‫االطار العام للحوكمة لمستشفيات دار الفؤاد‬

‫مجموعة العمل‪:‬‬
‫✓ طارق عبد الستار محمد سليمان‬
‫✓ شرين صالح حلبص‬
‫✓ شرين فؤاد لبطية‬
‫✓ احمد منصور القشيري‬
‫✓ احمد إبراهيم عبد الوهاب‬
 ‫مقدمة‬

‫تولي مستشفى دار الفؤاد أهمية قصوى لتطبيق مبادئ حوكمة الشركات في إطار أعمالها‪،‬‬
‫لما لها من تأثير إيجابي على ضمان الممارسات السليمة وتعزيز الشفافية والكفاءة فضال‬
‫عن دورها في تعزيز االستدامة‪ ،‬بما يتماشى مع القوانين واإلجراءات المنظمة األمر الي‬
‫يؤدي ضمان نجاح المستشفى على المدى البعيد وتوليد العوائد المستقرة والمستدامة‬
‫للمساهمين‪ .‬وتعتبر معايير حوكمة الشركات‪ ،‬السيما تلك التي حددتها الجهات الرقابية بما‬
‫يضمن تحقيق قيمة مستدامة للمساهمين‪ ،‬دون التغاضي عن مصالح أصحاب المصلحة‬
‫اآلخرين في الشركات ومجتمع األعمال بشكل عام‪.‬‬
 ‫تعريف الحوكمة‬

‫وتعرف الحكومة على انها اإلدارة الرشيدة هذا ولقد عرفها السير كادبوري ان حوكمة الشركات عبارة عن‬
‫نظام يعمل على توجيه ومراقبة أداء الشركة‬

‫وقد عرفها معهد المدققين الداخليين العالمي )‪ 2017،(IIA‬المعايير الدولية للممارسة المهنية للتدقيق الداخلي‬
‫على انها "مزيج من المسارات والهياكل التي يضعها مجلس اإلدارة إلعالم وتوجيه وإدارة ومراقبة أنشطة‬
‫المنشأة بغية تحقيق أهدافها‬

‫وقد عرفتها مجموعة العمل على انها النظام واالطار والهيكل التنظيمي والمعلوماتي التي يتم استخدامها‬
‫لتحديد الطرق والمناهج السليمة التي يتبعها مجلس اإلدارة واالدارة التنفيذيه في إدارة جميع االستراتيجيات‬
‫والعمليات التي تنفذها المؤسسة حيث انها تحدد دور وواجبات ومسؤوليات وصالحيات مجلس اإلدارة‬
‫واالدارة التنفيذية في كيفيه إدارة المؤسسة‪ .‬عالوة علي ذلك فإنها تعد إطارا ينظم العالقات ضمن المؤسسة‬
‫ومساهميها والجهات الرقابية واالطراف ذات العالقة‬
 ‫األعمدة الرئيسية للحوكمة‬

‫المسئولية‬ ‫العدالة‬ ‫الشفافية‬ ‫المحاسبة‬

‫• تقر بالحقوق‬ ‫• تحمي حقوق‬ ‫• تضمن القيام‬ ‫تضمن‪:‬‬

‫القانونية للمساهمين‪.‬‬ ‫المساهمين‬ ‫باإلفصاح في موعده‬ ‫• مسئولية اإلدارة‬
‫• تشجع التعاون بين‬ ‫• تعامل كافة‬ ‫وبدقة‪.‬‬ ‫التنفيذية أمام‬
‫الشركة والمساهمين‬ ‫المساهمين بما في‬ ‫• اإلفصاح بشأن كافة‬ ‫مجلس إلدارة‪.‬‬
‫في‪:‬‬ ‫ذلك مساهمي‬ ‫األمور المادية بما‬ ‫• مسئولية المجلس‬
‫✓ تحقيق الربح‬ ‫األقلية‪ -‬بمساواة‪.‬‬ ‫في‬ ‫أمام المساهمين‪.‬‬
‫✓ توفير فرص‬ ‫• تتضمن تصحيحاً فعاالً‬ ‫ذلك‪:‬‬
‫العمل‬ ‫للمخالفات‪.‬‬ ‫✓ الوضع المالي‬
‫✓ تحقيق‬ ‫✓األداء‬
‫االستدامة‬ ‫✓هيكل الملكية‬
‫االقتصادية‬ ‫✓الحوكمة‬
 ‫المعايير األربعة الرئيسية‪:‬‬
‫االلتزام‬
‫الممارسات الجيدة لمجلس اإلدارة‬
‫* الجوهر أهم من المظهر‪.‬‬
‫* استقالل األعضاء‪.‬‬
‫* مجموعة كاملة من الوثائق‪.‬‬
‫* الخبرة والكفاءة والمهارة‪.‬‬
‫* التقدير العام‪.‬‬
‫* التنظيم الجيد‪.‬‬
‫* التزام العاملين ولجان مجلس اإلدارة بتطبيق‬
‫* وجود لجان متخصصة‪.‬‬
‫حوكمة الشركات وتقييمها‪.‬‬

‫اإلفصاح والشفافية‬ ‫حقوق المساهمين‬

‫* اإلفصاح عن هيكل الملكية بالشركة‪.‬‬
‫* االلتزام بالمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‬
‫عند إعداد القوائم المالية‪.‬‬
‫* إجراءات ونظم الرقابة الداخلية‪.‬‬
‫* استقالليه المراجع الخارجي‪.‬‬
‫* تطبيق سياسة إدارة المخاطر‬
‫* التنظيم الجيد الجتماعات الجمعيات العامة‬
‫للمساهمين‪.‬‬
‫* تطبيق التصويت التراكمي‪.‬‬
‫* تطبيق سياسة توزيع األرباح‪.‬‬
‫* حماية حقوق مساهمي األقلية‪.‬‬
‫* استقاللية مدون المحاضر(أمين السر)‬
 ‫تمهيد عن المستشفى‬
‫تأسست شركة مستشفى السادس من اكتوبر لجراحة القلب والصدر واالوعية الدموية ( دار الفؤاد ) ‪ -‬شركة مساهمة مصرية وفق ًا‬
‫ألحكام القانون رقم ‪ 43‬لسنة ‪ 1974‬وتعديالته والذي حل محله القانون رقم ‪ 230‬لسنة ‪ 1989‬وقد تم قيد الشركة بالسجل‬
‫التجاري – مكتب استثمار القاهرة تحت رقم ‪ 198‬بتاريخ ‪ 22/4/1995‬وتبدأ السنة المالية للشركة في اول يناير وتنتهي في اخر‬
‫ديسمبر من كل عام‪ ،‬يقع مقر الشركة في امتداد شارع ‪ 26‬يوليو – المنطقة السياحية – بمدينة ‪ 6‬أكتوبر مدة الشركة المحددة وفقا‬
‫للنظام األساسي ‪ 25‬سنة تبدأ من تاريخ قيدها بالسجل التجاري ويتمثل غرض الشركة فيما يلي‪:‬‬
‫إقامة مركز طبي للجراحات المتخصصة في مجال جراحة القلب و الصدر و االوعية الدموية و جراحة المخ و االعصاب و زراعة‬
‫االعضاء ‪...‬الخ باإلضافة الي الخدمات الطبية المتكاملة بطاقة ‪ 211‬سرير‪ -‬اقامة المؤتمرات و الندوات الطبية – تجارة وتوزيع‬
‫االدوية – و للشركة (كل ذلك بشرط الحصول علي موافقة الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة في كل حاله على حده ) على‬
‫سبيل المثال وليس الحصر‪:‬‬
‫✓ إقامة و شراء المصحات و المستشفيات و أدارتها‪.‬‬
‫✓ تمويل او تنظيم المساهمة في المشروعات المتعلقة بالتطور الطبي و العالجي‪.‬‬
‫✓ تأسيس أو شراء أو االشتراك في الشركات بقصد مباشرة كافة العمليات التي تستلزمها طبيعة النشاط وعلي سبيل المثال‬
‫مجال التصنيع الدوائي واألجهزة الطبية و صيانتها‪.‬‬
‫✓ بيع المستشفيات علي ان يخضع ذلك النشاط الحكام المادة ‪ 21‬من القانون رقم رقم ‪ 43‬لسنة ‪ 74‬المعدل‪.‬‬
‫✓ إقامة وانشاء االبراج الطبية و بيعها كعيادات لألطباء‪.‬‬
‫‪.‬‬
 ‫تمهيد عن المستشفى‬
‫شركة مستشفي السادس من أكتوبر لجراحة القلب و الصدر و االوعية الدموية ( دار الفؤاد )‬ ‫اسم الشركة‬
‫إقامة مركز طبي للجراحات المتخصصة في مجال جراحة القلب و الصدر و االوعية الدموية و جراحة المخ و االعصاب و‬
‫زراعة االعضاء ‪...‬الخ باالضافة الي الخدمات الطبية المتكاملة بطاقة ‪ 211‬سرير‪ -‬اقامة المؤتمرات و الندوات الطبية – تجارة‬ ‫غرض الشركة‬
‫و توزيع االدوية‬

