Sessió 3. Tema 2. Tresoreria.

Exercici 1. L’Estel vol comprar un cotxe i recorre al Banc Ibèric. L’operació de

préstec es formalitza amb les condicions següents: el termini de devolució és de
dos anys i mig i l’Estel dóna com a garantia unes accions del Banc de l’Anoia.
Quines característiques té aquesta operació d’actiu?

Exercici 2. L’empresa El Tall Ros presenta una factura al cobrament a l’empresa

Cremalleres del Sud, SL. Juntament amb la factura presenta un efecte amb
venciment a 60 dies i domicili de pagament al Banc de l’Anoia. Per garantir-ne el
pagament, l’empresa Cremalleres del Sud presenta com a garant el senyor Fèlix
Garcia. La lletra s’accepta en la presentació.
a) Quins elements personals intervenen en la lletra? Qui és cada un d’ells?
b) Posteriorment es produeix un endós a favor de l’empresa Calaf Jeans. Qui és
l’endossant? I l’endossatari? Raona la resposta.