔ ﻓﻲ ﺧزاﺋﻧﻬم اﻟﺧﺎﺻﺔ وﺗﻔوﻳت‬
‫‪1‬‬
‫رﺗﻳﺑﺔ ﺑرﻛﻳﺑﺔ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أداء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑطرﻳﻘﺔ اﻟﻌﺎﺋد واﻟﻣﺧﺎطرة ﺑﻳن اﻟﻘرض اﻟﺷﻌﺑﻲ اﻟﺟزاﺋري وﺑﻧك‬
‫اﻟﺑرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋري ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺗرة ) ‪ ،( 2012 -2007‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة ﻣﺎﺳﺗر‪،‬ﺗﺧﺻص ﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح‪،‬‬
‫ورﻗﻠﺔ‪ ،2014/2013،‬ص ‪.4‬‬
‫‪2‬‬
‫اﺣﻣد زﻫﻳر ﺷﺎﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار زﻫران‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻋﻣﺎن‪ ،1993،‬ص‪.260‬‬
‫‪3‬‬
‫ﺣﻳﺎة ﻧﺟﺎر‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.25‬‬
‫‪7‬‬
‫ﻓرﺻﺔ اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺋد ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﻳﻘدم اﻟﺑﻧك ﻓواﺋد ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ ﺑﻬدف‬
‫‪1‬‬
‫ﺗﺷﺟﻳﻊ اﻷﻓراد ﻋﻠﻰ اﻻدﺧﺎر وﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟوﻋﻲ اﻻدﺧﺎري‪.‬‬
‫‪ -‬وداﺋﻊ ﺛﺎﺑﺗﺔ‪ :‬وﺳﻣﻳت ﺑﺎﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﻷﻧﻪ ﻋﻧد إﻳداﻋﻬﺎ ﻟدى اﻟﺑﻧك ﻳﺗﻔق ﻋﻠﻰ ﻣوﻋد ﻣﺣدد ﻻ‬
‫ﻳﺣق ﻟﻠزﺑون أن ﻳﺳﺣب ﺟزء ﻣﻧﻬﺎ أو ﻣﻌظﻣﻬﺎ إﻻ ﺑﻌد ﻣرور اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺗﻔق ﻋﻠﻳﻬﺎ وﺗﻣﻧﺢ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻓواﺋد ﺗﻔوق اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ اﻟوداﺋﻊ اﻻدﺧﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘروض‪:‬وﻫﻲ ﻣن أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻳﺗم اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ‬
‫ﺳواء ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي أو ﻣن ﻣؤﺳﺳﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ وﻧﻘدﻳﺔ وطﻧﻳﺔ أو أﺟﻧﺑﻳﺔ‪ ،‬وذﻟك ﺳواء‬
‫ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم ﻛﻔﺎﻳﺔ اﻻﺣﺗﻳﺎطﻲ اﻟﻧﻘدي ﻟﻣﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟطﻠﺑﺎت ﻏﻳر‬
‫اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء‪ ،‬أو رﻏﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻧظ ار ﻟﺗزﻳد اﻟﻧﺷﺎط اﻟﺗﺟﺎري ﻓﻲ‬
‫‪3‬‬
‫ﻓﺗرات اﻟرواج‪.‬‬
‫‪ -2‬اﺳﺗﺧداﻣﺎت أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺑﻌد أن ﺗﺣﺻﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣواردﻫﺎ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻣن ﻣﺻﺎدر ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺗﻘوم ﺑﺗوزﻳﻌﻬﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺧﺗﻠف اﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت ﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ ﻋﺎﻣﻠﻳن أﺳﺎﺳﻳﻳن ﻫﻣﺎ اﻟﺳﻳوﻟﺔ واﻟرﺑﺣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 1-2‬اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷوﻟﻰ‪ :‬اﻟﻬدف ﻣﻧﻬﺎ ﺗﺣﻘﻳق اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻓﻘط وﺗﺷﻣﻝ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻧﻘدﻳﺎت اﻟﺟﺎﻫزة ﻟدى اﻟﺑﻧك‪ :‬وﻫﻲ ﻋﺑﺎرة ﻋن اﻟﻧﻘود اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ اﻟﻣوﺟودة ﻟدى اﻟﺑﻧك ﺑﺎﺳﺗﻣرار‬
‫ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻣﺗطﻠﺑﺎﺗﻪ اﻟﻳوﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻷرﺻدة اﻟﻧﻘدﻳﺔ اﻟﻣودﻋﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ :‬وﻫﻲ ﻋﺑﺎرة ﻋن اﻻﺣﺗﻳﺎطﻲ اﻟﻧﻘدي‬
‫‪4‬‬
‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪ ،‬اﻟذي ﺗﺷﻛﻠﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺷﻛﻝ إﻟزاﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺛﺎﻧﻳﺔ‪:‬وﺗﻛون ﺳﻳوﻟﺗﻬﺎ ﻣﻧﺧﻔﺿﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻳﻣﻛن ﺗدر رﺑﺣﺎ وﻫﻲ ﺗﺷﻣﻝ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻧور اﻹﻳﻣﺎن ﺑوذراع‪ ،‬واﻗﻊ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻲ ظﻝ ﺗوﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑوﻻﻳﺔ ﺳطﻳف ‪ ،-‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة ﻣﺎﺳﺗر‪ ،‬ﺗﺧﺻص ﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺄﻣﻳﻧﺎت وﺗﺳﻳﻳر اﻟﻣﺧﺎطر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻌرﺑﻲ ﺑن ﻣﻬﻳدي‪ ،‬أم‬
‫اﻟﺑواﻗﻲ‪ ، 2017/2016 ،‬ص‪.14‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.112‬‬
‫‪3‬‬
‫ﺣﻳﺎة ﻧﺟﺎر‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.26‬‬
‫‪4‬ﻋﺑد اﷲ ﺧﺑﺎﺑﺔ‪ ،‬اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد و اﻟﺗﺳﻳﻳر واﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺑوﺿﻳﺎف‪،،‬ط‪ ،2‬اﻟﻣﺳﻳﻠﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ص‪103‬‬
‫‪8‬‬
‫‪ ‬أﺻوﻝ ﻳﻣﻛن ﺗﺣوﻳﻠﻬﺎ إﻟﻰ ﺳﻳوﻟﺔ ﺑﺳﻬوﻟﺔ ودون ﻣﺷﻘﺔ‪ ،‬وﺗﻣﺛﻝ أﺳﺎﺳﺎ ﻓﻲ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻟدى‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى وأﺻوﻝ ﺗﺣت اﻟﺗﺣﺻﻳﻝ؛‬
‫‪ ‬اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ ﺧﺎﺻﺔ اﻟﺗﻲ ﺳﻳوﻟﺗﻬﺎ ﺗﻛون ﻗﻠﻳﻠﺔ‪،‬وأﻫﻣﻬﺎ ﺳﻧدات اﻟﺧزﻳﻧﺔ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻛون ذات ﺳﻳوﻟﺔ ﻋﺎﻟﻳﺔ ﻛوﻧﻬﺎ ﻣﺿﻣوﻧﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻣﺧﺻوﻣﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﺗﻣﺛﻝ ﻗروض ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‪ ،‬ﻷﻧﻬﺎ ﻋﺑﺎرة ﻋن أوراق‬
‫ﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻗﺎم ﺑﺧﺻﻣﻬﺎ ﻟﻠﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن‪ ،‬ﻣﻘﺎﺑﻝ ﻋﻣوﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﻳﺎت اﻟﺗﻲ ﻳﻘدﻣﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻟﺗﻣوﻳﻝ راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻌﺎﻣﻝ ﻓﻲ اﻟﻣﺷﺎرﻳﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬وﺗﻛون ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ ﻏﺎﻟﺑﺎ‪.‬‬
‫‪ 3-2‬اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ‪ :‬ﺗﻛون ﺳﻳوﻟﺗﻬﺎ ﻣﻧﺧﻔﺿﺔ ﺟدا‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ رﺑﺣﻳﺗﻬﺎ ﻣرﺗﻔﻌﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺎﻷﺻوﻝ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺔ اﻟذﻛر‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻋﺗﺑﺎر أن ﻫدﻓﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻫو ﺗﺣﻘﻳق اﻟرﺑﺢ‪ ،‬وﺗﺷﻣﻝ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘروض ﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‪،‬‬
‫اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻷﺟﻝ‪،‬‬

‫‪2‬‬
‫‪ ‬اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﺣﻘﻳﻘﺔ) أﺻوﻝ ﻣﺎدﻳﺔ ﺛﺎﺑﺗﺔ(‪.‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص ﻣﺎ ﺗﻘدم ﻓﻳﻣﺎ ﺳﺑق ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫رﺗﻳﺑﺔ ﺑرﻛﻳﺑﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق ص‪.5‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻋﺑد اﷲ ﺧﺑﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق ص‪.‬ص ‪.104-103‬‬
‫‪9‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ اﻟﺗﺎﻟﻲ )‪ (1-1‬اﻟذي ﻳوﺿﺢ ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‪:‬‬
‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‬
‫أوﻻ‪ :‬اﻟﻣﺻﺎدر‬
‫ﻣﺻﺎدر ﺧﺎرﺟﻳﺔ‬ ‫ﻣﺻﺎدر داﺧﻠﻳﺔ‬
‫اﻟﻘروض واﻟﺳﻠف‬ ‫اﻟوداﺋﻊ ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ‬ ‫اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‬ ‫رأﺳﻣﺎﻝ‬
‫اﻷﻣواﻝ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬
‫ﺛﺎﻧﻳﺎ‪ :‬اﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺛﺎﻧﻳﺔ‪:‬‬ ‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷوﻟﻰ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ‪:‬‬
‫‪-‬أرﺻدة ﺷدﻳدة اﻟﺳﻳوﻟﺔ؛‬
‫‪ -‬ﻗروض ﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ‬ ‫‪ -‬اﻟﻧﻘدﻳﺔ اﻟﺟﺎﻫزة‬
‫‪-‬أدوات ﻣﺎﻟﻳﺔ ﻗﺻﻳرة‬
‫اﻷﺟﻝ‬
‫اﻷﺟﻝ؛‬
‫‪-‬أوراق ﻣﺎﻟﻳﺔ طوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‬ ‫‪-‬أرﺻدة ﻧﻘدﻳﺔ ﻣودﻋﺔ‬
‫‪-‬أوراق ﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣﺧﺻوﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺣﻘﻳﻘﺔ‪.‬‬ ‫ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬إﻋداد اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﺑﺎﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺑق‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﺳس اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ‪.‬‬
‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﺳس اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻛم أﻧﺷطﺗﻬﺎ وﺗﺣدد طﺑﻳﻌﺔ ﻋﻣﻠﻬﺎ‪ ،‬وﻫذﻩ‬
‫اﻷﺳس ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺳﻠﻌﻳﺔ اﻟﻧﻘود‪:‬‬
‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻟﻧظر ﻟﻠﻧﻘود ﻋﻠﻰ اﻋﺗﺑﺎر أﻧﻬﺎ ﺳﻠﻌﺔ ﻳﺗم اﻻﺗﺟﺎر ﻓﻳﻬﺎ ﻻ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻘوم‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﻧﻘود ذاﺗﻪ ﺑﻳﻌﺎ و ﺷراءا‪ ،‬وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ إﺻدار ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺧﺻوم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻟﺗﻲ ﻳﻔﺿﻠﻬﺎ اﻟﻣﻘرﺿون ﺑﺄﺳﻌﺎر ﻓﺎﺋدة ﻣﻧﺧﻔﺿﺔ وﻣن ﺛﻣﺔ ﺗﻘوم ﺑﺗوظﻳف ﻫذﻩ اﻷﻣواﻝ ﻓﻲ أﺻوﻝ ﻳﻔﺿﻠﻬﺎ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣﻘﺗرﺿون ﻋﻧد ﻋﺎﺋد ﺗوظﻳف أﻋﻠﻰ ﻣن ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣدﻓوع ﻟﻠﻣودﻋﻳن‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‪:‬‬
‫إن ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺗﻲ ﻳدﻓﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ اﻟوداﺋﻊ وﺗﻠك اﻟﺗﻲ ﻳﺄﺧذﻫﺎ ﻣن اﻟﻘروض ﻋﺑﺎرة ﻋن‬
‫اﻟﺛﻣن اﻟﻣدﻓوع أو اﻟﻣﻘﺑوض ﻧظﻳر اﺳﺗﻌﻣﺎﻝ اﻟﻣﺎﻝ‪ ،‬وﻫذا ﺳﻌر ﻓﻲ ﻧظر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﻳن اﻟرأﺳﻣﺎﻟﻳﻳن ﻳﻌﺗﺑر‬
‫ﻋﺻب اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﻌﺗﺑر ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﺣد أﻫم آﻟﻳﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻧﻣو واﻟﺗوﺳﻊ‬
‫ﻓزﻳﺎدة ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة ﺳوف ﻳؤدي إﻟﻰ زﻳﺎدة ﺣﺟم اﻟوداﺋﻊ أي اﻻدﺧﺎر وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ زﻳﺎدة ﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻣﻧﺢ‬
‫‪2‬‬
‫اﻻﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺗﺟﻣﻊ اﻟوداﺋﻊ واﻟﻣدﺧرات اﺳﺗﻧﺎدا ﻟﻘﺎﻋدة اﻟداﺋﻧﻳﺔ واﻟﻣدﻳوﻧﻳﺔ‪:‬‬
‫إن ﺟوﻫر ﻋﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻳﻛﻣن ﻓﻲ ﻗﻳﺎﻣﻬﺎ ﺑﺗﻠﻘﻲ اﻟوداﺋﻊ ﺑﻣﺧﺗﻠف أﻧواﻋﻬﺎ واﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺣق ﻋﻧد‬
‫اﻟطﻠب أو ﺑﻌد ﻓﺗرة ﻣن اﻟزﻣن‪ ،‬وﻣن ﺛم ﺗﻘوم ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ ﻟﻣﻧﺢ اﻟﻘروض واﻟﺗﺳﻬﻳﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻳﺔ‬
‫اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣرﻳم ﺳﻌد رﺳﺗم‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ﻣداﺧﻝ ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻰ ﻣﺻﺎرف إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﻣوذج ﻣﻘﺗرح ﻟﻠﺗطﺑﻳق ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺳورﻳﺔ‪،‬‬
‫أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ دﻛﺗوراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠب‪ ،‬ﺳورﻳﺎ‪ ،2014،‬ص‪.7‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﻣﺣﻣود اﻟﻌﺟﻠوﻧﻲ‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ :‬أﺣﻛﺎﻣﻬﺎ‪ ،‬ﻣﺑﺎدﺋﻬﺎ وﺗطﺑﻳﻘﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻣﻳﺳرة‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،2008 ،‬ص‪.49‬‬
‫‪11‬‬
‫وﺗﻌﺗﺑر وظﻳﻔﺔ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن أﻫم واﺧطر وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬وذﻟك أن اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺣﻬﺎ‬
‫ﻛﻘروض ﻟﻳس ﻣﻠﻛﺎ ﻟﻬﺎ ﺑﻝ ﻫﻲ أﻣواﻝ اﻟﻣودﻋﻳن‪،‬ﻟذﻟك ﺗﻘوم إدارة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑرﺳم ﺳﻳﺎﺳﺔ اﺋﺗﻣﺎﻧﻳﺔ ﺑﻣﺎ‬
‫‪1‬‬
‫ﻳﺣﻘق ﻟﻬﺎ ﺣﺳن وﺳﻼﻣﺔ اﺳﺗﺧدام اﻷﻣواﻝ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻣﻊ ﺗﺣﻘﻳق ﻋﺎﺋد ﻣﻧﺎﺳب‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﺗﻧوﻳﻊ اﻟﻣﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫ﺗﺣﺻﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻣواﻝ ﻣن ﻣﺻﺎدر ﻣﺗﻧوﻋﺔ وﺑﺂﺟﺎﻝ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻣن اﻟﻣودﻋﻳن‪ ،‬وﺗﻘوم‬
‫ﺑﺈﻋﺎدة ﺗوزﻳﻊ أﺟﺎﻝ اﻟوداﺋﻊ وﺗﺣوﻳﻠﻬﺎ إﻟﻰ ﺗوظﻳﻔﺎت ﻗﺻﻳرة وﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ ﻟﻠﻣﻘﺗرﺿﻳن ﻣن اﻟﻌﻣﻼء‬
‫وﺗﺟري اﻟﺑﻧوك ﻫذا اﻟﺗﻧوﻳﻊ ﺑﻘﺻد ﻣواﺟﻬﺔ ﻣﺧﺎطر اﻹﻗراض واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ذﻟك ﺑﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻷﺻوﻝ‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﻳز ﺑﺗﻧوع اﻟﻌﺎﺋد واﻟﺧطر‪ ،‬وﻳطﻠق ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ اﻟﺗﻧوﻳﻊ اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﻳﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ ﺗوزﻳﻊ اﺣﺗﻣﺎﻝ‬
‫‪2‬‬
‫وﻗوع اﻟﺧطر واﻟﻌﺎﺋد ﻋﻠﻰ أﻛﺛر ﻣن اﺻﻝ ﻟﺗﻌظﻳم اﻟﻌﺎﺋد اﻟﻣﺗوﻗﻊ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣرﻳم ﺳﻌد رﺳﺗم‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.7‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﻣﻐرﺑﻲ‪ ،‬اﻹدارة اﻹﺳﺗراﺗﺟﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺗﻧﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث‬
‫واﻟﺗدرﻳﺑﺎت‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣﻧﺻورة‪ ،‬ﺟدة‪ ،2004 ،‬ص‪.78‬‬
‫‪12‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫ﻟﻘد أﺻﺑﺣت اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺿرورة ﻣن ﺿرورﻳﺎت اﻟﻌﺻر اﻟﺣدﻳث وواﻗﻌﺎ ﻣﻠﻣوﺳﺎ ﻓﻌﺎﻻ ﺗﺟﺎوز‬
‫إطﺎر اﻟﺗواﺟد إﻟﻰ أﻓﺎق اﻟﺗﻔﺎﻋﻝ إﻟﻰ أﻗطﺎر اﻻﺑﺗﻛﺎر‪ ،‬اﻷﻣر اﻟذي ﻳﺳﺗدﻋﻲ ﻣﻧﺎ اﻟﺗﻌرض ﻟﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أﻫداﻓﻬﺎ‪ ،‬ﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ‪ ،‬وﻣوارد واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﻳﺗﻧﺎوﻝ ﺗﻌرﻳﻔﺎ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أﻫداﻓﻬﺎ وﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌرﻳف اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻟﻘد ﻧﺷﺄت اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗطورت ﻋﺑر اﻟزﻣن وﻧﺎﻟت ﺣظﺎ واﻓ ار ﻣن اﻻﻫﺗﻣﺎم وﺗﻌددت اﻟﺗﻌﺎرﻳف‪،‬‬
‫ﺣﻳث ﻋرﻓﻪ اﻟﺑﻌض ﺑﺄﻧﻪ ﻣؤﺳﺳﺔ ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻟﺗﺟﻣﻳﻊ اﻷﻣواﻝ وﺗوظﻳﻔﻬﺎ ﻓﻲ ﻧطﺎق اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻣﺎ ﻳﺧدم‬
‫ﺑﻧﺎء ﻣﺟﺗﻣﻊ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺗﻛﺎﻓﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﺗﺣﻘﻳق ﻋداﻟﺔ اﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ووﺿﻊ اﻟﻣﺎﻝ ﻓﻲ ﻣﺳﺎرﻩ اﻟﺻﺣﻳﺢ ﻟﺗﺣﻘﻳق‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫وﻋرف ﻋﻠﻰ اﻧﻪ ﺗﻠك اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﺑﺎﺷر اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻊ اﻟﺗزاﻣﻬﺎ ﺑﺎﺟﺗﻧﺎب اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﻔواﺋد‬
‫اﻟرﺑوﻳﺔ أﺧذا وﻋطﺎء‪ -‬ﺑوﺻﻔﻪ ﺗﻌﺎﻣﻼ ﻣﺣرﻣﺎ ﺷرﻋﺎ‪ -‬وﺑﺎﺟﺗﻧﺎب أي ﻋﻣﻝ ﻣﺧﺎﻟف ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫‪2‬‬
‫و إذ ﻳﻌد ﻣؤﺳﺳﺔ ﺑﻧﻛﻳﺔ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟوداﺋﻊ ‪ ،‬وﻳﺷﻣﻝ ﻧطﺎق أﻧﺷطﺗﻬﺎ ﺟﻣﻳﻊ اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‬
‫اﻟﻣﻌروﻓﺔ ﺣﺎﻟﻳﺎً ‪ ،‬ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء اﻻﻗﺗراض واﻹﻗراض ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻔﺎﺋدة‪ ،‬ﻓﻳﻘوم اﻟﺻﻧدوق ﺑﺗﻌﺑﺋﺔ اﻷﻣواﻝ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس ﻋﻘد اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ أو اﻟوﻛﻼء )اﻟوﻛﻳﻝ(‪ .‬ﻛﻣﺎ ﻳﻣﻛﻧﻪ ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب واﻟﺗﻲ ﻳﺗم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻌﻬﺎ‬
‫‪3‬‬
‫ﻛﻘروض ﺑدون ﻓواﺋد ﻣن اﻟﻌﻣﻼء إﻟﻰ اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺷﻬﺎب اﺣﻣد ﺳﻌﻳد اﻟﻌزﻳزي‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻷردن‪ ،2012 ،‬ص‪.11‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺟﻼﻝ وﻓﺎء اﻟﺑدري ﻣﺣﻣدﻳن‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻟﻠﻧظم ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻟﻛوﻳت ودوﻝ أﺧرى‪ -‬دار اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟدﻳدة ﻟﻠﻧﺷر‪،‬‬
‫اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪ ،2008 ،‬ص‪.45‬‬
‫‪3‬‬
‫‪Abdul Ghafoor Awan , COMPARISON OF ISLAMIC AND CONVENTIONAL BANKING IN‬‬
‫‪PAKISTAN, Department of Economics, Islamia University, Bahawalpur-Pakista.‬‬
‫‪Proceedings 2nd CBRC, Lahore, Pakistan November 14, 2009.‬‬
‫‪13‬‬
‫وﻣن اﻟﺗﻌﺎرﻳف اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻳﻣﻛن اﻟﻘوﻝ أن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻲ ﻣؤﺳﺳﺎت ﻧﻘدﻳﺔ‪ ،‬ﺗﻬدف ﻟﺗﺟﻣﻳﻊ‬
‫اﻷﻣواﻝ وﺗوظﻳﻔﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺷﺎرﻳﻊ ﺗﺗواﻓق ﻣﻊ ﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻻ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ أﺧذا أو ﻋطﺎء‪،‬‬
‫ﻣﺣﻘﻘﺔ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ ﻟﻠﻣﺟﺗﻣﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ -2‬أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻣن اﻟﻣﻌﻠوم أن اﻷﻫداف ﺗﻧﺑﻊ ﻣن ﻣﺷﻛﻼت ﻗﺎﺋﻣﺔ ﺑﺎﻟﻔﻌﻝ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﻓﺎﻟﻣﺷﻛﻠﺔ ﺗﻌﺑر ﻋن ﺣﺎﺟﺔ أو‬
‫رﻏﺑﺔ ﻗﺎﺋﻣﺔ‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﺗﻛون اﻟﺣﺎﺟﺔ ﻫﻲ اﻟﻬدف واﻟﺗوﺻﻝ إﻟﻰ إﺷﺑﺎع ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﺟﺔ ﻫو اﻟﺣﻝ‪ ،‬وﻣن أﻫم ﺣﺎﺟﺎت‬
‫اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺟود ﺟﻬﺎز ﻣﺻرﻓﻲ ﻳﻌﻣﻝ طﺑﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻳﻘوم ﺑﺣﻔظ أﻣواﻟﻪ‬
‫‪1‬‬
‫واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺗوﻓﻳر اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻼزم ﻟﻠﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن ﺑﻌﻳدا ﻋن ﺷﺑﻬﺔ اﻟرﺑﺎ‪.‬‬
‫‪ 1-2‬أﻫداف ﻣﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻧطﻼﻗﺎ ﻣن أن اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎم اﻷوﻝ ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻘوم ﺑﺄداء اﻟوﺳﺎطﺔ‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺑﻣﺑدأ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‪ ،‬ﻓﺎن ﻟﻬﺎ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻷﻫداف اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻛس ﻣدى ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ ﻓﻲ أداء ﻫذا اﻟدور‬
‫ﻓﻲ ﺿوء أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ ،‬وﻫذﻩ اﻷﻫداف ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺟذب اﻟوداﺋﻊ وﺗﻧﻣﻳﺗﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬اﺳﺗﺛﻣﺎر اﻷﻣواﻝ؛‬
‫‪2‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣﻘﻳق اﻷرﺑﺎح‪.‬‬
‫‪ 2-2‬أﻫداف ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن‪:‬‬
‫ﻟﻠﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن ﻣﻊ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ أﻫداف ﻣﺗﻌددة ﻳﺟب ﻋﻠﻰ أن ﻳﺣرص ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻘﻳﻘﻬﺎ وﻫﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗوﻓﻳر اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻟﻠﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن؛‬
‫‪1‬‬
‫ﺣرﺑﻲ ﻣﺣﻣد ﻋرﻳﻘﺎت‪ ،‬ﺳﻌﻳد ﺟﻣﻌﺔ ﻋﻘﻝ‪ ،‬ادارة اﻟﻣﺻﺎرف اﻻﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﻣدﺧﻝ ﺣدﻳث‪ -‬دار واﺋﻝ‪ ،‬ط‪ ،2010 ،1‬ص‪.121‬‬
‫‪2‬ﻣﺣﻣد ﺳﺎﻟم وﻫﻳﻪ‪ ،‬ﻛﺎﻣﻝ ﺣﺳن ﻛﻼﻛش‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﻧظرة ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﺣدﻳﺎت اﻟﺗطﺑﻳق‪ ،‬اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ ﻟﻠدراﺳﺎت‬
‫واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ص‪.17‬‬
‫‪14‬‬
‫‪1‬‬
‫‪ ‬ﺗوﻓﻳر اﻷﻣﺎن ﻟﻠﻣودﻋﻳن ‪.‬‬
‫‪ 3-2‬أﻫداف داﺧﻠﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺣﻘﻳق ﻣﻌدﻝ اﻟﻧﻣو؛‬
‫‪ ‬اﻻﻧﺗﺷﺎر اﻟﺟﻐراﻓﻲ‪.‬‬
‫‪1‬ﻋرﻳﻘﺎت وﻋﻘﻝ ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.122‬‬

‫‪15‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗوﺿﻳﺣﻬﺎ ﺑﺎﻟﺷﻛﻝ)‪ (2-1‬اﻟﻣواﻟﻲ‪:‬‬
‫أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫أﻫداف ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن‬

‫أﻫداف داﺧﻠﻳﺔ‬ ‫أﻫداف ﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫‪-‬ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﻳﺔ؛‬ ‫‪ -‬ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت‬ ‫‪ -‬ﺟذب اﻟوداﺋﻊ‬

‫‪-‬ﺗﺣﻘﻳق ﻣﻌدﻝ اﻟﻧﻣو؛‬ ‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ؛‬ ‫وﺗﻧﻣﻳﺗﻬﺎ؛‬
‫‪-‬اﻻﻧﺗﺷﺎر اﻟﺟﻐراﻓﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬ﺗوﻓﻳر اﻟﺗﻣوﻳﻝ‬ ‫‪-‬اﺳﺗﺛﻣﺎر اﻷﻣواﻝ ؛‬
‫ﻟﻠﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن‪.‬‬ ‫ﺗﺣﻘﻳق اﻷرﺑﺎح‬
‫‪ -3‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗرﺗﻛز ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋدة أﺻوﻟﻳﺔ ﻫﻲ اﻻﻟﺗزام ﺑﺈﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺟﻣﻳﻊ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ وأﻋﻣﺎﻟﻬﺎ وﺗﺗﻔرع ﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ إﻟﻰ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗزام اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻌدم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ أو اﻟﻔواﺋد‪ ،‬ووﺟوب ﺗﻘﻳدﻫﺎ ﻓﻲ ﻛﻝ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻘﺎﻋدة اﻟﺣﻼﻝ واﻟﺣرام‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗرﻓض اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺗﺎﺟرة ﻓﻲ اﻟﻧﻘود‪ ،‬ﻓﻲ ﻻ ﺗﻘﺗرض أو ﺗﻘرض ﻧﻘودا‪ٕ ،‬واﻧﻣﺎ ﺗﻘدم‬
‫ﺗﻣوﻳﻼ ﻋﻳﻧﻳﺎ ﺑﺣﻳث ﻻ ﻣﺟﺎﻝ ﻻﺳﺗﺧداﻣﻪ ﻓﻲ ﻏﻳر اﻟﻐرض اﻟذي طﻠب ﻷﺟﻠﻪ؛‬
‫‪1‬‬
‫ﺟﻼﻝ وﻓﺎء اﻟﺑدري ﻣﺣﻣدﻳن‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.52‬‬
‫‪16‬‬
‫‪ ‬ﺧﺿوع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ وذﻟك ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﻣطﺎﺑﻘﺔ أﻋﻣﺎﻝ‬
‫اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺣﺳب اﻟﻔﺗﺎوى اﻟﺻﺎدرة واﻟﻘ اررات‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣﻌﺗﻣدة ﻣن ﺟﻬﺔ اﻟﻔﺗوى‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌطﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻷوﻟوﻳﺔ ﻓﻳﻣﺎ ﺗﻘوم ﺑﻪ ﻣن ﻋﻣﻠﻳﺎت ﻟﻸﻧﺷطﺔ واﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻟﻧﺎﻓﻌﺔ‬
‫اﻟﺗﻲ ﻳﻛون ﻣن ﺿﻣﻧﻬﺎ ﺗﺣﻘﻳق ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ اﻟﻣﺳﻠم‪ ،‬ﻓﻬﻲ وان ﻛﺎﻧت ﺗﺳﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳق‬
‫اﻟرﺑﺢ إﻻ أﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﻐﻔﻝ اﻷﺑﻌﺎد اﻟﺗﻧﻣوﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻣﺎ ﻳﺣﻘق ﻟﻬﺎ‬
‫‪2‬‬
‫وﻟﻠﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن ﻣﻌﻬﺎ ﺑﺎﻟﻧﻔﻊ واﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر واﺳﺗﺧداﻣﺎت أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺗﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺟﻣﻊ اﻟﻣوارد وﻣن ﺛم اﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺳﺎﻟﻛﻬﺎ‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ‬
‫‪ -1‬ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻧﻘﺳم ﻣﺻﺎدرﻫﺎ إﻟﻲ ﻗﺳﻣﻳن‪ ،‬ﻣﺻﺎدر داﺧﻠﻳﺔ وأﺧرى ﺧﺎرﺟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ 1-1‬ﻣﺻﺎدر داﺧﻠﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع‪ :‬وﻫو ﻋﺑﺎرة ﻋن اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﻳدﻓﻌﻬﺎ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﺗم ﺑواﺳطﺗﻪ‬
‫ﺗﺟﻬﻳز اﻟﺑﻧك ﺣﺗﻰ ﻳﺗﻣﻛن ﻣن اﻟﻘﻳﺎم ﺑﻌﻣﻠﻪ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻟﻪ دور آﺧر ﻳﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﺗﻣوﻳﻝ ﻋﻣﻼﺋﻪ ﻓﻲ‬
‫‪3‬‬
‫ﺑداﻳﺔ ﻧﺷﺄة اﻟﺑﻧك وﻫو ﺑﻣﺛﺎﺑﺔ ﺿﻣﺎن ﻟﻠﻣودﻋﻳن ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌرض اﻟﻣﺻرف ﻟﻠﺧﺳﺎرة‪.‬‬
‫‪ ‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‪ :‬اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﺗﻘﺗطﻊ ﺑﻧﺳﺑﺔ ﻣﻌﻳﻧﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﺻﺎﻓﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻌد‬
‫ﻣﺻد ار ﻣن ﻣﺻﺎدر اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟذاﺗﻲ‪ ،‬وﻫﻲ اﻷﺧرى ﺗﻌﺗﺑر ﺑﻣﺛﺎﺑﺔ ﺿﻣﺎن ﻟﻠﻣودﻋﻳن‪ ،‬ﺗﺗﺳم‬
‫ﺑﺎﻟﻣروﻧﺔ وﻗﺎﺑﻠﻳﺔ اﻟﺗﻌدﻳﻝ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎر أن اﻟﺑﻧك ﻳﺳﺗطﻳﻊ اﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻳﻬﺎ أو اﻟﺧﺻم ﻣﻧﻬﺎ‪ ،‬وﻫﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﺑدو ﻋﻳﺷوش‪ ،‬ﺗﺳوﻳق اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫اﻟﺣﺎج ﻟﺧﺿر‪ ،‬ﺑﺎﺗﻧﺔ‪ ،2009 ،‬ص‪.‬ص ‪.13-12‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﺣﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠب‪ ،‬ﺳورﻳﺎ‪ ،2010 ،‬ص‪.7‬‬
‫‪3‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻳروت‪ ،2004،‬ص ‪.100‬‬
‫‪17‬‬
‫ﻋﻠﻰ أﻧواع ﻓﻣﺛﻼ ﻧﺟد اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻻﺧﺗﻳﺎرﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻧظﺎﻣﻳﺔ‪...‬إﻟﺦ‪ ،‬وﻋﻠﻳﻪ ﻓﺈن دور‬
‫اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك ﻳﺗﻠﺧص ﻓﻲ دﻋم ﻣرﻛزﻫﺎ اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ رأﺳﻣﺎﻟﻬﺎ‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫وﻋﻠﻰ ﺛﺑﺎت ﻗﻳﻣﺔ وداﺋﻌﻬﺎ وﻣوازﻧﺔ أرﺑﺎﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻷرﺑﺎح اﻟﻔﺎﺋﺿﺔ أو اﻟﻣﺗﺑﻘﻳﺔ ﺑﻌد إﺟراء ﻋﻣﻠﻳﺔ اﻟﺗوزﻳﻊ وﻫﻲ‬
‫‪2‬‬
‫ﻛذﻟك ﺗﻌﺗﺑر ﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺧص اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪ :‬ﻫﻲ ﻣﺑﺎﻟﻎ ﺗﻘﺗطﻊ ﻣن ﻣﺟﻣﻝ اﻷرﺑﺎح ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻣﺧﺎطر ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ اﻟﺣدوث‬
‫ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﻘﺑﻠﺔ‪ ،‬ﻛﺧطر ﻋدم اﻟﺳداد أو ﺧﻳﺎﻧﺔ اﻷﻣﺎﻧﺔ أو إﻋﺳﺎر ﺑﻌض اﻟﺷرﻛﺎء‬
‫وﻋدم ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺿﻣﺎﻧﺗﻪ واﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﻟدى اﻟﺑﻧك‪...‬إﻟﺦ‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻌﺗﺑر ﻣﺧﺎطر ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫‪3‬‬
‫ﻣن أﻫم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗوﺟﻪ إﻟﻳﻬﺎ ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪.‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪:‬‬
‫وﻫﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻟوداﺋﻊ اﻟﺗﻲ ﻳﺿﻌﻬﺎ اﻟﻌﻣﻼء ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻌﺗﺑر أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﻳﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻋﺑﺎرة ﻋن وداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب‪،‬ﻳﻘوم أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﺑﺎدا ﻋﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‬
‫ﻟﻠﺣﻔﺎظ ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻣن ﺟﻬﺔ‪ ،‬وﺳﻬوﻟﺔ اﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻳوﻣﻳﺔ ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪ ،‬ﺣﻳث‬
‫ﺗﺗﻣﻳز ﺑﺳﻬوﻟﺔ ﺳﺣب ﺟزء ﻣﻧﻬﺎ أو ﻛﻠﻬﺎ ﻓﻲ أي وﻗت ﻳرﻏب ﻓﻳﻪ أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ‪ ،‬وﻟﻳس ﻟﻬﺎ ﺣد‬
‫‪4‬‬
‫أدﻧﻰ أو أﻗﺻﻰ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ :‬ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﻳﻌﻬد ﺑﻬﺎ اﻟﻌﻣﻳﻝ ﻟﻠﺑﻧك ﻣن اﺟﻝ اﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ‬
‫وﺗوظﻳﻔﻬﺎ ﻟﻣدة ﻣﻌﻳﻧﺔ‪ ،‬ﺗﻛون ﻓﻲ ﺷﻛﻝ ﻋﻘد ﻣﺿﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﻛون اﻟﻌﻣﻳﻝ رب اﻟﻣﺎﻝ واﻟﺑﻧك‬
‫ﻣﺿﺎرﺑﺎ‪ ،‬وﻫﻧﺎ اﻟﻌﻣﻳﻝ ﻳﺣﺻﻝ ﻋﻠﻰ رﺑﺢ وﻳﺗﺣﻣﻝ اﻟﺧﺳﺎرة‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﺑدو ﻋﻳﺷوش‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.26‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣود ﺣﺳن اﻟﺻوان‪ ،‬أﺳﺎﺳﻳﺎت اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار واﺋﻝ ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪،2001،‬ص‪،119‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﻣﻐرﺑﻲ‪ ،‬اﻹدارة اﻹﺳﺗراﺗﺟﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻌﻬد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺑﺣوث واﻟﺗدرﻳب‪ ،‬ﺟدة‪،2004 ،‬‬
‫ص‪.115‬‬
‫‪4‬‬
‫ﻋﺑدو ﻋﻳﺷوش‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.27‬‬
‫‪18‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ اﻻدﺧﺎرﻳﺔ‪ :‬ﻋﺑﺎرة ﻋن ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺗﻔﺗﺢ ﻟﺗﺷﺟﻳﻊ ﺻﻐﺎر اﻟﻣدﺧرﻳن‪،‬وﻳﺣﺻﻠون ﻋﻠﻰ‬

‫ﺟزء ﻣن اﻹرﺑﺎح اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ اﻟﻣﺣﺗﺳﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟرﺻﻳد اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺣﺳﺎب وﻳﻣﻧﺢ اﻟﻣدﺧر‬
‫ﻋﺎدة ﻓﻳﻬﺎ دﻓﺗر ﺗﺳﺟﻳﻝ ﻓﻳﻪ ﻛﻝ اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﺳﺣب واﻹﻳداع ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺻﻛوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ :‬ﻋﺑﺎرة ﻋن وﺛﺎﺋق ﻣﺗﺳﺎوﻳﺔ اﻟﻘﻳﻣﺔ ﺗﻣﺛﻝ ﺣﺻص ﺷﺎﺋﻌﺔ ﻓﻲ ﻣﻠﻛﻳﺔ أو‬
‫ﻧﺷﺎط اﺳﺗﺛﻣﺎري ﻣﺑﺎح ﺷرﻋﺎ‪ ،‬ﺗﺻدر وﻓق ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻊ اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﺿواﺑط‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺳﺗﺧدم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ أﺳﺎﻟﻳب وﺻﻳﻎ ﻋدﻳد ﻳﻣﻛن ﺗﻘﺳﻳﻣﻬﺎ إﻟﻰ‬
‫ﻗﺳﻣﻳن ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﻋﺎﺋد اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ‪ :‬ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣوﻳﻝ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻟﻣﺷﺎرﻳﻊ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ وﻳﺳﻣﻰ اﻟﺑﻧك رب اﻟﻣﺎﻝ‪ ،‬وﻳﺳﻣﻰ اﻟﻣﺗﻌﻬد أو اﻟﻣﻠﺗزم ﻣﺿﺎرﺑﺎ‪ ،‬وﻫو اﻟذي ﻳﻘوم‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻣﻝ ﻓﻲ اﻟﻣﺷروع‪ ،‬وﻻ ﻳﺗدﺧﻝ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺗﻔﺎﺻﻳﻝ اﻟﻌﻣﻝ‪ ،‬وﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ اﻟﻌﻣﻝ ﻳﻘﺳم اﻟرﺑﺢ‬
‫ﺑﻳن اﻟﺑﻧك واﻟﻣﺗﻌﻬد ﺑﻣوﺟب اﻻﺗﻔﺎق اﻟﺳﺎﺑق ﻋﻠﻰ ﺣﺻﺔ ﻛﻝ ﻣﻧﻬﻣﺎ‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺧﺳﺎرة‬
‫‪2‬‬
‫ﻳﺗﺣﻣﻠﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻟوﺣدﻩ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‪ :‬ﻫو ﺗﻘدﻳم اﻟﺑﻧك واﻟﻌﻣﻳﻝ اﻟﻣﺎﻝ ﺑﻧﺳب ﻣﺗﺳﺎوﻳﺔ أو ﻣﺗﻔﺎوﺗﺔ ﻣن اﺟﻝ‬
‫إﻧﺷﺎء ﻣﺷروع ﺟدﻳد أو اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﻣﺷروع ﻗﺎﺋم‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﻳﺻﺑﺢ ﻛﻝ واﺣد ﻣﻧﻬم ﻣﺗﻣﻠﻛﺎ‬
‫ﺣﺻﺔ ﻓﻲ راس اﻟﻣﺎﻝ ﺑﺻﻔﺔ ﺛﺎﺑﺗﺔ أو ﻣﺗﻧﺎﻗﺻﺔ وﻣﺳﺗﺣق ﻟﻧﺻﻳﺑﻪ ﻣن اﻟرﺑﺢ‪ ،‬وﺗﻘﺳم اﻟﺧﺳﺎرة‬
‫‪3‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻗدر ﺣﺻﺔ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ رأﺳﻣﺎﻝ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻣدﻳوﻧﻳﺔ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫رﺗﻳﺑﺔ ﺑرﻛﻳﺑﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.10‬‬
‫‪2‬ﻣﺣﻲ اﻟدﻳن ﻳﻌﻘوب أﺑو اﻟﻬوﻝ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس‪ ،‬اﻷردن‪ ،2012 ،‬ص‪.95‬‬
‫‪3‬‬
‫ﺧﺎﻟد أﻣﻳن ﻋﺑد اﷲ‪ ،‬ﺣﺳﻳن ﺳﻌﻳد ﺳﻌﻳﻔﺎن‪ ،‬اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬دار واﺋﻝ ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬ط‪ 1‬ﻋﻣﺎن‪،2008 ،‬ص‪.171‬‬
‫‪19‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣراﺑﺣﺔ‪ :‬وﺗﺗﻣﺛﻝ ﺑﻌﻣﻠﻳﺔ اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻟﻸﻣر ﺑﺷراء واﻟﻣراﺑﺣﺔ ﺑﺎﻟﺗوﻛﻳﻝ ﺣﻳث ﺗﺗﺳم‬
‫اﻷوﻟﻰ ﺑﺈﺟراء اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺷراء ﺳﻠﻌﺔ ﻣﻌﻳﻧﺔ ﺣﺳب‬
‫اﻟﻣواﺻﻔﺎت اﻟﺗﻲ ﻳطﻠﺑﻬﺎ اﻟﻌﻣﻳﻝ وﻣن ﺛم إﻋﺎدة ﺑﻳﻌﻬﺎ ﻟﻪ ﻣراﺑﺣﺔ أي ﺑﺛﻣﻧﻬﺎ اﻷﺻﻠﻲ ﻣﺿﺎف‬
‫إﻟﻳﻬﺎ اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺣﺗﺟزة ﺷرﻋﺎ وﻫﺎﻣش رﺑﺢ ﻣﻌﻳن ﻳﺗم اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻳﻪ ﻣﺳﺑﻘﺎ‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﺗﻘوم ﻋﻣﻠﻳﺔ‬
‫اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﺑﺎﻟﺗوﻛﻳﻝ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺗﺣدﻳد اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﻬﺎذ اﻟﻧوع ﻟﺳﻠﻌﺔ ﻣﻌﻳﻧﺔ ﺑﺣﺳب اﻟﻣواﺻﻔﺎت‬
‫وﺳﻌر ﻣﻌﻳن ﻳﻘوم ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﺑﺗوﻛﻳﻝ اﻟﺑﻧك) ﻣﻘﺎﺑﻝ اﺟﻝ ﻣﻌﻳن( ﻟﻠﻘﻳﺎم ﺑﻌﻣﻠﻳﺔ ﺷراء ﻫذﻩ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺳﻠﻌﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﺗﺄﺟﻳر‪ :‬ﺗﺗم ﻫذﻩ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ ﺑﺎن ﺗﻣﻠك اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻣﺎرات أو آﻻت أو‬
‫ﺗﺟﻬﻳزات وﺗؤﺟرﻫﺎ ﻟﻠﻌﻣﻼء ﻣﻘﺎﺑﻝ اﺟر ﻣﺗﻔق ﻋﻠﻳﻪ‪ ،‬وﺗﺳﻣﻰ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ إﺟﺎرة‪ ،‬وﻟﻬﺎ ﺷروط‬
‫‪2‬‬
‫ﺗﻘرر ﺑﺎﻻﺷﺗراك ﻣﻊ اﻟﻣﺳﺗﺄﺟر‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﺳﻠم‪ :‬اﻟﺳﻠم ﻓﻲ ﺗﻌرﻳف اﻟﻔﻘﻬﺎء ﻫو ﺑﻳﻊ اﺟﻝ ﺑﻌﺎﺟﻝ‪ ،‬ﺑﻣﻌﻧﻰ اﻧﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ ﻳﺗم‬
‫ﺑﻣوﺟﺑﻬﺎ ﺗﻌﺟﻳﻝ دﻓﻊ اﻟﺛﻣن وﺗﻘدﻳﻣﻪ ﻧﻘدا إﻟﻰ اﻟﺑﺎﺋﻊ‪ ،‬اﻟذي ﻳﻠﺗزم ﺑﺗﺳﻠﻳم ﺑﺿﺎﻋﺔ ﻣﻌﻳﻧﺔ‬
‫ﻣﺿﺑوطﺔ ﺑﺻﻔﺎت ﻣﺣددة ﻓﻲ اﺟﻝ ﻣﻌﻠوم‪،‬ﻓﺎﻟﻣؤﺟﻝ ﻫو اﻟﺳﻠﻌﺔ اﻟﻣﺑﺎﻋﺔ اﻟﻣوﺻوﻓﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟذﻣﺔ‪ ،‬واﻟﻌﺎﺟﻝ ﻫو اﻟﺛﻣن‪ ،‬وﺻﻳﻐﺔ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﺳﻠم ﻳﻔﺿﻝ اﺳﺗﻌﻣﺎﻟﻬﺎ ﻓﻲ ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻘطﺎع‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﻔﻼﺣﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻘرض اﻟﺣﺳن‪ :‬ﻫو ﻣﻧﺢ اﻟﺑﻧك أﻣواﻝ ﺑدون ﻓﺎﺋدة ﻟﻸﻓراد‪ ،‬اﻟذﻳن ﻫم ﺑﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ‬
‫‪4‬‬
‫ﻣﺳﺎﻋدة‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻣﻛﻧﻬم ﻣن إﻋﺎدة ﺗﺄﻫﻳﻝ أﻧﻔﺳﻬم ﻣﺎدﻳﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻹﺳﺗﺻﻧﺎع‪ :‬ﻫو أن ﻳطﻠب ﺷﺧص ﻣن أﺧر ﺻﻧﺎﻋﺔ ﺷﻲء ﻣﺎ ﻟﻪ ﻋﻠﻰ أن ﺗﻛون‬
‫‪5‬‬
‫اﻟﻣوارد ﻣن ﻋﻧد اﻟﺻﺎﻧﻊ‪ ،‬وذﻟك ﻧظﻳر ﺛﻣن ﻣﻌﻳن‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫طﺎﻫر ﻓﺎﺿﻝ اﻟﺑﻳﺎﺗﻲ‪ ،‬ﻣﻳراﻝ روﺣﻲ ﺳﻣﺎرﻩ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.227‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻲ اﻟدﻳن ﻳﻌﻘوب أﺑو اﻟﻬوﻝ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس‪ ،‬اﻷردن‪ ،2012 ،‬ص‪.95‬‬
‫‪3‬‬
‫ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﺑوﺷرﻣﺔ‪ ،‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗطوﻳر اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،7‬ورﻗﻠﺔ‪،‬‬
‫‪ ،2010‬ص‪.310‬‬
‫‪4‬‬
‫ﻣﺣﻲ اﻟدﻳن ﻳﻌﻘوب اﺑو اﻟﻬوﻝ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.96‬‬
‫‪5‬‬
‫ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﺗطور ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻗﺻﻳر اﺟﻝ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻧﺷر ﺟﻣﻌﻳﺔ اﻟﺛراء‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻏرداﻳﺔ‪ ،2002 ،‬ص‪.131‬‬
‫‪20‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص ﻣﺎ ﺳﺑق ﻓﻲ‪:‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ )‪ (3-1‬اﻟﻣواﻟﻲ‪:‬‬
‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‬
‫أوﻻ‪ :‬اﻟﻣﺻﺎدر‬
‫ﻣﺻﺎدر داﺧﻠﻳﺔ‬
‫ﻣﺻﺎدر ﺧﺎرﺟﻳﺔ‬
‫اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‬ ‫رأﺳﻣﺎﻝ‬
‫ﺻﻛوك اﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫اﻟوداﺋﻊ ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ‬
‫اﻷﻣواﻝ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬
‫ﺛﺎﻧﻳﺎ‪ :‬اﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت‬
‫ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣدﻳوﻧﻳﺔ‬ ‫ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‬
‫‪ -‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣراﺑﺣﺔ؛‬ ‫‪-‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ؛‬