‫الشركة غير مقيدة بالبوالصة‬

‫بتاريخ ‪ 27‬مارس ‪2014‬وافقت شركة‬ ‫‪25‬عام تبدأمن ‪21/4/2020‬و‬
‫مصر للمقاصة على قيد اسهم راس‬ ‫تاريخ القيد بالبورصة‬ ‫المدة المحددة للشركة‬
‫حتي ‪20/4/2045‬‬
‫مال الشركة في نظام االيداع و الحفظ‬
‫المركزي‬

‫قانون االستثمار رقم ‪ 230‬لسنة‬

‫‪456,660,820‬‬ ‫القيمة االسمية للسهم‬ ‫القانون الخاضع له الشركة‬
‫‪1989‬‬
‫‪456,660,820‬‬ ‫أخر رأس مال مصدر‬ ‫‪600,000,000‬‬ ‫أخر رأس مال مرخص به‬
‫رقم ‪ 198‬بتاريخ ‪22/4/1995‬‬ ‫رقم وتاريخ القيد بالسجل التجاري‬ ‫‪456,660.820‬‬ ‫أخر رأس مال مدفوع‬

‫اسم مسئول االتصال‬

‫شارع ‪ 26‬يوليو – المنطقة السياحية – ‪ 6‬مدينة اكتوبر‬ ‫عنوان المركز الرئيسي‬
‫‪0020238274797‬‬ ‫أرقام الفاكس‬ ‫‪16370‬‬ ‫أرقام التليفونات‬
‫‪www.daralfouad.org‬‬ ‫الموقع االلكتروني‬
‫‪email@daralfouad.org‬‬ ‫البريد االلكتروني‬
 ‫هيكل المستشفى‬
‫المساهمون‬

‫مراقب الحسابات (المراجع الخارجي)‬

‫مجلس اإلدارة‬

‫اللجنة التنفيذية‬ ‫لجنة المخاطر‬ ‫لجنة المراجعة والحوكمة‬ ‫لجنة المكافآت والترشيحات‬

‫مدير إدارة المراجعة الداخلية‬

‫الرئيس التنفيذي‬

‫مدير المخاطر‬ ‫مدير الشؤون القانونية‬

‫مدير اإللتزام‬ ‫مدير الجودة‬

‫مدير تكنولوجيا المعلومات‬ ‫المدير المالي‬ ‫مدير قطاع التشغيل‬ ‫مدير الموارد البشرية‬ ‫مدير اإلمداد والتموين‬ ‫مدير التسويق‬ ‫مدير المبيعات‬

‫مدير الخدمات الفندقية‬ ‫مدير اإلدارة الهندسية‬ ‫مدير الهندسة الطبية‬ ‫مدير العيادات الخارجية‬
 ‫الجمعية العامة للمساهمين‬

‫تتكون الجمعية العامة من كافة مساهمي الشركة كال بحسب نسبة ما يمتلكه من أسهم ولكل‬
‫مساهم حق حضور الجمعية العامة ويقوم الشركة باتخاذ اإلجراءات التي من شأنها تيسير‬
‫حضور المساهمين الجتماعات الجمعية العامة مع االلتزام بأحكام القانون والنظام األساسي‬
‫للشركة المتعلقة باإلجراءات والمواعيد المقررة لدعوة الجمعية العامة وكيفية ادارتها حيث تتم‬
‫إدارتها على نحو يسمح لكافة المساهمين بالتعبير عن آرائهم في ضوء ما ينظمه القانون‬
‫والنظام األساسي وبما يتوافق مع جدول اعمال الجمعية وتقوم الشركة باإلفصاح الكامل‬
‫والكافي عن كل ما يتضمنه جدول اعمال الجمعية من موضوعات والذي يكون مصحوبا‬
‫بالبيانات والمعلومات التي تمكن المساهمين من اتخاذ قراراتهم بشكل مدروس ‪ ،‬كما يتم الرد‬
‫على كافة االستفسارات الواردة من المساهمين المرسلة قبل االجتماع لتضمينها ضمن جدول‬
‫األعمال‬
 ‫تابع‪ :‬الجمعية العامة للمساهمين‬
‫❖ يتم تعيين أمين سر للجمعية العامة وفارزي أصوات من غير أعضاء الجمعية العامة ومجلس‬
‫اإلدارة‬
‫❖ تتم إدارة الجمعية العامة على النحو الذي يسمح للمساهمين بالتعبير عن آرائهم في ضوء ما‬
‫ينظمه القانون والنظام األساسي وبما يتوافق مع جدول أعمال الجمعية‬
‫❖ على إدارة الشركة اإلفصاح التام والكافي عن كل ما يتضمنه جدول أعمال الجمعية من‬
‫موضوعات‪.‬‬
‫❖ يكون كل موضوع معروض في جدول أعمال الجمعية العامة العادية أو غير العادية مصحوًبا‬
‫بالبيانات والمعلومات التي تمكن المساهمين من اتخاذ ق ارراتهم‪.‬‬
‫❖ يجب الرد على كافة االستفسارات الواردة من المساهمين سواء كانت مرسلة قبل االجتماع‬
‫لتضمينها ضمن جدول األعمال أو تخصيص وقت كافي خالل االجتماع للرد على تلك‬
‫االستفسارات‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬الجمعية العامة للمساهمين‬
‫الجمعية العادية للمساهمين‬
‫انتخاب مجلس‬
‫االدارة‬

‫الموافقة على‬ ‫تعيين مراقب‬

‫عقود القروض‬ ‫الحسابات‬

‫الموافقة على‬
‫العادية‬ ‫الموافقة على‬
‫قرارت مجلس‬ ‫التقرير السنوي‬
‫االدارة‬ ‫عن الشركة‬

