‫جامعة جيجل‬

‫كلية العلوم االقتصادية والتجارية وعلوم التسيري‬

‫السنة الثالثة علوم اقتصادية (اقتصاد نقدي وبنكي)‪ -‬الثالثة علوم مالية وحماسبية (مالية البنوك والتأمينات)‬
‫السلسلة ‪10‬‬
‫التمرين رقم ‪10‬‬
‫أتسس البنك ‪ A‬بتاريخ ‪ 2102/10/10‬برأمسال قدره ‪ 000110111‬دج موزعة كمايلي‪:‬‬
‫‪ 201110111 ‬دج مت إيداعها لدى البنك املركزي؛‬
‫‪ 200110111 ‬دج مت إيداعها يف اخلزينة الرئيسية للبنك؛‬
‫‪ 002110111 ‬دج مت إيداعها لدى البنك ‪B‬؛‬
‫‪ 0110111 ‬دج مت إيداعها لدى البنك ‪0C‬‬
‫بلد ‪ 200110111‬دج وقددد قددات يف الددس اليددوت‬ ‫وقدد بدددأ البنددك عملد يف ‪ 2102/10/10‬حيددق قدات بتة يددة اخلزينددة اللرعيددة للمددد وعا‬
‫ابلعمليا التالية‪:‬‬
‫‪ -‬منح قرض للعميل ‪ A‬بقيمة ‪ 0010111‬دج؛‬
‫‪ -‬قات البنك بد ع ضرائب بقيمة ‪ 000111‬دج‬
‫‪ -‬شراء مبىن بل ‪ 0000111‬دج؛‬
‫‪ -‬شراء سندا بقيمة ‪ 2110111‬دج بشيك مسحوب على البنك‪B‬؛‬
‫‪ -‬استالت البنك ودائع اقدية منها ‪ 0010111‬دج ودائع جارية‪ 0110111 ،‬دج ودائع ألجل و‪ 2110111‬دج حسااب جارية‪0‬‬
‫‪ -‬قات البنك بسحب ‪ 0110111‬دج من البنك ‪ C‬وايداع لدى البنك املركزي‪0‬‬
‫املطلوب‪ :‬إعداد كشف حركة اخلزينة الرئيسية‪ ،‬كشف اخلزينة اللرعية للمد وعا واملقبوضا ‪0‬‬

‫التمرين رقم ‪:10‬‬

‫إذا علمت أن رصيد اخلزينة الرئيسية للبنك الوطين يف بداية اليوت (رأس املال املودع) ‪ 2100/10/00‬هو ‪ 200010111‬دج‪،‬‬
‫وق ددد مت ية ي ددة اخلزين ددة اللرعي ددة للم ددد وعا يف ال ددس الي ددوت ل د ‪ 0010111‬دج ويف هناي ددة الي ددوت اس ددتلن أم ددس اخلزين ددة الرئيس ددية‬
‫‪ 200111‬دج اقدا من ه ه اخلزينة و‪ 0010111‬دج اقدا من اخلزينة اللرعية للمقبوضدا ‪ ،‬يف حدس أن كشدف حركدة صدندو‬
‫املد وعا سجل رصيدا بقيمة ‪ 200011‬دج وكشف حركة صندو املقبوضا سجل رصيدا بقيمة ‪ 000210111‬دج‪0‬‬
‫املطلووب‪ :‬أحسدب رصديد اخلزيندة الرئيسدية يف ذلدك اليدوت إذا علمدت أاد يف حالدة اهدر عجدز املسدمو بد هدو ‪ %20‬قد؟ وأن‬
‫أمس صندو املد وعا هو الس أمس صندو املقبوضا ‪ ،‬مث سجل العمليا حماسبيا‬

