stojanovic.dragan@vpsle.edu.

rs

PREMIJA OSIGURANJA

❖Ciljevi poglavlja su:

•Definisanje premije kao cene

osiguranja
•Objašnjenje riziko i štedne
premije
•Definisanje bonusa, malusa i
franšize
•Definisanje prenosne premije

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

PREMIJA OSIGURANJA
❖ Osiguravač preuzima na sebe obavezu da
pokrije štetu, izazvanu nastupanjem određenog
osiguranog slučaja.

❖ Osiguranik je dužan, sa svoje strane, da plati

cenu te usluge koju formira osiguravač.
Osnovna osobina osiguravajućeg posla jeste
teretni karakter tog posla.

❖ Premija osiguranja predstavlja cenu usluge

koju osiguravač pruža osiguraniku.

❖ Imajući u vidu da cena bilo koje robe zavisi, pre

svega, od njenih troškova proizvodnje, tako je i
za određivanje visine premije u osiguranju,
neophodno imati u vidu troškove osiguranja
koje ima osiguravač.
Odsek za poslovne studije Leskovac
 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Najvažniju stavku troškova iz osiguranja predstavlja nadoknada

(reparacija) uništenih vrednosti. Na izvesnom broju osiguranih
objekata ostvaruju se osigurani slučajevi. Štete (gubici), koje su
na taj način izazvane pokrivaju se od strane osiguravajućih
kompanija.

❖ Sredstva za pokrivanje tih naknada iz osiguranja formiraju

osiguravajuće kompanije na bazi uplata osiguranika u vidu
premija.

❖ Reč premija potiče, od latinske reči praemium, što znači nagrada,

a po drugima od latinske reči primum što znači prvi.

❖ Karakteristična samo za premijsko osiguranje. Ono se po tome i

razlikuje od drugih vrsta osiguranja.
❖ Pri uzajamnom osiguranju doprinos svakog člana zajednice za
osiguranje utvrđuje se unazad, kada je poznat ukupan iznos šteta
svih članova zajednice.
❖ Kod socijalnog osiguranja uplaćuje se doprinos u zavisnosti od
primanja osiguranika.
Odsek za poslovne studije Leskovac
 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Premija je iznos koji se uplaćuje u osiguravajući

fond.

❖ Osiguranje predstavlja pripremu novčanih sredstava

za obnovu uništene imovine.

❖ Ta sredstva, koja su neophodna za nadoknadu štete,

upravo se formiraju iz premija.

❖ Premiju možemo definisati kao cenu osiguranja,

mada je neki autori definišu kao cenu rizika, budući
da je rizik najznačajniji element koji određuje visinu
premije.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Međutim, ne određuje visinu premije samo rizik, i

zato je prihvatljivija definicija da je premija cena
osiguranja (utiče i veličina osigurane sume, dužina
trajanja osiguranja i kamatna stopa sa kojom se
plasiraju sredstva osiguravajućeg fonda).
❖ Direktno srazmerna veličini rizika, vrednosti
osigurane sume i dužini trajanja osiguranja, a
obrnuto srazmerna visini kamatne stope sa kojom se
plasiraju sredstva osiguravajućeg fonda.
❖ To znači da što je veći rizik, vrednost osigurane
sume, dužina trajanja osiguranja, veća je i premija, a
što je iznos kamatne stope veći, sredstva
osiguravajućeg fonda se više uvećavaju, što
dugoročno posmatrano daje mogućnost da se smanje
premije za pojedine vrste osiguranja.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Sa stanovišta osiguranika premija je jedinstvena suma novca koju

on plaća kao cenu osiguranja. To je onaj iznos novca koji je
osiguranik dužan da plati osiguravaču za izvršavanje obaveze iz
ugovora o osiguranju.

❖ Sa stanovišta osiguravača premija se sastoji iz nekoliko

elemenata:

Ukupna (bruto) premija = neto premija + režijski dodatak

❖ Režijski dodatak služi za pokriće troškova poslovanja

osiguravajuće kompanije (troškovi zaključivanja ugovora o
osiguranju, troškovi naplate premija, i administrativni troškovi).

