BÀI TẬP CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

Câu 1:
Ngày 08/12/N, tại ngân hàng HB có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
- Khách hàng A: Sổ tiết kiệm 100 triệu đồng, trả lãi trước, kỳ hạn 3 tháng
( 01/09/N – 01/12/N)
- Khách hàng B: Sổ tiết kiệm 250 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn 4 tháng
( 14/03/N – 14/07/N)
- Khách hàng C: Sổ tiết kiệm 400 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn 6 tháng ( 20/09/
N– 20/03/N+1)
- Khách hàng D: Sổ tiết kiệm 200 triệu đồng, trả lãi định kỳ hàng tháng, kỳ hạn
6 tháng ( 08/06/N – 08/12/N)

Yêu cầ u: Xử lý cá c nghiệp vụ phá t sinh tạ i ngâ n hà ng HB khi khá ch hà ng đến giao

dịch nhậ n tiền tạ i ngâ n hà ng biết:

- Lãi suất tiết kiệm ngân hàng công bố vào từng thời điểm với các kỳ hạn như sau:
 01/03/ N
+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 7%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 7,2%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 7,5%/năm
 01/05/ N
+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 7,5%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 7,8%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 8 %/năm
 01/10/ N
+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 6%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 6,5%/năm
+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 7 %/năm
- Cơ sở tính lãi là 365 ngày/năm.
- Nếu đến hạn thanh toán khách hàng không đến nhận tiền gửi tiết kiệm và lãi,
ngân hàng HB tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo.
 Bài 2
Ngày 05/06/N, tại ngân hàng HB có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
- Khách hàng A: Sổ tiết kiệm 150 triệu đồng, lãi suất 5,5%/năm, trả lãi sau, kỳ
hạn 3 tháng ( 01/03/N – 01/06/N)
- Khách hàng B: Sổ tiết kiệm 200 triệu đồng, trả lãi sau, lãi suất 5,7%/năm, kỳ
hạn 4 tháng ( 05/10/N-1 – 05/02/N)
- Khách hàng C: Mang đến ngân hàng 1 hối phiếu mệnh giá 300 triệu đồng (thời
hạn hối phiếu 14/04/N-14/07/N) yêu cầu ngân hàng chiết khấu. Ngân hàng
đồng ý chiết khấu ngay trong ngày với lãi suất chiết khấu 14%/năm và phí
chiết khấu 0,5%/ mệnh giá.

Yêu cầ u: Xử lý cá c nghiệp vụ phá t sinh tạ i ngâ n hà ng HB khi khá ch hà ng đến giao

dịch nhậ n tiền tạ i ngâ n hà ng biết:

- Lãi suất không kỳ hạn tại ngân hàng là 1%/năm.

- Nếu đến hạn thanh toán khách hàng không đến nhận tiền gửi tiết kiệm và lãi, ngân
hàng HB tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo.
- Ngân hàng áp dụng phương pháp chiết khấu giấy tờ có giá theo lãi kép.

Bài 3

Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng tại Ngân hàng X như sau:

- Ngày gửi tiền 09/12/N.

- Số tiền gửi: 150.000.000 đồng.

- Kỳ hạn: 4 tháng, lãi suất: 8 %/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.

Yêu cầu:

1. Xác định số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn?
2. Giả sử ngày 20/06/N+1 khách hàng đến rút tiền thì giá trị mà ngân hàng thanh toán cho
khách hàng vào thời điểm này?
3. Giả sử ngày 09/08/N+1 khách hàng đến rút tiền. Xác định số tiền khách hàng sẽ nhận
được vào thời điểm này?

Biết:
- Lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng áp dụng là 1%/năm. Ngày 09/04/N+1
ngân hàng công bố lãi suất kỳ hạn 3 tháng là 7,5%/năm, lãi suất kỳ hạn 4 tháng là 7,8
%/năm, lãi suất kỳ hạn 12 tháng là 7 %/năm.
- Nếu đến hạn thanh toán khách hàng không đến nhận tiền gửi tiết kiệm và lãi, Ngân hàng
X tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo.

