Câu 1 bảng 1 4 th 1st 2nd 3rd 4th

Receivable at start of period

(PTKH đầu kỳ)
Sales 560 502 742 836
Collection
Sales in current period (60%) = 560 x
60%
=336
Sales in last period (40%) =400x40% =560 x 40%
Bán hàng thiếu nợ kỳ trước = 160 =224
qua kỳ này trả
Total collections =336 + 160
=496
Receivable at end of period =150+560- 324.4
(1+2-3) PTKH cuối kỳ 496
=214

Calculation of short term

borrowing requirement
(bảng 3)
Cash at start of period
Change in cash balance -156 -66.8 19 160.9
Cash at end of period 17.9
Minimum operating 25 25 25 25
balance ( chi phí tối thiểu
để doanh nghiệp hoạt
động)
Cumulative financing 156 222.8 203.8 42.9
required ( doanh nghiệp
cần phải huy động vốn
thêm là…)
( Bấm máy ra bao nhiêu
đổi dấu lại Dấu – thành +,
dấu + thành -

Source of cash
Collection on 496 525.2 646 798.4
account receivable
Other 0 0 0 0
Total sources (tồng 496 525.2 646 798.4
tiền thực thu / tổng
doanh thu thực )
(Collection + other)
Uses of cash 652 592 627 637.5
Sources minus uses
( lợi nhuận thực)
 T12 T1 T2 T3
Receivable at start of period (PTKH đầu kỳ) (A)

Sales 90 20 30
Collection
Sales in current period (60%) 63 14 21

Sales in last period (40%) (B) 27 6

Bán hàng thiếu nợ kỳ trước qua kỳ này trả

Total collections 27
Receivable at end of period (1+2-3) PTKH 20
cuối kỳ