‫‪ -‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﺳﻠم؛‬ ‫‪-‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻟﺗﺄﺟﻳر؛‬
‫‪ -‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﺎﻻﺳﺗﺻﻧﺎع‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص أﻫم ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺟدوﻝ اﻟﻣواﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻬدف أو اﻟﻐرض ﻣﻧﻬﺎ‬ ‫اﻟﻣﻔﻬوم‬ ‫اﺳم اﻟﺻﻳﻐﺔ‬
‫اﻟﻣزاوﺟﺔ ﺑﻳن رأس اﻟﻣﺎﻝ‬ ‫اﺣدﻫﻣﺎ ﻓﻳﻪ ﻣﺎﻟﻪ‬ ‫اﺗﻔﺎق ﺑﻳن طرﻓﻳن ﻳﺑذﻝ‬ ‫اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ‬
‫وﻳﺳﻣﻰ رب اﻟﻣﺎﻝ وﻳﺑذﻝ اﻷﺧر ﺟﻬدﻩ وﻋﻣﻠﻪ وﻳﺳﻣﻰ واﻟﻌﻣﻝ وﻫﻲ ﺑذﻟك ﺗﺟﻣﻊ ﺑﻳن ﻣن‬
‫رب اﻟﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ أن ﻳوزع اﻟرﺑﺢ ﺑﻳﻧﻬﺎ ﺑﺣﺳب اﻻﺗﻔﺎق ﻳﻣﻠك وﺑﻳن ﻣن ﻻ ﻳﻣﻠك وﻳﻘدر‬
‫وﻟﻣﺎ اﻟﺧﺳﺎرة ﻓﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ رب اﻟﻣﺎﻝ وﺣدﻩ وﻻ ﻳﺗﺣﻣﻝ رب ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻣﻝ ﻣﻣﺎ ﻳؤدي إﻟﻰ‬
‫اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ‬ ‫اﻟﺗوازن‬ ‫إﺣداث‬ ‫اﻟﻌﻣﻝ ﺷﻳﺋﺎ ﻣﻧﻬﺎ إذ ﻳﻛﻔﻳﻪ ﺿﻳﺎع ﺟﻬدﻩ ووﻗﺗﻪ‪.‬‬
‫واﻟﺗﻛﺎﻓﻝ ﺑﻳن اﻟﻧﺎس‪.‬‬
‫ﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‬ ‫ﻋﻘد ﺑﻳن طرﻓﻳن أو أﻛﺛر ﻋﻠﻰ اﻻﺷﺗراك ﻓﻲ‬ ‫اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‬
‫اﻟﻣﺷروﻋﺎت‬ ‫ﻓﻲ‬ ‫رأس اﻟﻣﺎﻝ ﻟﻠﻘﻳﺎم ﺑﺄﻋﻣﺎﻝ وأﻧﺷطﺔ ﻣﺣددة وﻣﻌرﻓﺔ وﻳﻛون ﻟﻶﺧرﻳن‬
‫اﻟرﺑﺢ ﻣﺷﺗرﻛﺎ ﺑﻳﻧﻬم وأﻣﺎ اﻟﺧﺳﺎرة ﻓﺗﻛون ﺣﺳب ﺣﺻﺔ واﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﻠﻘﺿﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺧﻠﻝ اﻟذي ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻧﻪ اﻟﺑﻧوك‬ ‫ﻛﻝ ﺷرﻳك ﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎﻝ ‪.‬‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﻣﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ اﻧﻘطﺎع‬
‫اﻟﺻﻠﺔ ﺑﻳن ﻋواﺋد رأس اﻟﻣﺎﻝ‬
‫وﻣﺧﺎطرﻩ ‪.‬‬
‫ﺗﻣوﻳﻝ‬ ‫وﺳﻳﻠﺔ‬ ‫ﺗﻘدﻳم‬ ‫ﻧوع ﻣن أﻧواع ﺑﻳوع اﻷﻣﺎﻧﺔ اﻟﺗﻲ ﻫﻲ إﺣدى‬ ‫اﻟﻣراﺑﺣﺔ‬
‫ﻋﻘود اﻟﺑﻳوع أي ﺑﻳﻊ اﻟﺷﻲء ﺑﺛﻣﻧﻪ اﻷﺻﻠﻲ ﻣﺿﺎﻓﺎ إﻟﻳﻪ ﻣﺷروﻋﺔ ﻟﻠﺗﺟﺎر واﻟﺻﻧﺎﻋﻳﻳن‬
‫وآﻣﻧﺔ‬ ‫اﻷﻣواﻝ‬ ‫وأﺻﺣﺎب‬ ‫زﻳﺎدة ﻣﻌﻠوﻣﺔ ﻟﻠﻣﺷﺗري ﺗﻣﺛﻝ ﻫﺎﻣش اﻟرﺑﺢ ﻟﻠﺑﺎﺋﻊ‪.‬‬
‫ﻟﻠﻣﺳﺗﻬﻠك اﻟذي ﻳﻌرف ﺑﻣوﺟﺑﻬﺎ‬
‫اﻟﺛﻣن اﻷﺻﻠﻲ ﻟﻠﺳﻠﻌﺔ وﻣﻘدار‬
‫رﺑﺢ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬
‫اﻟﺑﻧوك‬ ‫ﻟﺗﺷﻐﻳﻝ أﻣواﻝ‬ ‫ﻋﻘود ﺗﺗﺿﻣن ﻣﺑﺎدﻟﺔ ﻣﺎﻝ ﺑﻣﺎﻝ ﺑﻘﺻد اﻟﺗﻣﻠﻳك‬
‫ﻋﻠﻰ أن ﻳﺗم ﺗﺳﻠﻳم اﻟﺑﺿﺎﻋﺔ ﻋﺎﺟﻼ واﻟﺛﻣن آﺟﻼ ﻓﻲ وﺗﺣﻘﻳق اﻷرﺑﺎح واﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ‬ ‫ﺑﻳوع اﻷﺟﻝ‬
‫واﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫اﻟزراﻋﻳﺔ‬ ‫اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ أو اﻟﻌﻛس أي أن ﻳﺗم ﻗﺑض اﻟﺛﻣن ﻋﺎﺟﻼ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬
‫وﺗﺷﻐﻳﻝ‬ ‫واﻟﻣزارع‬ ‫وﺗﺳﻠﻳم اﻟﺑﺿﺎﻋﺔ آﺟﻼ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ وﺗﺿم اﻟﺑﻳﻊ اﻷراﺿﻲ‬
‫اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﻳط وﺑﻳﻊ اﻟﺳﻠم واﻟﺑﻳﻊ اﻟﺗﺎﺟﻳري‪.‬‬
‫‪22‬‬
‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬ ‫ﻋﻘد ﻋﻠﻰ اﻟزرع ﺑﺑﻌض ﻣﺎ ﻳﺧرج ﻣﻧﻪ ﺑﺷروط‬ ‫اﻟﻣزارﻋﺔ‬
‫اﻷراﺿﻲ‬ ‫واﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫وﻫﻲ ﺷرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟزرع ﺣﻳث ﻳﺗم دﻓﻊ اﻷرض ﻟﻣن ﻳﻌﻣﻝ اﻟزراﻋﻳﺔ‬
‫ﻋﻠﻳﻬﺎ واﻟزرع ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ‪.‬وﻳﺗم ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻌﺎﻣﻝ ﻓﻲ اﻷرض اﻟﻣﻌطﻠﺔ وﺗﺷﻐﻳﻝ اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫ﺑﺑﻌض ﻣﺎ ﻳﺧرج ﻣﻧﻬﺎ أي ﺑﺣﺻﺔ ﻣﻌﻠوﻣﺔ وﺑﺄﺟﻝ ﻣﻌﻠوم‪.‬‬
‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬ ‫ﻫﻲ ﻋﻘد ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻣﻳر اﻷرض ﺑﺎﻟﺷﺟر ﺑﻘدر‬ ‫اﻟﻣﻐﺎرﺳﺔ‬
‫اﻷراﺿﻲ‬ ‫واﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫ﻣﻌﻠوم وﻫﻲ أن ﻳدﻓﻊ اﻟرﺟﻝ أرﺿﻪ ﻟﻣن ﻳﻐرس ﻓﻳﻬﺎ اﻟزراﻋﻳﺔ‬
‫ﺷﺟ ار ﺑﻌوض ﻣﻌﻠوم ﻟﻣدة ﻣﻌﻠوﻣﺔ ﻋﻠﻰ أن ﻳﻛون اﻟﺛﻣﺎر اﻟﻣﻌطﻠﺔ وﺗﺷﻐﻳﻝ اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ‪.‬‬
‫ﻓﻲ‬ ‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ‬ ‫أﻳﺿﺎ‬ ‫ﻋﻘد ﺑﻳﻊ ﻋﻳن ﻣﻣﺎ ﻳﺻﻧﻊ ﺻﻧﻌﺎ ﻳﻛون ﻓﻳﻪ اﻟﺑﺎﺋﻊ‬ ‫اﻻﺳﺗﺻﻧﺎع‬
‫واﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫اﻟﺻﻧﺎﻋﻳﺔ‬ ‫ﻫو اﻟﺻﺎﻧﻊ اﻟذي ﻳﻠﺗزم ﺑﺻﻧﻊ اﻟﻌﻳن اﻟﻣوﺻوﻓﺔ ﺑﺎﻟﻌﻘد اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬
‫اﻟطﺎﻗﺎت اﻹﻧﺗﺎﺟﻳﺔ اﻟﻣﻌطﻠﺔ ﻓﻲ‬ ‫ﺑﻣواد ﻣن ﻋﻧدﻩ ﻣﻘﺎﺑﻝ ﺛﻣن ﻣﺣدد‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻﺎﻧﻊ وﺗﺷﻐﻳﻝ اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻧﻐم ﺣﺳﻳن ﻧﻌﻣﺔ‪ ،‬رﻏد ﻣﺣﻣد ﻧﺟم‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ دوﻝ ﻣﺟﻠس اﻟﺗﻌﺎون‬
‫اﻟﺧﻠﻳﺟﻲ‪ :‬اﻟواﻗﻊ واﻟﺗﺣدﻳﺎت‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻘﺎدﺳﻳﺔ ﻟﻠﻌﻠوم اﻹدارﻳﺔ واﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺑﻐداد‪ ،‬اﻟﻌراق‪ ،‬ﻣﺟﻠد‪،12‬‬
‫ﻋدد‪ ،2010 ،2‬ص‪.‬ص‪.144-143 .‬‬
‫‪23‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﺳس اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻘواﻋد واﻷﺳس وﻫذﻩ اﻷﺳس ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻻﺳﺗﻧﺎد ﻟﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﺗﻣﺛﻝ اﻷﺳﺎس اﻟﻌﺎم اﻟذي ﺗﻘوم ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻋدم اﻟﻔﺻﻝ ﺑﻳن أﻣور اﻟدﻧﻳﺎ وأﻣور‬
‫اﻟدﻳن‪ ،‬ﻓﻛﻣﺎ ﻳﺟب ﻣراﻋﺎة ﻣﺎ ﺷرﻋﻪ اﷲ ﻓﻲ اﻟﻌﺑﺎدات ﻳﺟب ﻣراﻋﺎة ﻣﺎ ﺷرﻋﻪ ﻓﻲ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‪ ،‬ﺑﺈﺣﻼﻝ ﻣﺎ‬
‫أﺣﻠﻪ وﺗﺣرﻳم ﻣﺎ ﺣرﻣﻪ‪ ،‬ﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻳﻪ ﻓﺎﻧﻪ ﻳﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ان ﺗﻠﺗزم ﺑﺈﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﻗواﻋدﻫﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ اﺳﺗﺑداﻝ اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﺣرﻣﺔ ﺑﺎﻟرﺑﺢ اﻟﺣﻼﻝ واﻟﻣراﺑﺎة ﺑﺎﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‪ ،‬وﻫذا ﺑدورﻩ ﻳﺗطﻠب ﺗﺣدﻳد‬
‫اﻟﺻﻳﻎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﺟﻣﻳﻊ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻﺎرف ﺳواء اﺧﺗﺻت ﺑﺣﻔظ أﻣواﻝ وﻣدﺧرات اﻷﻓراد وﺗﺷﻐﻳﻠﻬﺎ‪ ،‬أو‬
‫ﺗوظﻳف اﻟﻌﺎﺋد اﻟﻣﺣﻘق واﻻﻣﺗﻧﺎع ﻋن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺣرﻣﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺳﺑب اﻟﺿرر ﻟﻠﻐﻳر وﻫذا ﻳوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أن ﺗﺿﻣن وﺟود ﻫﻳﺋﺔ ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﺗﺗﺻف ﺑﺎﻻﺳﺗﻘﻼﻝ اﻟﺗﺎم ﻋن اﻹدارات اﻟﺗﻧﻔﻳذﻳﺔ وﺗﻘوم‬
‫ﺑدور اﻹﻓﺗﺎء واﻟرﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن اﻟﺗزام أﺟﻬزة اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻧﻔﻳذﻳﺔ ﺑﺎﻟﻔﺗﺎوى واﻹﺟراءات وأدﻟﺔ اﻟﻌﻣﻝ واﻟﻧﻣﺎذج اﻟﺗﻲ‬
‫‪1‬‬
‫اﻋﺗﻣدﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻧﻊ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋدة‪:‬‬
‫إن اﻟرﻛﻳزة اﻷوﻟﻰ اﻟﺗﻲ ﻳﺑﻧﻰ ﻋﻠﻳﻬﺎ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻣن ﺛم اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻫﻲ ﺗﺣرﻳم اﻟرﺑﺎ‪،‬‬
‫وﻟﻘد اﺟﻣﻊ اﻟﻔﻘﻬﺎء واﻟﻌﻠﻣﺎء ﻋﻠﻰ أن اﻟﻔواﺋد اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ ﻫﻲ اﻟرﺑﺎ ﺑﻌﻳﻧﻪ‪ ،2‬وﻣﻧﻊ اﻟرﺑﺎ ﻫو اﻷﺳﺎس اﻟذي ﻳﺷﻛﻝ‬
‫اﻟﻌﻣﻝ اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﻟﻠﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻳﻔرﻗﻪ ﻋن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺑدﻻ ﻣن اﻟﻐﻧم اﻟﻣﺿﻣون اﻟﻣﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﺳﻌر‬
‫اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ؛ ورﻓض اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ راس اﻟﻣﺎﻝ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﻬﺞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻻ ﻳﻌﻧﻲ إﻟﻐﺎء ﻋﺎﺋد رأﺳﻣﺎﻝ‪ ،‬اﻟذي‬
‫ﻳﻌﺗﺑر ﻋﻧﺻ ار إﻧﺗﺎﺟﻳﺎ ﻳﺷﺗرك ﻣﻊ ﺑﻘﻳﺔ اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻷﺧرى ﻓﻲ ﺗﺣﻘﻳق اﻹﻧﺗﺎج‪ ،‬ﻓﺎﻟﻣﻧﻬﺞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳﻔرق ﺑﻳن‬
‫اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ رأﺳﻣﺎﻝ واﻟرﺑﺢ ﻋﻧد اﺳﺗﺧدام راس اﻟﻣﺎﻝ‪ ،‬وﻫو إذا ﻳرﻓض اﻟﻔﺎﺋدة وﻻ ﻳﺣرم اﻟرﺑﺢ اﻟﻧﺎﺗﺞ ﻣن‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎر رأﺳﻣﺎﻝ ﻓﻲ ﻣﺷروﻋﺎت اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻣﻌﻳﻧﺔ‪ ،‬وﻫﻧﺎ ﻳﺻﺑﺢ ﻋﺎﺋد راس اﻟﻣﺎﻝ ﻏﻳر ﻣؤﻛد أو ﻏﻳر ﻣﺣدد‬
‫‪1‬ﻣرﻳم ﺳﻌد رﺳﺗم‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.9‬‬

‫‪2‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬رﺻد اﻟﺗوﺟﻪ اﻟﺟدﻳد ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﺑﻣﺣﺎﻛﺎة اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺣﻘوق واﻟﻌﻠوم‬
‫اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠد‪ ،1‬ع ‪ ،33‬ﺟﺎﻣﻌﺔ زﻳﺎن ﻋﺎﺷور‪ ،‬اﻟﺟﻠﻔﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪ ،2018‬ص‪.61‬‬
‫‪24‬‬
‫ٕواﻧﻣﺎ ﺗﺣدد ﻧﺳﺑﺔ ﻫذا اﻟرﺑﺢ ﺑﻣﺎ ﻳؤدي ﺗﻌرض رأﺳﻣﺎﻝ إﻟﻲ اﻟﻣﺧﺎطر ﻧﻔﺳﻬﺎ اﻟﺗﻲ ﻳﺗﻌرض ﻟﻬﺎ ﻋﻧﺻر اﻟﻌﻣﻝ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ اﻹﻧﺗﺎﺟﻳﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻳﺻﺑﺢ ﻫذا اﻟﻌﺎﺋد ﻣرﺗﺑطﺎ ﺑﻧﺗﺎﺋﺞ اﺳﺗﺧداﻣﻳﻪ ﻓﻲ اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻗﺗﺻﺎدي‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻣﻧﻊ اﻟﻐرر‪:‬‬
‫ﻳﻌﺗﺑر اﻟﻐرر أﻣ ار ﻣﺎﻟﻳﺎ ﺧطﻳر إﻟﻲ ﺟﺎﻧب اﻟرﺑﺎ‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﻳﻌرف ﻋﻠﻰ اﻧﻪ ﻛﻝ ﺑﻳﻊ دﺧﻠﺗﻪ اﻟﺟﻬﺎﻟﺔ ﺳواء‬
‫ﻛﺎﻧت ﻓﻲ اﻟﺛﻣن أو ﻓﻲ اﻟﺑﻳﻊ‪ ،‬أم ﻓﻲ اﻷﺟﻝ‪ ،‬أو اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺳﻠﻳم‪ ،‬وﻓﻲ إطﺎر اﻟﺗﺑﺎدﻻت اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻐرض ﻫو ﻏﻳﺎب أو ﻋدم وﺟود اﻟﺷﻔﺎﻓﻳﺔ وﻳﺣدث ذﻟك ﻓﻲ ﺣﺎﻝ ﻣوﺿوع اﻟﻌﻘد ﻏﻳر ﻣؤﻛد أو ﻏﻳر واﺿﺢ‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫وﻋﻠﻰ ﻫذا اﻷﺳﺎس ﻓﺎﻟﻌﻣﻠﻳﺎت واﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻳﺟب أن ﺗﻛﺗﺳﻲ طﺎﺑﻊ اﻟﺷﻔﺎﻓﻳﺔ واﻟوﺿوح‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻷﺧذ ﺑﻣﺑدأ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟرﺑﺢ واﻟﺧﺳﺎرة‪:‬‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻘف ﻣوﻗف اﻳﺟﺎﺑﻳﺎ ﺑﺎﻫﺗﻣﺎﻣﻬﺎ ﺑﺎﻟﻧﺗﻳﺟﺔ اﻟﻧﻬﺎﺋﻳﺔ ﻟﻸﻋﻣﺎﻝ أو اﺳﺗﺧدام اﻷﻣواﻝ‪،‬‬
‫ﻓﻬﻲ ﺗﺟﻧﻲ اﻷرﺑﺎح إذا ﻛﺎﻧت اﻟﻧﺗﻳﺟﺔ ﻣوﺟﺑﺔ‪ ،‬وﺗﺗﺣﻣﻝ اﻟﺧﺳﺎرة إذا ﻛﺎﻧت اﻟﻧﺗﻳﺟﺔ ﺳﺎﻟﺑﺔ‪.‬‬
‫و ﺗﻌﺗﻣد اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﺎﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ رﺑﺣﺎ وﺧﺳﺎرة ﻛﺳﺑﺎ وﻏرﻣﺎ‪ ،‬ﺑدﻻ ﻣن ﻓﺎﺋدة‬
‫‪2‬‬
‫ﺛﺎﺑﺗﺔ‪ ،‬وﺗﺳﺗﻧد ﻫذﻩ اﻵﻟﻳﺔ إﻟﻰ ﻗﺎﻋدة اﻟﺧراج ﺑﺎﻟﺿﻣﺎن وﻗﺎﻋدة اﻟﻐﻧم ﺑﺎﻟﻐرم‪.‬‬
‫‪ -5‬اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﺣﻣﻝ ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻣوﻳﻝ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪:‬‬
‫ﻳﻌد اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻣﺣور ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬إذ اﻧﻪ اﻟﻣﺻدر اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﻟﺗوﻟﻳد إراداﺗﻪ‪ ،‬ﻛﻣﺎ اﻧﻪ اﻷداة‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻛس ﻣﺳﺎﻫﻣﺗﻪ ﻓﻲ اﻟﺟﻬد اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ ﻟﻠﻣﺟﺗﻣﻊ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳﻌد اﺳﺗﺛﻣﺎ ار ﺣﻘﻳﻘﻳﺎ ﻻن ﻣﺣﻝ‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ أﺻوﻝ وﻣوﺟودات ﺣﻘﻳﻘﺔ وﻟﻳس ﻣﺟرد أﺻوﻝ ﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻛﻝ وﺣدة ﻣﺎﻟﻳﺔ ﻳﺑﺛﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﻳﻘﺎﺑﻠﻬﺎ ﺳﻠﻊ وﺧدﻣﺎت ﺗﺗﺣرك ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻗﻳﻣﺔ ﻣﺿﺎﻓﺔ ﺣﻘﻳﻘﺔ‪ ،‬وﻫذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻳﻛون ﻣﻌرﺿﺎ ﻟﻠﻣﺧﺎطر‬
‫وﻋﻠﻳﻪ ﻓﻧﺗﻳﺟﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻗد ﺗﻛون رﺑﺣﺎ أو ﺧﺳﺎرة‪ ،‬وﻣن ﻫذا اﻟﻣﻧطﻠق ﻳﺟب أن ﺗﺷﺎرك ﺟﻣﻳﻊ اﻷطراف‬
‫اﻟﻣﻌﻧﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺣد ﺳواء ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر واﻟرﺑﺢ‪ ،‬وﻟﻛﻲ ﻳﻛون ﻣﺳﺗﺣﻘﺎ ﻷي ﻋﺎﺋد ﻳﺟب ﻋﻠﻰ ﻣﻘدم اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺗﺣﻣﻝ‬
‫‪3‬‬
‫ﻣﺧﺎطر أي ﻋﻣﻝ أو ﻧﺷﺎط‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻧور اﻹﻳﻣﺎن ﺑوذراع‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.31‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬أﺑﻌﺎد اﻟﻘرار اﻟﺗﻣوﻳﻠﻲ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎري ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻷردن‪ ،2012 ،‬ص‬
‫‪.35‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻧور اﻹﻳﻣﺎن ﺑوذراع‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.32‬‬
‫‪25‬‬
‫‪ -6‬ﺗوﺟﻳﻪ ﻛﻝ اﻟﺟﻬد ﻧﺣو اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﺣﺎﻻت وﻧﺣو اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻟﺗﻲ ﺗﺧدم اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻔﺗرض أن ﺗﻛون اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻧوك ﺗﻧﻣوﻳﺔ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ اﻟﻣﺟﺎﻻت ﺑﺎﻟدرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻻﻟﺗزاﻣﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺟﻣﻳﻊ أﻋﻣﺎﻟﻬﺎ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺛﺑت أن إﺗﺑﺎﻋﻬﺎ ﻓﻳﻪ ﺗﺣﻘﻳق ﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻌﺑﺎد اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‬
‫وﻏﻳرﻫﺎ‪ ،‬ﻓﺄﻳﻧﻣﺎ ﻳوﺟد اﻟﺷرع ﺗوﺟد ﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﻌﺑﺎد‪ .‬ﻫذا ﻳدﻓﻌﻬﺎ إﻟﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎر وﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﺷﺎرﻳﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‬
‫اﻟﻧﺎﺟﺣﺔ واﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ ﻓﻘط ﻣن اﻟﻧﺎﺣﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ وﻻ ﺗﻘﺑﻝ أي ﻣﺷروع ﻣﺧﺎﻟف ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ ﺑﻐض اﻟﻧظر‬
‫ﻟﺟدواﻩ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ 1.‬ﺗﺣﺎوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺻﺣﻳﺢ وظﻳﻔﺔ رأﺳﻣﺎﻝ ﻛﺧﺎدم ﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ‪ ،‬وﻟﻳس‬
‫ﺳﻳدا ﻳﺗﺣﻛم ﻓﻳﻪ‪ ،‬وﻫذا ﻣﺎ ﻳﺟﻌﻠﻪ ﻻ ﻳﻧظر إﻟﻰ ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻧﻪ اﻟﻣؤﺷر ﻟﻘﻳﺎس اﻟﻛﻔﺎءة واﻟﺟدﻳﺔ ﻟرأﺳﻣﺎﻝ‬
‫واﺗﺧﺎذ ﻗ اررات اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪ ،‬ﺑﻝ اﻟﻣؤﺷر ﻟدﻳﻪ ﻫو اﻟرﺑﺢ واﻻﻋﺗﺑﺎرات اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻷﺧرى ﻣﺛﻝ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ ورﻓﺎﻫﻳﺔ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ‪ ،‬وﺑﻬذا رﺑط اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﺣﺳﻳن اﻟوادي‪ ،‬ﺣﺳﻳن ﻣﺣﻣد ﺳﻣﺣﺎن‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.45‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣرﻳم ﺳﻌد رﺳﺗم‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.12‬‬
‫‪26‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺳﻌﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻟﻰ أداء ﺟﻣﻳﻊ اﻟوظﺎﺋف اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣن ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ‪،‬‬
‫ﻏﻳر أن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﻣﻳز ﺑﺧﺻﺎﺋص ﺟﻌﻠﺗﻬﺎ ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﺄدﻳﺔ ﻋﻣﻠﻬﺎ‬
‫‘وﻟﺗوﺿﻳﺢ أﻫم اﻻﺧﺗﻼﻓﺎت ﺳﻳﺗم ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺑﺣث ﻋرض ﻷﻫم اﻟﻔروﻗﺎت ﻣن ﺣﻳث ﻣﻘﺎرﻧﺔ أﻫم اﻷﻧﺷطﺔ‬
‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ و ﻣن ﺣﻳث ﻫﻳﻛﻝ واﺳﺗﺧداﻣﺎت ﻛﻝ ﺑﻧك‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث أﻫم اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺗﺗﻌدد اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ و ﺗﺗﻧوع ﺣﺳب إﻣﻛﺎﻧﻳﺎت ﻛﻝ ﺑﻧك‪ ،‬وﻟﻛﻧﻬﺎ ﺗﺗﻘﺎرب ﻣن ﺣﻳث ﻧوﻋﻳﺔ اﻷﻧﺷطﺔ‬
‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻊ ذﻟك ﻳوﺟد اﺧﺗﻼف ﻓﻲ آﻟﻳﺔ ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ‪ ،‬ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ وﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت‪.‬‬
‫‪ -1‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث ﻧﺷﺎط ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ‪:‬‬
‫إن ﺗﻌﺎﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻊ اﻟوداﺋﻊ ﻳﺧﺗﻠف ﻋن ﺗﻌﺎﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫ﺗﻧظر إﻟﻰ اﻟوداﺋﻊ ﻋﻠﻰ أن واﻗﻌﻬﺎ واﻗﻊ اﻟﻘروض‪ ،‬ﻻن اﻟﻣﻘﺗرض ﻻ ﻳﻠزم ﺑرد اﻟﻘرض ﻋﻳﻧﺎ‪ ،‬وﻻ ﻣﺎﻧﻊ ﺑﺧﻠطﻪ‬
‫ﺑﻐﻳرﻩ ﻣن اﻷﻣواﻝ‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ اﻟودﻳﻌﺔ ﻓﻲ اﻹﺳﻼم ﺗﻠزم ﺻﺎﺣﺑﻬﺎ ﺑﺗﺟﻧب ﺧﻠط اﻷﻣواﻝ ﻣﻊ ﺑﻌﺿﻬﺎ ﺑﺣﻳث ﻳﻌﺗذر‬
‫‪1‬‬
‫ﺗﻣﻳﻳزﻫﺎ ﻣن ﺑﻌﺿﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻫذا ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم ﻟﻛن اﻷﻣر ﻳﺧﺗﻠف ﺣﺳب ﻧوع اﻟودﻳﻌﺔ ﺳواء ﻛﺎن ﻫذا ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ أواﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬وﻓﻲ ﻣﺎﻳﻠﻲ ﺗوﺿﻳﺢ ﻷﻫم اﻻﺧﺗﻼﻓﺎت ﺑﻳن اﻟوداﺋﻊ ﻓﻲ ﻛﻼ اﻟﺑﻧﻛﻳن‪:‬‬
‫‪ 1-1‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠوداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب‪ :‬ﺻﺎﺣب اﻟودﻳﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻻ ﻳﺷﺎرك ﻻ ﻓﻲ اﻟرﺑﺢ‬
‫‪2‬‬
‫وﻻ ﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎرة‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻋﻛس اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري اﻟذي ﻳﺣﺻﻝ ﻓﻳﻪ اﻟﻣﺳﺗﺛﻣر أو اﻟﻣودع ﻋﻠﻰ ﺳﻌر ﻓﺎﺋدة ﺛﺎﺑت‪.‬‬
‫‪ 2-1‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﻳﺔ‪ :‬ﺻﺎﺣب اﻟودﻳﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ و اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻻ ﻳﺷﺎرك‬
‫اﻟﺧﺳﺎرة وﻻ اﻟرﺑﺢ ﻣﻊ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ اﻧﻪ ﻻ ﻳﺣﺻﻝ ﻋﻠﻰ أي ﻓﺎﺋدة‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﺎﻳد ﻓﺿﻝ اﻟﺷﻌراوي‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻓﻘﻬﻳﺔ ﻟﻠﻣﻣﺎرﺳﺎت اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﺑﺷﺎﺋر اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،2007 ،2‬ص‪.104‬‬
‫‪2‬‬
‫‪Abdul Gafour Awan, compassion of Islamic and conventional banking in Pakistan, proceedings‬‬
‫‪nd‬‬
‫‪2 CBRC, Lahore, Pakistan,2009,p.p10-12.‬‬
‫‪27‬‬
‫‪ 3-1‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠوداﺋﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ :‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻌﺗﺑر اﻟﻣودع ﻳﺳﺗﺣق اﻟﻔﺎﺋدة اﻟرﺑوﻳﺔ ﻣﻧذ ﻳوم‬
‫إﻳداع ﺑﻐض اﻟﻧظر ﻋن ﻛون اﻷﻣواﻝ اﻟﻣودﻋﺔ دﺧﻠت ﺣﻳز اﻟﺗﺷﻐﻳﻝ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر أو ﺑﻘﻳت ﺳﺎﻛﻧﺔ ﺧزﻧﺔ اﻟﺑﻧك‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻛس اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻳﺑدي ﻗﻳﻣﺔ ﻟﻠوﻗت ﺣﻳث ﻳﺣﺳب ﻟﻪ ﺣﺳﺎب ﻣﻧذ وﻗت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬
‫‪ 4-1‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟوداﺋﻊ اﻻدﺧﺎر) اﻟﺗوﻓﻳر(‪ :‬ﺗﻣﻧﺢ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﺎﺋدة ﻋﻠﻳﻬﺎ وﺗﺣدد ﻣﺳﺑﻘﺎ ﻋﻧد أدﻧﻰ‬
‫رﺻﻳد ﻟﻠﻣودع‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﺎن ﻋﺎﺋد ﻫذﻩ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻣﺗﻐﻳر ﺣﺳب ﻣﺎ ﺗدرﻩ ﻣن إﻳرادات‪ ،‬ﺛم إﻧﻬﺎ ﻻ‬
‫‪2‬‬
‫ﺗﺳﺗﺛﻣر ﺑﺄﻛﻣﻠﻬﺎ‪ ،‬ﺑﻝ ﻳﺳﺗﺛﻣر ﻗﺳم ﻣﻧﻬﺎ وﻳﺑﻘﻰ ﻗﺳم أﺧر ﻟﺗﻐطﻳﺔ اﻟﺳﺣب اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﺑﻌﺿﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬ﺗﻌﺗﻣد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ ﻋﻠﻰ اﻹﻗراض ﺑﺳﻌر ﻓﺎﺋدة أﻋﻠﻰ ﻣن ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‬
‫اﻟذي ﺗﻘﺗرض ﺑﻪ واﻟﻔرق ﺑﻳن اﻟﻔﺎﺋدﺗﻳن ﻫﻲ اﻷرﺑﺎح اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻘﻘﻬﺎ ﻣن ﻋﻣﻠﻳﺔ اﻹﻗراض ﺑﻔﺎﺋدة‪ .‬أﻣﺎ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﺎن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﺻورﻩ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ اﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ ﺷرﻋﺎ ﻫو اﻟوﺳﻳﻠﺔ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ أﻣﺎﻣﻬﺎ ﻟﺗﺣﻘﻳق اﻷرﺑﺎح وﻳﺷﻣﻝ‬
‫ﻛذﻟك اﻟﺻﻳﻎ اﻷﺧرى اﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ ﺷرﻋﺎ واﻟﺗﻲ ﺗﺣﻘق اﻟﻌﺎﺋد اﻟﻣﺟزي ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻣراﺑﺣﺔ واﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ واﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ‬
‫‪3‬‬
‫واﻟﺗﺄﺟﻳر واﻟﺳﻠم وﻏﻳرﻫﺎ ﻣن اﻟﺻﻳﻎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﺗﺳﺗﺛﻣر اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ أﻣواﻟﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ) أﺳﻬم اﻟﺷرﻛﺎت‪ ،‬اﻟﺳﻧدات‪(...‬‬
‫ﻣﻘﺎﺑﻝ ﻋﺎﺋد أو ﻣﺗﻐﻳر‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أﻳﺿﺎ ﺗﺟﻌﻝ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﺧﺎرج وداﺋﻌﻬﺎ ﻓﻲ ﻗطﺎﻋﺎت ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ .‬ﻟﻛن‬
‫ﻫذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻳﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻣﻌﻧﻰ أن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻻ ﺗﺳﺗطﻳﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ أذون‬
‫اﻟﺧزاﻧﺔ اﻟﺣﻛوﻣﻳﺔ واﻟﺳﻧدات وﺷﻬﺎدات اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻷﺟﻝ اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻣﻝ ﻓﺎﺋدة ﺛﺎﺑﺗﺔ‪ .‬ﻷﻧﻪ ﻓﻲ ظﻝ اﻟﻘواﻧﻳن‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻻ ﻳﻣﻛن ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أن ﺗﺳﺗﺛﻣر إﻻ ﻓﻲ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﺣﻣﻝ ﻓواﺋد ﻣﺛﻝ ﺳوق‬
‫‪4‬‬
‫وﻳﺣظر ﻋﻠﻳﻬﺎ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻟﺳﻧدات اﻟﺣﻛوﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻷﺳﻬم‪ُ ،‬‬
‫‪ 3-2‬إن اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻫو ﻧظﺎم ﺗﻘﺎﺳم اﻟﻣﺧﺎطر ﻷن ﻛﻝ ﻣن اﻟﻣﺳﺗﺛﻣر )اﻟﻣﻘرض( وراﺋد‬
‫اﻷﻋﻣﺎﻝ )اﻟﻣﻘﺗرض( ﻳﺗﻘﺎﺳﻣﺎن ﻧﻔس اﻟﻘدر ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر‪ .‬ﻻ ﻳوﺟد ﺗﺿﺎرب ﺑﻳن اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت‬
‫‪ 1‬ﻋﺎﻳد ﻓﺿﻝ اﻟﺷﻌراوي‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.‬ص ‪.107-106‬‬

‫‪2‬‬
‫‪Ljeka Cerovid, Nikolaj Mecon, Dorio M arodin, comparation analyse of conventional and Islamic‬‬
‫‪banking, June 21, 2017,p243.‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳب اﻟﻌرﺑﻳﺔ‪ ,‬د‪.‬ط‪,‬د‪.‬د‪.‬ن‪,‬د‪.‬س‬
‫‪4‬‬
‫ﺳﻣﻳر رﻣﺿﺎن اﻟﺷﻳﺦ‪ ،‬اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻳﻼد واﻟﻧﺷﺄة واﻟﺗطور‪ ،‬ورﻗﺔ ﺗﺷﻐﻳﻠﻳﺔ‪ ،2011،‬ص‪.13-12‬‬
‫‪28‬‬
‫ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ أو ﺷرﻛﺔ اﻷﻋﻣﺎﻝ ﻷن اﻟﻣودﻋﻳن أو اﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن ﻟدﻳﻬم اﺳﺗﻌداد ﻟﺗﻘﺎﺳم اﻟﺧﺳﺎرة ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎﻟﺔ ﺣدوث ﺻدﻣﺔ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ .‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ؛ ﻫﻧﺎك ﻓرﺻﺔ ﺿﺋﻳﻠﺔ ﻟﻠﻐﺎﻳﺔ ﻹﻓﻼس اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ أو ﺷرﻛﺔ‬
‫اﻷﻋﻣﺎﻝ ﻷن ﻟدﻳﻬم ﻗوة ﻣﺗﺄﺻﻠﺔ ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻫﺟﻣﺔ اﻻﺿطراﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ أو اﺿطراب اﻟﺳوق‪ .‬ﻓﻲ ﺣﻳن أن‬
‫اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻫﻲ ﻧظﺎم ﻏﻳر ﻣﺣﻔز ﻟﻠﻣﺧﺎطر ﺣﻳث أن اﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن أو اﻟﻣﻘرﺿﻳن ﻻ ﻋﻼﻗﺔ ﻟﻬم‬
‫ﺑﻔﻘدان اﻟﻣﻘﺗرض‪ .‬ﻳﺣﺻﻠون ﻋﻠﻰ ﺳﻌر ﻓﺎﺋدة ﺛﺎﺑت ﻋﻠﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎراﺗﻬم وﻻ ﻳزﻋﺟون أﻳن ﻳﺗم إﻧﻔﺎق اﻷﻣواﻝ‬
‫اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻳﺗﺣﻣﻝ اﻟﻣﻘﺗرﺿون اﻟﻣﺳؤوﻟﻳﺔ اﻟﻛﺎﻣﻠﺔ ﻋن اﺗﺧﺎذ أي ﻧوع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر‬
‫وﺗﺣﻣﻝ اﻟﺧﺳﺎرة‪ .‬ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻓﺷﻝ اﻟﻌﻣﻝ‪ ،‬ﻟدﻳﻪ ﻟﻔﻘد اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت‪ .‬ﻓﻲ ﻣﻘﺎﺑﻝ ﻫذﻩ اﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ‪ ،‬ﻳظﻝ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ أو اﻟﻣﺳﺗﺛﻣر ﻳﻘظﺎً ﺑﺷﺄن اﻻﺳﺗﺧدام اﻟﺳﻠﻳم ﻟﻠﻘرض‪ ،‬وﻳراﻗب أﻧﺷطﺔ اﻟﻣﻘﺗرض ﻷن ﺧطورﺗﻪ‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺗﺿﻣﻧﺔ وﻳﻣﻛﻧﻪ أن ﻳﻔﻘد إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻓﺷﻝ اﻟﻌﻣﻝ أو ﺳوء اﺳﺗﺧدام اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪ .3‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﺧدﻣﺎت‪:‬‬
‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻣﺧﺗﻠف اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ ﻛﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟزﻛﺎة ٕواﻧﻔﺎﻗﻬﺎ و ﺻرف اﻟﻘرض اﻟﺣﺳن‪.‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ) ‪ (2-1‬اﻟﻣواﻟﻲ ﻳوﺿﺢ أﻫم اﻟﻔروق اﻟﺟوﻫرﻳﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧﻛﻳن ﻣن ﺣﻳث اﻟﺧدﻣﺎت‪:‬‬
‫اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‬ ‫اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‬ ‫ﻋﻧﺻر اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫أﺣد ﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺳوق‬ ‫ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺑﻧﻛﻳﺔ‬ ‫اﻟﻣﻔﻬوم‬

‫ﻓﻲ‬ ‫ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ‬ ‫اﻟﺗﻲ‬ ‫ﺗﺗﻘﺑﻝ اﻷﻣواﻝ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻧﻘدي‬
‫وﻋﻣﻠﻪ‬ ‫اﻟﻧﻘدي‬ ‫ﺑﺎﻟﺿﻣﺎن اﻻﺋﺗﻣﺎن‬ ‫اﻟﺧراج‬ ‫ﻗﺎﻋدﺗﻲ‬
‫واﻟﻐرم ﺑﺎﻟﻐﻧم ﻟﻼﺗﺟﺎر ﺑﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟذي ﻳﻣﺎرﺳﻪ ﻋﺎدة‬
‫ﻣﻘﺎﺻد ﻗﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ ﻻﺳﺗﻌﻣﺎﻟﻬﺎ ﻓﻲ‬ ‫وﻓق‬ ‫واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ‬
‫ﻋﻣﻠﻳﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻛﺧﺻم اﻷوراق‬ ‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ وأﺣﻛﺎﻣﻬﺎ اﻟﺗﻔﺻﻳﻠﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﺷراﺋﻬﺎ وﺑﻳﻌﻬﺎ وﻣﻧﺢ‬
‫ﻣن‬ ‫ذﻟك‬ ‫وﻏﻳر‬ ‫اﻟﻘروض‬
‫ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬
‫ﻣؤﺳﺳﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ وﺳﻳطﺔ‬ ‫ﻻ ﻳﺗﺳم دورﻩ ﺑﺣﻳﺎدﻳﺔ‬ ‫طﺑﻳﻌﺔ اﻟدور‬
‫‪1‬‬
‫‪Abdul Gafour Awan, previous reference,p14..‬‬
‫‪29‬‬
‫اﻟوﺳﻳط ﺑﻝ ﻳﻣﺎرس اﻟﻣﻬﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﻣدﺧرﻳن ‪ /‬اﻟﻣودﻋﻳن‬

‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن‪.‬‬ ‫اﻟوﺳﺎطﺔ‬ ‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‬
‫ﺑﺄدوات اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻳﻛون ﻓﻳﻬﺎ‬
‫ﺑﺎﺋﻌﺎً وﻣﺷﺗرﻳﺎً وﺷرﻳﻛﺎً‪.‬‬
‫أﺳﺎس‬ ‫ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻳﻘوم‬ ‫أﺳﺎس‬ ‫ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻳﻘوم‬ ‫أﺳﺎس اﻟﺗﻣوﻳﻝ‬

‫اﻟﻘﺎﻋدة اﻹﻧﺗﺎﺟﻳﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻣﺑدأ اﻟﻘﺎﻋدة اﻹﻗراﺿﻳﺔ ﺑﺳﻌر ﻓﺎﺋدة‪.‬‬
‫اﻟرﺑﺢ واﻟﺧﺳﺎرة‪.‬‬
‫وﻣدﺧر ﻓﻬو‬
‫‪ُ -‬ﻣودع ُ‬ ‫‪ -‬ﺻﺎﺣب ﺣﺳﺎب‬ ‫ﺻﻔﺔ اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻌﻪ‬
‫ﺟﺎري ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘرض ﻣﻘرض وداﺋن أو ﻣﻘﺗرض‬
‫وﻣدﻳن وﻛﻼﻫﻣﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬ ‫اﻟﺣﺳن واﻟﺧراج ﺑﺎﻟﺿﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ -‬ﺻﺎﺣب ﺣﺳﺎب اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫ﻟﺑﻌض‬ ‫ﻣﺳﺗﺄﺟر‬ ‫‪-‬‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎري ﻓﻬو رب ﻣﺎﻝ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺷﺗري ‪ /‬ﺑﺎﺋﻊ – اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻛﺻﻧﺎدﻳق‬
‫ﻣؤﺟر‪/‬ﻣﺳﺗﺄﺟر ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ اﻷﻣﺎﻧﺎت‪.‬‬
‫أﻧواع اﻟﺑﻳوع اﻟﺣﻼﻝ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣﺷﺎرك‪.‬‬
‫‪ -‬ﻳﺣظر ﻋﻠﻳﻪ ﻣﻣﺎرﺳﺔ‬ ‫‪-‬ﻳﺟوز ﻟﻪ ﻣﻣﺎرﺳﺔ‬ ‫اﻟﻣﺣظور واﻟﺟﺎﺋز‬

‫وﺗﻣﻠك اﻟﺗﺟﺎرة أو اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ‪.‬‬
‫ّ‬ ‫اﻟﺗﺟﺎرة واﻟﺻﻧﺎﻋﺔ‬
‫‪ -‬ﻳﺣظر ﻋﻠﻳﻪ ﺷراء‬ ‫اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ وﺷراء اﻟﻌﻘﺎرات‬
‫واﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻓﻲ أﺳﻬم اﻟﺷرﻛﺎت ﻋﻘﺎرات ﻏﻳر اﻟﺗﻲ ﻳﺣﺗﺎج إﻟﻳﻬﺎ‬

‫ﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ أﻋﻣﺎﻟﻪ‪.‬‬ ‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻳﺟوز ﻟﻪ أن ﻳﺷﺗري‬
‫أﺳﻬم‬ ‫اﻟﺧﺎص‬ ‫ﻟﺣﺳﺎﺑﻪ‬
‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻷﺧرى ﻓﻲ‬
‫ﺣدود ﻧﺳﺑﺔ ﻣﺣددة ﻣن أﻣواﻟﻪ‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ أو ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ‬
‫‪30‬‬
‫ﻣﺳﺑﻘﺔ ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪.‬‬
‫ﻳﺳﺗطﻳﻊ إﺻدار أﺳﻬم‬ ‫إﺻدار‬ ‫ﻳﺳﺗطﻳﻊ‬ ‫اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟذاﺗﻳﺔ‬

‫ﻋﺎﻣﺔ ﻣﻣﺗﺎزة‪.‬‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‬ ‫ﺻﻛوك‬
‫وﺧﺎﺻﺔ ﺑﻣﺷروع أو ﻗطﺎع‬
‫ﻣﻌﻳن‬
‫اﻟوداﺋﻊ واﻟﻘروض ﻋﻠﻰ‬ ‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫ﺣﺳﺎب‬ ‫اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‬

‫اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ أﺳﺎس اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬ ‫ﻗواﻋد‬ ‫ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣطﻠﻘﺔ أو اﻟﻣﻘﻳدة‪.‬واﻟوﻛﺎﻻت‬
‫ﻓﻲ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣطﻠﻘﺔ أو‬
‫اﻟﻣﻘﻳدة‪.‬‬
‫ﻣن‬ ‫اﻷﻛﺑر‬ ‫اﻟﺟزء‬ ‫ﻣن‬ ‫اﻷﻛﺑر‬ ‫اﻟﺟزء‬ ‫اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻷﻣواﻝ‬

‫اﻷﻣواﻝ ﻳﺗم ﺗوظﻳﻔﻪ ﻋﻠﻰ اﻷﻣواﻝ ﻳﺳﺗﺧدم ﻓﻲ اﻹﻗراض‬
‫اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺑﻔﺎﺋدة‪.‬‬ ‫ﺻﻳﻎ‬ ‫أﺳﺎس‬
‫اﻟﺑﻳوع‬ ‫ﻣن‬ ‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫واﻟﻣﺿﺎرﺑﺎت‬ ‫واﻟﻣﺷﺎرﻛﺎت‬
‫وﻏﻳرﻫﺎ‪.‬‬
‫ﻳﻘوم ﺑﺻﻔﺔ أﺳﺎﺳﻳﺔ‬ ‫ﻣﺿﺎرب ﻓﻲ ﻣﺿﺎرﺑﺔ‬ ‫اﻟوظﻳﻔﺔ اﻟرﺋﻳﺳﺔ‬

‫ﻣطﻠﻘﺔ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎر اﻟﻣودﻋﻳن ﻓﻲ وﻣﻌﺗﺎدة ﺑﻘﺑوﻝ اﻟوداﺋﻊ وﺗﻘدﻳم‬
‫اﻟﻘروض ﻟﻠﻐﻳر ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬ ‫ﻣﺟﻣوﻋﻬم رب ﻣﺎﻝ‪.‬‬
‫رب ﻣﺎﻝ اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﻳﻛون ﱠ‬
‫وأﺻﺣﺎب اﻟﻌﻣﻝ )اﻟﻣﺳﺗﺛﻣرون‬
‫( ﻫم اﻟﻣﺿﺎرب ﻓﻲ ﻣﻣﺎرﺳﺗﻪ‬
‫ﻟﻧﺷﺎطﻪ‪.‬‬
‫طﺑﻘًﺎ ﻟﻠﻧظرﻳﺔ اﻟوﺿﻌﻳﺔ‬ ‫اﻻدﺧﺎر ﺗﺄﺟﻳﻝ إﻧﻔﺎق‬ ‫اﻻدﺧﺎر وﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟوﻋﻲ‬
‫‪31‬‬
‫ﻣن‬ ‫ﻋﺎﺟﻝ إﻟﻰ آﺟﻝ ﻓﻬو ﻋﻣﻠﻳﺔ اﻻدﺧﺎر ﻫو اﻟﻔﺎﺋض‬ ‫اﻻدﺧﺎري‬

‫ﺳﻠوﻛﻳﺔ ﻟذﻟك ﻳﺑﺣث اﻟﺑﻧك اﻟدﺧﻝ ﺑﻌد اﻻﺳﺗﻬﻼك ﻟذﻟك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻋن اﻷﻣواﻝ ﻟدى ﻳﺑﺣث اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي ﻋن‬
‫ﺟﻣﻳﻊ اﻷﻓراد أﻏﻧﻳﺎء وﻓﻘراء اﻷﻣواﻝ ﻟدى اﻷﻏﻧﻳﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫وﻳﻬﺗم ﺑﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟوﻋﻲ اﻻدﺧﺎري ﺣﺳﺎب ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟوﻋﻲ اﻻدﺧﺎري‬
‫ﻟدى اﻟﺟﻣﻳﻊ ﺗﺣﻘﻳﻘﺎً ﻟدواﻓﻌﻬم ﻟدى اﻷﻓراد ﻋﻣوﻣﺎً‪.‬‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬
‫ﻳﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ اﻹﻗراض‬ ‫ﻳﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫اﻟﻣﺗﺎﺟرة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ‬

‫اﻷﻣواﻝ واﻻﺗﺟﺎر ﺑﻬﺎ وﻓق ﻓﻘط وﻓق ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة ﻟﺗﺣﻘﻳق‬
‫اﻟﻌﺎﺋدات‪.‬‬ ‫اﻟﺻﻳﻎ واﻷدوات اﻟﺷرﻋﻳﺔ‬
‫ﻳﺗﺣﻘق ﻣن اﻟﻔرق ﺑﻳن‬ ‫ﺑﺄﺳﺑﺎﺑﻪ‬ ‫ﻳﺗﺣﻘق‬ ‫اﻟرﺑﺢ‬

‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻣن ‪ :‬اﻟﻣﺎﻝ – اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻔﺎﺋدة اﻟداﺋﻧﺔ واﻟﻣدﻳﻧﺔ ﻓﻲ‬
‫– اﻟﺿﻣﺎن – وﻓق اﻟﻣﻌﺎﻳﻳر ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣﻘﺗرض‬ ‫ﻳﺗﺣﻣﻠﻬﺎ‬ ‫ﻳﺗﺣﻣﻠﻬﺎ اﻟﺑﻧك إذا ﻛﺎن‬ ‫اﻟﺧﺳﺎرة‬

‫رب اﻟﻣﺎﻝ ﻓﻲ اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ وﺑﻘدر وﺣدة ﺣﺗﻰ وﻟو ﻛﺎﻧت ﻷﺳﺑﺎب‬
‫ﻓﻲ ﻻ دﺧﻝ ﻟﻪ ﻓﻳﻬﺎ‪.‬‬ ‫داﺋﻣﺎً‬ ‫اﻟﻣﺎﻝ‬ ‫رأس‬
‫اﻟﻣﺷﺎرﻛﺎت‪.‬‬
‫ﻧوﻋﺎن ﻣن اﻟرﻗﺎﺑﺔ ‪:‬‬ ‫ﺛﻼﺛﺔ أﻧواع ﻣن اﻟرﻗﺎﺑﺔ‬ ‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ‬

‫‪ :‬اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ‪ ،‬وﻣن ﻗﺑﻝ ﻣن ﻗﺑﻝ اﻟﺟﻣﻌﻳﺔ اﻟﻌﻣوﻣﻳﺔ‬
‫وﻣراﻗب وﻣراﻗب اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ‪ ،‬واﻟﺳﻠطﺎت‬ ‫اﻟﻌﻣوﻣﻳﺔ‬ ‫اﻟﺟﻣﻌﻳﺔ‬
‫اﻟﻧﻘدﻳﺔ‪.‬‬ ‫اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت‪ ،‬واﻟﺳﻠطﺎت اﻟﻧﻘدﻳﺔ‬
‫‪.‬‬
‫ﻻ ﻣﻛﺎن ﻟﻪ ﻓﻳﻪ‪.‬‬ ‫ﻓﻲ‬ ‫اﻟرﻛﺎﺋز‬ ‫أﺣد‬ ‫ﺻﻧدوق اﻟزﻛﺎة‬

‫اﻻﻗﺗﺻﺎدي‬ ‫اﻟﻣﻧﻬﺞ‬ ‫ﺗطﺑﻳق‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻟﺗﺣﻘﻳق اﻟﺗﻛﺎﻓﻝ‬
‫اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ ﻓﻬو أﺣد اﻟﻣزاﻳﺎ‬
‫اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﻳﺔ اﻟﻘوﻳﺔ‪.‬‬
‫‪32‬‬
‫ﻟﻳس ﻟﻬﺎ ﻣﻛﺎن ﻓﻳﻪ ٕوان‬ ‫ﻣن أﻫم ﻣﺣددات آﻟﻳﺔ‬ ‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬ ‫ﻣﻘﺎﺻد‬
‫ﺣﺻﻝ ﺑﻌض اﻟﺗواﻓق ﻓﻬو‬ ‫اﻟﻌﻣﻝ وﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﻧﺷﺎط‪.‬‬ ‫وأوﻟوﻳﺎﺗﻬﺎ‬
‫ﺟزﺋﻲ‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﺑﻧك اﻟﺷﺎم‪ ،‬اﻟﻣﺻرف اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻷوﻝ ﻓﻲ ﺳورﻳﺔ‪ 07 ،‬أﻳﻠوﻝ ‪.2006‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﻣوارد واﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺎ ﺳﺑق ﺗﻔﺻﻳﻠﻪ ﺣوﻝ ﻫﻳﻛﻝ اﻟﻣوارد واﺳﺗﺧداﻣﺎت ﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻫﻳﻛﻝ اﻟﻣوارد ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻧﻘﺳم ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻓﻲ ﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ و اﻟﺗﺟﺎري إﻟﻰ ﻗﺳﻣﻳن‪ ،‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟداﺧﻠﻳﺔ‪ :‬راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع‪,‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‪ ،‬اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪ ،‬واﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪ :‬اﻟوداﺋﻊ ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ) اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺣت اﻟطﻠب‪ ،‬اﻻدﺧﺎرﻳﺔ‪،‬‬

‫واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ(‪ .‬اﻻﻗﺗراض‪.‬‬
‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟداﺧﻠﻳﺔ‪ :‬راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع‪ ،‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت‪ ،‬اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪ ،‬واﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪ :‬اﻟوداﺋﻊ ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ) اﻟﻣﺧﺻص‬

‫واﻟﻌﺎم(‪ ،‬ﺻﻛوك اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻋرض ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻟﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﺗوﺻﻝ إﻟﻰ‬
‫اﻻﺳﺗﻧﺗﺎج اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫أوﺟﻪ اﻟﺗﺷﺎﺑﻪ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﺻﺎدر رﺋﻳﺳﻳﺔ ﻟﻸﻣواﻝ واﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﻣﺻﺎدر داﺧﻠﻳﺔ ذاﺗﻳﺔ‬
‫وﻣﺻﺎدر ﺧﺎرﺟﻳﺔ ﻏﻳر ذاﺗﻳﺔ‪.‬‬
‫‪33‬‬
‫‪ ‬أﻫﻣﻳﺔ راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻛﻼ اﻟﺑﻧﻛﻳن‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت واﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة ﻻ ﺗﺧﺗﻠف ﻟدى ﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧﻛﻳن اﻹﺳﻼﻣﻲ و اﻟﺗﺟﺎري‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ ﺗﺷﻣﻝ ﻛﻝ أﻧواع اﻟوداﺋﻊ ﻏﻳر أن اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳزﻳد‬
‫ﺑﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ) اﻟﺧﺎص و اﻟﻌﺎم(‪.‬‬
‫أوﺟﻪ اﻻﺧﺗﻼف‪:‬‬
‫‪ ‬أﺻﺣﺎب راس اﻟﻣﺎﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺷرﻛﺎء ﻓﻲ اﻟرﺑﺢ واﻟﺧﺳﺎرة ﻋﻠﻰ ﻋﻛس اﻟﺑﻧك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻹﺣﺗﻳﺎطﺎت ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺗﻘطﻊ ﻣن أرﺑﺎح اﻟﺑﻧك ﺧﻼﻝ ﺳﻧوات ﻧﺷﺎطﻪ ﻋﻠﻰ ﺧﻼف‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻬﻲ ﺗﻘطﻊ ﻣن أرﺑﺎح اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌﺗﻣد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺻﺎدرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻘروض ﻓﻬﻲ ﺗﻘرض و ﺗﻘﺗرض ﻋﻠﻰ ﻋﻛس‬
‫اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻳﺗﺳم ﺑﻐﻳﺎب اﻟﻘروض اﻟرﺑوﻳﺔ إﻟﻲ ﻣﺎ ﻳﻌرف ﺑﺎﻟﻘرض اﻟﺣﺳن‪ .‬وﻓﻳﻣﺎ‬
‫ﻳﻠﻲ‬
‫ﺟدوﻝ)‪ (3-1‬ﻣﻘﺎرﻧﺎ ﻟﻠﻣﻛوﻧﺎت اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ ﻟﺑﻧود ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻟدى ﻛﻠﻰ ﻣن اﻟﻧظﺎﻣﻳن‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺗﻘﻠﻳدي‪:‬‬
‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﻣﺻرف اﻟﺗﻘﻠﻳدي‬ ‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﻣﺻرف اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫‪ 1‬اﻟﻣوارد اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ ) اﻟوداﺋﻊ ‪ +‬اﻟﻘروض (‬ ‫‪ /1‬اﻟﻣوارد اﻟذاﺗﻳﺔ ) ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ (‬
‫‪ 1/1‬وداﺋﻊ اﻟزﺑﺎﺋن ) أﻓراد وﻣؤﺳﺳﺎت (‬ ‫‪ 1/1‬راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣدﻓوع‬
‫‪ / 1/1‬أ وداﺋﻊ ﺟﺎرﻳﺔ ) ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﻳﺔ ‪ /‬ﺗﺣت‬ ‫‪2/1‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻹﺟﺑﺎرﻳﺔ ) اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ (‬

