Osnove računovodstva

Dr.sc. Dijana Perkušić Vježbe _13.01.2022.

NOVAC, KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Primjer: Prijenos gotovine s transakcijskog računa u blagajnu

1. Podignut je iznos od 3.000,00 kn s transakcijskog računa koji je uplaćen u glavnu blagajnu.

2. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje da je 3.000,00 kn
podignuto s transakcijskog računa (saldo na transakcijskom računu iznosi 50.000,00 kn).

Knjiženje u glavnoj knjizi:

Primjer: Prijenos gotovine iz blagajne na transakcijski račun

1. Podignut je cjelokupni dnevni utržak iz blagajne prodavaonice u svoti od 23.000,00 kn te

je navedeni iznos uplaćen na transakcijski račun (saldo na blagajni iznosi 25.000,00 kn).
2. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje da je 23.000,00 kn
uplaćeno na transakcijski račun.

Knjiženje u glavnoj knjizi:

Osnove računovodstva
Dr.sc. Dijana Perkušić Vježbe _13.01.2022.
Primjer: Blagajničko poslovanje, obračun putnog naloga

1. Podignut je iznos od 6.000,00 kn s transakcijskog računa za potrebe glavne blagajne.

2. Zaposleniku Ivi Iviću iz blagajne je isplaćen predujam za službeni put u Osijek u svoti od
2.000,00 kn.
3. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje isplatu 6.000,00 kn
(saldo na transakcijskom računu iznosi 60.000,00 kn).
4. Zaposlenik Ivo Ivić vratio se sa službenog puta te je podnio obračun putnih troškova u svoti
od 2.500,00 kn, napravljen je obračun putnog naloga.
5. Poduzeće je definiralo da blagajnički maksimum iznosi 2.000,00 kn, te je višak gotovine
uplaćen na transakcijski račun.
6. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje da je iznos iznad
blagajničkog maksimuma uplaćen na transakcijski račun.

Knjiženje u glavnoj knjizi:

Primjer: Primljene mjenice

1. Kupcu je ispostavljen račun za najam poslovnog prostora na ukupan iznos od 43.750,00

kn.
2. Kupac je račun podmirio na način da je izdao mjenicu s rokom dospijeća od dva mjeseca.
3. U roku dospijeća mjenica je poslana na naplatu.
4. Primljen je izvadak s transakcijskog računa na kojem je vidljivo da je mjenica naplaćena.
Osnove računovodstva
Dr.sc. Dijana Perkušić Vježbe _13.01.2022.
Knjiženje u glavnoj knjizi:

Zadatci za vježbu

Zadatak 1.
1. Podignut je iznos od 8.000,00 kn s transakcijskog računa za potrebe glavne blagajne.
2. Ispostavljen je račun kupcu za obavljenu servisnu uslugu na iznos od 5.000,00 kn + PDV.
3. Zaposleniku A. B. iz blagajne je isplaćen predujam za službeni put u Varaždin u svoti od
4.000,00 kn.
4. Kupac je račun podmirio na način da je izdao mjenicu s rokom dospijeća od tri mjeseca.
5. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje isplatu 8.000,00 kn
(saldo na transakcijskom računu iznosi 40.000,00 kn).
6. Zaposlenik A. B. vratio se sa službenog puta i podnio je obračun putnih troškova u svoti
od 3.500,00 kn, napravljen je obračun putnog naloga.
7. U roku dospijeća mjenica je poslana na naplatu.
8. Poduzeće je definiralo da blagajnički maksimum iznosi 3.000,00 kn, te je višak gotovine
uplaćen na transakcijski račun.
9. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje da je uplaćen na
transakcijski račun iznos iznad blagajničkog maksimuma.
10. Primljen je izvadak s transakcijskog računa na kojem je vidljivo da je mjenica naplaćena.
Osnove računovodstva
Dr.sc. Dijana Perkušić Vježbe _13.01.2022.
Knjiženje u glavnoj knjizi:

Zadatak 2.
S° 1000 – Transakcijski račun 50.000,00 kn

1. Podignut je cjelokupni dnevni utržak iz blagajne prodavaonice u svoti od 15.000,00 kn te

je navedeni iznos uplaćen na transakcijski račun (saldo na blagajni iznosi 18.000,00 kn).
2. Primljen je račun za telefon na ukupan iznos od 5.000,00 kn.
3. Ispostavljen je račun za obavljene konzultantske usluge na iznos od 20.000,00 kn + PDV.
4. Sutradan je primljen izvadak s transakcijskog računa koji potvrđuje da je 15.000,00 kn
uplaćeno na transakcijski račun.
Osnove računovodstva
Dr.sc. Dijana Perkušić Vježbe _13.01.2022.
5. Plaćen je račun za telefon.
6. Kupac je račun za konzultantske usluge podmirio na način da je izdao mjenicu s rokom
dospijeća od mjesec dana.
7. U roku dospijeća mjenica je poslana na naplatu.
8. Primljen je izvadak s transakcijskog računa na kojem je vidljivo da je mjenica naplaćena.

Knjiženje u glavnoj knjizi: