Professional Documents
Culture Documents
2019تلخيص القانون البنكي...
2019تلخيص القانون البنكي...
Fsjes Meknès
البنك (ذ :المودن)
ي تلخيص مادة :القانون
من إعداد الطالب :حمزة عاري
1
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك منذ صدوره سنة 1967ثالثة تعديالت مهمة (سنة ، 1993سنة ،2006سنة ي ==) وعرف القانون
.)2014
البنك ال يقل أهمية عن ذلك ،بحكم أن خلفية وضع هذا القانون
ي +ونظرا لما لالقتصاد من أهمية ،فإن القانون
واضع هذا القانون -هو جلب االستثمار وتنمية االقتصاد ،وذلك لن يتأب إال عن طريق إيجاد ي –بل خلفية
منظومة بنكية مؤهلة بصياغة قانونية محكمة.
-وضع جميع وسائل األداء رهن ترصف العمالء -عمليات االئتمان تلق األموال
ي
بتدبيها.
ر أو القيام
يل:
×× وما يستنتج من هذا التعريف ما ي
المشع ر يف الميدان التجاري خصوصا وميدان المال واألعمال عموما ،كثبا ما يستعمل
ر إن
مصطلىح " االعتيادية أو االحبافية" ،غب أنه حينما نتحدث عن طبيعة عمل مؤسساتي
ر
االئتمان اكتف بمصطلح "االعتيادية".
2
Hamza Ari
Fsjes Meknès
الثان :أنواع مؤسسات االئتمان
ي المطلب
==) بعد تصنيف لجميع المؤسسات البنكية العامة والخاصة الموجودة بالمغرب حسب الوكاالت،
التاىل:
الشكل ي وكذا البنوك االستثمارية عىل
ر
×× بنك المغرب :ر
كبى البنوك يف المغرب
3
Hamza Ari
Fsjes Meknès
×× بنوك استثمارية:
==) وتضم كل من :المجموعة المالية الدار البيضاء +رشكة التجاري المالية BMCE +كأبناكUpline +
Capital trust +Group
ر
المرصف بالمغرب نحو 86مؤسسة مالية تجارية: إحصائيات :يضم القطاع
ي
19مرصفا 36 +رشكات التمويل 6 +مصارف حرة أوف ستور 13 +جمعية للقروض العقري10 +
رشكات الوساطة ر يف مجال التحويل.
=) أصبحت األبناك اإلسالمية حقيقة اقتصادية تفرض وجودها ر يف معظم أنحاء العالم( ألزيد من 60بلد=
الت أدت إىل إفالس العديد من البنوك
أي ما يقارب ثلث العالم ،ولم تظهر أهميتها إال بعد األزمات األخبة ي
ه بمثابة قارب النجاة من هذه األزمات ،فأصبحت مستقطبة األجنبية الربوية) ،فكانت البنوك ر اإلسالمية ي
لالدخارات وتوجيهها لالستثمار يف مشاري ع يعود نفعها عىل التنمية ،وعدد األبناك اإلسالمية الحالية 500
مؤسسة لها 2000وكالة موزعة عىل أنحاء العالم.
4
Hamza Ari
Fsjes Meknès
يىل:
==) وتراهن األبناك التشاركية عىل تحقيق ما ي
والت تقدر بماليب الدرهم) مما سبفع نسبة اإلستبناك بالمغرب )1جذب المدخرات المحلية ( ي
ر
المواطني المغاربة بالخارج. )2اجتذاب أموال
والت تقدر ر
ع ،ي والت تبحث عن سوق آمنة لإلستثمار وفق النموذج الش ي ي )3استقطاب األموال الخليجية
قيمة هذه اإلستثمارات ب 400مليار دوالر.
)4المساهمة ر يف تنوي ع لإلستثمار ر يف مختلف المجاالت الصناعية والحرفية و الفالحية من أجل التخفيف
بشية مهمة ر يف سوقمن آثار العجز التجاري وتشجيع التشغيل الذاب وبالتاىل إدماج موارد وطاقات ر
ي ي
الشغل بما يخفف من أزمة البطالة.
تعاب منها العديد من األش المغربية ،وعىل رأسمال مشكل السكن من ر
الت ي )5تقديم حلول لبعض المشاكل ي
خالل قروض المرابحة العقارية.
الب قدمت بشأنها طلبات العديد من األبناك التشاركية:
==) وقد منح بنك المغرب الياخيص ي
الدوىل. اإلسالم بشاكة مع بنك قطر البنك التشارك ربي القرض العقاري والسياح ر )1
ي ي ي ي
بشاكة مع مجموعة سعودية تجزئية " دلة اليكة". البنك المغرن للتجارة الخارجية ألفريقيا ر )2
ي
بشاكة مع رشكة" غايدنس السعودية". البنك الشعب ر
ي )3
اإلسالم للتنمية. البنك التابعة الخاص القطاع لتمويل اإلسالمية المؤسسة مع اكةبشالقرض الفالح ر )4
ي ي
ر
تم اليخيص لمجموعة " التجاري وفابنك" رغم أنها يف مرحلة البحث والتفاوض من أجل إيجاد شيك. )5
5
Hamza Ari
Fsjes Meknès
العمليات المنصوص عليها ر يف مقررات اإلعتماد المتعلقة بها.
6
Hamza Ari
Fsjes Meknès
×× عمليات األداء:
صاحب السلعة (مرجان مثال) صاحب البطاقة يؤدي بواسطة البطاقة
يحرر فاتورة المشبيات وضمن فيها كافة البيانات يسلم السلعة لصاحب البطاقة
تم يرسلها إىل البنك قصد الحصول عىل مقابل
ما قدمه من سلعة. يكون لها حساب أداء
المؤسسة البنكية. مع مستعمل البطاقة"رصيد".
تعتب ضمن خدمات األداء العمليات المنجزة عن طريق شيك أو كمبيالة أو حوالة بريدية أو أي سند ==) وال ر
مماثل...
البنك
ي ×× فقرة رابعة :هيئات أخرى مشمولة بنطاق القانون
البنك الجديد نطاقه ليشمل هيئات أخرى نظرا لتشابه نشاطها مع مؤسسات بنكية ي ==) وسع القانون
ر
كتلف الودائع ومنح القروض ...وتتحدد هذه الهيئات حسب المادة 11يف صندوق اإليداع والتدبب عديدة
ي
وصندوق الضمان المركزي وجمعية الملفات الصغرى والبنوك الحرة.
والتدبي:
ر )1صندوق اإليداع
=) هو مؤسسة ذات الصبغة مالية عمومية نشأت سنة 1959يقوم بأنشطة مختلفة:
ر
الوطت اإلجتماع ( )CNSSوصندوق التوفب ر
الوطت للضمان تدبب الودائع المتأتية من الصندوق
ي ي ي
( ...)CENويقوم الصندوق بتدبب هذه الودائع وتوظيفها ر يف السوق المالية والنقدية.
الجماع. ر
التجهب يقدم الصندوق كذلك قروض وتسبيقات للجماعات الباتبية عن طريق صندوق
ي
لت قد تبتب عن عمل الصندوق خاصة فيما يتعلق بتدبب الودائع ...فرض عىل ونظرا للمخاطر ا ي
ر
وااللبام بقواعد المحاسبة. البنك بخصوص المراقبة المشع إخضاعه لقانون ر
ي
7
Hamza Ari
Fsjes Meknès
الت يخضع لها الصندوق السابق من مراقبة
×× وتخضع صندوق الضمان المركزي لنفس القواعد ي
ومحاسبة.
)4البنوك الحرة:
==) عرفت المادة من القانون 58.90البنوك الحرة ":كل شخص معنوي بغض النظر عن جنسية
يكتش بصفة ي اإلجتماع ر يف منطقة حرة والذي
ي كي ر يف رأسماله والذي يوجد مقره مسبيه والمشار ر
تلف الودائع النقدية واألجنبية وتوظيفها سواء لحسابه الخاص أو لفائدة زبنائه ر يف
اعتيادية وأساسية ي
العمليات المتعلقة بالقرض والبورصة والمرصف".
8
Hamza Ari
Fsjes Meknès
ر
موصي +مدراء مجلس اإلدارة ر
(متضامني+ ==) غب أن المبالغ المقيدة رف حساب رشكة بإسم ر
الشكاء فيها ي
تعتب أمواال متلقاة من الجمهور. ر
مساهمي) ال ر أو مجلس الرقابة+
ر ر
++وكذلك األموال المسجلة يف حسابات األداء المنصوص عليها يف المادة ( 16عمليات تحويل األموال+
تلف األموال من الجمهور.الودائع والسحوبات النقدية )..ال تدخل ضمن عملية ي
البنك المقصود بعملية إئتمان أنها كل ترصف يعوض يقوم بمقتضاه ي وقد عرفت المادة 3من القانون
شخص من األشخاص:
-وضع أموال رهن ترصف شخص آخر يكون ملزم بإرجاعها.
احتياط أو كفالة أو أي
ي االلبام لمصلحة شخص آخر عن طريق التوقيع ر يف شكل ضمان ر -
ضمان آخر.
الت بواسطتها تتحول ملكية أما المقصود "باإلئتمان" فهو :مجموعة من األساليب والتقنيات ي
معي بصفة مؤقتة من شخص آلخر عىل أساس أن يعمل هذا األخب عىل رد هذا الرأسمال ر رأسمال
ر
إىل المقرض يف تاري خ الحق.
==) وبناءا عليه يمكن استنتاج النقاط التالية:
متلق ر
طرفي هما الدائن "مانح االعتماد" ،و "المدين" " ، )1االئتمان يتضمن عالقة مديونية تقوم ر
بي
ي
االئتمان" الذي يكون ملزما بسداده.
9
Hamza Ari
Fsjes Meknès
)2ترتبط عالقة المديونية بالنقود ،حيث ينشأ عن عملية االئتمان دين ر يف ذمة المدين للدائن فالدائن
البامه بسداده بعد فبة.مقدم االئتمان يقدم مبلغا للنقود لطالب االئتمان مقابل ر
بي وقت تقديم أو نشوء االئتمان ر
وبي تسديده. )3وجود فبة زمنية تفصل ر
ر ئ
وتنش المخاطرة عند )4رغم وجود عنرص الثقة عالقة المديونية ،إال أن االئتمان يرتبط بالمخاطرة ،
احتمال عدم سداد الدين أو جزء منه عند حلول أجله من قبل المدين.
ر
يعت أقىص مقدرا من االئتمان يمكن للبنك أن يمنحه لزبونه ،بحيث ال يستطيع تجاوز )6حدود االئتمان :ي
هذا السقف إال بالحصول عىل إدارة االئتمان وذلك للحد – أو باألحرى التقليل -من المخاطر اإلتمانية.
الت تربط البنك الدائن بالمقبض المدين ر يف عقود إئتمانية تساعد )8التوثيق :ال بد من توثيق العالقة ي
الماىل ...وأهمية هذا التوثيق هو ر يف معرفة
ي
الطرفي رف معرفة حقوق ر
والبامات كل طرف كعقد االعتماد ي
ر
إمكانية البنك استعمالة كإثبات للمديونية.
)9يحصل البنك عل مقابل من خالل قيامه بعمليات اإلئتمان :سعر الفائدة كنسبة الرب ح مع المصاريف
والعموالت.
=======) الزمن.
االئتمان =======) الثقة.
=======) المخاطرة.
10
Hamza Ari
Fsjes Meknès
××× أنواع عمليات اإلئتمان:
البنك بطبيعتها:
ي )1عمليات االئتمان
أ -القروض:
وأكبها إقباال من طرف األشخاص ،ومفاده أن ر
يلبم البنك بدفع أكب صور االئتمان شيوعا ر يعد القرض ر
البنك للزبون ،عىل أساس أن
ي الماىل بالجانب الدائن للحساب ي مبلغ نقدي للزبون عن طريق إدراج المبلغ
يعمل الزبون عىل در ما اقبضه من مال عىل أقساط تحدد لها تواري خ أدائها أو اقتطاعها من المصدر
المادي للزبون.
ر
االلبامات والعقود البنك وبقانون البنك ،فإنه منظم بموجب القانون × وبخصوص تنظيم القرض
ي ي
(فصول .)..856
× ونظرا لكون منح القروض من العمليات البنكية األشد خطورة فإنها تبف خاضعة مع رقابة بنك
المغرب.
الت اإلستهالكية"، القروض خاصة" األخب السنوات ف ونشي ختاما ،أن عملية منح القروض تطورت ر
ي ي ر
تهم اقتناء عقارات مثال ...بفعل التخفيض من سعر الفائدة .
معي من النقود تحت ترصف زبونه خالل مدة.ر ×× فتح االعتماد ===) تعهد من البنك===) وضع مبلغ
بي القرض وفتح االعتماد :لكن االختالف الجوهري يكمن ر يف بدئ شيان الفوائد.
× إذن يوجه تشابه كبب ر
11
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك لتمويل
ي ترم إىل مراعاة مصالح عريضة من التجار الذين يلتجئون إىل االئتمان إن آلية فتح االعتماد ي
وبالتاىل يلتجئون إىل االعتماد البسيط لتمويل هذه العمليات دون
ي عمليات تجارية طارئة تبدو لهم مريحة،
أن تشي ر يف حقهم الفوائد إال من تاري خ قيامهم باستثمار مبلغ االعتماد،
البنك
ي )2عمليات تدخل يف حكم االئتمان
العي المؤجرة:
أ -االئتمان اإليجاري واإليجار مع خيار تملك ر
يعد اإلئتمان اإليجاري من المستحدثات البنكية الجديدة إذ ظهر أول مرة بالواليات المتحدة األمريكية ثم
انتقل إىل أوربا وتوسع اإلئتمان اإليجاري ليشمل عناض األصل التجاري ،بعد أن كان مقصورا عىل العقارات
المخصصة ألغراض مهنية والمنقوالت المادية ،ثم ظهر بالمغرب ر يف بداية الستينيات.
ويقصد باإلئتمان اإليجاري leasingأو :Crédit-bail
بي المؤسسة المالية والمستفيد عىل تأخب عقارات أو منقوالت أو أصول تجارية يحتاجها " هو اتفاق ر
لشاء هذه األموال ،ومن ثم سلط الضوء عىل تلك المستفيد رف نشاطه التجاري مع ترك الخيار له ر
ي
الت تدخل ضمن اإلئتمان اإليجاري.
العمليات ي
12
Hamza Ari
Fsjes Meknès
ر يف تاري خ يحدده مع مالك األصل التجاري أو أحد عناضه المعنوية مقابل ثمن يتفق عليه ،ويخرج من هذا
األصىل. تفىص إىل تفويت أصل تجاري أو أحد عناضه للملكاإلطار كل عملية إيجار ر
ي ي
==) تاجر له دين عل مقاولة ==) هذا الدين يكون مجسدا عل شكل فاتورة:
الب يتعامل
(=== يعرض التاجر عل المؤسسة البنكية ي التاجر يستلم مبلغ (=== تشيي المؤسسة البنكية
معها هذه الفاتورة ر
لشائها. هذه الفاتورة وتصبح دائنة الفاتورة من البنك.
محل التاجر.
13
Hamza Ari
Fsjes Meknès
يف بديونه ر يف ر
يمأل استمارة فيها معلومات عن عوارض األداء السابقة هل سبق ألحد زبائن الدائن لم ي -
ذمته؟.
ر
للمتعاملي مع المقاول بعد ذلك تقوم رشكة التمويل بدراسة الوثائق والتحقق من سالمة الذمة المالية -
أو هؤالء الذي ستشبي منهم المؤسسة البنكية فاتوراتهم ،إذ ر يف بعض األحيان قد ترفض رشاء
الشكة(أ) ر يف حدود 50 فاتورات مقاولة معينة ثم تحدد سقف رشاء هذه الفاتورات ،مثل رشاء فاتورة ر
والشكة (ب) ر يف حدود 75مليون.مليون ر
الشكات أو المقاوالت المدينة لفائدة رشكة يقىص بتفويت ديونه عىل ر يوقع المقاول " عقد التمويل" ر -
ي
لكالبنك ي
ي التمويل مع تحديد نسبة الفائدة وعموالت التحصيل ،وتزيد رشكة التمويل رقم الحساب
تحول لفائدته مقابل رشاء الفواتب.
الت يشملها عقد التمويل ،هو البخيص البنك أو رشكة التمويل بإخبار المقاوالت بأنها ومن أهم البنود ي -
مباشة ،من هذه المدنية ألنه سبق وأن ستشي منها فواتبها ،ويمنع عىل المقاول استخالص ديونه ر ر
حصل ديونه مسبقا من البنك بعد باع له الفواتب المثبتة للديون.
المطلب الثالث :وضع وسائل األداء رهن ترصف العمالء والقيام بإدارتها
الت تمكن أي شخص من
البنك " جميع األدوات يي تعتب وسائل األداء حسب المادة 6من القانون
==) ر
تحويل أموال كيفما كانت الدعامة أو الطريقة التقنية المستعملة لذلك".