‫اعتماد توزيع‬ ‫اعتماد القوائم‬

‫األرباح‬ ‫المالية‬
‫|‬
‫‪1‬‬

‫تابع‪ :‬الجمعية العامة للمساهمين‬

‫‪2‬‬

‫الجمعية غير العادية للمساهمين‬

‫تعديل النظام‬
‫األساسي للشركة‬

‫انهاء خدمة احد‬

‫زيادة او تخفيض‬
‫أعضاء مجلس‬
‫راس المال‬
‫االدارة‬

‫غير‬
‫تصفية او مد اجل‬ ‫العادية‬ ‫الموافقة على‬
‫الدمج‬
‫الشركة‬
‫واالستحواذ‬

‫الموافقة على‬
‫الموافقة على‬
‫اصدار سندات‬
‫نظام اسهم االثابة‬
‫قابلة للتحول الى‬
‫للعاملين‬
‫اسهم‬
 ‫مجلس اإلدارة‬
‫تشكيل المجلس‬
‫يتكون مجلس اإلدارة من عدد ‪ 13‬عضو‪:‬‬
‫رئيس مجلس اإلدارة (عضو غير تنفيذي) باإلضافة الى عدد ‪ 9‬أعضاء غير تنفيذيين وعدد ‪2‬‬
‫عضو مستقل باإلضافة الى عضو واحد تنفيذي مسئول عن االشراف على اإلدارة التنفيذية‬
‫بالمستشفى‬
 ‫مجلس اإلدارة‬
‫دور مجلس اإلدارة ومسئولياته‬
‫يتولى إدارة المستشفى مجلس إدارة فعال مكون من ‪ 13‬عضو بناءا على التكليف الصادر من‬
‫الجمعية العامة ويعد المجلس مسئوال بشكل فردي وجماعي عن إدارته للمستشفى وإقرار‬
‫الخطط والسياسات العامة التي تهيمن على سير العمل بها‪ ،‬وكذلك مراقبة أداء اإلدارة‬
‫التنفيذية‪ ،‬والتأكد من فعالية نظام الرقابة الداخلية وإدارة مخاطر المستشفى‪ ،‬وتحديد األسلوب‬
‫األمثل لتطبيق الحوكمة‪ ،‬واعتماد السياسات والمعايير المهنية الواجب إتباعها من قبل‬
‫العاملين بما ينعكس على أدائهم وتصرفاتهم‪ .‬وذلك بهدف تعظيم العائد على االستثمار‬
‫للمساهمين وتحقيق النتائج المستهدفة والمحافظة على حقوق العمالء وحقوق كافة األطراف‬
‫ذات المصلحة ولتحقيق كل مل سبق في اطار االلتزام الكامل بالقوانين واللوائح والتعليمات‬
‫الرقابية المنظمة لنشاط المستشفيات‬
 ‫تابع‪ :‬مجلس اإلدارة‬
‫دور مجلس اإلدارة ومسئولياته‬
‫ومن ابرز مهام مجلس اإلدارة‪:‬‬ ‫❖‬
‫وضع اآلليات والنظم التي تضمن التزام كافة العاملين بالشركة بالقوانين والمواثيق‬ ‫❖‬
‫والسياسات الداخلية للشركة‪ ،‬ووضع نظام لإلنذار المبكر لكشف أي خلل أو انحراف قد‬
‫يحدث‪ ،‬وضمان سرعة اتخاذ اإلجراءات المناسبه ويتضمن هذا النظام سبل لحماية مصادر‬
‫المعلومات والمبلغين عن الفساد واالنحراف‪.‬‬
‫وضع خطة لتتابع السلطة داخل الشركة وذلك للوظائف اإلدارية العليا فضالً عن أعضاء‬ ‫❖‬
‫مجلس اإلدارة بما يضمن استدامة الشركة وسير أعمالها بشكل فعال‪.‬‬
‫تحديد الصالحيات التي يقوم بتفويضها ألحد أعضاءه أو لجانه أو غيرهم‪ ،‬وكذلك يجب على‬ ‫❖‬
‫المجلس تحديد مدة التفويض‪ ،‬ودورية التقارير التي يحصل عليها من اللجان واإلدارة‬
‫التنفيذية‪ ،‬ومتابعة نتائج ممارسة تلك الصالحيات المفوضة‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬مجلس اإلدارة‬
‫دور مجلس اإلدارة ومسئولياته‬
‫❖ وضع اإلجراءات الوقائية واألدوات واآلليات التي تعمل على تأمين تدفق المعلومات‬
‫والسيطرة على دقة وسالمة البيانات داخل المستشفى وحمايتها من التالعب واالختراق‬
‫سواء من داخل المستشفى أو من خارجها مثل تأمين استخدام االنترنت وأجهزة المحمول‬
‫ضد االختراقات والقرصنة‪.‬‬
‫❖ اإلشراف العام على عملية اإلفصاح عن البيانات وقنوات االتصال‪ ،‬وضمان نزاهة التقارير‬
‫المالية والمحاسبية الصادرة عن الشركة‪ ،‬وكذلك ضمان استقاللية كل من نشاط المراجعة‬
‫الداخلية وااللتزام بالشركة‪.‬‬
‫❖ تعيين أمين سر لمجلس اإلدارة من ذوى الكفاءة والفهم لكافة أعمال الشركة‪ ،‬كما يمكن‬
‫للمجلس إنشاء وحدة تنظيمية ألمانة السر بحسب حجم واحتياجات الشركة‬
 ‫تابع‪ :‬مجلس اإلدارة‬
‫مسئوليات رئيس مجلس االدارة‬
‫توجيه الدعوة النعقاد مجلس اإلدارة ووضع جدول أعماله وإدارة جلساته‪.‬‬ ‫❖‬
‫قيادة مجلس اإلدارة بما يضمن وضوح الرؤية االستراتيجية وتحديد األولويات ومناقشة رؤية اإلدارة التنفيذية‬ ‫❖‬
‫لضمان كفاءة التخطيط وفعاليته في مواجهة التحديات والتغيرات المعقدة والسريعة في بيئة األعمال‬
‫دعوة الجمعية العامة العادية وغير العادية لالنعقاد للنظر في جدول األعمال المعروض من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫❖‬
‫التأكد من إتاحة المعلومات الكافية والدقيقة في الوقت المناسب ألعضاء المجلس والمساهمين‪.‬‬ ‫❖‬
‫التأكد من أن اتخاذ القرارات يتم على أساس سليم وبنا ًء على دراية شاملة بالموضوعات مع ضرورة التأكد من وجود‬ ‫❖‬
‫آلية مناسبة لضمان فعالية تنفيذ تلك القرارات في الوقت المناسب‪.‬‬
‫تلقي التقارير والتوصيات من كافة اللجان وعرضها على المجلس بصفة دورية التخاذ الالزم بشأنها‪.‬‬ ‫❖‬
‫التأكد من قيام كل أعضاء المجلس بإجراء التقييم الذاتي الذي يبين مدى التزام العضو بواجبات وظيفته‪.‬‬ ‫❖‬
‫التأكد من التزام المجلس بإنجاز مهامه على أكمل وجه بما يحقق أفضل مصلحة للشركة مع ضرورة تجنب تعارض‬ ‫❖‬
‫المصالح‪.‬‬
‫التأكد من فعالية نظام الحوكمة المطبق بالشركة وكذلك فعالية أداء لجان المجلس‪.‬‬ ‫❖‬
 ‫تابع‪ :‬مجلس اإلدارة‬
‫مسئوليات رئيس مجلس االدارة‬
‫التأكد من ان صناعة القرار تتم من خالل حكم واضح ومعرفة شاملة لموضوع القرار باإلضافة الى التأكد من ان‬ ‫❖‬
‫عملية اتخاذ القرارات في البنك تتم من خالل نظام كفء وفعال في الوقت المناسب لتنفيذه‪.‬‬
‫بناء عالقة قوية مع الرئيس التنفيذي للمستشفى مبنية على التفاهم المتبادل ألدوار كل منهم ومسئولياته لضمان ان‬ ‫❖‬
‫يكون رئيس مجلس اإلدارة قادر على قيادة المجلس بصورة مستقرة وتطوير اآلداء لمواجهة التحديات المختلفة‬
‫بشكل فعال‬
‫الحفاظ على روابط الثقة بين كافة أعضاء مجلس اإلدارة وخاصة بين العضو التنفيذي وباقي األعضاء مع ضرورة‬ ‫❖‬
‫تدعيم عالقة المجلس ككل باإلدارة العليا للبنك للتأكد من تنفيذ خطة العمل واألهداف االستراتيجية المعتمدة من مجلس‬
‫اإلدارة‬
‫ضمان التواصل الفعال والمنظم مع المساهمين وضمان وصول آرائهم لمجلس اإلدارة كامال‬ ‫❖‬
‫بناء نظام فعال للمراقبة والتقييم آلداء مجلس اإلدارة ولجانه واعضاءه‬ ‫❖‬
‫إدارة تعاقب السلطة على مستوى كل من أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه لضمان تنوع وفعالية خبرات وكفاءة األعضاء‬ ‫❖‬
‫الدعوة النعقاد اجتماعات دورية مع أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين والمستقلين مع عدم حضور العضة‬ ‫❖‬
‫التنفيذي لتلك االجتماعات‬
 ‫مسئوليات الرئيس التنفيذي للمستشفى‬

‫إدارة‬
‫السياسة‬
‫إدارة‬ ‫تنفيذ‬
‫المنتجات‬ ‫االستراتيجية‬

‫إدارة شئون‬ ‫الرئيس‬ ‫الرؤية‬

‫العاملين‬ ‫التنفيذي‬

‫اإلدارة‬
‫المالية‬ ‫القيادة‬
‫تحليل‬
‫المخاطر‬
 ‫مسئوليات الرئيس التنفيذي للمستشفى‬