Bài 4

Tường Vy là sinh viên trường RMIT. Ngày 20.8, gia đình gưỉ cho Vy 50 triệu đồng vào TK
TGGD của bạn tại ANZ CN Đồng Khởi để chuẩn bị cho năm học mới. Trong tháng 8 và 9,
tài khoản của bạn Vy có thêm các giao dịch như sau:
Ngày Diễn giải Số tiền (triệu đồng)
20/8 Gửi vào TK 50
24/8 Nộp học phí học kỳ I cho trường 21
7/9 Bạn Lan trả tiền mượn nộp từ tháng trước 5
10/9 Chuyển khoản tiền thuê nhà 2

Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của Vy, hãy:
1. Lập bảng kê tính lãi tháng 8 và 9 cho sổ tiền gửi của KH này nếu NH trả lãi suất
0.72%/tháng cho loại tiền gửi này.
2. Lập bảng sao kê tài khoản đến ngày 30/9/N.

Bài 5
Một khách hàng gửi tiết kiệm 800 triệu đồng kỳ hạn 9 tháng, từ ngày 01/03/ N đến ngày
01/12/N với lãi suất 6,5%/năm. Tuy nhiên đến ngày 12/10/N, khách hàng trên lại có nhu cầu
sử dụng 815 triệu đồng. Hỏi khách hàng trên nên làm gì? Vì sao?
Biết rằng lãi suất tiền gửi thanh toán là 1%/năm; nếu rút trước hạn khách hàng gửi
tiền tại ngân hàng trên sẽ nhận được lãi suất không kỳ hạn cho toàn bộ thời gian đã
gửi tiền; hiện nay lãi suất vay tại ngân hàng trên = lãi suất sổ tiết kiệm +0.25%/tháng

Bài 6

Tình hình giao dịch tài khoản của khách hàng trong tháng 8 và tháng 9 như sau:
Ngày Số dư
Số dư đầu kỳ 8.000.000
9/8 9.800.000
15/8 4.000.000
18/8 20.000.000
20/8 26.000.000
23/8 15.000.000
25/8 88.000.000
5/9 8.000.000
15/9 2.000.000
27/9 8.000.000
Từ 27 tháng 9 đến hết tháng 9 không có giao
dịch phát sinh

Biết rằng lãi suất tiền gửi thanh toán là 0.25%/năm, ngân hàng tính lãi vào cuối ngày 28

hàng tháng. Tính tiền lãi thanh toán tháng 8 và tháng 9 cho khách hàng trên.

Bài 7

Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng A tại Ngân hàng X như sau:

- Ngày gửi tiền 15/3/N.

- Số tiền gửi: 500.000.000 đồng.

- Kỳ hạn: 6 tháng, lãi suất: 6,2 %, lĩnh lãi cuối kỳ.

Yêu cầu:

a. Xác định số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn?
b. Giả sử ngày 10/07/N khách hàng đến ngân hàng yêu cầu rút tiền trước hạn và
được ngân hàng chấp nhận thì giá trị mà ngân hàng thanh toán cho khách hàng
vào thời điểm này?
c. Giả sử ngày 24/01/N+1 khách hàng đến rút tiền. Xác định số tiền khách hàng sẽ
nhận được vào thời điểm này?
d. Giả sử ngày 15/03/N+1 khách hàng mới đến rút tiền, xác định số tiền khách hàng
sẽ nhận được vào thời điểm này.
Thông tin bổ sung:
- Lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng áp dụng 1%
- Khách hàng đồng ý tái tục kỳ hạn mới theo quy định ngân hàng.
- Ngày 15/09/N ngân hàng công bố lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng lĩnh
lãi cuối kỳ 6%
Bài 8
Ông Tiến là một cán bộ về hưu, ông có số tiền 500tr đồng. Ông có ý định gửi tiết kiệm tại
một ngân hàng thương mại trong thời gian 6 tháng. Dựa vào thông tin ngân hàng công bố,
bạn hãy giúp ông ấy chọn phương án gửi tiền nào dưới đây:
- Phương án 1: lĩnh lãi cuối kỳ, lãi suất 6%
- Phương án 2: lĩnh lãi hàng tháng lãi suất 5,75%
- Phương án 3: ba tháng lĩnh lãi một lần, lãi suất 5,85%