‫اﻟطﻠب ( ‪.‬‬
‫‪/ 1/1‬ب وداﺋﻊ ادﺧﺎرﻳﺔ ) ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺗوﻓﻳر (‬ ‫‪ 3/1‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻻﺧﺗﻳﺎرﻳﺔ ) اﻟﺧﺎﺻﺔ (‬
‫‪/1/1‬ج وداﺋﻊ ﻷﺟﻝ‬ ‫‪ 4/1‬اﻷرﺑﺎح اﻟﻣرﺣﻠﺔ ) اﻟﻣﺣﺗﺟزة( اﻟﻣدورة ﻣن‬

‫ﺑداﻳﺔ اﻟﺳﻧﺔ‬
‫‪ /1/1‬د ﺷﻬﺎدات ادﺧﺎر‬ ‫‪ 5/1‬اﻟرﺑﺢ اﻟﻣﺗﺣﻘق ﺧﻼﻝ اﻟﺳﻧﺔ )أرﺑﺎح ﻣﻘﺗرح(‬

‫ﺗوزﻳﻌﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‬
‫‪/ 1/1‬ه ﺷﻬﺎدات إﻳداع‬
‫‪34‬‬
‫‪/1/1‬و داﺋﻧون ﻣﺧﺗﻠﻔون‬ ‫‪1‬ﻋﻼوات اﻹﺻدار ) اﻟﺿﻣﻧﻳﺔ (‬
‫إن وﺟدت‬
‫‪ 1/2‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‬ ‫‪-2‬اﻟﻣوارد اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ )اﻟوداﺋﻊ (‬
‫‪/1/2‬أ ﻣطﻠوﺑﺎت ﺗﺣت اﻟطﻠب ﺗﺧص اﻟﻣﺻﺎرف‬ ‫‪/2‬اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﻳﺔ‬

‫اﻷﺧرى‬
‫‪/1/2/‬ب ﻣطﻠوﺑﺎت ﻷﺟﻝ ﺗﺧص اﻟﻣﺻﺎرف‬ ‫‪2‬ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺗوﻓﻳر )اﻻدﺧﺎر(‬

‫اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪ 1/3‬اﻟﻘروض )رأس ﻣﺎﻝ داﻋم (‬ ‫‪ 2‬ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻵﺟﺎﻝ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‬
‫‪/ 1/3‬أ ﻗروض ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف‬ ‫‪/ 2/3‬أ ) ‪ 6‬أﺷﻬر (‬

‫اﻷﺧرى‬
‫‪/ 2/3‬ب ) ‪ 12‬ﺷﻬ ار (‬
‫‪/ 1/3‬ب ﻗروض ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت‬
‫‪/ 2/3‬ج ﺳﻧﺗﺎن أوﺛﻼث ‪ ....‬اﻟﺦ‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫‪/ 2/3‬د ﺷﻬﺎدات وداﺋﻊ ﻣﺗوﺳطﺔ اﻷﺟﻝ‬
‫‪/ 1/3‬ج ﻗروض ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‬
‫‪/ 2/3‬ه ﺻﻛوك اﺳﺗﺛﻣﺎر طوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‬
‫‪/ 1/3‬د ﻗروض طوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‬
‫‪/ 2/3‬و ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺧﺻص‬
‫)وداﺋﻊ اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻣﺧﺻﺻﺔ ‪ /‬ﺳﻧدات (‬
‫‪ 1/4‬ﻣوارد أﺧرى‬ ‫‪ 4/2‬ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟوداﺋﻊ اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ذات اﻷﺟﻝ‬

‫اﻟﻣﺣدد‬
‫‪/ 1/4‬أ داﺋﻧون ﻣﺧﺗﻠﻔون‬
‫‪/ 1/4‬ب ﻣطﻠوﺑﺎت أﺧرى ﻣﺛﻝ اﻟﺿراﺋب‬

‫واﻟﻣﺻروﻓﺎت‬
‫اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻏﻳر اﻟﻣدﻓوﻋﺔ‬
‫‪35‬‬
‫‪ 2‬ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ‬ ‫‪ 3-‬اﻟﻣوارد اﻷﺧرى‬
‫‪ 2/1‬رأس اﻟﻣﺎﻝ اﻻﺳﻣﻲ ) اﻟﻣﻘرر أو اﻟﻣﺻدر (‬ ‫‪ 3/1‬اﺣﺗﻳﺎطﺎت وأﻧﺻﺑﺔ ﻏﻳر ﻣﺧﺻﺻﺔ ﻟﻠﺗوزﻳﻊ‬
‫ﻣطروﺣﺎ ﻣﻧﻪ‬ ‫‪ 3/2‬ﺗوزﻳﻌﺎت أرﺑﺎح وﻋواﺋد وداﺋﻊ‬
‫اﻟﺟزء ﻏﻳر اﻟﻣدﻓوع‬ ‫‪ 3/3‬ﺗﺄﻣﻳﻧﺎت ﻧﻘدﻳﺔ ﻣﻘﺎﺑﻝ اﻻﻋﺗﻣﺎدات وﺧطﺎﺑﺎت‬
‫‪ 2/2‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻟﻧﻘدﻳﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ) ح‪.‬ن‪.‬ق (‬ ‫اﻟﺿﻣﺎن‬
‫‪ 2/3‬اﻹﺣﺗﻳﺎطﺎت اﻻﺧﺗﻳﺎرﻳﺔ ) اﻟﺧﺎﺻﺔ (‬ ‫‪ 3/4‬ﺗﺧﺻﻳﺻﺎت ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻣﺧﺎطر‬
‫‪ 2/3‬اﺣﺗﻳﺎطﺎت ﻏﻳر ﻣﺧﺻﺻﺔ ﻟﻠﺗوزﻳﻊ ﻣن ﺑداﻳﺔ‬ ‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﻣﺧﺎطر اﻷﺧرى‬
‫اﻟﺳﻧﺔ‬
‫‪ 3‬داﺋﻧون وأرﺻدة داﺋﻧﺔ أﺧرى‬
‫‪ 2/4‬ﻋﻼوات اﻹﺻدار ) اﻟﺿﻣﻧﻳﺔ ( إن وﺟدت‬
‫‪/ 3/5‬أ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺻﻧدوق اﻟزﻛﺎة‬
‫‪/ 3/5‬ب أوراق دﻓﻊ‬
‫‪ 3‬اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر‬
‫‪ 3/1‬أرﺑﺎح ﻣرﺣﻠﺔ ) ﻣدورة ( ﻣن ﺑداﻳﺔ اﻟﻌﺎم‬
‫‪ 3/2‬اﻟرﺑﺢ اﻟﻣﺗﺣﻘق ﺧﻼﻝ اﻟﺳﻧﺔ‬
‫ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻧظﺎﻣﻳﺔ‬ ‫ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻧظﺎﻣﻳﺔ داﺋﻧﺔ ) ﺗﻣﺛﻝ اﻟﺗزاﻣﺎت اﻟزﺑﺎﺋن‬
‫ﻣﻘﺎﺑﻝ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت واﻟﻘﺑوﻻت (‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻗﺣطﺎن رﺣﻳم وﻫﻳب‪ ،‬ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ ﺑﻐداد ﻟﻠﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻐداد ‪ ،2006‬ص‪.‬ص ‪.14-13‬‬
‫‪36‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻫﻳﻛﻝ اﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ و اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫وﻓﻲ ﺿوء ﺗﺣﻠﻳﻝ ﺑﻧود اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻷﻣواﻝ وﻣﻛوﻧﺎﺗﻬﺎ ﻳﻣﻛن اﻟﺗوﺻﻝ إﻟﻰ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻵﺗﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬إن ﺟﺎﻧب اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻷﻣواﻝ ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻳﺳﺗﻣد إﻟﻰ ﺣد ﻛﺑﻳر ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﻳم‬
‫اﻟﻘروض و اﻟﺳﻠﻔﻳﺎت واﻟﺗوظﻳﻔﺎت اﻷﺧرى ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﺗﻣﺗﺎز اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻷﻣواﻝ ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺗﻧوﻋﻬﺎ وﺑﺗﻌدد اﻷطراف اﻟﻣﺳﺗﻔﻳدة‬
‫ﻣﻧﻬﺎ‪,‬ﻓﺿﻼ ﻋن ﺗﺑﺎﻳن ﻣواﻋﻳد اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﺎﺗﻬﺎ وأﺳس اﺣﺗﺳﺎب اﻟﻌواﺋد ﻋﻠﻳﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ 3-2‬ﻋدم ظﻬور ﺣﺳﺎب اﻟﻘروض ﺑﻔﺎﺋدة ﻟﻌدم ﺗﻌﺎﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻬﺎ أﺧذا و ﻋطﺎءا وﻫذا‬
‫ﻣﺎ ﺗﻌﻣﻝ ﺑﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﺧﺗﻼﻓﺎ ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣﻝ ﺑﺣﺳﺎب اﻟﻘروض اﻟﺣﺳﻧﺔ ﺑﺗﻛﻠﻔﺔ‬
‫اﻟﺗﻣوﻳﻝ‪.‬‬
‫اﻋﺗﻣﺎد اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ) اﻟﻛﻣﺑﻳﺎﻻت و اﻟﺣوﻻت‬ ‫‪4-3‬‬
‫اﻟﻣﺧﺻوﻣﺔ( ﻋﻠﻰ ﻋﻛس اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻳﺣرم ﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻟﻣﺎ ﺗﻧطوي ﻋﻠﻳﻪ ﻣن ﻣﺣذورات‬
‫ﺷرﻋﻳﺔ‪1.‬ﻳﻣﻛن ﺗوﺿﻳﺢ اﻟﻔروﻗﺎت‪:‬‬
‫ﻓﻲ ﺟدوﻝ)‪ (4-1‬ﻣﻘﺎرن ﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻷﻣواﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪:‬‬
‫اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬ ‫اﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬

‫أﺻوﻝ )ﻣوﺟودات( ﻧﻘدﻳﺔ‬ ‫‪1‬‬ ‫أﺻوﻝ )ﻣوﺟودات( ﻧﻘدﻳﺔ‬ ‫‪1‬‬
‫‪ 1/1‬ﻧﻘد ﻓﻲ اﻟﺻﻧدوق‬ ‫‪ 1/1‬ﻧﻘد ﻓﻲ اﻟﺻﻧدوق‬
‫‪ 1/2‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‬ ‫‪ 1/2‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‬
‫‪ 1/3‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣﺣﻠﻳﺔ‬ ‫‪ 1/3‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣﺣﻠﻳﺔ‬
‫‪ 1/4‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣراﺳﻠﺔ‬ ‫‪ 1/4‬أرﺻدة ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣراﺳﻠﺔ‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺳﺎﺋﻠﺔ‬ ‫‪2‬‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺳﺎﺋﻠﺔ‬ ‫‪2‬‬
‫‪ 2/1‬اﻟﺳﻧدات وأذوﻧﺎت اﻟﺧزﻳﻧﺔ‬ ‫‪ 2/1‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺣﻠﻳﺔ )أﺳﻬم ‪ ،‬ﻣﺣﺎﻓظ‬
‫‪ 2/2‬اﻟﺳﻧدات اﻷﺟﻧﺑﻳﺔ‬ ‫‪ ،‬ﺻﻧﺎدﻳق‬
‫‪1‬‬
‫ﻗﺣطﺎن رﺣﻳم وﻫﻳب‪ ،‬ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ ﺑﻐداد ﻟﻠﻌﻠوم‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻐداد ‪ ،2006‬ص‬
‫‪37‬‬
‫‪ 2/4‬أﻳﺔ ﻣوﺟودات ﻳﻌﺗﺑرﻫﺎ اﻟﺑﻧك‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎر(‬

‫اﻟﻣرﻛزي‬ ‫‪ 2/2‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات دوﻟﻳﺔ )أﺳﻬم ‪ ،‬ﻣﺣﺎﻓظ‬
‫ﺳﺎﺋﻠﺔ‬ ‫‪ ،‬ﺻﻧﺎدﻳق‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎر(‬
‫اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﻳﺎت‬ ‫‪3‬‬ ‫ﺗﻣوﻳﻼت ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‬ ‫‪3‬‬
‫‪ 3/1‬ﻗروض ﺗﺟﺎرﻳﺔ )أدوات ﻗﺻﻳرة‬ ‫‪ 3/1‬ﺗﻣوﻳﻝ ﺗﺟﺎري )ﻣراﺑﺣﺔ(‬
‫اﻷﺟﻝ (‬ ‫‪ 3/2‬ﺗﻣوﻳﻝ رأس ﻣﺎﻝ ﻋﺎﻣﻝ‬
‫‪ 3/2‬ﻗروض ﻣﺗﻧوﻋﺔ )ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ(‬ ‫‪ 3/3‬ﺗﻣوﻳﻝ اﺳﺗﻬﻼﻛﻲ )ﻓردي(‬
‫‪ 3/3‬ﺧﺻم أوراق ﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻗﺑوﻻت‬ ‫‪ 3/4‬ﻣﺷﺎرﻛﺎت ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‬
‫ﺗﺣت اﻟطﻠب‬ ‫‪ 3/5‬ﻣﺿﺎرﺑﺎت ﻗﺻﻳرة اﻷﺟﻝ‬
‫‪ 3/6‬ﺗﻣوﻳﻝ ﺑﻳﻊ اﻟﺳﻠم‬
‫‪ 3/7‬اﻟﻘروض اﻟﺣﺳﻧﺔ‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‬ ‫‪4‬‬ ‫ﺗﻣوﻳﻼت ﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‬ ‫‪4‬‬
‫‪ 4/1‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻷﺳﻬم )ﻋﺎﻣﺔ‬ ‫‪ 4/1‬ﻣﺷﺎرﻛﺎت‬
‫وﺧﺎﺻﺔ(‬ ‫‪ 4/2‬ﻣﺿﺎرﺑﺎت‬
‫‪ 4/2‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻟﺳﻧدات )ﻋﺎﻣﺔ‬ ‫‪ 4‬اﻟﺑﻳﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﻳط‬
‫وﺧﺎﺻﺔ(‬ ‫‪ 4/4‬اﻟﺑﻳﻊ اﻟﺗﺄﺟﻳري )اﻳﺟﺎرة ﻣﻧﺗﻬﻳﺔ‬
‫‪ 4‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺎرات‬ ‫ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك(‬
‫‪ 4/4‬ﻋﻣﻠﻳﺎت ﺗﺄﺟﻳر‬ ‫‪ 4/5‬اﻟﻣﺷﺎرﻛﺎت اﻟﻣﻧﺗﻬﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك‬
‫‪ 4/5‬اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗﻧوﻋﺔ أﺧرى‬ ‫‪ 4/6‬ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﺷروﻋﺎت‬
‫‪ 4/7‬ﺗﻣوﻳﻝ ﻋﻘﺎرات‬
‫أﺻوﻝ )ﻣوﺟودات( أﺧرى‬ ‫‪5‬‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات رأﺳﻣﺎﻟﻳﺔ‬ ‫‪5‬‬
‫‪ 5/1‬اﺣﺗﻳﺎطﻳﺎت ﺧﺳﺎﺋر اﻟﻘروض‬ ‫‪ 5/1‬ﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﻣﺷروﻋﺎت ﻗﺎﺋﻣﺔ‬
‫‪ 5/2‬ﻣﺻﺎرﻳف ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎ‬ ‫)ﻗدﻳﻣﺔ(‬
‫‪ 5/2‬ﺗﺄﺳﻳس ﻣﺷروﻋﺎت ﺟدﻳدة‬
‫‪ 5/3‬اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﻣﺷروﻋﺎت ﺟدﻳدة‬
‫طرح‬ ‫)ﺑﻌد‬ ‫اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫اﻷﺻوﻝ‬ ‫‪6‬‬ ‫أﺻوﻝ )ﻣوﺟودات(أﺧرى‬ ‫‪6‬‬
‫اﻻﺳﺗﻬﻼك(‬ ‫)ﺑﻌد‬ ‫ﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫أﺻوﻝ‬ ‫ﺻﺎﻓﻲ‬ ‫‪6/1‬‬
‫ﻣﺑﺎﻧﻲ ‪،‬أراﺿﻲ ‪،‬آﻻت ‪ ،‬ﻣﻌدات ‪،‬‬ ‫اﻻﺳﺗﻬﻼك(‬
‫اﺛﺎث ‪...‬اﻟﺦ‬ ‫‪ 6/2‬أرﺻدة ﻣدﻳﻧﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ‬
‫‪38‬‬
‫‪ 6/3‬ﻣﺧزون ﺳﻠﻌﻲ‬ ‫‪:‬‬

‫‪ 6/4‬ﻣﺗﺎﺟرة ﻓﻲ ﻋﻘﺎرات‬
‫اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر‬ ‫‪7‬‬
‫‪ 7/1‬ﺧﺳﺎﺋر ﻣدورة )ﻣرﺣﻠﺔ( ﻣن‬
‫اﻟﺳﻧوات‬
‫اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‬
‫‪ 7/2‬ﺧﺳﺎﺋر اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺣﺎﻟﻳﺔ‬
‫ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻧظﺎﻣﻳﺔ )ﻣدﻳﻧﺔ(‬ ‫ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻧظﺎﻣﻳﺔ )ﻣدﻳﻧﺔ(‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻗﺣطﺎن رﺣﻳم وﻫﻳب‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.‬ص‪.18-17‬‬
‫‪39‬‬
‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ اﻷوﻝ‬

‫إن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻠﻌب دو ار ﺣﻳوﻳﺎ ﻓﻲ ﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟوداﺋﻊ وﺗوظﻳﻔﻬﺎ‪ ،‬ﻟذﻟك‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﺗﻌد ﻣن أﻫم اﻟرﻛﺎﺋز‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﻧد ﻋﻠﻳﻬﺎ أﻳﺔ ﻧﻬﺿﺔ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ أو ﺗﻧﻣوﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﺧﺗﻼف اﻷزﻣﻧﺔ واﻷﻣﻛﻧﺔ‪ .‬ﻛﻣﺎ ﺗﻌﺗﺑر ﻓﺎﻋﻠﻳﺔ ﻧﺷﺎطﻬﺎ‬
‫وﻛﻔﺎءة أداﺋﻬﺎ‪ ،‬ﺑﻣﺎ ﺗﺗطﻠﺑﻪ ﻣن ﺳﻳوﻟﺔ‪ ،‬رﺑﺣﻳﺔ وأﻣﺎن‪ ،‬ﻣن أﺳﻣﻰ اﻷﻫداف اﻟﺗﻲ ﺗﺳﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳﻘﻬﺎ‪.‬‬
‫إن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻳﺳت ﻣﺟرد ﻣؤﺳﺳﺎت ﺗﺟﺎرﻳﺔ أو اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﺗﺳﺗﻬدف اﻟرﺑﺢ‪ ،‬و إﻧﻣﺎ ﻫﻲ‬
‫ﻣؤﺳﺳﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ ﺗﻠﺗزم ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ و ﻣﻘﺎﺻدﻫﺎ‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎ ﺗرﻛز اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟﻬودﻫﺎ ﻧﺣو اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ ﻋن طرﻳق اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ أﺻوﻝ ﺣﻘﻳﻘﻳﺔ ﻻ‬
‫وﻫﻣﻳﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗﺣﻘق اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ‪ ،‬ﻛذﻟك اﻷﻣر ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻬﻲ ﺗؤدي دو ار‬
‫ﻫﺎﻣﺎ ﻓﻲ ﺗﺣﻘﻳق اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻻﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻏﻳر أﻧﻬﺎ‬
‫ﺗرﻛز ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻹﻗراض ﻣﻣﺎ ﻳﺟﻌﻝ اﺳﺗﺛﻣﺎراﺗﻬﺎ ﻣوﺟﻬﺔ ﻟﻣﺷروﻋﺎت وﻫﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪40‬‬
‫ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ ‬‬ ‫اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻧﻲ‬
‫ﻟم ﺗﻘﺗﺻر اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺟوار‪ ،‬ورﻓﻘﺔ اﻟﻣﻬﻧﺔ ﺑﻝ‬
‫ﺗﻌدت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ذﻟك‪ ،‬ﺗﻣﺛﻠت ﻓﻲ اﺗﺟﺎﻩ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء ﻓروع ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ ﺗﻘدم‬
‫اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻧظ اًر ﻻﺧﺗﻼف طﺑﻳﻌﺔ ﻋﻣﻝ ﻛﻝ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ ﻓﺈن ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ ﻳﻬدف إﻟﻰ اﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻳﻘﺔ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأﺳﺑﺎب ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ واﻟﺧﺻﺎﺋص‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻳزﻫﺎ ﻋن اﻟﻔروع اﻷﺧرى اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻳﻬدف ﻫذا اﻟﺑﺣث إﻟﻰ ﺑﻳﺎن ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻌﻬﺎ‪ ،‬وﻣﺎ ﻹﻧﺷﺎء‬
‫ﺗﻠك اﻟﻔروع ﻣن آﺛﺎر اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم واﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺷﻛﻝ ﺧﺎص‪ ،‬وﻣن أﺟﻝ اﻹﻟﻣﺎم ﺑﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻔﺎﻫﻳم ﺗم ﺗﻘﺳﻳم ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ إﻟﻰ اﻟﻣﺑﺎﺣث اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻧﺗﺟﺎت وﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﻌوﻗﺎﺗﻬﺎ؛‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺣﻛم واﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ووﺻﺎﻳﺎ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫‪42‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫ﻳﺗﻧﺎوﻝ ﻫذا اﻟﻣﺑﺣث ﺑﻌض اﻟﻣﻔﺎﻫﻳم اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻛذا ﻣﻌرﻓﺔ دواﻓﻊ‬
‫وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻓﺗﺢ ﻫذﻩ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‪ ،‬وﻏﻳر ذﻟك ﻣن اﻟﻣﻔﺎﻫﻳم اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ ﺗﻛوﻳن ﻓﻛرة واﺿﺣﺔ ﻋن ﺗﻠك‬
‫اﻟﻔروع وذﻟك ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺳﻧﺗطرق ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب إﻟﻲ اﻟﺗطرق إﻟﻰ ﻣﻔﻬوم اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻟﻠوﻗوف ﻋﻠﻰ ﻣدﻟوﻟﻬﺎ‬
‫وﻧﺷﺄﺗﻬﺎ واﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ دﻋت إﻟﻰ ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ‪ ،‬وﻛذا أﻫداﻓﻬﺎ وﺧﺻﺎﺋﺻﻬﺎ‬
‫‪ -1‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺳﻧﺣﺎوﻝ اﺳﺗﻌراض أﻫم ﺗﻌﺎرﻳف اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻛذا وﻧﺷﺄﺗﻬﺎ وأﺳﺑﺎب ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ وﻛذا‬
‫أوﺟﻪ اﻻﺧﺗﻼف ﺑﻳﻧﻬﺎ وﺑﻳن ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫‪ 1-1‬ﺗﻌرﻳف اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻌددت اﻟﺗﻌﺎرﻳف ﺣوﻝ ﻣﻔﻬوم اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻘد ﻋرﻓﻬﺎ اﻟﺑﻌض ﺑﺄﻧﻬﺎ اﻟﻔروع اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺗﻣﻲ إﻟﻲ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﺗﻣﺎرس ﺟﻣﻳﻊ اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ طﺑﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫وﻳﻌرﻓﻬﺎ اﻟﺑﻌض ﺑﺄﻧﻬﺎ؛ ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺑﺗﺧﺻﻳص ﺟزء أو ﺣﻳز ﻓﻲ اﻟﻔرع اﻟﺗﺟﺎري ﻟﻛﻲ ﻳﻘدم‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻲ ﺟﺎﻧب ﻣﺎ ﻳﻘدﻣﻪ ﻫذا اﻟﻔرع ﻣن اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻳﻣﻛن أن ﺗﻛون اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺣﻛم اﻟﺗﻌرﻳف داﺋرة أو ﻗﺳم أو ﺣﺗﻰ ﺷرﻛﺔ ﺗﻣوﻳﻝ ﻣﻧﻔﺻﻠﺔ‬
‫أﻧﺷﺄﺗﻬﺎ ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺗﻘدم ﻣﻧﺗﺟﺎت وﺧدﻣﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء اﻟذﻳن ﻳﻔﺿﻠون اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫‪3‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪،‬اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪،‬ﻋدد‪،240‬‬
‫اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻳوﻧﻳو‪ ،2001‬ص‪.33‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺻطﻔﻰ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر‪ ،‬اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷﻣرﻳﻛﻳﺔ اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪ ،2006 ،‬ص‪.109‬‬
‫‪3‬‬
‫‪Looking for the Perfect Islamic Window, Global Islamic Finance Report (GIFR 2014) ,p110.‬‬
‫‪43‬‬
‫ﻋﻣوﻣﺎ أن ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺗﺧﺻﻳص ﺟزء أو ﻣﺳﺎﺣﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع‬

‫ً‬ ‫ﺗﻌﻧﻲ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻛذﻟك ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺗﻬدف ﻫذﻩ اﻟطرﻳﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎم‬
‫اﻷوﻝ إﻟﻰ ﺗﻠﺑﻳﺔ اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت ﺑﻌض اﻟﻌﻣﻼء اﻟذﻳن ﻳرﻏﺑون ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺣﺗﻰ‬
‫‪1‬‬
‫ﻻ ﺗﺗﺣوﻝ إﻟﻰ ﺻﻔﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻣن اﻟﺗﻌﺎرﻳف اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻳﻣﻛن ﺗﺣدﻳد ﻣﻔﻬوم اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻛﻳﺎن ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻣﻠوﻛﺔ ﻟﺑﻧك ﺗﻘﻠﻳدي‪،‬‬
‫ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻋن ﻧﺷطﺎت اﻟﺑﻧك اﻷم‪ ،‬ﺗﻘوم ﺑﺟذب اﻟﻣدﺧرات واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ وﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫طﺑﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺣت رﻗﺎﺑﺔ ﻫﻳﺋﺎت ﺷرﻋﻳﺔ ﻣﺧﺗﺻﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ظﻝ اﻟﻘواﻧﻳن اﻟﻧﺎﻓذة‪.‬‬
‫وﻣن ﻫذﻩ اﻟﺗﻌﺎرﻳف ﻧﺳﺗطﻳﻊ أن ﻧﺳﺗﺷف ﻋﻧﺎﺻر اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم‪،‬‬
‫وﻫذﻩ اﻟﻌﻧﺎﺻر ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻛوﻳن اﻟﻧﺎﻓذة ﻟﻘﺳم أو ﺷﻌﺑﺔ أو وﺣدة ﺗﺎﺑﻌﺔ إدارﻳﺎ ﻟﻠﺑﻧك أو ﻟﻔرﻋﻪ اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪ ،‬وﻫذا اﻟﻌﻧﺻر‬
‫ﻳﺑرز ﻛذﻟك ﻣن اﻟﻧﺎﺣﻳﺔ اﻟﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻧﺎﻓذة إذ ﻳﺗطﻠب أن ﺗﻛون اﻟﻧﺎﻓذة ﻣرﺗﺑطﺔ ﻣﻛﺎﻧﻳﺎ ﺑﺎﻟﺑﻧك؛‬
‫‪ ‬ﺗﺧﺻﻳص ﻣﺑﻠﻎ ﻣﻌﻳن ﻟﻳﻛون رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﻧﺎﻓذة أو ﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻧواﻓذ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺑﺣث‬
‫ﺗﺳﺗطﻳﻊ اﻟﻧﺎﻓذة ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻬﺎﻣش ﻣن اﻻﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ ﻋن رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﺗﺟﺎري؛‬
‫‪ ‬ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻳﺷﻣﻝ ﻫذا اﻟﻌﻧﺻر ﻗﻳﺎم اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻛﺎﻓﺔ أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻌروﻓﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﺗﺻرف ﻣن ﺣﻳث ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت ﻛﺄﻧﻬﺎ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻣﺳﺗﻘﻝ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺧﺿوع ﻟرﻗﺎﺑﺔ ٕواﺷراف ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﻳﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻧﺎﻓذة ﻳﺗم ﺗﺷﻛﻳﻠﻬﺎ ﻣن ﻗﺑﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‬
‫اﻟذي ﺗﺗﺑﻌﻪ اﻟﻧﺎﻓذة‪ ،‬ﺑﻐض اﻟﻧظر ﻋن ﻋدد أﻋﺿﺎء اﻟﻬﻳﺋﺔ ﻣﺎدام ﻳزﻳد ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ أﺷﺧﺎص ﻣن‬
‫اﻟﻣﺧﺗﺻﻳن ﻓﻲ اﻷﻣور اﻟﺷرﻋﻳﺔ وﻣن اﻟذﻳن ﻟﻬم ﺧﺑرة ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺧﺿوع ﻷﺣﻛﺎم اﻟﻘﺎﻧون‪ ،‬إذ ﻳﻧﺑﻐﻲ أن ﺗﻛون اﻟﻧﺎﻓذة ﺧﺎﺿﻌﺔ وﻣﻠﺗزﻣﺔ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﻘواﻧﻳن اﻟﻧﺎﻓذة‬
‫ﻓﻲ اﻟﺑﻼد اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣﻝ ﻓﻳﻬﺎ دون أن ﺗﺧﺎﻟف أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻣﻠﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫‪1‬‬
‫‪Farooq Salman Alani, Hisham Yaacob, Traditional Banks Conversion Motivation into Islamic Banks:‬‬
‫& ‪Evidence from the Middle East Department of Accounting & Finance, Faculty of Business, Economics‬‬
‫‪Policy Studies, University of Brunei Darussalam, Brunei Darussalam,2012 , p89.‬‬
‫‪44‬‬
‫وﻫذا اﻟﻌﻧﺻر ﺿروري ﻹﺿﻔﺎء اﻟﺻﻔﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻝ اﻟﻧﺎﻓذة وﻋدم ﺗﻌرﺿﻬﺎ ﻟﻠﻣﺳﺎﺋﻠﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-1‬ﻧﺷﺄة اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫إن ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻌود إﻟﻰ ﺑداﻳﺔ ظﻬور‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻌﻧدﻣﺎ ﺑدأت ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻧﺗﻘﻝ ﻣن اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻧظري إﻟﻰ اﻟواﻗﻊ اﻟﻌﻣﻠﻲ‬
‫ﻓﻲ ﻣطﻠﻊ اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت ﻗﺎﻣت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﺻدي ﻟﻬذﻩ اﻟﺑﻧوك وﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻟﺗﺷﻛﻳك ﻓﻲ ﻣﺻداﻗﻳﺔ‬
‫اﻟﻌﻣﻝ ﻓﻳﻬﺎ واﻷﺳﺎﻟﻳب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗطﺑﻘﻬﺎ‪ ،‬وﻋﻧدﻣﺎ ﺑﺎءت ﺗﻠك اﻟﻣﺣﺎوﻻت ﺑﺎﻟﻔﺷﻝ ﺗﻘدﻣت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻗﺗراح ﻓﺗﺢ ﻓروع ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ ﺗﻘدم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ 2.‬إﻻ أن ﻫذا اﻻﻗﺗراح ﻟم ﻳﺻﻝ إﻟﻰ‬
‫ﺣﻳز اﻟﺗطﺑﻳق إﻻ ﻋﻧدﻣﺎ أدرﻛت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣدى اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺣﺟم اﻟطﻠب اﻟﻣﺗﻧﺎﻣﻲ‬
‫ﻟﻣﺧﺗﻠف ﺷراﺋﺢ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬ﻋﻧدﻫﺎ ﻗررت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺧوض‬
‫ﻏﻣﺎر ﻫذﻩ اﻟﺗﺟرﺑﺔ ﻓﻘﺎﻣت ﺑﺈﻧﺷﺎء ﻓروع ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ ﺗﺗﺧﺻص ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫وﻗد ﻛﺎن ﻣﺻرف ﻣﺻر ﻓﻲ طﻠﻳﻌﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ اﺗﺟﻬت إﻟﻰ إﻧﺷﺎء ﻓروع ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎت‬
‫ﻣﺻرﻓﻳﺔ وﻓﻘﺎً ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻗﺎم ﺑﻧك ﻣﺻر ﻓﻲ ﻋﺎم ‪1980‬م ﺑﺈﻧﺷﺎء أوﻝ ﻓرع ﻳﻘدم‬
‫اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأطﻠق ﻋﻠﻳﻪ اﺳم "ﻓرع اﻟﺣﺳﻳن ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫وﻗد أدى ﺗﺷﺟﻳﻊ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺻري ﻟﻬذا اﻻﺗﺟﺎﻩ إﻟﻰ ﻗﻳﺎم اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻫﻧﺎك‬
‫إﻟﻰ إﻧﺷﺎء ﻓروع ﺗﺗﺧﺻص ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻷﻣر اﻟذي ﺗرﺗب ﻋﻠﻳﻪ ارﺗﻔﺎع ﻋدد‬
‫اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم اﻟﺗرﺧﻳص ﺑﺈﻧﺷﺎﺋﻬﺎ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻣﻲ ‪1981/80‬م إﻟﻰ ﺧﻣس وﺛﻼﺛﻳن ﻓرﻋﺎً ﺗﺗﺑﻊ ﻋدداً‬
‫ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻛﺑﻧك ﻣﺻر و ﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎرة واﻟﺗﻧﻣﻳﺔ و ﺑﻧك اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟوطﻧﻲ وﺑﻧك اﻟﻧﻳﻝ وﻏﻳرﻫﺎ‪ ،‬ﻛﻣﺎ‬
‫اﺗﺧذت ﺑﻌض ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻗ ار اًر ﺑﺈﻧﺷﺎء وﺣدات ﻟﻠﺧدﻣﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻛﻝ ﻓرع ﻣن ﻓروﻋﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺷﺄ‬
‫‪3‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪.‬‬
‫وﻓﻲ اﻟﻣﻣﻠﻛﺔ اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻟﺳﻌودﻳﺔ ﻛﺎن ﻟﻠﺑﻧك اﻷﻫﻠﻲ اﻟﺗﺟﺎري اﻟﺳﺑق ﻓﻲ ﺧوض ﻏﻣﺎر ﻫذﻩ اﻟﺗﺟرﺑﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﺣﻣد ﺧﻠف ﺣﺳﻳن اﻟدﺧﻳﻝ‪ ،‬اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺣﻛوﻣﻳﺔ اﻟﻌراﻗﻳﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد ‪ ،19‬اﻟﻌدد ‪ ،3‬ص ‪.54-53‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻋﺑد اﻟﻠطﻳف ﺟﻧﺎﺣﻲ‪ ،‬إﺳﺗراﺗﻳﺟﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأﻫداﻓﻬﺎ‪ ،‬ﺑﺣوث ﻣﺧﺗﺎرة ﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎم اﻷوﻝ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻻﺗﺣﺎد اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬ط‪1408 ،1‬ﻫ‪1987 /‬م‪ ،‬ص‪.227‬‬
‫‪3‬‬
‫ﺳﻣﻳر ﻣﺻطﻔﻰ ﻣﺗوﻟﻰ‪ ،‬ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺎﻟﻬﺎ وﻣﺎ ﻋﻠﻳﻬﺎ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻻﺗﺣﺎد اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬اﻟﻌدد‬
‫‪ ،34‬رﺑﻳﻊ اﻵﺧر ‪1404‬ﻫ ‪ /‬ﻓﺑراﻳر ‪1984‬م‪ ،‬ص‪.21‬‬
‫‪45‬‬
‫ﺣﻳث ﻗﺎم ﻓﻲ ﻋﺎم ‪1987‬م ﺑﺈﻧﺷﺎء أوﻝ ﺻﻧدوق اﺳﺗﺛﻣﺎري ﻳﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎً ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻫو‬
‫ﺻﻧدوق اﻟﻣﺗﺎﺟرة اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺳﻠﻊ‪ ،‬ﺛم ﺗﻠﻲ ذﻟك ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﻧﺷﺎء أوﻝ ﻓرع إﺳﻼﻣﻲ وﻛﺎن ذﻟك ﻓﻲ ﻋﺎم‬
‫‪1990‬م‪ ،‬وﻧظ اًر ﻟﻺﻗﺑﺎﻝ اﻟﻣﺗزاﻳد ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻟﻔرع ﻗﺎم اﻟﺑﻧك اﻷﻫﻠﻲ ﺑﺈﻧﺷﺎء ﻋدة ﻓروع ﻟﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬وﻣﻊ اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ إﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻗﺎم اﻟﻣﺻرف ﻓﻲ ﻋﺎم ‪1992‬م ﺑﺈﻧﺷﺎء إدارة‬
‫ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﻟﻺﺷراف ﻋﻠﻰ ﺗﻠك اﻟﻔروع اﻟﺗﻲ ﺗﺟﺎوز ﻋددﻫﺎ ﺳت وأرﺑﻌون ﻓرﻋﺎً إﺳﻼﻣﻳﺎً ﻣوزﻋﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺗﻠف ﻣدن‬
‫اﻟﻣﻣﻠﻛﺔ‪1،‬ﻫذا ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻷﺧرى واﻟﺗﻲ ﻗررت اﻟدﺧوﻝ ﺑﺷﻛﻝ أو‬
‫ﺑﺂﺧر إﻟﻰ ﻣﻳدان اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻛﺎﻟﺑﻧك اﻟﺳﻌودي اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ واﻟﺑﻧك اﻟﺳﻌودي اﻟﻬوﻟﻧدي‪ ،‬وﺑﻧك‬
‫اﻟرﻳﺎض وﻏﻳر ذﻟـك‪.‬‬
‫أدى اﻟﻧﻣو واﻹﻗﺑﺎﻝ اﻟﻣﺗزاﻳدان ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ اﺿطرار ﻛﺛﻳر ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ ﻓﻲ أورﺑﺎ وأﻣرﻳﻛﺎ‪ ،‬إﻟﻰ ﺗﻘدﻳم اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ إﻧﺷﺎء وﺣدات‬
‫ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﺄﺳﻳس ٕوادارة ﺻﻧﺎدﻳق اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 3-1‬أﺳﺑﺎب ﻧﺷﺄة اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻟﻘد ﺗﻌددت اﻵراء ﺣوﻝ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ دﻋت اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء ﻓروع ﺗﺗﺧﺻص ﻓﻲ‬
‫ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻫذﻩ اﻷﺳﺑﺎب ٕوان اﺧﺗﻠﻔت ﻣن ﺑﻧك ﻵﺧر‪ ،‬إﻻ أﻧﻪ ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم ﻳﻣﻛن‬
‫ﺣﺻر أﻫﻣﻬﺎ ﻓﻳﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:3‬‬
‫‪ ‬رﻏﺑﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻌظﻳم أرﺑﺎﺣﻬﺎ وﺟذب اﻟﻣزﻳد ﻣن رؤوس اﻷﻣواﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻟﻼﺳﺗﺣواذ ﻋﻠﻰ ﺣﺻﺔ ﻛﺑﻳرة ﻣن ﺳوق رأس اﻟﻣﺎﻝ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻠﺑﻳﺔ اﻟطﻠب اﻟﻛﺑﻳر واﻟﻣﺗﻧﺎﻣﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛ ﺣﻳث أن ﺷرﻳﺣﺔ ﻛﺑﻳرة ﻣن‬
‫اﻷﻓراد ﻓﻲ ﻛﺛﻳر ﻣن اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﺣرج ﻣن اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺣﻳﻠوﻟﺔ دون ﺗزاﻳد اﻟﺣﺎﺟﺔ ﻹﻧﺷﺎء اﻟﻣزﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻼء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣن اﻟﻧزوح إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪1‬‬
‫فھد الشريف ‪ ،‬الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية دراسة في ضوء االقتصاد اإلسالمي‪ ،‬د س‪ ،‬ص‪.‬ص ‪.11-10‬‬
‫‪2‬ﻣﺻطﻔﻰ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.44‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪ .‬ص‪.12-11‬‬
‫‪46‬‬
‫‪ ‬ﺣب اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ واﻟﺗﻘﻠﻳد وﻋدم اﻟرﺿﺎ ﺑﻐﻳﺎب اﺳم اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋن ﻫذا اﻟﻣﻳدان اﻟﺟدﻳد؛‬
‫‪ ‬ﺳﻬوﻟﺔ ﺳﻳطرة اﻟﺑﻧك اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻔرع ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺳﻳطرة ﻋﻠﻰ ﺑﻧك ﻣﺳﺗﻘﻝ‪ ،‬ﻫذا ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ‬
‫إﻟﻰ ﺳﻬوﻟﺔ اﻹﺟراءات اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء ﻓرع ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﺗﺄﺳﻳس ﻟﺑﻧك ﺟدﻳد؛‬
‫‪ ‬وﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ واﻟﺗﻲ ﺗرﻛزت ﺑﺷﻛﻝ أﺳﺎﺳﻲ ﻓﻲ اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻣﺎدي وروح‬
‫اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ‪ ،‬إﻻ أﻧﻪ ﻳﺟب ﻋدم اﻟﺗﻘﻠﻳﻝ ﻣن اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻌﻘﺎﺋدي‪ ،‬إذ أن ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫ﻳﺣرﻛﻬﺎ ﻓﻲ إﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺻﻔﺔ أﺳﺎﺳﻳﺔ اﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺗدرﻳﺟﻲ ﻧﺣو اﻟﻌﻣﻝ‬
‫ﺑﺎﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ؛‬
‫‪ ‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ ﻓﺈن اﻟﺗزاﻳد اﻟﻣﺳﺗﻣر واﻟﻛﺑﻳر ﻓﻲ أﻋداد اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن‬
‫ﻓﻲ ﺗﻠك اﻟدوﻝ ورﻏﺑﺗﻬم ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ وﻓق اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻫو اﻟﺳﺑب اﻟرﺋﻳﺳﻲ وراء‬
‫إﻧﺷﺎء ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك ﻟﻔروع ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ وﻓق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻼﺳﺗﻔﺎدة ﻣن أﻣواﻝ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن‬
‫ﻫﻧﺎك؛‬
‫‪ 4-1‬أوﺟﻪ اﻻﺧﺗﻼف ﺑﻳن ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻓروع وﻧواﻓذ‬

‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻣﻛن إﻳﺟﺎز أﻫم اﻟﻔروق ﺑﻳن اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﻔرع اﻟﺗﺟﺎري ﻓﻲ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗزام ﻓروع ﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻫﻧﺎ ﻏﻳر وارد ﻟدى اﻟﻔروع‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺧﺿوع ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪ ،‬وﻫذا ﻏﻳر وارد ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺳﺎﻫم ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻰ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻟﺗوﻋﻳﺔ اﻟدﻳﻧﻳﺔ واﻟدﻋوة‬
‫‪1‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻫذا ﻏﻳر ﻣﻠزم ﻟﻠﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﺟب أن ﻳﻠﺗزم اﻟﻌﺎﻣﻠون ﺑﺎﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﻌﻘﻳدة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺑﺎﻟﻣﺛﻝ اﻟﺣﺳﻧﺔ وﺑﺎﻟﺳﻠوﻛﻳﺎت‬
‫اﻟﺳوﻳﺔ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎرﻫم ﻣن ﺳﻔراء اﻟدﻋوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ورﺑﻣﺎ ﻳﻌﻣﻝ ﺑﺎﻟﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن‬
‫واﻟﺗﻲ ﺗﺧﺗﻠف ﻋﻘﻳدﺗﻬم ﻋن ﻋﻘﻳدة اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻟﺑﻧﺎن‪ ،2004 ،‬ص ‪.71-70‬‬
‫‪47‬‬
‫‪ ‬ﺗﺗﻣﺛﻝ أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻓﻲ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻰ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬وﻓﻘﺎً‬
‫ﻟﻌﻘد اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﻳﻘﺎﺑﻝ ذﻟك ﻓﻲ اﻟﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟوداﺋﻊ وﻓﻘﺎً ﻟﻌﻘد اﻟﻘرض ﺑﻔﺎﺋدة‬
‫واﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﻣن اﻟرﺑﺎ اﻟﻣﺣرم ﺷرﻋﺎً؛‬
‫‪ ‬ﺗﺗﻣﺛﻝ أﻫم ﺻﻳﻎ اﺳﺗﺧداﻣﺎت )ﺗوظﻳف( اﻷﻣواﻝ ﺑﻣﻌرﻓﺔ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻰ‬
‫اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ واﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ واﻟﻣراﺑﺣﺔ واﻟﺳﻠم واﻻﺳﺗﺻﻧﺎع واﻹﺟﺎرة واﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﻋﻠﻰ ﺿواﺑط ﺷرﻋﻳﺔ‪،‬‬
‫ﺑﻳﻧﻣﺎ ﻳﻘﺎﺑﻝ ذﻟك ﻓﻲ اﻟﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻓﻘﺎً ﻟﻌﻘد اﻟﻘرض ﺑﻔﺎﺋدة‪ ،‬وﻧﺳﺑﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ اﻟﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻻ ﺗزﻳد ﻋن ‪.% 10 – 5‬‬
‫‪ ‬ﻳﺣﺻﻝ أﺻﺣﺎب اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﺷﺎﺋﻌﺔ ﻣن‬
‫اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻌﻘد اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻗد ﻳﺧﺳرون إذا ﻟم ﻳﺣﻘق اﻟﻔرع رﺑﺣﺎً‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﻳﺣﺻﻝ‬
‫اﻟﻣودﻋون ﻓﻲ اﻟﻔرع اﻟﺗﻘﻠﻳدي ﻋﻠﻰ ﻓﺎﺋدة أو ﻋﺎﺋدات ﺑﺻرف اﻟﻧظر ﻋن ﻧﺗﻳﺟﺔ اﻟﻧﺷﺎط ﺳواء‬
‫ﺣﻘق رﺑﺣﺎ أو ﻣﻧﻲ ﺑﺎﻟﺧﺳﺎرة؛‬
‫إذا ﺗﻌﺳر اﻟﻣدﻳن ﻓﻲ اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ًﻳﻌطﻰ ﻣﻬﻠﺔ إذا ﺛﺑت ذﻟك ﺑﺎﻟﻳﻘﻳن‪ٕ ،‬واذا ﺗﺑﻳن أﻧﻪ ﻣﻌﺳر‬ ‫‪‬‬
‫وﻳﻣﺎطﻝ ﻓﻲ اﻟﺳداد ﻓﻳوﻗﻊ ﻋﻠﻳﻪ اﻟﻌﻘوﺑﺔ واﻟﺗﻲ ﻳﻘدرﻫﺎ أﻫﻝ اﻟﺧﺑرة‪ ،‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﻓﻲ اﻟﻔروع اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‬
‫‪2‬‬
‫‪ ‬‬ ‫ﻳﺣﺳب ﻋﻠﻰ اﻟﻣدﻳن اﻟﺗﺄﺧر ﻓواﺋد ﺑﺻرف اﻟﻧظر ﻋن اﻧﻪ ﻣﻌﺳر أم ﻣﻣﺎطﻝ‪.‬‬
‫‪ -2‬أﻫداف اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫وﻛﺎن ﻣن ﺑﻳن اﻷﻫداف ﻹﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺎﻳﻠﻰ ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺟذب ﺷرﻳﺣﺔ ﻣن أﺻﺣﺎب اﻟﻣدﺧرات ورﺟﺎﻝ اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟذﻳن ﻳرﻏﺑون ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ وﻓﻘﺎً ﻷﺣﻛﺎم‬
‫وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪،‬‬
‫‪ ‬ﻣﺟﺎراة اﻟﻧﻬﺿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟم اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ إﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن ﻋﺎطﻔﺔ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﺗﺟﺎﻩ ﺣب اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺣﻼﻝ اﻟطﻳب وﺗﺟﻧب اﻟﺣرام اﻟﺧﺑﻳث‬
‫وﻻﺳﻳﻣﺎ ﻓﻲ ظﻝ اﻟﺻﺣوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.6‬‬
‫‪2‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.71‬‬
‫‪48‬‬
‫‪1‬‬
‫‪ ‬رﻓﻊ اﻟﺣرج ﻋن اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻣن اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ ﻓﻲ اﻟﻣدن اﻟﺗﻲ ﻟﻳس ﻓﻳﻬﺎ اﻟﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬رﻏﺑﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻌد اﻟﻧﺟﺎﺣﺎت اﻟﺗﻲ ﺣﻘﻘﺗﺎﻩ ﻓﻲ ﺟذب اﻟﻣوارد‬
‫واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ وﺗﺣﻘﻳق اﻷرﺑﺎح؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻼء اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣن ﺟذب اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻬم وﻣﺣﺎوﻟﺔ اﺳﺗرﺟﺎع ﻣن‬
‫ﻓﻘدﺗﻬم؛‬
‫‪ ‬اﺧﺗﺑﺎر ﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗﻘوﻳﻣﻬﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ إﻧﺷﺎء ﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪2‬‬
‫‪ ‬اﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ ﺗﺣوﻝ ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺈﺗﺑﺎع أﺳﻠوب اﻟﺗدرج‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺗﻣﻳز اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺑﻌض اﻟﺧﺻﺎﺋص اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻳزﻫﺎ ﻋن ﺑﺎﻗﻲ اﻟﻔروع‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك‪ ،‬وﻣن أﻫم ﻫذﻩ اﻟﺧﺻﺎﺋص ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬طﺑﻳﻌﺔ ﻋﻣﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺟﻣﻳﻊ اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ ﻳراﻋﻰ ﻓﻳﻬﺎ أﻧت ﺗﻛون ﻣﺗﻔﻘﺔ ﻣﻊ‬
‫أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‪ ،‬وﻛذﻟك اﻟﻔﺗﺎوى واﻟﻘ اررات واﻟﺗوﺻﻳﺎت اﻟﺻﺎدرة ﻋن ﻫﻳﺋﺎت وﻣﺟﺎﻟس وﻣﺟﺎﻣﻊ‬
‫اﻟﻔﺗوى اﻟﻣﻌﺎﺻرة اﻟﻣﻌﻧﻳﺔ ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻳﺧﺿﻊ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻣراﻗب ﺷرﻋﻲ أو ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ‪ 3،‬أو ﻣﺎ ﻳﺳﻣﻰ أﺣﻳﺎﻧ ًﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﻣﺳﺗﺷﺎر اﻟﺷرﻋﻲ‪ ،‬واﻟذي ﻳﺟب أن ﻳطﻣﺋن ﻣن ﺳﻼﻣﺔ ﻛﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت وﻳﻌطﻰ ﺷﻬﺎدة ﺑذﻟك‬
‫ﺗﻧﺷر ﻣﻊ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺗﺑﻌﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﺗﻛﻳﻳف اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ واﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﺣﻳث ﺗظﻬر ﺿﻣن إطﺎر اﻟﺧرﻳطﺔ‬
‫اﻟﺗﻧظﻳﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻟذي ﻳﻣﻠك ﻛذﻟك ﻓروﻋﺎً ﺗﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎً ﻟﻠطرﻳﻘﺔ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻣﺎرس ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟﻣﻳﻊ اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ وﻣﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺳﺑﻳﻝ اﻟﻣﺛﺎﻝ‪ :‬اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫‪1‬ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻳن اﻟﻔﻛر واﻟﺗطﺑﻳق‪ ،‬ﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﺗﻘوى‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻟﻘﺎﻫرة‪ ،2006 ،‬ص ‪.149-148‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺿواﺑط اﻟﺗﺄﺳﻳس وﻋواﻣﻝ اﻟﻧﺟﺎح‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم إﻟﻰ ﻣؤﺗﻣر اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫اﻟﻳﻣﻧﻳﺔ اﻟواﻗﻊ وأﻓﺎق اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪ 21-20 ،‬ﻣﺎرس ‪ ،2010‬ص‪.4‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟرﺑوﻳﺔ دراﺳﺔ ﻓﻲ ﺿوء اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﺣث اﻟﻘﻰ ﻓﻲ ﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺛﺎﻟث ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘرى‪ ،‬ﻣﻛﺔ اﻟﻣﻛرﻣﺔ‪ 30 ،‬ﻣﺎي ‪02-‬ﺟوان ‪ ، 2005‬ص ‪.14‬‬
‫‪49‬‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات واﻟﺗﻣوﻳﻝ‪ ،‬وﻳﺿﺎف إﻟﻳﻬﻣﺎ أﻧﺷطﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ ﻣﺛﻝ ﺗﺣﺻﻳﻝ‬
‫اﻟزﻛﺎة وﺻرﻓﻬﺎ‪ ،‬وﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﺣﺳﻧﺔ واﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻰ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟدﻳﻧﻳﺔ واﻟدﻋوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻬدف ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳق ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﻏراض اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ واﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن‬
‫إﻳﺟﺎزﻫﺎ ﻓﻲ اﻵﺗﻲ ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗطﺑﻳق أﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺟذب ﺷرﻳﺣﺔ ﻣن اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن واﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻛﺗﺳﺎب ﺧﺑرات ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻳﺟب أن ﻳﻠﺗزم اﻟﻌﺎﻣﻠون ﻓﻲ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﻘﻳم اﻹﻳﻣﺎﻧﻳﺔ واﺳﺗﺷﻌﺎر أن ﻋﻣﻠﻬم‬
‫ﻋﺑﺎدة وطﺎﻋﺔ ورﺳﺎﻟﺔ وﻟﻳﺳت وظﻳﻔﺔ ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻷﻧﻬم ﻳطﺑﻘون ﺷرع اﷲ ﻋز وﺟﻝ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻳﺟب أن‬
‫ﻳﺗﺣﻠوا ﺑﺎﻷﺧﻼق اﻟﻔﺎﺿﻠﺔ ﻣﺛﻝ اﻷﻣﺎﻧﺔ واﻟﺻدق واﻹﺧﻼص واﻟﻌﻔﺔ واﻟﻧزاﻫﺔ واﻟﻌزة واﻟﻌزﻳﻣﺔ‬
‫واﻟﻣروءة واﻟﺗﻳﺳﻳر واﻟﺗﺳﻬﻳﻝ ﻷن ذﻟك ﻣن ﺧﻠق اﻟﻣﺳﻠم ﻓﻲ ﻛﻝ أﻋﻣﺎﻟﻪ ﻣﻧﻬﺎ ﻋﻣﻠﻪ ﻓﻲ اﻟﻔرع‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻳﺿﺎف إﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺑق أن ﻳﻛون ﺳﻠوﻛﻬم ﺣﺳﻧﺎً ﻣﻧﺑﻌﺛﺎً ﻣن اﻟﺣب واﻷﺧوة واﻟﺗﻌﺎون‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺑر واﻟﺗﻘوى‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.151-150‬‬
‫‪50‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دواﻓﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺗﺗﻠﺧص دواﻓﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻧواﻓذ ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧب اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬دواﻓﻊ ﻋﻘﺎﺋدﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗرﺗﻛز اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋﻘﺎﺋدي ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﻘوم ﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ‬
‫اﻻﺳﺗﺧﻼف ﺑﺄن ﻣﻠﻛﻳﺔ اﻟﻣﺎﻝ ﻫو ﷲ ﺳﺑﺣﺎﻧﻪ وﺗﻌﺎﻟﻰ وﻟﻺﻧﺳﺎن ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬وﻳﻌﺗﺑر اﻟﻌﻣﻝ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟزء ﻣن اﻹﻳﻣﺎن وﺗرك اﻟرﺑﺎ واﻟﺗﺧﻠص ﻣﻧﻪ ﻣن أﻫم أﺳﺑﺎب ﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻰ ﺑﻧوك‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗﺣﻘﻳق اﻹﻳﻣﺎن ﺑﻬذا اﻟﻣﻔﻬوم‪ ،‬ﻓﺎﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺳﺗﻣد أﺳﺎﺳﻬﺎ اﻟﻌﻘﺎﺋدي ﻣن اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫وﻫو ﻣﺎ ﻳﻌﻧﻲ أن ﻟﻬﺎ إﻳدﻳوﻟوﺟﻳﺔ ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻋﺎم ﻳﺣﻛﻣﻬﺎ اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫‪1‬‬
‫‪ -2‬دواﻓﻊ ﺷرﻋﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﻌﺗﺑر ﺳﻌر اﻟﻔواﺋد ﻛﻌﺎﻣﻝ دﻳﻧﻲ ﻫو اﻟداﻓﻊ اﻟﻣﺑﺎﺷر ﻓﻲ ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﺳﺎﻫم ﻓﻲ اﻧﺗﺷﺎر‬
‫اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻠدان اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻏﻳر اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﺗﺣوﻝ أﻋﻣﺎﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻣن اﻟرﺑوي‬
‫‪2‬‬
‫إﻟﻰ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﻣﺎ ﻳﺗواﻓق واﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬دواﻓﻊ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺗﻣﺛﻝ دواﻓﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻠﺑﻳﺔ اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت اﻟﻌﻣﻼء ﻣن اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‪ ،‬وأﺳﺎﻟﻳب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ وأﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻧﺧﻔﺎض ﻣﻌدﻝ اﻟﻣﺧﺎطرة وﺗﺣﻘﻳق أرﺑﺎح إﺿﺎﻓﻳﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ وان اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳﻣﺛﻝ‬
‫ﻣﺻد ار ﻟﻣﺿﺎﻋﻔﺔ اﻟرﺑﺣﻳﺔ ﻣن ﻋواﺋد ﻋﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺗﻘﻠﻳدي؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ :‬اﻟدواﻓﻊ واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠﺔ‬
‫اﻟدوﻟﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد‪ ،4‬اﻟﻌدد‪ ،3‬ﻣﺎرس ‪ ،2014‬ص‪.270-269‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺻﺎﻟﺢ ﻣﻔﺗﺎح‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ دور اﻟﺟﻧﺔ اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك‬
‫ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﻳﺿر‪ ،‬ﺑﺳﻛرة‪ ،‬اﻟﻌدد‪ ،35-34‬ﻣﺎرس‪ ،2014‬ص‪.153‬‬
‫‪51‬‬
‫‪ ‬ﺿﻌف ﺗدﺧﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ وﻋﺟزﻫﺎ ﻣن ﻣواﺟﻬﺔ ﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻷﺧرى‪ ،‬وﺗﺣوﻝ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻌﻣﻼء ﻋﻧﻬﺎ ﻧﺣو اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻣﺎ زاد ﻣن اﻧﺗﺷﺎر‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺷﻛﻝ ﻛﺑﻳر‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ وﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻋﺑﺎرة ﻋن إﺟراءات ﺗﺷرﻳﻌﻳﺔ ﻳﻧﺑﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻻﻟﺗزام ﺑﻬﺎ وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺻدور ﻗرار اﻟﺗرﺧﻳص ﻋن اﻟﺟﻣﻌﻳﺔ اﻟﻌﻣوﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻳﺗﺿﻣن اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﺗﺢ‬
‫ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣن ﺛم ﻣﻧﺎﻗﺷﺔ اﻟﺗﻌدﻳﻼت اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ ﻓﻲ ﻋﻘد ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺣﻳث‪:‬‬
‫‪ ‬أن ﻳﻧص اﻟﻌﻘد ﺻراﺣﺔ ﻋﻠﻰ ﻋدم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ وﻣﺧﺎﻟﻔﺔ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ‬
‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت؛‬
‫‪ ‬اﻟﻔﺻﻝ ﺑﻳن ﻋﻣﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻷﻧﺷطﺔ‪ ،‬اﻷﻫداف‪ ،‬واﻟﻣﻧﺗﺟﺎت‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ اﻟرﺳﻣﻳﺔ ﻟﻠﺟﻬﺎت اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﻣرﻛزي واﻟذي ﻗد ﻳﺿﻊ ﺷروطﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري اﻻﻟﺗزام ﺑﻬﺎ ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﺟراء دراﺳﺔ ﺟدوى ﻋﻣﻠﻳﺔ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬وﺿﻊ ﺧطﺔ زﻣﻧﻳﺔ ﻣﺗﺳﻠﺳﻠﺔ ﻹﺟراءات إﻗﺎﻣﺔ ﻋﻣﻝ ﺑﻧﻛﻲ ﻣزدوج؛‬
‫‪ ‬إﻋداد ﻟﺟﻧﺔ ﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻹﺟراءات واﻟﺧطوات؛‬
‫‪ ‬ﻋﻘد ﺣﻣﻼت إﻋﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗﻌرﻳف اﻟﻌﻣﻼء ﺑﻣﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌدﻳﻝ ﻋﻘد ﺗﺄﺳﻳس ﺑﺎن ﻳﺗﺿﻣن اﻻﻟﺗزام ﺑﺗطﺑﻳق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‪ ،‬وﺗﺷﻛﻳﻝ ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﻳﺔ‬
‫ﺷرﻋﻳﺔ؛‬
‫‪1‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.270‬‬
‫‪52‬‬
‫‪ ‬ﺗﻛﻠﻳف إدارة اﻟﺷؤون اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺑدراﺳﺔ اﻟﺟواﻧب اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﺗﺣوﻝ‬
‫‪1‬‬
‫ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬واﻵﺛﺎر اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ‪ ،‬وأي ﻋﻘﺑﺎت ﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ ﺗواﺟﻪ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷرﻋﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﺗوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري اﻷﺧذ ﺑﻌدت ﻣﺗطﻠﺑﺎت دﻳﻧﻳﺔ ﻋﻧد ﻓﺗﺣﻪ ﻟﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﺿرورة اﻻﻟﺗزام ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﺗﻧﺣﺻر ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌﻳﻳن ﻫﻳﺋﺔ ﻓﺗوى ورﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻟﻬﺎ ﺧﺑرة طوﻳﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺗﺷرف‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻧﻔﻳذ ﻓﺗﺢ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌﻳﻳن ﻣدﻗﻘﻳن ﺷرﻋﻳﻳن داﺧﻠﻳﻳن ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن ﺗطﺑﻳق أﻫداف اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ اﻟداﺧﻠﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬إﻟﻐﺎء اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺔ ﻟﻠﻌﻘﻳدة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ ﺻورﻫﺎ وأﺷﻛﺎﻟﻬﺎ؛‬