‫❖ تنفيذ اإلستراتيجية وخطة الشركة السنوية الموضوعة والمعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫❖ رئاسة العمل التنفيذي بالشركة وتصريف أمورها اليومية‪ ،‬واإلشراف على سير العمل في جميع إدارات وأقسام‬
‫الشركة ومتابعة األداء لجميع األنشطة‪ ،‬واتخاذ ما يراه من ق اررات النتظام العمل وتحقيق األهداف‪ ،‬وكذلك‬
‫العمل على زيادة رضاء العمالء عن الشركة‪.‬‬
‫❖ العمل على تنفيذ كافة السياسات واللوائح والنظم الداخلية للشركة والمعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫❖ اقتراح الموضوعات التي تطرح في االجتماعات الدورية لمجلس اإلدارة بالتشاور مع رئيس المجلس‪.‬‬
‫❖ اإلشراف على إعداد التقارير الدورية المالية وغير المالية عن نتائج أعمال الشركة وتقييم أداءها‪ ،‬وكذلك‬
‫تقرير حوكمة الشركات‪ ،‬ومراجعة كافة الردود على استفسارات مراقبي الحسابات قبل إعداد هذه التقارير‪.‬‬
‫❖ المشاركة الفعالة في بناء وتنمية ثقافة القيم األخالقية داخل الشركة واقتراح نظم اإلثابة والتحفيز وآليات‬
‫تتابع السلطة التي يعتمدها المجلس لضمان والء العاملين وتعظيم قيمة الشركة‪.‬‬
‫❖ تحديد اختصاصات ومسئوليات كافة العاملين بالشركة وفقاً للوائح العمل المعمول بها وق اررات مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫❖ ضمان ان قوة وكفاءة نظام التفتيش الداخلي مطبق فعليا بالبنك‬
‫❖ ضمان جودة وقوة نظام المخاطر‬
‫❖ تفعيل نظم الرقابة الداخلية والتأكد من االلتزام بالقوانين واللوائح والتعليمات الرقابية‬
 ‫أمين سر مجلس اإلدارة‬
‫يتمثل دور امين سر مجلس اإلدارة في ضمان التزام أقسام الشركة والعاملين بها باإلجراءات المنصوص‬
‫عليها لحماية حقوق المساهمين ومصالحهم ويكون موظفاً على درجة وظيفية مناسبة تمكنه من لعب دور‬
‫المحرك والوسيط بين أعضاء المجلس واإلدارة العليا للشركة‬

‫يعمل على ضمان تطبيق سبل اإلفصاح بشفافية‬ ‫يعمل على إجراء تقييم دوري لسياسات‬
‫في الشركة فيما يتعلق بالمعلومات المادية في‬ ‫وممارسات الحوكمة في الشركة وضمان‬
‫الوقت المحدد لذلك‬ ‫االلتزام بهذا التقييم‬
‫امين السر مجلس‬
‫اإلدارة‬
‫يقوم بحماية حقوق المساهمين من خالل تنظيم‬
‫يدعم مجلس اإلدارة من خالل تنظيم االجتماعات‬
‫اجتماعات الجمعية العمومية وإجراء االتصاالت‬
‫وتوجيه المعلومات منه وإليه وتقديم المشورة في‬
‫من خالل عمليات الرقابة والمساعدة في تدارك‬
‫مجال حوكمة الشركات‬
‫تضارب المصالح‬
 ‫تابع‪:‬أمين سر مجلس اإلدارة‬
‫وتتلخص مهامه في اآلتي‪:‬‬
‫❖ تدوين محاضر االجتماعات‬
‫❖ تكوين رابطة مستمرة بين أعضاء المجلس ببعض وبينهم وبين إدارة الشركة‬
‫مصدر للمعلومات التي يطلبونها‪.‬‬
‫ًا‬ ‫❖‬
‫❖ ويجب أن يمنحه مجلس اإلدارة الصالحيات الالزمة للقيام بعمله بكفاءة وتدريبه عليها بشكل مستمر‬
‫❖ يفضل أن يكون أمين السر موظ ًفا على درجة وظيفية مناسبة تمكنه من لعب دور المحرك والوسيط بين‬
‫أعضاء المجلس واإلدارة العليا للشركة‬
‫❖ معاونة رئيس المجلس في إعداد جدول أعمال االجتماعات‪ ،‬وتحضير المعلومات والبيانات والتفاصيل الخاصة‬
‫بهذه الموضوعات وإرسالها إلى األعضاء قبل االجتماع بوقت كافي‪.‬‬
‫❖ معاونة رئيس المجلس في اإلعداد والتحضير الجتماعات الجمعية العامة للمساهمين وإدارة لوجستياتها‬
‫❖ التنسيق مع كافة لجان المجلس بما يكفل االتصال الفعال بين تلك اللجان ومجلس اإلدارة‪.‬‬
‫❖ تبنى نشر فهم مبادئ الحوكمة بين أعضاء مجلس اإلدارة والقيادات العليا وجميع العاملين بالشركة بما ال‬
‫يتعارض مع دور اإلدارات المعنية األخرى بالشركة‪.‬‬
 ‫تابع‪:‬أمين سر مجلس اإلدارة‬
‫❖ متابعة استصدار وتنفيذ ق اررات مجلس اإلدارة وإبالغ اإلدارات المعنية بها وكذلك إعداد تقارير متابعة لما تم بشأنها‪.‬‬
‫❖ حفظ وتوثيق كل ما يتعلق بق اررات المجلس والموضوعات المعروضة عليه‪ ،‬مع التأكد من حصول المجلس على‬
‫المعلومات الهامة في الوقت المناسب‪.‬‬
‫❖ التنسيق مع اللجان المعنية في إطار إتاحة ما يلزم من معلومات لمساندة رئيس المجلس في عملية تقييم أعضاء‬
‫المجلس وأعضاء اللجان‪ ،‬والمقترحات التي يقدمها المجلس للجمعية العامة‬
‫❖ العمل على أن يكون أعضاء المجلس على دراية بأهم ما قد يستحدث من مسئوليات إشرافية أو قانونية نتيجة‬
‫حدوث تطورات في أنشطة الشركة أو في اإلطار القانوني الخاضعة له‬
‫❖ معاونة رئيس المجلس في اإلعداد والتحضير الجتماعات الجمعية العامة للمساهمين وإدارة لوجستياتها‬
‫❖ متابعة استصدار وتنفيذ ق اررات مجلس اإلدارة وإبالغ اإلدارات المعنية بها وكذلك إعداد تقارير متابعة لما تم بشأنها‬
‫❖ التنسيق مع كافة لجان المجلس بما يكفل االتصال الفعال بين تلك اللجان ومجلس اإلدارة‬
‫❖ تقديم المعلومات الالزمة عن الشركة لألعضاء الجدد وتقديمهم لباقي األعضاء‬
‫❖ التنسيق مع اللجان المعنية في إطار إتاحة ما يلزم من معلومات لمساندة رئيس المجلس في عملية تقييم أعضاء‬
‫المجلس وأعضاء اللجان‪ ،‬والمقترحات التي يقدمها المجلس للجمعية العامة‬
 ‫تابع‪:‬أمين سر مجلس اإلدارة‬
‫فيما يتعلق بالجمعية العمومية‬
‫إعداد قائمة بالمساهمين المسجلين‬ ‫❖‬
‫جمع بطاقات التصويت ونقلها إلى لجنة عد األصوات‬ ‫❖‬
‫توزيع المواد (الوثائق) أثناء اجتماع الجمعية العامة‬ ‫❖‬
‫إخطار المساهمين بموعد اجتماع الجمعية العامة‬ ‫❖‬
‫العمل على ضمان االلتزام بإجراءات التسجيل لحضور اجتماع الجمعية العامة‬ ‫❖‬
‫العمل على ضمان تسجيل محضر التصويت ومحضر اجتماع الجمعية العامة‬ ‫❖‬
‫توزيع تقرير على المساهمين بنتائج اجتماع الجمعية العامة‬ ‫❖‬
‫اإلجابة على األسئلة اإلجرائية المطروحة أثناء اجتماع الجمعية العمومية وحل النزاعات المرتبطة‬ ‫❖‬
‫بالتحضير الجتماع الجمعية العامة‬
 ‫لجان مجلس االدارة‬

‫المساهمين‬
‫(الجمعية العمومية)‬
‫يتكون من ‪:‬‬
‫• أعضاء تنفيذيين‬
‫• أعضاء غير تنفيذيين‬ ‫مجلس االدارة‬
‫• مستقلين‬