Bài 9
Ngày 1/3 bà Mai gửi 1 tỷ đồng tiền gửi tiết kiệm 6 tháng tại ngân hàng thương mại cố
phần Việt Á, lãi suất 6%/năm. Ngày 1/6 gia đình bà cần 800 tr đồng, bà đến ngân hàng
xin rút 800 tr đồng từ sổ tiết kiệm 1 tỷ đồng bà đã gửi. Ngân hàng chấp nhận cho bà rút
một phần tiền gửi trước hạn nhưng bà chỉ được hưởng lãi suất 0.5%/năm bằng lãi suất
tiền gửi không kỳ hạn vào thời điểm bà gửi tiền. Bà Mai xem xét đến phương án 2 là cầm
cố sổ tiết kiệm để vay ngân hàng 800 tr đồng trong vòng 3 tháng. Theo quy định ngân
hàng sẽ cho vay cầm cố sổ tiết kiệm mở tại chính ngân hàng mình với tỷ lệ 90% số tiền
gửi. Lãi suất cho vay 0,8%/tháng. Giả sử bỏ qua sự khác biệt về giá trị tiền theo thời gian
và ngân hàng tính lãi theo phương pháp lãi đơn, anh chị hãy tính toán và trả lời các câu
hỏi sau:
a. Bà Mai nên chọn phương án nào: rút tiền trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay khoản
mới?
b. Sau bao nhiêu lâu kể từ khi gửi tiền đến khi cần tiền bà Mai bàng quang giữa 2 phương
án?
c. Ngày 15/05 bà Mai cần 800 triệu đồng thì bà có nên rút tiền trước hạn không? Vì sao?
d. Nếu ngày 1/6 bà Mai chỉ cần 400 triệu đồng thì bà nên quyết định rút tiền trước hạn hay
cầm cố sổ tiết kiệm vay 400 tr đồng?
Bài 10

Ông Nam mang đến Ngân hàng thương mại Đông Á một sổ tiết kiệm thuộc sở hữu của
ông do chính ngân hàng này phát hành có mệnh giá 100 tr đồng, thời hạn 12 tháng, lãi
suất 5,5%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ. Hiện tại ông Nam rất cần tiền nhưng sổ tiết kiệm còn 3
tháng nữa mới đáo hạn. Nếu rút tiền trước hạn, ông sẽ bị ngân hàng áp dụng lãi suất
không kỳ hạn 2%/năm. Ông Nam cũng biết được là ngân hàng có chính sách cho vay
cầm cố sổ tiết kiệm do chính ngân hàng phát hành với lãi suất hiện tại là 10,8%/năm.
Yêu cầu:
1. Nếu ông Nam yêu cầu tư vấn, là nhân viên phụ trách, anh chị sẽ khuyên khách hàng
nên rút trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay.
2. Nếu khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm để vay thì ngân hàng có thể cho vay tối đa bao
nhiêu để không bị rủi ro khi khách hàng không trả được nợ

Bài 11

Một khách hàng có tài khoản tiền gửi kỳ hạn 1 tháng từ ngày 15/01/N đến ngày
15/02/N, số tiền 10000 tr đồng, lãi suất 6%/năm. Tính lãi suất của khách hàng đến
xin rút tiền biết theo quy định của ngân hàng số ngày thưc gửi của khách hàng bằng
2/3 so với kỳ hạn trong hợp đồng thì được hưởng 80% lãi suất, nếu dưới 2/3 thì
hưởng lãi suất không kỳ hạn 1%/năm. Giả sử ngày 10/02/N khách hàng đến đề nghị
rút tiền:
a. Xác định mức lãi suất khách hàng được hưởng
b. Xác định số tiền khách hàng nhận được?

Bài 12
Tình hình tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty Minh Anh tháng 5/N tại ngân
hàng X như sau: (triệu đồng)
1/5/N: Số dư: 500
5/5/N: Nộp tiền mặt vào ngân hàng: 200
8/5/N: Ủy nhiệm chi thanh toán tiền mua nguyên liệu: 300
11/5/N: Doanh thu báo có: 300
17/5/N: Rút tiền mặt: 100
20/5/N: Nộp thuế: 50
23/5/N: Nhận doanh thu bán hàng: 300
28/5/N: NH X ghi nợ tài khoản tiền gửi thanh toán thu nợ vay : 100
Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi thanh toán trên tài khoản của công ty Minh Anh. Biết rằng
lãi tiền gửi thanh toán là 1%/năm. Ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng.