KIỂM TRA GIỮA KỲ

Câu 1. Ngày 6/5/2020 khách hàng A gửi tiết kiệm 300tr kỳ hạn hai tháng, lãnh lãi cuối
kỳ, tự động tái tục vốn lãi. Ngày 6/7/2020 khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tổng số tiền
khách hàng tất toán là bao nhiêu? Biết: ngân hàng tính lãi trên số ngày thực tế, cơ sở
tính lãi 1 năm 365 ngày. Lãi suất cho kỳ hạn 2 tháng thay đổi theo từng thời kỳ như sau:
27/4/2020: 5.20%/năm; 4/5/2020: 5.45%/năm; 7/5/2020: 5.40%/năm; 6/6/2020:
5.5%/năm. Lãi không kỳ hạn: 0.3%/năm.
Câu 2. Từ phương án vay vốn của khách hàng A có các số liệu sau: Tổng chi phí cho
vụ hè thu là: 3.600.000 đồng; vốn tự có là 2.400.000 đồng (Bao gồm: 1ha ruộng, công
cày và chăm sóc, thu hoạch, phân chuồng). Hộ A có nhu cầu vay để thực hiện chi phí
thủy lợi, mua lúa giống, phân NPK, thuốc bảo vệ thực vật. Hãy xác định mức cho vay
đối với hộ này? Biết theo quy định định mức cho vay tối đa bằng 30% tổng doanh thu.
Sản lượng lúa dự kiến là 5,2 tấn/ha, giá bán là 1,2 triệu đồng/ tấn. Theo bạn ngân hàng
nên cấp tín dụng cho công ty X là bao nhiêu? Biết rằng khách hàng hội đủ các điều kiện
vay vốn và khoản vay được đề nghị là 3 tháng.
Câu 3. Công ty An Pha ký kết hợp đồng thương mại bán lô hàng trị giá 5.000 triệu đồng
cho công ty Minh Hạnh với thỏa thuận thanh toán 30% giá trị hợp đồng ngay sau khi
giao hàng, số còn lại thanh toán trả chậm 60 ngày kể từ ngày nhận hàng. Công ty An
Pha giao hàng và công ty Minh Hạnh nhận hàng ngay trong ngày 01/11/2019. Ngày
05/11/2019, ngân hàng ứng trước cho công ty An Pha vay 60% giá trị khoản phải thu
với lãi suất 14%/năm, cơ sở tính lãi 365 ngày, phí bao thanh toán 0,4% tính trên giá trị
khoản phải thu. Tính lãi vay ứng trước mà công ty An Pha phải trả cho ngân hàng:
Câu 4. Với số tiền gửi ban đầu là 5.000, NHTM có thể tạo ra số tiền gửi không kỳ hạn
là bao nhiêu nếu tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 5% (với giả định, ngân hàng sử dụng toàn bộ
số tiền huy động sau khi trích lập dự trữ đều có thể cho vay và toàn bộ số tiền khách
hàng vay được đều gởi vào tài khoản ngân hàng).
Câu 5. Ngày 15/06/2020, công ty A gửi tới ngân hàng X hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín
dụng cho quý 3 năm 2020 là 3.000 triệu đồng để phục vụ cho kế hoạch sản xuất của
công ty trong quý. Sau khi thẩm định, cán bộ tín dụng thống nhất với công ty các số
liệu sau: (Đơn vị tính: triệu đồng) - Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào: 12.910, Giá trị
sản xuất khác phát sinh trong quý: 9.875, TSLĐ bình quân: 6.150, Doanh thu thuần:
21.525, vốn tự có và các nguồn vốn khác của công ty: 3.660. Tổng tài sản thế chấp của
công ty: 4.150. Chính sách tín dụng của ngân hàng quy định mức cho vay không vượt
quá 70% giá trị tài sản bảo đảm. Hạn mức tín dụng hợp lý có thể cấp cho khách hàng
trong trường hợp này là bao nhiêu?
Câu 6. Công ty X ký kết hợp đồng bán lô hàng trị giá 3000 triệu đồng, thời gian bán
chịu là 3 tháng kể từ ngày giao hàng. Ngày 15/03/2020 ngân hàng đồng ý bao thanh
toán với cam kết cho công ty X vay tiền ứng trước 85% giá trị khoản phải thu. Lãi suất
cho vay tiền ứng trước 12%/năm. Ngân hàng thu phí bao thanh toán là 0,5% theo giá trị
lô hàng. Lãi vay ứng trước mà công ty X phải trả cho ngân hàng là bao nhiêu biết rằng
công ty X giao hàng ngày 10/03/2020:
Câu 7. Công ty vận tải A chở hàng hóa cho công ty thực phẩm B, gửi chứng từ thu tiền
đến ngân hàng, trị giá khoản phải thu là 1 tỷ đồng, thời hạn tài trợ 45 ngày. Sau khi phân
tích, ngân hàng chấp nhận bao thanh toán. Hợp đồng bao thanh toán có thỏa thuận: Lãi
suất ngân hàng áp dụng là: 11,4%/năm và phí dịch vụ là 0,5% tính trên giá trị hóa đơn,
tỷ lệ ứng trước 70%. Số tiền còn lại của công ty vận tải A khi công ty thực phẩm B
thanh toán nợ cho ngân hàng:
Câu 8. Ngày 10/04/2020 công ty An Pha ký kết hợp đồng thương mại bán lô hàng trị
giá 5000 triệu đồng cho công ty Minh Hạnh với thỏa thuận trả chậm thời gian 3 tháng.
Công ty An Pha giao hàng thành 3 đợt khác nhau theo yêu cầu nhận hàng của công ty
Minh Hạnh nhưng chỉ xuất chứng từ thanh toán 1 lần vào đợt giao hàng cuối cùng. Ngày
15/04/2020 ngân hàng ứng trước cho công ty An Pha vay 60% giá trị khoản phải thu
với lãi suất bằng lãi suất cho vay 11%/năm cộng biên độ 0.7% (cơ sở tính lãi 365 ngày).
Phí quản lý bao thanh toán 0,05% doanh số bao thanh toán, phí xử lý chứng từ 500.000
đồng/ bộ chứng từ, phí tổ chức bao thanh toán theo yêu cầu 0,4% tính trên giá trị khoản
phải thu. Tính phí bao thanh toán công ty phải trả cho ngân hàng:
Câu 9. Doanh nghiệp Z có nhu cầu vay vốn trung và dài hạn tại NHTM, có các dữ
liệu sau:
Tên dự án: Xây mới phân xưởng và mua sắm máy móc thiết bị
- Tổng vốn đầu tư: 16.000 triệu đồng. Trong đó vốn chủ sở hữu tham gia vào phương
án 7.000 triệu đồng, mua máy móc thiết bị được trả chậm 30% cho nhà cung cấp
sau 5 năm, nguyên giá máy móc thiết bị là 8.000 triệu đồng. Phần còn lại doanh
nghiệp xin vay ngân hàng.
- Giá trị tài sản thế chấp 14.000 triệu đồng (mức cho vay tối đa của ngân hàng là 70%
giá trị tài sản thế chấp).
- Lãi suất vay vốn cố định trong thời gian vay là 12%/năm.
Yêu cầu: Anh/ chị hãy
1/ Xác định mức cho vay?
2/ Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ là 3 năm theo phương thức kỳ khoản
cố định, kỳ trả nợ là 6 tháng, trả vào cuối mỗi kỳ.