‫لجنة المخاطر‬ ‫لجنة األجور‬

‫لجنة المراجعة‬
‫والمزايا‬

‫لجنة الحوكمة‬
‫اللجنة التنفيذية‬
 ‫تابع‪ :‬لجان مجلس االدارة‬

‫وطبقا ألفضل الممارسات الدولية لحوكمة‬ ‫ً‬ ‫لمجلس اإلدارة تكوين لجان من أعضائه غير التنفيذيين والمستقلين‪،‬‬ ‫❖‬
‫الشركات ويقوم المجلس بمتابعة اعمالها‬
‫تنفيذيا من مجلس إدارة الشركة‬
‫ً‬ ‫عضوا‬
‫ً‬ ‫يفضل أال يكون من بين أعضاء اللجان‬ ‫❖‬
‫تشكل كل لجنة من عدد ال يقل عن ثالثة أعضاء‬ ‫❖‬
‫يجوز دمج بعض اللجان ذات االختصاصات المتقاربة في لجنة واحدة‬ ‫❖‬
‫تقوم اللجان بعرض تقاريرها وتوصياتها على مجلس اإلدارة التخاذ ما يلزم من ق اررات‬ ‫❖‬
‫صحيحا بحضور نصف عدد أعضاء‬ ‫ً‬ ‫تجتمع اللجان مرة واحدة على األقل كل ثالثة أشهر يكون اجتماع اللجنة‬ ‫❖‬
‫اللجنة أو الحد األدنى من تشكيلها وهو ‪ ٣‬أعضاء‬
‫وتتخذ الق اررات بالتوصيات التي ترفع للمجلس بأغلبية أصوات األعضاء الحاضرين وفي حالة تساوي األصوات يرجح‬ ‫❖‬
‫الجانب الذي يضم رئيس اللجنة‪.‬‬
‫وفقا لالئحة عمل تعتمد من مجلس اإلدارة‪ ،‬تتضمن تحديد مهام‬ ‫يجب أن يكون تشكيل اللجان التابعة لمجلس اإلدارة ً‬ ‫❖‬
‫اللجنة ومدة عملها والصالحيات الممنوحة لها خالل هذه المدة وكيفية رقابة المجلس عليها والمعاملة المالية لها‬
‫مختصر عن تشكيل كل لجنة وعدد اجتماعاتها خالل‬ ‫ًا‬ ‫عرضا‬
‫ً‬ ‫يتضمن التقرير السنوي والموقع االلكتروني للشركة‬ ‫❖‬
‫السنة‪ ،‬ويجب أن يحضر رؤساء اللجان اجتماعات الجمعية العامة للشركة‬
 ‫تابع‪ :‬لجان مجلس االدارة‬

‫لجنة‬
‫المراجعة‬

‫لجنة‬ ‫لجنة إدارة‬

‫الترشيحات‬ ‫المخاطر‬
‫أنواع‬
‫التنفيذية‬
‫االئتمان‬
‫✓‬
‫✓‬
‫اللجان‬
‫االستثمار‬ ‫✓‬ ‫لجنة‬ ‫لجنة‬
‫المسئولية‬ ‫✓‬ ‫المكافئات‬ ‫الحوكمه‬
‫االجتماعية‬
‫السالمة والصحة‬ ‫✓‬
‫المهنية‬ ‫لجان أخرى‬
‫لجنة حماية حملة‬ ‫✓‬
‫الوثائق ‪.‬‬
‫‪|27‬‬
 ‫لجنة المراجعة‬
‫وضع لجنة المراجعة على الهيكل التنظيمي‪:‬‬
‫المساهمين‬ ‫مراقب الحسابات الخارجي‬

‫مجلس االدارة‬ ‫لجنة المراجعة‬

‫الرئيسي التنفيذي‬ ‫المراجعة الداخلية‬

 ‫لجنة المراجعة‬
‫النطاق والمسئوليات ‪:‬‬
‫التقارير‬
‫والقوائم‬
‫المالية‬

‫الرقابة‬
‫االمتثال‬
‫نطاق‬ ‫الداخلية‬
‫لجنة‬
‫المرجعة‬

‫المراجعة‬ ‫المراجعة‬
‫الخارجية‬ ‫الداخلية‬
 ‫مسئوليات لجنة المراجعة‬
‫فيما يتعلق بالتقارير والقوائم المالية‪:‬‬

‫مراجعة المسائل الهامة المحاسبية والعمليات غير العادية وما تصدره الجهات اإلشرافية ومدى‬ ‫❖‬
‫تأثيره على القوائم المالية‪.‬‬
‫مراجعة نتائج المراجعة مع اإلدارة والمراجع الخارجي متضمناً أي صعوبات تواجه المراجع‬ ‫❖‬
‫الخارجي‪.‬‬
‫مراجعة القوائم المالية السنوية والدورية من حيث الشمولية واالكتمال والتطابق مع معلومات‬ ‫❖‬
‫اللجنة ومع معايير المحاسبة‪.‬‬
‫مراجعة التقرير السنوي قبل نشره وذلك للتحقق من دقة واكتمال المعلومات الواردة فيه‪.‬‬ ‫❖‬
‫مراجعة المسائل المتعلقة بمعايير المراجعة المتعارف عليها مع اإلدارة والمراجع الخارجي‪.‬‬ ‫❖‬
 ‫مسئوليات لجنة المراجعة‬
‫فيما يتعلق بالرقابة الداخلية‪:‬‬

‫❖ األخذ في االعتبار فعالية نظام الرقابة الداخلية متضمناً التأمين والرقابة على‬
‫تكنولوجيا المعلومات‪.‬‬
‫❖ تفهم دور ونطاق كل من المراجع الداخلي والمراجع الخارجي فيما يتعلق بمراجعة‬
‫نظم الرقابة الداخلية والتقرير عنه والتوصيات لتحسينه‪.‬‬
‫|‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬ ‫مسئوليات لجنة المراجعة‬
‫فيما يتعلق بالمراجعة الداخلية‪:‬‬

‫مراجعة الميثاق واألنشطة والموارد البشرية والهيكل التنظيمي الخاص بالمراجعة الداخلية‬ ‫❖‬
‫مع اإلدارة والرئيس التنفيذي للمراجعة الداخلية‪.‬‬
‫مراجعة واعتماد خطة المراجعة السنوية‪.‬‬ ‫❖‬
‫التحقق من عدم وجود موانع أو حدود غير مبررة‪.‬‬ ‫❖‬
‫التوصية بتعيين وعزل رئيس المراجعة الداخلية‪.‬‬ ‫❖‬
‫تقييم أداء رئيس المراجعة الداخلية مرة سنوياً على األقل‪.‬‬ ‫❖‬
‫مراجعة فعالية نشاط المراجعة الداخلية متضمناً االمتثال لمعايير المراجعة الداخلية الدولية‬ ‫❖‬
‫الصادرة عن معهد المراجعين الداخليين‪.‬‬
‫االجتماع على انفراد مع رئيس المراجعة الداخلية بشكل دائم لمناقشة المسائل التي تعتقد‬ ‫❖‬
‫لجنة المراجعة أو المراجع الداخلي ضرورة مناقشتها على انفراد‪.‬‬
 ‫مسئوليات لجنة المراجعة‬
‫فيما يتعلق بالمراجعة الخارجية‪:‬‬

‫مراجعة خطة ونطاق عمل المراجع الخارجي المقترحة متضمناً تنسيق جهد المراجعة الخارجية مع‬ ‫❖‬
‫المراجعة الداخلية‪.‬‬
‫مراجعة أداء المراجع الخارجي والموافقة النهائية على تعيين المراجع الخارجي أو عزله وتحديد‬ ‫❖‬
‫أتعابه‪.‬‬
‫مراجعة استقاللية المراجع الخارجي وذلك بالحصول على البيانات من المراجع عن العالقات بينه‬ ‫❖‬
‫وبين الشركة‪ ،‬متضمناً الخدمات األخرى غير خدمات المراجعة‪ ،‬ومناقشة العالقات مع الم ارجع‪.‬‬
‫تجتمع اللجنة على نحو منتظم وعلى انفراد مع المراجع الخارجي لمناقشة أية أمور قد تعتقد‬ ‫❖‬
‫اللجنة أو المراجع أنها يجب أن تناقش بشكل خاص‬
 ‫مسئوليات لجنة المراجعة‬
‫فيما يتعلق باالمتثال‪:‬‬

‫❖ مراجعة مدي فعالية نظام المراقبة في التطابق مع القوانين والنظم ونتائج التحقيق في‬
‫الخروج عنها وعدم االمتثال‪.‬‬
‫❖ مراجعة المالحظات الناتجة عن فحص الجهات المنظمة أو المراجعين‪.‬‬
‫❖ مراجعة إجراءات توصيل المعايير السلوكية لجميع العاملين ومراقبة االمتثال لها‪.‬‬
‫❖ المتابعة المستمرة مع اإلدارة والمستشار القانوني للشركة عن الحاالت الخاصة بعدم‬
‫االمتثال‪.‬‬
 ‫سلطات لجنة المراجعة‬

