Professional Documents
Culture Documents
شركة دواجن فلسطين عزيزا V.7
شركة دواجن فلسطين عزيزا V.7
شركة دواجن فلسطين عزيزا V.7
المحتويات
السيد /أمجد يوسف محمود حسون
نائب رئيس مجلس اإلدارة
ممثل شركة فلسطين للتنمية واإلستثمار /باديكو
السيد /حمد جمال أسعد المصري
عضو مجلس إدارة
ممثل شركة بيت جاال لصناعة األدوية
4.57مليون دينار
أرباح صافية
األخوة المساهمين ...األخوات المساهمات علـى إمتصـاص التقلبـات الحـادة يف األسـعار والتقليـل مـن
مـ ـ ـ ـ ــع بدا ي ــة العام 2019 بـ ـ ـ ـ ـ ــدأ إنتـ ـ ـ ـ ـ ــاج الحلي ــب يف مزرع ــة أثرها علـى األداء المـايل والتشـغيلي للشـركة.
األبق ــار الت ــي قام ــت الش ــركة بإنش ــائها لتلبي ــة متطلب ــات األخوة المساهمين ...األخوات المساهمات
شـ ـ ـ ــركة البيـ ـ ـ ــنار« ش ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــرك ـ ـ ــة شقـ ـ ـ ــيقة» م ـ ـ ـ ـ ــن الحل ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــيب
حققت الشركة خالل العام المايل 2020 نموا ً يف نتائجها
الط ــازج وف ــق أفض ــل المواصف ــات الفني ــة ،وتابع ــت الش ــركة
المالية والتشغيلية ،حيث حقق ـ ـ ــت نمـ ـ ــوا ً يف المبيعات
خ ــال الع ــام 2020رف ــع الطاق ــة اإلنتاجي ــة للمزرع ــة حي ــث
بنســبة %5 تقـريبا ً لتب ـ ــلغ مبيع ـ ـ ــاتها 35.6 مليـ ــون دينار
تبل ــغ الطاق ــة اإلنتاجي ــة الفعلي ــة للمزرع ــة حالياً %60 م ــن
أردين تقريباً ،وبمجمـ ـ ـ ــل ر ب ـ ـ ـ ـ ـ ــح 8.25 مليون دينار أردين
طاقتهــا الكلية ويتــم زيادتهــا بشــكل متواصــل لتبلــغ طاقتهــا
مقـ ـ ـ ـ ــارنة مع 7.17 مليـ ـ ـ ــون دين ـ ـ ــار للعام 2019 أي بنـ ـ ـ ـ ــمو
القص ــوى م ــع نهاي ــة الع ــام.2021
بلغ ـ ـ ـ ــت نسبته %15 تق ـ ــريبا ً وأصبحت نس ـ ـ ـ ـ ــبة مجمل
األخوة واألخوات ...المساهمين الربح %23 من المبيعات.
لقــد كان أداء طواقــم الشــركة خــال العــام الحــايل «وظــروف أما صايف الربح بعد الضريبة للعام 2020 فبلغ 4.57 مليون
الجائح ــة الصعب ــة واإلس ــتثنائية» ممي ــزا ً وإس ــتثنائيا ً وق ــد دينــار أردين ،مقارنــة مــع 3.94 مليون دينــار أردين للعــام
قدم ــوا وم ــا زال ــوا يقدم ــون أفض ــل ما لديه ــم م ــن ق ــدرات الســابق وعليــه بلغــت حصــة الســهم مــن األرباح 340 فلسـاً،
وخبــرات يف ســبيل بقــاء شــركتكم الشــركة الرائــدة يف قطــاع كم ـ ـ ـ ــا إرتفع ـ ـ ـ ــت موجـ ـ ـ ـ ــودات الش ـ ـ ــرك ـ ــة لتبلغ 46 مليــون
الدواجــن خاصــة وقطــاع اإلنتــاج الحيــواين عامــة يف فلســطين، دينــار أردين تقريبـا ً يف نهايــة العام 2020 وبنســبة %14 عن
وه ــي م ــن الش ــركات األكث ــر إس ــتقطابا ً للخب ــرات والكف ــاءات الس ـ ـ ــنة الماضـ ــية وتعـ ـ ـ ـ ـ ــززت حقـ ـ ـ ـ ــوق مس ـ ـ ـ ــاهمي الشركة
المتنوع ــة حي ــث يبلغ ع ــدد موظفيها 274 موظفـ ـا ً إضاف ــة بشــكل ملمــوس لتبلــغ 35.24 مليــون دينــار أردين يف نهايــة
لمئــات الموظفيــن واألســر مــن العمالة غيــر المباشــرة الذيــن العام 2020 وبنسبة نمو %19تقريبا ً ع ـ ـ ـ ـ ــن العام الماضي،
يقدم ــون للش ــركة خدم ــات متنوع ــة يف أ كث ــر من مج ــال وأصبحــت القيمــة الدفتريــة للســهم 2.62 دينار أردين تقريبـا ً
وأ كث ــر م ــن موق ــع يف فلس ــطين. كمــا يف نهايــة العام 2020 مقارنة مع 2.20 دينــار أردين
األخوة واألخوات ... للســهم الواحــد يف نهايــة العــام.2019
ختاما ً أتوجه بأطيب أمنيايت لكم بتجاوز هذه الجائحة بأفضل ش ــهد الع ــام 2020أيض ــا تحس ــنا ً يف المؤش ــرات الفني ــة
صحة وأتقدم ببالغ الشكر والتقدير لكم ولزماليئ أعضاء والتش ــغيلية الجي ــدة لمزارعنا المتع ــددة وخاص ــة م ــزارع
مجلس اإلدارة وإدارة الشركة وجميع موظفيها ...فبثقتكم أمه ــات الدواج ــن ومزرع ــة األبق ــار وه ــذا مؤش ــر جي ــد عل ــى
ومؤازرتكم وإيمانكم بنا حققنا ما حققناه من نمو وتطور كفــاءة اإلدارة يف المتابعــة اللصيقة علــى أداء مرا كــز الشــركة
وإرتقاء بهذه الشركة ....فلهم ولكم كل الشكر والعرفان... اإلنتاجي ــة رغ ــم تنوعه ــا وتع ــدد مواقعه ــا.
لمحة تاريخية
مرموق يف قطاع الثروة الحيوانية ،ورسمت
ٍ عام 1997 بموقع
ٍ حظيت شركة دواجن فلسطين ومنذ إنطالقتها يف
بكل ثقة خطوات التطور يف هذا القطاع الحيوي وأصبحت رائدة يف صناعة وإنتاج الدواجن يف فلسطين ،لقد أخذت
الشركة على عاتقها بناء منظومة متكاملة يف قطاع الدواجن وأرست منظومة إنتاج متكاملة والتي تضم مزارع
األمهات للدجاج الالحم ،الفقاسة ،مزراع الدجاج الالحم ،مصنع األعالف ،مسلخ الدواجن ،ونقاط بيع منتجات
المسلخ ،وألن الشركة مستمرة يف البحث عن الفرص اإلستثمارية الناجحة فقد دخلت الشركة يف قطاع جديد من
قطاعات الثروة الحيوانية من خالل إنشاء مزرعة لألبقار لرفد السوق الفلسطيني بالحليب عايل الجودة باإلضافة اىل
إنشاء مركز تغذية للمجترات وفق أحدث المواصفات العالمية.
تؤمن الشركة أن اإلستثمار يف هذا القطاع يعد فرصة إستثمارية ناجحة ،حيث بلغت القيمة اإلستشمارية لمشاريع
الشركة المختلفة ما يقارب 40 مليون دينار أردين ،وبذات الوقت فقد ساهمت يف خلق فرص عمل يف مناطق
تواجدها يف محافظات الوطن المختلفة حيث يعمل حاليا ً يف الشركة 274 موظف.
وقد إستكملت الشركة إنشاء مشروع مزرعة األبقار يف محافظة طولكرم ضمن خطط الريادة والتكاملية مع مشاريع
شركة فلسطين لإلستثمار الصناعي (الشركة األم) وبما يعزز الشرا كة مع شركة البينار للتجارة العامة ،ورفد السوق
المحلي بكميات من الحليب ذو الجودة العالية حيث تبلغ الطاقة اإلنتاجية األولية 14طن يوميا ً من الحليب عايل الجودة.
وألن الجودة هي العنوان الرئيسي للشركة فقد أخذت الشركة على عاتقها تطبيق أعلى المعايير يف كل ما تقدمه
من منتجات للمزراعين والمستهلكين ،وتفردت بمتابعة زبائنها يف كافة أماكن تواجدهم ،وتوجت ذلك بالحصول
على شهادات عالمية يف الجودة واجتازت مراحل مختلفة من التدقيق من قبل شركات محلية وخارجية وكانت
السباقة دائما ً يف ذلك ،وأصبحت شركة دواجن فلسطين من الشركات التي يشار إليها بالبنان ودخلت ضمن نوادي
التميز العالمية يف قطاع إنتاج الدواجن.
لقد حققت شركتكم شركة دواجن فلسطين والتي تأسست يف عام 1997 العديد من قصص النجاح على مدار
السنوات الماضية ،ونالت ثقة المساهمين منذ إدراج أسهمها يف بورصة فلسطين يف عام ،2002 واليوم وصل
رأسمال الشركة اىل 13.44 مليون دينار اردين.
القيم الرؤية
gالمصداقية :شعارنا الوفاء بإلتزامنا تجاه الوطن من الريادة يف صناعة وإنتاج الدواجن وفق األسس العلمية
خالل إلتزاماتنا بتعامالتنا مع األخرين ،المصداقية هي الحديثة والمساهمة يف تحقيق األمن الغذايئ للشعب
هويتنا التي نعتز بها. الفلسطيني.
gالجودة :تحـ ـ ـ ــرص الشـ ـ ـ ــركة عـ ـ ـ ـل ـ ـ ــى مـ ـ ـ ـ ــوا كبة التط ـ ــور الرسالة
المس ـ ـ ــتمر لتحس ــين ورفـ ـ ــع جـ ـ ــودة المنتج ــات الت ــي الفعالة يف تنمية وتطوير قطاع الدواجن يف َ المساهمة
تقدمه ــا الش ــركة وهذا يع ــزز ثق ــة الزبائ ــن ل ــدى الش ــركة فلسطين على أسس إقتصادية ورفد السوق الفلسطيني
وبم ــا يضم ــن إس ــتمراريتها بالري ــادة. بمنتجات وطنية عالية الجودة ضمن أعلى معايير الجودة
gالش ـ ــفافية :تخض ـ ـ ـ ــع جمي ــع عمـ ــليـ ـ ـ ــات الش ــركة يف وكذلك رفد السوق الفلسطيني بالقوى البشرية المؤهلة
مرا كزه ــا المختلف ــة للرقاب ــة الداخلية والخارجي ــة ويت ــم ذات الخبرات يف هذا القطاع وبما يعود إيجابا ً على زبائننا
نشــر تقاريرنــا وفــق األصـ ــول ومبــادئ الحوكمــة ولجميــع ومساهمينا وذوي العالقة.
المطلعين ب ــكل ش ــفافية ووض ــوح.
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 10
الوضع التنافسي: gاإلستم ـ ـ ــرارية والنـ ــمو :دأب ـ ـ ــت الشـ ـ ـ ــركة عل ــى تنمي ــة
شــهد العــام 2020حدثـا ً وبائيـا ً غيــر مســبوق علــى مســتوى أصولها وتعزي ــز إمكانياته ــا م ـ ـ ــن خ ــال تحدي ــث أنظم ــة
العال ــم م ــن حي ــث ظه ــور فاي ــروس كورون ــا مم ــا إس ــتوجب العمــل ومعداتــه مــن خالل تنميــة قــدرات العامليــن يف
علــى الشــركة وضــع خطــط بحيــث تبقــى قــادرة علــى توفيــر تخصصاته ــم.
منتجاته ــا وايصاله ــا لزبائ ــن الش ــركة بأفض ــل ج ــودة ودون gاإلستقامة :نتعامل مع الجميع بعدالة ونزاهة ومهنية
إنقط ــاع تزامنـ ـا ً م ــع المنافس ــة الش ــديدة غي ــر العادل ــة م ــن عالية.
المنتج ــات اإلس ــرائيلية وبع ــض المصان ــع المحلي ــة والت ــي
gاإلهتم ــام بالعنص ــر البش ــري :موظفونا أه ــم عناص ــر
ترتك ــز عل ــى الج ــودة المتدني ــة حي ــث تمكن ــت الش ــركة
نجاحنــا .لذلــك نهتــم بتحفيزهــم وحثهــم علــى مواصلــة
م ــن المحافظ ــة عل ــى حصته ــا الس ــوقية معتم ــدة عل ــى
التعـ ـ ــلم ونـُ ـ ـ ـ ـ ــؤمن له ــم اإلس ــتقرار الوظيفي والتط ــور
ج ــودة منتجاته ــا وعالقته ــا الممي ــزة م ــع زبائنه ــا باإلضاف ــة
المس ــتمر.