والت
وتعتب كذلك وسيلة لألداء النقود اإللكبونية المعرفة كقيمة نقدية تمثل دنيا عىل المصدر ي ر ==)
تكون:
مخزنة عىل دعامة إلكبونية.
مصدرة مقابل تسليم أموال بمبلغ ال تقل قيمة عن القيمة النقدية المصدرة.
مقبولة كوسيلة لألداء من أجل قبل األغيار.
الت تضعها مؤسسات االئتمان تحت ر
العمىل من بي أهم وسائل األداء ي
ي تعتب البطاقة البنكية ر يف الواقع
==) ر
المغرب.
ري ترصف الزبناء مما أجل إشاعة الثقافة البنكية وسط المجتمع
14
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك
ي لممارسة النشاط البنك
ي توفرها بالمؤسسة
مؤسس ر
الشوط الواجب توفرها يف ر
الشوط المتعلقة بالمؤسسة
ي
ومسيي البنوك
ر كشخص معنوي
ناف
حاالت الت ي حاالت المنع الحد األدن لرأسمال القانون
ي الشكل
البنك حي صدور القانونالقواني البنكية بالمغرب منذ سنة 1967إىل ر ر القانون :أجمعت )1الشكل
ي ي
الجديد سنة 2014عىل أن ممارسة المهنية البنكية تكون من طرف شخص معنوي بأخذ شكل رشكة
البنك الجديد ":2014ال يجوز أن تؤسس مؤسسات ي مساهمة ،وهذا ما كرسته المادة 35من القانون
اإلئتمان الموجودة مقرها االجتماعية بالمغرب إال ر يف شكل رشكة مساهمة".
المشع أغفل الباب ر يف وجه األشخاص الطبيعية لمزاولة المهنة من جهة ،ومن جهة ==) وبالتاىل يكون ر
ي
أخرى ر يف وجه أي شكل من أشكال الشكاء ما لم تكن شكة مساهمة.
ر ر
البنك ر يف رشكة مساهمة له مزايا عديدة:
ي ي
ر
القانوب لمزاولة النشاط ==) واشباط الشكل
ر ر
يع األخب بازدواجية نظام التسيب واإلدارة ،وهكذا يوجد إن شكة المساهمة من خالل التعديل التش ي
الكالسيك المتمثل ر يف مجلس اإلدارة ،ونجد نظاما عرصيا وهو مجلس اإلدارة الجماعية ذات
ي النظام
ر
يتمب بالرصامة والشفافية لضمان الحكامة البنكية والفعالية االقتصادية. مجلس الرقابة كنظام
الشكة مما يغري ويشجع المدخرين عىل المساهمي رف حدود حصتهم رف رأسمال ر
ر اقتصار مسؤولية
ي ي
االكتتاب.
ر
المساهمي للمساهمي نظرا للعالقات المحكمة والمنظمة سواء فيها ر
بي ر ر
القانوب تحقيق األمن
ي
بي هذه األخبة والغب. والشكة أو رر
15
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك إذ أن تعدد األشكال البنوك سيؤدي إىل اختالف األنظمة ي توجد وتفعيل الرقابة عىل القطاع
ر
القانوب الذي تأخذه البنوك عامة ،ونشب ختاما أن مؤسسة األداء القانونية للبنوك باختالف الشكل
ي
كنوع جديد من مؤسسات اإلئتمان يمكن أن تتأسس استثناء ر يف شكل رشكة المسؤولية المحدودة.
)2الحد األدن للرأسمال :يجب أن يكون البنك رأسمال كاف لتحقيق أغراضه لدا يعد تحديد " الحد
وتأسيش يجب أن يتوفر ر يف جميع البنوك ،ألن الرأسمال هو الضمان
ي
ر
األدب للرأسمال" رشوط جوهري
المساهمي تقترص ر يف حدود ما سهموا به.
ر الذي يعول عليه المودعون خاصة وأن مسؤولية
الت 36 المادة ف المشع حاول مسايرتهم وذلك يتجىل ر ر -وعىل غرار باف ر
التشيعات األجنبية ،فإن
ي ي ي
ألزمت جميع مؤسسات اإلئتمان الت يوجد مقرها اإلجتماع بالمغرب أن تثبت توفرها عىل الحد األدبر
ي ي
اإلجتماع خارج المغرب والمأذون لها
ي الت يوجد مقرهاللرأسمال ،بل وحت تلك مؤسسات اإلئتمان ي
ر
بفتح فروع بالمغرب يجب أن تتوفر عىل الحد األدب للرأسمال.
ر
األدب الحاىل لسنة 2014أنه أسند صالحية تحديد الحد البنك -ونشب أنه من مستجدات القانون
ي ي
لرأسمال مؤسسات اإلئتمان ،إذا كان ذلك يعود استطالع رأي لجنة مؤسسات اإلئتمان ،إذ كان ذلك
يعود الختصاص وزير المالية بعد استشارة كل من بنك المغرب ومجلس القرض.
-وهكذا فإذا كانت المادة 6من قانون رشكة المساهمة 17.95قد حددت رأسمال رشكة المساهمة ر يف
ر
ماليي درهم 300.000ألف درهم بالنسبة لرأسمال رشكة المساهمة ذات الرأسمال المغلق ،و3
التنظيىم رفع من سقف هذا المبلغ إىل بالنسبة ر
لشكة المساهمة ذات الرأسمال المنفتح ،فإن المجال
ي
المشوعر البنك وذلك ضمانا لجدية الت تزاول النشاط ر
ي 100مليون درهم بالنسبة لشكة المساهمة ي
وتفادي خلق بنوك وهمية.
ر
ماليي درهم و100 المشع أفرد لها رأسمال ر
أدب مغاير يباوح ر
بي 10 لشكة التمويل فإن ر
-أما بالنسبة ر
ألف ردهم.
ومسيي البنوك
ر مؤسس فقرة ثانية :ر
الشوط الواجب توفرها يف
ي
16
Hamza Ari
Fsjes Meknès
تعتب األنشطة البنكية من قبيل األنشطة التجارية المنصوص عليها ر يف المادة 6و 7من مدونة ==) ر
والت تؤدي ممارستها االعتيادية أو االحبافية إىل اكتساب صفة التاجر.
التجارة ،ي
ه تزاول نشاطا ر
البنك محصور قانونا عىل شكات المساهمة لتكون ي ي ++وكما هو معلوم ،فإن النشاط
شكل يتجل يف رشكة ي البنك كنشاط تجاري +معيار ي تجاريا بالمعيار مزدوج :ممارسة النشاط
مساهمة.
يكتف أن تتوفر فيه أهلية القيامر الشك أو المساهم رف هذه ر
الشكة ==) وبناءا عليه ،فإذا كان ر
ي ي
الت يقوم بها القاض مادام أنه مسؤولية تنحرص ر يف حدود ما ساهم به ،فإن أهلية بالترصفات العادية ي
ينبع أن تتوفر فيهم األهلية التجارية الكاملة ،وفضال عن ذلك،مؤسش أو مسبي رشكة المساهمة ر
ي ي
ر
التناف. يجب أن ال تتواجد فيهم إحدى حاالت المنع أو حاالت
ي
التناف
ي )2حاالت )1حاالت المنع
التناف هو عدم الجمع ربي وظيفةي ==) المقصود بحاالت المتعاملي مع
ر حفاظا عل سمعة المهنة وحماية
قيادية يف ابنك ووظيفة رئاسية يف مؤسسة أخرى وذلك لتفادي المؤسسات البنكية ،تم حرمان عدد من األشخاص
احتمال تغليب مصلحة أخرى خاصة عل مصلحة المؤسسة من ممارسة المهنة ،وذلك مب توفرت فيهم أحد
الب يتولون فيه وظائف قيادية.البنكية ي الحاالت المنصوص عليها يف المادة 38من القانون
البنك ":اليجوز
ي وعل هذا األساس نصت المادة 44من القانون البنك:
ي
للرئيس المدير العام والمدير العام والمدير العام المنتدب و " ال يجوز ألي شخص أن يؤسس مؤسسة إئتمان
مجل اإلدارة الجماعية وكل شخص أسند إليه تفويض ي أعضاء أو يشها أو يديرها أو يصفها بأي وجه من الوجوه" .
التسيي من الرئيس المدير العام أو من مجلس اإلدارة
ر يف سلطة نهان من أجل جناية أو +إذا صدر عليه حكم ي
أو من مجلس الرقابة بمؤسسة إئتمان تتلق أمواال من الجمهور جنحة منصوص ومعاقب عليها يف الفصول( 334
أن يجمع ربي هذه المهام ومهام مماثلة بأي منشأة أخرى إىل )574ق،ج .