‫ترشيح واقترح مكافأة المراجع الخارجي‪.‬‬ ‫❖‬

‫تعيين وعزل رئيس المراجعة الداخلية وتحديد مكافأته‪.‬‬ ‫❖‬
‫اعتماد الخدمات غير خدمات المراجعة التي يؤديها المراجع الخارجي للشركة‬ ‫❖‬
‫حل االختالفات بين اإلدارة والمراجعين فيما يتعلق بتقارير ونتائج المراجعة‪.‬‬ ‫❖‬
‫الحصول على المساعدات الالزمة من الخبراء والمستشارين المستقلين‪.‬‬ ‫❖‬
‫الحصول على المعلومات التي يحتاجونها من جميع العاملين‪.‬‬ ‫❖‬
‫االجتماع مع المسئولين بالمنظمة والمراجع الخارجي والمراجع الداخلي أو مستشارين من‬ ‫❖‬
‫الخارج كلما احتاجت لذلك‪.‬‬
 ‫لجنة الحوكمة (التابعة للجنة المراجعة)‬

‫❖ التقييم الدوري لنظام الحوكمة بالشركة وصياغة األدلة والمواثيق والسياسات الداخلية الخاصة‬
‫بكيفية تطبيق قواعد الحوكمة داخل الشركة‪.‬‬
‫❖ اعتماد التقرير السنوي عن مدى التزام الشركة بقواعد حوكمة الشركات‪ ،‬مع وضع إجراءات‬
‫مناسبة الستكمال تطبيق تلك القواعد‪.‬‬
‫❖ مراجعة التقرير السنوي للشركة وتقرير مجلس اإلدارة وباألخص فيما يتعلق ببنود اإلفصاح وغيرها‬
‫من البنود ذات الصلة بحوكمة الشركات‪.‬‬
‫❖ حفظ وتوثيق ومتابعة التقارير الخاصة بتقييم أداء المجلس‪.‬‬
‫❖ دراسة مالحظات الجهات الرقابية على تطبيق الحوكمة بالشركة وأخذها في االعتبار ومتابعة ما‬
‫تم بشأنها‪.‬‬
 ‫لجنة الترشيحات‬

‫وتتمثل مهمها في اآلتي‪:‬‬

‫❖ المراجعة الدورية والمستمرة لالحتياجات المطلوبة من المهارات المناسبة لعضوية مجلس‬
‫اإلدارة ووظائف اإلدارة العليا وإعداد بيان بالمؤهالت المطلوبة في ظل تطبيق خطة تتابع‬
‫السلطة‪.‬‬
‫❖ تحديد مسئوليات أعضاء المجلس من التنفيذيين وغير التنفيذيين والمستقلين‪ ،‬ووضع‬
‫التوصيف الوظيفي للقيادات التنفيذية العليا بالشركة‪.‬‬
‫❖ التحقق بصفة مستمرة من استقاللية أعضاء المجلس المستقلين والتأكد من عدم وجود‬
‫أي تعارض مصالح إذا كان العضو يشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى‪.‬‬
‫❖ التحقق بصفة مستمرة من استقاللية أعضاء المجلس المستقلين والتأكد من عدم وجود‬
‫أي تعارض مصالح‬
 ‫لجنة المكافآت والمزايا‬
‫تشكل لجنة المكافآت من أعضاء المجلس المستقلين وغير التنفيذيين على أن يكون رئيسها مستقل وتتمثل‬
‫وظائفها كاآلتي‪:‬‬
‫❖ اقتراح سياسات واضحة لمكافآت واستحقاقات أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان وكبار التنفيذيين‬
‫سنويا‬
‫ً‬ ‫بالشركة‪ ،‬واالستعانة بمعايير ترتبط باألداء في تحديد تلك االستحقاقات‪ ،‬ومراجعة تلك السياسات‬
‫❖ وضع ومتابعة سياسة استرداد مكافآت واستحقاقات أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان وكبار‬
‫التنفيذيين بالشركة في حال قيامهم بأي انتهاكات أو اختالسات من مقدرات الشركة‬
‫❖ فيما يتعلق بأسهم التحفيز‪ ،‬يجب أن يراعى فيها أال تكون ًا‬
‫حافز للحاصلين عليها على اتخاذ ق اررات‬
‫أيضا مرتبطة بما يحسن أداء الشركة‬ ‫تحقق مصلحة الشركة في األجل القصير فقط‪ ،‬وإنما يجب أن تكون ً‬
‫على المدى الطويل‬
‫❖ اعتماد التقرير السنوي عن كافة المكافآت والمزايا والمنافع التي يتحصل عليها أعضاء المجلس واإلدارة‬
‫العليا للعرض على الجمعية العامة‬
 ‫لجنة المخاطر‬

‫❖ وضع األطر التنفيذية واإلجراءات والقواعد التي يعتمدها المجلس‪ ،‬والالزمة للتعامل مع كافة أنواع‬
‫المخاطر التي قد تواجه الشركة مثل المخاطر اإلستراتيجية‪ ،‬مخاطر التشغيل‪ ،‬مخاطر السوق‪ ،‬مخاطر‬
‫االئتمان‪ ،‬مخاطر السمعة‪ ،‬مخاطر نظم المعلومات وحماية البيانات‪ ،‬وجميع أنواع المخاطر التي من‬
‫شأنها التأثير على نشاط واستدامة الشركة‪.‬‬
‫ى‬
‫❖ مساعدة مجلس اإلدارة في تحديد وتقييم مستو المخاطر الممكن للشركة قبوله‪ ،‬والتأكد من عدم تجاوز‬
‫الشركة لهذا الحد من المخاطر‪.‬‬
‫❖ اإلشراف والتحقق من مدى فاعلية إدارة المخاطر بالشركة في تنفيذ األعمال المسندة إليها‪ ،‬والتأكد من‬
‫أنها تقوم بعملها بشكل كافي في حدود االختصاصات المقررة لها‪ ،‬وكذلك التأكد من استقاللية موظفي‬
‫إدارة المخاطر عن اإلدارة التنفيذية بالشركة‪.‬‬
‫❖ إعداد تقرير دوري عن نتائج أعمالها وتوصياتها للعرض على مجلس اإلدارة التخاذ الالزم بشأنه‬
 ‫البيئة الرقابية‬

‫إدارة‬
‫المراجعة‬
‫الداخلية‬
‫إدارة الرقابة‬ ‫إدارة‬
‫الداخلية‬ ‫المخاطر‬

‫البيئة‬
‫الرقابية‬
‫إدارة‬
‫مراقب‬ ‫االلتزام‬
‫الحسابات‬
‫إدارة‬
‫الحكومة‬
 ‫هيكل البيئة الرقابية‪:‬‬

‫المساهمين‬
‫(الجمعية العمومية)‬
‫المراجعة الخارجية‬

‫مجلس االدارة‬
‫خط الدفاع‬ ‫القانونية‬ ‫المخاطر‬
‫المراجعة الداخلية‬
‫الثالث‬
‫العضو التنفيذي‬ ‫الرقابة‬
‫الجودة‬
‫الداخلية‬
‫خط الدفاع‬
‫الحوكمة وااللتزام‬
‫الثاني‬

‫خط الدفاع‬ ‫اإلدارة المالية‬ ‫المبيعات‬ ‫نظم المعلومات‬

‫التسويق‬ ‫الموارد البشرية‬ ‫العمليات‬
‫األول‬

‫تواجه المشكالت وتحلها طبقا لإلجراءات والسياسات وتسمى هذه المشاكل المخاطر التي يوضع لها سياسات‬
‫واجرءات من قبل إدارة المخاطر‬
‫‪|41‬‬
 ‫الرقابة الداخلية ‪:‬‬

‫تمتلك المستشفى نظام رقابة داخلية خاص بها يتسم بقدر كافي من الكفاءة في ظل الظروف البيئية الحالية‬
‫ويحتوى على مجموعة من السياسات واإلجراءات واألدلة واللوائح التي تعد بواسطة اإلدارات المعنية بالشركة‬
‫ومعتمدة من مجلس اإلدارة وتحقق اآلتي‪:‬‬
‫❖ فصل تام بين مسئوليات وسلطات كافة العاملين بالشركة‪.‬‬
‫❖ ضمان دقة وجودة المعلومات‪ ،‬بحيث يتم توفير المعلومات الصحيحة والدقيقة عن الشركة لكافة األطراف ذات‬
‫المصلحة‪.‬‬
‫❖ حماية أصول المستشفى المادية من األخطار التي يمكن أن تتعرض لها‪ ،‬وتوثيق وتسجيل تلك األصول‬
‫بسجالت المستشفى‪.‬‬
‫❖ ضمان دقة تنفيذ التعليمات‪.‬‬
‫❖ ضمان تطبيق قواعد حوكمة الشركات‪ ،‬وذلك عن طريق التنفيذ الدقيق لمختلف تعليمات وقواعد الحوكمة‪.‬‬
 ‫المراجعة الداخلية ‪:‬‬