اىل الخب ــرات الترا كمي ــة الت ــي إ كتس ــبتها خ ــال الس ــنوات
الماضي ــة يف صناع ــة األع ــاف. gالمسؤولية اإلجتماعية :تتواصل الشركة مع كافة
أطياف المجتمع المحلي من خالل دعمها المستمر
كم ــا إستمـ ـ ـ ـ ــر الجان ــب اإلس ــرائيلي يف إغ ــراق األس ــواق
وكذلك الحفاظ على البيئة.
الفلس ــطينية بالدج ــاج الالح ــم والص ــوص عم ــر ي ــوم وبي ــض
الت ـ ـ ـ ــفريخ وإستـ ـ ــطاعت الش ـ ـ ــركة تسـ ـ ــويق منتجاته ــا ذات التوجهات اإلستراتيجية
الج ــودة العالي ــة وبأس ــعار تنافس ــية وش ــكلت التكاملي ــة يف إنطالقا ً من رؤية ورسالة الشركة التي تتمثل يف اإلستثمار
حلق ــات اإلنت ــاج ق ــوه إضافي ــة س ــاعدت يف أن تبق ــى الش ــركة يف قطاع الثروة الحيوانية وتنميته يف فلسطين فإن الشركة
يف ص ــدارة الش ــركات الرائ ــدة بفض ــل ج ــودة منتجاته ــا الت ــي تسعى لتحقيق األهداف التالية:
نعت ــز به ــا والت ــي تعطيه ــا ق ــدرة تنافس ــية عالي ــة. gاإلس ــتمرار يف تطوي ــر المشاريع القائم ـ ـ ـ ــة م ــن خ ــال
عزز حصول الشركة على شهادات الجودة العالمية مثل زيـ ـ ـ ــادة الطاقة اإلنتـ ـ ـ ــاجية وك ـ ـ ـ ــذلك إس ــتكمال سلس ــة
شهادة HACCP و ISO2200-2018و PSI إضافة اىل ما اإلنت ــاج وتكامليت ــه.
تقوم به الشركة من تقديم الدعم الفني وخدمة ما بعد البيع gتطوير وإستحداث منتجات وخدمات جديدة لتلبية
من خالل كادر مؤهل من األطباء البيطريين والمهندسين الطلب المتزايد على منتجات الشركة المختلفة.
الزراعيين من ذوي الخبرات العلمية والمهنية يف توسيع
وبناء عالقات إستراتيجية مع كبار الزبائن يف قطاع تربية gتوسيع شبكة التوزيع بهدف الوصول إىل أ كبر عدد من
وتجارة الدواجن. الزبائن الذين يتعاملون مع منتجات الشركة.
gتركيب أنظمة حديثة يف مزارع األمهات تشمل أنظمة الجمع اآليل لبيض التفريخ مما يعزز الجودة يف منتجات الشركة.
gتركيب نظام عداد آيل للصوص الالحم عمر يوم يف فقاسة الشركة بكفاءة عالية.
gالعمل على تحديث مجموعة من المعدات يف خطوط مصنع األعالف.
gتحديث أسطول النقل يف مسلخ عزيزا للوصول اىل أ كبر عدد من زبائن الشركة.
01
مركز تغذية
07 المجترات
فقاسة عزيزا 03
أنشطة الشركة
06 04
مسلخ دواجن عزيزا
05
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 14
ﺟﻨﻴﻦ
الموقع :كفر صور/محافظة طولكرم
ﻃﻮﻟﻜﺮم تاريخ اإلنشاء1998 :
ﻗﻠﻘﻴﻠﻴﺔ ﻧﺎﺑﻠﺲ مساحة األراضي 10.129 :دنم
ﺳﻠﻔﻴﺖ
مساحة البناء 6 :أالف متر مربع
أرﻳﺤﺎ
ﺑﻴﺖ ﻟﺤﻢ
الطاقة التخزينية للصوامع 26 :ألف طن
اﻟﺨﻠﻴﻞ
المنتج :كافة خلطات عزيزا العلفية النباتية
ﻏﺰة
شركة دواجن فلسطين
15 التقرير السنوي 2020
ﻃﻮﻟﻜﺮم
ﻗﻠﻘﻴﻠﻴﺔ ﻧﺎﺑﻠﺲ
ﺳﻠﻔﻴﺖ
أرﻳﺤﺎ
رام ا
اﻟﻘﺪس
ﺑﻴﺖ ﻟﺤﻢ
اﻟﺨﻠﻴﻞ
ﻏﺰة
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 16
ﺟﻨﻴﻦ
الموقع :كفر صور/محافظة طولكرم
ﻃﻮﻟﻜﺮم تاريخ اإلنشاء1999 :
ﻗﻠﻘﻴﻠﻴﺔ ﻧﺎﺑﻠﺲ
مساحة األراضي 11 :دنم
ﺳﻠﻔﻴﺖ
أرﻳﺤﺎ الطاقة اإلستيعابية السنوية 22 :مليون بيضة تفريخ
رام ا
اﻟﻘﺪس الطاقة اإلنتاجية السنوية 16.5 :مليون صوص الحم عزيزا
ﺑﻴﺖ ﻟﺤﻢ
اﻟﺨﻠﻴﻞ
ﻏﺰة
شركة دواجن فلسطين
17 التقرير السنوي 2020
الموقع :محافظة طولكرم
تاريخ اإلنشاء2011 :
مساحة األراضي 92 :دنم
مساحة البناء 21 :ألف متر مربع
عدد المزارع3 :
الطاقة اإلنتاجية 390 :ألف طير /دورة
ﺟﻨﻴﻦ
ﻃﻮﻟﻜﺮم
الموقع :محافظة أريحا
ﻗﻠﻘﻴﻠﻴﺔ ﻧﺎﺑﻠﺲ تاريخ اإلنشاء2011 :
ﺳﻠﻔﻴﺖ
أرﻳﺤﺎ
مساحة األراضي 134 :دنم
مساحة البناء 27.5 :ألف متر مربع
رام ا
اﻟﻘﺪس
عدد المزارع4 :
ﺑﻴﺖ ﻟﺤﻢ
اﻟﺨﻠﻴﻞ
فقــد تــم تصميــم خــط اإلنتــاج لمســلخ عزيــزا بحيــث يمكننــا 1 .شهادة الجودة الفلسطينية PSI
تطبيــق أحــكام الشــريعة بمــا يلــي: 2 .شهادة نظام إدارة السالمة الغذائية ISO 22000:2005
1 .أهلية الذابح وإ كتمال شروطه الشرعية. 3 .شهادة نظام تحليل وضبط النقاط الحرجة HACCP
2 .النطق بالبسملة قبل الذبـح. 4 .ش ــهادات عالمي ــة تخت ــص بأنظم ــة الج ــودة والس ــامة
3 .الذب ـ ـ ــح اليـ ـ ـ ـ ــدوي بسـ ـ ـ ـ ــكين ح ــادة وحس ـ ـ ــب الش ــريعة الغذائيــة ،مــن خــال تدقيــق مدققيــن عالمييــن تابعيــن
اإلس ــامية. لش ــركة Yumالعالمي ــة ،وه ــي الش ــركة األم للعالم ــة
التجاري ــة ،KFCحي ــث يك ــون التدقي ــق عل ــى:
منتج نباتي:
نفتخر يف دواجن عزيزا بإنتاجنا لدجاج نبايت .% 100وهذا •Food Safety Audit
األمر يظهر من خالل األمور التالية: •Food Quality Audit
أوال :الدجاج النبايت هو الدجاج الذي يتغذى يف مرحلة 5 .تعال ــج جمي ــع المي ــاه الخارج ــة م ــن المس ــلخ ويت ــم
التربية على علف مصنّع من مصادر نباتية .% 100وهذه تحويله ــا لمي ــاه صالح ــة لل ــري ويت ــم التخل ــص م ــن
المصادر هي :الذرة الصفراء ،القمح ،الشعير ،الذرة الحمراء مخلف ــات اإلنت ــاج بمعالجته ــا حراريـ ـا ً للحف ــاظ عل ــى
الصويا ،كسبة عباد الشمس ،نخالة القمح ،وغيرها من البيئ ــة وف ــق القواني ــن واألنظم ــة المحلي ــة والعالمي ــة.
المواد النباتية األخرى.
خال
ٍ ثانيا :يتميز الدجاج النبايت عن غيره بأنه منتج صحي
من المصادر الحيوانية ،والتي تهدد صحة المستهلك يف
حال تم إستخدامها يف صناعة األعالف.
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 20
رام ا
اﻟﻘﺪس
وحدة معالجة المياه
ﺑﻴﺖ ﻟﺤﻢ
الطاقة اإلنتاجية 100 :كوب /ساعة
اﻟﺨﻠﻴﻞ
ﻏﺰة
المنتج :مياه صالحة للزراعة و الري
شركة دواجن فلسطين
21 التقرير السنوي 2020
مشاريع الشركة المستقبلية للعام2021
1
اإلستم ـ ـ ــرار يف إستكـ ـ ـم ـ ــال المـ ـ ـ ـ ــرحلة الثاني ـ ــة من مش ـ ــاريع مزارع
األبقار خالل العامين 2022-2021وبما يض ـ ـ ــمن زي ـ ــادة حج ـ ـ ــم
لتر حليب يومياً.
أو ً
ال :اإليرادات التشغيلية
منتجات المسلخ
37.96 بيض التفريخ
11.63 مليون دينار 0.56
مليون دينار مليون دينار
إجمالي اإليرادات إجمالي اإليرادات إجمالي اإليرادات
بلغت إيرادات مسلخ الدواجن خالل عام بلغت قيمة مبيعات بيض التفريخ خالل عام
2020ما مجموعه 11.63مليون دينار أردين 2020ما مجموعه 0.56مليون دينار أردين
مقارنة مع إجمايل إيرادات بقيمة 10.92 مقابل 0.71مليون دينار يف العام الماضي.
خالل عام ،2019حيث يأيت هذا التحسن
نتيجة الجهود التي تبذلها إدارة الشركة
لتسويق منتجاتها يف السوق الفلسطيني.
مزرعة االبقار ومركز التغذية
2019
10.92مليون دينار
1.11 2019
0.71مليون دينار
مليون دينار
إجمالي اإليرادات
قامت الشركة بإنشاء مزرعة لتربية األبقار الحلوب وتسمين العجول إضافة اىل مركز تغذية
المواشي .وحققت مزرعة األبقار إيرادات إجمالية بقيمة 1.11مليون دينار أردين خالل عام 2020
مقارنة مع 0.52مليون دينار خالل عام ،2019حيث لم تصل المزرعة بعد لطاقتها اإلنتاجية الكاملة.
2019
0.52مليون دينار
شركة دواجن فلسطين
27 التقرير السنوي 2020
3.33 %15
5
4
%11.00 %10
3
2 %5
1
0 %0
2016 2017 2018 2019 2020
مجمل الدخل هامش مجمل الدخل٪
5 4.62
45.99
40.41
40.00 38.52
35.51 35.24
مليون دينار أردني
32.96 29.02
25.36 24.82
29.53
20.00
10.88 10.74
9.51 10.68
7.60
0.00
2016 2017 2018 2019 2020
مجموع املوجودات مجموع اإللتزامات حقوق املساهمني
شركة دواجن فلسطين
29 التقرير السنوي 2020
%18.10
%20
مليون دينار أردني
%15.32
%11.02
%9.01 %9.62
%10
%12.65 %11.20
%8.45
%6.93 %7.24
%0
2016 2017 2018 2019 2020
الديون إلى حقوق املساهمني الديون إلى األصول
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 30
سيولة الشركة
3.50 3.14
3.00 2.41
2.03 2.11
2.50
1.79
2.00
مرة
1.50
1.52 1.79
1.00 1.56
1.06 1.24
0.50
0.00
2016 2017 2018 2019 2020
نسبة السيولة نسبة السيولة السريعة
أما التدفقات النقدية للشركة من أنشطتها التشغيلية فبلغت ما قيمته 4.01مليون دينار أردين مقارنة بـ 3.87مليون دينار
حققتها الشركة خالل عام ،2019فقد إستطاعت الشركة رفع مستوى تدفقاتها النقدية التشغيلية بشكل يعكس كفاءة
إدارة رأس المال العام خالل الفترة.
3.50
3.00 2.48 2.86 2.85
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00
2016 2017 2018 2019 2020
شركة دواجن فلسطين
31 التقرير السنوي 2020
النفقات الرأسمالية
3.50 %140
3.21
3.00 %129.32 %120
2.50 %100
مليون دينار أردني
إدارة المخاطر
التغلب على المخاطرة وصف المخاطرة المخاطرة
المخاطر التشغيلية
تمتل ــك الش ــركة خط ــوط إنت ــاج حديث ــة ت ــم
توريده ــا م ــن أش ــهر المصنعي ــن العالميي ــن، يرتبــط نجــاح الشــركة وإســتمراريتها بالحفــاظ
كم ــا تعم ــل الش ــركة عل ــى اإلس ــتثمار بش ــكل عل ــى خط ــوط إنتاجه ــا م ــزودة بأح ــدث
مخاطر التكنولوجيا
متواصــل يف تطو يــر خطــوط إنتاجهــا ناهيــك عــن تكنولوجي ــا اإلنت ــاج المتوف ــرة ،والحف ــاظ عل ــى
أنه ــا تمتل ــك كادر م ــن المهندس ــين والفنيي ــن ه ــذه التكنولوجي ــا وصيانته ــا بش ــكل دوري.