‫‪2‬‬
‫‪ ‬ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺑﻧك اﻟﻔﺻﻝ ﺑﻳن اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﺷروﻋﺔ‪ ،‬وﺑﻳن اﻟﻣوارد ﻏﻳر اﻟﻣﺷروﻋﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت إدارﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻳﺗطﻠب ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ اﻷﺧذ ﺑﺎﻹﺟراءات اﻹدارﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻌد ﺗﺣﻘق اﻟﻣطﻠﺑﻳن اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ واﻟﺷرﻋﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺑﻧك‪ ،‬اﻟﺷروط اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌدﻳﻝ ﻋﻘد اﻟﺑﻧك وﻧظﺎﻣﻪ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻳﻛون ﻣﺷروﻋﺎ ) ﻧﻣوذج ﺑﻧﻛﻲ ﻣزدوج (؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌﻳﻳن ﻟﺟﻧﺔ ﻹدارة ﻋﻣﻠﻳﺔ اﻟﺗﺣوﻝ ﻳﻛون ارﺗﺑﺎطﻬﺎ وﺛﻳﻘﺎ ﺑﻣﺟﻠس إدارة اﻟﺑﻧك ﺗﺗوﻟﻰ اﻟﻣﻬﺎم‬
‫‪ ‬ﺗﺣدﻳد اﻹطﺎر اﻟزﻣﻧﻲ ﻟﻌﻣﻠﻳﺔ اﻟﺗﺣوﻝ‪،‬‬
‫‪ ‬اﻹﻋﻼن ﻋن اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ اﻟﻣطﻠوب ﺗﺣﻘﻳﻘﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺧطﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻬﻳﺋﺔ اﻟﻣﺑدﺋﻳﺔ ﻟﻛﻝ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑطﺑﻳﻌﺔ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻫو ﻣﺎ ﻳﺗطﻠب ﻓﻲ ﻫذا‬
‫اﻹطﺎر‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻌرﻳف ﺑرﺳﺎﻟﺔ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ) ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻣﺻﻐر (‪ ،‬ﻣﺑﺎدﺋﻬﺎ‪ ،‬وأﻫداﻓﻬﺎ؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.271-270‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺻﺎﻟﺢ ﻣﻔﺗﺎح‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.154‬‬
‫‪53‬‬
‫‪ ‬ﺗوﺿﻳﺢ ﻣدى أﻫﻣﻳﺔ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻟﺟدﻳد‪ ،‬وﺷرح اﻟﻣﻬﺎم اﻟﻣﺳﻧدة إﻟﻳﻬم؛‬
‫‪ ‬ﺗوﻋﻳﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن اﻟﺟدد ﺑﺄﻫﻣﻳﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء‪ ،‬اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ‪ ،‬واﻟدوﻟﺔ ﻛﻛﻝ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﻧﻣﻳﺔ روح اﻻﻧﺗﻣﺎء واﻟﺛﻘﺔ اﺗﺟﺎﻩ اﻟﺑﻧك؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺳﺎﻋدة ﻋﻠﻰ ﺗﻛﻳﻳف اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﺳﻬوﻟﺔ وﺳرﻋﺔ ﻣﻊ ﺿواﺑط و أﺣﻛﺎم اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺣﻳطﺔ ﺑﻬم‪.‬‬
‫‪ ‬إﻋﺎدة اﻟﻧظر ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻳﻳر اﻋﺗﻣﺎد ﻛﻔﺎءة اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻳﺎر اﻟﻘﻧﺎﻋﺔ وﻣدى اﻻﻟﺗزام‬
‫ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗوﻓﻳر اﻻﺣﺗﻳﺎﺟﺎت اﻟﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﻣراﻋﺎة‬
‫ﻟﺣﺎﺟﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻟﻠﻣﻌﻠوﻣﺎت‪ ،‬واﻹﺟراءات اﻟﻛﺎﻓﻳﺔ ﻻﺳﺗﻛﻣﺎﻝ ﻣﻌﺎرﻓﻬم اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ واﻟﺷرﻋﻳﺔ‬
‫وﻣن أﻫم ﻣﺟﺎﻻت ﺗﺄﻫﻳﻝ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻧذﻛر ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬إﻋداد ﺑراﻣﺞ ﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻘود واﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻛم اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺻﻣﻳم ﺑراﻣﺞ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ دراﺳﺔ اﻟﻔرص اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬واﻷﺳﺎﻟﻳب اﻟﺣدﻳﺛﺔ‬
‫ﻹﻋداد دراﺳﺔ اﻟﺟدوى‪ ،‬وأﻧواع ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ وﺿواﺑطﻬﺎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪ ،‬واﻟﻣﻌﺎﻳﻳر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﻋﻘد ﻧدوات وﻣؤﺗﻣرات ﺗﺳﺎﻫم ﻓﻲ ﻧﺷر اﻟﻣﻌرﻓﺔ ﺣوﻝ اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣن‬
‫اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻹدارﻳﺔ اﻷﺧرى ﻓﻲ ﺗﺄﺳﻳس ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺿرورة ﻣواﺋﻣﺔ ﻧظﺎم اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‬
‫وطﺑﻳﻌﺔ اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﻣوارد واﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت‪ ،‬وﺗﺗﻧوع اﻷدوات‬
‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ وأﺳﻠوب ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻹﻳرادات واﻟﻣﺻروﻓﺎت وﺗوزﻳﻊ اﻹرﺑﺎح‪ ،‬وﻳﺗم ﺗطﺑﻳق ﻣﻌﺎﻳﻳر‬
‫ﻫﻳﺋﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﻣراﺟﻌﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ ﻣﻌﺎﻳﻳر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟدوﻟﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.272‬‬
‫‪54‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻧﺗﺟﺎت وﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﻌوﻗﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬

‫ﺳﻧﺣﺎوﻝ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺑﺣث اﺳﺗﻌراض ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ ﻓروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻛذا اﻟﺿواﺑط‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗﺄﺳﻳﺳﻬﺎ ﻛﻣﺎ ﻧﺗطرق ﻟﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻌوﻗﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻬﺎ وﺳﺑﻝ ﺗذﻟﻳﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺗﻘوم ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺗﻘدﻳم ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن ﺗوﺿﻳﺣﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺧططﺎت اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ)‪ (1-2‬ﻳوﺿﺢ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن ﺻﻳﻎ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫أوﻻً‪ :‬ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ‪ :‬وﻣﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺳﺑﻳﻝ‬

‫اﻟﻣﺛﺎﻝ‬
‫‪ -‬ﻓﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﻳﺔ؛‬

‫‪-‬ﻓﺗﺢ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻدﺧﺎر واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر؛‬
‫‪ -‬ﻓﺗﺢ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟوداﺋﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬إﺻدار ﺻﻛوك اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬إﺻدار ﺧطﺎﺑﺎت اﻟﺿﻣﺎن؛‬
‫‪ -‬ﻓﺗﺢ اﻻﻋﺗﻣﺎدات اﻟﻣﺳﺗﻧدﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺗﺣﺻﻳﻝ اﻟﺷﻳﻛﺎت واﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬اﻟﺗﺣوﻳﻼت اﻟداﺧﻠﻳﺔ واﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬إﺻدار اﻟﺷﻳﻛﺎت اﻟﺳﻳﺎﺣﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺟﻳر اﻟﺧزاﺋن اﻟﺣدﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺻراﻓﺔ؛‬
‫‪ -‬إﺻدار ﺑطﺎﻗﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن؛‬
‫‪ -‬ﺧدﻣﺎت ﺷراء وﺑﻳﻊ اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬أي ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ أﺧرى ﺗﺟﻳزﻫﺎ اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬إﻋداد اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﺑﺎﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق ص‪.7،‬‬
‫‪55‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم)‪ :(2-2‬ﻳوﺿﺢ أﻫم ﺻﻳﻎ ﻧﺷﺎط اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣوﻳﻝ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﻳﺎ‪ :‬ﻧﺷﺎط اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣوﻳﻝ‪ :‬وﻣن أﻫم ﺻﻳﻐﻪ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻵﺟﻝ ﻷﻣر ﺑﺎﻟﺷراء؛‬

‫‪ -‬اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ واﻟﻣﻧﺗﻬﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك؛‬
‫‪ -‬اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ اﻟﻣطﻠﻘﺔ واﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ اﻟﻣﻘﻳدة؛‬
‫‪-‬اﻻﺳﺗﺻﻧﺎع واﻟﺳﻠم؛‬
‫‪ -‬اﻻﻳﺟﺎرة و اﻹﺟﺎرة اﻟﻣﻧﺗﻬﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك؛‬
‫‪-‬اﻟﻣزارﻋﺔ و اﻟﻣﺳﺎﻗﺎة؛‬
‫‪ -‬اﻟﺑﻳﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﻳط؛‬
‫‪ -‬اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﺻﻧﺎدﻳق اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ؛‬
‫‪ -‬أي اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات أﺧرى ﺗﺟﻳزﻫﺎ اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫‪56‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم)‪ :(3-3‬ﻳوﺿﺢ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟدﻳﻧﻳﺔ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ‬
‫ﺛﺎﻟﺛﺎ‪ :‬ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻟدﻳﻧﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ‬

‫ﺳﺑﻳﻝ اﻟﻣﺛﺎﻝ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟزﻛﺎة و إﻧﻔﺎﻗﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺻﺎرﻓﻬﺎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ؛‬

‫‪ -‬ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﺣﺳﻧﺔ ﻟذوي اﻟﺣﺎﺟﺎت اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺧدﻣﺎت ﺗﺣﻔﻳظ اﻟﻘران اﻟﻛرﻳم وﻣﺳﺎﺑﻘﺎﺗﻪ؛‬
‫‪ -‬ﺧدﻣﺎت اﻟﻌﻣرة واﻟﺣﺞ؛‬
‫‪ -‬دﻋم اﻟﺑﺣوث واﻟدراﺳﺎت ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫‪ -‬اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ اﻟدﻋوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ -‬اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ اﻹﻏﺎﺛﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪57‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺳﻧﺗطرق ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب إﻟﻰ ﺿواﺑط ﺗﺄﺳﻳس ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ 1‬اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪:1‬‬
‫ﻫﻧﺎك اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﻣﺛﻝ اﻻﻟﺗزام ﺑﻬﺎ ﻣن أﻫم ﻋواﻣﻝ ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬وﺟود ﺗوﺟﻪ ﺻﺎدق ﻟﻠﻘﻳﺎدات اﻟﻌﻠﻳﺎ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﻣﺛﻼً ﻓﻲ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻓﻲ ﻣﻣﺎرﺳﺔ‬
‫اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻓﻘﺎً ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬وﻳﺗرﺟم ﺻدق اﻟﺗوﺟﻪ ﻟﻠﻘﻳﺎدات اﻟﻌﻠﻳﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ اﻻﺳﺗﻌداد ﻟﺗﺣﻣﻳﻝ أﻳﺔ ﺗﻛﺎﻟﻳف ﻟﻼﻟﺗزام‬
‫ﺑﺎﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ واﻟﺗﻲ ﻗد ﺗظﻬر أﺛﻧﺎء ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻣﻝ‪ ،‬ﻛﺎن ﺗﻘﻊ ﻣﺧﺎﻟﻔﺎت ﺷرﻋﻳﺔ‬
‫ﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻓﺗﺟﻧب اﻷرﺑﺎح اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋﻧﻬﺎ ﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺗﻬﺎ ﻟﻠﺷرﻳﻌﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻛذا ﻳﺗرﺟم ﺻدق اﻟﺗوﺟﻪ ﺑﻌدم اﻟﺗﺳﺎﻫﻝ ﻓﻲ اﻻﻟﺗزام اﻟﺷرﻋﻲ وﺗﺟﻧب اﺳﺗﻘﺻﺎد ارﺗﻛﺎب‬
‫ﻣﺧﺎﻟﻔﺎت ﺷرﻋﻳﺔ ﻛﺑﻳرة ﻷﻧﻬﺎ ﺗﺷوﻩ ﺣﻘﻳﻘﺔ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﺻداﻗﻳﺗﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﻛﻣﺎ ﻳﺗرﺟم ﺻدق اﻟﺗوﺟﻪ ﻓﻲ إدراك وﻓﻬم ﻗﺿﻳﺔ اﻟﺣﻼﻝ واﻟﺣرام ﺑﺎﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺣﻼﻝ واﻟﺳﻌﻲ‬
‫إﻟﻳﻪ وﻧﺑذ اﻟﺣرام واﺟﺗﻧﺎﺑﻪ؛‬
‫‪ ‬أن اﻟذي ﻳﺗوج ﻫذﻩ اﻟرﻏﺑﺔ اﻟﺻﺎدﻗﺔ ﻫﻲ ﺗوﻟد ﻗﻧﺎﻋﺔ أن ﻫذﻩ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻣﺛﻝ ﺧطوة‬
‫ﻧﺣو اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺷﺎﻣﻝ ﻟﻠﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌﻳﻳن ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ داﺋﻣﺔ وﻓﻌﺎﻟﺔ ﻣن اﻟﻌﻠﻣﺎء اﻟﻣوﺛوق ﺑﻬم وﺑﻌﻠﻣﻬم وﺧﺑراﺗﻬم ﻓﻲ‬
‫ﻣﺟﺎﻝ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ووﺟود ﺗدﻗﻳق ﺷرﻋﻲ داﺧﻠﻲ ﻣﺳﺗﻣر ﻋﻠﻰ ﻧﺷﺎط اﻟﻔروع‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ ﺻﻳﺎﻏﺔ ﻋﻘود اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﺛﺑت ﻣن ﺻﺣﺔ ﺗطﺑﻳق ﻋﻘود وﺻﻳﻎ‬
‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣﻝ ﺑﻣﻘﺗﺿﺎﻫﺎ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪1‬ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.11-10‬‬
‫‪58‬‬
‫‪ ‬إن وﺟود ﻫﻳﺋﺔ ﻓﺗوى ورﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣطﻠب ﺷرﻋﻲ ﻫﺎم وﻣرﺗﻛز أﺳﺎس‬
‫ﻟﻌﻣﻠﻬﺎ وﺗﺄﻛﻳد ﻋﻠﻰ اﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺗﻬﺎ‪ .‬ﺣﻳث ﻳوﻟد وﺟودﻫﺎ ﺛﻘﺔ ﻋﺎﻟﻳﺔ وطﻣﺄﻧﻳﻧﺔ ﻟدى اﻟﻧﺎس ﻣن ﺛم‬
‫اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ واﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻌﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﺿرورة اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺗﺎم ﺑﻳن أﻣواﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأﻣواﻝ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري وﻓروﻋﻪ وأن ﻳﺿﻊ‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻣون ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﻧﺻب أﻋﻳﻧﻬم أن ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ ﻫو ﻣﻌﻳﺎر ﺣﻳوي ﻟﻣﺻداﻗﻳﺔ اﻟﻌﻣﻝ‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻳﺗم ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪.‬‬
‫‪ ‬اﺟﺗﻧﺎب اﻟﻣﺣرﻣﺎت ﺧﺎﺻﺔ اﻟرﺑﺎ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺑﻲ ﺟذب اﻟوداﺋﻊ واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ‪ ،‬واﺟﺗﻧﺎب اﻟﻐرر‬
‫واﻟﺟﻬﺎﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻘود وﻛذا ﻓﻲ اﺟﺗﻧﺎب ﺑﻳﻊ ﻣﺎ ﻻ ﻳﻣﻠك‪ ،‬ﻓﻳﺟب أن ﻳﻛون اﻟﺗﻣﻠك ﻗﺑﻝ اﻟﺗﻣﻠﻳك‬
‫ﻓﺎﻟﺷراء أوﻻً ﺛم اﻟﺑﻳﻊ؛‬
‫‪ ‬وﻫﻧﺎ ﻳﺄﺗﻲ أﻫﻣﻳﺔ وﺟود ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ وﺗدﻗﻳق ﺷرﻋﻲ ﻟﺿﻣﺎن ﻋدم اﻟوﻗوع ﻓﻲ ﺗﻠك‬
‫اﻟﻣﺣرﻣﺎت‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺿواﺑط إدارﻳﺔ و وﻣﺎﻟﻳﺔ وﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬اﻻﺳﺗﻘﻼﻝ اﻹداري‪:‬‬
‫أن ﻳﻛون ﻟﻠﻔرع أو اﻟﻧﺎﻓذة ﻋﻘود وﻧﻣﺎذج ﻋﻣﻝ واﻟﻳﺎت ﺗﻧﻔﻳذ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻬﺎ ﻣﻌﺗﻣدة ﻣن اﻟﻬﻳﺋﺔ‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪،‬ﻛﻣﺎ أن ﻳﻛون ﻟﻬﺎ إدارة ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ واﻟﻣوظﻔون ﻳﺗﺑﻌون ﻣﺑﺎﺷرة ﻟﻬﺎ ﺣﻳث ﺗﺳﺗطﻳﻊ أن ﺗﺷرف ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻘﻳق‬
‫اﻻﺳﺗﻘﻼﻝ اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ وﺗﺷرف ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻔرع أو اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻳﺟوز أن ﺗﺗﺑﻊ ﻫذﻩ اﻹدارة‬
‫إﻟﻰ ﺟﻬﺎت إدارﻳﺔ أﺧرى اﻋﻠﻲ ﻣن اﻟﺑﻧك ) طﺎﻟﻣﺎ أن اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﺗﻧﻔذ داﺧﻝ اﻟﻔرع أو اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫وﺗﻠﺗزم ﺑﺎﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ وﺗﺑﺗﻌد ﻋن اﻟﻣﺣرﻣﺎت (‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺻﺎدق راﺷد اﻟﺷﻣري‪ ،‬اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣداﺧﻝ وﺗطﺑﻳﻘﺎت‪ ،‬دار اﻟﻳﺎزوري اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،2014 ،‬ص ‪.442‬‬
‫‪59‬‬
‫‪ 2-2‬اﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ وﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ‪:‬‬
‫وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻻﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ ﻓﻲ أن ﺗﻛون ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﻋن ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻷم‪ ،‬وﻛذا‬
‫ﻓﺻﻝ ﺣﻘﻳﻘﻲ ﺑﻳن ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ ﻟﻛﻝ ﻣﻧﻬم وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ اﻷﻧظﻣﺔ واﻟﺣﺎﺳوﺑﻳﺔ ووﺟود ﻧظﺎم ﻣﺣﺎﺳﺑﻲ‬
‫ودورة ﻣﺳﺗﻧدﻳﺔ ﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﻋن اﻟﺑﻧك اﻷم اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎ ﻳﺟب اﻟﺗﺄﻛﻳد ﻋﻠﻰ ﻋدم اﺧﺗﻼط ﻣﺻﺎدر ﻛﻝ ﻣن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺑﻧك اﻷم وﻓروﻋﻪ‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﻻ ﺑد ﻣن وﺟود أﻳﺿﺎً ﻣن إدارة ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺿﻣن ﻫﻳﻛﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗوﻟﻰ إﻋداد اﻟﻘواﺋم‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ٕواﻋداد ﻣﻳزاﻧﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ‪ ،‬أﺻوﻟﻬﺎ وﺧﺻوﻣﻬﺎ ٕواﻳراداﺗﻬﺎ ﻋن ﻣﺻروﻓﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬واﻹﺷراف ﻋﻠﻰ اﻟدورة‬
‫اﻟﻣﺳﺗﻧدﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺗﺧﺻﻳص رأس ﻣﺎﻝ ﻟﻠﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫وذﻟك ﺣﺗﻰ ﺗﺳﺗطﻳﻊ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻳﺟﺎد اﻟﻛﻳﺎن اﻻﻋﺗﺑﺎري ﻟﻬﺎ وﻟﻳﻘوم ﺑﺗﻠﺑﻳﺔ اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت‬
‫رﺟﺎﻝ اﻷﻋﻣﺎﻝ ﻣن اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ اﻟﻣراﺣﻝ اﻷوﻟﻰ ﻟﺗﺄﺳﻳس اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﺿﻼً ﻋن ﺗﻛوﻳن اﻷﺻوﻝ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﻣن اﻷﺛﺎث واﻷﻧظﻣﺔ‪ .‬ﺣﺗﻰ ﺗظﻬر ﻫذﻩ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ ﺑﻣظﻬر اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻣﺗﻛﺎﻣﻝ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﺗﺣدﻳد ﻋﻼﻗﺔ واﺿﺣﺔ ﺑﻳن اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ و ﺑﻧك اﻷم ﻣﺣﻛوﻣﺔ ﺑﺎﻟﺿواﺑط‪:‬‬
‫وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻓﺗﺢ اﻟﻣﺟﺎﻝ إﻟﻰ اﻧﺗﻔﺎع اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻷم‪ ،‬ﻛﺗﻐطﻳﺔ ﺷﺑﻛﺎت‬
‫اﻟﻣراﺳﻠﻳن ﻣﻘﺎﺑﻝ أﺟور ﻣﺗﻔق ﻋﻠﻳﻬﺎ ﺑﻳن اﻟطرﻓﻳن؛‬
‫‪ ‬ﻣﻧﻊ وﺿﻊ ﻓﺎﺋض اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻷم ﺑﻔﺎﺋدة ﻣﺑﺎﺷرة أو ﻏﻳر‬
‫ﻣﺑﺎﺷرة واﻟﻌﻛس ﻳﺟوز ﻟﻠﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗوظﻳف ﻓﺎﺋض ﺳﻳوﻟﺔ اﻟﺑﻧك اﻷم ﻟدﻳﻪ ﺑﺄﺳﺎﻟﻳب‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ أن ﻳﺗوﻟﻰ اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﻧﻔﺳﻪ ﻫذا اﻟﺗوظﻳف دون ﺗدﺧﻝ ﻣن‬
‫اﻟﺑﻧك اﻷم أو ﻓرض ﺷروط أو آﻟﻳﺎت ﺗﺧﺎﻟف أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬وﻳﻛون ﻣن‬
‫اﻷﻓﺿﻝ إﺣﺎطﺔ ﻫﻳﺋﺔ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع ﺑﻬذا اﻷﻣر ﺣﺗﻰ ﺗﺗوﻟﻰ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‬
‫واﻟﺗدﻗﻳق ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ ﺗﻠك اﻹﺟراءات ﻣن اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﻳن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺑﻧك اﻷم؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.11‬‬
‫‪60‬‬
‫‪ -5‬إﻋداد ﻛوادر ﻣن اﻟﻣوظﻔﻳن ﻓﻌﺎﻟﺔ وﻣواﻟﻳﺔ وﻣؤﻣﻧﺔ ﺑﻣﺑﺎدئ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬

‫وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ ﺣﺳن اﺧﺗﻳﺎرﻫم وﺗﻌﻳﻳﻧﻬم وﻣن ﺧﻼﻝ وﺿﻊ ﺑراﻣﺞ ﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﻣﻛﺛﻔﺔ ﺣوﻝ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﺧﺎﺻﺔ ﺣوﻝ اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ وأدﻟﺔ إﺟراءات اﻟﻌﻣﻝ ﻟﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ -6‬وﺟود أدﻟﺔ ﻋﻣﻝ ٕواﺟراءات واﺿﺣﺔ ﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‬

‫‪1‬‬
‫واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ :‬ﻳﺗم إﻳﺟﺎدﻫﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻣﻛﺎﺗب اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -7‬ﺿواﺑط أﺧرى‪:‬‬
‫وﺗﺣﻛم ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺿواﺑط ﺷرﻋﻳﺔ ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺣﺻوﻝ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻘﺎﺑﻝ ﺗﺄدﻳﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻣوﻟﺔ أو أﺟر‬
‫أو إﺟﺎرة وﻫذﻩ ﺟﺎﺋزة ﺷرﻋﺎ وﻳؤدﻳﻬﺎ اﻟﻔرع وﻓﻘﺎ ﻟﻌﻘد اﻟوﻛﺎﻟﺔ أو اﻹﺟﺎرة؛‬
‫‪ ‬ﻳﺣﻛم ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر )اﻹﻳداﻋﺎت( ﻋﻘد اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ ﺣﻳث ﻳﻌﺗﺑر أﺻﺣﺎب ﻫذﻩ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت‬
‫ﺑﻣﺛﺎﺑﺔ "رب اﻟﻣﺎﻝ" وﻳﻌﺗﺑر اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ" رب اﻟﻌﻣﻝ" وﻳﻘﺳم اﻟرﺑﺢ ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ ﻧﺳﺑﺔ ﺷﺎﺋﻌﺔ‪،‬‬
‫‪2‬‬
‫وﻻ ﻳﺿﻣن اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻻ اﻟرﺑﺢ وﻻ اﻟﻣﺎﻝ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﺣﻛم ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ ﺑﻣﻌرﻓﺔ اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻋﻘود اﻟﻣراﺑﺣﺔ أو اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ أو اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ أو‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﺳﻠم أو اﻻﺳﺗﺻﻧﺎع أو اﻹﺟﺎرة وﻫذﻩ ﻛﻠﻬﺎ ﺟﺎﺋزة ﺷرﻋﺎً وﻓﻘﺎ ﻟﻘواﻋدﻫﺎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﺣﻛم ﺗوزﻳﻊ اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﺑﻳن أﺻﺣﺎب اﻟﻣﺎﻝ) اﻟﻣودﻋﻳن( وﺑﻳن اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﺑدأ‬
‫اﻟﻐﻧم ﺑﺎﻟﻐرم واﻟﻛﺳب ﺑﺎﻟﺧﺳﺎرة واﻷﺧذ ﺑﺎﻟﻌطﺎء‪ ،‬واﻟﺧراج ﺑﺎﻟﺿﻣﺎن؛‬
‫‪ ‬إذا اﺧﺗﻠطت أرﺑﺎح اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﻣﺎﻝ ﺣرام ﺧﺑﻳث ﻳﺟب ﺗﺟﻧﻳﺑﻪ وﻋدم ﺗوزﻳﻌﻪ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺻﺣﺎب اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ أو اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن وﻳﺗم اﻟﺗﺧﻠص ﻣﻧﻪ ﻓﻲ وﺟوﻩ اﻟﺧﻳر ﻣن ﺑﺎب‬
‫‪4‬‬
‫ﺗطﻬﻳر اﻷﻣواﻝ‪،‬ﻷن اﷲ طﻳب ﻻ ﻳﻘﺑﻝ إﻻ طﻳﺑﺎ‪ ،‬وﻛﻝ ﻟﺣم ﻧﺑت ﻣن ﺣرام ﻓﺎﻟﻧﺎر أوﻟﻰ ﺑﻪ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.12‬‬
‫‪2‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ، ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻟﺑﻧﺎن‪ ،2004 ،‬ص ‪.72‬‬
‫‪3‬‬
‫ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.13‬‬
‫‪4‬‬
‫ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.73-72‬‬
‫‪61‬‬
‫‪ ‬ﻟﻳس ﻫﻧﺎك ﻣن ﺣرج ﻣن ﺗﻌﺎﻣﻝ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻟﻛن طﺑﻘﺎ‬
‫ﻷﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أو اﻷوﻟﻰ أن ﻳﻛون ﺗﻌﺎﻣﻝ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻊ‬
‫ﺷﻘﻳﻘﺎﺗﻬﺎ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻻ ﺳﻳﻣﺎ ﺑﻌد ﻣﺎ اﻧﺗﺷرت اﻟﺑﻧوك واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻛﻝ ﻣﻛﺎن؛‬
‫‪ ‬إذا ورد ﻓﻲ اﻟﻧظﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧص ﻳﺧوﻝ ﻟﻬﺎ ﺑﺣﺳﺎب اﻟزﻛﺎة‬
‫ٕواﻧﻔﺎﻗﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺻﺎرﻓﻬﺎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻌﻠﻳﻬﺎ اﻻﻟﺗزام ﺑذﻟك؛‬
‫‪ ‬ﻳﺣظر ﻋﻠﻰ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن اﻟﻣﺣﺎرﺑﻳن ﻣﺛﻝ اﻟﻳﻬود‬
‫‪1‬‬
‫واﻟﺻرب وﻣن ﻳواﻟوﻧﻬم أو ﻳدﻋﻣﻬم أو ﻳﺳﺎﻋدﻫم ﻣﺛﻝ اﻷﻣرﻳﻛﺎن‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﺣظر ﻋﻠﻰ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ أﺧذ أو ﻋطﺎء أو ﺗوظﻳف اﻷﻣواﻝ‬
‫ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺣرام واﻟﺧﺑﺎﺋث؛‬
‫‪ ‬ﻻ ﻳﺟوز ﻟﻬم ﺧﺻم اﻟﻛﻣﺑﻳﺎﻻت واﻟﺷﻳﻛﺎت اﻟﻣؤﺟﻠﺔ أو ﺑﻳﻊ اﻟدﻳون وﻣﺎ ﻓﻰ ﺣﻛم ذﻟك ﻷن‬
‫ذﻟك ﻣن اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺣرﻣﺔ ﺷرﻋﺎً؛‬
‫‪ ‬ﻳﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻔروع اﻻﻟﺗزام ﺑﻔﺗﺎوى ﻫﻳﺋﺔ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎرﻫﺎ ﻣﻠزﻣﺔ وﻟﻳﺳت اﺧﺗﻳﺎرﻳﺔ‪،‬‬
‫أو اﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻻ ﻳﺟوز ﻟﻬﺎ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ رﺟﺎﻝ اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟذﻳن ﻳﻘوﻣون ﺑﺄﻋﻣﺎﻝ ﻻ ﺗﺗﻔق ﻣﻊ أﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.8‬‬
‫‪2‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.73‬‬
‫‪62‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻌوﻗﺎت وﻣﺷﻛﻼت اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺳﺑﻝ ﺗذﻟﻳﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺳﻧﺗطرق ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب إﻟﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻌوﻗﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ ﻓﺗﺢ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺳﺑﻝ‬
‫ﺗذﻟﻳﻠﻬﺎ‬
‫‪ -1‬ﻣﻌوﻗﺎت اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ أﻗدﻣت ﻋﻠﻰ ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻣﺷﻛﻼت‬
‫واﻟﻌﻘﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻌوق طرﻳق ﺗﺣوﻟﻬﺎ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﻣﺛﻝ أﻫم ﻫذﻩ اﻟﻣﺷﻛﻼت واﻟﻌﻘﺑﺎت ﻓﻲ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻣﻌوﻗﺎت إدارﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻧظم واﻟﺳﻳﺎﺳﺎت‪.‬‬
‫ﻓﻳﻣﺎ ﻳﻠﻲ ﻋرض ﺳرﻳﻊ ﻷﻫم اﻟﻣﺷﻛﻼت واﻟﻌﻘﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ طرﻳق إﻧﺷﺎءﻫﺎ‬
‫ﻟﻔروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪ 1-1‬ﻣﻌوﻗﺎت إدارﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻋدم وﺿوح اﻟرؤﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﺑﻧك ﻛﻛﻝ ﻋن ﺧطط اﻹدارة ﻓﻳﻣﺎ ﻳﺗﻌﻠق ﺑﺈﻗداﻣﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﻳم‬
‫اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺗوﺳﻊ اﻟﺗدرﻳﺟﻲ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺗوﺟﻪ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ‪ .‬اﻷﻣر اﻟذي ﻗد‬
‫ﻳؤدى إﻟﻰ ﻏﻳﺎب أو ﻣﺣدودﻳﺔ ﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻹدارات اﻷﺧرى ﻓﻲ ﺻﻳﺎﻏﺔ ﻫذا اﻟﺗوﺟﻪ‪ .‬اﻷﻣر اﻟذي ﻳؤدى ﺑدورﻩ‬
‫إﻟﻰ ﺑروز اﻟﺳﻠﺑﻳﺎت اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗواﺿﻊ اﻟﻘﻧﺎﻋﺎت اﻟﺷﺧﺻﻳﺔ ﻋﻧد ﺑﻌض اﻟﻣﺳﺋوﻟﻳن ﺑﺳﻼﻣﺔ ﻫذا اﻟﺗوﺟﻪ اﻟﻣزدوج ﻟﻠﺑﻧك؛‬
‫‪ ‬ظﻬور اﺣﺗﻛﺎﻛﺎت ﻋﻣﻠﻳﺔ ﺗﻣﺗد‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺳﺑﻘت اﻹﺷﺎرة‪ ،‬ﻟﺗﺷﻣﻝ اﻟﺗﻧﺎﻓس ﻏﻳر اﻟﺑﻧﺎء ﺑﻳن اﻟﻘﺎﺋﻣﻳن‬
‫ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻔروع ﺑﺷﻘﻳﻬﺎ اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺗﻘﻠﻳدي؛‬
‫‪ ‬ﺿﻌف اﻻﺳﺗﻌداد ﻟدى إدارات اﻟﺑﻧك اﻷﺧرى ﻟﻠﻣﺳﺎﻋدة ﻓﻰ ﺗطوﻳر ﺑداﺋﻝ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻟﻣﻧﺗﺟﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪63‬‬
‫‪ 2-1‬ﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻫذﻩ اﻟﻧوﻋﻳﺔ ﻣن اﻟﻣﻌوﻗﺎت ﺗزداد ظﻬو ار ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺣوﻳﻝ اﻟﻔروع وﻛﻠﻣﺎ زادت ﺿﺑﺎﺑﻳﺔ اﻟرؤﻳﺔ ﻧﺣو‬
‫اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺣﻘﻳﻘﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‪ .‬ﻓﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺣدودﻳﺔ اﻟﻛوادر اﻟﺑﺷرﻳﺔ‬
‫ذات اﻟﺧﺑرة ﻓﻲ أدوات اﻟﺧزﻳﻧﺔ وﺧدﻣﺎت اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣوﻳﻝ‪ ،‬ﻧﺟد أن ﻫذﻩ اﻟﺿﺑﺎﺑﻳﺔ ﻓﻲ اﻟرؤﻳﺔ ﻗد ﺗؤدى‬
‫إﻟﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﻣن ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد‪.‬‬
‫ﻟدى اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻓﻲ اﻟﺑﻧك وﺷﻳوع "اﻹﺷﺎﻋﺎت" وﺗدﻧﻰ اﻟروح اﻟﻣﻌﻧوﻳﺔ ﺑﻳﻧﻬم ﻛﻣﺎ ﺗﻧﻌﻛس ﻫذﻩ اﻟرؤﻳﺔ‬
‫ﻏﻳر اﻟواﺿﺣﺔ ﻓﻲ ﻣﺣدودﻳﺔ اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﺗم ﺗﺧﺻﻳﺻﻬﺎ ﻟﺗدرﻳب اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻓﻲ اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ طﺑﻳﻌﺔ‬
‫وأدوات اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻓﺗﻧﺷﺄ ﻓﺟوة ﺑﻳن اﻷﻫداف واﻟوﺳﺎﺋﻝ ﻣﻣﺎ ﻳﺿﻳف إﻟﻰ اﻟﺷﻌور ﺑﺎﻟﺣﻳرة‬
‫وﻋدم اﻟﺗﺄﻛد‪.‬‬
‫‪ 3-1‬ﻣﻌوﻗﺎت ذات ﺻﻠﺔ ﺑﺎﻟﻧظم واﻟﺳﻳﺎﺳﺎت‪:‬‬
‫ﺗﺷﻳر اﻟﺗﺟرﺑﺔ إﻟﻰ أن اﻟﻛﺛﻳر ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ رﻏﺑت ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻳﻬﺎ ﺟﻧﺑﺎ إﻟﻰ‬
‫ﺟﻧب ﻣﻊ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻻ ﺗﻌطﻰ اﻧﺗﺑﺎﻫﺎ ﻛﺎﻓﻳﺎ ﻟﻸﻣرﻳن اﻟﺗﺎﻟﻳﻳن ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋدم ﻣﻼﺋﻣﺔ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ اﻟﻣﻌﻣوﻝ ﺑﻪ واﻟﻘﺎﺋم ﻋﻠﻰ أﺳس ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻣﻊ ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﻌﻣﻝ‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺗﺑﺎطؤ أﺣﻳﺎﻧﺎ ﻓﻲ ﺗﻠﺑﻳﺔ اﺣﺗﻳﺎﺟﺎت اﻟﺗطﺑﻳق اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﻧظم ٕواﺟراءات ﻓﻧﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻷﻣر اﻟذي ﻳﻧﻌﻛس ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻣﻝ ﻧﻔﺳﻪ ﻓﻲ ﺻورة إطﺎﻟﺔ وﺗﻌﻘﻳد ﻓﻲ اﻹﺟراءات واﻟﺿﻌف‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻧﺳﺑﻲ ﻟﻣﺳﺗوى ﺧدﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص أﻫم اﻟﻣﻌوﻗﺎت وﻣﺷﻛﻼت إﻧﺷﺎء اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺳﺑﻝ ﺗذﻟﻳﻠﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻏﻳﺎب ﻗﺿﻳﺔ اﻟﺣﻼﻝ واﻟﺣرام ﻓﻲ ﻣﻔﻬوم ﻣﻌظم اﻟﻘﺎﺋﻣﻳن ﻋﻠﻰ ﺷؤون اﻟﺑﻧك اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي‬
‫إﻻّ ﻣﺎ رﺣم رﺑﻰ؛‬
‫‪1‬ﻟطف ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.20‬‬

‫‪2‬ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.158‬‬
‫‪64‬‬
‫‪ ‬ﻏﻳﺎب ﻧﻣط أو ﻧﻣوذج ﻋﻣﻠﻲ أو ﺗطﺑﻳﻘﻲ ﻟﺗﻧﻔﻳذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ طﺑﻘﺎً ﻷﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ‬
‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻫﻧﺎك اﺟﺗﻬﺎدات ﺑﻌﺿﻬﺎ ﺧﺎطﺊ؛‬
‫‪ ‬ﻋدم وﺟود اﻟﻌﻧﺻر اﻟﺑﺷرى اﻟﻣؤﻣن ﺑرﺳﺎﻟﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻳﻠﺗزم ﺑﺎﻟﻘﻳم واﻟﻣﺛﻝ‬
‫واﻷﺧﻼق اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺳﻠوك اﻟﺳوي اﻟﻣﺳﺗﻘﻳم؛‬
‫‪ ‬ﻋدم اﻻﻫﺗﻣﺎم ﺑﺗدرﻳب اﻟﻌﻧﺻر اﻟﺑﺷرى ﻋﻠﻰ ﻛﻳﻔﻳﺔ اﻟﻘﻳﺎم ﺑﻌﻣﻠﻪ ﺑﻛﻔﺎءة ٕواﺗﻘﺎن وطﺑﻘﺎً‬
‫ﻷﺣدث اﻷﺳﺎﻟﻳب اﻟﻣﻌﺎﺻرة ﻋﻠﻰ ﻣﻧواﻝ وطﺑﻘًﺎ ﻟﻣﺎ ﻳﺣدث ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻋدم اطﻣﺋﻧﺎن ﻣﻌظم اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن واﻟﺟﻣﻬور إﻟﻰ ﺳﻼﻣﺔ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن‬
‫اﻟﻧﺎﺣﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﺑﺳﺑب أﻧﻬﺎ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﺑﻧوك ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟرﺑﺎ أﺧذا أو ﻋطﺎء؛‬
‫‪ ‬ﺗﺗم ﺑﻌض اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﺑﻳن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‬
‫اﻟﻣدﻳﻧﺔ واﻟداﺋﻧﺔ وﻫذا ﻣﺧﺎﻟف ﻷﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻻ ﺗوﺟد ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻌظم اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻟﻛن ﻳوﺟد ﻣﺎ ﻳﺳﻣﻰ اﻟﻣﺳﺗﺷﺎر‬
‫اﻟﺷرﻋﻲ اﻟذي ﻳرﺟﻊ إﻟﻳﻪ أﺣﻳﺎﻧﺎً ﻋﻧد اﻟﺣﺎﺟﺔ وﻻ ﻳﻘوم ﺑﺄﻋﻣﺎﻝ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻻﻓﺗراء ﻋﻠﻰ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﻘوﻝ ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﺣﻣﻝ إﻻّ اﻟﻼﻓﺗﺔ ﻓﻘط وﻻ ﻳوﺟد اﺧﺗﻼف‬
‫ﺑﻳﻧﻬﺎ وﺑﻳن اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ -2‬أﻫم اﻟﻣﺷﻛﻼت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص أﻫم اﻟﻣﺷﻛﻼت ﻓﻲ ﻣﺎﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ ﻋدم اﻫﺗﻣﺎم اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﺑﺎﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻧظر إﻟﻳﻬﺎ ﻣن ﻣﻧظور‬
‫اﻟرﺑﺣﻳﺔ ﻟﻳس ﻣن ﻣﻧظور ﻣدى اﻻﻟﺗزام ﺑﺄﺣﻛﺎم وﻗواﻋد اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ ﺗﺣوﻳﻝ ﻓﺎﺋض اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻣن اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي وﻳﺣﺻﻝ‬
‫ﻣﻘﺎﺑﻝ ذﻟك ﻋﻠﻰ ﺟﺎﺋزة "ﻓﺎﺋدة"؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.74‬‬
‫‪65‬‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﺗرﻛﻳز ﻋﻠﻰ ﺻﻳﻐﺔ اﻟﻣ ارﺑﺣﺔ ﻷﺟﻝ ﻟﻶﻣر ﺑﺎﻟﺷراء‪ ،‬وأﺣﻳﺎﻧﺎ ﻳﺗم ﺗﻧﻔﻳذﻫﺎ ﺑﺄﺳﺎﻟﻳب‬
‫ﻏﻳر ﺷرﻋﻳﺔ ﻣﻣﺎ ﻳﺛﻳر اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺷﺑﻬﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻻﻋﺗﻘﺎد ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﺧﺗﻠف ﻛﺛﻳ اًر ﻋن‬
‫اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ ﺟﻬﻝ ﻣﻌظم اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﺣﻛﺎم وﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻋﺗﻘﺎد ﻣن ﺑﻌﺿﻬم ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎري؛‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ ﺟدوى اﻟدﻳون اﻟﺗﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن اﻟﻣﺗﺄﺧرﻳن ﻋن طرﻳق زﻳﺎدة اﻷﺟﻝ ﻧظﻳر زﻳﺎدة‬
‫اﻟدﻳن‪ ،‬وﻫذا ﻣن اﻟرﺑﺎ اﻟﻣﺣرم ﺷرﻋﺎً وﻳطﻠق ﻋﻠﻳﻪ رﺑﺎ اﻟﻧﺳﻳﺋﺔ أو رﺑﺎ اﻟﺟﺎﻫﻠﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻣﺷﻛﻠﺔ ﻋدم اﻟﺗزام ﺑﻌض اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﺎﻟﻘﻳم واﻷﺧﻼق اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺳﺑﻝ ﺗذﻟﻳﻝ اﻟﻣﻌوﻗﺎت وﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻣﺷﻛﻼت‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫وﻳﻣﻛن ﺗذﻟﻳﻝ اﻟﻣﻌوﻗﺎت وﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻣﺷﻛﻼت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻰ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺣﺳن اﻧﺗﻘﺎء اﻟﻌﻧﺻر اﻟﺑﺷرى اﻟﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﻳم واﻷﺧﻼق‬
‫اﻟﻔﺎﺿﻠﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻻﻫﺗﻣﺎم ﺑﺎﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻋن طرﻳق إﻧﺷﺎء وظﻳﻔﺔ اﻟﻣراﻗب اﻟﺷرﻋﻲ اﻟداﺋم ﺑﺎﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺿﻣﺎن اﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺗﻪ وﺣﻳدﺗﻪ ﺗﻣﺎﻣﺎً؛‬
‫‪ ‬ﻋﻣﻝ دورات ﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﻣﻛﺛﻔﺔ وﻣﺳﺗﻣرة ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﺎﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺷﻣﻝ اﻟﺟواﻧب‬
‫اﻟﺷرﻋﻳﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻸﺻوﻝ اﻟﺷرﻋﻳﺔ واﻟﻣﻌﺎﺻرة اﻟﻔﻧﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺣﻘﻳق اﻻﺳﺗﻘﻼﻝ اﻟﺗﺎم ﻟﻠﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋن اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي وﻻﺳﻳﻣﺎ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ وﻳﻛون ﻟﻪ ﻛﻳﺎن ﻗﺎﻧون ﻣﺳﺗﻘﻝ؛‬
‫‪ ‬اﻟدﻋوة إﻟﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك واﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻫذا ﻳﻌﺗﺑر ﻋﺑﺎدة‪ ،‬وﺗﺟﻧب‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟرﺑوﻳﺔ؛‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.160-159‬‬
‫‪66‬‬
‫‪ ‬اﻫﺗﻣﺎم وﺳﺎﺋﻝ اﻹﻋﻼم ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟرد ﻋﻠﻰ اﻻﻓﺗراءات‬
‫واﻟﺷﺑﻬﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﺛﺎر ﺣوﻟﻪ‪.‬‬
‫‪67‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺣﻛم واﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬

‫ووﺻﺎﻳﺎ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫إن اﻟﺟدﻝ اﻟواﺳﻊ اﻟذي ﺗﺣظﻰ ﺑﻪ ظﺎﻫرة ﻓﺗﺢ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻔروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳﺳﺗدﻋﻲ‬
‫اﻟوﻗوف ﻋﻠﻰ ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻫذﻩ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ وﻛذا ﻣﻌرﻓﺔ اﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ ﻋﻧﻬﺎ‪ ،‬واﺳﺗﻌرض‬
‫ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟوﺻﺎﻳﺎ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ ‪ :‬ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺳﻧﺗﻧﺎوﻝ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫إن اﻟوﻗوف ﻋﻠﻰ ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳﺳﺗدﻋﻲ ﺗﻘﺳﻳم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت إﻟﻰ ﻗﺳﻣﻳن ﺣﺗﻰ‬
‫ﻳﻣﻛن اﻟﺣﻛم ﻋﻠﻰ ﻛﻝ ﻗﺳم ﺑﻣﺎ ﻳﻧﺎﺳﺑﻪ‪ ،‬ﻻن اﻟﺗﻌﻣﻳم ﻫﻧﺎ ﻗد ﻳﻛون ﻏﻳر ﻣﻧﺎﺳب‪ ،‬وﻳﻣﻛن ﺗوﺿﻳﺢ ذﻟك ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-1‬ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ ذات اﻷﻗﻠﻳﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫أﻋداد اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ أﻣﺎم اﻟﺗزاﻳد اﻟﻣﺳﺗﻣر واﻟﻛﺑﻳر‪ ،‬وﺗﻧﺎﻣﻲ أﻣواﻟﻬم ورﻏﺑﺗﻬم ﻓﻲ‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻗﺎﻣت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ اﻟﻐرب ﻣﻧذ ﺳﻧوات ﺑﻔﺗﺢ ﻧواﻓذ‬
‫ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻬدف ﺟذب أﻣواﻝ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻫﻧﺎك‪ ،‬واﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣﻧﻬﺎ ﻓﻲ ﺗﻌظﻳم أرﺑﺎﺣﻬم وﺗوﻓﻳر‬
‫رؤوس اﻷﻣواﻝ ﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻣزﻳد ﻣن اﻟﻣﺷروﻋﺎت‪ ،‬وذﻟك ﺗﺣت ﺷﻌﺎرات إﺳﻼﻣﻳﺔ دون أن ﻳرﺗﺑط ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻘﻧﺎﻋﺔ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أو اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن أن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻐرﺑﻳﺔ ﻗد ﺗﻛون ﻋﺑﺎرة ﻋن ظﺎﻫرة ﺷﻛﻠﻳﺔ دون‬
‫اﻟﺗﻘﻳﻳد اﻟﻔﻌﻠﻲ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ إﻻ اﻧﻪ ﻓﻲ ظﻝ ﻏﻳﺎب اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻌظم اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ ﻓﺎﻧﻪ ﻻ‬
‫ﺣرج ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﻠم اﻟذي ﻳﻌﻳش ﻓﻲ اﻟﻐرب وﻻ ﻳﺟد اﻟﺑدﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻳطﻣﺋن إﻟﻳﻪ ﻣن اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻫذﻩ‬
‫اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺿرورة‪ ،‬ﻓﺈذا ﺗﺣﻘﻘت اﻟﺿرورة وﻟم ﻳﺟد اﻟﺑدﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻔﻲ ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ ﻳﻛون اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ‬
‫‪1‬‬
‫ﺷوﻗﻲ دﻧﻳﺎ‪ ،‬اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﻐرﺑﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،241‬رﺑﻳﻊ اﻷوﻝ ‪ ،1422‬ص ‪-59‬‬
‫‪.60‬‬
‫‪68‬‬
‫ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺷﻛوك ﻓﻲ ﻣﺻداﻗﻳﺔ ﺗﻌﺎﻣﻠﻬﺎ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أﻓﺿﻝ ﻣن اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻧك ﺗﺟﺎري ﻣﺟﺎﻫر ﺑﺎﻟرﺑﺎ وﻣﺻر ﻋﻠﻳﻪ‪.‬‬
‫‪ -2-1‬ﺣﻛم اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳﻔﺗرض ﻋدم وﺟود اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ أﺻﻼ‪ ،‬ﻓﺈذا وﺟدت _وﻫذا ﻫو اﻟواﻗﻊ‬
‫اﻟﻣؤﻟم_ وﺳﻣﺢ ﺑﺈﻗﺎﻣﺔ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ أو أﻛﺛر ﻓﺎن اﻟواﺟب ﻋﻠﻰ ﻛﻝ ﻣﺳﻠم اﻟذي ﻳﺳﺗﺑرئ ﻟدﻳﻧﻪ أن ﻳﻛﺗﻔﻲ ﺑﻣﺎ‬
‫ﻫو ﺣﻼﻝ ﻣﺣض ﻋﻣﺎ ﻓﻳﻪ اﻟﺷﺑﻬﺔ واﻟرﻳﺑﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟرﺳوﻝ ﻋﻠﻳﻪ اﻟﺳﻼم ﻳﻘوﻝ‪ ":‬إن اﻟﺣﻼﻝ ﺑﻳن وان اﻟﺣرام ﺑﻳن‬
‫وﺑﻳﻧﻬﻣﺎ أﻣور ﻣﺷﺗﺑﻬﺎت ﻻ ﻳﻌﻠﻣﻬن ﻛﺛﻳر ﻣن اﻟﻧﺎس‪ ،‬ﻓﻣن اﺗﻘﻰ اﻟﺷﺑﻬﺎت ﻓﻘد اﺳﺗﺑ أر ﻟدﻳﻧﻪ وﻋرﺿﻪ‪ ،‬وﻣن وﻗﻊ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺷﺑﻬﺎت وﻗﻊ ﻓﻲ اﻟﺣرام"‪.‬‬
‫ﻣﻣﺎ ﺳﺑق ﻳﻣﻛن اﻟﻘوﻝ ﺑﺷﻛﻝ ﻋﺎم أن اﻟﺣﻛم ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻳﺑﻧﻰ أﺳﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﻘطﺔ ﻫﺎﻣﺔ وﻫﻲ وﺟود اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻋدﻣﻪ‪ ،2‬وﻳﻣﻛن ﺗوﺿﻳﺢ ذﻟك ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو‬
‫اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-2-1‬ﺣﺎﻟﺔ وﺟود اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺣﺳب ﺑﻌض اﻟﻔﻘﻬﺎء اﻧﻪ ﻣن اﻷﻓﺿﻝ ﻟﻠﻣﺳﻠم ﺗرك اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻧظ ار ﻟﻣﺎ ﻳﺷوﺑﻬﺎ ﻣن ﺷﺑﻬﺎت‪ ،‬وان ﻳﺣرص ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ٕواﻳﺛﺎرﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﻏﻳرﻫﺎ‬
‫اﻛﺗﻔﺎء ﺑﻣﺎ ﻫو ﺣﻼﻝ واﺑﺗﻌﺎدا ﻋﻣﺎ ﻓﻳﻪ ﺣرام أو ﺷﺑﻬﺔ‪ ،‬وأﻳﺿﺎ ﻣن ﺑﺎب اﻟﺗﻌﺎون ﻋﻠﻰ اﻟﺑر واﻟﺗﻘوى واﺣﺗﺳﺎب‬
‫اﻷﺟر وﻓﻲ ﻫذا اﻷﻣر ﻋن اﷲ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪ ،‬ﻫذا ﻓﺿﻼ ﻋن اﻋﺗﺑﺎر ذﻟك ﺛﻣﺎر اﻟﺗﻘوى وﺗﺣري أﺳﺑﺎب اﻟرزق‬
‫‪3‬‬
‫اﻟطﻳب واﻟﻛﺳب اﻟﺣﻼﻝ‪ ،‬ﻗﺎﻝ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪ ...":‬وﻣن ﻳﺗق اﷲ ﻳﺟﻌﻝ ﻟﻪ ﻣﺧرﺟﺎ‪ .‬وﻳرزﻗﻪ ﻣن ﺣﻳث ﻻ ﻳﺣﺗﺳب‪."...‬‬
‫إﻟﻰ‬ ‫ﻗﺑﻝ اﻟﺣﻛم ﺑﻌدم ﻣﺷروﻋﻳﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺟدر اﻹﺷﺎرة‬
‫أن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻗد ﺗﻛون ﻓﻌﻼ ﺧطوة اﻳﺟﺎﺑﻳﺔ وﻣﺷﺟﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻠﺗﺣوﻝ إﻟﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻗد ﺗؤدي ﻣﻌﺎرﺿﺔ إﻧﺷﺎء ﺗﻠك اﻟﻧواﻓذ إﻟﻰ ﺣرﻣﺎن اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﻓرﺻﺔ ﺛﻣﻳﻧﺔ ﻟﺗﺣوﻝ‬
‫‪1‬‬
‫ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.35-34‬‬
‫‪2‬ﻣﺻطﻔﻲ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر‪ ،‬اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷﻣرﻳﻛﻳﺔ اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪ ،2006 ،‬ص‪.122-121‬‬
‫‪3‬‬
‫اﻵﻳﺔ ‪ 3-2‬ﺳورة اﻟطﻼق‪.‬‬
‫‪69‬‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ ذﻟك ﻳﻣﻛن اﻟﻘوﻝ اﻧﻪ ﻻ ﺑﺄس ﻣن ﺗﺷﺟﻳﻊ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺑﺎﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﻧواﻓذﻫﺎ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻘط وﻳﺷﺗرط رﺟوع ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك إﻟﻰ اﻟﺣق ﺑﺎﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﻣﺎ ﻳﺗواﻓق ﻣﻊ‬
‫‪1‬‬
‫أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺣﺗﻰ ﻻ ﻳﻛون ذﻟك ﻣﺟرد ظﺎﻫرة ﺷﻛﻠﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-2-1‬ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم وﺟود اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟذي ﻻ ﺗوﺟد ﺑﻪ ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أو ﻻ ﻳﺳﻣﺢ أو ﻳﺻﻌب ﻓﻳﻪ اﻟﺣﺻوﻝ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗرﺧﻳص ﻹﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ ﻳﻛون اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻠﺿرورة ﻛﻣﺎ ﺗﺑﻳن ﻓﻲ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ﻓﺈذا وﺟدت اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻧﺗﻔت اﻟﺿرورة ووﺟب اﻟﺗﺣوﻝ‬
‫ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﺗﺟدر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﺗﺣﻔظ اﻟﺑﻧوك اﻟﻣرﻛزﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻌض اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺟﺎﻩ اﻟﻧﺷﺎط‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻻ ﻳﻌﻔﻲ اﻟﻘﺎﺋﻣﻳن ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻣﻬﺗﻣﻳن ﺑﺷؤون اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ‬
‫ﺗﻠك اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت ﻣن ﺑذﻝ اﻟﺟﻬد واﻟﻧﺻﺢ ﺑﺎﻟﺣﻛﻣﺔ واﻟﻣوﻋظﺔ اﻟﺣﺳﻧﺔ ﻹﻗﻧﺎع اﻟﻘﺎﺋﻣﻳن ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻟﻣرﻛزﻳﺔ‬
‫ﺑﺄﻫﻣﻳﺔ اﻟدور اﻟذي ﺗﻘوم ﺑﻪ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎ واﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺎ‪،‬وﻓﻲ دﻓﻊ‬
‫ﻋﺟﻠﺔ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﻌﺑﺋﺔ اﻟﻣدﺧرات وﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻹﻧﺗﺎﺟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳﺣرص أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﻣوﻳﻠﻬﺎ‬
‫ﺑﺻﻳﻎ وأﺳﺎﻟﻳب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وان اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻧﻬﺎ ﻫﻲ ﻓﻲ ﺣﻘﻳﻘﺔ اﻷﻣر ﻗوة داﻓﻌﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد‬
‫‪2‬‬
‫وﻟﻳﺳت ﻣﻌوﻗﺔ ﻟﻪ‪.‬‬
‫‪1‬ﻣﺻطﻔﻲ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.122‬‬

‫‪2‬‬
‫ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.42-41‬‬
‫‪70‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻵﺛﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫إن إﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻔروع ﺗﻘدم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳﺗرﺗب ﻋﻠﻳﻪ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻵﺛﺎر‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻻﻳﺟﺎﺑﻳﺔ‪ ،‬وﻳﻣﻛن إﻳﺟﺎز أﻫم ﺗﻠك اﻵﺛﺎر ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‬
‫‪ ‬أن ﻫﻧﺎك ﺷراﺋﺢ ﻛﺑﻳرة ﻣن أﻓراد اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗرﻏب ﺑﻝ وﺗﺑﺣث ﻋن اﻟﺑدﻳﻝ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬وﻫو اﻷﻣر اﻟذي أﻛدﻩ اﻹﻗﺑﺎﻝ اﻟﻛﺑﻳر ﻋﻠﻰ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻓﻲ ظﻝ ﻏﻳﺎب اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻳﻣﻛن أن ﺗﻛون اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺧطوة إﻳﺟﺎﺑﻳﺔ ﻟﻠﺗﺣوﻝ إﻟﻰ اﻟﻌﻣﻝ ﺑﺎﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻗد ﻳؤدي ﻧﺟﺎح ﺗﻠك اﻟﻔروع إﻟﻰ ﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻷﺧرى إﻟﻰ ﺑﻧوك‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬إﻻ أﻧﻪ ﻳﺟب ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﻫذﻩ اﻟظﺎﻫرة ﺣﺗﻰ ﻻ ﺗﻛون ﻣﺟرد ظﺎﻫرة ﺷﻛﻠﻳﺔ اﻟﻐرض‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻧﻬﺎ إﺳﺗﻧزاف اﻟﻣزﻳد ﻣن أﻣواﻝ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن وﺛرواﺗﻬم‪.‬‬
‫‪ ‬إن إﻗدام اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﺗﺢ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ أو ﺗﻘدﻳم ﻣﻧﺗﺟﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ إﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻧﻣﺎ ﻫو اﻋﺗراف ﻋﻣﻠﻲ ﻣﻧﻬﺎ ﺑﻧﺟﺎح اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ ودﺣض ﻟﻸﺳطورة اﻟﺗﻲ ﻳﺗﻣﺳك ﺑﻬﺎ اﻟﻐرب وﻫﻲ" ﻻ اﻗﺗﺻﺎد ﺑدون ﺑﻧوك وﻻ‬
‫ﺑﻧوك ﺑدون ﺳﻌر ﻓﺎﺋدة "‪ ،‬وﻣن ﻧﺎﺣﻳﺔ أﺧرى ﻓﺈن إﻧﺷﺎء اﻟﻔروع واﻟوﺣدات اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻐرب ﻳﻌﺗﺑر ﻣﻛﺳﺑﺎً دﻋﺎﺋﻳﺎً ﻛﺑﻳ اًر ﻟﻺﺳﻼم ورداً ﻋﻣﻠﻳﺎً ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷﻛﻛﻳن‬
‫ﻓﻲ ﺻﻼﺣﻳﺔ اﻹﺳﻼم ﻟﻠﺗطﺑﻳق ﻓﻲ اﻟﺣﻳﺎة اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ‪ ،‬وأدى إﻟﻰ اﻟﺗﻘﻠﻳﻝ ﻣن ﺣدة اﻟﻌداء‬
‫‪2‬‬
‫ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺳﻣﺎح ﺑﺈﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟدوﻝ اﻟﻌرﺑﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳدﻝ ﻋﻠﻰ أن‬
‫اﻟﺳﻠطﺎت اﻟﻧﻘدﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻠك اﻟدوﻝ ﺑدأت ﺗﻘﺗﻧﻊ وﷲ اﻟﺣﻣد ﺑﺟدوى وﻧﺟﺎح اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ وﺑﺄﻫﻣﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ودورﻫﺎ ﻓﻲ ﺗﻧﻣﻳﺔ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ‪ ،‬وأن اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫إﻧﻣﺎ ﻫﻲ ﻗوة داﻓﻌﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟﻧﺎﻣﻳﺔ ﻟﺗﺧطﻲ اﻟﻌﻘﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ ﺗﻠك اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت‬
‫وﺧﺎﺻﺔ ﻋﻘﺑﺔ ﻋدم ﺗوﻓر رأس اﻟﻣﺎﻝ ﺑﺎﻟﺷﻛﻝ اﻟﻣطﻠوب؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.43-42‬‬
‫‪ -2‬ﺳﻌﻳد ﺑن ﺳﻌد اﻟﻣرطﺎن‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.38 -35‬‬
‫‪71‬‬
‫‪ ‬إﻗدام اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﺗﺢ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺳﻳﺟﻌﻠﻬﺎ ﺗوظف ﻣﺎ ﺗﻣﻠﻛﻪ ﻣن ﺗﻛﻧوﻟوﺟﻳﺎ‬
‫ﻣﺗطورة ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ وﻣﺎ ﻟدﻳﻬﺎ ﻣن ﺧﺑرات طوﻳﻠﺔ ﻟﺗطوﻳر و ﺗﻔﻌﻳﻝ أداء اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬إن اﻹﻗﺑﺎﻝ اﻟﻣﺗزاﻳد ﻋﻠﻰ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺻﻳﻎ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺳﻳؤدي ﻓﻲ اﻟﻣدى اﻟطوﻳﻝ إﻟﻰ إﻋﺎدة ﺗوزﻳﻊ اﻟوداﺋﻊ ﺑﻳن اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫واﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻟﺗﺟﺎري ﺑﺣﻳث ﻳﺗوﺳﻊ اﻷوﻝ ﻋﻠﻰ ﺣﺳﺎب اﻟﺛﺎﻧﻲ إذا أﺣﺳن اﻟﻘﺎﺋﻣون ﻋﻠﻰ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن ﻫذﻩ اﻟﻔرﺻﺔ ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وﺻﺎﻳﺎ إﻟﻰ اﻟﻣﻌﻧﻳﻳن واﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﺳﻧﻌرض أﻫم اﻟوﺻﺎﻳﺎ ﻟﻠﻣﻌﻧﻳﻳن واﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻔروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪ -1‬اﻟوﺻﻳﺔ اﻷوﻟﻰ إﻟﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪:‬‬
‫اﻟﺗﺄﻛﻳد ﻋﻠﻰ اﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋن اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ اﻟﺗﻘﻠﻳدي ﺑﺄن ﻳﻛون ﻟﻬﺎ‬
‫ﺷﺧﺻﻳﺔ اﻋﺗﺑﺎرﻳﺔ "ﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ" ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻬﺎ‪ ،‬وﺑﺄن ﻳﻛون اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﺷرﻛﺔ ﻗﺎﺑﺿﺔ وﺗﻛون اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺷرﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ‪ ،‬وأن ﻳﻛون ﻫﻧﺎك ﻗﺎﻧون وﻧظﺎم وﻟواﺋﺢ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟرﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷراف ﻋﻠﻰ ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﻔق ﻣﻊ طﺑﻳﻌﺗﻬﺎ اﻟﺧﺎﺻﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟوﺻﻳﺔ اﻟﺛﺎﻧﻳﺔ إﻟﻰ إدارة اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﺑﺎﻟﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي‪:‬‬
‫اﻟﺣرص اﻟﺗﺎم ﻋﻠﻰ ﻋدم اﺧﺗﻼط أﻣواﻝ وأرﺑﺎح اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﻣواﻝ وﻓواﺋد اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫وﻳﺿﺑط اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﻳن ﻛﻝ ﻫؤﻻء واﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﻳﺳﻲ أﺣﻛﺎم وﺿواﺑط اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟوﺻﻳﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ إﻟﻰ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫اﺳﺗﺣﺿروا اﻟﻧﻳﺔ ﺧﺎﻟﺻﺔ ﷲ ﻓﻲ أﻋﻣﺎﻟﻛم‪ ،‬ﻓﺎﻟﻌﻣﻝ ﻋﺑﺎدة إذا ﻛﺎن ﻳﺑﺗﻐﻰ ﺑﻪ وﺟﻪ اﷲ ﺳﺑﺣﺎﻧﻪ‬
‫وﺗﻌﺎﻟﻰ‪ ،‬ﻓﻼ ﺗﺑﺎﺷروا ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ وأﻧﺗم ﻓﻲ ﻏﻔﻠﺔ ﻋن ﻣراﻗﺑﺔ اﷲ ﻟﻛم أو ﺗﻧظرون إﻟﻳﻪ ﻋﻠﻰ أﻧﻪ ﻋﻣﻝ دﻧﻳوي‬
‫ﻣﺣض‪ ،‬وﺗﻔﻘﻬوا ﻓﻲ اﻷﺻوﻝ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﺣﺗﻰ ﻻ ﺗؤدوا أﻋﻣﺎﻻً ﻣﺧﺎﻟﻔﺔ ﻟﺷرع اﷲ وﺗﻛوﻧوا‬
‫‪1‬ﻓﻬد اﻟﺷرﻳف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.43‬‬
‫‪72‬‬
‫ﺳﺑﺑﺎً ﻓﻲ أﻛﻝ اﻟﺣرام اﻟﺧﺑﻳث وﺗذﻛروا ﻗوﻝ اﻟرﺳوﻝ ﺻﻠﻰ اﷲ ﻋﻠﻳﻪ وﺳﻠم ‪" :‬ﻣن ﻳرد اﷲ ﺑﻪ ﺧﻳ اًر ﻳﻔﻘﻬﻪ ﻓﻲ‬
‫اﻟدﻳن‪".‬‬
‫‪ -4‬اﻟوﺻﻳﺔ اﻟراﺑﻌﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن‪:‬‬
‫ﺗﻌﺎﻣﻠوا ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﺗﺟﻧﺑوا اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻳدﺧﻝ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ اﻟﺣرام واﻟﻛﺳب اﻟﺧﺑﻳث‪ ،‬ﻓﺈن اﷲ طﻳب ﻻ ﻳﻘﺑﻝ إﻻّ طﻳﺑﺎً‪ ،‬وﻣن ﻓﻘﻪ اﻷوﻟوﻳﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ‬
‫ﻣﻊ اﻟذﻳن ﻳﻠﺗزﻣون ﺑﺷرع اﷲ أوﻻ‪.‬‬
‫‪ -5‬اﻟوﺻﻳﺔ اﻟﺧﺎﻣﺳﺔ إﻟﻰ ﻋﻠﻣﺎء ورﺟﺎﻝ اﻟدﻋوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ُﺣﺿوا اﻟﻧﺎس ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﺣﻼﻝ اﻟطﻳب ﺑﺎﻟﺣﻛﻣﺔ واﻟﻣوﻋظﺔ اﻟﺣﺳﻧﺔ ودﻋﻣوا اﻟﺑﻧك واﻟﻔروع‬
‫‪1‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻰ ﻣواﺟﻬﺔ اﻟﺑﺎطﻝ وﻗدﻣوا اﻟﻧﺻﺢ واﻟﺗوﺟﻳﻪ اﻟرﺷﻳد إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.161-160‬‬
‫‪73‬‬
‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻧﻲ‪.‬‬

‫ﺗﻌرﻓﻧﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ أن ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء ﻓروع وﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗرﺟﻊ إﻟﻲ ﺑداﻳﺔ ظﻬور اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬إﻻ أن ﻫذﻩ اﻟﻔﻛرة ﻟم ﺗﺻﻝ ﺣﻳز اﻟﺗﻧﻔﻳذ إﻻ ﻋﻧدﻣﺎ أدرﻛت‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣدى ﻧﺟﺎح اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗزاﻳد اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺣﻳث أن اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻧﻣو ﻧﻣوا ﻫﺎﺋﻼ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﺟﻌﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﺣﺎوﻝ ﺟﺎﻫدة دﺧوﻝ ﻫذﻩ‬
‫اﻟﺳوق اﻟﺗﻲ ﻛﺎﻧت ﻣﻐﻠﻘﺔ إﻻ ﻋﻠﻰ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬واﻟداﻓﻊ اﻟوﺣﻳد ﻟﻔﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻫو اﻟرﺑﺢ‬
‫اﻟﻛﺑﻳر اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻣن ﻫذﻩ اﻟﺳوق‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﻣن ﻧﺎﺣﻳﺔ ﺗطﻳﻝ ﻋﻣر اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﺗدﻋﻣﻬﺎ‪ ،‬وﻣن ﻧﺎﺣﻳﺔ ﺗﻧﺎﻓس‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻗﺎﻣت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺗﺑﻧﻲ ﻣدﺧﻝ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺟزﺋﻲ ﺑﺗﺣوﻳﻝ ﻓروﻋﻬﺎ‬
‫ﻟﻔروع وﻧواﻓذ ﺗﻘوم ﺑﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت وﻣﻧﺗﺟﺎت ﺗﺗواﻓق واﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻊ اﺳﺗﻣ ار ﺑﺎﻗﻲ اﻟﻔروع ﺑﺎﻟطرﻳﻘﺔ‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪.‬‬
‫‪74‬‬
‫ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة ) اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪ ،‬ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ واﻟﺟزاﺋر( ﻓﻲ‬ ‫اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث‬
‫ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬‬
‫ﺑدأ ﺗﻘدﻳم اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﺷﻛﻝ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ‪ ،‬إذ ﺗﻌود ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء‬
‫ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻟﻰ ﺑداﻳﺔ ظﻬور اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻌﻧدﻣﺎ ﺑدأت ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﻧﺗﻘﻝ ﻣن اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻧظري إﻟﻰ اﻟواﻗﻊ اﻟﻌﻣﻠﻲ ﻓﻲ ﻣطﻠﻊ اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت ﻣن اﻟﻘرن اﻟﻣﻳﻼدي اﻟﻣﺎﺿﻲ‪.‬‬
‫ﻗﺎﻣت ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺗﻘدﻳم ﻣﻧﺗﺟﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻋﻧدﻣﺎ‬
‫أدرﻛت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣدى اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ و ﺣﺟم اﻟطﻠب اﻟﻣﺗﻧﺎﻣﻲ ﻟﻣﺧﺗﻠف ﺷراﺋﺢ‬
‫اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻋﻧدﻫﺎ ﻗرر ﺑﻌﺿﻬﺎ ﺧوض ﻏﻣﺎر ﻫذﻩ اﻟﺗﺟرﺑﺔ وﻗﺎم ﺑﺈﻧﺷﺎء‬
‫ﻓروع ﺗﺧﺻﺻت ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﻲ ﻳﺳﻣﻳﻬﺎ أﻫﻝ اﻻﺧﺗﺻﺎص" ﺑﺎﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ"‪.‬‬
‫وﻗد ﺷﻬدت ﻫذﻩ اﻷﺧﻳرة ﻧﻣوا ﺳرﻳﻌﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺻﻌﻳد اﻟﻌرﺑﻲ‪ ،‬اﻹﺳﻼﻣﻲ و اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﺣﻳث ﻟﻘت اﻫﺗﻣﺎﻣﺎ‬
‫ورواﺟﺎ ﻛﺑﻳ ار ﻣن ﻗﺑﻝ اﻷوﺳﺎط اﻷوروﺑﻳﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ ﻋرض ﻣوﺟز ﻟﺗﺟﺎرب ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻌرﺑﻳﺔ‬
‫واﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺧﺎﺿت ﺗﺟرﺑﺔ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻫذا ﻳﺳﺗﻠزم دراﺳﺔ اﻟﻣﺑﺎﺣث اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬دراﺳﺔ اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ واﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ ﻋرﺑﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ؛‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دراﺳﺔ ﺑﻌض اﻟﺗﺟﺎرب اﻟدوﻟﻳﺔ اﻷﺧرى ﻛﺗﺟﺎرب ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪76‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬دراﺳﺔ اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ و اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ ﻋرﺑﻳﺔ‬

‫إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫ﺷﻛﻠت اﻟﻧﺟﺎﺣﺎت اﻟﺗﻲ ﺣﻘﻘﺗﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻧذ ﺳﻧوات وﻛذا ﻧﻣو وﺗﻳرة اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﺎﻣﻝ ﺟذب اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻸﺧذ ﺑﻧﻣوذج اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻟو ﻓﻲ ﺑﻌض ﺻورﻫﺎ‪ ،‬ﻣﻣﺎ أدى‬
‫إﻟﻰ ظﻬور ظﺎﻫرة اﺗﺟﺎﻩ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟرﺑوﻳﺔ ﻟﺳﻠوك ﺳﻳﺎﺳﺔ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﻛﻠﻰ أو اﻟﺟزﺋﻲ إﻟﻲ‬
‫اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺗﺑﻧﻲ ﻣداﺧﻳﻝ ﻋدة ﻓﻲ ﻋﻣﻠﻳﺔ اﻟﺗﺣوﻝ ﻣن ﺿﻣﻧﻬﺎ ﻣدﺧﻝ إﻧﺷﺎء وﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ‬
‫وﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗراﻋﻲ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻫذا اﻟﻣﺑﻌث ﺳﻧﺗطرق ﻟﻛﻝ ﻣن ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ وﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي وﺑﻧك‬
‫اﻹﺳﻼم اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﺑﺎﻋﺗﺑﺎرﻫﺎ إﺣدى أﻫم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﻗﺎﻣت ﺑﻔﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻬﺎ‪ ،‬ﺗﻘدم ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ‬
‫ﺧدﻣﺎت ﻣﺎﻟﻲ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﺳﻧﺗطرق ﻟﻠﻧﺷﺄة ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ وﺗﻘﻳﻳم ﺗﺟرﺑﺔ إﻧﺷﺎءﻩ ﻟﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫‪1‬‬
‫‪ -1‬ﻧﺷﺄة ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪:‬‬
‫ﻳﻌﺗﺑر ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق أوﻝ ﺑﻧك ﺧﺎص ﻳﺗم إﻧﺷﺎؤﻩ ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻟﻣﺗﺣدة‪ ،‬ﺣﻳث ﻳرﺟﻊ‬
‫ﺗﺎرﻳﺦ ﺗﺄﺳﻳﺳﻪ إﻟﻰ ‪ ،1967‬وﻳﻣﺎرس اﻟﺑﻧك أﻋﻣﺎﻟﻪ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣرﻛزﻩ اﻟرﺋﻳﺳﻲ ﻓﻲ دﺑﻲ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻓروﻋﻪ‬
‫واﻟﺷرﻛﺎت اﻟزﻣﻳﻠﺔ و اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻪ واﻟﺗﻲ ﺗﺗوزع ﻋﻠﻰ ﻋدة دوﻝ ﻣﻧﻬﺎ اﻟﺑﺣرﻳن‪ ،‬اﻟﻛوﻳت‪ ،‬ﻗطر‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬ﻫوﻧﻛوﻧﻎ‪,‬‬
‫اﻟﻬﻧد‪ ،‬ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ و أﻣرﻳﻛﺎ واﻟﺟدوﻝ اﻟﺗﺎﻟﻲ ﻳﻠﺧص أﻫم اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋن ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.mashreqbank.com ,Consulte le 22/04/018. a22:00 h.‬‬
‫‪77‬‬
‫ﺟدوﻝ )‪ :(1-3‬ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺣوﻝ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ‬
‫‪) 1690.770‬درﻫم إﻣﺎراﺗﻲ(‬ ‫رأس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻣﺻرح ﺑﻪ‬
‫‪169000‬‬ ‫اﻷﺳﻬم اﻟﻣﺻدرة‬
‫‪10‬‬ ‫اﻟﻘﻳﻣﺔ اﻻﺳﻣﻳﺔ ﻟﻠﺳﻬم‬
‫‪3500‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻣوظﻔﻳن‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬إﻋداد اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﺑﺎﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻘﺎرﻳر اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‪.‬‬
‫ﻳﻘدم ﻟﻧﺎ اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ (1-3‬ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋﺎﻣﺔ ﺣوﻝ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳﺑﻳن ﻗﻳﻣﺔ راس‬
‫اﻟﻣﺎﻝ واﻷﺳﻬم اﻟﺗﻲ ﺑداء ﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻧﺷﺎطﻪ ﺑﺎﻟدرﻫم اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪.‬ﻛﻣﺎ وﺿﺢ أن ﻋدد اﻟﻣوظﻔﻳن ﺑﻠﻎ ‪3500‬‬
‫ﻣوظف ﻣﻊ ﺑداﻳﺔ ﻋﻣﻝ اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫ﺑدا اﻟﺑﻧك ﺗﺟرﺑﺗﻪ ﺑﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت وﻣﻧﺗﺟﺎت ﻣﺗواﻓﻘﺔ واﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ إﻧﺷﺎء ﺷرﻛﺔ‬
‫ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻪ ﺑراس ﻣﺎﻝ أوﻟﻲ ﻗدر ب ‪500‬ﻣﻠﻳون درﻫم ﺗﺣت اﺳم "ﺑدر إﺳﻼﻣﻲ" ﺣﻳث ﻛﺎﻧت ﻣﻬﻣﺗﻬﺎ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺷرﻛﺎت وﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﺷروﻋﺎت و اﻟﺻﻛوك وﻣﻧﺗﺟﺎت أﺳواق اﻟﻣﺎﻝ ﺑﻣﺎ ﻳﺗواﻓق وأﺣﻛﺎم‬
‫اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ وﻛﺎﻧت اﻟﺷرﻛﺔ ﺗﺧﺿﻊ ﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻫﻳﺋﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﻣﻬﻣﺗﻬﺎ اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺷرﻋﻳﺔ‬
‫اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت واﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف اﻟﺷرﻛﺔ‪.‬‬
‫ﻧﺗﻳﺟﺔ ﻟﻠطﻠب اﻟﻣﺗزاﻳد ﻋﻠﻰ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﻠﺗزﻣﺔ ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أﻋﻠن "ﺑدر‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ" ﻋن إطﻼق "ﺑدر اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠدﺧﻝ" و ﻛﺎﻧت ﻛﺎﻓﺔ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻫذا اﻟﺻﻧدوق ﺗﺗم ﺑﻣواﻓﻘﺔ ﻫﻳﺋﺔ‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﺑدر اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻗد اﻋﺗﻣد اﻟﺻﻧدوق ﺑﺷﻛﻝ أﺳﺎﺳﻲ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻟﺻﻛوك ﻓﻲ‬
‫ﻣﻧطﻘﺔ اﻟﺷرق اﻷوﺳط وﺷﻣﺎﻝ إﻓرﻳﻘﻳﺎ‪.‬‬
‫وﺑﻌد اﻟﻧﺟﺎح اﻟذي ﺣﻘﻘﻪ وﺑﻌد اﻟﺗزاﻳد اﻟﻣﺳﺗﻣر ﻓﻲ اﻟطﻠب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت و اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻗررت إدارة ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻟﺗﺣوﻝ ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﺑﻧﻲ ﻣدﺧﻝ اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وذﻟك ﻋن طرﻳق إﻧﺷﺎء ﻗﺳم أو إدارة ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت واﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﺑر‬
‫‪78‬‬
‫‪ 58‬ﻣن ﻓروﻋﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻌﻣﻝ ﺑﺷﻛﻝ ﻣﺳﺗﻘﻝ ﻋن اﻟﺑﻧك اﻟرﺋﻳﺳﻲ وﺗﺧﺿﻊ ﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻫﻳﺋﺔ ﺷرﻋﻳﺔ وذﻟك ﺗﺣت‬
‫‪1‬‬
‫اﺳم " اﻟﻣﺷرق اﻹﺳﻼﻣﻲ"‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺗﻘﻳﻳم ﺗﺟرﺑﺔ إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ – ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪-‬‬
‫ﻳﻣﻛن دراﺳﺔ اﺛر إﻧﺷﺎء اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ أداء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﻗﺑﻝ إﻧﺷﺎء اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺑﻌدﻫﺎ ﺑﺎﻋﺗﻣﺎد ﻣﻧﻬﺞ اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣن ﺣﻳث اﻟﺳﻳوﻟﺔ‪ ،‬اﻟرﺑﺣﻳﺔ‪ ،‬وﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ 1-2‬دراﺳﺔ اﺛر إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻳوﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‪:‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(2-3‬اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ )‪ (2009-2007‬اﻷرﻗﺎم‬
‫ﺑﺂﻻف اﻟدراﻫم‪:‬‬
‫ﻗﺑﻝ إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫‪16483409‬‬ ‫‪15889871‬‬ ‫‪1770470‬‬ ‫اﻟﻧﻘدﻳﺔ واﻟﺷﺑﻪ اﻟﻧﻘدﻳﺔ‬
‫‪63836996‬‬ ‫‪66468448‬‬ ‫‪53774517‬‬ ‫اﻟوداﺋﻊ‬
‫‪%25.82‬‬ ‫‪%23.90‬‬ ‫‪%32.92‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻳﺑﻳن اﻟﺟدوﻝ اﻟﺳﺎﺑق اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﺑﻠﻐت اﻟﻘﻳﻣﺔ اﻟﻧﻘدﻳﺔ‬
‫واﻟﺷﺑﻪ اﻟﻧﻘدﻳﺔ ﻣﺎﺑﻳن ‪15‬ﻣﻠﻳون إﻟﻰ ‪ 17‬ﻣﻠﻳون درﻫم إﻣﺎراﺗﻲ ﻓﻲ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﻣﺗدة ﻣن ‪ 2007‬إﻟﻰ ‪ .2009‬أﻣﺎ‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.alittihad.ae/details.php?id=143048&y, Consulte le 22/04/2018, a10 :45h.‬‬
‫‪79‬‬
‫ﻧﺳﺑﺔ اﻟوداﺋﻊ ﻓﻠم ﺗﺗﺟﺎوز ‪ ،%33‬وﻣﻧﻪ ﻧﻼﺣظ أن ﻧﺳﺑﺔ اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻛﺎﻧت ﻣﺗدﻧﻳﺔ ﺧﻼﻝ ﻫذﻩ اﻟﻔﺗرة أي ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ‬
‫ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ)‪ :(3-3‬اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ )‪ (2013-2010‬اﻷرﻗﺎم ﺑﺂﻻف‬
‫اﻟدراﻫم‪:‬‬
‫ﺑﻌد إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬
‫‪20624086‬‬ ‫‪22438354‬‬ ‫‪31273422‬‬ ‫‪27088875‬‬ ‫اﻟﻧﻘدﻳﺔ واﻟﺷﺑﻪ اﻟﻧﻘدﻳﺔ‬
‫‪54648990‬‬ ‫‪51250034‬‬ ‫‪59368334‬‬ ‫‪57488915‬‬ ‫اﻟوداﺋﻊ‬
‫‪%37.73‬‬ ‫‪%43.78‬‬ ‫‪%52.67‬‬ ‫‪%47.12‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻳﺑﻳن اﻟﺟدوﻝ اﻟﺳﺎﺑق اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﺑﻠﻐت اﻟﻘﻳﻣﺔ اﻟﻧﻘدﻳﺔ‬
‫واﻟﺷﺑﻪ اﻟﻧﻘدﻳﺔ ﻣﺎﺑﻳن ‪20‬ﻣﻠﻳون إﻟﻰ ‪ 31‬ﻣﻠﻳون درﻫم إﻣﺎراﺗﻲ ﻓﻲ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﻣﺗدة ﻣن‪ 2010‬اﻟﻰ‪ .2013‬أﻣﺎ‬
‫ﻧﺳﺑﺔ اﻟوداﺋﻊ ﻓﺗﺟﺎوزت ‪ ،%60‬وﻣﻧﻪ ﻧﻼﺣظ أن ﻧﺳﺑﺔ اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻛﺎﻧت ﻣﺗدﻧﻳﺔ ﺧﻼﻝ ﻫذﻩ اﻟﻔﺗرة أي ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ‬
‫ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪80‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻟﻳن و اﻟﺷﻛﻠﻳن اﻟﺳﺎﺑﻘﻳن ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻘوﻝ أن ﻫﻧﺎﻟك ﻓروق ﺟوﻫرﻳﺔ ﺑﻳن اﻟﺳﻳوﻟﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﺑﻧك ﻗﺑﻝ وﺑﻌد إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣن ﺛم ﻧﺳﺗﻧﺗﺞ أن اﻓﺗﺗﺎح ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺳﺎﻫم ﻓﻲ زﻳﺎدة ﺳﻳوﻟﺔ ﺑﻧك‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣﺷرق‪.‬‬
‫‪ 2-2‬دراﺳﺔ اﺛر إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ رﺑﺣﻳﺔ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‪:‬‬
‫ﻳﻣﻛن دراﺳﺔ رﺑﺣﻳﺔ اﻟﺑﻧك ﻣن ﺧﻼﻝ اﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻌﺎﺋد ﻋﻠﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ و اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ‬
‫ﻣوﺿﺣﺔ ﻓﻲ اﻟﺟدوﻟﻳن اﻟﺗﺎﻟﻳﻳن‪:‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(4-3‬ﻋﺎﺋد ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2009-2007‬‬
‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫‪528089‬‬ ‫‪506126‬‬ ‫‪480.043‬‬ ‫اﻟرﺑﺢ‬
‫‪10911226‬‬ ‫‪10724671‬‬ ‫‪8.320.301‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ‬
‫‪%4.83‬‬ ‫‪%4.71‬‬ ‫‪%5.76‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻝ ﻳﺗﺑﻳن ﻟﻧﺎ أن رﺑﺣﻳﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻛﺎﻧت ﻣﺗﻧﺎﻗﺻﺔ ﺧﻼﻝ‬
‫اﻟﺳﻧوات ‪ 2007‬إﻟﻰ ‪ 2009‬أي ﻗﺑﻝ ﻓﺗﺢ اﻟﺑﻧك ﻟﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.mashreqbank.com , Consulte le 22/04/2018,15 :33h.‬‬
‫‪81‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(5-3‬ﻋﺎﺋد ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪:(2013-2010‬‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬
‫‪1327991‬‬ ‫‪1370636‬‬ ‫‪861042‬‬ ‫‪836602‬‬ ‫اﻟرﺑﺢ‬
‫‪14537499‬‬ ‫‪13820255‬‬ ‫‪12803850‬‬ ‫‪12384982‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ‬
‫‪%9.13‬‬ ‫‪%9.91‬‬ ‫‪%6.72‬‬ ‫‪%6.75‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻝ ﻳﺗﺑﻳن ﻟﻧﺎ أن رﺑﺣﻳﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻛﺎﻧت ﻣﺗزاﻳدة ﺧﻼﻝ‬
‫اﻟﺳﻧوات‪ 2010‬إﻟﻰ ‪ 2013‬أي ﺑﻌد ﻓﺗﺢ اﻟﺑﻧك ﻟﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻻﺣظ اﻟﺑﻧك اﻟﺗزاﻳد اﻟﻣﺳﺗﻣر ﻟﻠرﺑﺢ ﻣن‬
‫ﺳﻧﺔ ﻷﺧرى ﺣﺗﻰ ﺑﻠﻐت ﻧﺳﺑﺔ اﻟزﻳﺎدة ﺧﻼﻝ أﺧر ﻓﺗرة ‪.%9.13‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻟﻳن اﻟﺳﺎﺑﻘﻳن ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻘوﻝ أن ﻫﻧﺎﻟك ﻓروق ﺟوﻫرﻳﺔ ﺑﻳن رﺑﺣﻳﺔ اﻟﺑﻧك ﻗﺑﻝ وﺑﻌد‬
‫‪1‬‬
‫إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣن ﺛم ﻧﺳﺗﻧﺗﺞ أن اﻓﺗﺗﺎح ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺳﺎﻫم ﻓﻲ زﻳﺎدة رﺑﺣﻳﺔ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‪.‬‬
‫‪ 3-2‬دراﺳﺔ اﺛر إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺷﺎط ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‬
‫ﻳﻣﻛن ﺗﻘﻳﻳم ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗطﺑﻳق ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد وذﻟك ﺑﺎﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﺟدوﻟﻳن‬
‫اﻟﺗﺎﻟﻳﻳن‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.mashreqalislami.com ,Consulte le 22/04/2018,a17 :10h.‬‬
‫‪82‬‬
‫اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(6-3‬ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪:(2009-2007‬‬
‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫‪63061098‬‬ ‫‪59585325‬‬ ‫‪53610842‬‬ ‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‬
‫‪80849125‬‬ ‫‪75426651‬‬ ‫‪72168134‬‬ ‫اﻟﻣوارد‬
‫‪%77.99‬‬ ‫‪%78.99‬‬ ‫‪%74.28‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫اﻟﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(7-3‬ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪:(2013-2010‬‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬
‫‪50669257‬‬ ‫‪48978546‬‬ ‫‪50963874‬‬ ‫‪57182588‬‬ ‫اﻟرﺑﺢ‬
‫‪68254050‬‬ ‫‪62595822‬‬ ‫‪69795116‬‬ ‫‪65467035‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ‬
‫‪%74.23‬‬ ‫‪%78.24‬‬ ‫‪%73.01‬‬ ‫‪%87.34‬‬ ‫اﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫‪83‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻟﻳن اﻟﺳﺎﺑﻘﻳن ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻘوﻝ ﺑﺎن ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟدر اﻟﺑﻧك ﻗﺑﻝ وﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻛﺎﻧت ﻣﺗزاﻳدة ﺣﻳث ﺑﻠﻐت ﺗﻘرﻳﺑﺎ ‪ %80‬وﻣﻧﻪ ﺗﺳﺗﻧﺗﺞ أن ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟدى ﺑﻧك ﻟﻣﺷرق‬
‫ﻫﻲ ﻧﻔﺳﻬﺎ ﻣﻧذ ‪ 2007‬إﻟﻰ ﻏﺎﻳﺔ ‪.2013‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻘوﻝ اﻧﻪ ﺗوﺟد ﻓروق ﺟوﻫرﻳﺔ ﺑﻳن ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﻠﺑﻧك ﻗﺑﻝ وﺑﻌد إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة‬
‫‪1‬‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻪ ﻓﺎن ﻹﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ اﺛر ﻛﺑﻳر ﻓﻲ ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺎ ﺳﺑق ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻻﻳﺟﺎﺑﻳﺔ ﻟﻠﺗﺟرﺑﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻳﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬أﺛﺑﺗت اﻟدراﺳﺔ أن ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ داﺧﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ أدت إﻟﻰ ﺣدوث ﺗﺣﺳن‬
‫ﺟوﻫري ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ ﻣؤﺷرات اﻟدراﺳﺔ)اﻟﺳﻳوﻟﺔ‪ ،‬اﻟرﺑﺣﻳﺔ‪ ،‬واﻟﻧﺷﺎط( ﻟﺑﻧك اﻹﻣﺎرات اﻹﺳﻼﻣﻲ؛‬
‫‪ ‬إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻫو اﻷﻓﺿﻝ ﻣن ﺣﻳث ﻛﻔﺎءة اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﺷﻐﻳﻠﻳﺔ‬
‫ﺣﻳث ﺣﻘق اﻟﺑﻧك أﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﺗوظﻳف ﻟﻠﻣوارد؛‬
‫‪ ‬ﻧﺟﺎح ﻓﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ دﻓﻊ ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ إﻟﻰ ﺗﺑﻧﻲ ﻫذﻩ اﻟﻔﻛرة‬
‫وﺗﺟﺳﻳدﻫﺎ ﻓﻲ ارض اﻟواﻗﻊ‪ ،‬ﻻﺳﻳﻣﺎ وان اﻹطﺎر اﻟﺗطﺑﻳﻘﻲ واﻟﻌﻣﻠﻲ ﻟﻬذﻩ اﻟﻔﻛرة ﻣﻛن اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ ﻣن ﺗﺟﺎوز اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.mashreqalislami.com: Consulte le.2018/04/ 22, , a20 :30h.‬‬
‫‪84‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ دوﻟﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫ﺑدأ اﻟﺣدﻳث ﻋن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ 1963‬ﻣﻳﻼدﻳﺔ‪ ،‬ﻋﻧدﻣﺎ ﺑدأ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳون‬
‫اﻟﻣﺳﻠﻣون ﻳﻬﺗﻣون ﺑﻌﻣﻝ آﻟﻳﺔ ﺗﻘوم ﺑﺎدﺧﺎر اﻟﻣﺎﻝ ﻟﺗﻣﻛﻳﻧﻬم ﻣن اﻟﺣﺞ ﺣﻳث ﻗﺎﻣوا ﺑﺗﺄﺳﻳس ﻣﻧظﻣﺔ اﺳﻣﻬﺎ‬
‫)ﺗﺄﺑون ﺣﺟﻲ ( ﺗﻬﺗم ﺑﺎدﺧﺎر اﻟﻣﺎﻝ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ طرق ﺗﺗواﻓق ﻣﻊ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻻ ﺗدﺧﻝ ﻓﻳﻬﺎ اﻟﻔواﺋد‬
‫اﻟﺗﻲ ﻳﺗم اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬وﺑﻌد ﻧﺟﺎح ﻫذا اﻟﻧﻣوذج ﻟﻼدﺧﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑرزت ﻧدوات‬
‫وﻣؤﺗﻣرات أﻫﻣﻬﺎ ﻛﺎﻧت ﻧدوة اﻟﺑروﻓﻳﺳور ) أﻧﺟوك ﻋزﻳز( ﺑﻌﻧوان "ﺗطوﻳر اﻻﻗﺗﺻﺎد وﻓق آﻟﻳﺔ اﻟﺣﺟﺎج"‬
‫‪1‬‬
‫وﺑﻌدﻫﺎ ﺑدا اﻻﻫﺗﻣﺎم اﻟﺣﻛوﻣﻲ ﺑﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻟﻘد أﺻدرت اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻗﺎﻧون اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﺎم ‪1982‬واﻟذي ﻳﺷﻣﻝ ﺗﺄﺳﻳﺳﻬﺎ وﻋﻣﻠﻬﺎ‬
‫واﻹﺷراف ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻣن طرف اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﺑﺷﻛﻝ ﻳﻣﺎﺛﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣﻊ اﻷﺧذ ﺑﻣﺑﺎدئ اﻟﻧﺷﺎط‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ وﺑﻘﺎء اﻟﻧظﺎم اﻟﺗﺟﺎري ﻛﻧظﺎم اﺻﻝ‪ ،‬وﻫو ﻣﺎ ﺳﻣﺢ ﺑﺎﻟﺗﻌﺎﻳش ﺑﻳن اﻟﻧظﺎﻣﻳن اﻟﺗﺟﺎري واﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫‪,‬وﻣوازاة ﻣﻊ اﻟﺗوﺟﻪ ﻧﺣو إﻗﺎﻣﺔ ﻧظﺎم ﺗﺟﺎري ﻻ رﺑوي ﺳﻌت اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ إﻟﻰ إﺻدار ﻗواﻧﻳن وﺗﻧظﻳﻣﺎت‬
‫‪2‬‬
‫ﺗﺳﻣﺢ ﻟﻠﺑﻧوك واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺑﻔﺗﺢ ﻧواﻓذ ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧب اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺑﻠﻎ ﻣﺟﻣوع اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗوﺟد ﻓﻳﻬﺎ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ‪ 14‬ﺑﻧﻛﺎ ﺗﺟﺎرﻳﺎ و ﻋﻠﻰ رأﺳﻬﺎ‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ ﻛﺑﻧك ﺳﻳﺗﻲ‪ ،‬ﺑﻧك ﻫﻳﺗﺎس ﺑﻲ‪ ،‬ﺑﻧك ﺳﺗﺎﻧدراد وﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار وﻏﻳرﻫﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻣﺣﻠﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻋﺑد اﷲ ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﻣؤﺗﻣر اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻳﻣن ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ وﻣﻘﺎرﻧﺗﻬﺎ ﺑﺎﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻳﻣﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ ﻧﻳوز اﻟﻳﻣن‪،‬‬
‫‪ ،2010/03/22‬ص‪.01‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟدواﻓﻊ واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‬
‫ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ ﻋﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﻳﻳر‪،‬اﻟﻣﺟﻠﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد‪ ،4‬اﻟﻌدد‪،3‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻣﺎرس‪ ،2014‬ص‪.272‬‬
‫‪85‬‬
‫إن اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟم ﻳﺗوﻗف ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن‬
‫ﻓﺣﺳب ﺑﻝ إن ﻋددا ﻻ ﻳﺳﺗﻬﺎن ﺑﻪ ﻣن ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن اﻗﺑﻠوا ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺣﺳب إﺣﺻﺎﺋﻳﺎت ﺑﻧك ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ اﻟﻣرﻛزي ﻓﺎن ﻧﺳﺑﺔ ‪%98‬ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻛﺑرى ﻓﺗﺣت ﻧواﻓذ‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬و ﺑﻠﻐت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ذات اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ 13‬ﺑﻧﻛﺎ ﺗﺟﺎرﻳﺎ‪ .‬وﻫو ﻣﺎ ﻳوﺿﺣﻪ اﻟﺟدوﻻن‬
‫اﻟﺗﺎﻟﻳﻳن‪:‬‬
‫ﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(8-3‬ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎري و اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ‬
‫‪2003‬‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪1999‬‬ ‫‪1998‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪25‬‬ ‫ﻋدد اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫‪02‬‬ ‫‪02‬‬ ‫‪02‬‬ ‫‪02‬‬ ‫‪02‬‬ ‫‪01‬‬ ‫ﻋدد اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻗطب ﻣﺻطﻔﻰ ﺳﺎﻧو"‪ ،‬ﻓﻲ أﻓﺎق اﻟﺗﻌﺎﻳش ﺑﻳن اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ و اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬ورﻗﺔ ﺑﺣث ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﺳﻧوي اﻟراﺑﻊ ﻋﺷر ﺣوﻝ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ -‬ﻣﻌﺎﻟم اﻟواﻗﻊ وأﻓﺎق اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﺎرﻗﺔ‪ ،‬اﻹﻣﺎرات اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻟﻣﺗﺣدة أﻳﺎم‬
‫‪ 17،16،15‬ﻣﺎي ‪ ،2005‬ص ‪.1568‬‬
‫ﻳﺑﻳن اﻟﺟدوﻝ ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ و اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺣﻳث أﺧذت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺣﺻﺔ‬
‫ﻣن اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﺣﻳث ﺑﻠﻐت ‪ 25‬ﺑﻧﻛﺎ ﺗﺟﺎرﻳﺎ ﻛﺄﻛﺑر ﻋدد ﻟﻬذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺳﻧﺔ ‪ .1998‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﺑﻠﻎ ﻋدد‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻧﻛﻳن إﺳﻼﻣﻳﻳن ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﻣﺗدة ﻣن‪ 1999‬إﻟﻰ ﻏﺎﻳﺔ ‪.2003‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﺣﻛﻳم زﻋﻳر‪ ،‬واﻗﻊ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻧدوة ﻧﺣو ﺗرﺷﻳد ﻣﺳﻳرة اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬راﺑطﺔ اﻟﺟﺎﻣﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬ﺑﻧك اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،2005/05/03 ،‬ص‪.13‬‬
‫‪86‬‬
‫ﺟدوﻝ رﻗم)‪ :(9-3‬ﻋدد اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪:‬‬
‫‪2003‬‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪1999‬‬ ‫‪1998‬‬