‫التمرين رقم ‪ :10‬يف ‪ 2100/10/10‬بدأ البنك التجاري (أ) اعمال برأس مدال قددره ‪ 0111111‬دج‪ ،‬أودع منهدا لددى البندك املركدزي‬
‫‪ 0‬مليون‪ 000 ،‬مليون لدى بنك التنمية احمللية‪ 000 ،‬مليون لدى القرض الشعيب‪ ،‬كما قات يف الس اليوت ابألعمال التالية‪:‬‬
‫‪ -‬مت سحب مبل ‪ 011111‬دج من البنك املركزي وأودع يف اخلزينة الرئيسية للبنك (رصيد بداية اليوت)‬
‫‪ -‬مت إصدار أمر حتويل مبل بقيمة ‪ 0‬مليون من بنك التنمية إىل البنك املركزي‪0‬‬
 ‫‪ -‬مت ية ية الصندو اللرعي للمد وعا بقيمة ‪ 001111‬دج من اخلزينة الرئيسية‪0‬‬
‫‪ -‬مت د ع مبل ‪ 01111‬دج قيمة وسائل اقل‪ ،‬ومبل ‪ 0111‬دج قيمة جتهيزا مكتبية‪0‬‬
‫‪ -‬مت شراء معدا وأدوا بقيمة ‪ 00111‬دج بشيك مسحوب على القرض الشعيب‪0‬‬
‫‪ -‬قبض ودائع كاآليت‪ 02111 :‬حسااب جارية‪ 20111 ،‬حسااب يو ري‪ 01111 ،‬ودائع ألجل‪0‬‬
‫‪ -‬خصن كمبياال بقيمة ‪ 00111‬دج‪0‬‬
‫‪ -‬سحب العمالء من حساابهتن اجلارية مبل ‪ 21111‬دج‪0‬‬

‫املطلوب‪ :‬إعداد كشف حركة خزينة املقبوضا وكشف حركة خزينة املد وعا وكشف حركة اخلزينة الرئيسية‪0‬‬

‫‪ -‬إذا علمت أبن أمس اخلزينة الرئيسية قد استلن مبل ‪ 010111‬دج من خزينة املد وعا و ‪ 0010111‬دج من خزينة املقبوضا ‪،‬‬
‫أ حسب رصيد النقدية يف هناية اليوت وقارا مع الرصيد الد رتي‪ 0‬وماذا يالحظ‬

‫التمرين الرابع يما يلي العمليا اليت متت يف خزينة أحد البنوك خالل يوت ‪:2100/02/10‬‬

‫بل ‪ 001111‬دج من قبل اخلزينة الرئيسية‪0‬‬ ‫‪ -‬مت ية ية الصندو اللرعي للمد وعا‬
‫‪ -‬مت د ع املبال التالية‪ 01111 :‬دج حسااب جارية‪ 01111 ،‬دج كمبياال خمصومة‪0‬‬
‫بلةت مقبوضا الصندو اللرعي للمقبوضا كما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 011111‬حسااب جارية‬
‫‪ 01111‬ودائع ألجل‬
‫‪ 21111‬ودائع يو ري‬
‫بل ‪ 01111‬دج اقدا‪0‬‬ ‫‪ -‬اشرتى البنك آال ومعدا‬
‫‪ -‬مت سحب مبل ‪ 0‬مليون دج من البنك املركزي وأودع يف اخلزينة‪0‬‬
‫‪ -‬مت إصدار أمر حتويل مبل ‪ 211111‬دج من بنك التنمية إىل بنك اللالحة‪0‬‬

‫املطلوب‪:‬‬

‫‪ -‬إثبا القيود يف اليومية العامة‬

‫‪ -‬إعداد كشو ا اخلزينة الرئيسية‪ -‬كشف حركة اخلزينة اللرعية للمد وعا واملقبوضا اذا علمت أبن رصيد حساب اخلزينة الرئيسية‬
‫يف بداية اليوت كان بل ‪ 2111111‬دج وهو ميثل رأس املال املودع‪0‬‬

‫أستاذ املقياس‪ /‬د‪ .‬بوزرب‬