باستثناء: ر
نهان من أجل مخالفة للتشيع +إذا صدر يف حقه حكم ي
الب تتلق أمواال من الجمهور . ر الخاص بالرصف.
×× شكات التمويل ي
الب كان من ر ر
الب تراقبها مؤسسة اإلئتمان المعينة ي ×× الشكات ي بالتشي ع الخاص نهان عمال +إذا صدر بحقه حكم ي
األخية نشاطها يف اإلطارا لعادي ر الممكن أن تمارس هذه بمكافحة اإلرهاب .
ر
لتدبيها مع مراعاة التقييد بأحكام النصوصية التشيعية ر +إذا سقطت أهليته التجارية (م 711إىل 720م،ت)
الخاصة المطبقة عل النشاط المذكور". ولم يرد إليه االعتبار.
المشع يف حماية النشاط ==) والغاية من هذه المادة هو رغبة ر نهان من أجل المخالفات +إذا صدر يف حقه حكم ي
الب تواجهها وكدا ضمان البنك من أكي عدد من المخاطر ي ي المنصوص عليها يف المواد 721إىل 724من مدونة
التسيي وحماية الجمهور.
ر الحكامة الجيدة يف التجارة.
×× والتعداد المذكور يف المادة 49هو تعداد وارد عل سبيل نهان عمال بأحكام المواد من +إذا صدر يف حقه حكم ي
المثال وليس الحرص بدليل عبارة " ..وكل شخص أسند إليه البنك).
ي 182إىل 193من هذا القانون (القانون
تفويض ،"...كما يالحظ أن هذه الحاالت تتعلق باألشخاص +إذا وقع التشطيب عليه من المهنة بصفة نهائية
17
Hamza Ari
Fsjes Meknès
الب تمكن الشخص من وه ي الذي يستغلون وظيفة قيادية ي ألسباب تأديبية من إحدى المهن المنظمة.
التسيي والتمتع بسلطة اتخاذ القرارات الحاسمة ،كما أن
ر +إذا صدر يف حقه محكمة أجنبية حكما لكسب قوة
الم رشع رتب جزاءات لكل من خالف مقتضيات المادة 44وذلك المقض به من إحدى الجنايات أو الجنح
ي
ر
السء
ي
حسب ما نصت عليه المادة 186غرامة 100.000إىل المشار إليها أعاله.
وف حالة العود يعاقب بغرامة 200.000 10.000.000درهم ،ي ه واردة عل سبيل الحرص ==) هذه الحاالت ي
إىل 2000.000درهم. مؤسس
ي وقد تم تمديد هذه الحاالت لتشمل حب
المشع يف م 185كل من مؤسسة اإلئتمان ،وقد عاقب ر
خالف حاالت المنع المقررة أعاله بالحبس من 6أشهر
إىل 3سنوات وبغرامة 10.000إىل 500.000درهم أو
العقوبتي فقط.
ر هاتي
بإحدى ر
البنك
ي الثان :رخصة االعتماد لممارسة النشاط
ي المطلب
× آثار منح رخصة االعتماد × رشوط منح رخصة االعتماد
×× ويحدد المنشور رقم 5و 15بتاري خ 20ماي 2015الوثائق والمعلومات الالزمة لدراسة االعتماد
المعتبة ر يف حكمها ،ومن هذه المعلومات واجب توفرها ر يف كل ر بخصوص مؤسسات اإلئتمان والهيئات
مت يوضع ملف طلب االعتماد. ملف طلب اعتماد
)1حاالت منح االعتماد:
×× مزاولة نشاط مؤسسة اإلئتمان أو جمعية للقروض الصغرى أو بنك حر أو مؤسسة أداء .
أكب +ضم مؤسسة بنكية أو ر مؤسستي إئتمان أو ر
ر يىل :اندماج
أكب من العمليات المرتبطة بما ي
الت تهم جنسية مؤسسة ما أو مراقبتها أو طبيعة طرف مؤسسة بنكية أخرى +التغيبات ي
األنشطة تمارسها بصفة اعتيادية.
)2المعلومات الواجب توفرها يف ملف طلب االعتماد
طبيعة االعتماد المطلوب.
والمساهمي ر يف المؤسسة المزمع اعتمادها
ر أصحاب حصص رأس المال ومجموعة االنتماء
(االستقامة ،السمعة ،القاعدة المالية +المؤهالت).
18
Hamza Ari
Fsjes Meknès
المشوع وأهدافه ،الجدول الزم ر يت لتحقيقه ،نموذج األعمال المرتبطة به وكذا الوسائل ر تقديم
ر
البشية والتقنية الالزمة لتنفيذه.
حكامة المقاولة.
آليات المراقبة الداخلية وتدبب المخاطر ومكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب وحماية
الشخىص.
ي المعطيات ذات الطابع
اقت الحسابات المزمع تعيينهم.
ملف الموافقة عىل مر ر ي
الشكة األم والرقابة الت تقوم بها السلطات المختصة ر
للشكة األم. إجراءات مراقبة ر
ي
تشارك ،بحيث أن يضم ملف االعتماد بنك ر
ي وف حالة تقديم طلبات االعتماد لمزاولة نشاط ي ==) ي
إىل جانب الوثائق المذكورة أعاله:
العلىم األعىل.
ي -مذكرة نظام احبام اآلراء بالمطابقة الصادرة عن المجلس
-نظام تدبب الودائع اإلستثمارية والعالقات مع أصحابها.
)3ر
الشوط الواجب توافرها يف المؤسسات الطالبة لرخصة االعتماد:
القانوب الذي يجب أن يكون رشكة مساهمة ذات رأسمال ثابت ال يقل عن الحد ر
األدب. ر الشكل
ي
ر
والمساهمي وكذا أعضاء أجهزة اإلدارة ر
المؤسسي التجربة المهنية واالستقامة الالزمة توفرها ر يف
ر
التناف. والتسيب والتدبب فضال عن عدم وجودهم ر يف أحد حاالت المنع أو
ي
البشية والتقنية والمالية للشخص المعنوي(الموقع تأكد بنك المغرب من مدى مالئمة الوسائل ر
اف ،برنامج أو خطة المؤسسة). الجغر ر
ي
يباش إجراءات االنضمام إىل المجموعة المهنية لبنوك المغرب طبقا ويتعي عىل البنك المعتمد أن ر ر ××
وف حالة رفض منح االعتماد ،فإنه يجب تعليل هذا القرار وإال تم الطعن فيه ر
البنك ،ي
ي للمادة 32من القانون
أمام القضاء اإلداري.
البنك.
ي ==) ويبتب عىل قرار رفض منح االعتماد منع المؤسسة المعنية من ممارسة النشاط
الت رفض اعتمادها أن يتقدم ال حقا بطلب اعتماد ر
++وهذا لم يوضح المشع ما إذا كان بإمكان المؤسسة ي
وف نظرنا ال يوجد ما يمنع ر يف حالة انتفاء المانع الذي أسس عليه منح االعتماد. ر
وىل بنك المغرب ،ي
جديد إىل ي
البنك
ي المطلب الثالث :سحب رخصة االعتماد لممارسة النشاط
فقرة أوىل :حاالت سحب االعتماد
ثانيا :سحب رخصة االعتماد حسب الفقرات 1و 2و 3من م:52
20
Hamza Ari
Fsjes Meknès
)1حالة عدم استخدام المؤسسة العتمادها 12شهرا عل األقل:
لواىل بنك المغرب بعد استطالع رأي اللجنة التأديبية لمؤسسات اإلئتمان ألن يسحب رخصة +يجوز ي
الت لم تستخدم هذه الرخصة داخل أجل 12شهر من تاري خ تبليغها بمقرراالعتماد من المؤسسة البنكية ي
منح االعتماد.
ثالثا :سحب رخصة اإلعتماد يف حالة اختالل وضعية المؤسسة بشكل ال رجعة فيه:
يستدع فتح الشء الذي×× رف هذه الحالة تكون وضعية المؤسسة البنكية مختلة بشكل ال رجعة فيه ر
ي ي ي
وبالتاىل سحب رخصة االعتماد.
ي مسطرة التصفية
تأديب:
ي رابعا :سحب رخصة اإلعتماد كإجراء
×× نصت المادة 178أنه قد يسحب االعتماد من المؤسسة البنكية كعقوبة تأديبية عىل مخالفتها ألحكام
لواىل بنك المغرب بعد
البنك أو إذا أخلت بأعراف المهنة ،وظل التحذير أو اإلنذار بدون جدوى جاز ي
ي القانون
استطالع رأي اللجنة سحب االعتماد.