ذوي الكف ــاءة والخب ــرة الطويل ــة.
المخاطر المالية
اإلختالف بين البيانات المالية الختامية المدققة والبيانات المالية األولية لعام 2020
ال يوجد إختالف بين البيانات المالية الختامية المدققة والبيانات المالية األولية لعام 2020
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 34
الحوكمة والمسؤولية االجتماعية
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 36
مقدمة
gوجود مدونة قواعد السلوك األخاليق ونظام تضارب تعمــل شــركة دواجــن فلســطين «عزيزا» منــذ إقــرار
المصالح يف الشركة. مدونــة حوكمــة الشــركات الفلســطينية مــن قبــل هيئــة
س ـ ـ ـ ـ ــوق رأس الم ـ ـ ـ ـ ـ ــال الفلسطينـ ـ ـ ـ ـ ـ ــية عام 2009 عل ـ ــى
gوجــود هيــكل تنظيمــي واضــح يرســم بشــكل دقيــق
تعزيــز وتطويــر مبــادئ الحوكمــة يف الشــركة والمرتكــزة
خط ــوط الصالحي ــات والمس ــؤوليات لدوائ ــر الش ــركة
علــى الشــفافية والمســائلة يف كافــة تعامالتهــا الداخليــة
المختلف ــة ووج ــود وص ــف وظيف ــي واض ــح لكاف ــة
والخارجيــة للوصــول إىل أفضــل معاير الحوكمة واإلفصاح
الوظائ ــف المس ــكنة عل ــى ه ــذا الهي ــكل التنظيم ــي.
وتطبيــق كافــة النظــم والتعليمــات والقوانيــن الصــادرة
gتطوي ــر منظوم ــة الصالحي ــات ل ــإدارة التنفيذي ــة عــن الجهــات الرقابيــة ذات العالقــة ،ويضطلــع مجلــس
بمختل ــف مس ــتوياتها اإلداري ــة ،وبم ــا ينظ ــم العالق ــة اإلدارة اىل ممارسـ ـ ـ ـ ــة مهام ـ ــه وصالحياتــه المنبثقــة مــن
بينه ــا وبي ــن مجل ــس اإلدارة والهيئ ــة العام ــة. النظــام األساســي للشــركة والمتوافــق مــع مدونــة قواعــد
gتطبيـ ـ ـ ــق أفضـ ـ ـ ــل المم ـ ـ ـ ـ ــارسات الت ــي تتماش ــى الحوكمــة لحمايــة مصالــح المســاهمين واألطــراف ذوي
ومتطلب ــات هيئ ــة س ــوق رأس الم ــال الفلس ــطينية العالقــة ،باإلضافــة اىل رفــع مســتوى األداء التشــغيلي
وسـ ـ ـ ــوق فلس ــطين ل ــأوراق الم ـ ـ ـ ــالية. للشــركة والربحيــة وتمكيــن المركــز التجــاري للشــركة.
gالتخطيــط واإلعــداد الجيــد إلجتماعــات الهيئــة العامــة تعمل اإلدارة التنفيذية على تطبيق سياسات الحوكمة
الس ــنوية وب ــذل كاف ــة الجه ــود لتزو ي ــد المس ــاهمين الرشيدة لتحقيق العدالة والنزاهة والشفافية واإلفصاح
بجميــع البيانــات والمعلومــات المطلوبــة للمشــاركة عن تعامالتها المالية وغير المالية بشكل يجعل من
الفاعل ــة يف اإلجتماع ــات. العالقة بين األطراف الثالثة المكونة من المساهمين
ومجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية عالقة تتسم بالشفافية
gالتدقي ــق الداخلـ ـ ـ ـ ــي عل ــى جمي ــع أنظم ــة الش ــركة
وتضمن تحقيق كافة المصالح بعدالة ،وانطالقا ً من
ضم ــن أعل ــى معايي ــر المهني ــة م ــن قب ــل دائ ــرة
إيمان الشركة بأهمية تطبيق قواعد الحوكمة والشفافية
التدقي ــق الداخل ــي يف ش ــركة فلس ــطين لإلس ــتثمار
فإنها عملت على:
الصناع ــي ،وضم ــن إش ــراف ومتابع ــة مجل ــس إدارة
الش ــركة ولجن ــة التدقي ــق الداخل ــي المنبثق ــة ع ــن gالتحديد والفصل الواضح للصالحيات والمسؤوليات
مجلــس إدارة الشــركة وشــركة فلســطين لإلســتثمار لكل من الهيئة العامة للمساهمين ومجلس اإلدارة
الصناع ــي (الش ــركة األم). واإلدارة التنفيذية.
شركة دواجن فلسطين
37 التقرير السنوي 2020
المسؤولية االجتماعية
تطبيق ـا ً لرؤي ــة وسياس ــة ش ــركة دواج ــن فلس ــطين-عزيزا المتعلق ــة بالمس ــؤولية اإلجتماعي ــة فق ــد واصل ــت الش ــركة نش ــاطها
خ ــال الع ــام المنص ــرم والقي ــام بدوره ــا تج ــاه ش ــرائح المجتم ــع المحل ــي م ــن خ ــال تبن ــي ورعاي ــة العدي ــد م ــن األنش ــطة
اإلجتماعي ــة والخيري ــة ،والتركي ــز عل ــى التوعي ــة المجتمعي ــة للقضاي ــا الصحي ــة كم ــرض س ــرطان الث ــدي وم ــرض الس ــكري
وغيرهــا ،وتعزيــزا ً لذلــك يق ــوم مجل ــس اإلدارة س ــنويا ً بتخصيــص موازنــة للتبــرع لصالــح الجمعيــات والمؤسسـ ــات الخيريـ ــة،
حي ــث قام ــت الش ــركة خ ــال الع ـ ــام 2020 بإنفاق م ـ ــا مجموع ـ ــه 154,695 دوالر أمريك ـ ــي عل ـ ــى المس ـ ــؤولية اإلجتماعي ــة
موزعـ ــة كمـ ــا يلـ ــي:
خضــوري لتدريــب طــاب الدراســات الثنائيــة يف برنامــج gالتبرع لصندوق وقفة عز بقيمة 99,500 دوالر أمريكي.
دبلــوم األتمتــة الصناعيــة والمحاســبة التطبيقيــة بحيــث gالتبـ ـ ــرع للجمعيـ ـ ــات والم ـ ــؤس ــسات الخيـ ـ ــرية بقي ـ ـم ــة
يت ــدرب الط ــاب يف المس ــلخ ووف ــق الخط ــة الدراس ــية 3,261دوالر أمـ ـ ــريكي.
المعتمــدة مــن الجامعــة.
gالمساهمة يف دعم األنشطة المجتمعية المختلفة
التوظيف وبناء قدرات العاملين: بمنتجات عزيزا بمبلغ 9,588 دوالر أمريكي.
تسـ ـ ـ ــاهم الش ـ ـ ــركـ ـ ـ ــة يف حـ ـ ـ ـ ــل مشـ ـ ـ ــكلة البط ـ ـ ـ ــالة يف كاف ـ ـ ــة gالتبرع لمدارس ومؤسسات تعليمية نقدي وعيني
محافظ ــات الوط ــن ،حي ــث توف ــر ف ــرص عم ــل للخريجي ــن بقيمة 4,996 دوالر أمريكي.
والعاطلي ــن ع ـ ـ ـ ــن العم ـ ـ ـ ــل ضم ــن أفضـ ـ ـ ــل ش ــروط العم ــل gتبرعــات لمؤسســات وطنيــة متعــددة تعمــل فــي
وتوف ــر بيئ ــة عم ــل صحي ــة وآمن ــه. خدمــة المواطنيــن وقطــاع الزراعــة والثــروة الحيوانيــة
توفر الشركة لكافة العاملين بها أنظمة التأمين الصحي بقيمــة 37,351 دوالر أمريكــي.
والتأمين ضد إصابات العمل ،وأخذت الشركة على عاتقها gرعايـ ـ ـ ـ ــة مجموع ـ ـ ـ ــة م ــن مش ـ ـ ـ ـ ــاريع التخ ــرج والتدري ــب
بناء قدرات العاملين من خالل إشرا كهم يف برامج تدريب لمجموع ــة كبي ــرة م ــن طلب ــة الهندس ــة والزراع ــة والط ــب
محلية وخارجية بهدف إ كسابهم المهارات الالزمة للقيام البيط ــري وكلي ــة اإلقتصاد ف ــي جامع ــة النج ــاح الوطني ــة
بأعمالهم بكفاءة وفاعلية. وغيره ــا م ــن الجامع ــات الفلس ــطينية.
المحافظة على البيئة: gالمشـ ـ ــاركة يف تقيي ـ ـ ـ ـ ــم برامـ ـ ـ ــج بعـ ــض التخص ـ ـ ــصات
تؤمــن الشــركة بأهميــة المحافظــة علــى البيئــة المحيطــة يف الجامعات المحلية وبما يساهم يف خدمة الخريجين
بمواقعهــا المختلفــة ،حيــث تعم ــل الش ــركة عل ــى توفي ــر الجدد وجسر الهوة بين التعليم الجامعي وسوق العمل.
األنظمة الصديق ــة للبيئ ــة م ــن خالل تش ــغيل وح ــدة معالج ــة gتدريـب 21( طالـب يف مقـر اإلدارة العامـة و 3طلاب يف
المخلفـات ،وكذلـك وحـدة معالجـة الميـاه فـي مسـلخ دواجـن مسـلخ دواجن فلسـطين) من طالب الجامعات ضمن
عزي ــزا واإلهتمــام بالمســاحات الخضــراء يف مناطــق المــزارع البرامـج الخاصـة بتدريـب طلاب الجامعـات والكليـات
المنتشــرة يف كافــة المحافظــات ،باإلضافــة اىل الــدور المســتمر خلال فتـرة الدراسـة وضمـن مسـاق التدريـب الميـداين.
لتوعيــة موظفــي الشــركة بأهميــة المحافظــة علــى البيئــة.
gتــم توقيــع إتفاقيــة تعــاون مــع جامعــة فلســطين التقنية
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 38
مجلس اإلدارة
gإستخدام التصويت الترا كمي عند اإلقتراع إلختيار تراعي الشركة ضمن تركيبة مجلس إدارتها وجود أعضاء
مرشحي المجلس ،وذلك عن طريق إعطاء كل مساهم مستقلين وفقا ً لقواعد مدونة الحوكمة الفلسطينية والتي
عددا ً من األصوات يساوي مجموع أسهمه التي تتمتع تعرف العضو المستقل بأنه العضو الذي ال تربطه بالشركة
بحق التصويت مضروبا ً بعدد أعضاء مجلس اإلدارة. أي عالقة أخرى غير عضويته يف مجلس اإلدارة ،األمر الذي
يجعل حكمه على األمور ال يتأثر بأي إعتبارات أو أمور
gضمان مجلس اإلدارة أن كل المســاهمين ،بما يف ذلك
خارجية.
صغاره ــم والمس ــاهمون المقيم ــون خ ــارج فلس ــطين،
يتمتع ــون بكاف ـ ـ ـ ــة الحقـ ـ ـ ـ ــوق المخ ـ ـ ـ ــولة له ـ ـ ــم بموج ــب تتمثل مهام وواجبات رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة تجاه
القواني ــن واألنظم ــة والتعليم ــات المرعي ــة ،ووفق ـا ً له ــذه الشركة ومساهميها:
المدون ــة والنظ ــام الداخل ــي للش ــركة.
gوضـ ـ ــع اإلستراتي ـ ـ ــجيات والخط ـ ــط وإعتمــاد السياسات
gتهيئ ــة رئي ــس وأعض ــاء مجل ــس اإلدارة بيئ ــة مواتي ــة وإق ــرار الموازن ــات واألنظم ــة والسياس ــات المالي ــة
للمناقشــة وطــرح األســئلة واإلجابــات خــال إجتماعــات واإلس ــتثمارية وإعتم ــاد البيان ــات المالي ــة ،بحي ــث يت ــم
الهيئ ــة العام ــة. تنفيـ ـ ـ ــذ ه ـ ـ ــذه المه ــام م ــن خ ــال اللج ــان المنبثق ــة عن ــه.
gإخطار المساهمين بكافة الصفقات والمخاطر والقضايا gإلتزام رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة بتحمل المسؤولية
الرئيسية التي قد تؤثر على الشركة. تجاه المساهمين عن تقصيرهم المتعمد أو إهمالهم
الشديد.
gوض ــع مجل ــس اإلدارة نظامـ ـا ً مكتوبـ ـا ً لتجن ــب تض ــارب
المصال ــح.