‫‪132‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪80‬‬ ‫ﻓروع اﻟﻣﺻرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫‪13‬‬ ‫‪08‬‬ ‫‪08‬‬ ‫‪07‬‬ ‫‪06‬‬ ‫‪07‬‬ ‫اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻗطب ﻣﺻطﻔﻰ ﺳﺎﻧو ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪،‬ص ‪.1568‬‬
‫ﻳﺑﻳن اﻟﺟدوﻝ ﻋدد اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪ ،‬ﺣﻳث ﺑﻠﻎ ﻋدد اﻟﻔروع ‪132‬‬
‫ﻓرع إﺳﻼﻣﻳﺎ ﻛﺄﻛﺑر ﻋدد ﻟﺳﻧﺔ‪ .2003‬ﺑﻳﻧﻣﺎ ﺑﻠﻎ ﻋدد اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ 13‬ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺧﻼﻝ ﺳﻧﺔ‬
‫‪ .2013‬وﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺟدوﻟﻳن اﻟﺳﺎﺑﻘﻳن ﻳﺗﺑﻳن ﻟﻧﺎ زﻳﺎدة ﻋدد اﻟﻔروع و ﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺳﻧﺔ ﻷﺧرى وﻫذا‬
‫إن دﻝ ﻋﻠﻰ ﺷﻲء ﻓﺈﻧﻣﺎ ﻳدﻝ ﻋﻠﻰ اﻫﺗﻣﺎم اﻟدوﻟﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﺑﻬذﻩ اﻟﻔﻛرة اﻟﻣﺗﺑﻧﺎة‪.‬‬
‫ﺳﻧﺗﻧﺎوﻝ اﻵن دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻟﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري ﻛﺄﻫم ﺑﻧك ﺧﺿﻊ ﻟﺗﺟرﺑﺔ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫داﺧﻝ ﻓروﻋﻪ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻧﺷﺄة ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‪:‬‬
‫أﻧﺷﺎ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار أوﻝ ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ رﺳﻣﻳﺎ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻓﻳﻔري ‪ .1993‬وﻣﺎﺑﻳن ‪ 25‬ﻓﻳﻔري‬
‫‪ 1993‬إﻟﻰ ﻏﺎﻳﺔ ‪ 04‬ﻣﺎرس ‪ 1994‬اﻗﺗﺻرت أﻋﻣﺎﻝ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺗوﻓﻳر ﻣﺳﺗﻠزﻣﺎت أوﻟﻳﺔ ﻟﺑدء‬
‫اﻟﻌﻣﻝ ﻣﺛﻝ إﻋداد اﻷدوات واﻷﺟﻬزة‪ ،‬اﺧﺗﻳﺎر اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن‪ ،‬وﻟم ﻳﺗم طرح ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن طرف ﻧﺎﻓذة‬
‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻻ ﺑﻌد اﻧﺿﻣﺎﻣﻪ إﻟﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻟﻼرﺑوي ﻓﻲ ‪04‬ﻣﺎرس ‪1993‬و ﺗﻘوم ﻧﺎﻓذة‬
‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﻣﻲ وﺣدة ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻹدارة ﻗﺳم ﺷؤون اﻟﻌﻣﻼء ﻣﻊ ﺗﻣﺗﻌﻬﺎ ﺑﺎﻻﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫واﻹدارة اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ‪ ،‬وﺗﺄﺗﻲ ﻓﻲ اﻟدرﺟﺔ اﻟراﺑﻌﺔ ﺿﻣن اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻹداري ﻣﺛﻠﻣﺎ ﻳوﺿﺢ اﻟﺷﻛﻝ رﻗم )‪:(3-3‬‬
‫‪87‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم )‪(1-3‬ﻧﻣوذج ﻫﻳﻛﻠﻲ ﻟﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪:‬‬
‫اﻟﻬﻳﺋﺔ اﻟﻌﻠﻳﺎ ﻟﻠﺑﻧك‬
‫اﻟﻠﺟﺎن‬
‫ﻣﻧﻬﺎ ﺷﻌﺑﺔ ﺷؤون اﻟﻌﻣﻼء‬ ‫اﻟﺷﻌب‬
‫ﻣﻧﻬﺎ ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫اﻷﻗﺳﺎم‬
‫اﻟﻣﺻدر‪:‬ﻣﺣﻣد ﺻﺑري ﺑن زﻛرﻳﺎ‪ ،‬ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪-‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ‬

‫ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻳرﻣوك‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ,1999 ،‬ص ‪.21‬‬
‫ﻧﻘﻼ ﻋن ﻣﻧﺷورات ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪.1997 ،‬‬
‫أﻣﺎ ﻣن ﺣﻳث اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻹداري ﻟﻠﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﻓﺗﺄﺧذ ﺗﻧظﻳم‬
‫إداري ﻳﺧﺿﻊ ﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻟﺟﻧﺔ اﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻛﻣﺎ ﻫو ﻣوﺿﺢ ﻓﻲ اﻟﺷﻛﻝ اﻟﻣواﻟﻲ‪:‬‬
‫‪88‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم)‪ :(2-3‬اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻹداري ﻟﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‬
‫اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‬ ‫اﻟﻣدﻳر اﻟﻌﺎم‬
‫اﻟﺳﻳﻛرﻳﺗﻳر‬
‫ﻧﺎﺋب اﻟﻣدﻳر‬
‫ﻗﺳم اﻟﺗطوﻳر اﻹداري‬
‫ﻗﺳم اﻟﺗﻣوﻳﻝ و اﻟﺧدﻣﺎت‬ ‫ﻗﺳم اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‬ ‫ﻗﺳم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣﺣﻣد ﺻﺑري ﺑن زﻛرﻳﺎ‪،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪22.‬‬
‫‪ -2‬اﻹﺟراءات اﻟﻣﺻﺎﺣﺑﺔ ﻟﺗﺄﺳﻳس ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‪:‬‬
‫ﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻟﺗﻧظﻳﻣﻲ ﻟﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﻓﻲ إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺗﺗﻠﺧص ﺧطﺔ ﺗﺄﺳﻳس اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬اﻋﺗﻣﺎد ﻣﺑدأ اﻟﺗدرج‪:‬‬
‫ﻓﻲ إطﺎر أﺳﻠﻣﺔ اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻟﻣﺗﻣﺛﻝ و ﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻟﻣﺎ ﻳﺗﻔق و اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻋﺗﻣدت ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗدرج ﻓﻲ إﺣﻼﻝ اﻟﺑدﻳﻝ اﻟﺣﻼﻝ ﻓﻲ ﻛﻝ ﻣﺎ ﻫو ﺣرام ﻣن ﺧﻼﻝ اﻻﻟﺗزام‬
‫ﺑﻣﻧﻬﺟﻳﺔ ﻓﻛرﻳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ رﺷﻳدة ﺗﺳﺗﻧد إﻟﻰ درﺟﺔ ﻋﺎﻟﻳﺔ ﻣن اﻟﺗﺧطﻳط واﻹﻋداد واﻟﻣرﺣﻠﻳﺔ ﻟﻠوﺻوﻝ إﻟﻰ اﻟوﺿﻊ‬
‫‪89‬‬
‫اﻟﻣﻧﺷود‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﺑﺛت اﻟﺣﻛوﻣﺔ ﺳﻳﺎﺳﺔ اﻟﻣروﻧﺔ واﻟﺗﺷﺟﻳﻊ ﻋﻠﻰ ﺗﺄﺳﻳس ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬أو ﻓﻧﺢ اﻟﺑﻧوك‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺣﺳب ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﺗوﺻﻳﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻘﻳﺎدﻳﺔ اﻟوطﻧﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﻓﺻﻝ رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧك‪:‬‬
‫اﻗﺗطﻊ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار ﻓﻲ ﺑداﻳﺔ ﺗﺄﺳﻳﺳﻪ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺎ ﻣﻘدارﻩ )‪ 5.000.000‬رﻳﻧﺟﻳت ﻣﺎﻟﻳزي(‬
‫ﻣن أﻣواﻟﻪ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﻪ وﺑذﻟك ﻓﺎن اﻓﺗﺗﺎح ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟم ﻳﻛن ﻣن‬
‫اﻛﺗﺗﺎب ﺟدﻳد ٕواﻧﻣﺎ ﻣن أﻣواﻝ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺗﺎم ﺑﻳن رأﺳﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧك اﻷم واﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻣﺎ ﻳﻌﻧﻲ‬
‫ﻓﺻﻝ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟرﺑوﻳﺔ ﻣن ﻏﻳرﻫﺎ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﺗﺟﻧب اﺧﺗﻼط اﻟﻣﺎﻝ اﻟﺣﻼﻝ ﺑﺎﻟﺣرام‪.2‬‬
‫‪ 3-2‬إﻧﺷﺎء ﻟﺟﻧﺔ اﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ ﺷرﻋﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻧﺷﺄ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﺿﻣن ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻣﻛوﻧﺔ ﻣن ﻋﺎﻟﻣﻳن‬
‫ﻣﺗﺧﺻﺻﻳن ﻋﺿوﻳن ﻓﻲ اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﺎ ﻟﻘ اررات اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﻘف ﻋﻠﻰ ﺗﺣدﻳد‬
‫‪3‬‬
‫ﻣﻘدار اﻟزﻛﺎة اﻟواﺟب إﺧراﺟﻬﺎ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﻛﻝ ﺳﻧﺔ ﻣﺎﻟﻳﺔ ﺑﺗﺎرﻳﺦ ‪ 31‬ﻣﺎرس‪.‬‬
‫‪ 4-2‬إﺣﻼﻝ ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻘدم اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﺧﻝ اﻟدراﺳﺔ ﻣﻧﺗﺟﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟدﻳدة وﻣﺑﺗﻛرة ﺗﻘوم‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺗﻌﺎرف ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻋﺎﻟﻣﻳﺎ ﻣﺛﻝ وداﺋﻊ اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻓﻲ اﻟﺳﻠﻊ و ﻣﻘﺎﻳﺿﺔ ﻣﻌدﻝ‬
‫اﻟﻔﺎﺋدة اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬واﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﻧزﻟﻲ ﺑﻧظﺎم اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻟﻣﺗﻧﺎﻗﺻﺔ وﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻟﺻﻛوك ﻓﻲ اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ‪ .‬ﻣﻣﺎ ﻳؤدي‬
‫إﻟﻰ ﻣزﻳد ﻣن اﻟدﻓﻊ ﺑﺎﻟﻘطﺎع اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻣﺎﻟﻳزي إﻟﻰ ﻣرﺣﻠﺔ أﻛﺛر ﺗطو ار‪.‬‬
‫‪ 5-2‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‪:‬‬
‫ﺗﻘوم ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﺑﺗﺟﻣﻳﻊ اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻓﻲ ﺣﺳﺎﺑﺎت‬
‫ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ واﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣن ﺛم ﺗوظﻳﻔﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻻت اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻣرﺑﺣﺔ وذﻟك ﻛﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ 1‬ﻣﺣﻣد ﺻﺑري زﻛرﻳﺎ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.1566‬‬

‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﺻﺑري زﻛرﻳﺎ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.‬ص ‪.18-17‬‬
‫‪3‬‬
‫‪: www. Garis Pandean 1-islamic ,Consulte le 22/04/2018,30:12h.‬‬
‫‪90‬‬
‫‪ 1-5-2‬ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺑﻧﻛﻳﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ‪ :‬ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-1-5-2‬ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟودﻳﻌﺔ اﻟﺟﺎري‪:‬‬
‫ﻳﺗطﻠب ‪1000‬رﻳﻧﺟﻳت ﻣﺎﻟﻳزي ﻛﺣد ادﻧﻲ ﻟﻔﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎب وﻳﻘوم ﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ " اﻟودﻳﻌﺔ اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ"‬
‫ﺑﺣﻳث ﻳﻠﺗزم اﻟﺑﻧك ﺑدﻓﻊ ﻗﻳﻣﺔ اﻟودﻳﻌﺔ ﻋﻧد اﻟطﻠب ﺑدﻓﺗر اﻟﺷﻳﻛﺎت اﻟﻣﻘدم اﻟﻣودع ﻛﻣﺎ ﻳﺣﺻﻝ ﻋﻠﻰ ﺟواﺋز‬
‫"ﻫﺑﺎت" دون ﺣق اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ اﻷرﺑﺎح‪ .‬وﻳﻠﺗزم اﻟﻣودع ﻓﻲ ﻣﻘﺎﺑﻠﻪ ﺑدﻓﻊ رﺳوم اﻟﺧدﻣﺔ " اﻟﻌﻣوﻟﺔ" ﻣﻘدرة‬
‫ب‪ 10‬رﻳﻧﺟﻳت ﻛﻝ ‪ 6‬اﺷﻬر‪ ،‬و ﺑﻣوﺟﺑﻪ ﻳﺳﺗﻔﻳد اﻟﻣودﻋﻳن ﻣن ﺗﺳﻬﻳﻼت اﻟﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف ﺑﻌد ﻣراﻓﻘﺔ‬
‫إدارة اﻟﺑﻧك واﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻳﻛون ﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ " اﻟﻘرض اﻟﺣﺳن"‬
‫‪ 2-1-5-2‬ﺣﺳﺎب ودﻳﻊ اﻟﺗوﻓﻳر‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫ﻳﺗطﻠب ﻣﺑﻠﻎ‪ 100‬رﻳﻧﺟﻳت ﻟﻔﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎب دون رﺳوم ﻣﻔروﺿﺔ إﻻ إذا ﺳﺣب اﻟﻣودع أﻣواﻟﻪ ﻗﺑﻝ‬
‫اﺷﻬر ﺑﻌد اﻹﻳداع ﺑﻣوﺟب دﻓﺗر اﻟﺣﺳﺎب‪ .‬وﻓﻲ ﻣﻘﺎﺑﻠﻪ ﻻ ﻳﻌطﻲ اﻟﻣودع ﺣق اﻟﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف ﻛﻣﺎ‬
‫أن اﻟﺟواﺋز اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﺗﻛون ﻣرﺗﻔﻌﺔ ﻋن اﻟﺣﺳﺎب اﻟﺟﺎري‪.‬‬
‫‪ 3-1-5-2‬ﺣﺳﺎب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺷﺗرك‪:‬‬
‫ﻳﻘوم ﻫذا اﻟﺣﺳﺎب ﻋﻠﻰ ﻋﻘد"اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ" ﺑﻳن اﻟﻣودع واﻟﺑﻧك‪ ،‬ﺑﺣﻳث ﻳﺗم اﺳﺗﺛﻣﺎر اﻷﻣواﻝ‬
‫اﻟﻣودﻋﺔ ﻓﻲ اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﺣددة وﺗوزﻳﻊ اﻷرﺑﺎح ﺣﺳب اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﺗﻔق ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ‪.‬‬
‫‪ 4-1-5-2‬ﺣﺳﺎب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺧﺻص‪:‬‬
‫اﺳﺗﺛﻣﺎر اﻷﻣواﻝ ﺗﺧﺻص ﻟﻣﺷروع ﻣﻌﻳن وﺑﺷﻛﻝ ﻣﻧﻔﺻﻝ ﻋن اﻷﻣواﻝ اﻷﺧرى وﻟﻠﻌﻣﻳﻝ ﺣق‬
‫اﺧﺗﻳﺎر ﻧوع اﻟﻣﺷروع؛ واﻟﺗﺳﻳﻳر ﻳﻛون ﻣن طرف اﻹدارة اﻟﻣرﻛزﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﺻﺑري زﻛرﻳﺎ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.24‬‬
‫‪91‬‬
‫‪ 2-5 -2‬أﻧﺷطﺔ اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ‪ :‬وﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-2-5-2‬ﺑرﻧﺎﻣﺞ اﻟﺑﻳﻊ ﺑﺎﻟﺛﻣن اﻷﺟﻝ‪:‬‬
‫ﻳﻘوم ﻋﻠﻰ ﻋﻘد ﺑﻳﻊ اﻟﻣراﺑﺣﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﺑﺎﻟﺛﻣن اﻷﺟﻝ ﻟﻣﺳﺎﻋدة اﻟﻌﻣﻼء ﻓﻲ اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﺳﻠﻊ‬
‫واﻟﻌﻘﺎرات ﻣﻊ ﺗﺄﺧﻳر اﻟﺳداد ﻟﻔﺗرة ﻣﺗوﺳطﺔ طوﻳﻠﺔ ﻋﻠﻰ أﻗﺳﺎط ﻣﻘﺎﺑﻝ رﺑﺢ؛ ﻣﻊ ﺗﻧﺎزﻝ اﻟﺑﻧك ﻋن ﺟزء ﻣن‬
‫‪1‬‬
‫ﺛﻣن اﻟﻣﺑﻳﻊ اﻟﻣؤﺟﻝ إذا ﺗم ﺳدادﻩ ﻗﺑﻝ ﺣﻠوﻝ اﺟﻠﻪ ﻣن طرف اﻟﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫‪ -6-2‬ﻣﻧﺗﺟﺎت اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪:‬‬
‫أﻧﺷﺄت اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﺳوﻗﺎ ﻧﻘدﻳﺎ إﺳﻼﻣﻳﺎ ﻟﺗﺳﻬﻳﻝ ﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟﺑﻧوك اﻟﻣﻧظﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻧظﺎم‬
‫‪2‬‬
‫ﺑﻳوﻣﻳﺗر اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺳوق ﻣن ﺧﻼﻝ‬
‫ا‬ ‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻻرﺑوي وﺗﺷﺎرك ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﺑﻧك‬
‫أدوات اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-6-2‬ﺷﻬﺎدات اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﺣﻛوﻣﻳﺔ ‪:‬‬
‫ﻫﻲ إﺻدارات ﺣﻛوﻣﻳﺔ ﺑدون ﻓﺎﺋدة ﺗﻘوم وﻓﻘﺎ ﻟﻣﺑدأ اﻟﻘرض اﻟﺣﺳن‪ ،‬ﺗزاﻣن إﺻدارﻫﺎ ﻣﻊ إﻧﺷﺎء‬
‫اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﻋﺎم ‪ 1983‬وﺣﺎﺟﺗﻪ ﻟﻠﺳﻳوﻟﺔ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﺳﻣﺢ ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺷراء ﺗﻠك‬
‫اﻟﺷﻬﺎدات واﺳﺗﺛﻣﺎرﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪ 2-6-2‬ﺳﻧدات اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ ﻛﺟﻣﺎس‪:‬‬
‫ﻣﻊ إﺻدارات ﺷرﻛﺔ ﻛﺟﻣﺎس ﻋﺎم ‪ 1994‬ﺑﻣﺑﻠﻎ ﻛﻠﻲ ﻟﻠﺳﻧدات ‪ 30.000.000‬رﻳﻧﺟﻳت ﺗﻘوم ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ واﻟﻬدف ﻣن إﺻدار ﺗﻣوﻳﻝ ﺷرﻛﺔ ﻛﺟﻣﺎس ﻟﻠﻘﻳﺎم ﺑﺷراء دﻳون اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣطروﺣﺔ‬
‫ﻓﻳﻬﺎ أﺷﻛﺎﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ 3-6-2‬ﺳﻧد اﻟﻘﺑوﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻻرﺑوي‪:‬‬
‫‪ 1‬ﺳﺎﻣﻲ ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﺳوﺳﻠم‪ ،‬ﻓﻘﻪ اﻟﺗدرج ﻓﻲ ﺗطﺑﻳق اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دون دار ﻧﺷر‪ ،2007،‬ص‪.‬ص‪.37-36‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﺣﻣد ﺻﺑري ﺑن زﻛرﻳﺎ‪،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪،‬ص‪.108‬‬
‫‪92‬‬
‫ﺗم إﺻدارﻫﺎ ﻋﺎم ‪ 1991‬ﺑﻬدف ﺗﺷﺟﻳﻊ اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﻣﺣﻠﻳﺔ واﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ وﻫو ﻧوﻋﺎن‪ :‬ﺳﻧد اﻟﺷراء‬
‫واﻻﺳﺗﻳراد‪ ،‬ﺳﻧد اﻟﺑﻳﻊ واﻟﺗﺻدﻳر‪.‬‬
‫‪ 4-6-2‬ﺻﻛوك اﻟدﻳن‪:‬‬
‫ﺗم طرﺣﻬﺎ ﻋﺎم ‪ 1990‬وﻫﻲ ﻋﺑﺎرة ﻋن ﺳﻧدات ﻣدﻳوﻧﻳﺔ ﺗﺛﺑت ﻟﺣﺎﻣﻠﻬﺎ ﻣﺑﻠﻎ اﻟدﻳن اﻟﻣﻛﺗوب ﻧﺗﻳﺟﺔ‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﺑﻳﻊ اﻷﺟﻝ ﺑﻳن اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث ‪ :‬ﺗﻘﻳﻳم ﺗﺟرﺑﺔ إﻧﺷﺎء ﻧﺎﻓذة ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ – ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪-‬‬
‫أظﻬرت ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻓﻲ اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻳﺟﺎﺑﻳﺔ وﻟم ﻳﻘﺗﺻر ﻫذا اﻟﻧﺟﺎح ﻋﻠﻰ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار ﻓﻘط ﺑﻝ ﺷﻣﻝ ﻛﻝ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ اﻋﺗﻣدت اﻟﻌﻣﻝ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺣﻳث ﺣﻘﻘت ﻧﻣوا ﺟﻳدا ظﻬر ﺟﻠﻳﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺟم اﻟوداﺋﻊ‪ٕ ،‬واﺟﻣﺎﻟﻲ اﻷﺻوﻝ وﺣﺟم اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺣﻳث ﺑﻠﻐت ﺣﺻﺗﻬﺎ ﻣن اﻟﺳوق ﻣﺎ ﻣﻘدارﻩ ‪ %22‬وﻫو رﻗم‬
‫ﻳﺗﺟﺎوز اﻟﻣﺳﺗﻬدف ﺗﺣﻘﻳﻘﻪ ﺳﻧﺔ ‪ 2010‬ﻓﻲ ﺧطﺔ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻘطﺎع اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‬
‫واﻟﻣﻘدرة ب ‪ ،%20‬وﺑﻧﻬﺎﻳﺔ ﻣﺎرس ‪ 2013‬وﺻﻠت أﺻوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﺣواﻟﻲ ‪ 400‬ﺑﻠﻳون‬
‫رﻧﺟﻳت ﻣﺎﻟﻳزي ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺣواﻟﻲ ‪ 132‬ﺑﻠﻳون رﻧﺟﻳت ﻣﺎﻟﻳزي ﻋﺎم ‪ 2006‬وﺑزﻳﺎدة ﻗدرﻫﺎ ﺣواﻟﻲ ‪%2.3‬‬
‫‪1‬‬
‫وﺑﻣﻌدﻝ ﻧﻣو ﻳﻘدر ﺑﺣواﻟﻲ ‪ %20‬ﺳﻧوﻳﺎ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻟدى اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻓﻲ اﻓرﻳﻝ ‪ 2013‬ﺑﻠﻎ ﺣواﻟﻲ ‪314‬‬
‫ﺑﻠﻳون رﻧﺟﻳت وﻫو ﻣﺎ ﻳﻣﺛﻝ ‪ %21‬ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ وداﺋﻊ ﺟﻣﻳﻊ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻠك اﻟﻔﺗرة‪ .‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻲ وداﺋﻊ ﻗدرﻩ ‪ 99‬ﺑﻠﻳون رﻧﺟﻳت وﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %12‬ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ وداﺋﻊ ﻟدى اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ ‪ 2006‬وﻫو ﻣﺎ‬
‫ﻳؤﻛد ﻣدى اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺑﻠد وﻣﺎ ﺗﺣﺿﻰ ﺑﻪ ﻣن دﻋم وﻗﺑوﻝ‪ .‬وﺗﺗرﻛز‬
‫اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻛﺑرى ﻣن وداﺋﻊ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ أرﺑﻊ أﻧواع ﻣن اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت وﻫﻲ‪ :‬وداﺋﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫‪1‬‬
‫‪Bank Negara Malaysia : Annual Banking Statistics, 2007, and Monthly Statistical Bulletin, April‬‬
‫‪2013.‬‬
‫‪93‬‬
‫ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %30‬ﺗﻘرﻳﺑﺎ‪ ،‬ووداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ ،%17‬وداﺋﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %9‬ووداﺋﻊ‬
‫‪1‬‬
‫اﻻدﺧﺎر اﻟﺟﺎرﻳﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪.%9‬‬
‫ﻟﻘد وﺻﻝ ﺣﺟم إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻣﻣﻧوح ﻣن ﻗﺑﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻧﻬﺎﻳﺔ اﻓرﻳﻝ ‪2013‬‬
‫وﺑﻧﺳﺑﺔ ﻗدرﻫﺎ ‪%22‬‬ ‫إﻟﻰ ‪ 247.810‬ﺑﻠﻳون رﻧﺟﻳت ﻣﻘﺎرﻧﺔ ب ‪ 186.7‬ﺑﻠﻳون رﻧﺟﻳت ﺳﻧﺔ ‪2009‬‬
‫ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪.‬‬
‫وﻳﺣظﻰ ﻗطﺎع ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻌﻘﺎرات ﺑﺎﻟﻧﺻﻳب اﻷوﻓر )ﺣواﻟﻲ ‪ .(%28‬ﺛم ﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺳﻳﺎرات واﻟﻣرﻛﺑﺎت‬
‫)‪ (%27.5‬وﻳﻠﻳﻬﻣﺎ ﺗﻣوﻳﻝ راس اﻟﻣﺎﻝ اﻟﻌﺎﻣﻝ )‪ (%21‬واﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺷﺧﺻﻲ )‪.(%11‬‬
‫ﻓﻲ ﺣﻳن ﺗﺣظﻰ ﺻﻳﻐﺔ اﻟﺑﻳﻊ ﺑﺛﻣن اﺟﻝ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %32‬ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺗﻣوﻳﻝ‪ ,‬ﺗﻠﻳﻬﺎ ﺻﻳﻐﺔ اﻟﺗﺄﺟﻳر‬
‫اﻟﻣﻧﺗﻬﻲ ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ ،%23‬وﺻﻳﻐﺔ اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %17‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %5‬ﻟﻠﻣﺷﺎرﻛﺔ و اﻟﻣﺿﺎرﺑﺔ‬
‫وﻫو ﻣﺎ ﻳؤﻛد ﻏﻠﺑﺔ ﺻﻳﻎ اﻟﻣداﻳﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻣوﻳﻝ‪.‬‬
‫وﻣن ﻣؤﺷرات اﻻﻳﺟﺎﺑﻳﺔ زﻳﺎدة ﺻﺎﻓﻲ أرﺑﺎح اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ‪ 905‬ﻣﻠﻳون رﻧﺟﻳت ﻋﺎم‬
‫‪ 2004‬إﻟﻰ ‪ 4.894‬ﺑﻠﻳون ﺑﻧﻬﺎﻳﺔ ‪ ،2012‬وﻫو ﻣﺎ أدى إﻟﻰ ﺳﻣﺎح اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي اﻟﻣﺎﻟﻳزي ﻟﻠﺑﻧوك ﺑﺈﻋطﺎء‬
‫ﻋواﺋد ﻣﻧﺎﻓﺳﺔ أﻋﻠﻰ ﻣﻣﺎ أﺳﻬم ﻓﻲ ﺟذب اﻟﻣزﻳد ﻣن اﻟﻣودﻋﻳن‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺎ ﺳﺑق ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻻﻳﺟﺎﺑﻳﺔ ﻟﻠﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻧﺟﺎح ﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺻرﻓﻳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻋﻣوﻣﺎ ﻛﻧﺗﻳﺟﺔ ﻟﻠدﻋم اﻟﺣﻛوﻣﻲ واﻹرادة اﻟﺳﻳﺎﺳﻳﺔ اﻟﺣﻛﻳﻣﺔ‪ ،‬واﻟﺗرﺷﻳد‬
‫اﻟﻔﻛري اﻟداﺋم ﻫﻲ ﻣن أﻫم اﻟﻌواﻣﻝ ﻟﺗوﺳﻳﻊ اﻷﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬زﻳﺎدة إﻗﺑﺎﻝ ﻏﻳر ﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﺗﻼﺷﻲ اﻻﻋﺗﺑﺎرات‬
‫اﻟﻌﻘﺎﺋدﻳﺔ و اﻟدﻳﻧﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣﻝ ﻣﻊ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﺗرﺗب ﻋﻠﻳﻪ ﺛﻧﺎﺋﻳﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻳش اﻟﻧظﺎﻣﻳن؛‬
‫‪ ‬أﺛﺑﺗت اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ أن اﻋﺗﻣﺎد ﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗدرج ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫو أﺳﻠوب ﻓﻌﺎﻝ ﻟزﻳﺎدة‬
‫ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﻗﻝ ﺗﻛﻠﻔﺔ ووﻗت ﻣﻣﻛن‪ ،‬وﻫو ﺑذﻟك ﺧطوة ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ‬
‫‪ 1‬عبد ﷲ بن عبد العزيز المعجل‪ ،‬لمحات من التجربة الماليزية في المصرفية اإلسالمية‪ ،‬كلية االقتصاد و العلوم اإلدارية‪ ،‬جامعة‬
‫اإلمام محمد بن سعود اإلسالمية‪1427 ،‬ه‪ ،‬ص ‪.‬ص ‪.33-32‬‬
‫‪94‬‬
‫ﺗﺣوﻳﻝ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ وﺧﻳر ﻣﺛﺎﻝ ﺗﺣوﻳﻝ ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫‪1‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار إﻟﻰ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم ﺑذاﺗﻪ ﻋرف "ﺑﺑﻧك اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت"‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة ‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ :‬اﻟدواﻓﻊ واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‬
‫ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد‪ ،4‬اﻟﻌدد‪ ،3‬ﻣﺎرس ‪ ،2014‬ص ‪.279‬‬
‫‪95‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دراﺳﺔ ﺑﻌض اﻟﺗﺟﺎرب اﻟدوﻟﻳﺔ ﻛﺗﺟﺎرب ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﻓﺗﺢ‬

‫ﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻻﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫أﺻﺑﺣت اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺧﻼﻝ اﻟﺳﻧوات اﻷﺧﻳرة ﺻﻧﺎﻋﺔ ﺣدﻳﺛﺔ ﺗﺳﺗﻘطب اﻫﺗﻣﺎم اﻟﻌدﻳد‬
‫ﻣن اﻟﺑﻧوك واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ واﻷطراف اﻟﻔﺎﻋﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ‪،‬وﻳﻌود ذﻟك إﻟﻰ اﻟﻧﻣو‬
‫اﻟﻬﺎﺋﻝ اﻟذي ﺷﻬدﺗﻪ ﻫذﻩ اﻟظﺎﻫرة اﺛر اﻟطﻔرة اﻟﻧﻔطﻳﺔ اﻟﺗﻲ اﻛﺗﺳﺣت اﻟﻣﻧطﻘﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺧﻠﻳﺟﻳﺔ ﺧﺻوﺻﺎ‬
‫ﺗزاﻣﻧﺎ ﻣﻊ ﺻﻌود اﻟﺻﺣوة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻌﻳد ﻋﺎﻟﻣﻲ واﺳﻊ وﺗزاﻳد اﻟطﻠب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗراﻋﻲ اﻟﻘﻳم واﻷﺧﻼق وأﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫واﻛﺑت اﻟﺑﻧوك اﻟﻐرﺑﻳﺔ ﻫذﻩ اﻟﻣوﺟﺔ اﻟﻣﺗﺻﺎﻋدة ﺷرﻗﺎ وﻏرﺑﺎ وﺳﺎرﻋت ﻓﻲ ﺗﻛﻳﻳف ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ وﺗطوﻳﻊ‬
‫ﻧﺷﺎطﺎﺗﻬﺎ ﻟﺗﻠﺑﻳﺔ ﺣﺎﺟﻳﺎت اﻟﻌﻣﻼء ﻣن ﻫذﻩ اﻟﻔﺋﺔ ﻣن اﻟﺟﻣﻬور ﺑﻬدف اﺳﺗﻘطﺎب ﻣﺎ أﻣﻛن ﻣن رؤوس اﻷﻣواﻝ‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﺑﺣث ﻋن ﺧدﻣﺎت ﻣطﺎﺑﻘﺔ ﻟﻣﻌﺗﻘداﺗﻬﺎ وﻗﻳﻣﻬﺎ اﻟدﻳﻧﻳﺔ‪.‬وأﻧﺷﺄت ﻟذﻟك اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺣﻳﺛﻣﺎ ﻛﺎﻧت‬
‫ﻫﻧﺎك ﺣﺎﺟﺔ واﺗﺿﺢ طﻠب‪.‬‬
‫وﺳﺎﻫم ﻫذا اﻟﺗﻣﺎﺷﻲ ﻓﻲ ﻧﻣو اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻧﺗﺷﺎرﻫﺎ ﻓﻲ ﻏﻳر ﻣراﻛزﻫﺎ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺣﻳث أﺿﺣﻰ‬
‫ﻳوﺟد اﻟﻳوم ﻣﺎ ﻳزﻳد ﻋن ‪ 300‬ﺑﻧك وﻣؤﺳﺳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ وﻓق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ ﻓﻲ أﻛﺛر ﻣن ‪ 80‬ﺑﻠدا ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﺎﻟم‪ ،‬وﺗدﻳر ﻣﺎ ﺑﻳن ‪ 500‬و ‪ 800‬ﻣﻠﻳﺎر دوﻻر وﺗﺳﺗﻘطب اﻫﺗﻣﺎم اﻟﻣزﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟﻛﺑرى اﻟﺗﻲ‬
‫اﺿطرت ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك أﻣﺎم اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺑﺎﻫرة اﻟﺗﻲ ﺣﻘﻘﺗﻬﺎ اﻟﺑﻧوك وﻧواﻓذﻫﺎ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬إﻟﻰ ﻣواﻛﺑﺔ اﻟﺗﻳﺎر‬
‫‪1‬‬
‫واﻣﺗطﺎء اﻟﻘطﺎر واﻟﺳﻌﻲ إﻟﻰ ﻣﺳك ﻣﻘودﻩ واﻟﺗﺣﻛم ﻓﻲ ﻣﺳﻳرﺗﻪ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪Rodney Wilson, Islamic Finance in Europe, Policy Papers (Robert Schuman Centre for Advanced‬‬
‫‪Studies), n° 2007/02, décembre 2007,p 29.‬‬
‫‪96‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ أوروﺑﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪.‬‬
‫وﻣن ﺑﻳن اﻟدوﻝ اﻷوروﺑﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺳﺎرﻋت إﻟﻰ ﺗﺑﻧﻲ ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ :‬ﻓرﻧﺳﺎ)‪،(2009‬‬
‫ﺳوﻳﺳ ار)‪ ،(2010‬اﺳﺑﺎﻧﻳﺎ)‪ ،(2008‬ﻓﻳﻣﺎ أﻋﻠﻧت ﻣؤﺧ ار ﻛﻝ ﻣن ﻫوﻟﻧدا‪ ،‬ﺑﻠﺟﻳﻛﺎ واﻳطﺎﻟﻳﺎ ﻋن اﻧﺿﻣﺎﻣﻬﻣﺎ‬
‫ﻟﻘﺎﻓﻠﺔ اﻟدوﻝ اﻟﻣﻬﺗﻣﺔ ﺑﺎﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻓﻛﺎﻧت اﻟﺳﺑﺎﻗﺔ ﻟﻔﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﺑدأت ﻓﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﺳﺑﺗﻣﺑر‪.2004‬‬
‫وﺑذﻟك ﺗﺄﺗﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻓﻲ ﻣﻘدﻣﺔ اﻟدوﻝ اﻷوروﺑﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗطﺑق ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺣﻳث ﻳوﺟد‬
‫ﺑﻬﺎ ﻧﺣو ‪ 100‬أﻟف ﺷرﻛﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬واﻟﻌدﻳد ﻣﻧﻬﺎ ﺗﻌﻣﻝ ﺑﺎﻧﺗظﺎم أو ﺗﺳﺗﻘﺑﻝ ﻣدﻓوﻋﺎت دوﻟﻳﺔ ﻋﺑر ‪250‬‬
‫ﻣﺻرﻓﺎ إﺳﻼﻣﻳﺎ ﻓﻲ أﻧﺣﺎء اﻟﻌﺎﻟم وﺗﺣﺗﻝ اﻟﻣرﻛز اﻟﺛﺎﻣن ﺑﻳن دوﻝ اﻟﻌﺎﻟم ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻫﻲ‬
‫أﻛﺑر ﻣرﻛز ﻟﻠﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻏرب أوروﺑﺎ‪ ،‬وﻳوﺟد ﺑﻬﺎ اﻟﻳوم ‪ 22‬ﻣﺻرﻓﺎً ﺗﻘدم ﻫذا اﻟﻧوع‬
‫ﻣن اﻟﺧدﻣﺎت ﻣﻧﻬﺎ ‪ 5‬ﻣؤﺳﺳﺎت ﻻ ﺗﺗﻌﺎﻣﻝ إﻻ ﻓﻲ ﺧدﻣﺎت ﺗﺗﻔق ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ وﻫﻲ ﺑﻧك ﻟﻧدن واﻟﺷرق‬
‫اﻷوﺳط وﺑﻳت اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻷوروﺑﻲ‪ ،‬وﺑﻧك اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻷوروﺑﻲ‪ ،‬وﺑﻧك ﺟﻳﺗﻬﺎوس اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﺑﻳت اﻷوراق‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻛوﻳﺗﻲ‪ ،‬واﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ اﻟذي اﻧﺷﺄ ﺣدﻳﺛﺎ ﺳﻧﺔ ‪.2004‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ اﻷﺧرى اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم‬
‫ﺧدﻣﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺛﻝ اﻟﺑﻧك اﻷﻫﻠﻲ اﻟﻣﺗﺣد و أﻣﺎﻧﺔ ﻓﺎﻳﻧﺎﻧس اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﺑﻧك اﻟـ ‪HSBC‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ وﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺑراق اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟـﺑﻧك ‪.(Arabe Banking Corporation Group) ABC‬‬
‫وﻫﻧﺎك ﺗوﻗﻌﺎت ﺑﺄن ﻳﺗﺿﺎﻋف ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻏﺿون اﻟﺳﻧوات اﻟﺧﻣس اﻟﻘﺎدﻣﺔ ﺑﺳﺑب‬
‫ﺗزاﻳد اﻟطﻠب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬وﺑﻬذا ﺗﺣﺗﻝ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ اﻟﺻدارة ﺿﻣن اﻟدوﻝ اﻟﻌرﺑﻳﺔ واﻟﻐﻳر‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺷﻛﻝ)‪ (7-3‬ﻳوﺿﺢ ذﻟك‪:‬‬
‫‪ 1‬احمد الخليل‪،‬المصرفية اإلسالمية في أوروبا‪ ،‬لندن‪ ،‬جامعة القيصر‪ ،‬دس‪،‬دص‪.‬‬
‫‪97‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ)‪ :(4-3‬ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت واﻟﻧواﻓذ اﻟﺗﻣوﻳﻠﻳﺔ اﻻﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻌض اﻟدوﻝ اﻟﻐرﺑﻳﺔ وﻏﻳرﻫﺎ‪:‬‬
‫المصدر‪:‬‬
‫‪IFSL, Islamic Finance, 2010, p.3 Raza, M.F., "The European Opportunity", p.‬‬
‫‪44. City & UK, Islamic Finance, May 2011, p.5.‬‬
‫وأﻛدت دراﺳﺔ ﻗﺎم ﺑﻬﺎ ﺑﻧك ‪) Lloyds TSB‬ﻟوﻳدز ﺗﻲ إس ﺑﻲ( اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ أن ﺛﻼﺛﺔ أرﺑﺎع‬
‫اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻓﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻳرﻏﺑون ﻓﻲ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﺗوﻗﻌت أن ﻳﺑﻠﻎ ﺣﺟم اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻧﺣو‬
‫ﺗرﻳﻠﻳون دوﻻر ﺑﺣﻠوﻝ ‪ 2010‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑـ‪ 500‬ﻣﻠﻳﺎر دوﻻر ﺣﺎﻟﻳﺎً‪.‬‬
‫وﺗﺟدر اﻟﻣﻼﺣظﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺻدد أن اﻻﻫﺗﻣﺎم اﻷوروﺑﻲ ﺑﺎﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻳس ﻣﺣﺻو ار‬
‫ﺑﺎﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻓﻘط ﺣﻳث ﺳﺟﻠت إﺻدارات اﻟﺻﻛوك ﻣﺛﻼ ﻗﻔزة ﻫﺎﺋﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻔﺗرة اﻷﺧﻳرة ﻣﻊ دﺧوﻝ اﻟﻣزﻳد‬
‫ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻬذا اﻟﻣﺟﺎﻝ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎري‪.‬‬
‫وﺣﻘﻘت ﻧﻣوا ﻫﺎﺋﻼ ﺑﻠﻎ ﻧﺳﺑﺔ ‪ %75‬وﺻوﻻ إﻟﻰ ‪ 85‬ﻣﻠﻳﺎر دوﻻر ﻋﻠﻰ ﺷﻛﻝ إﺻدارات ﺟدﻳدة‬
‫ﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪98‬‬
‫واﺳﺗﻘطﺑت ﺳوق اﻟﺻﻛوك اﻫﺗﻣﺎﻣﺎ واﺳﻌﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻷوروﺑﻳﺔ وﺻﻧﺎدﻳق اﻟﺗﺄﻣﻳن واﻟﺗﻘﺎﻋد اﻋﺗﻘﺎدا‬
‫ﻣﻧﻬﺎ ﺑﺄن ﻗوة اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت ﻣﻧطﻘﺔ اﻟﺧﻠﻳﺞ ﺣﻳث ﻳﺗم إﺻدار اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺻﻛوك ﺗوﻓر ﻋواﺋد ﺟﻳدة ﻣدﻋوﻣﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻌواﺋد اﻟﻧﻔطﻳﺔ اﻟﻛﺑﻳرة وﻣﺷﺎرﻳﻊ اﻟﺑﻧﻳﺔ اﻟﺗﺣﺗﻳﺔ اﻟﺿﺧﻣﺔ‪.‬‬
‫و ﻛﺎن ﺑﻧك ﺟﻳﺗﻬﺎوس )‪ (Gatehouse Bank‬ﻗد أﻋﻠن ﻗﻳﺎﻣﺔ ﺑﺑرﻧﺎﻣﺞ ﻹﺻدار ﺻﻛوك إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻘﻳﻣﺔ ‪ 1‬ﻣﻠﻳﺎر دوﻻر ﺑداﻳﺔ اﻟﻌﺎم اﻟﺟﺎري ﻓﻲ أوﻝ ﺧطوة ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﺻﻛوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪.‬‬
‫وأكدت دراسة ثانية بعنوان "اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪ "2009‬إن اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ‬
‫ﺑﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻟم ﺗﺗﺄﺛر ﺑﺎﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟراﻫﻧﺔ رﻏم اﺳﺗﻣرار أﺳﻌﺎر أﺳﻬم اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ اﻟﻣﻣﻠﻛﺔ اﻟﻣﺗﺣدة‬
‫‪2‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﺗراﺟﻊ ﻓﻲ ﻏﻣﺎر ﻛﺳﺎد ﻣﺗزاﻳد ٕواﻧﻬﺎ ﻧﺟت ﻓﻳﻣﺎ ﻳﺑدو ﻣن ﻫذا اﻹﻋﺻﺎر اﻟﻣﺎﻟﻲ‪.‬‬
‫وأﻛدت أن اﻻﺿطراب وﻋدم اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ ﻧظﺎم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ دﻓﻌﺎ اﻟﺑﻌض ﻣن ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن إﻟﻰ‬
‫اﻟﺗﻔﻛﻳر ﻓﻲ ﺧﻳﺎر اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻳﻌﺗﺑروﻧﻬﺎ أﻛﺛر أﻣﺎﻧﺎً ﺑدرﺟﺔ ﻛﺑﻳرة ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻳﻧظر إﻟﻳﻬﺎ‬
‫ﻋﻠﻰ أﻧﻬﺎ ﻻ ﺗواﺟﻪ ﺧطر ﺧﻔض ﺣﺟم اﻷﺻوﻝ وﻋﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﺄﻣﻳم وﻣﺎ إﻟﻰ ذﻟك وﺑذﻟك ﻳﺗﺟﻪ اﻟﻣزﻳد ﻣن‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﻧﺎس إﻟﻰ ﻧﻘﻝ أﻋﻣﺎﻟﻬم إﻟﻳﻪ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ‪.‬‬

‫ﻗد ﺗم ﺗرﺧﻳص اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻣن ِﻗَﺑﻝ اﻟﺳﻠطﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻓﻲ أﻏﺳطس ﻋﺎم‬
‫‪2004‬م‪ ،‬وﺗم اﻓﺗﺗﺎح أوﻝ ﻓرع ﻓﻲ ﻟﻧدن‪ ،‬ﻓﻲ ﺳﺑﺗﻣﺑر ﻣن اﻟﻌﺎم ﻧﻔﺳﻪ‪ ،‬وﻳوﺟد ﻟدى اﻟﺑﻧك ﺣﺎﻟﻳﺎً ﺛﻣﺎﻧﻳﺔ ﻓروع‪:‬‬
‫ﻳﻘدم اﻟﻌدﻳد ﻣن‬
‫أرﺑﻌﺔ ﻓﻲ ﻟﻧدن‪ ،‬واﺛﻧﺎن ﻓﻲ ﺑرﻣﻧﺟﻬﺎم‪ ،‬وواﺣد ﻓﻲ ﻟﻳﺳﺗر‪ ،‬وواﺣد ﻓﻲ ﻣﺎﻧﺷﺳﺗر‪ ،‬ﻛﻣﺎ أن اﻟﺑﻧك ّ‬
‫اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت واﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ‪ ،‬وأن أﻏﻠﺑﻳﺔ زﺑﺎﺋﻧﻪ ﻣن اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن وﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن اﻟذﻳن ﻳرﻏﺑون‬
‫‪4‬‬
‫ﻓﻲ اﺳﺗﺧدام اﻟﺑﻧوك ﺑطرﻳﻘﺔ أﺧﻼﻗﻳﺔ‪ ،‬وﻳﺻﻝ ﻋددﻫم إﻟﻰ ‪ 45‬أﻟﻔﺎً‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗم ﻓﺗﺢ أﻛﺛر ﻣن ‪ 68‬أﻟف ﺣﺳﺎب‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪Anne-Sylvie Vassenaix-Paxton, L’expérience britannique une source d’inspiration pour le‬‬
‫‪développement de la finance islamique en France, Norton Rose LLP 14 mai 2008.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪Islamic Finance :IFSL International Financial Services London, 2009.‬‬
‫‪ 3‬ما سر تفوق البنوك اإلسالمية على التقليدية؟ دراسة أعدھا معھد الدراسات المصرفية منتدى التمويل اإلسالمي‪islamfin.go-.‬‬
‫‪forum.net/montada-f17/topic-t1237.htm‬‬
‫‪4‬‬
‫‪http://gaha.ba7r.org/t244-topic, consulte le 27/04/2018, a17 :35h.‬‬
‫‪99‬‬
‫‪ -1‬ﺣﺟم اﻷﺻوﻝ اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ )‪-2006‬‬

‫‪:(2010‬‬
‫ﺣﺟم اﻷﺻوﻝ اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻟﻣﺗواﺟدة ﻓﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ أﺧذت ﻓﻲ اﻟزﻳﺎدة واﻟﻧﻣو واﻟﺷﻛﻝ‬
‫اﻟﻣواﻟﻲ ﻳوﺿﺢ ذﻟك‪.‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم )‪ (5-3‬ﺗطور ﺣﺟم اﻷﺻوﻝ اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻟﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺳوق اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ‬
‫ﺑﻌد ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ )ﺑﻣﻠﻳﺎرات اﻟدوﻻرات(‪:‬‬
‫المصدر‪IFSL, Islamic Finance, 2010, p.3 Raza, M.F., "The European :‬‬
‫‪5.3City & UK, Islamic Finance, May 2011, p. Opportunity", p. 44.‬‬
‫يالحظ من الشكل أعاله أن حجم تلك األصول نما يشكل متواصل وبمعدالت نمو معتبرة تراوحت‬
‫بين )‪ (%7.5‬و )‪ (%23.7‬خالل الفترة المرصودة بين )‪ (2010-2006‬وھذا ما جعل مرتبة بريطانيا‬
‫تقفز من المركز العاشر ضمن تصنيفات مجلة ذي بنكر ﻋﺎم ‪ 2007‬إﻟﻰ اﻟﻣرﻛز اﻟﺛﺎﻣن واﻟﺗﺎﺳﻊ ﻣﻧذ ﻋﺎم‬
‫‪ 2008‬ﻷﻛﺑر اﻟدوﻝ اﻟﻣﺳﺗﻘطﺑﺔ ﻟﻬذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻓﻲ ﺟﻬﺎزﻫﺎ اﻟﻣﺎﻟﻲ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺗطور ﺣﺟم وداﺋﻊ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﺑﻣﻼﻳﻳن اﻟدوﻻرات ﺑﻳن )‪:(2007-2004‬‬
‫ﻧﻣﺎ ﺣﺟم اﻟوداﺋﻊ اﻟﺗﻲ اﺳﺗﻘطﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﺧﻼﻝ اﻟﺳﻧوات اﻟﺛﻼﺛﺔ اﻷوﻟﻰ ﻣن ﻓﺗﺣﻪ‬
‫ﻟﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻳظﻬر ذﻟك ﺟﻠﻳﺎ ﻓﻲ اﻟﺷﻛﻝ اﻟﻣواﻟﻲ‪:‬‬
‫‪100‬‬
‫اﻟﺟزاﺋر( ﻓﻲ‬
‫ات‪ ،‬ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺑﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪ ،‬ﻧﻳﻳﺟﻳرﻳﺎ و ز‬
‫ﺗﺟﺎرب ددوﻟﻳﺔ راﺋدة ) اﻹﻣﺎر ‪،‬‬ ‫ﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث‬
‫اﻟﻔﺻ‬
‫ﻓﺗﺢ ﻓﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬‬
‫ﻼﻳﻳن اﻟﺟﻧﻳﻬﻬﺎت ﺑﻳن‬

‫ك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﺑﻣﻼ‬
‫ﺣﺟم وداﺋﻊ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم )‪ :(6-3‬ﺗطور م‬
‫‪:(200‬‬
‫)‪07-2004‬‬
‫‪Série1‬‬
‫‪6‬‬
‫‪251,6‬‬
‫‪148,6‬‬ ‫‪178,1‬‬
‫‪71,7‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪101,1‬‬
‫‪4‬‬
‫‪4,5‬‬
‫دييسمبر‬
‫يوونيو ‪2005‬‬ ‫ديسمبر‬
‫‪2004‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪2005‬‬ ‫يونيو ‪2006‬‬
‫ديسمبر‬
‫‪2006‬‬ ‫يوننيو ‪2007‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪:‬‬
‫‪UK Tradee & Investment Serrvices, 20007, "The City-‬‬