❖ Neto premiju čini tehnička premija i dodatak za preventivu.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Tehnička premija služi za izravnanje rizika u osiguranju i treba da

iznosi onoliko koliko je potrebno za isplate iz osiguravajućeg fonda
na ime pokrića nastalih šteta pod dejstvom prirodnih sila i
nesrećnih slučajeva, kao i za isplatu osiguranih suma kod
osiguranja života.

❖ Kod neživotnog osiguranja, deli se na riziko premiju i dodatak za

rizik.

❖ Riziko premija tačno odgovara riziku za određeni vremenski period

(poslovna godina), te pokriva sve štete koje nastanu u tom
periodu. Ona služi za prostorno izravnanje rizika. U praksi se
dešava da realni iznosi šteta budu veći od očekivanih iznosa. Stoga
je poželjno da osiguravajuća kompanija izdvaja dodatak za rizik,
koji bi trebalo da pokrije ta odstupanja.

❖ Sa stanovišta životnih osiguravača, tehnička premija se deli na

riziko premiju i štednu premiju.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Štedna premija služi za nadoknadu osiguranih suma u godinama koje slede i

formira se iz viška preko stvarno potrebne riziko premije.

❖ Karakteristična je za osiguranje života, u kome je rizik sa godinama sve veći

i u kome bi prema načelu srazmere premije sa rizikom, ona sa godinama
trebalo da bude sve veća i veća. Da bi se to izbeglo, plaća se prosečna
premija.

❖ U prvim godinama plaća se veća premija od stvarnog rizika, a naplaćeni

višak kasnije služi za pokriće rizika koji je u narednim godinama povećan.
Štedna premija služi za vremensko izravnanje rizika. Ona se deli na premiju
sigurnosti i matematičku premiju. Iz dodatka za premiju sigurnosti formira
se rezerva sigurnosti koja služi za nadoknadu eventualnih katastrofalnih
šteta, odnosno rezerva sigurnosti je garant solventnosti osiguravača prema
osiguranicima. Iz dodatka za matematičku premiju formira se matematička
rezerva. Njena sredstva imaju karakter štednih uloga i vode se na posebnom
računu. Ta sredstva se mogu koristiti isključivo za osiguranje života.

❖ Premija je iznos koji se uplaćuje u osiguravajući fond. Predstavlja stvaranje

novčanih sredstva za obnovu oštećene imovine, odnosno, za isplatu
osiguranih suma.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ U rashode organizacije za osiguranje spadaju i:

• izdvajanje iz premije osiguranja života za matematičku

rezervu osiguranja života;

• izdvajanja na kraju obračunskog perioda, koja se odnose

na: prenosne premije osiguranja, odnosno reosiguranja u
narednom periodu; nastale, a neizmirene obaveze po osnovu
osiguranja i rezervacije za masovne i katastrofalne štete;

• izdvajanje iz rezervi sigurnosti u skladu sa odlukom

nadležnog organa organizacije za osiguranje;

• izdvajanje na ime učešća osiguranika za povećanje sume

osiguranja kod osiguranja života.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Pored uslova osiguranja, kao osnovne pretpostavke

prava i obaveza u osiguranju, tarife (premije) su
važna komponenta funkcije osiguranja. Premija se
obračunava posebno za svaki rizik, na osnovu
ugovorenih osiguranih suma i odabrane tarife,
odnosno tarifne grupe, izuzev slučajeva kada je
Tarifama određen ukupan iznos premije za sve
osigurane slučajeve.

❖ Kada su premijske stope date u promilima, premija

se izračunava na sledeći način:

❖ Premija = osigurana suma * iznos premijske

stope/1.000

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Premija se, po pravilu, obračunava za godišnje

trajanje osiguranja, osim onih tarifnih grupa gde je
predviđeno izričito kraće trajanje (za jedan dan, za
jedan mesec itd.).
❖ Obračun premije u ovom slučaju vrši se "pro scala",
po tabeli za kraće trajanje osiguranja.
❖ Tarifne odredbe predviđaju popuste na premije za
dobrovoljna osiguranja, zavisno od dužine
ugovorenog trajanja osiguranja.
❖ Za trajanja osiguranja od 5-9 godina popust iznosi
5%, a za 10 i više godina 10%.
❖ Osiguranik stiče pravo na smanjenje premije - bonus
(o kojem će u daljem izlaganju biti reči) pod uslovom
da je imovina neprekidno osigurana godinu dana, i
ako mu u tom periodu Osiguravač nije isplatio štetu.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

Prenosna premija
❖ Ugovori o imovinskim osiguranjima zaključuju se na godinu dana.

❖ Međutim, kako se ti ugovori ne zaključuju svi 1. januara, nego tokom čitave

godine, istek njihove važnosti pada u različite datume tokom naredne
godine.

❖ Deo premije koji se mora preneti u narednu godinu adekvatno vremenskom

periodu dok traje važnost ugovora naziva se prenosna premija.

❖ Primer: Ukoliko ugovor ističe 1. maja, trećina plaćene premije prenosi se u

narednu godinu. Prenosna premija na ovaj način značajno utiče na visinu
rezultata.

❖ Osnovica za obračun prenosne premije je obračunata - fakturisana premija

osiguranja iskazana u knjigovodstvu Kompanije, umanjena za onaj deo koji
je ustupljen u saosiguranje, odnosno reosiguranje, drugim osiguravajućim
organizacijama a uvećana za prenosne premije od primljenih saosi-guranja
od drugih osiguravajućih organizacija. Prenosna premija se utvrđuje
metodom "pro rata temporis" čime se obezbeđuje da u periodu za koji se
utvrđuje rezultat poslovanja bude prihodovana samo ona obračunata i
fakturisana premija koja se odnosi na taj period.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Obračun prenosne premije u skladu sa napred

navedenim vrši se metodom "pro rata temporis", koji
podrazumeva postojanje odgovarajućih programa
radi razgraničenja svake fakture na periode.

❖ Pravilnikom se mogu propisati i drugi metodi za

utvrđivanje prenosne premije koji polaze od
statističkog posmatranja prenosne premije po
obračunskim periodima i vrstama osiguranja, tako
što se propisuju procenti izdvajanja prenosne
premije po svakoj vrsti osiguranja koja imaju
prenosnu premiju.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

Bonus i malus
❖ Bonus predstavlja popust na premiju zbog nepostojanja štete u prethodnom
periodu osiguranja, odnosno umanjivanje premije osiguranja kod sledeće
obnove osiguranja.

❖ Bonus u osiguranju znači vraćanje izvesnog dela premije za ostvareni

rezultat. Ukoliko osiguranik nije imao štetu u prethodnom periodu,
osiguravač mu umanjuje premiju.
❖
❖ Najčešće srećemo kod kasko osiguranja.

❖ Primer: U kompaniji "A", prema Uslovima za kombinovano osiguranje

motornih vozila osiguranik ima pravo na smanjenje premije - bonus kod
kasko osiguranja ako je osigurano vozilo neprekidno osigurano najmanje
godinu dana i ako u tom periodu osiguravač nije isplatio štetu, odnosno u
trenutku produženja ili obnove osiguranja štete nije bilo u postupku
likvidacije. Premije osiguranja se umanjuju za:
• 10% ako u prvoj godini osiguranja nije bila prijavljena šteta,
• 20% ako u dve uzastopne godine nije bila prijavljena šteta,
• 30% ako u tri uzastopne godine nije bila prijavljena šteta,
• 40% ako u četiri uzastopne godine nije bila prijavljena šteta,
• 50% ako u pet i više uzastopnih godina nije bila prijavljena šteta.

Odsek za poslovne studije Leskovac

 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Nasuprot bonusu stoji malus.