‫المراجعة الداخلية هي نشاط مستقل وموضوعي يقوم بالتدقيق وتقديم االستشارات بغرض إضافة قيمة‬
‫وتحسين العمليات ومساعدة المنظمات على تحقيق أهدافها من خالل تبني أسلوب منهجي ومنظم يهدف إلى‬
‫تقييم وسائل ونظم الرقابة الداخلية وإجراءات إدارة المخاطر في المستشفى وهي اتجاه تنظيمي قوي يقوم‬
‫بتقييم وتحسين إدارة المخاطر ونظام الرقابة وإجراءات الحوكمة‪.‬‬

‫ويتولي إدارة المراجعة الداخلية مسئول متفرغ وهو من القيادات اإلدارية بالمستشفى‪ ،‬وتبعيته الفنية إلى‬
‫لجنة المراجعة‪ ،‬ويتبع إداريا الرئيس التنفيذي للمستشفى‪.‬‬

‫ويتم تعيين وعزل مدير إدارة المراجعة الداخلية وتحديد معاملته المالية بتوصية من لجنة المراجعة‪ ،‬ويقوم‬
‫الرئيس التنفيذي للمستشفى على إثرها بإصدار قرار بذلك‪ ،‬وتحدد لجنة المراجعة أهداف ومهام وصالحيات‬
‫إدارة المراجعة الداخلية‪ ،‬ورفع ذلك لمجلس إدارة الشركة العتماده‪ ،‬ويقوم مدير إدارة المراجعة الداخلية‬
‫بتقديم تقرير ربع سنوي على األقل إلى لجنة المراجعة يوضح به نتائج أعماله‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬المراجعة الداخلية ‪:‬‬

‫وتتلخص مهام إدارة المراجعة الداخلية في اآلتي‪:‬‬

‫❖ تقييم مدى كفاءة نظام الرقابة الداخلية بالشركة ورفع التقارير للجنة المراجعة بالمالحظات التي تم‬
‫التوصل إليها‪.‬‬
‫❖ تقييم مدى التزام جميع إدارات الشركة بتنفيذ أعمالها وفقاً إلجراءات العمل والسياسات الموضوعة بدون‬
‫تعارض مع اختصاصات اإلدارات المعنية األخرى‪.‬‬
‫❖ تقييم كفاءة اإلجراءات والسياسات الموضوعة ومدى تناسبها مع تطورات العمل والسوق‪.‬‬
‫❖ متابعة تصويب المالحظات الواردة بتقارير المراجعة الداخلية والخارجية واألخرى الواردة من الجهات‬
‫الرقابية‪.‬‬
 ‫إدارة المخاطر‪:‬‬

‫مجلس اإلدارة مسئول بشكل عام عن إدارة المخاطر على النحو الذي يتفق مع طبيعة نشاط المستشفى‬
‫وحجمها والسوق التي تعمل به‪.‬‬
‫مسئوليات إدارة المخاطر كاآلتي‪:‬‬
‫❖ تحليل المخاطر التي قد تتعرض لها المستشفى وإجراء هذا التحليل بدقة وفي وقت مناسب ومبكر‪.‬‬
‫❖ تحديد مستوى المخاطر الذي يمكن للمستشفى قبوله من حجم المخاطر المختلفة التي قد تواجه‬
‫المستشفى اعتماداً على تأثيرها ومدى إمكانية تحققها‪.‬‬
‫❖ وضع سياسة للمخاطر ومؤشرات محددة لقياس ومتابعة ومراقبة الخطر المحيط بالشركة‪.‬‬
‫❖ قياس مدى استمرار مالئمة وفاعلية السياسات فيما يختص بقياس ومتابعة ومراقبة المخاطر‪ ،‬وإجراء‬
‫أي تعديالت مطلوبة بشأنها طبقاً لتطورات السوق والبيئة المحيطة بالشركة داخلياً وخارجياً‪.‬‬
‫❖ التأكد من توافر نظم معلومات واتصال مناسبة وفعالة فيما يتعلق بعملية متابعة ومراقبة المخاطر بحيث‬
‫تتيح لإلدارة العليا ولجنة المخاطر تلقي تقارير دورية من إدارة المخاطر تعكس مدى التزام الشركة‬
‫بحدود المخاطر الموضوعة‪ ،‬وتوضح التجاوزات عن هذه الحدود وأسبابها والخطة المقترحة لمعالجتها‪.‬‬
‫❖ تقديم تقارير دورية بحيث تمكن المعنيين من اتخاذ الق اررات المناسبة بشأنها‪.‬‬
 ‫إدارة االلتزام‪:‬‬

‫تتوافر وظيفة إدارة االلتزام كوظيفة مستقلة تحدد وتقيم وتقدم النصح والمشورة وتراقب وتعد التقارير حول مخاطر‬
‫عدم االلتزام بالقوانين والنظم والتعليمات الرقابية الصادرة عن الجهات المختلفة‪ ،‬تجنباً لإلضرار بسمعة الشركة أو‬
‫تعرضها لعقوبات ناتجة عن عدم االلتزام‪ ،‬وتقع مسئولية وضع السياسات المتعلقة بوظيفة إدارة اال لتزام على كاهل‬
‫اإلدارة العليا‪ ،‬وهي معتمدة من مجلس اإلدارة‪ ،‬وتم إحاطة كافة العاملين بتلك السياسات وللحفاظ على االستقاللية‬
‫فان مسئول االلتزام تابعاً بشكل فني وتقريري للجنة المراجعة‪ ،‬بينما يتبع إدارياً الرئيس التنفيذي‪.‬‬
‫ومهام إدارة االلتزام تتلخص في اآلتي‪:‬‬
‫❖ المتابعة الدائمة والتأكد من التزام كافة العاملين بالشركة بالقوانين الملزمة والضوابط والتعليمات الرقابية‬
‫الصادرة عن الجهات المختلفة بما في ذلك نظم وسياسات الحوكمة‪.‬‬
‫❖ التأكد من ومتابعة مدى التزام كافة العاملين باللوائح والسياسات والمواثيق الداخلية بما في ذلك ميثاق األخالق‬
‫والسلوك المهني‪.‬‬
‫❖ التأكد من وجود ومراجعة خطة تحديث بيانات العمالء‪.‬‬
‫❖ التأكد من عدم وجود ممارسات غير مشروعة أو غير أخالقية بالشركة بما فيها ممارسات غسل األموال‬
‫والفساد وتمويل اإلرهاب‪ ،‬وتلقي البالغات والتحقيق فيها بشكل موضوعي وسري وعرضها على لجنة المراجعة‬
‫ومتابعة ما تم بشأنها‪ ،‬مع ضمان حماية المبلغين‪.‬‬
 ‫إدارة الحوكمة‪:‬‬

‫تهدف إلى المساعدة على توطيد وإرساء مبادئ الحوكمة‪ ،‬ومتابعة تطبيقها وزيادة فاعليتها‪ ،‬وتكون تبعيتها‬
‫الفنية والتقريرية للجنة المراجعة أو مجلس اإلدارة‪ ،‬بخالف تبعيتها اإلدارية الى الرئيس التنفيذي ‪:‬‬
‫ومسئوليات ومهام إدارة الحوكمة تشمل‪:‬‬
‫❖ مراقبة مدى توافر المبادئ والعناصر األساسية التي تساعد على تطوير وتحسين األداء بالمستشفى بما‬
‫يساهم في تحقيق األهداف اإلستراتيجية المحددة من ِقبل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫❖ مراقبة تطبيق مبدأ اإلفصاح والشفافية وثقافة الحوكمة في كافة أعمال وأنشطة المستشفى‪.‬‬
‫❖ تحسين وتطوير اإلطار العام ومبادئ العمل بالمستشفى من خالل ميثاق قواعد السلوك المهني الخاص‬
‫بالمستشفى مع تحديد مسئوليتها االجتماعية تجاه العاملين والمجتمع ككل‪.‬‬
‫❖ مراقبة تطبيق سياسة تجنب تعارض المصالح على كافة العاملين بالمستشفى‪.‬‬
‫❖ العمل على تطبيق مفهوم الشفافية والوضوح والعدالة في التعامل مع جميع المساهمين‪.‬‬
‫❖ العمل على وضوح العالقات بين مجلس اإلدارة وأصحاب المصالح‪.‬‬
‫❖ وضع أدلة الحوكمة الداخلية للمستشفى وصياغة السياسات الداخلية المختلفة التي تنظم العالقة بين‬
‫كافة العاملين‪ ،‬وكذلك المساهمة في إعداد التقرير عن مدى التزام المستشفى بحوكمة الشركات‪.‬‬
 ‫مراقب الحسابات الخارجي‪:‬‬