‫‪C‬‬ ‫‪UK Excellence‬‬
‫‪E‬‬ ‫‪e in Islamic‬‬
‫‪Fiinance", p.‬‬
‫‪p 10.‬‬
‫ﻳﺣﺔ ﻻ ﺑﺎس‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻧﺟﺢ ﻓﻲ اﺳﺗﻘﻘطﺎب ﺷر ﺔ‬
‫ﻲ‬ ‫ﻣن ﺧﻼﻝ ااﻟﺷﻛﻝ ﻳﻣﻛﻧﻧﻧﺎ اﻟﻘوﻝ أن ﻟﺑﺑﻧك‬
‫ﻼﻝ ﻓﺗﺣﻪ ﻟﻧواﻓذذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ووﻣﻧﻪ ﻳﻣﻛﻧﻧﺎ اﻟﻟﻘوﻝ ﺑﺎن اﻟﺟﺎﺎﻧب‬
‫ﺑﻬﺎ ﻛﻣﻣﺎ ﻧﺟﺢ ﻓﻲ زﻳﻳﺎدة ﺣﺟم اﻟودداﺋﻊ ﻣن ﺧﻼ‬
‫ﻓﻲ ﺗطور ﻧﺳﺑﺔ اﻟوداﺋﻊ‬
‫ﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻟﻪ اﺛر ﻛﺑﻳر ﻲ‬
‫ﺑﻔﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼ‬
‫اﻟﺗطﺑﻳﻘﻘﻲ واﻟﻌﻣﻠﻲ ﺑﻔ‬
‫ﻟدى اﻟﺑﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫طﺎﻧﻲ ﻟم ﻳﻛن ﻟﻟﻳﺣﺻﻝ ﻋﻠﻳﻬﻬﺎ ﻟوﻻ ﺗوﻓر‬

‫ﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳط‬
‫ت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ واﻟﻟﺗﻲ ﺣﺿﻲ ﺑﻬﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻹﺳ‬
‫إن اﻟﺗطورات‬
‫ﻋدد ﻣن اﻟﻌواﻣﻝ واﻟﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن ذﻛﻛرﻫﺎ ﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻋﺗﻣﺎدد اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻣؤﺳﺳﺎت ﺗﻌﻌﻠﻳﻣﻳﺔ وﺗدرﻳﺑﺑﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻓﻲ ذﻟك ﻋﻠﻰ اﻟﻟﻣراﻛز‬

‫اﻟﻣﺟﺎﻝ‪ ,‬ﻣﺗﻘدﻣﺔ ﻲ‬
‫ﻝ‬ ‫ﻓﻲ ﻫذا‬
‫طﺎﻧﻳﺎ راﺋدة ﻲ‬
‫ﺣﺔ ﺗظﻬر ﺑرﻳط‬
‫ﺣﺳب اﻟﻣﻌﻌطﻳﺎت اﻟﻣﺗﺎﺣ‬
‫ﺳﺎﻋد ﻧواﻓذﻫﺎ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺗﻌﻠﻳﻣﻳﺔ وﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﺗﺳ‬
‫ﺔ‬ ‫ﺳﺳﺎت‬
‫ﺑﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ اﻻﻋﺗﻣﻣﺎد ﻋﻠﻰ ﻣؤﺳ‬
‫اﻟﻌر ﺔ‬
‫ﺳﻌر ﻣرﺟﻌﻲ ﻟﻬﺎ ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك ﺑﺑﻠﻧدن‪ .‬ﻛﻣﺎ‬
‫اﻟﺳوق اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻣﻣﻊ اﺳﺗﺧدام ﺳ‬
‫ق‬ ‫ﺳوﻳق ﻣﻧﺗﺟﺎﺗﺗﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺳ‬
‫‪101‬‬
‫اﻋﺗﻣدت ﻛذﻟك ﻋﻠﻰ ﻣؤﺳﺳﺎت اﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ ﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ وﻫذا ﻣﺎ ﻣﻛن اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻋﻠﻰ وﺟﻪ‬
‫اﻟﺧﺻوص و اﻟﺑﻧك اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻋﻠﻰ وﺟﻪ اﻟﻌﻣوم ﻣن ﺗﺻدر اﻟﺗرﺗﻳب اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻓﻲ اﻋﺗﻣﺎد ﻣؤﺳﺳﺎت ﻣﺳﺎﻋدة‬
‫ﻟﺗطﺑﻳق ﻓﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ 1‬واﻟﺷﻛﻝ اﻟﺗﺎﻟﻲ ﻳوﺿﺢ ذﻟك‪:‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ رﻗم)‪ :(7-3‬ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗدرﻳﺑﻳﺔ و اﻟﺗﻌﻠﻳﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺑراﻣﺞ ﻟﺗطﺑﻳق ﻓﻛرة ﻓﺗﺢ‬
‫ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر ‪IFSL, Islamic Finance 2009, p 6. :‬‬
‫‪ -2‬اﻟدراﺳﺎت اﻟﻌﻠﻣﻳﺔ وﻏﻳرﻫﺎ اﻟﺗﻲ ﺗﻣت ﻣﻧذ اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت‪:‬‬
‫اﻋﺗﻣد اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻋﻠﻰ ‪ 200‬دراﺳﺔ وﻫو ﻣﺎ ﻳﻣﺛﻝ ‪ %66‬و اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺎوﻟت ﺟﺎﻧب‬
‫اﻟﺗﻣوﻳﻝ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن زواﻳﺎ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﻳوﺿﺢ ذﻟك اﻟﺷﻛﻝ) ‪:(11-3‬‬
‫‪ 1‬احمد مھدي بالوافي‪،‬عبد القادر حسين شاشي‪ ،‬التمويل اإلسالمي في بريطانيا‪ ،‬الفرص والتحديات‪ ،‬مخلة جامعة الملك عبد العزيز‪،‬‬
‫جدة‪ ،‬السعودية‪ ،2011 ،‬ص‪ .‬ص‪.19-17‬‬
‫‪102‬‬
‫اﻟﺷﻛﻝ)‪ :(8-3‬ﻋدد اﻟدراﺳﺎت ﻋن اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻣﻧذ اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت إﻟﻰ ‪:2007‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬اﺣﻣد ﻣﻬدي ﺑﺎﻟواﻓﻲ‪ ،‬ﻛﺗﺎﺑﺎت ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻋن اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ" ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻧﻣوذﺟﺎ"‪ ،‬أوراق‬
‫اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺟزء‪ ،2‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣﻠك ﻋﺑد اﻟﻌزﻳز‪ ،‬اﻟﺳﻌودﻳﺔ‪ ،2008 ،‬ص‬
‫‪.585‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺎ ﺳﺑق ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻻﻳﺟﺎﺑﻳﺔ ﻟﻠﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن اﻟﻣﻘﻳﻣﻳن ﻓﻲ أورﺑﺎ ﻋدد ﻛﺑﻳر ﺟدا ﻳﺣﺗﺎج ﺑﺎﻟﻔﻌﻝ إﻟﻰ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺣﻝ‬
‫ﻣﺷﻛﻼﺗﻬم‪ ،‬وﻳﺗﻌﺎﻣﻠون ﻣﻌﻬﺎ‪ ،‬ﺣﻳث ﺣﻠت ﻣﺷﻛﻠﺗﻬم ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﺑﻧﻲ اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻲ ﻫذﻩ اﻟﻔﻛرة؛‬
‫‪ ‬ﺣﻝ ﻣﺷﻛﻠﺔ ﻓرص اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺟﻠب اﻟﻛﺛﻳر ﻣن اﻷﻣواﻝ اﻟﺗﻲ ﺑﺣﺎﺟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر‬
‫ﺗﻣﺷﻳﺎ ﻣﻊ ﻣﺑدأ ﻋدم اﻻﻛﺗﻧﺎز‪ ،‬وﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﺣﻼﻝ‪.‬‬
‫‪103‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺔ ﻛدوﻟﺔ ﻧﺎﻣﻳﺔ ﻣﺗﺑﻧﻳﺔ ﻟﻔﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ واﺣدة ﻣن اﻟدوﻝ ذات اﻟﻐﺎﻟﺑﻳﺔ اﻟﻣﺳﻠﻣﺔ اﻟﺣدﻳﺛﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗرف ﺑﺄﻫﻣﻳﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻗطﺎﻋﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ واﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬واﻟﻌﻣﻝ وﻓق اﻟﻧظم اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ أو ﻣﺎ ﻳﻌرف ﺑﺎﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻳﺳت ﺑظﺎﻫرة ﺟدﻳدة ﻓﻲ ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ‪ ,‬ﻓﻘد ﻛﺎن ﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ ﺑﻧك ﻣﺳﻠم )ﻏرب إﻓرﻳﻘﻳﺎ( ﻳﻌﻣﻝ وﻓق اﻟﻣﺑﺎدئ‬
‫‪1‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﺎم ‪.1968‬‬
‫ﻟﻌﺑت اﻟدوﻟﺔ اﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺔ دو ار ﻫﺎﻣﺎ ﺣﻳث ﺳﻌت إﻟﻰ ﺗﻌﻣﻳم ﻧظرﻳﺔ اﻟﻌﻣﻝ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻠﺟﺄت إﻟﻰ ﺳن وﺗﻌدﻳﻝ اﻟﻘواﻧﻳن وﻟﻌﻝ أﺑرزﻫﺎ ﺗﻌدﻳﻝ ﻗﺎﻧون اﻟﺑﻧوك‬
‫ﻟﻌﺎم ‪ 1968‬واﻟذي ﻧص ﻋﻠﻰ أﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧوك ﻟﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣواﻝ ﺑﺻﻳﻎ ﺗﺗواﻓق وأﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ ﻛﺎﻟودﻳﻌﺔ‪ ،‬ﻣﻧﺢ‬
‫اﻟﻣﺎﻝ ﻛﻘروض‪ ،‬ﻗﺑوﻝ اﻻﻋﺗﻣﺎدات‪ ،‬ﺷراء اﻟﻔﺎﺗورة واﻟﺷﻳﻛﺎت‪ ،‬ﺑﻳﻊ اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻹﺻﻼﺣﺎت ‪ 1991‬ﻓﻘد أﻋطﻰ أرﻳﺣﻳﺔ اﻛﺑر ﻛوﻧﻪ دﻋﺎ إﻟﻰ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟرﻳﺢ‬
‫واﻟﺧﺳﺎرة ﻣﻊ اﻟﻣودﻋﻳن وﻫذا ﻣﺎ ﺗﺳﻌﻰ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻧواﻓذﻫﺎ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳﻘﻪ وﻫو ﻣﺑدأ "‬
‫اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ" وﻫذا ﻣﺎ أدى إﻟﻰ اﻟطﻠب اﻟﻣﺗزاﻳد ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻛﺑدﻳﻝ ﻟﻸﺻﻧﺎف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‬
‫‪2‬‬
‫وﺗزاﻣﻧﺎ ﻣﻊ اﻧﻬﻳﺎر اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻣن ﺟﻬﺔ واﻟﻧﻣو اﻟﺳرﻳﻊ ﻟﻠﻧظﺎم اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪.‬‬
‫‪ -1‬ﺑﻧك ﺟﺎﻳز ‪ Jaiz‬اﻟﻧﻳﺟﻳري‪:‬‬
‫ﺑﻧك ﺟﺎﻳز‪ ،‬ﺑﻧك ﻓﻲ ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ ﻳﻌﻣﻝ ﺑﻣوﺟب ﻣﺑﺎدئ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻫو أوﻝ ﺑﻧك ﻏﻳر ﻗﺎﺋم‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺎﺋدة أﻧﺷﺊ ﻋﺎم ‪ 2003‬وﻣﻘرﻩ ﻓﻲ أﺑوﺣﺎ‪ ،‬ﻋﺎﺻﻣﺔ اﻟﺑﻼد‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪A. Zubair and A. A. Alaro, Legal and Operational Frameworks of Islamic Windows in‬‬
‫‪Conventional Financial Institutions: Nigeria as a Case Study" – paper read at the 1st University of‬‬
‫‪Ilorin International Conference on Islamic Bank and Finance, jointly organized by Dept. of Islamic‬‬
‫‪Law, UNILORIN and Islamic Research and Training Institute, Jeddah, Saudi-Arabia, October 6-8,‬‬
‫‪2009.p.01‬‬
‫‪2‬‬
‫‪Magaji Chiroma,a Aishatu Kyari Sandabe, et.al, Legal Framework Regulating Islamic Finance in‬‬
‫‪Nigeria: A Critical Appraisal of Hurdles against the Effective Shari‘ah Governance, n.d, p.230.‬‬
‫‪104‬‬
‫وﻓﻲ ‪ 11‬ﻧوﻓﻣﺑر ‪ 2011‬ﺣﺻﻝ اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﺗرﺧﻳص ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي اﻟﻧﻳﺟﻳري‪ ,‬اﻟﺟﻬﺔ اﻟﺗﻧظﻳﻣﻳﺔ‬
‫اﻟوطﻧﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‪ ,‬ﻟﻠﻌﻣﻝ ﻛﺑﻧك إﻗﻠﻳﻣﻲ‪ ،‬ﻓﻲ ‪6‬ﻳﻧﺎﻳر ‪ 2012‬ﺑدأت اﻟﻣؤﺳﺳﺔ أﻋﻣﺎﻟﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺻرف ‪Jaiz Bank‬‬
‫ﻓﻲ ﻣﻛﺎﺗب وﻓروع ﻓﻲ اﺑوﺟﺎ‪ ،‬ﻛﺎدوﻧﺎ و ﻛﺎﻧو‪.‬‬
‫حيث ﺑﻠﻐت ﻗﻳﻣﺔ أﺻوﻝ اﻟﺑﻧك اﻹﺟﻣﺎﻟﻳﺔ آﻧذاك ‪ 88.8‬ﻣﻠﻳون دوﻻر أﻣرﻳﻛﻲ )‪ 14.1‬ﻣﻠﻳﺎر ﺟﻧﻳﻪ‬
‫ﻣﺻري( ‪ ،‬ﺣﻳث ﺑﻠﻐت ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن ﺣواﻟﻲ ‪ 63.6‬ﻣﻠﻳون دوﻻر أﻣرﻳﻛﻲ )ﺻﺎﻓﻲ اﻟدﺧﻝ اﻟﻘوﻣﻲ‪:‬‬
‫‪ 10.1‬ﻣﻠﻳﺎر دوﻻر أﻣرﻳﻛﻲ (‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ ،2013‬ﻛﺎن ﺑﻧك ﺟﺎﻳز ﻓﻲ طور اﻟﺗوﺳﻊ ﻟﻳﺷﻣﻝ اﻟﻣراﻛز اﻟﺣﺿرﻳﺔ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ وﻻﻳﺎت‬
‫ﺟﻣﻬورﻳﺔ ﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ اﻻﺗﺣﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺳﻌﻳﺎ ﻟﺗﺣﻘﻳق ﻫذا اﻟﻬدف‪ ،‬ﺣﺻﻝ اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ﻟزﻳﺎدة رأس ﻣﺎﻝ‬
‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن ﻣن اﻟﻘﻳﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬إﻟﻰ ‪ 92.3‬ﻣﻠﻳون دوﻻر أﻣرﻳﻛﻲ‪ .‬ﻓﻲ ﻳﻧﺎﻳر ‪ ،2013‬أﺷﺎرت ﺗﻘﺎرﻳر وﺳﺎﺋﻝ‬
‫اﻹﻋﻼم اﻟﻣطﺑوﻋﺔ إﻟﻰ أن ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن ﻓﻲ اﻟﺑﻧك ﺗﺟﺎوزت ‪ 71‬ﻣﻠﻳون دوﻻر دوﻻر أﻣرﻳﻛﻲ ﻓﻲ ذﻟك‬
‫اﻟوﻗت‪ .‬ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﻳﺗﻘدم اﻟﺑﻧك ﺑطﻠب ﻟﻠﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ ﺗرﺧﻳص ﺑﻧﻛﻲ وطﻧﻲ ‪ ،‬ﺑﻣﺟرد أن ﻳﺣﻘق أﻫداف‬
‫‪1‬‬
‫رأس ﻣﺎﻝ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪Islamic Finance Institutionalization Strategy For The Gambia, Nigeria & Sierra Leone,‬‬
‫‪cooperation for development.september, 2015, p.4.‬‬
‫‪105‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬

‫ﻋرﻓت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗطو ار ﻣﻠﺣوظﺎ و اﻧﺗﺷﺎ ار واﺳﻌﺎ ﻓﻲ ﻛﻝ أﻧﺣﺎء اﻟﻌﺎﻟم‪ ،‬وﻗد أﺛﺑﺗت ﺟدارﺗﻬﺎ‬
‫ﻛﺄﺳﻠوب ﻣن أﺳﺎﻟﻳب اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﺣﺗﻰ ﻓﻲ اﻟدوﻝ ﻏﻳر اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗﻌﺗﺑر اﻟﺟزاﺋر ﻓﻲ اﻟواﻗﻊ ﻣن اﻟﺳﺑﺎﻗﻳن‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﺄﺳﻳس"ﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ" ﺳﻧﺔ ‪ 1991‬ﻛﺄوﻝ ﻣﺻرف إﺳﻼﻣﻲ ﻳطرح ﻣﻧﺗﺟﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫ﻣطﺎﺑﻘﺔ ﻟﻣﺑﺎدئ و أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺛم ﻳﻠﻳﻪ "ﻣﺻرف اﻟﺳﻼم" ﺳﻧﺔ ‪ ،2008‬ﻏﻳر أن ﻧﺳﺑﺔ ﺗﻐطﻳﺔ‬
‫ﻫذﻳن اﻟﻣﺻرﻓﻳن ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﻏﻳر ﻛﺎﻓﻳﺔ ﻣﻊ اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺣﺎﻟﻳﺔ ﻟﻠﺳوق‪.‬‬
‫إن اﻟوﺿﻌﻳﺔ اﻟﺣﺎﻟﻳﺔ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻟوطﻧﻲ ﺗﻘودﻧﺎ إﻟﻰ اﻟﺗﻔﻛﻳر ﻓﻲ إﻳﺟﺎد ﺧﻳﺎرات أﺧرى ﻟﺗوزﻳﻊ ﻣﻧﺗﺟﺎت‬
‫اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻟﺧﻠق اﻟﺛروة و اﻟدﻓﻊ ﺑﻌﺟﻠﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟوطﻧﻲ‪ ،‬و اﺳﺗﻘطﺎب اﻷﻣواﻝ واﻻدﺧﺎرات اﻟﻬﺎﺋﻠﺔ اﻟﻣﺗداوﻟﺔ‬
‫ﺧﺎرج اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﺣﻳث أﺻﺑﺣت اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ اﻟﺗطرق ﻟﻠﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ و ﺗطوﻳرﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‬
‫‪1‬‬
‫أﻛﺛر ﻣن ﻣﻠﺣﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻧﺑذة ﻋن اﻧﻔﺗﺎح اﻟﺟزاﺋر ﻋﻠﻰ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻟﻠﺻﻳرﻓﺔ‬ ‫اﻟﺟزاﺋر ﻛﻐﺎﻟﺑﻳﺔ اﻟدوﻝ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﻌرﺑﻳﺔ وﺣﺗﻰ ﻣﻧﻬﺎ اﻟﻐرﺑﻳﺔ ﻗﺎﻣت ﺑﻔﺗﺢ اﻟﻣﺟﺎﻝ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗﻛون ﺟزء ﻣن ﻧظﺎﻣﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻣﻧذ أن ﺳﻧت ﻗﺎﻧون اﻟﻧﻘد واﻟﻘرض ‪ 10-90‬اﻟذي ﻓﺗﺢ ﻟﻠﻘطﺎع‬
‫اﻟﺧﺎص واﻷﺟﻧﺑﻲ ﻹﻧﺷﺎء اﻟﺑﻧوك وﻣﻧﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر أﻳن اﻋﺗﺑرت اﻟﺟزاﺋر ﻣن اﻟدوﻝ‬
‫اﻟﺳﺑﺎﻗﺔ إﻟﻰ اﻋﺗﻣﺎد ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑدوﻝ اﻟﺟوار وﺑﻌض اﻟدوﻝ اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻷﺧرى‪ ،‬ﻟﻛن ذﻟك‬
‫ﻟم ﻳﻧﻌﻛس ﻋﻠﻰ ﺣﺟم ‪ ،‬ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻧﺷﺎط‪ ،‬ﺣﻳث ﻟم ﻳﺗم اﻋﺗﻣﺎد ﺳوى ﺑﻧﻛﻳن إﺳﻼﻣﻳﻳن‪ ،‬آﺧرﻫﻣﺎ ﺣﺻﻝ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺗﻣﺎد ﺳﻧﺔ ‪ .2008‬وﻳﺗﻌﻠق اﻷﻣر ﺑﻛﻝ ﻣن ﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋري وﻫو أوﻝ ﺑﻧك ﺑرأس ﻣﺎﻝ ﻣﺧﺗﻠط‬
‫)ﻋﺎم وﺧﺎص(‪ ،‬ﺗم إﻧﺷﺎؤﻩ ﺑﺗﺎرﻳﺦ ‪ 20‬ﻣﺎي ‪ 1991‬ﺑرأس ﻣﺎﻝ ﻳﻘدر ب ‪ 500.000.000‬دج‪ ،‬وﺑدأ ﺑﻣزاوﻟﺔ‬
‫ﻧﺷﺎطﻪ ﺑﺻﻔﺔ ﻓﻌﻠﻳﺔ ﺧﻼﻝ ﺷﻬر ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ،1991‬أﻣﺎ ﻓﻳﻣﺎ ﻳﺧص اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﻳن‪ ،‬ﻓﻬﻣﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻟرﻳﻔﻳﺔ )اﻟﺟزاﺋر( ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ % 44‬وﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺑرﻛﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ )اﻟﺑﺣرﻳن( ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ ،56‬ﻓﻲ إطﺎر ﻗﺎﻧون رﻗم‬
‫‪ ،%03‬اﻟﻣؤرخ ﻓﻲ ‪ 26‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ،2003‬ﻓﻠﻠﺑﻧك اﻟﺣق ﻓﻲ ﻣزاوﻟﺔ ﺟﻣﻳﻊ اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻣن ﺗﻣوﻳﻼت‬
‫ورﻗﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﻣداﺧﻠﺔ ﺣوﻝ أﻓﺎق ﺗطوﻳر ﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ص‪.03‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪106‬‬
‫واﺳﺗﺛﻣﺎرات وذﻟك ﻣواﻓﻘﺔ ﻣﻊ ﻣﺑﺎدئ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺛم ﺑﻌد ذﻟك ﺑﺳﻧوات طوﻳﻠﺔ ﺗم ﺗﺳﺟﻳﻝ إﻧﺷﺎء‬
‫ﺑﻧك ﺟدﻳد ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ وﻫو ﻣﺻرف اﻟﺳﻼم اﻟﺟزاﺋر"‪ ،‬واﻟذي ﺑﺎﺷر أﻋﻣﺎﻟﻪ ﺣدﻳﺛﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﻘدﻳم‬
‫ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻟﻳﻛون ﺑذﻟك ﺛﺎﻧﻲ ﻣﺻرف إﺳﻼﻣﻲ ﻳدﺧﻝ‬
‫اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪ ،‬وﻳﻘدر رأﺳﻣﺎﻟﻪ اﻟذي ﺗم اﻓﺗﺗﺎﺣﻪ ﺑﺗﺎرﻳﺦ ‪ 20‬أﻛﺗوﺑر ‪ 2008‬ب ‪ 72‬ﻣﻠﻳﺎر دﻳﻧﺎر‬
‫ﺟزاﺋري أي ﻣﺎ ﻳﻘﺎرب ‪ 100‬ﻣﻠﻳون دوﻻر ﻟﻳﺻﺑﺢ ﺣﻳﻧﻬﺎ أﻛﺑر اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﻳن‬
‫ﻟم ﻳﻘم ﺑﻧك اﻟﺟزاﺋر ﺑﺎﻋﺗﻣﺎد ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ أﺧرى رﻏم اﻟطﻠﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗم إﻳداﻋﻬﺎ ﻣﻧذ ﺳﻧوات‪.‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك‪ ،‬ﺳﻣﺣت اﻟﺳﻠطﺎت اﻟرﻗﺎﺑﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ ﻟﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺑﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت‬
‫ﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻧﻔس اﻟوﻗت اﻟذي ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬وﻣن أﺑرز‬
‫اﻟﺗﺟﺎرب ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك اﻟﺧﻠﻳﺞ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﺷرﻛﺔ ﻣﺷﺎرﻳﻊ اﻟﻛوﻳت اﻟﻘﺎﺑﺿﺔ‪ ،‬اﻟذي ﺑدأ‬
‫ﻧﺷﺎطﻪ ﺑﺎﻟﺟزاﺋر ﺳﻧﺔ ‪ ، 2002‬ﺣﻳث ﻳﻘوم ﺑﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺗواﺟدة ﺑﻔروﻋﻪ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺻطﻔﻰ ﻋوادي‪ ،‬اﻟﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟوطﻧﻲ ﺣوﻝ إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﺳﺗداﻣﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﻳرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻬﻳد ﺣﻣﺔ‬
‫ﻟﺧﺿر‪ ،‬اﻟوادي‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻳوﻣﻲ ‪ 07-06‬دﻳﺳﻣﺑر‪ ،2017 ،‬ص‪.‬ص ‪.11-10‬‬
‫‪107‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دواﻓﻊ وﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم ﻣﻌﺎﻣﻼت إﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺗزاوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻓق ﻣﻧﻬﺞ‬
‫ﻳﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺟﻧﺑﺎ إﻟﻲ ﺟﻧب ﻣﻊ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬دون‬
‫اﻟﻔﺻﻝ ﺑﻳﻧﻬﻣﺎ‪ ،‬ﻣﻊ ﻋدم وﺟود دواﻓﻊ ﺣﻘﻳﻘﺔ ﻟﺗﺑﻧﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺷﻛﻝ اﻟﻔروع أو اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺣد ذاﺗﻬﺎ‪ ،‬أو ﺗﺑﻧﻲ ﺧطﺔ إﺳﺗراﺗﺟﻳﺔ ﻟﻠﺗﺣوﻝ اﻟﻛﺎﻣﻝ ﻟﻧﻣوذج اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪ -1‬دواﻓﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫وﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ اﺳﺗﻌراض اﻫﻣد واف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬اﺳﺗﺟﺎﺑﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟطﻠب اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ ﻟﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ دون‬
‫ﺗﺧطﻳط ﻣﺳﺑق؛‬
‫‪ ‬اﻗﺗﺣﺎم اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﻛﻼ ﻣن ﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ وﺑﻧك اﻟﺳﻼم؛‬
‫‪ ‬ﻣﺣﺎوﻟﺔ ﺟﻠب اﻟﻣدﺧرات اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺧﺎرج اﻟداﺋرة اﻟﻧﻘدﻳﺔ ﻟﻸﻓراد اﻟﻣﺣﺟﻣون ﻋن اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ اﻟرﺑوﻳﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬اﺳﺗﻘطﺎب رؤوس اﻷﻣواﻝ ﻣن اﻟﺳوق اﻟﻣوازﻳﺔ ﻓﻲ ظﻝ ﺗراﺟﻊ ﻣداﺧﻳﻝ اﻟﺟزاﺋر ﻣن ﺟراء‬
‫اﻷزﻣﺔ اﻟﻧﻔطﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻼﺋﻬﺎ اﻟﺣﺎﻟﻳﻳن ﺑﺗﻘدﻳم ﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌظﻳم اﻷرﺑﺎح ﻣن ﻣﺻﺎدر ﻣﺎﻟﻳﺔ ﻏﻳر ﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﺳﺗﻘطﺎب اﻟﻌﻣﻼء اﻟراﻏﺑﻳن ﻓﻲ اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ ﻣﻧﺗﺟﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑداﻓﻊ دﻳﻧﻲ‬
‫ﻣﻧﻬم‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬رﺻد اﻟﺗوﺟﻪ اﻟﺟدﻳد ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﺑﻣﺣﺎﻛﺎة اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺣﻘوق واﻟﻌﻠوم‬
‫اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠد‪ ،1‬ﻋدد ‪ ،33‬ﺟﺎﻣﻌﺔ زﻳﺎن ﻋﺎﺷور‪ ،‬اﻟﺟﻠﻔﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪ ،2018‬ص ‪.60‬‬
‫‪108‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﻻﺑد ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ظﻝ اﻟﻣﻧظوﻣﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪ ،‬واﻟراﻏﺑﺔ ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم‬
‫ﺧدﻣﺎت ﻣﺎﻟﻳﺔ وﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ وﻓق آﻟﻳﺔ اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﺔ ﺗﻣﺎﻣﺎ ﻋن ﺑﻘﻳﺔ اﻟﻔروع اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ أو‬
‫ﺑﺈﺟراء اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻲ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣﻝ‪ ،‬ﻣراﻋﺎة ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺿرورﻳﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﻳﻣﻛن إﻳﺟﺎزﻫﺎ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻣراﻋﺎة اﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻋﻳﺔ اﻟﺿﺎﺑطﺔ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬

‫اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ اﻟراﻏﺑﺔ ﻓﻲ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻟﺗﻌﺎون ﻣﻊ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟداﻋﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻣﻌﺎﻫد اﻟﺑﺣث اﻷﻛﺎدﻳﻣﻳﺔ اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ‪ ،‬ﻣﺛﻝ‬
‫ﻫﻳﺋﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﻣراﺟﻌﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬واﻟﻣﺟﻠس اﻟﻌﺎم ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬واﻟوﻛﺎﻟﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺗﺻﻧﻳف‪،‬‬
‫‪ ‬اﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ اﻟﻔرع اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﺎﻟﻳﺎ وﻣﺎدﻳﺎ ﻣﻊ وﺟود ﻧظﺎم ﻳﻘر ﺑﻬذﻩ اﻻﺳﺗﻘﻼﻟﻳﺔ ﻣن اﻟﺟﻣﻌﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺣﺻوﻝ ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ اﻟرﺳﻣﻳﺔ ﻟﻠﺟﻬﺎت اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﻣرﻛزي واﻟذي ﻗد ﻳﺿﻊ ﺷروطﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري اﻻﻟﺗزام ﺑﻬﺎ ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﺟراء دراﺳﺔ ﺟدوى ﻋﻣﻠﻳﺔ ﻓﺗﺢ ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬وﺿﻊ ﺧطﺔ زﻣﻧﻳﺔ ﻣﺗﺳﻠﺳﻠﺔ ﻹﺟراءات إﻗﺎﻣﺔ ﻋﻣﻝ ﺑﻧﻛﻲ ﻣزدوج؛‬
‫‪ ‬إﻋداد ﻟﺟﻧﺔ ﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻹﺟراءات واﻟﺧطوات؛‬
‫‪ ‬ﻋﻘد ﺣﻣﻼت إﻋﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗﻌرﻳف اﻟﻌﻣﻼء ﺑﻣﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﻓذة اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻘﻠﻳدي؛‬
‫‪1‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.61‬‬
‫‪109‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌدﻳﻝ ﻋﻘد ﺗﺄﺳﻳس ﺑﺎن ﻳﺗﺿﻣن اﻻﻟﺗزام ﺑﺗطﺑﻳق أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ‪ ،‬وﺗﺷﻛﻳﻝ ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﻳﺔ‬
‫‪1‬‬
‫ﺷرﻋﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻛﻠﻳف إدارة اﻟﺷؤون اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﺑدراﺳﺔ اﻟﺟواﻧب اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ ﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﺗﺣوﻝ‬
‫ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬واﻵﺛﺎر اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ‪ ،‬وأي ﻋﻘﺑﺎت ﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ ﺗواﺟﻪ اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻔﺻﻝ ﺑﻳن اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻣﺷروﻋﺔ‪ ،‬وﻏﻳر اﻟﻣﺷروﻋﺔ؛‬
‫‪ ‬إﻟﻐﺎء اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺔ ﻟﻠﺷرﻳﻌﺔ ﻓﻲ ﺟﻣﻳﻊ ﺻورﻫﺎ وأﺷﻛﺎﻟﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻌﻳﻳن ﻫﻳﺋﺔ ﻓﺗوى ورﻗﺎﺑﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﺗﺷرف ﻋﻠﻰ ﺗﻧﻔﻳذ ﻓﺗﺢ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‪2‬‬
‫‪ ‬إﺧﺿﺎع اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻣراﻗﺑﺔ أﻋﻣﺎﻝ اﻟﻔروع‪ ،‬وﺟﻌﻠﻬم طرﻓﺎ ﻓﻲ اﻟﻘ اررات اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﻟﻠوﻗوف‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣدى اﺗﻔﺎق ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬ﻓﻳﻣﺎ ﻳﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬ﻻ ﺑد ﻣن ﺳن ﻗﺎﻧون ﻋدم إﻟزاﻣﻬﺎ ﺑﺎﻟوﺳﺎﺋﻝ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻧطوي ﻋﻠﻰ ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟرﺑوي اﻟﻣﺣرم ﺷرﻋﺎ‪ ،‬وﻛذا ﺿﺑط ﻋﻼﻗﺎﺗﻬﺎ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك‬
‫واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻷﺧرى؛‬
‫‪ ‬اﺳﺗﺑﻌﺎد اﻟﻔواﺋد اﻟرﺑوﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺻﻳﻎ واﻵﻟﻳﺎت اﻟﻣﺑﺗﻛرة دون أﻟﺟوء إﻟﻲ ﺻﻳﻎ ﺷﺑﻳﻬﺔ ﺑﺄدوات‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﻓﻳﻬﺎ ﺷﺑﻬﺔ اﻟﺟﻬﺎﻟﺔ أو اﻟﻐرر‪ ،‬واﻛﻝ أﻣواﻝ اﻟﻧﺎس ﺑﺎﻟﺑﺎطﻝ‪ ،‬ﻣﺛﻝ آﻟﻳﺎت‬
‫ﺗطﺑﻳق ﻏراﻣﺎت اﻟﺗﺄﺧﻳر أو اﺳﺗﻐﻼﻝ ﺣﺎﺟﺔ اﻵﺧرﻳن ﻟﺗﺣﻘﻳق ﻣﻛﺎﺳب ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻓﻳﻬﺎ ﻛﻌﻘود‬
‫ﺷراء اﻟﺳﻛﻧﺎت اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﺣﺎﻟﻳﺎ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﻣوﺟودة ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر؛ اﻟﻔﺻﻝ ﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺎ ﺑﻳن‬
‫اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬وﺗﺑﻧﻲ ﻧظﺎم ﻣﺣﺎﺳﺑﻲ ﻟﻠﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻣﺎ‬
‫ﻳﺗﻣﺎﺷﻰ ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﻳﻳر اﻟﺻﺎدرة ﻋن ﻫﻳﺋﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت؛‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.271‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺳﻔﻳﺎن ﻗﻣوﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻠﻌزوز ﺑن ﻋﻠﻰ‪ ،‬ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ ﻓﻲ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺟزﺋﻲ إﻟﻰ ﻣﺻرف إﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣدﺧﻝ اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻷﻛﺎدﻳﻣﻳﺔ ﻟﻠدراﺳﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻗﺳم ﻋﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻋدد ‪ ،18‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟوان ‪ ،2017‬ص‬
‫‪.60‬‬
‫‪110‬‬
‫‪ ‬ﺗوظﻳف ﻛوادر ٕواطﺎرات ﺑﺷرﻳﺔ ﻣدرﺑﺔ وﻣﻛوﻧﺔ ﺑﻣﺎ ﻳﻛﻔﻝ اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﻊ ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺗﺄﻫﻳﻠﻬﺎ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ؛‬
‫‪ ‬اﻷﺧذ ﺑﻣﺑدأ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟرﺑﺢ واﻟﺧﺳﺎرة ﻛﺳﺑﺎ وﻏرﻣﺎ‪1.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗدرﻳب واﻟﺗﺛﻘﻳف اﻟﺷرﻋﻲ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﻳن ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ :‬ﻳﺳﻬم وﻋﻲ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن‬
‫ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻣﻌرﻓﺗﻬم اﻟﻛﺎﻣﻠﺔ ﺑﺄﺻوﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﺄﺻﻳﻝ‬
‫اﻟﺷرﻋﻲ اﻟﺻﺣﻳﺢ ﻟﺻﻳﻎ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻓﻲ إزاﻟﺔ اﻟﻛﺛﻳر ﻣن‬
‫اﻟﻌﺛرات وﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﺧﻠﻝ اﻟذي ﻳﺻﻳب ﻛﺛﻳ اًر ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻟذا ﻳﺟب ﺗﻬﻳﺋﺔ‬
‫اﻹطﺎرات اﻟﻣؤﻫﻠﺔ ﻋﻠﻣﻳﺎً وﻋﻣﻠﻳﺎً ﻟﻠﻌﻣﻝ ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻳﺗم‬
‫ذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ‪:‬‬
‫إﻧﺷﺎء ﻣرﻛز ﺗﻌﻠﻳﻣﻲ وﺗدرﻳﺑﻲ ﻣﺗﺧﺻص ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وذﻟك ﻹﻋداد‬ ‫‪‬‬
‫ﻳﺗﺳن ذﻟك ﻓﻲ‬
‫ّ‬ ‫وﺗدرﻳب وﺗﺧرﻳﺞ اﻹطﺎرات اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﻣؤﻫﻠﺔ اﻟﻣﺷﺎر إﻟﻳﻬﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ٕ .‬واذا ﻟم‬
‫اﻟﻘرﻳب اﻟﻌﺎﺟﻝ‪ ،‬ﻓﻳﻣﻛن إﻧﺷﺎء ﻗﺳم ﺧﺎص ﻟﻬذا اﻟﻐرض ﺑﺎﻟﻣدرﺳﺔ اﻟﻌﻠﻳﺎ ﻟﻠﺑﻧوك ﺑﺎﻟﺟزاﺋر‬
‫اﻟﻌﺎﺻﻣﺔ؛‬
‫ﻗﻳﺎم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﺑﺈﻧﺷﺎء أﻗﺳﺎم ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ ﺗطوﻳر اﻟﻬﻧدﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬ ‫‪‬‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗدﻋﻳم اﻻﺑﺗﻛﺎر اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬وﻣراﻛز ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻟﺗدرﻳب اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻣﺣﻠﻳﺎً أي داﺧﻝ‬
‫اﻟﺑﻧك‪ ،‬وﻓﻲ ﻫذا اﻹطﺎر ﻳﻣﻛن اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن ﺗﺟﺎرب ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ راﺋدة ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ‪،‬‬
‫ﻛﺎﻟﻣﻌﻬد اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺑﺣوث واﻟﺗدرﻳب اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﻠﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺗﻧﻣﻳﺔ )ﺟدة(‪ ،‬وﻣرﻛز‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺗﺎﺑﻊ ﻟﻠﻣﺻرف اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻧﻣﻳﺔ )اﻟﻘﺎﻫرة(؛‬
‫ﺿرورة اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن ﺟﻬود ﺑﻌض اﻟﻬﻳﺋﺎت اﻹﻗﻠﻳﻣﻳﺔ واﻟدوﻟﻳﺔ‪ ،‬اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ ﺗطوﻳر‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺛﻝ ‪ :‬ﻫﻳﺋﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﻣراﺟﻌﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫)اﻟﺑﺣرﻳن(‪ ،‬اﻟﺗﻲ ﺗﺿﻊ ﻣﻌﺎﻳﻳر ﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ ﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﻳﻳر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻳﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻋﺎﻟﻣﻳﺎً‬
‫ﻣن ﺟﻬﺔ‪ ،‬وﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪ ،‬وﻣﺟﻠس اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫‪1‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.62‬‬
‫‪111‬‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟذي ﻳﺿﻊ ﻗواﻋد اﻟﺣﻳطﺔ واﻟﺟذر‪ ،‬اﻟﻣﺗواﻓﻘﺔ ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﻳﻳر اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ ﻣﺛﻝ‬
‫ﻣﻌﺎﻳﻳر ﺑﺎزﻝ ﻣن ﺟﻬﺔ‪ ،‬وﺗراﻋﻲ ﺧﺻوﺻﻳﺔ اﻟﻌﻣﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺟﻬﺔ‬
‫‪1‬‬
‫أﺧرى؛‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت واﻫم اﻻﻧﺗﻘﺎدات اﻟﻣوﺟﻪ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ وﻟﻣﺣﺔ‬
‫ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﻧﺳﺗﻌرض أﻫم اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻫم اﻻﻧﺗﻘﺎدات اﻟﻣوﺟﻬﺔ ﻟﻬﺎ‬
‫وﻛذﻝ ﻋرض ﻟﻣﺣﺔ ﻋن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت ﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻣوﻳﻼت ﻟﺷراء اﻟﻌﻘﺎرات ﻓﻲ ﺷﻛﻝ أراﺿﻲ أو ﺑﻧﺎﻳﺎت ﻋن طرﻳق اﻟﺑﻳﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﻳط أو اﻟﺗﻣوﻳﻝ‬
‫أﻟﺗﺄﺟﻳري اﻟﻣﻧﺗﻬﻲ ﺑﺎﻟﺗﻣﻠﻳك؛‬
‫‪ ‬ﺷراء اﻟﺳﻳﺎرات ﻋن طرﻳق ﺻﻳﻐﺔ اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻣﻊ ﺗﻘﺳﻳط اﻟﻣﺑﻠﻎ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻣوﻳﻼت ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻘروض اﻻﺳﺗﻬﻼﻛﻳﺔ وﻓق ﺻﻳﻐﺔ اﻟﻣراﺑﺣﺔ ﻷﻣر ﺑﺎﻟﺷراء ﻣﻊ ﺗﻘﺳﻳط‬
‫اﻟﻣﺑﻠﻎ؛‬
‫‪2‬‬
‫‪ ‬ﺗﻣوﻳﻼت ﺑﺻﻳﻎ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﻣﺷﺎرﻳﻊ اﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ ﺻﻐﻳرة ﺑﻣﺑﺎﻟﻎ ﻣﺣدودة‪.‬‬
‫‪ -2‬أﻫم اﻻﻧﺗﻘﺎدات اﻟﻣوﺟﻬﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻫذﻩ اﻻﻧﺗﻘﺎدات ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋدم وﺟود ﺿواﺑط ﺷرﻋﻳﺔ ﺗﺣﻛم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻣﺎرﺳﺔ ﺑﻌض اﻟﻧﺷﺎطﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﺑوﺷرﻣﺔ‪ ،‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗطوﻳر اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،7‬ورﻗﻠﺔ‪،‬‬
‫‪ ،2010‬ص‪.313‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.‬ص ‪.60-59‬‬
‫‪112‬‬
‫‪ ‬ﻋدم وﺟود ﻫﻳﺋﺔ ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻟﺗﻧظﻳﻣﻲ ﻟﻬذﻩ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬أو ﻫﻳﺋﺔ‬
‫ﺧﺎرﺟﻳﺔ ﺷرﻋﻳﺔ اﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ ﻣﺧﺗﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻋدم اﻋﺗﻣﺎد ﺑراﻣﺞ ﺗدرﻳﺑﻳﺔ ﻟﻠﻣوظﻔﻳن أو ﺧطﺔ اﻧﺗﻘﺎﻟﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣدى اﻟﻣﺗوﺳط واﻟطوﻳﻝ‬
‫ﻟﻠﺗدرج ﻓﻲ ﺗﻘدﻳم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻧواﻓذ وﻓروع ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫‪ ‬ﻋدم ﻛﻔﺎءة اﻟﻣوظﻔﻳن ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻟﻠﻌﻣﻝ ﺑﺎﻟﻳﺔ وأدوات اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﺣﻳث أن‬
‫ﺗﻛوﻳﻧﻬم ﻣﺧﺻص ﻟﻠﻌﻣﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻻ ﻏﻳر؛‬
‫‪ ‬ﻫدف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻳس ﻋﻘﺎﺋدﻳﺎ‪ٕ ،‬واﻧﻣﺎ ﺗﺟﺎري ﻣﺣض‪ ،‬واﻟدﻟﻳﻝ ﻋﻠﻰ ذﻟك ﻋدم ﻣﺑﺎﺷرة‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﻌض ﻣن ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺣوﻝ أو اﻋﺗﻣﺎد اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻗﺑﻝ إﻗرار اﻟﺣﻛوﻣﺔ ذﻟك‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻟﻣﺣﺔ ﻋن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪:‬‬
‫ﺗم ﺗﺄﺳﻳس ﺑﻧك اﻟﺧﻠﻳﺞ اﻟﺟزاﺋر )‪ ( AGB‬ﻓﻲ ‪ 15‬دﻳﺳﻣﺑر ‪ ،2003‬ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﺛﻼﺛﺔ ﺑﻧوك‬
‫راﺋدة ﻓﻲ اﻟﺳوق ) ﺑﻧك ﺑرﻗﺎن‪ ،‬و ﺑﻧك اﻟﻛوﻳت اﻷردن‪ ،‬و ﺑﻧك ﺗوﻧس اﻟدوﻟﻲ (‪ ،‬و اﻟﻌﺎﺋدة إﻟﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺔ‬
‫ﺷرﻛﺔ ﻣﺷﺎرﻳﻊ اﻟﻛوﻳت )ﻛﻳﺑﻛو(‪ ،‬أﻛﺑر اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻘﺎﺑﺿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﻣﻧطﻘﺔ اﻟﺷرق اﻷوﺳط وﺷﻣﺎﻝ‬
‫أﻓرﻳﻘﻳﺎ‪ .‬و ﻳﻘدم اﻟﺑﻧك ﺣﻠوﻻ ﻟﻠﺗﻣوﻳﻝ اﻟﺗﻘﻠﻳدي واﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﻓﻔﻲ ﻋﺎم ‪ ،2013‬ﻛﺎﻧت ‪ ٪ 22‬ﻣن اﻟﻘروض‬
‫اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻛﺎﻧت وﻓق اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪.‬‬
‫أطﻠق ﺑﻧك ﺗرﺳت اﻟﺟزاﺋر ﻛذﻟك ﻧﺎﻓذة إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗوﻓر ﻟﻌﻣﻼﺋﻪ ﺣﻠوﻻ ﺗﻣوﻳﻠﻳﺔ وﻓق ﺻﻳﻐﺔ اﻟﻣراﺑﺣﺔ‪.‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺣﺳﺎب ﻟﻠﺗوﻓﻳر أﻟﺗﺷﺎرﻛﻲ ﻳﺳﻣﺢ ﻟﻠﺑﻧك ﺑﻣﺷﺎرﻛﺔ أرﺑﺎﺣﻪ ﻣﻊ اﻟﻌﻣﻼء‪ .‬و ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﻳﻣﺗد ﻫذا‬
‫اﻟﻌرض ﺑﺳرﻋﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪.‬‬
‫و ﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن ﻋدم وﺟود إطﺎر ﻗﺎﻧوﻧﻲ وﺗﻧظﻳﻣﻲ ﻣﺣدد‪ ،‬ﻳرى اﻟﺑﻌض أن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺣﻠوﻻ ﻟﻠﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ,‬اﺳﺗطﺎﻋت أن ﺗﺛﺑت أﻧﻬﺎ ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ إﺛﺑﺎت ﺟدوى و ﻓﺎﺋدة ﻫذا‬
‫اﻟﻧﻣوذج‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.60‬‬
‫‪113‬‬
‫ﻓﻲ اﻟواﻗﻊ‪ ،‬ﺗﺳﺎﻫم اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ زﻳﺎدة ﻣﻌدﻝ اﻹﺳﺗﺑﻧﺎك ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣواطﻧﻳن‪ ,‬إﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ‬
‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﺗﻣوﻳﻝ اﻻﻗﺗﺻﺎد‪ .‬و ﻗد دﻓﻊ اﻟطﻠب اﻟﻛﺑﻳر و اﻟﻘوي ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻟﺣﻠوﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪,‬‬
‫ﻛﺑﺎر اﻟﻔﺎﻋﻠﻳن اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﻳن ﻟﺗﺑﻧﻲ ﻫذﻩ اﻟﺧدﻣﺎت و ﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗوﻓﻳرﻫﺎ‪.‬‬
‫و ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺻدد ذﻛرت وﻛﺎﻟﺔ اﻹﻳﻛوﻓﻳن ﻓﻲ دﻳﺳﻣﺑر اﻟﻣﺎﺿﻲ أن‪ ،‬اﻟﻔرع اﻟﺟزاﺋري ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﻔرﻧﺳﻳﺔ ﺑﺎرﻳﺑﺎ اﻟﺟزاﺋر ‪ ،BNP Paribas‬أﻋﻠﻧت ﻋن ﻣﻧﺗﺟﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻋرض‬
‫اﻹﺟﺎرة و ﺣﺳﺎب ”اﻟﺑدﻳﻝ“‪ ،‬و ذﻟك ﻓﻲ اﻧﺗظﺎر ﻣواﻓﻘﺔ ﺑﻧك اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻹطﻼﻗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺳوق “ ﺣﺳب ﻣﺎ أﻛد‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻣدﻳر اﻟﻌﺎم ﺑﺎﺳﻛﺎﻝ ﻓﻳﻔري‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪http://www.arabnak.com, Consulte le 10/05/2018, a 22 :25h.‬‬
‫‪114‬‬
‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث‬
‫ﺧﻠﺻﻧﺎ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻫذا اﻟﻔﺻﻝ ﻟﻌدة ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة ﻣﻧﻬﺎ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ ﺗﺣوﻝ‬
‫ﺑﻧك اﻟﻣﺷرق اﻹﻣﺎراﺗﻲ ﺟزﻳﺎ إﻟﻰ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ ﺗﺑﻧﻲ ﻣدﺧﻝ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﺗطرﻗﻧﺎ إﻟﻰ اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ أﺛﺑﺗت أن اﻋﺗﻣﺎد ﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗدرج ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫو أﺳﻠوب ﻓﻌﺎﻝ ﻟزﻳﺎدة ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﻗﻝ ﺗﻛﻠﻔﺔ ووﻗت ﻣﻣﻛن وﻛذا‬
‫اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻛﺄﺣد أﻫم اﻟﺗﺟﺎرب اﻟﻐرﺑﻳﺔ واﻷوروﺑﻳﺔ اﻟﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ذﻛرﻧﺎ اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻧﻳﺟﻳرﻳﺔ ﻫﻲ اﻷﺧرى ﻛﺗﺟرﺑﺔ دوﻟﺔ ﻧﺎﻣﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻝ اﻟﻧواﻓذ‬
‫ﻛﻣﺎ أن ﺗﺟرﺑﺔ ازدواﺟﻳﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ ﻳﻌﺗرﻳﻬﺎ اﻟﻛﺛﻳر‬
‫ﻣن اﻟﻧﻘص‪ ،‬إذ ﻗوﺑﻠت ﺑﺎﻟﻛﺛﻳر ﻣن اﻻﻧﺗﻘﺎدات واﻟﺷك ﺣوﻝ ﻣﺻداﻗﻳﺗﻬﺎ‪ ،‬ﺳواء ﻛﺎن ﻣن اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﻳن أﻧﻔﺳﻬم‬
‫أو ﺳواء ﻣن اﻟﺑﺎﺣﺛﻳن واﻟﻣﻬﺗﻣﻳن ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪115‬‬
‫ﺧﺎﺗﻣﺔ ‪ ‬‬
‫ﻳﻧظر إﻟﻰ اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﻬﺎ ظﺎﻫرة ﺣدﻳﺛﺔ ﻧﺷﺄت ﺧﻼﻝ اﻟﺛﻼﺛون ﻋﺎﻣﺎ اﻟﻣﺎﺿﻳﺔ‪ ،‬إﻻ أن‬
‫ﻧﺷﺄة اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻰ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻳﻌود ﻓﻲ اﻟواﻗﻊ إﻟﻰ اﻷﻳﺎم اﻷوﻟﻰ ﻟﻠدوﻟﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ .‬وﻟﻌﻝ ﻣﻣﺎ ﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ‬
‫إﺣﻳﺎء اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻌﺎﺻرة ﺗواﻓر اﻟظروف اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ‪ ،‬اﻟﺗﻲ أﻛدت ﻗدرﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﺳﺗﻳﻌﺎب‬
‫اﻟﺻدﻣﺎت‪ ،‬وﺑﻳﻧت أﻧﻬﺎ اﻗﻝ اﻟﻣﺗﺄﺛرﻳن ﺑﺎﻧﻌﻛﺎﺳﺎت اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻷﺧﻳرة ﺑﻔﺿﻝ ﺗﻣﻳزﻫﺎ ﺑﺎﻻﻧﺿﺑﺎط ﻓﻲ إدارة‬
‫اﻷﺻوﻝ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ و ﻗﻳﺎﻣﻬﺎ ﺑﺗﻣوﻳﻝ اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﺣﻘﻳﻘﻳﺔ‪.‬‬
‫ﺳﻠطت ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ اﻟﺿوء ﻋﻠﻰ ﻣوﺿوع ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وذﻟك ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﺗطرق ﻟﻔﺻﻠﻳن ﻛﺎﻣﻠﻳن ﻟﻠﻣﻔﺎﻫﻳم اﻷﺳﺎﺳﻳﺔ ﻟﻣﺗﻐﻳرات اﻟدراﺳﺔ اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻔروع‬
‫وﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺟﻬﺔ واﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪ ،‬ﺣﻳث أن ﻫذﻩ اﻷﺧﻳرة‬
‫ﺗﺧﺗﻠف ﻋن ﻧظﻳرﺗﻬﺎ اﺧﺗﻼﻓﺎ ﺟوﻫرﻳﺎ ﻛون اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻗﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋﻘﺎﺋدي ﺗﻌﻣﻝ طﺑﻘﺎ ﻟﻠﺷرﻳﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﺗﻘوم ﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟرﺑﺢ اﻟﺧﺳﺎرة ﺑﺧﻼف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻔﺎﺋدة اﻟرﺑوﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻓﺄﻗدﻣت اﻟﻛﺛﻳر ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺗوﻳﻳن اﻟﻣﺣﻠﻰ واﻟدوﻟﻲ ﻋﻠﻰ اﻟوﻟوج إﻟﻰ ﻋﺎﻟم اﻟﺻﻳرﻓﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻣداﺧﻝ ﺗﻌددت أﺷﻛﺎﻟﻬﺎ وأﻫداﻓﻬﺎ‪ .‬ﻓﻣﻧﻬﺎ ﻣن ﻗﺎم ﺑﺗوﻓﻳر ﻣﻧﺗﺟﺎت ﻣﺻرﻓﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺑﻳﻌت ﺟﻧﺑﺎ إﻟﻰ ﺟﻧب ﻣﻊ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن ﻓﺗﺢ ﻓروع أو إدارات‬
‫ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻰ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻣﻧﻬﺎ ﻣن رﻏﺑت ﻓﻲ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺗدرﻳﺟﻲ إﻟﻰ اﻟﺻﻳرﻓﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬وﻟﺗﺣﻘﻳق اﻟﻬدف ﻣن ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺿﻣﺎن إﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻳﺗطﻠب‬
‫اﻷﻣر اﻟﺗرﻛﻳز ﻋﻠﻰ ﺗوﻓﻳر ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷرﻋﻳﺔ ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك ﺗﻌﻳﻳن ﻫﻳﺋﺔ رﻗﺎﺑﻳﺔ ﺷرﻋﻳﺔ ﻟﺗﺣﻘﻳق ﻣﺻداﻗﻳﺔ‬
‫وﺳﻼﻣﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت وﻓق اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻛذﻟك اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻹﺟراءات اﻟﻘﺎﻧوﻧﻳﺔ واﻹدارﻳﺔ‪ ،‬وﺗﺄﻫﻳﻝ وﺗدرﻳب‬
‫اﻟﻣوظﻔﻳن ﻟﺗﺣﻘﻳق اﻷﻫداف اﻟﻣﺳطرة وﺿﻣﺎن ﺣﺳن ﺳﻳر اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ داﺧﻝ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‬
‫ﻓﻲ ﺣﻳن أن اﻟﻔﺻﻝ اﻟﺛﺎﻟث ﻓﻘد ﺧﺻص ﻟدراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة وﻛﺎﻧت اﻟﺗﺟرﺑﺗﻳن‬
‫اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ واﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻣﺻﻧﻔﺗﺎن ﻛﺗﺟﺎرب إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗطرﻗﻧﺎ ﻟﻠﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺑرﻳطﺎﻧﻳﺔ ﻛﺗﺟرﺑﺔ اروﺑﻳﺔ‬
‫ﻧﺎﺟﺣﺔ‪ ،‬ﺣﻳث أﺛﺑﺗت ﻫذﻩ اﻟﺗﺟﺎرب أن اﻋﺗﻣﺎد ﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺟزﺋﻲ أو اﻟﺗدرج ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻫو أﺳﻠوب ﻓﻌﺎﻝ وﻫو ﺑذﻟك ﺧطوة ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﺗﺣوﻳﻝ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻗﺎﺋم‪.‬‬
‫‪117‬‬
‫رﻏم اﻟﻌراﻗﻳﻝ واﻟﺗﺣدﻳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪ ،‬ﻓﺎن اﻟﺗﻔﺎؤﻝ ﻓﻲ ﻧﺟﺎح وﺗطوﻳر‬
‫ﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻳﺑﻘﻰ ﻗﺎﺋﻣﺎ‪ ،‬ﻣﻊ وﺟود ﻣؤﺷرات ﺟﻳدة ﺗﺑﻌث ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻔﺎؤﻝ أﻫﻣﻬﺎ ‪ :‬ﺗزاﻳد اﻟطﻠب‬
‫ﻋﻠﻰ ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن طرف اﻟﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟدراﺳﺔ‪:‬‬ ‫‪.1‬‬