شركة دواجن فلسطين
39 التقرير السنوي 2020
نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارة
السيد السيد
سليمان زكريا سعد الدين فتحي توفيق محمد مصطفى
ضعيفي عضو مجلس إدارة
عضو مجلس إدارة ممثل شركة فلسطين
ممثل عن شركة النواة إلدارة اإلستثمار للتنمية واإلستثمار /باديكو
تاريخ االنعقاد
29/02/2020
االجتماع
األول
عقد مجلس اإلدارة 6
اجتماعات
*ملكية أعضاء مجلس اإلدارة وأقاربهم من الدرجة األولى بأسهم الشركة كما في31/12/2020
عدد األسهم المملوكة له أو
عدد االسهم التمثيل الجنسية ممثال عن اسم عضو مجلس اإلدارة
ألقاربه من الدرجة األوىل
- شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد عبد الحكيم حسن قاسم فقهاء
- شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد زهدي فتحي زهدي الخواجا
3,202 شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد محمد عبد هللا محمد حسونة
10,293,655
- شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد جمال محمد سليم ابو عمر
- شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد سليمان زكريا ضعيفي
- شركة فلسطين لالستثمار الصناعي فلسطيني السيد فتحي توفيق محمد مصطفى
- 1,269,100 فلسطيني شركة فلسطين للتنمية واالستثمار السيد أمجد يوسف محمود حسون
- 22,400 فلسطيني شركة بيت جاال لصناعة األدوية السيد حمد جمال اسعد المصري
3,202 11,585,155 المجموع
* مع العلم بأن هناك مقعدا ً شاغرا ً يف مجلس اإلدارة بعد إستقالة السادة شركة ريف لإلستثمار والتسويق الزراعي من
المجلس بتاريخ 27 تشرين األول.2019
شركة دواجن فلسطين
43 التقرير السنوي 2020
gتقييـم المخاطـر التـي تواجههـا الشـركة وفحـص تم ــارس اللج ــان الدائم ــة والمؤقت ــة المنبثق ــة ع ــن مجلـس
اإلجراءات الرقابيـة التـي تضعهـا اإلدارة التنفيذيـة إدارة الش ــركة وشـ ــركة فلسـ ــطين لإلس ــتثمار الصناعـ ــي
ومـدى قدرتهـا علـى الحـد مـن هـذه المخاطـر. «الشـ ــركة األم» مهامهـ ــا وصالحياته ــا علـ ــى الشـ ــركات
التابعـ ــة به ــدف تعزي ــز فاعليت ــه الرقابي ــة واإلش ــراف عل ــى
gإجراء تقييم ألوضاع الحوكمة يف الشركة والتوصية
س ــير أعماله ــا ،وهـ ــذه اللجـ ــان هـ ــي:
باإلجراءات التصويبية الالزمة.
لجنة التدقيق:
gالتـ ـ ــأ ك ـ ــد م ـ ــن إلت ـ ـ ـ ـ ــزام الش ـ ــركة باألط ــر القانوني ـ ــة
والتش ـ ــريعية الس ـ ــائدة ،وم ـ ــدى إلتزامه ـ ــم بمدون ـ ــة هدف اللجنة:
قواعد الحوكمــة الفلســطينية والتعليمــات الصــادرة متابعة تقارير التدقيق الداخلي الخاصة بشركة دواجن
م ـ ــن الجه ـ ـ ـ ــات الرقابي ـ ــة المختلف ـ ــة المختص ـ ــة. فلسطين والصادرة عن دائرة التدقيق الداخلي يف شركة
gتقيـ ــيم أداء مجلس اإلدارة وأعضاء المجلس من فلسطين لإلستثمار الصناعي (الشركة األم).
خالل إستبيان تقييم ذايت. أعضاء اللجنة:
اللجنة التنفيذية لإلستثمار: gالسيد /امجد يوسف حسون -مقرر اللجنة
هدفهـا إيجـاد آليـة لمتابعـة التـزام إدارة الشـركة بتنفيـذ gالسيد /سليمان زكريا ضعيفي
القـرارات والتوصيـات الصـادرة عـن مجلـس اإلدارة واتخاذ gالسيد /فادي عديل جمعة
القــرارات أو رفــع التوصيــات بخصــوص الفــرص المتاحــة
ومناقشــة تقاريــر أداء اإلدارة التنفيذيــة وتقاريـر األداء لجنة التدقيق والحوكمة (الشركة األم):
بشـكل دوري ،حيـث تتلخـص بعـض مهامهـا فيما يلـي: هدفهـا التأ كـد مـن إستقاللية ومهنيـة التدقيـق الخارجـي
وأن دائـرة التدقيـق الداخلـي فـي الشـركة تقـوم بمهامهـا
gمتابعــة تنفيــذ قــرارات وتوصيــات مجالــس اإلدارة
بأعلـى مسـتوى مـن الكفـاءة والحياديـة ووضـع الخطـط
الصــادرة عــن إجتماعاتهــا الرســمية التــي تعقــد
الكفيلـة بالتطبيـق األمين لمتطلبـات مدونـة الحوكمـة،
خالل الســنة.
واإلشراف علـى سالمة تطبيقهـا مـن قبـل إدارة الشـركة،
gدراسة وتحليل الفرص اإلستثمارية وفق السياسة حيـث تتلخـص بعـض مهامهـا فيما يلـي:
اإلستثمارية المعتمدة يف الشركة.
gالقيـام بأعمـال التدقيـق التشـغيلي والمالـي (تدقيـق
gمناقشة وإعتماد الموازنات التقديرية السنوية العم ـ ــليـ ــات) واإلمت ـ ـ ـ ـ ــثال للق ـ ـ ــوانيـ ــن والتشـ ــريعات
للشركات وتقديم التوصيات الالزمة. واألنظمة التـ ـ ــي تخض ــع له ــا الش ــركة.
gالتأ كـ ـ ـ ـ ــد مـ ـ ـ ــن حماي ــة م ــوارد الش ــركة والتأ ك ــد م ــن
اإلس ــتخدام األمثـ ـ ـ ــل لـ ــها بكف ــاءة وفاعلي ــة.
لقد كان لتشكيل اللجان الثالث أثر إيجايب على سير العمل بالشركة وتنظيمه وعمل اإلجراءات الرقابية التي
تنظم العمل وتحد من المخاطر التي قد تواجه عمل الشركة.
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 44
إدارة الشركة
الهيكل التنظيمي للشركة
شركة دواجن فلسطين
45 التقرير السنوي 2020
بدأ السيد عزمي عمله يف الشركة عام ،1999 وشغل منصب بدأ المهندس عمار عمله منذ تأسيس الشركة العام،1997
مدير دائرة المبيعات والتسويق لغاية العام 2011 ومدير لمسلخ وشغل منصب مدير مزرعة امهات وتطور عمله يف الشركة اىل
الدواجن لغاية العام 2012 ويشغل حاليا مدير دائرة كبار العمالء مدير مزارع االمهات يف العام.2004
حيث تتضمن مهامه توطيد العالقة مع كبار العمالء واستقطاب المهندس عمار حاصل على درجة البكالوريوس يف الهندسة
عمالء إستراتيجيين للشركة باإلضافة اىل متابعة ملفات الذمم الزراعية ولديه خبرة كبيرة يف مزارع االمهات والالحم وشارك
المتعثرة مع المستشارين القانونين للشركة. بالعديد من الدورات التدريبية يف مجال الدواجن يف هولندا
واالردن وبلجيكا وهو عضو يف نقابة المهندسين الزراعيين.
مساهمو الشركة
المساهمون والتداول على سهم الشركة
بلغ عدد مساهمو الشركة 206مساهم كما يف ،31/12/2020وكان حجم التداول على أسهم الشركة يف سوق فلسطين
لألوراق المالية خالل العام 2020كما يلي:
5,063 عدد األسهم المتداولة
13,996 قيمة األسهم المتداولة (دينار أردين)
5 عدد العقود المنفذة
JOD 2.89 أعلى سعر تداول 2020
JOD 2.65 أدىن سعر تداول 2020
%0.04 معدل دوران السهم
JOD 2.89 سعر االفتتاح 2020
JOD 2.65 سعر اإلغالق 2020
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 52
gخطة الشركة اإلستثمارية ومصادر تمويلها ،مع مراعاة آليات إيصال المعلومات للمساهمين
ان ال يؤثر قرار التوزيع على تمويل مشاريع الشركة تهتم الشركة بإيصال المعلومات والتقارير الصادرة عنها
المستقبلية. إىل مساهميها وذلك بوسائل متعددة منها:
gويح ـ ــرص مجل ـ ــس اإلدارة عل ـ ــى أن يح ـ ــقق مس ــاهم gيتم توجيه دعوة لحضور إجتماع الهيئة العامة السنوي
الشــركة عائـدًا مجز ًيــا علــى إســتثماره يف ســهم الشــركة، لكافة المساهمين بواسطة البريد قبل أسبوعين على
م ــع ضم ـ ـ ــان ق ــدرة الش ــركة علـ ـ ـ ــى تموي ــل خططه ــا األقل من تاريخ إنعقاد اإلجتماع.
المس ـ ـ ــتقبلية المـ ـ ـ ــجدية.
gيتم نشر إعالن دعوة إنعقاد الهيئة العامة يف الصحف
المسائل التي أحيلت للتصويت من قبل المحلية وذلك قبل أسبوعين من إنعقاد اإلجتماع.
المساهمين
gيتم وضع التقرير السنوي لدى قسم المساهمين يف
تم يف إجتماع الهيئة العامة العادي للشركة المنعقد
المركز الرئيسي للشركة.
بتاريخ 27/4/2020 مناقشة وإقرار البنود التالية بإجماع
الحاضرين: سياسة توزيع األرباح على للمساهمين
يراع ــي مجل ــس إدارة الش ــركة يف توصيت ــه للهيئ ــة العام ــة
gتالوة تقرير مجلس اإلدارة عن السنة المالية المنتهية
بخص ــوص توزيع ــات األر ب ــاح الس ــنوية عل ــى المس ــاهمين
يف.31/12/2019
عاملي ــن أساس ــين وهم ــا:
gت ــاوة تقري ــر مدق ــق حس ــابات الش ــركة للس ــنة المالي ــة
gالتدفقات النقدية المتوقعة للشركة خالل العام.
المنتهي ــة يف.31/12/2019
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 54
gمناقشة البيانات المالية للشركة والمصادقة عليها للسنة المالية المنتهية يف.31/12/2019
gاق ــرار توصي ــة مجل ــس اإلدارة بخص ــوص توزيع ــات األر ب ــاح ع ــن الس ــنة المالي ــة المنتهي ــة يف ،31/12/2019 وذل ــك
بنس ــبة %10 من رأس ــمال الش ــركة.
gإبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة عن السنة المالية المنتهية يف.31/12/2019
gانتخاب مدققي حسابات الشركة عن سنة.2020
موعد اجتماع الهيئة العامة العادية:
قائمة الدخل
للسنة المنته�ة في � 31انون اﻷول 2020
2019 2020
دينار أردني دينار أردني إ�ضاح
2019 2020
دينار أردني دينار أردني ا�ضاح
2019
24,820,865 6,491,891 )(22,132 2,435,594 2,475,512 13,440,000 الرص�د �ما في � 1انون ال�اني 2019
3,941,532 3,941,532 - - - - ر�ح السنة
2,113,250 - 9,294 2,103,956 - - بنود الدخل ال�امل اﻷخر�
6,054,782 3,941,532 9,294 2,103,956 - - مجموع الدخل ال�امل للسنة
- )(394,153 - - 394,153 - المحول لﻼحت�ا�ي اﻹج�ار�
)(1,344,000 )(1,344,000 - - - - توز�عات أر�اح نقد�ة )إ�ضاح (12
29,531,647 8,695,270 )(12,838 4,539,550 2,869,665 13,440,000 الرص�د �ما في � 31انون اﻷول 2019
يتألف رأسمال ال�ر�ة المصرح �ه والم�تتب والمدفوع �ما في � 31انون اﻷول 2020و 2019من 13,440,000سهماً ���مة
إسم�ة دينار أردني واحد.
يتر�ز ن�ا� ال�ر�ة الرئ�سي في إن�اء و�قامة وت�غ�ل مصانع أعﻼف ومزارع دجاج ومزارع أ�قار و�نتاج و��ع الب�ض والحل�ب
والعلف والحبوب اﻷخر�.
تعتبر ال�ر�ة تا�عة ل�ر�ة فلس��ن لﻼستثمار الصناعي المساهمة العامة المحدودة )الصنا��ة( والتي تملك ما نسبته %76,59
من رأسمال ال�ر�ة .يتم توح�د القوائم المال�ة لل�ر�ة مع القوائم المال�ة الموحدة للصنا��ة وشر�ة فلس��ن للتنم�ة واﻻستثمار
)�اد��و( والتي تعتبر ال�ر�ة اﻷم للصنا��ة.
تم إقرار القوائم المال�ة لل�ر�ة �ما في � 31انون اﻷول 2020من قبل مجلس إدارة ال�ر�ة في 1ن�سان .2021
.2الس�اسات المحاس��ة
تمثل عملة ال��قل اﻹسرائ�لي عملة اﻷساس لل�ر�ة و�تم إ�هار القوائم المال�ة �عملة الدينار اﻷردني.