21
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك
ي المطلب األول :عقد الحساب
البنك:
ي إقفال الحساب آثار عقد الحساب كيفية إبرام اتفاقية الحساب
باالطالع: باإلطالع:
==) األسباب ==) التجديد (مظاهره) ==) عنارص االتفاقية
==) اآلثار ==) نتائج التجديد ==) اليامات البنك والزبون
البنك ( باإلطالع)
ي فقرة أوىل :كيفية إبرام اتفاقية الحساب
22
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك عن طريق عرض المؤسسة البنكية عىل الزبون
ي ×× ومن الناحية العملية يتم التعامل بعقد الحساب
ر
الب يجب أن تكون مطابقة وثيقة معنوية ب :اتفاقية الحساب باإلطالع تتضمن العديد من الشوط ي
للقانون ،والذي ينظم عقد الحساب باالطالع.
===) ولهذا سيتم التطرق لعناض هذه االتفاقية ثم آثار ذلك:
البنك باالطالع يفيد أنه أي معاملة أجراها الزبون يتم تقييدها ر يف كشف وحيد(شيك
ي ++إذن فعقد الحساب
لفائدة الزبون يتم تقييده ر يف خانة الدائن الذي هو الزبون) ،وأما أن سحب الزبون شيكا فإن هذه المعاملة
يتم تقييدها ر يف جانب المدين الذي هو دائما البنك).
ر
الطرفيي وذلك عن طريق إجراء ==)والغاية من هذه التقييدات :هو استخراج رصيد مؤقت لفائدة أحد
جانت الدائن والمدين. ر ر
مقاصة بي المبالغ المقيدة يف ر ي
البنك باإلطالع يتناوبان عىل مركزي القابض والدافع ،هذه صوره جد
ي فالزبون والبنك ر يف عقد الحساب
مبسطة حول عقد الحساب باالطالع.
أما العنرص اإلرادي ر يف عقد الحساب باإلطالع ،فتتجىل ر يف انرصاف رغبة وإرادة الزبون إىل التعامل بهذا العقد
يأب.
الت سوف نراها فيما ي
وإىل االستفادة من آثاره ي
)2العنرص المادي:
تعتب المدفوعات المتبادلة داخل الحساب البنك الجاري العنرص المادي ر
والرصوري لهذا العقد ،ألنه ال ×× ر
ي
الت تتخذ ر يف آخر المطاف شكل يمكن تقييد المعامالت المالية إال عن طريق تحويلها إىل مفردات حسابية ي
ه رشوطهما؟ مدفوعات .فما مفهوم هذه الدفوعات؟ و ما ي
23
Hamza Ari
Fsjes Meknès
)1ماهية الدفوعات:
الطرفي والمتمثلة ر يف شكل مبالغ نقدية
ر إن مصطلح المدفوعات يطلق عىل نتائج العمليات المتبادلة ر
بي
أو كتابية تتحول بفعل دخولها الحساب الجاري إىل تقود نقدية قيدية مقيدة ،ر يف شكل مفردات حسابية
دائنة واألخرى مدينة ،حيث تقيد المدفوعات بالجانب الدائن الدافع ،وبالجانب المدين للقابض ،وكل مفرد
ر
الثاب. ر
يبجم دينا حقيقيا للطرف األول يف مواجهة الطرف ي
)2رشوط المدفوعات:
ر
الشط األول :تماثل المدفوعات
×× إن المدفوعات تتباين حسب طبيعة العملية :تحويالت بنكية ،تحصيل أوراق تجارية ،ودائع ،قرض...
لكن رغم ذلك فإنها تتجسد داخل عقد الحساب الجاري ر يف صورة واجهة ومماثلة ،حيث تأخذ شكل قيود
ر
الجانبي الدائن والمدين لهذا الحساب...وهذا هو المقصود بمثلية المدفوعات. محاسبية مجزأة ر
بي
==) وبناءا عىل هذا األساس ،فإنه يشبط ر يف أن تكون هذه الديون المراد تقييدها مؤكدة ألنه سيتم التعبب
الت تكون محل منازعة جدية فإنه حت يمكن تقييدها ر
الشء بالنسبة لتلك الديون ي
ماىل ،ونفس يعنها بمبلغ ي
ئ
نهاب.
يشبط حكم ي
24
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك
ي ثالثا :اليامات البنك خالل فتح الحساب
ر
متناقضي :الطرف األول الذي هو البنك وهو طرف البنك يتواجدان ر يف مركزين
ي طرف عقد الحساب
ي
ر ×× إن
ر
وتضمي اتفاقية قوي يهدف إىل حماية أمواله وضمان اسبجاعها ،يقوم بمجموعة من اإلجراءات الوقائية،
الحساب الجاري بمجموعة من البنود االحبازية قبل عرضها عىل توقيع الزبون ،أما هذا األخب أمام حاجته
الشوط خاصة وأن فتح الحساب صار ا ر
لباما عىل القوية إىل اإلئتمان يجد نفسه ملزما باالنصياع لتلك ر
التجار.
==) وهكذا ،نصت المادة 488من م،ت عىل أنه يجب عىل المؤسسة البنكية قبل فتح أي حساب
التحقق:
25
Hamza Ari
Fsjes Meknès
ر
الطبيعي وسلطات الشخص أو األشخاص بيانات بطاقة التعريف الوطنية أو جواز السفر أو
المخولي إنجاز عمليات ر يف الحساب وكذا رقم
ر رخصة السياقة وأي وثيقة رسمية تسلمها السلطات
الشكات أو رقم السجل التجاري. ر
الرصيبة عىل ر المختصة.
ر
المقيمي بالمغرب أن يدلوا ×× وبالنسبة لألجانب
ببطاقة التسجيل أو ما يفيد إثبات الهوية بالنسبة
ر
المقيمي. لألجانب غب
++باإلضافة إىل كل ما تقدم ،وسواء كان الزبون شخصا طبيعيا أو شخصا معنويا ،فالمؤسسة البنكية تكون
ملزمة بالتحقق من التوقيع الذي يحصل بكتابة إسم ولقب طالب فتح الحساب الجاري وذلك لتفادي
عب نموذج يعد البنك Carton Spé cimex de Signatureيتضمن معلومات البوير ،ويتم ذلك عمليا رر
عن طالب فتح هذا الحساب ومكان خاص لتوقيعه ،الذي يجب أن يكون مطابقا لهذا النموذج المودع لدى
البنك عند إجراء أي عملية بنكية ،مما يجعل البنك ملزما بالرجوع إىل مراقبة مدى مطابقة التوقيع الموجود
ر يف الورقة التجارية لنموذج التوقيع المودع لديه.
وف حالة تهاون البنك ر يف التأكد من هذه المطابقة تقوم مسؤوليته ر يف هذا الصدد ،وقد سار القضاء
ر
==) ي
المغرب ر يف هذا اإلتجاه ،حيث سبق لمحكمة اإلستئناف بالبيضاء أن قضت بتاري خ 1989/03/22 ري
ر
بالعي المجردة من طرف البوير الالحق بالتوقيعات والذي كان من الممكن اكتشافبمسؤولية البنك عن ر
المستخدم المكلف بمراقبة التوقيعات دون أن يتطلب ذلك وقتا كببا ودون الحاجة إىل أي تحليل.
األصل
ي أوال :التجديد أساس انقضاء الدين
26
Hamza Ari
Fsjes Meknès
حساب فعندما يستفيد الزبون
ري األصىل) إىل مفرد
ي ×× إن التجديد بمفهومه المبسط هو تحول العملية(لدين
من شيك مبلغه 50.000درهم ،فإن هذا المبلغ يتم إدراجه ر يف جانب الدائن للزبون مما يؤدي إىل انقضاء
ذلك الدين بمجرد ما تم تقييد هذا المبلغ ،وهذا ما يطلق عليه "المبدأ التجديدي".
التاىل:
ونوضح هذا األمر بالمثال ي
الجانب المدين الجانب الدائن الرصيد المؤقت قيمتها تاري خ العملية نوع العملية
70.000 70.000 تحصيل كمبيالة 70.000 06/07
لفائدة الزبون
60.000 10.000 سحب الشيك 10.000 06/24
من طرف
الزبون
20.000 40.000 40.000 تحويل نقدي 06/28
×× إن المبلغ 10.000درهم المسطر عليه أعاله هو الذي يهمنا لفهم المبدأ التجديد لعقد الحساب
الت عىل أساسها استمدوا هذهيعتب مدين والزبون دائن ،وقبلهما توجد عالقة مديونية ي باالطالع ،فالبنك ر
الصفات ،فالزبون حينما سحب شيكا بمبلغ 10.000درهم ،فإن البنك باعتباره المسحوب عليه يلزم عليه
األصىل) فتقييد هذا المبلغ بجانب المدين الذي هو البنك ريبئ
ي أن يؤدي قيمة هذا المبلغ (الذي هو الدين
حساب
ري األصىل إىل مفرد
ي األصىل بفعل هذا التقييد (الذي هو عبارة عن نقل الدين
ي ينته الدين
ي وبالتاىل
ي ذمته
عن التجديد).