Câu 10. Ngân hàng xem xét cho Doanh nghiệp A vay đầu tư dự án sản xuất “viên nén
mùn cưa” như sau: (Đvt : 1.000 đồng)

1/ Thông tin về dự án:

✓ Dự toán phí đầu tư dự án.
- Chi phí giải phóng mặt bằng: 7.350.000
- Chi phí xây dựng nhà xưởng: 2.560.000
 - Chi phí mua sắm thiết bị sản xuất: 12.760.000
- Chi phí khác: 971.850
- Chi phí dự phòng: 1.263.150
✓ Vốn lưu động. 5.250.000
2/ Thông tin về khách hàng:
Doanh nghiệp A cam kết tăng vốn chủ sở hữu 15.000.000 để đầu tư thực hiện dự án
này (theo kết luận của bộ phận thẩm định, phương án tăng vốn của doanh nghiệp A
hoàn toàn khả thi)
Yêu cầu :
1/ Xác định mức cho vay của ngân hàng để đầu tư vào dự án này. Biết rằng mức cho
vay tối đa của ngân hàng là 70% nhu cầu vốn của dự án, các điều kiện khác hoàn toàn
thỏa mãn.
2/ Số tiền cho vay được giải ngân nhiều đợt:
- Đợt 1, ngày 26/05/2012 số tiền : 7.500.000
- Đợt 2, ngày 15/07/2012 số tiền : 2.500.000
- Đợt 3, ngày 03/09/2012 số tiền : Số tiền còn lại.
Thời gian ân hạn kết thúc khi dự án được nghiệm thu vào ngày 07/10/2012. Tính
tiền lãi vay ân hạn (lãi vay thi công), biết rằng lãi vay ân hạn (lãi vay thi công) được thu
một lần vào ngày 08/10/2012.
3/ Lập bảng kế hoạch thu nợ đối với khoản vay này. Biết rằng điều kiện cho vay thỏa
thuận trong hợp đồng như sau :
- Thời gian thu nợ: 5 năm;
- Kỳ hạn thu nợ: 6 tháng, thu nợ cuối kỳ;
- Nợ gốc trả đều nhau, lãi vay tính theo dư nợ thực tế;
- Ngày thu nợ kỳ hạn đầu tiên là : 08/04/2013.
Tài liệu bổ sung:
- Lãi suất cho vay : 18% / năm;
- lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay;
- Tiền lãi ngân hàng tính theo ngày;
- Cơ sở tính lãi 360 ngày/năm.