تعديﻼت على م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) (1وم��ار المحاس�ة الدولي رقم ) :(8تعر�� "ال�وهر�"
أصدر المجلس الدولي للمحاس�ة تعديﻼت علﻰ م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) - (1عرض القوائم المال�ة وم��ار المحاس�ة الدولي
رقم ) - (8الس�اسات المحاسب�ة والتغ��رات في التقديرات واﻷخ�اء المحاسب�ة لتوح�د تعر�� ما هو "جوهر�" ضمن المعاي�ر �افة
وتوض�ح جوانب مع�نة من التعر�� .ينص التعر�� الجديد علﻰ أن "المعلومات تعتبر جوهر�ة إذا نتج عن حذفها أو إغﻔالها أو
إخﻔاءها ،تأث�ر ���ل معقول علﻰ الق اررات التي يت�ذها المست�دمون اﻷساس�ون للقوائم المال�ة لﻸغراض العامة علﻰ أساس تلك
القوائم المال�ة ،والتي توفر معلومات مال�ة محددة حول المن�أة ".
لم ينتج أ� أثر عن ت�ب�ق هذه التعديﻼت علﻰ القوائم المال�ة لل�ر�ة.
6
شركة دواجن فلسطين
65 التقرير السنوي 2020
تعديل معدﻻت الفائدة على م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (9وم��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم )(7
إن تعديﻼت معاي�ر معدﻻت الﻔائدة لم��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم 9وم��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم 7ت�مل عدد من
عمل�ات اﻹعﻔاءات التي تن�بق علﻰ جم�ع عﻼقات التحو� التي تتأثر ���ل م�اشر بتعديل معاي�ر معدﻻت الﻔائدة .تتأثر عﻼقة
التحو� إذا أد� التعديل إلﻰ حالة من عدم الت�قن ��أن توق�ت و /أو حجم التدفقات النقد�ة المستندة إلﻰ الم��ار ،لبند التحو�
أو أداة التحو� .نت�جة لهذا التعديل ،قد ��ون هناك عدم ت�قن حول توق�ت و /أو حجم التدفقات النقد�ة المستندة إلﻰ الم��ار،
لبند التحو� أو أداة التحو� ،خﻼل الﻔترة السا�قة ﻻستبدال م��ار معدل الﻔائدة الحالي �سعر فائدة خالي من الم�ا�ر ).(RFR
قد ي�د� ذلك إلﻰ عدم الت�قن ��ما إذا �انت المعاملة المتوقعة محتملة للغا�ة وما إذا �ان من المتوقع أن تكون عﻼقة التحو�
فعالة للغا�ة.
لم ينتج أ� أثر عن ت�ب�ق هذه التعديﻼت علﻰ القوائم المال�ة لل�ر�ة.
تعديﻼت على م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم )" (16اﻹ��ارات" -ت���ضات او تأج�ﻼت اﻹ��ار المتعلقة بو�اء
19COVID-
قام المجلس الدولي للمعاي�ر المحاسب�ة بتار�خ 28أ�ار � 2020إصدار تعديﻼت علﻰ م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم )(16
"اﻹ�جارات" والتي تتعلق بت���ضات او تأج�ﻼت اﻹ�جار الناتجة عن و�اء .19COVID-تمنح هذه التعديﻼت إعﻔاءات للمستأجر
من ت�ب�ق مت�ل�ات م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (16حول التعديﻼت المحاسب�ة لعقود اﻹ�جار علﻰ ت���ضات او تأج�ﻼت
اﻹ�جار الناتجة ���ل م�اشر عن و�اء .19COVID-يتعلق هذا التعديل بت���ض لدفعات اﻹ�جار المستحقة قبل 30حز�ران
� .2021حل عملي� ،جوز للمستأجر اخت�ار عدم اعت�ار ت���ضات او تأج�ﻼت اﻹ�جار الناتجة عن و�اء � 19COVID-تعديل
علﻰ عقد اﻹ�جار.
تم ت�ب�ق هذه التعديﻼت اعت�ا ار من 1حز�ران ،2020مع السماح �الت�ب�ق الم��ر .لم ينتج عن ت�ب�ق هذه التعديﻼت أثر
جوهر� علﻰ القوائم المال�ة لد� ال�ر�ة.
تفس�ر رقم )- (23ل�نة تفس�رات معاي�ر التقار�ر المال�ة الدول�ة _ عدم التأكد حول معال�ة ضر��ة الدخل
يوضح هذا التﻔس�ر المعالجة المحاسب�ة لضر��ة الدخل عند وجود درجة من عدم التأكد ��ما يتعلق �الضر��ة والتي ت�ثر علﻰ
ت�ب�ق م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) .(12ﻻ ين�بق التﻔس�ر علﻰ الضرائب والرسوم غ�ر المتضمنة في ن�اق م��ار المحاس�ة
الدولي رقم ) (12وﻻ تتضمن مت�ل�ات خاصة للرسوم والغرامات المتعلقة �المعالجات الضر��ة الغ�ر م��دة� .جب علﻰ المن�أة
تحديد ما إذا �ان �جب اعت�ار �ل معالجة ضر�ب�ة غ�ر م��دة علﻰ حدا أو اعت�ارها مع معالجات ضر�ب�ة أخر�.
لم ينتج أ� أثر عن ت�ب�ق هذه التعديﻼت علﻰ القوائم المال�ة لل�ر�ة.
معاي�ر التقار�ر المال�ة الدول�ة والتفس�رات ال�ديدة والتعديﻼت الصادرة وغ�ر النافذة �عدإن المعاي�ر المال�ة الدول�ة والتﻔس�رات
ابتداء
ً الجديدة والتعديﻼت الصادرة وغ�ر النافذة �عد حتﻰ تار�خ القوائم المال�ة مدرجة أدناه ،وستقوم ال�ر�ة بت�ب�ق هذه التعديﻼت
من تار�خ الت�ب�ق اﻻلزامي:
7
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 66
م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (17عقود التأم�ن
�قدم الم��ار نموذجاً شامﻼً لﻼعتراف وال��اس والعرض واﻻ�ضاحات المتعلقة �عقود التأم�ن .و�حل هذا الم��ار محل م��ار
التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) – (4عقود التأم�ن .ين�بق الم��ار علﻰ جم�ع أنواع عقود التأم�ن )مثل عقود الح�اة وغ�رها من عقود
التأم�ن الم�اشرة وعقود إعادة التأم�ن( دون الن�ر للمن�أة المصدرة لعقد التأم�ن� ،ما ين�بق علﻰ �عض الضمانات واﻷدوات
المال�ة التي تحمل خاص�ة الم�ار�ة .إن اﻹ�ار العام للم��ار يتضمن است�دام �ر�قة الرسوم المتغ�رة و�ر�قة توز�ع اﻷقسا�.
س�تم ت�ب�ق هذا الم��ار اعت�ا اًر من � 1انون الثاني 2021مع أرقام المقارنة ،مع السماح �الت�ب�ق الم��ر شر��ة أن المن�أة
��قت م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (9وم��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (15قبل أو مع ت�ب�ق م��ار التقار�ر المال�ة
الدولي رقم ) .(17ﻻ تتوقع ال�ر�ة أن ينتج أ� أثر من ت�ب�ق هذا الم��ار.
تعديﻼت على م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) :(1تصن�� الم�لو�ات المتداولة مقابل غ�ر المتداولة
قام المجلس الدولي للمعاي�ر المحاسب�ة خﻼل �انون الثاني � 2020إصدار تعديﻼت علﻰ فقرات ) (69الﻰ ) (76من م��ار
المحاس�ة الدولي رقم ) (1لتحديد مت�ل�ات تصن�� الم�لو�ات المتداولة مقابل غ�ر المتداولة .توضح هذه التعديﻼت:
الحق لتأج�ل التسو�ة �جب أن ��ون موجود عند تار�خ إعداد القوائم المال�ة، -
وفي حال �انت الم�تقات المتضمنة في الم�لو�ات القابلة للتحو�ل في حد ذاتها أداة حقوق ملك�ة عند اذ ﻻ ت�ثر شرو� -
الم�لو�ات علﻰ تصن�ﻔها.
س�تم ت�ب�ق التعديﻼت �أثر رجعي اعت�ا اًر من � 1انون الثاني .2023
الممتلكات واﻵﻻت والمعدات :المتحصل من ال��ع ق�ل اﻻست�دام المعني -تعديﻼت على م��ار المحاس�ة الدولي رقم )(16
قام المجلس الدولي للمعاي�ر المحاسب�ة خﻼل أ�ار � 2020إصدار تعديﻼت علﻰ م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) (16الممتلكات
واﻵﻻت والمعدات :المتحصل من الب�ع قبل اﻻست�دام المعني والذ� �منع المن��ات من ت���ض �لﻔة الممتلكات واﻵﻻت والمعدات
���مة الم�الغ المتحصلة من ب�ع منتج تم إنتاجه في الﻔترة خﻼل إحضار اﻷصل إلﻰ الموقع وتجه�زه للحالة الﻼزمة للعمل �ال�ر�قة
المقصودة التي تحددها اﻹدارة .وفقاً لذلك �جب علﻰ المن�أة اﻻعتراف �الم�الغ المتحصلة من ب�ع هذه المنتجات وتكلﻔة إنتاجها
في قائمة اﻷر�اح أو ال�سائر.
س�تم ت�ب�ق التعديﻼت �أثر رجعي اعت�ا اًر من � 1انون الثاني 2022علﻰ بنود الممتلكات واﻵﻻت والمعدات والتي تم البدء
�است�دامها في بدا�ة أول فترة مال�ة تم عرضها في السنة المال�ة التي ت�بق ف�ها التعديﻼت للمرة اﻷولﻰ.
من غ�ر المتوقع أن ��ون للتعديﻼت أثر جوهر� علﻰ القوائم المال�ة لل�ر�ة.
8
شركة دواجن فلسطين
67 التقرير السنوي 2020
العقود ال�اسرة – �لفة التزامات العقود -تعديﻼت على م��ار المحاس�ة الدولي رقم )(37
قام المجلس الدولي للمعاي�ر المحاسب�ة خﻼل أ�ار � ،2020إصدار تعديﻼت علﻰ م��ار المحاس�ة الدولي رقم ) (37والتي تحدد
خاسر أو س�نتج عنه خسارة.
اً التكال�� التي �جب علﻰ المن�أة أن تأخذها �ع�ن اﻻعت�ار عند تق��م ما إذا �ان العقد
ت�بق التعديﻼت �ر�قة "التكلﻔة الم�اشرة" .إن التكال�� الم�اشرة المتعلقة �عقود ب�ع ال�ضائع أو ال�دمات تتضمن �ﻼ من التكال��
اﻹضا��ة والتكال�� الموزعة المتعلقة �أن��ة العقد ���ل م�اشر.
ﻻ تتعلق المصار�� اﻹدار�ة والعموم�ة �العقود ���ل م�اشر ولذلك يتم است�عادها إﻻ إذا تم تحم�لها الﻰ ال�رف اﻻخر �موجب
شرو� العقد.
س�تم ت�ب�ق التعديﻼت اعت�ا اًر من � 1انون الثاني .2022ت�بق هذه التعديﻼت علﻰ العقود التي لم يتم الوفاء �جم�ع شرو�ها
كما في بدا�ة السنة المال�ة التي ت�بق ف�ها التعديﻼت للمرة اﻷولﻰ.
من غ�ر المتوقع أن ��ون للتعديﻼت أثر جوهر� علﻰ القوائم المال�ة لل�ر�ة.
م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) (9اﻷدوات المال�ة – اخت�ار ’ ’%10ﻹلغاء اﻻعتراف �الم�لو�ات المال�ة
كجزء من التحس�نات علﻰ معالجة معاي�ر التقار�ر المال�ة الدول�ة لﻸعوام من ،2020-2018أصدر مجلس معاي�ر المحاس�ة
تعديﻼ علﻰ م��ار التقار�ر المال�ة الدولي رقم ) .(9يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها ال�ر�ة �ع�ن اﻻعت�ار عند تق��م
ً الدول�ة
ما إذا �انت شرو� الم�لو�ات المال�ة الجديدة أو المعدلة ت�تلف اختﻼفاً جوهر�اً عن شرو� الم�لو�ات المال�ة اﻷصل�ة .ت�مل
هذه الرسوم فق� تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض� ،ما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل
المقترض أو المقرض ن�ا�ة عن اﻵخر.
تقوم ال�ر�ة بت�ب�ق التعديل علﻰ الم�لو�ات المال�ة التي يتم تعديلها أو ت�ادلها في أو �عد بدا�ة السنة المال�ة التي ت�بق ف�ها
ال�ر�ة التعديل.
س�تم ت�ب�ق هذه التعديﻼت اعت�ا اًر من � 1انون الثاني ،2022مع السماح �الت�ب�ق الم��ر.
من غ�ر المتوقع أن ��ون للتعديﻼت أثر جوهر� علﻰ القوائم المال�ة ال�ر�ة.
اﻷسس والتقديرات
إن إعداد القوائم المال�ة وفقاً لمعاي�ر التقار�ر المال�ة الدول�ة يت�لب است�دام عدة تقديرات وافتراضات محاسب�ة ت�ثر علﻰ م�الغ
اﻹيرادات والمصروفات والموجودات والم�لو�ات وعرض اﻻلتزامات المحتملة �ما في تار�خ القوائم المال�ة .ن� اًر ﻻست�دام هذه
التقديرات واﻻفتراضات ،قد ت�تلف النتائج الﻔعل�ة عن التقديرات وقد �ستدعي ذلك تعديل ال��مة الدفتر�ة للموجودات أو الم�لو�ات
في المستقبل.