التجديد هو تجريد الدين من ذاتيته الخاصة وتحويله إىل مبالغ مالية محددة مقيدة.
60.000درهم هو من يهم ألنه هو من سيدخل ر يف التجديد تحويل نقدي 60.000درهم
عملية المقاصة.
==) هذه العملية ليست بقدر من األهمية ر يف
العقود البنكية الن ما يهم هو ذلك المبلغ الذي تمثله.
27
Hamza Ari
Fsjes Meknès
ثانيا :نتائج األثر التجديد
الممية
ر يىل ":تفقد الديون المسجلة يف الحساب صفاتها
×× نصت المادة 488من مدونة التجارة عىل ما ي
وذاتيتها الخاصة ،وتعتي مؤداة ،آنذاك ال يمكنها أن تكون موضوع أداء أو مقاصة أو متابعة أو إحدى
طرق التنفيذ أو التقادم بصورة مستقلة".
األصىل الذي يدخل عقد الحساب الجاري ،ألنه يتم
ي )1بالنسبة للتقادم :ال يمكن إعمال مدة تقادم الدين
تحويله إىل مفردات حسابية ال يشي عليها التقادم ،وفق ما أكدته محكمة النقض الفرنسية
"1081/12/28ما دام الحساب الجاري يف حالة حركة وشيان وليس هناك دائن أو مدين ،بل مجرد
للطرفي
ر حي إقفال الحساب ،وبذلك يظل الدين معلقا بالنسبة مفردات ال تجوز المطالبة بها إىل ر
وفق التقادم الخاص به".
28
Hamza Ari
Fsjes Meknès
األصىل محل رهن أو ضمان ،وتم تحويل هذا الدين إىل ي األصل :إذا كان الدين
ي )5بالنسبة لضمانات الدين
محاست بعقد الحساب الجاري ،فإنه يسقط هذا الرهن حسب المبدأ التجديدي ،حيث تتقطع ري مفرد
األصىل وتلك المبالغ المالية المقيدة. بي ضمانات الدين ر
العالقة ف هذا الصدد ر
ي ي
ر
حليي: ×× ولما كان هذا األمر يسبب ر
أضارا ألحد األطراف ولربما حت الغب ،تم االستقرار فقها وقضاءا عىل
االتفاق عىل عدم إدخال الديون المضمونة إىل عقد الحساب باالطالع.
انتقال الضمانات إىل رصيد الحساب:
تحم تلك
ي الب
الب حولت إىل مفردات حسابية ،قد يشيط انتقال الضمانات ي ×× إن الديون المضمونة ي
الديون لضمان رصيد هذا الحساب ،وذلك بمقتض النصوص القانونية اآلتية:
==) الفصل 355من ق،ل،ع ":اإلمتيازات والرهون الرسمية الضامنة للدين القديم ال تنتقل إىل الدين
الذي يحل محله إال باإلتفاق عل ذلك رصاحة".
البنك
ي فقرة ثالثة :إقفال الحساب
بنك يقل رصيده عن 100درهم ،ومر عليه
×× إن المؤسسة البنكية ملزمة بقوة القانون بإغالق أي حساب ي
عام كامل دون أن يستخدمه صاحبه.
ه آثار ذلك؟
البنك ؟ وما ي
ي ه أسباب إقفال الحساب==) إذن فما ي
29
Hamza Ari
Fsjes Meknès
)1األسباب اإلرادية:
ر
بمقتىص المادة 18 ×× رغم أن فتح الحساب الجاري البنك أصبح ر
الباما تجاريا عىل عاتق الزبون التاجر ي
م،ت فهو ليس يفرض عليه االستمرار ر يف هذه العالقة طيلة حياته ،حيث يمكنه أن يلجأ إىل قفل هذا
الحساب بإراداته دون قيد أو رشط ،وهو ذات الحق المخول للبنك لكن مع رشط اإلشعار.
البنك؟
ي ه أسباب قفل الحساب ==) فما ي
الشخىص دور ر يف مجال اإلقفال اإلرادي للحساب الجاري ،ألنه عنرص حاسم ر يف اتفاقية
ي ×× إن لالعتبار
تبي له تقلص عوامل الثقة أو إفالس بعض الحساب الجاري ،فالبنك يمكن له إقفال هذا الحساب إذا ر
الزبناء ،ونفس ال رشء بالنسبة للزبون إذا ما ر
تبي له أن البنك الذي يتعامل معه يوفر له امتيازات أو تنقصه ي
الت يشبطها مرتفعة ،أو أن هناك بنوك أخرى تقدم خدمات الفائدة معدالت أن أو العمل ف الشفافية ر
ي ي
أفضل من هذا البنك فيقوم بإقفال حسابه.
×× ويمكن قفل الحساب الجاري ضمنيا من طرف الزبون ،وذلك عن طريق إهمال هذا الحساب والتوقف
الفرنش(محكمة النقض النهاب ،وذهب القضاءئ عن تغذيته ،لكن اإلشكال يطرح حول معرفة تاري خ اإلقفال
ي ي
يعتب مقفال من تاري خ آخر عملية قيدت به :أما محكمة النقض المرصية الفرنسية) إىل القول بأن الحساب ر
فاكتفت بالقول أن توقف الحساب الجاري عن الحركة يعد سببا يؤدي إىل إقفاله.
وف المغرب ،جاءت المحكمة التجارية بمراكش 2001/10/10لتؤكد عىل أن التوقف عن تغذية ==) ر
ي
ر
الحساب الجاري بمدفوعات متبادلة هو بمثابة رغبة يف إقفال هذا الحساب ،وأن تاري خ اإلقفال يرجع لآلخر
عملية عرفها هذا الحساب.
ونشب إىل أن نص المادة 503لم تشبط ر يف مبادرة الزبون إلقفال الحساب الجاري أي شكلية أو أي
جزاء بينما اشبطت شكليات اإلشعار إذا كانت مبادرة اإلقفال صادرة من البنك.
30
Hamza Ari
Fsjes Meknès
الت تحددالبنك إىل المادة 525ي
ي ×× فالمادة 503تحيل شكلية إشعار البنك للزبون بشأن إقفال الحساب
الكتاب .
ري أجل فسخ االعتماد ر يف 60يوما من تاري خ تبليغ اإلشعار
كتاب ر
يعت أن البنك إذا ما أراد قفل هذا الحساب باالطالع ،فهو ملزم بتبليغ الزبون بإشعار ر ي ==) وهذا ي
حي حلول أجل 60يوم من بعد التبليغ باإلشعار.باإلقفال ،وال يكون اإلقفال آنيا وإنما يتم االنتظار إىل ر
وعدم احبام البنك لهذا األجل يرتب مسؤولية مالية تجاه الزبون الذي يمكنه أن يطالب بتعويضات عن
ر
األضار الالحقة.
==) ونشب ختاما ،إىل أنه يمكن للبنك الباجع عن هذا اإلشعار خالل هذه المدة ،وال يمكنه إقفال الحساب
الشط يظل الحساب جاريا وفق ما أكده أحد قرارات وف غياب هذا ر ر
بدون إشعار أي بعد تبليغ الزبون كتابة ،ي
محكمة النقض.
غي اإلرادية:
)2األسباب ر
ه األكب شيوعا من سابقتها –خاصة ما يتعلق بالتسوية أو التصفية القضائية ر
×× تعد هذه األسباب ي
للزبون.
وقد حددت المادة 503من مدونة التجارة حاالت إقفال الحساب غب اإلرادية ر يف :الوفاة أو انعدام األهلية.
يىل":موت ر
الفرنش فقىص بما ي
ي المغرب ،لكنه طرح عىل القضاء
ري لم يطرح هذا التساؤل عىل القضاء
ينته بالرصورة هذا الحساب ،إذا استمر ورثته يف استغالل المؤسسة
ي طرف الحساب الجاري ال
ي أحد
وبي زبونه".
الب كان يديرها المتوف ،واحيموا عقد الحساب الجاري بينه ر
التجارية ي
31
Hamza Ari
Fsjes Meknès
البنك ببالدنا ،فغن وفاة ماسك الحساب الجاري ال تمنع من استمرارية الورثة ر يف تشغيله
ي العمل واقع في
أما ر
رشيطة تقديم طلب ضي ح من الورثة ،وبعد ذلك يتحول هذا الحساب إىل حساب للبكة ،حيث يصبح
مملوكا (عىل الشياع) من طرف الورثة.