❖ Malus je doplata premije koja se zaračunava onim
osiguranicima koji su u protekloj ili proteklim godinama,
imali određeni broj šteta (dve ili više).
❖ Kazneni dodatak na premiju koji plaća osiguranik.
❖ Prema Uslovima za kombinovano osiguranje motornih
vozila na sumu osiguranja u "A" osiguranju osiguranik koji
je u toku godišnjeg perioda osiguranja ostvario više šteta
na osiguranom vozilu obavezan je da plati doplatu na
premiju potpunog kasno osiguranja pri isplati naknade
štete. Visina doplatka kod "A" osiguranja iznosi:
• kod treće štete 20%;
• kod četvrte štete 30%;
• kod pete štete 50% i
• kod svake dalje štete 100%.
❖ Malus se primenjuje u osiguranju motornih vozila gde se
obračunava u zavisnosti od broja šteta.
Odsek za poslovne studije Leskovac
 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

Franšiza
❖ Franšiza se ugovara prilikom zaključivanja ugovora o
osiguranju.
❖ Franšiza je deo štete koji osiguranik snosi sam.
❖ Taj deo štete se ugovara kao određeni novčani iznos ili
postotak od nastale štete pokrivene osiguranjem. S
obzirom na to postoji više vrsta franšiza.
❖ Kod većine vrsta osiguranja, ostavlja se na volju
osiguranika da odluči da li će osigurati određenu imovinu
sa franšizom ili bez nje.
❖ Kod nekih vrsta osiguranja, franšiza se javlja kao odbitna
stavka (odbitna franšiza). U tom slučaju je predviđeno da
osiguranik bez obzira na visinu štete obavezno snosi deo
štete.
❖ U savremenom poslovanju franšiza je uobičajena. Njena
svrha je da se osiguranik stimuliše da preduzme sve što je
u njegovoj moći da do štete ne dođe ili da ona bude što
manja.
❖ Odsek za poslovne studije Leskovac
 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

Plaćanje premije
❖ Premija se plaća unapred, što je neophodno da bi osiguravač bio u
stanju da bez odlaganja obezbedi sredstva potrebna za obnovu
imovine.
❖ U slučaju da je ugovor o osiguranju zaključen, a premija
osiguranja nije plaćena, ne postoji obaveza osiguravača da plaća
naknadu štete, ali samo ako je u pitanju slučaj plaćanja premije
prilikom zaključenja ugovora.
❖ Međutim, ukoliko je ugovoreno da se premija plaća posle
zaključenja ugovora, tada obaveza osiguravača da isplati sumu
određenu ugovorom počinje od dana koji je određen u ugovoru
kao dan početka osiguranja.
❖ Način plaćanja premije može biti u više rata, što treba
konstatovati u polisi osiguranja.
❖ U savremenim uslovima premija se često plaća putem
kompenzacija (premija se kompenzira sa likvidiranim štetama) ili
se primenjuje pravilo ustupanja poveriočevih potraživanja (cesije)
raznim licima.
❖ Takođe, zbog slabe naplate premija, produžavaju se rokovi za
plaćanje premija, odobravaju se popusti za preduzeća koja odmah
plate iznos premije po prispeću fakture itd.
Odsek za poslovne studije Leskovac
 stojanovic.dragan@vpsle.edu.rs

❖ Postoje dva osnovna načina prikupljanja premija:

• Posredničko prikupljanje podrazumeva agentovo

prikupljanje premije od osiguranika. Agentu za tu
uslugu osiguravač plaća proviziju. Ako agent ne može
da prikupu premiju u određenom periodu, on traži sa-
vet, a potom upućuje zahtev policiji.

• Direktno prikupljanje podrazumeva da kompanije

šalju račune direktno vlasnicima polisa, a oni sa svoje
strane doznačavaju premiju direktno kompaniji. Ovo
plaćanje premije može biti i u više rata.

❖ Pojedine kompanije koriste jedan od dva navedena metoda

prikupljanja premije, dok neke koriste oba.
❖ Premije se često koriguju, što zavisi od broja šteta koje je
osiguranik imao u prethodnom periodu. Korekcija se vrši
putem bonusa i malusa. Odsek za poslovne studije Leskovac