9
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 68
م�صص تدني الموجودات المال�ة )خسائر ائتمان�ة متوقعة(
عند تحديد التدني للموجودات المال�ة ،تست�دم إدارة ال�ر�ة تقديرات مع�نة لتحديد م�الغ وتوق�ت التدفقات النقد�ة المستقبل�ة و�ذلك
تق��م ما إذا �انت الم�ا�ر اﻻئتمان�ة علﻰ الموجودات المال�ة قد زادت ���ل جوهر� منذ اﻹث�ات المبدئي وتضم�ن المعلومات
المستقبل�ة في ��اس ال�سائر اﻻئتمان�ة المتوقعة.
تحقق اﻹيرادات
تقوم ال�ر�ة �اﻻعتراف �إيرادات المب�عات عند نق�ة مع�نة من الزمن في الوقت الذ� يتم ��ه انتقال الم�ا�ر الهامة ومنافع الملك�ة
للم�تر� و�ص�ح �اﻹم�ان ��اس م�الغ اﻹيرادات �موثو��ة ،أ� عند الوقت الذ� يتم ��ه نقل الس��رة علﻰ اﻷصل الم�اع إلﻰ
العم�ل.
ت�هر المنح المتعلقة ��راء الممتلكات والمعدات �إيرادات م�جلة و�تم اﻻعتراف �المنح �إيراد وفقاً للعمر اﻹنتاجي المتوقع لﻸصل.
تحقق المصار��
يتم تحقق المصار�� عند حدوثها وفقاً لمبدأ اﻻستحقاق.
مصار�� التمو�ل
تتم رسملة مصار�� التمو�ل ذات العﻼقة الم�اشرة ��راء أو إن�اء أو إنتاج موجودات تحتاج لﻔترة زمن�ة لتص�ح جاهزة لﻼستعمال
أو الب�ع �جزء من تكلﻔة هذه الموجودات يتم ق�د جم�ع مصار�� التمو�ل اﻷخر� �مصار�� عند حدوثها تتكون مصار�� التمو�ل
من الﻔوائد والتكال�� اﻷخر� التي تتكبدها ال�ر�ة للحصول علﻰ التمو�ل.
من المتوقع أن تتحقق أو تهدف إلﻰ ب�عها أو استهﻼكها في عمل�ات الت�غ�ل العاد�ة.
من المتوقع أن تتحقق خﻼل فترة اثني ع�ر شه ار �عد تار�خ القوائم المال�ة.
النقد والنقد المعادل �استثناء النقد المق�د ﻷغراض الت�ادل أو المست�دم لتقس�� م�لو�ات ﻻ تتجاوز فترة اثني ع�ر شه اًر �عد
تار�خ القوائم المال�ة.
10
شركة دواجن فلسطين
69 التقرير السنوي 2020
أما �اقي الموجودات اﻷخر� ف�تم تصن�ﻔها موجودات غ�ر متداولة.
مستحقة الدفع ضمن فترة اثني ع�ر شه اًر �عد تار�خ القوائم المال�ة.
ﻻ يوجد ق�ود أو شرو� لتأج�ل تسديد الم�لو�ات �مدة ﻻ تتجاوز اثني ع�ر شه اًر �عد تار�خ القوائم المال�ة.
ضر��ة الدخل
تقوم ال�ر�ة �اقت�اع م�صص لضر��ة الدخل وفقاً لقانون ضر��ة الدخل وم��ار المحاس�ة الدولي رقم ) (12والذ� �قتضي
اﻻعتراف �الﻔروقات الزمن�ة الم�قتة� ،ما بتار�خ القوائم المال�ة �موجودات أو م�لو�ات ضر�ب�ة م�جلة.
العمر اﻹنتاجي
)سنوات(
50-25 م�اني و�ن�اءات
20-15 معدات وآﻻت
7-4 أثاث وأجهزة م�تب�ة
7 س�ارات
4 أجهزة و�رامج الحاسب اﻵلي
12-8 عقود اﻻ�جار
يتم ش�ب أ� بند من العقارات واﻵﻻت والمعدات وأ� أجزاء جوهر�ة منها عند الت�لص منها أو عند عدم وجود منﻔعة اقتصاد�ة
متوقعة من است�دام البند أو الت�لص منه يتم ق�د أ� ر�ح او خسارة ناتجة عن ش�ب البند ،والذ� �مثل الﻔرق ب�ن العائد من
الت�لص وصافي ال��مة الدفتر�ة للبند ،في قائمة الدخل.
تتم مراجعة ال��م المت���ة للموجودات واﻷعمار اﻹنتاج�ة و�رق اﻻستهﻼك في �ل سنة مال�ة و�تم تعديلها ﻻحقاً إن لزم اﻷمر.
11
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 70
عقود اﻹ��ار
عند بدا�ة عقد التأج�ر ،يتم رسملة عقود التأج�ر التمو�لي والتي تنقل إلﻰ ال�ر�ة م�ا�ر ومنافع الملك�ة علﻰ أساس ال��مة العادلة
للمأجور أو ال��مة الحال�ة للحد اﻷدنﻰ لدفعات عقد التأج�ر التمو�لي ،أيهما أقل .توزع دفعات عقد التأج�ر ب�ن تكال�� التمو�ل
و��ن المبلغ الذ� ��صم من ��مة التزامات عقود التأج�ر التمو�ل�ة وذلك لتحق�ق معدل فائدة ثابت علﻰ الرص�د المت�قي لﻺلتزامات.
يتم ق�د تكال�� التمو�ل م�اشرةً في قائمة الدخل.
يتم استهﻼك أ� مأجور تمت رسملته علﻰ العمر اﻹنتاجي المتوقع ،في حالة عدم موثو��ة انتقال ملك�ة المأجور مع نها�ة مدة
العقد ،يتم استهﻼك المأجور علﻰ العمر اﻻنتاجي المتوقع أو فترة عقد التأج�ر التمو�لي ،أيهما أقل.
يتم إث�ات مدفوعات عقد التأج�ر الت�غ�لي �مصروف ضمن قائمة الدخل علﻰ أساس القس� الثابت علﻰ فترة التأج�ر.
يتم إجراء دراسة التدني في ال��مة الدفتر�ة للم�روع ق�د اﻹن�اء عند وجود أدلة ت��ر إلﻰ عدم إم�ان�ة استرداد ال��مة الدفتر�ة لهذا
الم�روع في حال وجود مثل هذه اﻷدلة ،يتم ت���ض ال��مة الدفتر�ة للم�روع لل��مة المتوقع استردادها.
يتم ��اس ال��مة العادلة للموجودات أو الم�لو�ات �است�دام الﻔرض�ات التي س�ست�دمها الم�ار��ن عند تسع�ر الموجودات
واﻻلتزامات ،علﻰ فرض ان الم�ار��ن في السوق هدفهم تحق�ق منافع اقتصاد�ة.
تست�دم ال�ر�ة أسال�ب التق��م المناس�ة حسب ال�روف التي توفر معلومات �ا��ة ل��اس ال��مة العادلة ،وذلك من خﻼل ز�ادة
است�دام مع��ات ذات صلة �م�ن مﻼح�تها والتقل�ل من است�دام المع��ات التي ﻻ �م�ن مﻼح�تها.
جم�ع الموجودات والم�لو�ات التي تقاس �ال��مة العادلة المصرح عنها في القوائم المال�ة تصنف ضمن هرم ال��مة العادلة� ،ما
هو موضح أدناه:
المستو� اﻻول� :است�دام أسعار التداول ﻷدوات مال�ة م�ابهة تماماً في أسواق مال�ة ن��ة.
المستو� الثاني� :است�دام مع��ات غ�ر أسعار التداول ولكن �م�ن مﻼح�تها ���ل م�اشر أو غ�ر م�اشر.
في نها�ة �ل فترة مال�ة تحدد ال�ر�ة ��ما إذا �انت هنالك عمل�ات نقل ب�ن المستو�ات في التسلسل الهرمي من خﻼل إعادة تق��م
التصن�� )استناداً إلﻰ أقل مستو� مع��ات له أثر جوهر� علﻰ ��اس ال��مة العادلة ��ل( للموجودات والم�لو�ات والتي يتم
اﻻعتراف بها في القوائم المال�ة علﻰ أساس متكرر.
لغرض اﻹفصاح عن ال��مة العادلة ،قامت ال�ر�ة بتحديد شرائح من الموجودات والم�لو�ات وفقا ل�ب�عة وخصائص وم�ا�ر
ومستو� ال��مة العادلة لهذه الموجودات والم�لو�ات.
12
شركة دواجن فلسطين
71 التقرير السنوي 2020
الموجودات الح�ة
يتم ��اس الموجودات الح�ة ،في تار�خ الحصاد ���متها العادلة �عد تنز�ل مصار�� الب�ع المتوقعة ،و�تم ق�د أ�ة أر�اح أو خسائر
ناجمة عن التغ�ر في ال��مة العادلة في قائمة الدخل في فترة حدوث التغ�ر .وفي الحاﻻت التي ﻻ �م�ن بها ��اس ال��مة العادلة
للموجودات الح�ة �موضو��ة فإنه يتم ��اسها �الكلﻔة �عد تنز�ل أ� خسارة ناتجة عن التدني في ��متها.
ت�هر الموجودات الح�ة الناضجة وغ�ر الناضجة �الكلﻔة �عد تنز�ل أ�ة خسارة ناتجة عن التدني في ال��مة الدفتر�ة وذلك �سبب
عدم القدرة علﻰ ��اس ��متها العادلة �موضو��ة �ا��ة.
الم�زون
ت�هر المنتجات الزرا��ة �الكلﻔة �عد تنز�ل أ� خسائر ناتجة عن التدني في ال��مة الدفتر�ة وذلك �سبب عدم القدرة علﻰ ��اس
��متها العادلة �موثو��ة �ا��ة.
يتم إ�هار م�زون المواد ال�ام واﻷعﻼف �الكلﻔة� ،است�دام �ر�قة الوارد أوﻻً صادر أو ً
ﻻ ،أو ال��مة المتوقع تح��قها أيهما أقل
تمثل الكلﻔة �افة النﻔقات التي تتكبدها ال�ر�ة من أجل إ�صال المواد إلﻰ حالتها وموقعها الحال��ن.
يتم إ�هار م�زون الموجودات الح�ة المتوفرة للب�ع �الكلﻔة� ،است�دام �ر�قة الوارد أوﻻً صادر أوﻻً ،أو ال��مة المتوقع تح��قها أيهما
أقل ،تمثل الكلﻔة �افة النﻔقات التي تتكبدها ال�ر�ة من أجل إ�صال المواد إلﻰ حالتها وموقعها الحال��ن.
الذمم المدينة
ت�هر الذمم المدينة ���مة الﻔوات�ر الصادرة للعمﻼء �عد تنز�ل أ�ة م�صصات علﻰ الذمم متدن�ة ال��مة .عند تحديد التدني
للموجودات المال�ة ،تست�دم إدارة ال�ر�ة تقديرات مع�نة لتحديد م�الغ وتوق�ت التدفقات النقد�ة المستقبل�ة و�ذلك تق��م ما إذا �انت
الم�ا�ر اﻻئتمان�ة علﻰ الموجودات المال�ة قد زادت ���ل جوهر� منذ اﻹث�ات المبدئي وتضم�ن المعلومات المستقبل�ة في ��اس
ال�سائر اﻻئتمان�ة المتوقعة.
يتم ق�د عمل�ات ال�راء والب�ع العاد�ة للموجودات المال�ة في تار�خ الصﻔقة وهو تار�خ اﻹلتزام ��راء أو ب�ع الموجودات المال�ة .إن
عمل�ات ال�راء والب�ع العاد�ة للموجودات المال�ة هي تلك التي يتم ف�ها تحو�ل الموجودات المال�ة خﻼل الﻔترة المحددة وفقاً للقوان�ن
أو وفقاً لما هو متعارف عل�ه في أن�مة السوق .يتم ق�د الموجودات المال�ة عند ال�راء �ال��مة العادلة و�تم إضافة مصار��
اﻹقتناء الم�اشرة� ،استثناء الموجودات المال�ة �ال��مة العادلة من خﻼل قائمة الدخل.
الدين التي تحقق ال�ر��ن السا�ق�ن تقاس مبدئ�اً �ال��مة العادلة مضافاً إل�ها مصار�� اﻻقتناء )�استثناء إذا إختارت
إن أدوات ّ
ال�ر�ة تصن�� هذه الموجودات من خﻼل قائمة الدخل �ما هو مب�ن أدناه( .ﻻحقاً يتم ��اسها �الكلﻔة الم�ﻔأة �إست�دام �ر�قة
معدل الﻔائدة الﻔعلي �عد تنز�ل التدني .يتم اﻹعتراف �إيرادات الﻔوائد �إست�دام �ر�قة الﻔائدة الﻔعل�ة.
13
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 72
إن معدل الﻔائدة الﻔعلي هو نس�ة الﻔائدة التي يتم إست�دامها ل�صم التدفقات النقد�ة المستقبل�ة علﻰ فترة عمر أداة الدين ،أو فترة
أقل في حاﻻت مع�نة ،لتساو� ال��مة الدفتر�ة في تار�خ اﻻعتراف المبدئي.