1
ب-التسوية أو التصفية القضائية
ر
مباشة إىل الكتاب الخامس من مدونة التجارة المتعلق ×× إن مفاهيم مثل التسوية ،التصفية تحيلنا
بإجراءات الوقاية ومعالجة صعوبات المقاولة.
البنك غب اإلرادية نصت عىل التسوية أو
ي ==) وبالرجوع إىل المادة 503المؤطرة ألسباب إقفال الحساب
ر
مستقلي من حيث األحكام والغاية منهما. ر
بسببي التصفية القضائية ،فاألمر ال يتعلق بسبب واحد بل
+التسوية :يتم اللجوء إىل مرحلة التسوية القضائية وذلك من أجل ضمان استمرارية نشاط المقاولة ،فألن
هذه األخبة الزالت ر يف وضعية قابلة لتذليل الصعوبات ومعالجتها ،وهكذا فإن كانت المادة 503أثارت إىل
إقفال الحساب عند دخول الزبون مرحلة التسوية ،فإن مقتضيات المادة 571من مدونة التجارة نصت
عىل ":يتابع نشاط المقاولة بعد إصدار حكم التسوية القضائية".
ر
المادتي .إذ كيف تعد التسوية سبب إلقفال الحساب ر
هاتي بي مضمون==) إذن يتضح أنه هناك تعارض ر
البنك ر يف المادة 503وأن المادة 571تشب إىل استمرار نشاط المقاولة بعد الحكم بالتسوية القضائية ،بل
ي
الت أجازت للسنديك استعمال حسابات المقاولة البنكية لما فيه مصلحة ر
األكب من ذلك ،المادة 577ي
المقاولة.
×× مما يستفاد أن الزبون يبف ماسكا للحساب وال يتم إقفاله رغم وجود الزبون ر يف حالة تسوية قضائية،
خىل المدين عن إدارة أمواله والترصف فيها.
ألن الحكم بالتسوية القضائية ال يؤدي إىل ت ي
العمىل الذي
ي األكب شيوعا ر يف الواقع
ر الت تهم الزبون ،ألن هذا الشق هو ر
.سيتم البكب فقط عىل التسوية أو التسوية ي
1
البنك.
ي بموجبه يتم إقفال الحساب
32
Hamza Ari
Fsjes Meknès
القانوب هذا ،فإن التسوية المنصوص عليها ر يف المادة 503كسبب ي
ر ننه هذا الخالف و التعارض
ولك ي
ي
يقىص ر الت تهم شق التفويت فقط ،ألن مخطط التفويت
ي ه تلك التسوية ي من أسباب غب اإلرادية لإلقفال ي
بتفويت المقاولة إىل المفوت إليه وقياسا عليه سيتم إقفال الحساب البن يك للزبون بفعل هذا التفويت.
الت
فه لن تؤدي إىل إقفال الحساب بدليل المادة 593م،ت ي الت تهم شق االستمرارية ،ي×× أما التسوية ي
المشفة عىل مسطرة التسوية القضائية بإيقاف آثار المنع تعط الصالحية للمحكمة التجارية باعتبارها ر
ي
يعت تمكي الزبون من دفب الشيكات وهو ما ال يمكن تصوره دون ر ر ر
ُى الشء الذي ي ي بنكيا كان أو حت قضائيا،
وبالتاىل أن
ي بنك.
بنك عىل اعتبار أن تسليم دفب الشيكات يعد نتيجة منطقية لفتح حساب ي وجود حساب ي
البنك مقفل إذ ما نحن اعتينا التسوية القضائية سبب إلقفال ي للزبون دفي الشيكات والحساب
الحساب؟
++وإضافة إىل كل ما تقدم ذكره ،إذا كان إقفال الحساب البنك الجاري نتيجة التسوية القضائية ،فإنه ر
يتناف ي
الت
البنك هو وسيلة ناجعة لتجاوز الصعوبات يي مع الغاية من اللجوء إىل مسطرة التسوية ،ألن الحساب
ر
يعاب منها الزبون.
ي
×× التصفية :ر يف هذه الحالة تصبح وضعية الزبون مختلة بشكل ال رجعة فيه ،مما يؤدي إىل إقفال الحساب
ئ
النهاب. لك يتحدد الرصيد ر
ي البنك ،لكن ليس مباشة وإنما بعد انتهاء مدة التصفية ي
ي
حالت التسوية و التصفية تناولها من جانب أحادي ،أي من جانب الزبون لكن يمكن تصور البنك ي إن
ر
باعتباره رشكة مساهمة أن يقع يف صعوبات إما أن تؤدي به إىل مرحلة التسوية إذا كانت هذه الصعوبات فيما
ما يبقع ،أما إن كانت هذه الصعوبات مختل بشكل ال رجعة فيه ،فإنه يتم إعمال مخطط التصفية الذي
العمىل.
ي البنك رغم صعوبة تصور مثل هذا ر يف الواقع
ي يؤدي إىل إقفال الحساب
ه ليست واردة عىل سبيل الحرص وإنما المثال ×× ونشب ختاما ،إىل أن أسباب قفل الحساب غب اإلرادية ي
بعلة توجد أسباب أخرى لقفل الحساب لم تذكرها المادة 503كالحجز عىل الرصيد المؤقت للدائن مما
يؤدي إىل تجميد الحساب كحل للحيلولة دون إجراء المقاصة .مما يؤدي إىل إقفال الحساب الجاري.
33
Hamza Ari
Fsjes Meknès
×× نصت المادة 504من مدونة التجارة ":عند إقفال الحساب تمنح مدة لتصفيته وبانتهائه يتحدد
النهان".
ي الرصيد
ه لتصفية عقد ه ليست محولة لتقييد عمليات جديدة وإنما ي
تىل قفل الحساب ،ي الت ي
++إن هذه المدة ي
ئ
النهاب. الحساب الجاري لتحديد الرصيد
ي
)2تصفية عمليات جارية )1عدم تقييد عمليات جديدة
×× إن عملية إقفال الحساب ال تتوقف عند المنع من ه تلك ×× إن المقصود بالعمليات الجديدة ي
تقتىص كذلك تصفية ر الت تمت بعد إقفال الحساب الجاري تقييد عمليات جديدة ،بل
ي العمليات ي
الت تمت قبل إقفال الحساب. ر
الشء الذي يتطلب منا الوقوف عىل أسباب قفل العمليات الجارية ي ي
ر
لنمب العمليات الجديدة من البنك الحساب
ي
العمليات القديمة.
ر
==) يف هذا اإلطار نصت المادة :505
×× مبادرة الزبون بإقفال الحساب :بالرغم من أنها "طيلة فقرة التصفية تنتقل الديون عن عمليات
جارية يوم اإلقفال إىل الحساب. البنك دأب عىل
ي ال تتطلب أي شكلية فإن العمل
الب تتم ر ر
كتاب يبي فيه رغبته يف إقفال ال يؤدي قيدها إىل انقضاءها إال يف الحدود ي
تقديم الزبون طلب ر ي
وبالتاىل فالبنك بعد توصله بما يفيد مقاصتها مع الرصيد المؤقت".
ي الحساب==)
هذه الرغبة يمتنع عن تقييد أي عملية جديدة.
لكن هذا األمر يصعب تحديده حينما يرغب
تعت تصفية العمليات الجارية بكل بساطة إجراء وب هذا ر الزبون ضمنيا بإقفال الحساب (كالتوقف عن
مقاصة إجمالية ر
بي المفردات الدائنة والمدينة الستخراج تغذية الحساب) رف هذه الحالة تؤخذ ر
بعي
ئ ي
ر
الطرفي ،ويصبح النهاب الذي يحدد مركز كل من الرصيد . بالحساب قيدت عملية االعتبار آخر
ي
عليهما الدائن والمدين.
×× مبادرة من البنك بإقفال الحساب :إن العمليات
الت يمكن أن تتم بعد انتهاء أجل 60 ه ي الجديدة ي
يوم من تاري خ إشعار البنك الزبون بإقفال الحساب
،لكن عمليا تتوقف البنوك المغربية عن تقييد أي
عملية بمجرد إشعار الزبون ودون احبام أجل 60
يوم.
البنك ر
يتعي عليه احبام آثار إقفال الحساب ويبتب عن هذا أن كل من البنك والزبون
ي
يلبم البنك بعدم تقييد مصارف مسك الحساب ،وبالمقابل ر
يلبم الزبون بعدم القيام بأية الجاري حيث ر
عملية جديدة قد تؤثر ر يف الرصيد المؤقت عند تصفية الحساب ،ويمنع عليه كذلك استعمال هذا الحساب
ر
وف حالة قيامه بذلك ،فالبنك يقيدها لكن دون مسؤولية.