‫ﻣن ﺧﻼ اﻟدراﺳﺔ وﻓﺣص ﻣﺧﺗﻠف ﺟواﻧب اﻟﻣوﺿوع ﻳﻣﻛن اﺳﺗﺧﻼص اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن ﺣداﺛﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻧظﻳرﺗﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻻ أﻧﻬﺎ ﺗﻌﺗﺑر ﻣﻧﺎﻓﺳﺎ‬
‫ﻗوﻳﺎ ﻟﻬﺎ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌد اﻟﺗطور واﻟﻧﻣو اﻟﺳرﻳﻊ اﻟذي ﺣﻘﻘﺗﻪ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺧﻼﻝ اﻟﻌﻘود‬
‫اﻟﻣﺎﺿﻳﺔ‪ ،‬واﺛﺑﺎت ﻗدرﺗﻬﺎ ﻓﻲ ﻣواﺟﻬﺔ اﻷزﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌد اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ‬
‫اﻷﺧﻳرة‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﺳﻌﻰ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳق أﻫداف ذات طﺎﺑﻊ إﻧﺳﺎﻧﻲ واﺟﺗﻣﺎﻋﻲ إﺿﺎﻓﺔ‬
‫إﻟﻰ ﺗﺣﻘﻳق ﻫدف اﻟرﺑﺣﻳﺔ اﻟﺿروري ﻟﺑﻘﺎﺋﻬﺎ وﻧﻣوﻫﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌد ظﺎﻫرة ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﺗﻳﺟﺔ ﺻﺣوة اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت ﻧﺣو اﻻﻟﺗزام‬
‫ﺑﺄﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺿرورة اﺳﺗﺑداﻝ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟرﺑوﻳﺔ ﺑﺎﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫واﻟﺗﺧﻠص ﻣن اﻟﺣرام‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗرﺟﻊ ﻓﻛرة إﻧﺷﺎء اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ إﻟﻰ ﺑداﻳﺔ ظﻬور اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣطﻠﻊ اﻟﺳﺑﻌﻳﻧﺎت‪ ،‬إﻻ أن ﻫذﻩ اﻟﻔﻛرة ﻟم ﺗﺻﻝ إﻟﻲ ﺣﻳز اﻟﺗطﺑﻳق إﻻ ﻋﻧدﻣﺎ‬
‫أدرﻛت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻣدى ﻧﺟﺎح اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﺗزاﻳد اﻹﻗﺑﺎﻝ ﻋﻠﻳﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻋﻧد ﻓﺗﺣﻬﺎ ﻟﻧواﻓذ وﻓروع ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺻﻌوﺑﺎت وﻣﻌوﻗﺎت‬
‫ﺗﺣد ﻣن ﻧﺟﺎﺣﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌﺗﺑر ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻧواﻓذ أو ﻓروع‬
‫ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺟرﺑﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ‪ ،‬ﻟﻣﺎ ﺗرﺗب ﻋﻠﻳﻬﺎ ﻣن ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻳﺟﺎﺑﻳﺔ ﻣﻠﻣوﺳﺔ ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‬
‫ﻧﻣو اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﺗزاﻳد اﻟﻣﺳﺗﻣر ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ ﻟﻬذا اﻟﻌﻣﻝ‬
‫واﻧﺗﺷﺎرﻫﺎ ﻓﻲ ﻛﻝ أﻧﺣﺎء اﻟﻌﺎﻟم‪.‬‬
‫‪ ‬ﻧﺟﺎح ﻓﻛرة ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ دﻓﻊ ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ إﻟﻰ ﺗﺑﻧﻲ ﻫذﻩ اﻟﻔﻛرة‬
‫وﺗﺟﺳﻳدﻫﺎ ﻓﻲ ارض اﻟواﻗﻊ‪ ،‬ﻻﺳﻳﻣﺎ وان اﻹطﺎر اﻟﺗطﺑﻳﻘﻲ واﻟﻌﻣﻠﻲ ﻟﻬذﻩ اﻟﻔﻛرة ﻣﻛن اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻹﻣﺎراﺗﻳﺔ ﻣن ﺗﺟﺎوز اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫‪118‬‬
‫‪ ‬أﺛﺑﺗت اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ أن اﻋﺗﻣﺎد ﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗدرج ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫو أﺳﻠوب‬
‫ﻓﻌﺎﻝ ﻟزﻳﺎدة ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدم ﺧدﻣﺎت إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺄﻗﻝ ﺗﻛﻠﻔﺔ ووﻗت ﻣﻣﻛن‪ ،‬وﻫو‬
‫ﺑذﻟك ﺧطوة ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﺗﺣوﻳﻝ اﻟﻌدﻳد ﻣن اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ‬
‫وﺧﻳر ﻣﺛﺎﻝ ﺗﺣوﻳﻝ ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار إﻟﻰ ﺑﻧك إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم ﺑذاﺗﻪ‬
‫ﻋرف "ﺑﺑﻧك اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت"‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﻌﺗﺑر ﻧﺟﺎح اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺗوى اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﺣد أﺳﺑﺎب إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ‬
‫إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻳﻌﺗﺑر أﺳﻠوب اﻟﺗدرج ﻣن أﻧﺟﻊ اﻷﺳﺎﻟﻳب اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻟﺗﻧﻔﻳذ ظﺎﻫرة ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ واﻟﻔروع‬
‫‪ ‬ﻳﻌﺗﺑر ﺗوﻓر اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ اﻟﻣؤﻫﻠﺔ ﻣن أﻫم اﻟﻣﺗﻐﱢﻳرات ﺗﺄﺛﻳ اًر ﻓﻲ إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﻓﺗﺢ ﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫اﻻﻗﺗراﺣﺎت واﻟﺗوﺻﻳﺎت‪:‬‬ ‫‪.2‬‬
‫ﺑﻌد دراﺳﺔ ﻟﻣوﺿوع واﻗﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻓﻲ ﺿوء اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﻣﺗوﺻﻝ‬
‫إﻟﻳﻬﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ ﺗﻘدﻳم ﻟﺑﻌض اﻟﺗوﺻﻳﺎت‪:‬‬
‫‪ ‬ﺿرورة ﺗوﺟﻳﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ ﻹﻧﺷﺎء وﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫وﻓق ﺿواﺑط ﺷرﻋﻳﺔ وﻗﺎﻧوﻧﻳﺔ ﺻﺣﻳﺣﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻟﺗﺧﻔﻳف ﻣن اﻟﻌﻘﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﻟﺗﻣﻛﻳن‬
‫ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻣن أن ﺗﻘوم ﺑدورﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ ﺑﺷﻛﻝ ﺟﻳد‪.‬‬
‫‪ ‬ﺿرورة اﺳﺗﻛﻣﺎﻝ ﺗوﺟﻳﻪ اﻟﺣﻛوﻣﺔ ﻟﺗﺑﻧﻲ اﻟﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣن ﺧﻼﻝ ﻧواﻓذ وﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﺑﺈﺻدار ﻗﺎﻧون ﺧﺎص ﺑﻬﺎ ﻳﺣﻛﻣﻬﺎ وﻳﻧظﻣﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻌﻣﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﺷﺟﻳﻊ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣن ﺧﻼﻝ اﻟﻧواﻓذ واﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ودﻋم‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻻن ﻫذﻩ اﻷﺧﻳرة ﻓﻲ ﺣﺎﻝ ﺗوﻓر ﻟﻬﺎ اﻟﻣﻧﺎخ واﻟﺑﻳﺋﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ اﻟﻣﻼﺋﻣﺔ‬
‫ﻓﺎن ﻟﻬﺎ اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ ﺑﺷﻛﻝ ﺟﻳد‪.‬‬
‫‪ ‬أﻓﺿﻝ طرﻳﻘﺔ ﻟﺗﺑﻧﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻟﻠﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ‬
‫ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﺷراﻛﺔ ﻣﻊ ﺑﻧوك إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺣﻠﻳﺔ وأﺟﻧﺑﻳﺔ ﻧﺎﺟﺣﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎﻝ‬
‫ﻟﻼﺳﺗﻔﺎدة ﻣﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫‪119‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘﻳﺎم ﺑﺣﻣﻼت إﻋﻼﻧﻳﺔ ٕواﺷﻬﺎرﻳﺔ ﻟﺗوﻋﻳﺔ اﻷﻓراد ﺑﺄﻫﻣﻳﺔ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬
‫ﻓﺗﺢ اﻟﻣﺟﺎﻝ أﻣﺎم اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣﻝ وﻓق ﻣﺑﺎدئ اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫‪‬‬
‫ﻻﺳﺗﻘطﺎب ﻣزﻳد ﻣن اﻟﻣدﺧرﻳن واﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﻳن اﻟراﻓﺿﻳن ﻟﻠﺗﻌﺎﻣﻝ ﺑﺎﻟﻔواﺋد اﻟرﺑوﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬إﻧﺷﺎء ﻣﻌﻬد ﺗدرﻳب ﻣﺻرﻓﻲ ﻟدى ﺑﻧك اﻟﺟزاﺋر ﻣن أﺟﻝ ﺗﺄﻫﻳﻝ اﻟﻌﺎﻣﻠﻳن ﻓﻳﻪ واﺳﺗﻳﻌﺎب‬
‫آﻟﻳﺎت اﻟﻌﻣﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وﻛذا اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬
‫أﻓﺎق اﻟﺑﺣث‪:‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ﻻ ﻳﻣﻛن اﻟﺣﻛم أن ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ اﺳﺗطﺎع أن ﻳﻠم ﺑﻛﺎﻓﺔ ﺟواﻧب اﻟدراﺳﺔ‪ ،‬ﻟذا ﻧﻘﺗرح اﻟﻣواﺿﻳﻊ اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﺧدم ﻧﻔس ﻣﺟﺎﻝ اﻟﺑﺣث‪:‬‬
‫‪ ‬إﻣﻛﺎﻧﻳﺔ ﻓﺗﺢ ﻓروع إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﺛر اﻟﺗوﺟﻪ ﻧﺣو ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻋﻠﻰ رﺑﺣﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬دور اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﺻدي ﻟﻼزﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪.‬‬
‫‪120‬‬
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــراﺟﻊ ‪ ‬‬
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣراﺟﻊ ﺑﺎﻟﻐﺔ اﻟﻌرﺑﻳﺔ‬
‫أ‪ .‬اﻟﻛﺗب‪:‬‬
‫‪ .1‬إﺳﻣﺎﻋﻳﻝ اﺣﻣد اﻟﺷﻧﺎوي وﻋﺑد اﻟﻧﻌﻳم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ .2‬اﺣﻣد اﻟﺧﻠﻳﻝ‪ ،‬اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ أوروﺑﺎ‪ ،‬ﻟﻧدن‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻘﻳﺻر‪ ،‬دس‪.‬‬
‫‪ .3‬اﺣﻣد زﻫﻳر ﺷﺎﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار زﻫران‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻋﻣﺎن‪.1993،‬‬
‫‪ .4‬ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬أﺑﻌﺎد اﻟﻘرار اﻟﺗﻣوﻳﻠﻲ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎري ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس‬
‫ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻷردن‪.2012 ،‬‬
‫‪ .5‬ﺟﻼﻝ وﻓﺎء اﻟﺑدري ﻣﺣﻣدﻳن‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻟﻠﻧظم ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻟﻛوﻳت ودوﻝ‬
‫أﺧرى‪ -‬دار اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟدﻳدة ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪.2008 ،‬‬
‫‪ .6‬ﺣرﺑﻲ ﻣﺣﻣد ﻋرﻳﻘﺎت‪ ،‬ﺳﻌﻳد ﺟﻣﻌﺔ ﻋﻘﻝ‪ ،‬ادارة اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﻣدﺧﻝ ﺣدﻳث‪ -‬دار‬
‫واﺋﻝ‪ ،‬ط‪.2010 ،1‬‬
‫‪ .7‬ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﻳن اﻟﻔﻛر واﻟﺗطﺑﻳق‪ ،‬ﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﺗﻘوى‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻟﻘﺎﻫرة‪،‬‬
‫‪.2006‬‬
‫‪ .8‬ﺧﺎﻟد أﻣﻳن ﻋﺑد اﷲ‪ ،‬ﺣﺳﻳن ﺳﻌﻳد ﺳﻌﻳﻔﺎن‪ ،‬اﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬دار واﺋﻝ ﻟﻠﻧﺷر‪،‬‬
‫ط‪ 1‬ﻋﻣﺎن‪.2008 ،‬‬
‫‪ .9‬ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ و اﻟﺗﺳوﻳق‪ ،‬دار أﺳﺎﻣﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط ‪ ،1‬ﻋﻣﺎن‪. 2009 ،‬‬
‫‪ .10‬ﺳﺎﻣﻲ ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﺳوﺳﻠم‪ ،‬ﻓﻘﻪ اﻟﺗدرج ﻓﻲ ﺗطﺑﻳق اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دون دار ﻧﺷر‪.2007،‬‬
‫‪ .11‬ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﺗطور ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻗﺻﻳر اﺟﻝ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻧﺷر ﺟﻣﻌﻳﺔ اﻟﺛراء‪ ،‬ط‪،1‬‬
‫ﻏرداﻳﺔ‪ ،2002 ،‬ص‪.‬‬
‫‪ .12‬ﺷﻬﺎب اﺣﻣد ﺳﻌﻳد اﻟﻌزﻳزي‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬اﻟطﺑﻌﺔ اﻷوﻟﻰ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬اﻷردن‪،‬‬
‫‪.2012‬‬
‫‪122‬‬
‫‪ .13‬ﺻﺎدق راﺷد اﻟﺷﻣري‪ ،‬اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣداﺧﻝ وﺗطﺑﻳﻘﺎت‪ ،‬دار اﻟﻳﺎزوري اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬اﻷردن‪.2014 ،‬‬
‫‪ .14‬طﺎﻫر ﻓﺎﺿﻝ أﻟﺑﻳﺎﺗﻲ وﻣﻳراﻝ روﺣﻲ ﺳﻣﺎرﻩ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻟﻣﺗﻐﻳرات اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻣﻌﺎﺻرة‪،‬‬
‫دار واﺋﻝ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪ ،‬ط‪ 1‬ﻋﻣﺎن‪. 2013 ،‬‬
‫‪ .15‬ﻋﺎﻳد ﻓﺿﻝ اﻟﺷﻌراوي‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻓﻘﻬﻳﺔ ﻟﻠﻣﻣﺎرﺳﺎت اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﺑﺷﺎﺋر‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ط‪.2007 ،2‬‬
‫‪ .16‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﻣﻐرﺑﻲ‪ ،‬اﻹدارة اﻹﺳﺗراﺗﺟﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻌﻬد اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﻟﻠﺑﺣوث واﻟﺗدرﻳب‪ ،‬ﺟدة‪.2004 ،‬‬
‫‪ .17‬ﻋﺑد اﻟﻠطﻳف ﺟﻧﺎﺣﻲ‪ ،‬إﺳﺗراﺗﻳﺟﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ وأﻫداﻓﻬﺎ‪ ،‬ﺑﺣوث ﻣﺧﺗﺎرة ﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎم‬
‫اﻷوﻝ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻻﺗﺣﺎد اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻣﺻر‪1408 ،‬ﻫ‪1987 /‬م‪.‬‬
‫‪ .18‬ﻋﻘﻳﻝ ﺟﺎﺳم ﻋﺑد اﷲ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار وﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﺣﺎﻣد ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.1999 ،‬‬
‫‪ .19‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ، ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻟﺑﻧﺎن‪.2004 ،‬‬
‫‪ .20‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻳروت‪.2004،‬‬
‫‪ .21‬ﻓﺎدي ﻣﺣﻣد اﻟرﻓﺎﻋﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻟﺑﻧﺎن‪.2004 ،‬‬
‫‪ .22‬فھد الشريف‪ ،‬الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية دراسة في ضوء االقتصاد‬
‫اإلسالمي‪ ،‬دون سنة‪.‬‬
‫‪ .23‬ﻣﺣﻣد اﻟﺻﻳرﻓﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار اﻟوﻓﺎء ﻟدﻧﻳﺎ اﻟطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪ ،‬ط‪ ،1‬اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ .24‬ﻣﺣﻣد ﺳﺎﻟم وﻫﻳﻪ‪ ،‬ﻛﺎﻣﻝ ﺣﺳن ﻛﻼﻛش‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ -‬ﻧظرة ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﺣدﻳﺎت‬
‫اﻟﺗطﺑﻳق‪ ،‬اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ ﻟﻠدراﺳﺎت واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﻳﻊ‪.‬‬
‫‪ .25‬ﻣﺣﻣد ﻋزت ﻏزﻻن‪ ،‬اﻗﺗﺻﺎدﻳﺎت اﻟﻧﻘود و اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار اﻟﻧﻬﺿﺔ اﻟﻌرﺑﻳﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﺑﻳروت‪ ،‬ﻟﺑﻧﺎن‬
‫‪.2002 ،‬‬
‫‪ .26‬ﻣﺣﻣد ﻣﺣﻣود اﻟﻌﺟﻠوﻧﻲ‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ :‬أﺣﻛﺎﻣﻬﺎ‪ ،‬ﻣﺑﺎدﺋﻬﺎ وﺗطﺑﻳﻘﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬دار‬
‫اﻟﻣﻳﺳرة‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.2008 ،‬‬
‫‪123‬‬
‫‪ .27‬ﻣﺣﻣد ﻳوﻧس‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬اﻟﻧﻘود وأﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻹﺳﻛﻧدرﻳﺔ‪. 2003 ،‬‬
‫‪ .28‬ﻣﺣﻣود ﺣﺳن اﻟﺻوان‪ ،‬أﺳﺎﺳﻳﺎت اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار واﺋﻝ ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪،‬‬
‫ﻋﻣﺎن‪.2001،‬‬
‫‪ .29‬ﻣﺣﻲ اﻟدﻳن ﻳﻌﻘوب اﺑو اﻟﻬوﻝ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس‪،‬‬
‫اﻷردن‪.2012،‬‬
‫‪ .30‬ﻣﺣﻲ اﻟدﻳن ﻳﻌﻘوب أﺑو اﻟﻬوﻝ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أﻋﻣﺎﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﻳﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﻔﺎﺋس‪،‬‬
‫اﻷردن‪،2012،‬‬
‫‪ .31‬ﻧﻳﻔﻳن ﺣﺳن‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻹﻣﺎرات‪ ،‬اﻹﻣﺎرات‪.2017 ،‬‬
‫ب‪ .‬اﻟرﺳﺎﺋﻝ واﻟﻣذﻛرات‪:‬‬
‫‪ .1‬ﺟواﻧﻲ ﺻوﻧﻳﺎ‪ ،‬ﺗﺳﻳﻳر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ ﻟﻌﻣﻠﻳﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﻳﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة‬
‫ﻣﺎﺳﺗﻳر أﻛﺎدﻳﻣﻲ ﻓﻲ ﻋﻠوم اﻟﺗﺳﻳﻳر ﻏﻳر ﻣﻧﺷورة‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻟﻌﻠوم اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻋﻠوم‬
‫اﻟﺗﺳﻳﻳر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﺑواﻗﻲ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.2015 2014 ،‬‬
‫‪ .2‬ﺣﻳﺎة ﻧﺟﺎر‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ وﻓق اﺗﻔﺎﻗﻳﺔ ﺑﺎزﻝ‪ -‬دراﺳﺔ واﻗﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‬
‫اﻟﻌﻣوﻣﻳﺔ اﻟﺟزاﺋرﻳﺔ‪ -‬أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة دﻛﺗوراﻩ ﻋﻠوم ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫ﻓرﺣﺎت ﻋﺑﺎس‪ ،‬ﺳطﻳف‪.2014/2013 ،‬‬
‫‪ .3‬رﺗﻳﺑﺔ ﺑرﻛﻳﺑﺔ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم أداء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑطرﻳﻘﺔ اﻟﻌﺎﺋد واﻟﻣﺧﺎطرة‬
‫ﺑﻳن اﻟﻘرض اﻟﺷﻌﺑﻲ اﻟﺟزاﺋري وﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋري ﺧﻼﻝ اﻟﻔﺗرة ) ‪ ،( 2012 -2007‬ﻣذﻛرة‬
‫ﻣرﺑﺎح‪،‬‬ ‫ﻗﺎﺻدي‬ ‫ﺟﺎﻣﻌﺔ‬ ‫اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪،‬‬ ‫ﻣﺎﻟﻳﺔ‬ ‫ﻣﺎﺳﺗر‪،‬ﺗﺧﺻص‬ ‫ﺷﻬﺎدة‬ ‫ﻟﻧﻳﻝ‬ ‫ﻣﻘدﻣﺔ‬
‫ورﻗﻠﺔ‪.2014/2013،‬‬
‫‪ .4‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﻣﻐرﺑﻲ‪ ،‬اﻹدارة اﻹﺳﺗراﺗﺟﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم ﻓﻲ‬
‫اﻟﺑﻧك اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺗﻧﻣﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث واﻟﺗدرﻳﺑﺎت‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣﻧﺻورة‪ ،‬ﺟدة‪ ،2004 ،‬ص‪.78‬‬
‫‪124‬‬
‫‪ .5‬ﻋﺑد اﷲ ﺑن ﻋﺑد اﻟﻌزﻳز اﻟﻣﻌﺟﻝ‪ ،‬ﻟﻣﺣﺎت ﻣن اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎد و اﻟﻌﻠوم اﻹدارﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻹﻣﺎم ﻣﺣﻣد ﺑن ﺳﻌود اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪1427 ،‬ه‪.‬‬
‫ﻣﺣﻣد‬ ‫‪ .6‬ﻋﺑد اﷲ ﺧﺑﺎﺑﺔ‪ ،‬اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد و اﻟﺗﺳﻳﻳر واﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫ﺑوﺿﻳﺎف‪،،‬ط‪ ،2‬اﻟﻣﺳﻳﻠﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬
‫‪ .7‬ﻋﺑدو ﻋﻳﺷوش‪ ،‬ﺗﺳوﻳق اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة‬
‫اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺣﺎج ﻟﺧﺿر‪ ،‬ﺑﺎﺗﻧﺔ‪.2009 ،‬‬
‫‪ .8‬ﻗﺣطﺎن رﺣﻳم وﻫﻳب‪ ،‬ﻣﺻﺎدر اﻷﻣواﻝ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ دراﺳﺔ‬
‫ﺗﺣﻠﻳﻠﻳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ ﺑﻐداد ﻟﻠﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻐداد ‪.2006‬‬
‫‪ .9‬ﻗطب ﻣﺻطﻔﻰ ﺳﺎﻧو " ﻓﻲ أﻓﺎق اﻟﺗﻌﻠﻳش ﺑﻳن اﻟﻣﺻرﻳﻔﻳﺔ اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ و اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪-‬‬
‫ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬ورﻗﺔ ﺑﺣث ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﺳﻧوي اﻟراﺑﻊ ﻋﺷر ﺣوﻝ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت‬
‫اﻻﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‪ -‬ﻣﻌﺎﻟم اﻟواﻗﻊ واﻓﺎق اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﺎرﻗﺔ‪ ،‬اﻹﻣﺎرات اﻟﻌرﺑﻳﺔ اﻟﻣﺗﺣدة أﻳﺎم‬
‫‪ 17،16،15‬ﻣﺎي ‪.2005‬‬
‫‪ .10‬ﻟطﻔﻲ ﻣﺣﻣد اﻟﺳرﺣﻲ‪ ،‬اﻟﻔروع اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﺿواﺑط اﻟﺗﺄﺳﻳس وﻋواﻣﻝ‬
‫اﻟﻧﺟﺎح‪ ،‬ﺑﺣث ﻣﻘدم إﻟﻰ ﻣؤﺗﻣر اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻳﻣﻧﻳﺔ اﻟواﻗﻊ وأﻓﺎق اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻝ‪21-20 ،‬‬
‫ﻣﺎرس ‪.2010‬‬
‫‪ .11‬ﻣﺣﻣد ﺻﺑري ﺑن زﻛرﻳﺎ‪ ,‬ﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪-‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك‬
‫ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﻣﺎﻟﻳزي‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد‪ ,‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻳرﻣوك‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬اﻻردن‪.1999 ،‬‬
‫‪ .12‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﻋﺑد اﻟﺣﻲ‪ ،‬ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة‬
‫ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠب‪ ،‬ﺳورﻳﺎ‪.2010 ،‬‬
‫‪ .13‬ﻣرﻳم ﺳﻌد رﺳﺗم‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ﻣداﺧﻝ ﺗﺣوﻝ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻰ ﻣﺻﺎرف إﺳﻼﻣﻳﺔ ﻧﻣوذج ﻣﻘﺗرح‬
‫ﻟﻠﺗطﺑﻳق ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺳورﻳﺔ‪ ،‬أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ دﻛﺗوراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ‬
‫واﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠب‪ ،‬ﺳورﻳﺎ‪.2014،‬‬
‫‪125‬‬
‫‪ .14‬ﻣﺻطﻔﻰ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫دراﺳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر‪،‬‬
‫اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷﻣرﻳﻛﻳﺔ اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪.2006 ،‬‬
‫‪ .15‬ﻣﺻطﻔﻲ إﺑراﻫﻳم ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬ﺗﻘﻳﻳم ظﺎﻫرة اﻟﺗﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻟﻠﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫دراﺳﺔ ﺗطﺑﻳﻘﻳﺔ ﻋن ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻌض اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﻳر‪،‬‬
‫اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷﻣرﻳﻛﻳﺔ اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪.2006 ،‬‬
‫‪ .16‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ اﻟدواﻓﻊ‬
‫واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري ﻧﻣوذﺟﺎ‪ ،‬ﻛﻠﻳﺔ ﻋﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ واﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ وﻋﻠوم‬
‫اﻟﺗﺳﻳﻳر‪،‬اﻟﻣﺟﻠﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد‪ ،4‬اﻟﻌدد‪ ،3‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻣﺎرس‪.2014‬‬
‫‪ .17‬ﻧور اﻹﻳﻣﺎن ﺑوذراع‪ ،‬واﻗﻊ اﻟﻌﻣﻝ اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻲ ظﻝ ﺗوﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑوﻻﻳﺔ ﺳطﻳف ‪ ،-‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﻳﻝ ﺷﻬﺎدة ﻣﺎﺳﺗر‪،‬‬
‫ﺗﺧﺻص ﻣﺎﻟﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺄﻣﻳﻧﺎت وﺗﺳﻳﻳر اﻟﻣﺧﺎطر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻌرﺑﻲ ﺑن ﻣﻬﻳدي‪ ،‬أم اﻟﺑواﻗﻲ‪،‬‬
‫‪. 2017/2016‬‬
‫ج‪ .‬اﻟﻣﺟﻼت اﻟﻣﻘﺎﻻت وﻣداﺧﻼت‪ ،‬اﻷﺑﺣﺎث واﻟﻣﻧﺷورات‪:‬‬
‫‪ .1‬اﺣﻣد ﺧﻠف ﺣﺳﻳن اﻟدﺧﻳﻝ‪ ،‬اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺣﻛوﻣﻳﺔ اﻟﻌراﻗﻳﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ‬
‫اﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ إﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد ‪ ،19‬اﻟﻌدد ‪.3‬‬
‫‪ .2‬اﺣﻣد ﻣﻬدي ﺑﺎﻟواﻓﻲ‪ ،‬ﻛﺗﺎﺑﺎت ﻏﻳر اﻟﻣﺳﻠﻣﻳن ﻋن اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ" ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ ﻧﻣوذﺟﺎ"‪ ،‬أوراق‬
‫اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺟزء‪ ،2‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣﻠك ﻋﺑد اﻟﻌزﻳز‪ ،‬اﻟﺳﻌودﻳﺔ‪،‬‬
‫‪.2008‬‬
‫‪ .3‬اﺣﻣد ﻣﻬدي ﺑﺎﻟواﻓﻲ‪،‬ﻋﺑد اﻟﻘﺎدر ﺣﺳﻳن ﺷﺎﺷﻲ‪ ،‬اﻟﺗﻣوﻳﻝ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪ ،‬اﻟﻔرص‬
‫واﻟﺗﺣدﻳﺎت‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣﻠك ﻋﺑد اﻟﻌزﻳز‪ ،‬ﺟدة‪ ،‬اﻟﺳﻌودﻳﺔ‪.2011 ،‬‬
‫‪126‬‬
‫‪ .4‬ﺑن إﺑراﻫﻳم اﻟﻐﺎﻟﻲ‪ ،‬رﺻد اﻟﺗوﺟﻪ اﻟﺟدﻳد ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﺑﻣﺣﺎﻛﺎة اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺣﻘوق واﻟﻌﻠوم اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠد‪ ،1‬ع ‪ ،33‬ﺟﺎﻣﻌﺔ زﻳﺎن ﻋﺎﺷور‪،‬‬
‫اﻟﺟﻠﻔﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪.2018‬‬
‫‪ .5‬ﺣﺳﻳن ﺣﺳﻳن ﺷﺣﺎﺗﻪ‪ ،‬اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻔروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪،‬ﻋدد‪ ،240‬اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻳوﻧﻳو‪.2001‬‬
‫‪ .6‬ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻋﺑد اﷲ ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﻣؤﺗﻣر اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﻳﻣن ﺗﺟرﺑﺔ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ وﻣﻘﺎرﻧﺗﻬﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﻳﻣﻧﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ ﻧﻳوز اﻟﻳﻣن‪.2010/03/22 ،‬‬
‫‪ .7‬ﺳﻠﻳﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﻳد ﺑوﺷرﻣﺔ‪ ،‬ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗطوﻳر اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ‬
‫اﻟﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺳﺎﺑﻊ‪ ،‬ورﻗﻠﺔ‪.2010 ،‬‬
‫‪ .8‬ﺳﻣﻳر رﻣﺿﺎن اﻟﺷﻳﺦ‪ ،‬اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻳﻼد واﻟﻧﺷﺄة واﻟﺗطور‪ ،‬ورﻗﺔ ﺗﺷﻐﻳﻠﻳﺔ‪.2011،‬‬
‫‪ .9‬ﺳﻣﻳر ﻣﺻطﻔﻰ ﻣﺗوﻟﻰ‪ ،‬ﻓروع اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻣﺎﻟﻬﺎ وﻣﺎ ﻋﻠﻳﻬﺎ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬‬
‫اﻻﺗﺣﺎد اﻟدوﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬اﻟﻌدد )‪ ،(34‬رﺑﻳﻊ اﻵﺧر ‪1404‬ﻫ ‪ /‬ﻓﺑراﻳر ‪1984‬م‪.‬‬
‫‪ .10‬ﺷوﻗﻲ دﻧﻳﺎ‪ ،‬اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﻐرﺑﻳﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،241‬رﺑﻳﻊ اﻷوﻝ ‪.1422‬‬
‫‪ .11‬ﺻﺎﻟﺢ ﻣﻔﺗﺎح‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‪ ،‬اﻟﺿواﺑط اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻟﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ دور اﻟﺟﻧﺔ اﻻﺳﺗﺷﺎرﻳﺔ اﻟﺷرﻋﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‪،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﻳﺿر‪ ،‬ﺑﺳﻛرة‪ ،‬اﻟﻌدد‪ ،35-34‬ﻣﺎرس‪.2014‬‬
‫‪ .12‬فھد الشريف ‪ ،‬الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية دراسة في ضوء االقتصاد‬
‫اإلسالمي‪ ،‬دون سنة‪.‬‬
‫‪ .13‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﺣﻛﻳم زﻋﻳر‪ ،‬واﻗﻊ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‪ ،‬ﻧدوة ﻧﺣو ﺗرﺷﻳد‬
‫ﻣﺳﻳرة اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺑﻧك دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬راﺑطﺔ اﻟﺟﺎﻣﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪،‬ﺑﻧك اﻟﺗﻧﻣﻳﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.2005/05/03 ،‬‬
‫‪ .14‬ﻣﺻطﻔﻰ ﻋوادي‪ ،‬اﻟﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟوطﻧﻲ ﺣوﻝ إﺷﻛﺎﻟﻳﺔ اﺳﺗداﻣﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﻳرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻬﻳد ﺣﻣﺔ ﻟﺧﺿر‪ ،‬اﻟوادي‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻳوﻣﻲ ‪ 07-06‬دﻳﺳﻣﺑر‪.2017 ،‬‬
‫‪127‬‬
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــراﺟﻊ‬
‫ اﻟدواﻓﻊ‬:‫ ﻧواﻓذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﻳدﻳﺔ‬،‫ ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‬،‫ ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﻳدة‬.15
‫ اﻟﻣﺟﻠﺔ اﻟدوﻟﻳﺔ ﻟﻠﺑﺣوث اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﻹﻧﺳﺎﻧﻳﺔ‬،‫واﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟرﺑﺔ ﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺑﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري ﻧﻣوذﺟﺎ‬
.2014 ‫ ﻣﺎرس‬،3‫ اﻟﻌدد‬،4‫ اﻟﻣﺟﻠد‬،‫اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ‬
‫ اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ دوﻝ ﻣﺟﻠس‬،‫ رﻏد ﻣﺣﻣد ﻧﺟم‬،‫ ﻧﻐم ﺣﺳﻳن ﻧﻌﻣﺔ‬.16
‫ ﺟﺎﻣﻌﺔ‬،‫ ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻘﺎدﺳﻳﺔ ﻟﻠﻌﻠوم اﻹدارﻳﺔ واﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ‬،‫ اﻟواﻗﻊ واﻟﺗﺣدﻳﺎت‬:‫اﻟﺗﻌﺎون اﻟﺧﻠﻳﺟﻲ‬
.2010 ،2‫ ع‬،12‫ م‬،‫ اﻟﻌراق‬،‫ﺑﻐداد‬
.2017‫ ورﻗﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﻣداﺧﻠﺔ ﺣوﻝ أﻓﺎق ﺗطوﻳر ﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺻﻳرﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‬.17
:‫قائمة المراجع بالغة األجنبية‬

a. MEMOIRS
1. Abdul Ghafoor Awan , COMPARISON OF ISLAMIC AND
CONVENTIONAL BANKING IN PAKISTAN, Department of
Economics, Islamia University, Bahawalpur-Pakista. Proceedings 2nd
CBRC, Lahore, Pakistan November 14, 2009.
2. A. Zubair and A. A. Alaro, Legal and Operational Frameworks of
Islamic Windows in Conventional Financial Institutions: Nigeria as a
Case Study" – paper read at the 1st University of Ilorin International
Conference on Islamic Bank and Finance, jointly organized by Dept. of
Islamic Law, UNILORIN and Islamic Research and Training Institute,
Jeddah, Saudi-Arabia, October 6-8, 2009.
3. Anne-Sylvie Vassenaix-Paxton, L’expérience britannique : une source
d’inspiration pour le développement de la finance islamique en
France,Norton Rose LLP 14 mai 2008.
4. Farooq Salman Alani, Hisham Yaacob, Traditional Banks Conversion
Motivation into Islamic Banks: Evidence from the Middle East
Department of Accounting & Finance, Faculty of Business, Economics &
Policy Studies, University ofBrunei Darussalam, Brunei
Darussalam,2012.
5. Islamic Finance Institutionalization Strategy For The Gambia, Nigeria
& Sierra Leone, cooperation for development.september, 2015.
128
‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــراﺟﻊ‬
6. -Ljeka Cerovid, Nikolaj Mecon, Dorio M arodin, comparation analyse of

conventional and Islamic banking, June 21, 2017.
7. Magaji Chiroma,a Aishatu Kyari Sandabe, et.al, Legal Framework
Regulating Islamic Finance in Nigeria: A Critical Appraisal of
Hurdles against the Effective Shari‘ah Governance, n.d.
b. REPORTS
1. Looking for the Perfect Islamic Window, Global Islamic Finance
Report (GIFR 2014) .
2. .Rodney Wilson, Islamic Finance in Europe, Policy Papers (Robert
Schuman Centre for Advanced Studies), n° 2007/02, décembre 2007.
3. Bank Negara Malaysia : Annual Banking Statistics, 2007, and

Monthly Statistical Bulletin, April 2013.
4. Islamic Finance :IFSL International Financial Services Londo, 2009.

‫مواقع االنترنيت‬
1. islamfin.go-forum.net/montada-f17/topic-t1237.htm.
2. http://gaha.ba7r.org/t244-topic.
3. http://www.arabnak.com.
4. http://www.alittihad.ae/details.php?id=143048&y= 2007
5. http://www.mashreqbank.com.
6. http://www.mashreqalislami.com.
7. www. Garis Pandean 1-islamic.
129
‫‪ ‬‬
‫اﻟﻣﻠﺧص‪.‬‬
‫ﺗﻌد ظﺎﻫرة ﺗوﺟﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﻧﺣو ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ إﺳﻼﻣﻳﺔ ﺗﺗواﻓق وأﺣﻛﺎم اﻟﺷرﻳﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ اﺑرز‬
‫اﻷﺣداث اﻟﺗﻲ ﺗﺷﻬدﻫﺎ اﻟﺳﺎﺣﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﻳﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﻳﺔ ﻓﻲ اﻵوﻧﺔ اﻷﺧﻳرة‪ ،‬ﺣﻳث ﺗﻌد اﻟﻌﻣﻠﻳﺔ ﺑﻣﺛﺎﺑﺔ اﻻﻧﺗﻘﺎﻝ ﻣن وﺿﻊ‬
‫إﻟﻰ وﺿﻊ ﺟدﻳد ﻳﻘﺗﺿﻲ ﺗﺣدﻳد ﺧطﺔ ﺗﺗﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت وﺿواﺑط ﺷرﻋﻳﺔ ﻟﺿﻣﺎن إﺳﻼﻣﻳﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼﻝ دراﺳﺗﻧﺎ ﺗوﺻﻠﻧﺎ إﻟﻰ أن اﻟﺟزاﺋر ﺗﺣﺎوﻝ ﺧوض ﺗﺟرﺑﺔ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ ﺗﻠﺑﻳﺔ ﻟرﻏﺑﺎت زﺑﺎﺋﻧﻬﺎ‪ ،‬وﺑﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺗﺟﺎرب دوﻟﻳﺔ راﺋدة ﻟﻛﻝ ﻣن اﻹﻣﺎرات‪ ،‬ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‪ ،‬ﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ‪،‬‬
‫وﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ ﻓﻲ ﻓﺗﺢ ﻓروع وﻧواﻓذ ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬ﺧﻠﺻﻧﺎ إﻟﻲ أن ﻛﻝ ﻣن اﻹﻣﺎرات وﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ وﺑرﻳطﺎﻧﻳﺎ وﻧﻳﺟﻳرﻳﺎ‬
‫ﻛﺗﺟﺎرب ﻧﺎﺟﺣﺔ أﺛﺑﺗت أن اﻷﺧذ ﺑﺄﺳﻠوب اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻫﻲ ﺧطوة ﻣﺷﺟﻌﺔ ﻧﺣو اﻟﺗﺣوﻝ إﻟﻰ ﺑﻧك‬
‫إﺳﻼﻣﻲ ﻗﺎﺋم‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﻳن أن اﻟﺟزاﺋر ﻟم ﺗﻊ ﺑﻌد اﻟﻬدر اﻟﻧﺎﺟم ﻋن اﻟﺗﺄﺧر ﻓﻲ اﻻﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻟﺗطوﻳر ﻗطﺎﻋﻬﺎ اﻻﻗﺗﺻﺎدي‪.‬‬
‫اﻟﻛﻠﻣﺎت اﻟﻣﻔﺗﺎﺣﻳﺔ‪:‬‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﻔروع واﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬
‫‪131‬‬
‫‪ ‬‬

Abstract
The trend of commercial banks towards the opening of Islamic branches and
windows conforms to the provisions of Islamic law, the most prominent events taking
place in the global economic arena in the last period, where the process is a transition
from a situation to a new situation requires the identification of a plan containing the
requirements and controls to ensure the legality of Islamic transactions.
through our study we determined that Algeria is trying to experiment with
opening branches and windows of Islamic transactions in its commercial banks to
meet the wishes of its customers, and by Comparing the leading international
experiences of the UAE, Malaysia, Britain and Nigeria in opening branches and
windows of Islamic transactions, we concluded that the UAE, Malaysia, Britain And
Nigeria as a successful experiment has proved that the adoption of Islamic branches
and windows is an encouraging step towards the transformation of an existing Islamic
bank, while Algeria has not yet recognize the waste caused by the delay in reliance
on Islamic branches and windows to develop its economic sector
Key words:
Commercial banks, Islamic banks, branches and Islamic windows, Algeria.

132

دراسة واقع فتح النوافذ الإسلامية في البنوك التجارية

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

دراسة واقع فتح النوافذ الإسلامية في البنوك التجارية

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫الجـمهــوريـ ــة الجــزائـريــة الديمقــراطي ــة الشعبي ــة‬

‫وزارة التـعلي ـ ــم الع ــال ـ ـي والبـح ــث الـعل ـم ـ ــي‬

‫رقم التسجيل ‪:‬‬

‫دراﺳﺔ واﻗﻊ ﻓﺘﺢ ﻧﻮاﻓﺬ إﺳﻼﻣﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ‬

‫إشـ ـ ـ ــراف ٔالاستاذة‪:‬‬ ‫إعـداد الطالبة‪:‬‬

‫السنة الجامعية ‪.2018/2017‬‬

‫واﻟﺗﻘدﻳر اﻟﻛﺑﻳر واﻟﻌرﻓﺎن اﻟﺟﻣﻳﻝ إﻟﻰ‪:‬‬

‫وﻋﻠﻰ اﻟﺗوﺟﻳﻬﺎت واﻟﻧﺻﺎﺋﺢ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﺗﺳﻳﻳرﻩ وﺗﻳﺳﻳرﻩ‪.‬‬

‫ﻛﻝ أﻋﺿﺎء ﻟﺟﻧﺔ اﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺔ اﻟذﻳن ﺳﺄﻧﺎﻝ ﺷرف ﻣﻧﺎﻗﺷﺗﻬم ﻟﺑﺣﺛﻲ‪،‬‬

‫ﻓﻠﻬم ﻣﻧﻲ ﻛﻝ اﻟﺷﻛر واﻟﻌرﻓﺎن ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣﻝ ﻧﺻﺎﺋﺣﻬم‪ ،‬ﺗوﺟﻳﻬﺎﺗﻬم‬

‫واﻧﺗﻘﺎداﺗﻬم اﻟﺗﻲ ﺳﺗﻧﻳر ﻣﺳﺎري اﻟﻌﻠﻣﻲ‪.‬‬

‫أﻫدي ﺛﻣرة ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ إﻟﻰ‪:‬‬

‫إﻟﻰ ﻣن أﻛن ﻟﻪ ﻛﻝ ﻣﺷﺎﻋر اﻟﺗﻘدﻳر واﻻﺣﺗرام واﻟﻌرﻓﺎن" أﺑﻲ" أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ ﻋﻣرﻫﻣﺎ‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺿﻳﺎء ﻋﻳﻧﻲ" ﺟدي" اﻟﻐﺎﻟﻲ "وﺟدﺗﺎي" أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ أﻋﻣﺎرﻫم‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﻣن ﻫﻲ أﻏﻠﻰ ﻣن أﻳﺎﻣﻲ "ﻋﻣﺗﻲ" اﻟﺣﺑﻳﺑﺔ ﺣﻔظﻬﺎ اﷲ‪.‬‬

‫إﻟﻰ" زوﺟﻲ" اﻟﻌزﻳز أطﺎﻝ اﷲ ﻓﻲ ﻋﻣرﻩ وﻛﻝ ﻋﺎﺋﻠﺗﻪ‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﻛﻝ ﻣن أﺣﺑﻬم اﻟﻘﻠب " أﺧواﺗﻲ وأﺧﻲ"‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﻛﻝ أﻋﻣﺎﻣﻲ وأﺧواﻟﻲ وﺧﺎﻻﺗﻲ وأﺑﻧﺎؤﻫم وﺑﺎﻗﻲ أﻗﺎرﺑﻲ‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﻛﻝ اﻷﺻدﻗﺎء وﻛﻝ ﻣن ﺳﺎﻫم ﻓﻲ اﻧﺟﺎز ﻫذا اﻟﺑﺣث ﻣن ﻗرﻳب أو ﺑﻌﻳد‬

‫أﻗوﻝ ﻟﻛم ﺷﻛ ار ﻟﻛم ﻷﻧﻛم ﻋﻠﻣﺗﻣوﻧﻲ أن أﺳﺗﺷﻌر اﻟﺻﻌﺎب ﻓﺄﺗﺣداﻫﺎ و أﺗﺟﺎوزﻫﺎ‪،‬‬

‫إﻟﻰ ﻛﻝ ﻫؤﻻء أﻫدي ﻫذا اﻟﻌﻣﻝ‪.‬‬

‫‪51‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬دواﻓﻊ ﻓﺗﺢ اﻟﻔروع اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫‪16‬‬ ‫أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(2-1‬‬

‫‪21‬‬ ‫ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‬ ‫)‪(3-1‬‬

‫‪55‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﻳﺔ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(1-2‬‬

‫‪56‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر واﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(2-2‬‬

‫‪57‬‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻟﺧدﻣﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻳﺔ واﻟدﻳﻧﻳﺔ ﻟﻠﻔروع و ﻟﻠﻧواﻓذ‬ ‫)‪(3-2‬‬

‫‪88‬‬ ‫ﻧﻣوذج ﻫﻳﻛﻠﻲ ﻟﺑﻧك ﺑوﻣﻳﺗ ار اﻟﺗﺟﺎري اﻟﻣﺎﻟﻳزي‬ ‫)‪(1-3‬‬

‫‪89‬‬ ‫اﻟﻬﻳﻛﻝ اﻹداري ﻟﻧﺎﻓذة اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك‬ ‫)‪(2-3‬‬

‫‪98‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻣؤﺳﺳﺎت واﻟﻧواﻓذ اﻟﺗﻣوﻳﻠﻳﺔ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﺑﻌض‬ ‫)‪(4-3‬‬

‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧوان‬ ‫رﻗم‬

‫‪22‬‬ ‫أﻫم ﺻﻳﻎ اﻟﺗﻣوﻳﻝ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‬ ‫)‪(1-1‬‬

‫‪92‬‬ ‫أﻫم اﻟﻔروق اﻟﺟوﻫرﻳﺔ ﻟﻛﻠﻰ اﻟﺑﻧﻛﻳن ﻣن ﺣﻳث اﻟﺧدﻣﺎت‬ ‫)‪(2-1‬‬

‫‪43‬‬ ‫ﺟدوﻝ ﻣﻘﺎرن ﻟﻣﻛوﻧﺎت اﻟرﺋﻳﺳﻳﺔ ﻟﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ ﻟﻛﻠﻰ‬ ‫)‪(3-1‬‬

‫‪82‬‬ ‫ﻋﺎﺋد ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﻳﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2013-2010‬‬ ‫)‪(5-3‬‬

‫‪83‬‬ ‫ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2009-2007‬‬ ‫)‪(6-3‬‬

‫‪83‬‬ ‫ﺗوظﻳف اﻟﻣوارد ﻟﺑﻧك اﻟﻣﺷرق)‪(2013-2010‬‬ ‫)‪(7-3‬‬

‫‪86‬‬ ‫ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎري و اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺔ‬ ‫)‪(8-3‬‬

‫‪87‬‬ ‫ﻋدد اﻟﻔروع و اﻟﻧواﻓذ اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﻳزﻳﺎ‬ ‫)‪(9-3‬‬

‫أﺳﺑﺎب اﺧﺗﻳﺎر اﻟﻣوﺿوع‪.‬‬

‫إن اﺧﺗﻳﺎر ﻣوﺿوع اﻟدراﺳﺔ ﻳرﺟﻊ إﻟﻰ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﺎﻟﻳﺔ‪:‬‬

‫أﻫﻣﻳﺔ وأﻫداف اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻋن أﻫداف اﻟدراﺳﺔ‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﺗﺗﻣﺛﻝ ﻓﻲ‪:‬‬

‫ﻣن أﻫم اﻟدراﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗطرﻗت إﻟﻰ ﻣوﺿوع اﻟدراﺳﺔ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ؛‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ؛‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻳن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﻳﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﻳم أﺳﺎﺳﻳﺔ ﺣوﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻷوﻝ‪ :‬ﻣﺎﻫﻳﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻌرﻳف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫‪ -2‬أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫ﻳﻘوم ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻘﻳق أﻫداف ﻫﻲ‪:‬‬

‫‪ -3‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر واﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺻﺎدر أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫ﻳﻣﻛن اﻟﺗﻣﻳﻳز ﺑﻳن ﻣﺻدرﻳن أﺳﺎﺳﻳﻳن ﻷﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-1‬اﻟﻣوارد اﻟذاﺗﻳﺔ اﻟداﺧﻠﻳﺔ‪:‬‬

‫وﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻛون ﻣﺻدرﻫﺎ داﺧﻠﻲ‪ ،‬وﺗﺷﻣﻝ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻻﺣﺗﻳﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪:‬وﻫو ﻋﺑﺎرة ﻋن ﻧﺳﺑﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﺳﻧوﻳﺔ ﺗﻛون ﺑﺷﻛﻝ إﻟزاﻣﻲ‬

‫‪ -2‬اﺳﺗﺧداﻣﺎت أﻣواﻝ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﻳﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-2‬اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷوﻟﻰ‪ :‬اﻟﻬدف ﻣﻧﻬﺎ ﺗﺣﻘﻳق اﻟﺳﻳوﻟﺔ ﻓﻘط وﺗﺷﻣﻝ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﻘروض ﻣﺗوﺳطﺔ وطوﻳﻠﺔ اﻷﺟﻝ‪،‬‬

‫اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﻳﺔ ﻷﺟﻝ‪،‬‬

‫ﻳﻣﻛن ﺗﻠﺧﻳص ﻣﺎ ﺗﻘدم ﻓﻳﻣﺎ ﺳﺑق ﻓﻲ‪:‬‬