عند اﻹعتراف المبدئي تست��ع ال�ر�ة ���ل ﻻ �م�ن التراجع عنه تصن�� أداة دين حققت شرو� الكلﻔة الم�ﻔأة المذ�ورة أعﻼه
كموجودات مال�ة �ال��مة العادلة من خﻼل قائمة الدخل إذا أد� ذلك إلﻰ إزالة أو الت���� ���ل �ب�ر من عدم الت�ابق المحاسبي
نت�جة تصن�� اﻷداة المال�ة �الكلﻔة الم�ﻔأة.
يتم ��اس أدوات الملك�ة من خﻼل الدخل ال�امل مبدئ�ا �ال��مة العادلة مضافا ال�ها مصار�� اﻻقتناء .ﻻحقاً يتم ��اس هذه
الموجودات �ال��مة العادلة و�تم ق�د اﻷر�اح أو ال�سائر الناتجة عن التغ�ر في ال��مة العادلة من خﻼل بنود الدخل ال�امل اﻷخر�
في حساب احت�ا�ي ال��مة العادلة .عند الت�لص من هذه الموجودات ﻻ يتم إعادة تصن�� اﻷر�اح أو ال�سائر المق�دة سا�قاً في
حساب احت�ا�ي ال��مة العادلة إلﻰ قائمة الدخل بل يتم ق�دها م�اشرة في حساب اﻷر�اح المدورة.
يتم ق�د عوائد توز�عات اﻷسهم من اﻹستثمار في أدوات الملك�ة من ال�ر�ات المستثمر بها عند ن�وء حق ﻹستﻼمها في قائمة
الدخل ،إﻻ إذا اعتبرت هذه العوائد �استرداد لجزء من ��مة اﻹستثمار.
�م�ن تصن�� أدوات الدين �موجودات مال�ة �ال��مة العادلة من خﻼل الدخل ال�امل إذا تحقق ال�ر�ان التال�ان:
الدين ضمن نموذج أعمال يهدف إلﻰ اﻹحتﻔا� �اﻷصل للحصول علﻰ تدفقات نقد�ة تعاقد�ة و��عها.
أن يتم اﻹحتﻔا� �أداة ّ –
أن تع�ي ال�رو� التعاقد�ة لﻸداة في توار�خ محددة حق اﻻنتﻔاع من التدفقات النقد�ة التي تمثل دفعات من اﻷصل وفائدة –
علﻰ الرص�د القائم.
م�صصات
يتم إث�ات الم�صصات إذا �ان علﻰ ال�ر�ة أ� التزام )قانوني أو متوقع( ناتج عن حدث سابق وعندما تكون �لﻔة تسو�ة اﻻلتزام
محتملة و�م�ن ��اسها �موثو��ة.
العمﻼت اﻷجن��ة
�مثل ال��قل اﻹسرائ�لي عملة اﻷساس لل�ر�ة يتم تحو�ل المعامﻼت التي تتم �العمﻼت اﻷخر� غ�ر ال��قل اﻹسرائ�لي خﻼل
السنة إلﻰ ال��قل اﻹسرائ�لي وفقاً ﻷسعار الصرف �ما في تار�خ المعاملة .يتم تحو�ل الموجودات والم�لو�ات النقد�ة وتلك التي
تستحق ال��ض أو الدفع �العمﻼت اﻷخر� في نها�ة السنة إلﻰ ال��قل اﻹسرائ�لي وفقاً ﻷسعار الصرف �ما في تار�خ القوائم
المال�ة .ت�هر فروقات التحو�ل من ر�ح أو خسارة في قائمة الدخل.
14
شركة دواجن فلسطين
73 التقرير السنوي 2020
ﻷغراض إعداد القوائم المال�ة �عملة الدينار اﻷردني ،تم تحو�ل بنود الموجودات والم�لو�ات من عملة ال��قل اﻹسرائ�لي إلﻰ عملة
الدينار اﻷردني وفقاً ﻷسعار الصرف السائدة في تار�خ القوائم المال�ة وتم تحو�ل بنود حقوق الملك�ة �است�دام أسعار الصرف
التار���ة� ،ما تم تحو�ل بنود قائمة الدخل وقائمة الدخل ال�امل �است�دام معدل أسعار الصرف خﻼل السنة .ت�هر فروقات
ترجمة العمﻼت اﻷجنب�ة في بند مستقل ضمن حقوق الملك�ة.
يتم احتساب الحصة الم�ﻔضة للسهم من خﻼل قسمة ر�ح السنة العائد إلﻰ حملة اﻷسهم العاد�ة لل�ر�ة )�عد تنز�ل الﻔوائد المتعلقة
�اﻷسهم الممتازة القابلة للتحو�ل( علﻰ المعدل المرجح لعدد اﻷسهم العاد�ة خﻼل العام مضافاً إل�ه المعدل المرجح لعدد اﻷسهم
العاد�ة التي �ان �جب إصدارها ��ما لو تم تحو�ل اﻷسهم القابلة للتحو�ل إلﻰ أسهم عاد�ة.
15
شركة دواجن فلسطين
التقرير السنوي 2020 74
75
.3عقارات وآﻻت ومعدات
أجهزة و�رامج
حق است�دام الحاسب أثاث وأجهزة
المجموع م�اني اﻵلي س�ارات م�تب�ة معدات وآﻻت م�اني و�ن�اءات أراضي
دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني 2020
الكلفة
42,349,672 267,149 180,404 1,404,631 612,702 15,569,804 20,128,438 4,186,544 كما في � 1انون الثاني 2020
977,052 - - 301,508 88,463 544,829 37,177 5,075 إضافات
)(152,487 - - )(115,545 )(1,039 )(34,959 )(944 - است�عادات
3,342,720 17,168 14,006 122,215 53,754 1,244,893 1,565,291 325,393 فروقات عملة
46,516,957 284,317 194,410 1,712,809 753,880 17,324,567 21,729,962 4,517,012 كما في � 31انون اﻷول 2020
اﻹستهﻼك المتراكم
17,832,151 24,880 131,637 1,003,375 458,478 8,241,094 7,972,687 - كما في � 1انون الثاني 2020
1,534,502 25,017 20,308 119,104 34,947 737,249 597,877 - استهﻼك السنة
)(146,142 - - )(113,546 )(40 )(32,556 - - است�عادات
1,479,011 - 11,657 78,293 38,063 689,699 661,299 - فروقات عملة
20,699,522 49,897 163,602 1,087,226 531,448 9,635,486 9,231,863 - كما في � 31انون اﻷول 2020
صافي ال��مة الدفتر�ة
25,817,435 234,420 30,808 625,583 222,432 7,689,081 12,498,099 4,517,012 كما في � 31انون اﻷول 2020
بلغت ��مة العقارات واﻵﻻت والمعدات المستهلكة �الكامل والتي ما زالت تست�دم في عمل�ات ال�ر�ة �ما في � 31انون اﻷول 2020مبلغ 5,939,267دينار أردني.
تم خﻼل عام 2020تحم�ل مبلغ 1,391,791دينار أردني و 80،338دينار أردني و 62,373دينار أردني من مصروف اﻻستهﻼك علﻰ حساب �لﻔة المب�عات )إ�ضاح (21ومصار�� إدار�ة
وعامة )إ�ضاح (22ومصار�� ب�ع وتسو�ق وتوز�ع )إ�ضاح ،(23علﻰ التوالي.
وفقاً ﻻتﻔا��ات �عض القروض �و�لة اﻷجل و�عض التسه�ﻼت اﻻئتمان�ة )إ�ضاح 13و��ضاح ،(18قامت ال�ر�ة برهن س�عة مزارع لتر��ة الدواجن تعود لل�ر�ة في من�قة جن�ن و�و�اس وار�حا
ورهن أرض المسلخ وما عل�ها من إن�اءات وممتلكات �اﻹضافة الﻰ أصول أخر� لصالح بنوك محل�ة .بلغت ال��مة الدفتر�ة لهذه اﻷراضي وما عل�ها من إن�اءات وممتلكات �ما في � 31انون اﻷول
2020مبلغ 11,138,809دينار أردني.
16
بلغت ��مة العقارات واﻵﻻت والمعدات المستهلكة �الكامل والتي ما زالت تست�دم في عمل�ات ال�ر�ة �ما في � 31انون اﻷول 2019مبلغ 4,239,274دينار أردني.
تم خﻼل عام 2019تحم�ل مبلغ 1,321,844دينار أردني و 80,238دينار أردني و 71,592دينار أردني من مصروف اﻻستهﻼك علﻰ حساب �لﻔة المب�عات )إ�ضاح (21ومصار�� إدار�ة
وعامة )ا�ضاح (22ومصار�� ب�ع وتسو�ق وتوز�ع )إ�ضاح ،(23علﻰ التوالي.
وفقاً ﻻتﻔا��ات �عض القروض �و�لة اﻷجل و�عض التسه�ﻼت اﻻئتمان�ة )إ�ضاح 13وا�ضاح ،(18قامت ال�ر�ة برهن ستة مزارع لتر��ة الدواجن تعود لل�ر�ة في من�قة جن�ن و�و�اس وار�حا ورهن
أرض المسلخ وما عل�ها من إن�اءات وممتلكات لصالح بنوك محل�ة .بلغت ال��مة الدفتر�ة لهذه اﻷراضي وما عل�ها من إن�اءات وممتلكات �ما في � 31انون اﻷول 2019مبلغ 10,247,149
دينار أردني.
17
76
.4م�ار�ع ق�د اﻹن�اء
�مثل هذا البند �ما في � 31انون اﻷول � 2020لﻔة م�ار�ع أسوار حول المسلخ ومزارع التر��ة ،تم خﻼل عام 2019اﻻنتهاء
من م�روع مزارع اﻷ�قار وتحو�ل �افة التكال�� إلﻰ حساب العقارات واﻵﻻت والمعدات .عند اﻻنتهاء من إن�اء الم�ار�ع اﻷخر�
س�تم تحو�ل �افة التكال�� إلﻰ حساب العقارات واﻵﻻت والمعدات .من المتوقع أن يتم اﻻنتهاء من هذه الم�ار�ع خﻼل عام
،2021وأن تصل �لﻔة الم�ار�ع اﻹجمال�ة إلﻰ حوالي 1,2مل�ون دينار أردني.
لقد �انت الحر�ة علﻰ الم�ار�ع ق�د اﻹن�اء خﻼل السنة �ما يلي:
2019 2020
دينار أردني دينار أردني
2,948,721 356,744 رص�د بدا�ة السنة
436,319 22,940 اﻹضافات
)(3,180,678 - المحول الﻰ عقارات وآﻻت ومعدات )إ�ضاح (3
152,382 29,320 فروقات عملة
356,744 409,004 رص�د نها�ة السنة
2019 2020
دينـار أردني دينـار أردني
117,664 116,070 أسهم مدرجة في بورصة فلس��ن
10,124 10,911 أسهم غ�ر مدرجة
127,788 126,981
��ما يلي مل�ص الحر�ة التي تمت علﻰ حساب احت�ا�ي ال��مة العادلة:
2019 2020
دينـار أردني دينـار أردني
)(22,132 )(12,838 رص�د بدا�ة السنة
9,294 )(11,725 )خسائر( أر�اح غ�ر متحققة
)(12,838 )(24,563 رص�د نها�ة السنة
.7م�زون
2019 2020
دينار أردني دينار أردني
1,084,198 1,023,499 مواد خام
350,902 409,122 م�زون أعﻼف
389,258 695,588 م�زون دجاج
324,166 426,457 م�زون ب�ض
77,823 54,646 م�زون أدو�ة
34,194 51,409 م�زون أ�قار
1,651 4,208 م�زون حل�ب
2,262,192 2,664,929
��ما يلي مل�ص الحر�ة علﻰ حساب م�صص ال�سائر ائتمان�ة متوقعة �ما في � 31انون اﻷول 2020و:2019
2019 2020
دينار أردني دينار أردني
2,799,923 3,215,678 رص�د بدا�ة السنة
182,911 389,465 إضافات خﻼل السنة
232,844 277,225 فروقات عملة
3,215,678 3,882,368 رص�د نها�ة السنة
��ما يلي تحل�ل ﻷعمار الذمم المدينة التجار�ة غ�ر متدن�ة ال��مة �ما في � 31انون اﻷول 2020و:2019
ذمم مستحقة
180 – 151 150 – 121 120- 1 ذمم غ�ر
أكثر من 180يوم يوم يوم يوم مستحقة المجموع
دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني 2020
3,124,134 699,265 743,915 4,743,362 5,343,925 14,654,601 ذمم مدينة
م�صص خسائر
)(3,117,797 )(56,032 )(15,131 )(23,214 )(670,194 )(3,882,368 إئتمان�ة متوقعة
ذمم مستحقة
أكثر من 180 180 – 151 150 – 121 120- 1 ذمم غ�ر
يوم يوم يوم يوم مستحقة المجموع
دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني 2019
2,327,057 150,680 66,186 3,309,538 6,685,304 12,538,765 ذمم مدينة
م�صــص خســائر
)(2,321,752 )(109,605 )(47,597 )(21,110 )(715,614 )(3,215,678 إئتمان�ة متوقعة
ﻷغراض قائمة التدفقات النقد�ة ،يتألف النقد والنقد المعادل مما يلي:
2019 2020
دينـار أردني دينـار أردني
1,871,560 3,675,077 نقد في الصندوق وحسا�ات جار�ة لد� البنوك
)(61,987 )(27,574 نقد مق�د السحب*
1,809,573 3,647,503 النقد والنقد المعادل
* �مثل النقد مق�د السحب تأم�نات نقد�ة لد� البنوك �ضمان مقابل الحصول علﻰ �ﻔاﻻت بنك�ه.
قامت ال�ر�ة خﻼل العام بتو��ع اتﻔا��ة قرض �و�ل اﻷجل مع بنك إقل�مي �مبلغ 1,435,000ش�قل اسرائ�لي )ما �عادل
317,408دينار أردني( وذلك لتمو�ل شراء س�ارات للمسلخ� ،ح�ث يتم سداد القرض من خﻼل 16دفعة ر�ع سنو�ة متساو�ة
�ستحق اول قس� �عد تار�خ اخر سحب من القرض� .ستحق علﻰ هذا القرض فائدة تعادل برا�م ال���ل )�عادل حال�ا (1,75%
3,25%+و�حد أدنﻰ .%5تم منح هذا القرض من خﻼل رهن س�ارات مملو�ة لل�ر�ة بلغت ��متها الدفتر�ة 254,282دينار
أردني �ما في � 31انون اﻷول. 2020
قامت ال�ر�ة خﻼل السنة بتأج�ل سداد �عض أقسا� القروض المستحقة لﻸشهر من آذار حتﻰ حز�ران 2020علﻰ ضوء
اﻹجراءات الجديدة التي اقرتها سل�ة النقد الﻔلس��ن�ة �سبب اعﻼن حالة ال�وار� في اﻷراضي الﻔلس��ن�ة في �ل استمرار تأث�ر
ف�روس �ورونا )كوف�د ،(19والتي منحت المقترض�ن خ�ار تأج�ل اﻷقسا� المستحقة لهذه اﻷشهر.
وقعت ال�ـ ــر�ة خﻼل السـ ــنوات السـ ــا�قة علﻰ عدة اتﻔا��ات تمو�ل وقروض �و�لة اﻷجل مع عدة بنوك محل�ة واسـ ــﻼم�ة و�قل�م�ة،
وذلك لتمو�ل م� ـ ــروع ان� ـ ــاء مزرعة اﻷ�قار و�ن� ـ ــاء مح�ة تول�د ال�اقة البديلة .تم منح �عض هذه القروض ��ﻔالة ال� ـ ــر�ة اﻻم
)الص ـ ـ ـ ـ ــنا��ة( وال�عض اﻵخر من خﻼل رهن عقارات وآﻻت ومعدات ���مة دفتر�ة 10,380,798دينار أردني و9,806,711
دينار أردني �ما في � 31انون اﻻول 2020و� 31انون اﻷول ،2019علﻰ التوالي� .س ـ ــتحق علﻰ هذه القروض فوائد متغ�رة
بتغ�ر الل�بور )� (Liborحد أدنﻰ %3,75وحد اعلﻰ .%7
تم البدء �اﻻعتراف ���مة المنحة �إيرادات في قائمة الدخل ���ل منت�م علﻰ مد� 20عاماً وفقاً للعمر اﻹنتاجي للمح�ة.
��ما يلي مل�ص الحر�ة علﻰ حساب الم�لو�ات غ�ر متداولة أخر�:
2019 2020
دينار أردني دينار أردني
376,400 347,679 رص�د بدا�ة السنة
)(20,441 )(21,101 إيرادات م�جلة متحققة
)(8,280 30,968 فروقات عملة
347,679 357,546 رص�د نها�ة السنة
)(19,946 )(21,673 الجزء قص�ر اﻻجل من الم�لو�ات غ�ر المتداولة )إ�ضاح (19
327,733 335,873
2019 2020
دينـار أردني دينـار أردني حس� نوع الز�ائن
11,994,093 13,769,042 شر�ات وم�سسات
3,465,403 4,203,305 محال تجار�ة
21,144,897 19,983,117 أفراد
)(2,760,703 )(2,368,862 مرتجعات وخصم علﻰ المب�عات
33,843,690 35,586,602
يتم اﻻعتراف في إيرادات ال�ر�ة عند نق�ة مع�نة من الزمن في الوقت الذ� يتم ��ه نقل الس��رة علﻰ الموجودات الم�اعة إلﻰ
العم�ل� .ما ان �افة مب�عات ال�ر�ة تتحقق في فلس��ن.
حصلت ال�ر�ة خﻼل العام علﻰ إعﻔاء غ�ر محدد المدة بنس�ة %100من ضر��ة الدخل علﻰ م�روع مزرعة اﻻ�قار وفقاً لقانون
ت�ج�ع اﻻستثمار الﻔلس��ني.
حصلت ال�ر�ة خﻼل عام 2011علﻰ إعﻔاء من ضر��ة الدخل علﻰ م�روع مسلخ الدواجن وفقاً لقانون ت�ج�ع اﻻستثمار
الﻔلس��ني لمدة خمس سنوات انتهت في � 31انون اﻷول ،2016ﻻحقاً ��ضع الر�ح الضر�بي لم�روع المسلخ لضر��ة دخل
�معدل %50من نس�ة الضر��ة القانون�ة حتﻰ � 31انون اﻷول .2031
��ما يلي مل�ص الحر�ة التي تمت علﻰ حساب م�صص ضر��ة الدخل خﻼل السنة:
2019 2020
دينـار أردني دينـار أردني
)(196,775 13,047 رص�د بدا�ة السنة
378,034 465,427 م�صص ضر��ة الدخل للسنة
- 65,777 ضر��ة دخل سنوات سا�قة*
- )(14,460 خصم علﻰ دفعات مس�قة
)(159,172 )(418,521 دفعات خﻼل السنة
)(9,040 7,966 فروقات عملة
13,047 119,236 رص�د نها�ة السنة
* توصلت ال�ر�ة خﻼل العام الﻰ م�الصة نهائ�ة مع دائرة ضر��ة الدخل عن نتائج أعمالها لعام ،2017نتج عنها م�صص
إضافي �مبلغ 65,777دينـار أردني تم ق�دها في قائمة الدخل.
لم تتوصل ال�ر�ة الﻰ م�الصة نهائ�ة مع دائرة ضر��ة الدخل عن نتائج أعمالها لعامي 2018و 2019علماً �أن المست�ار
الضر�بي لل�ر�ة قام بتقد�م اﻹقرار الضر�بي و�قوم �متا�عة اجراءات الحصول علﻰ تسو�ة وم�الصة نهائ�ة مع دائرة ضر��ة الدخل
عن نتائج أعمال ال�ر�ة.
2019 2020
3,941,532 4,572,586 ر�ح السنة )دينار أردني(
13,440,000 13,440,000 المعدل المرجح لرأس المال الم�تتب �ه )سهم(
0,293 0,340 الحصة اﻷساس�ة والم�ﻔضة للسهم من ر�ح السنة )دينار أردني(
المستو� اﻷول� :است�دام أسعار التداول )غ�ر المعدلة( ﻷدوات مال�ة م�ابهة تماماً في أسواق مال�ة ن��ة لﻸدوات المال�ة.
المستو� الثاني� :است�دام مع��ات غ�ر أسعار التداول ولكن �م�ن مﻼح�تها ���ل م�اشر أو غ�ر م�اشر.
لم تقم ال�ر�ة �إجراء أ� تحو�ﻼت ب�ن المستو�ات المذ�ور أعﻼه خﻼل الﻔترة.
يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي ل��اس ال��مة العادلة للموجودات المال�ة �ما في � 31انون اﻷول :2020
يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي ل��اس ال��مة العادلة للموجودات المال�ة �ما في � 31انون اﻷول :2019
إن ال��مة العادلة للموجودات المال�ة �ال��مة العادلة من خﻼل الدخل ال�امل ﻻ ت�تلف ���ل جوهر� عن ��متها الدفتر�ة .تم
تحديد ال��مة العادلة للموجودات المال�ة المدرجة في اﻷسواق المال�ة وفقاً ﻷسعار تداولها في تار�خ القوائم المال�ة.
تم تحديد ال��مة العادلة للقروض والتسه�ﻼت اﻻئتمان�ة من خﻼل خصم التدفقات النقد�ة المستقبل�ة �است�دام أسعار فائدة متاحة
لقروض أخر� ذات شرو� م�ابهة.
إن ال��م العادلة للذمم المدينة والموجودات المال�ة اﻷخر� والذمم الدائنة والم�لو�ات المال�ة اﻷخر� هي مقار�ة ���ل �ب�ر ل��مها
الدفتر�ة وذلك لكون تلك اﻷدوات ذات فترات سداد أو تحص�ل قص�رة اﻷجل.
إن الم�ا�ر اﻷساس�ة الناجمة عن اﻷدوات المال�ة لل�ر�ة هي م�ا�ر أسعار الﻔائدة وم�ا�ر اﻻئتمان وم�ا�ر الس�ولة وم�ا�ر
التغ�ر في أسعار العمﻼت اﻷجنب�ة �قوم مجلس إدارة ال�ر�ة �مراجعة والموافقة علﻰ س�اسات إدارة هذه الم�ا�ر والتي تتل�ص
�ما يلي:
يوضح الجدول التالي حساس�ة قائمة الدخل للتغ�رات المم�نة المعقولة علﻰ أسعار الﻔائدة مع �قاء جم�ع المتغ�رات اﻷخر� الم�ثرة
ثابتة إن أثر النقص المتوقع في أسعار الﻔائدة مساو� ومعاكس ﻷثر الز�ادة المب�نة أدناه:
2019
)(9,506 20 + دوﻻر أمر��ي
م�ا�ر اﻻئتمان
تقوم ال�ر�ة بب�ع منتجاتها لعدد �ب�ر من العمﻼء .إن الحد اﻷقصﻰ لتعرض الذمم المدينة لم�ا�ر اﻻئتمان هو مبلغ الذمم المدينة
المب�نة في إ�ضاح ).(8
�النس�ة لم�ا�ر اﻻئتمان الناجمة عن الموجودات المال�ة اﻷخر� ،فإن تعرض ال�ر�ة لم�ا�ر اﻻئتمان قد ينجم عن عجز ال�رف
اﻵخر عن الوفاء �التزاماته والتي تساو� ال��مة الدفتر�ة لهذه الموجودات المال�ة.
م�ا�ر الس�ولة
تعمل ال�ر�ة علﻰ إدارة م�ا�ر الس�ولة وذلك عن �ر�ق التأكد من توفر التسه�ﻼت البنك�ة ومتا�عة تحص�ل الذمم المدينة.
يب�ن الجدول التالي أرصدة الم�لو�ات المال�ة غ�ر الم�صومة لل�ر�ة �ما في � 31انون اﻷول 2020و 2019حسب فترة
اﻻستحقاق:
5–1 من 3شهور أقل من تحت
المجموع سنوات إلﻰ 12شهر 3شهور ال�لب
دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني � 31انون اﻷول 2020
3,308,328 - 827,083 1,157,915 1,323,330 ذمم دائنة
4,415,437 3,042,335 741,635 631,467 - قروض وتسه�ﻼت ائتمان�ة
1,232,427 - - - 1,232,427 م�لو�ات أخر�
346,089 286,121 44,976 14,992 - عقود اﻻ�جار
9,302,281 3,328,456 1,613,694 1,804,374 2,555,757 الم�موع
تقوم ال�ر�ة �إدارة ���لة رأس المال و�جراء التعديﻼت الﻼزمة عل�ها في ضوء تغ�رات �روف العمل .هذا ولم تقم ال�ر�ة �أ�ة
تعديﻼت علﻰ اﻷهداف والس�اسات واﻹجراءات المتعلقة به��لة رأس المال خﻼل السنة الحال�ة والسنة السا�قة .إن البنود المتضمنة
في ���لة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واﻻحت�ا��ات اﻷخر� واﻷر�اح المدورة وال�الغ مجموعه 35,244,331دينار
أردني �ما في � 31انون اﻷول 2020مقابل 29,531,647دينار أردني �ما في � 31انون اﻷول .2019
�حسب إدارة ال�ر�ة ،فقد ان�ﻔضت مب�عاتها المرت��ة �الق�اع الس�احي �الم�اعم والﻔنادق التي تأثرت �اﻹغﻼقات نت�جة اﻹجراءات
والق�ود المﻔروضة� .اﻹضافة إلﻰ ذلك �ان هناك صعو�ات في تحص�ل �عض ذمم الز�ائن وارتﻔاع حجم ال���ات المرتجعة من
ق�اعات اﻷعمال المتضررة �الم�اعم والﻔنادق مما أثر علﻰ عمل�ة احتساب م�صص ال�سائر اﻻئتمان�ة المتوقعة.
هذا وﻻ يزال مد� وأثر ما قد ينتج عن هذه ال�روف العالم�ة والمحل�ة غ�ر واضح و�عتمد علﻰ الت�ورات المستقبل�ة التي قد ��ون
لها أثر علﻰ النتائج المال�ة المستقبل�ة والتدفقات النقد�ة والوضع المالي لل�ر�ة.