(إصدار شيكات ،تحويل ،تقديم كمبياالت )...ي
ر
األكب شيوعا داخل عقد الحساب الجاري وتعتب عملية خصم الكمبيالة من ر
بي العمليات البنكية ××
ر
البنك.
ي
35
Hamza Ari
Fsjes Meknès
الت لم يحل أجل استحقاقها بعد للزبون مقابل خصم جزء مبلغ ++وهكذا يقوم البنك بأداء مبلغ الكمبيالة ي
ع للكمبيالة وتؤول له جميع الحقوق المرتبطة ر
الكمبيالة لفائدة البنك ،ويصبح هذا األخب هو الحامل الش ي
الرئيسي لألوراق التجارية و المستفيدين
ر المديني
ر بالكمبيالة وفق المادة ": 528للمؤسسة البنكية تجاه
من الخصم جميع الحقوق المرتبطة باألوراق المخصومة".
موقع ر
الرصف ضد جميع ر
الرصف عن طريق إقامة دعوى االحتجاج ==) إما للبنك خيار الرجوع
ي ي ي
ر
متضامني. الكمبيالة باعتبارهم
العكش الذي تلجأ إليه جل البنوك نظرا لبساطة إجراءاته وفوائد آثاره.
ي ==) وإما خيار التقييد
العكش هو تشطيب محاسب لذلك المبلغ المقيد بجانب الدائن المستفيد من عملية ي ×× يقصد بالتقييد
الخصم وتقييده عكسيا بجانب المدين نظرا لعدم تمكن البنك من المبلغ الموجود ر يف الكمبيالة المخصومة.
العكش يبدو إجراء قانونيا سليما ويريثا مظهريا يتجىل ر يف كونه وسيلة السبداد
ي ==) وهذا ،وإن كان التقييد
نموذج ر
يقىص باالحتفاظ
ي ر ي العمىل أبان عىل جشع البنوك ،إذ يوجد لديها عقدي حقوق البنك ،فإن الواقع
ر
الرصف أمام رئيس المحكمة التجارية والحال أنها الشء الذي يغري البنوك بإقامة دعوى الرجوع ر
ي بالكمبيالة ،ي
قيدت المبلغ الموجود ر يف الكمبيالة عكسيا أي لصالحها.
يكق أن
ي العكس يساوي الوفاء؟ بل أال
ي يكق أن التقييد
ي ×× فما الغاية إذن من إقامة هذه الدعوى؟ أال
العكس يشكل استثناءا واضحا من األثر التجديدي لعقد الحساب الجاري؟ أال يعتي هذا إثراء
ي التقييد
بال سبب؟.
×× إننا نتحدث عن رشكة عمالقة اسمها رشكة مساهمة ،وإننا نتحدث عن قوة سياسية لوبية ضخمة ،فال
36
Hamza Ari
Fsjes Meknès
بأس إن خرقت القانون قليال.
الت
++لكن محكمة النقض المغربية أعادت األمور إىل نصابها وصدرت قرار لها بتاري خ 27مارس 1992ي
ر
الرصف. ألزمت البنك بإرجاع هذه الورقة إىل الزبون ألنه يعد قيدها عكسيا يفقد حقه ر يف الرجوع
ي
وف الحاالت األخرى ال تستحق الفوائد إال إذا كانت قد اشيطت كتابة.
×× الفصل 871ق،ل،ع :ي
==) إنها نصوص متناقضة ،لكن أصبحت اليوم متجاوزة نظرا لقدمها ( )1913وعدم قدرتها عىل مواكبة
التطورات االقتصادية ببلدنا.
##القانون التجاري##
تضمنت المادة 495م،ت مبدأ مفاده أن الفوائد تشي بقوة القانون لفائدة البنك ،وهو مبدأ ر يف الحقيقة
ه قانونا من حق الزبون ،ومن حق البنك ر
الت يمحقق يف حق الزبون الذي تم حرمانه من الفوائد البنكية ي
كذلك وفق قواعد اتفاقية حق الحساب الجاري.
يعط لكل من الذي 872 الفصل . ق،ل،ع ف ++كما أن هذه المادة تتعارض مع األحكام العامة الواردة ر
ي ي
الطرفي الحق ر يف الفوائد البنكية ،لكن هناك من كيف األمر أنه مجرد استثناء واالستثناء ال يقاس عليه وهكذا.
ر
37
Hamza Ari
Fsjes Meknès
##قرارات وزارة المالية ودوريات بنك المغرب##
ر
المادتي 13و 105من ظهب يوليوز 1993 ر
بمقتىص ×× قرار لوزير المالية ر يف إطار السلطات المخولة إليه
المنظم للمهنة البنكية حيث قرر ر يف مادة ":1تحدد أسعار الفائدة السنوية المطبقة عل اإلئتمانات
باتفاق ربي البنوك وعمالئها".
++باإلضافة إىل بعض دوريات بنك المغرب ر يف مجال الفوائد باعتبار أن بنك المغرب مؤسسة عمومية تابعة
للدولة تكلف بالسهر عىل تطبيق المقتضيات القانونية والتنظيمية المتعلقة بالممارسة البنكية ،وهذه
ر
القانوب +السعر الدوريات معظمها همت تحرير الفوائد البنكية ،وذلك بتحديد سعرها الذي يتضمن السعر
ي
اإلتفاف.
ي
إن أهمية تحديد سعر الفائدة يرجع إىل أن البنك يفقد حقه من الفوائد إن لم يعلم الزبون مسبقا تسعرها
وفق ما أكدته المحكمة التجارية بالبيضاء .
++كما أن عند إقفال الحساب ال يمكن للبنك المطالبة بالفوائد سوى القانونية منها حسب قرار لمحكمة
النقض بتاري خ .2001/10/17
التاريخ
ي المطلب األول :المسار
حي التنفيذ الثان :دخول األبناك ر
ي المطلب
ر
يي سبق وأن رأشنا إليهما يف أنواع المؤسسات بالضبط عند حديثنا عن األبناك التشاركية،بي المحور ر(من ر
داع إلعادة ما قبل وشكرا).
لدا ال ي
التشارك اشيى أرض وبب فوقها عمارة .فلما يريد الزبون أن يكيي عقارا من هذه البنوك
ي مثال :البنك
الب إذا ما سددت بالكامل أصبح
التشارك و الزبون من أجل كرائها بناءا عل أقساط ي
ي فيتفق كل من البنك
الب كانت موضوع عقد الكراء.
للعي يالزبون مالكا ر
39
Hamza Ari
Fsjes Meknès
40
Hamza Ari
Fsjes Meknès
بالتمليك أحكام اإلجارة طوال مدة اإلجارة ،وأحكام
العي.
عقد البيع عند تملك ر
41
Hamza Ari
Fsjes Meknès
ثانيا :نظام المشاركة
ضوابط نظام المشاركة أنواع نظام المشاركة + + مفهوم المشاركة وأساسها
)1المفهوم
)2أساسها
)1المشاركة الثابتة
أكب رف ر
مشوع تجاري أو صناع أو زراع أو عقاري ...إىل ر
حب ==) ه اشباك البنك اإلسالم مع شخص أو ر
ي ي ي ي ي
إن انقضاء العقد الرابط بينهم.
42
Hamza Ari
Fsjes Meknès
×× خصائصها:
الطرفي يتضمن فيه رأس المال ،مقدار المشاركة +العمل ،كيفية توزي ع
ر وجود عقد موقع ربي
األرباح والخسائر +تصفية ر
الشاكة.
المحاسبة تكون ثانيا عند اختتام السنة المالية بعد خصم كل النفقات وألتعاب.
المشوع المشيك فيه مستوف لكل الجوانب ر
الشعية اإلسالمية. أن يكون ر
ي
)2المشاركة المتناقضة
كشيك مع طالب التمويل مقابل نصيب ر يف الرب ح ،أما إن أراد طالب التمويل ==) يدخل البنك التشارك ر
ي
التشارك يستأثر بكل األرباح لهذا سميت مشاركة ر
بالمشوع لصالحه فعلية شاء أسهم البنك،ر النفراد
ي
وه مشاركة منتهية بالتمليك بالنسبة للمتعامل ر
متناقضة تبي تناقض أسهم البنك كلما اسبجعها الزبون ،ي
المشوع. مع البنك ،ألنه كلما دفع قسط من أصل التمويل زادت نسبة تملكه ر
43