‫يتم تعيين مراقب حساباتها ممن تتوافر فيهم الشروط المنصوص عليها في قانون مزاولة مهنة المحاسبة والمراجعة‪ ،‬بما‬
‫في ذلك الكفاءة والسمعة والخبرة الكافية‪ ،‬وأن تكون خبرته وكفاءته وقدراته متناسبة مع حجم وطبيعة نشاط الشركة ومن‬
‫تتعامل معهم‪.‬‬
‫بناء على ترشيح من مجلس اإلدارة وبعد توصية لجنة المراجعة‪ ،‬وهو مستقالً تماماً‬ ‫ويتم تعيينه من قبل الجمعية العامة ً‬
‫عن المستشفى وعن أعضاء مجلس إدارتها‪ ،‬وال يمتلك اسهما فيها أو عضواً في مجلس إدارتها‪ ،‬أو تربطه صلة قرابة بأي‬
‫من أعضاء مجلس إدارتها أو إدارتها العليا حتى الدرجة الثالثة وال يقوم بصفة دائمة بأي عمل فني أو إداري أو استشاري‬
‫فيها وهو محايدًا فيما يبديه من أراء وعمله محصن ًا ضد تدخل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫وال يتعاقد مجلس اإلدارة المستشفى مع مراقب حسابات الشركة ألداء أية أعمال إضافية غير مرتبطة بعمله كمراقب‬
‫حساباتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪ ،‬إال بعد أخذ موافقة لجنة المراجعة‪ ،‬وبشرط أال يكون هذا العمل اإلضافي من‬
‫األعمال المحظور علي مراقب الحسابات القيام بها وتتناسب أتعاب أداء األعمال اإلضافية مع طبيعة وحجم األعمال‬
‫المطلوبة وذلك للتأكد من استقالليته ويتم اإلفصاح عن ذلك في الجمعية العامة للمساهمين وفي التقرير السنوي‪.‬‬
‫وتوضح المستشفى سياسة تغيير مراقب الحسابات وإمكانية تعيين مراقبين اثنين لحساباتها في حال تطلب األمر ذلك‪.‬‬
‫وتلتزم الشركة بقيام مراقب الحسابات بتقديم نسخة من تقريره علي التقرير الذي تعده الشركة عن مدي التزامها بقواعد‬
‫الحوكمة إلى الجهة اإلدارية طبق ًا لقواعد الحوكمة واإلفصاح المعمول بها‪ ،‬ويتم تقديم هذا التقرير أيض ًا إلى الجمعية العامة‬
‫للمساهمين‪.‬‬
 ‫اإلفصاح والشفافية‬

‫تحرص المستشفى في المعلومات التي يفصح عنها بأن تكون دورية وموثقة وذات مصداقية وقابلة للقياس‬
‫والمقارنة‪ ،‬وأن تقدم في الوقت المناسب وتكون واضحة وغير مضللة لمستخدميها‪ ،‬وأن تقدم للكافة في ذات الوقت‬
‫من خالل قنوات اإلفصاح المتاحة المختلفة فضال عن اظهار جميع الحقائق والمعلومات المالية وغير المالية‬
‫واألحداث الجوهرية فور حدوثها والتي تهم المستثمرين الحاليين والمستثمرين المرتقبين وكافة األطراف ذات‬
‫المصلحة‬
 ‫أدوات اإلفصاح‬
‫التقرير السنوي‬
‫تصدر المستشفى تقري اًر سنوياً باللغتين العربية واإلنجليزية يضم ملخص لتقرير مجلس اإلدارة والقوائم المالية‬
‫باإلضافة إلى كافة المعلومات األخرى التي تهم المساهمين والمستثمرين الحاليين والمرتقبين وأصحاب المصالح‬
‫اآلخرين كأهم مصادر المعلومات للمستثمر الحالي والمرتقب عن الشركة ونشاطها وموقفها المالي‪ .‬وبمثابة‬
‫تقرير من إدارة الشركة لكافة المهتمين بها عن األحداث التي تمت خالل السنة الماضية وما تهدف الشركة إلى‬
‫تحقيقه خالل السنة القادمة‪ .‬يحتوي التقرير السنوي على ما يلي على األقل‪:‬‬
‫❖ مشروعات المستشفى الحالية والمستقبلية‪.‬‬ ‫❖ كلمة رئيس مجلس اإلدارة و‪/‬أو العضو المنتدب‪.‬‬
‫❖ تحليل المركز المالي للمستشفى‪.‬‬ ‫❖ الرؤية والهدف‪.‬‬
‫❖ تقرير عن المسئولية االجتماعية والبيئية‬ ‫❖ إستراتيجية الشركة‪.‬‬
‫للمستشفى‪.‬‬ ‫❖ تاريخ المستشفى وأهم المحطات التي مرت بها‪.‬‬
‫❖ تقرير عن مناقشة اإلدارة التنفيذية لألداء المالي‬ ‫❖ هيكل الملكية‪.‬‬
‫للمستشفى‪.‬‬ ‫❖ اإلدارة العليا وتشكيل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫❖ تقرير مراقب الحسابات والقوائم المالية المقارنة‬ ‫❖ تحليل السوق الذي تعمل به المستشفى‪.‬‬
‫بنفس الفترات السابقة‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬أدوات اإلفصاح‬
‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫تصدر المستشفى تقري اًر سنوياً طبقاً لما ورد بقانون الشركات رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬والئحته التنفيذية‪ ،‬للعرض‬
‫على الجمعية العامة للمساهمين والجهات الرقابية‪ ،‬يكون موجهاً من رئيس المجلس إلى المساهمين يتضمن‬
‫على األقل ما يلي‪:‬‬
‫❖ سياسات إثابة وتحفيز العاملين بالمستشفى‬ ‫❖ مناقشة النتائج المالية والموضوعات‬
‫مثل عروض تملك األسهم وغيرها‪.‬‬ ‫الجوهرية‪.‬‬
‫❖ ما تم بشأن عقود المعاوضة المبرمة في العام‬ ‫❖ اإلنجازات الرئيسية للمستشفى أثناء السنة‪.‬‬
‫السابق وكذلك عقود المعاوضة المعروضة‬ ‫❖ تحليل لبيئة عمل وأسواق الشركة الرئيسية‪.‬‬
‫للعام التالي‪.‬‬ ‫❖ إستراتيجية المستشفى‪.‬‬
‫❖ ما اتخذ من إجراءات ضد المستشفى أو‬ ‫❖ التغيرات الرئيسية في هيكل الشركة اإلداري‪.‬‬
‫أعضاء مجلس إدارتها أو مديريها من قبل‬ ‫❖ تشكيل مجلس اإلدارة وعدد مرات انعقاده‪.‬‬
‫جهات رقابية أو قضائية‪.‬‬ ‫❖ تشكيل لجان المجلس وعدد مرات انعقادها‪.‬‬
‫❖ تقرير عن التزام بحوكمة المستشفى‬ ‫❖ متوسط عدد العاملين بالمستشفى خالل السنة‬
‫والمسئولية االجتماعية والبيئية‪.‬‬ ‫ومتوسط دخل العامل خالل نفس الفترة‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬أدوات اإلفصاح‬
‫تقرير االستدامة‬
‫تصدر المستشفى تقرير متوازن عن االستدامة‪ ،‬يشتمل على إنجازات المستشفى في المجاالت االقتصادية‬
‫والبيئية واالجتماعية‪ .‬ويشرح قيم ومبادئ المستشفى ويوضح العالقة بين إستراتيجيتها والتزاماتها تجاه‬
‫المجتمع الذي تعمل فيه بالشكل الذي يدعم سمعة المستشفى والتحسين المستمر في أدائها وااللتزام‬
‫بالتشريعات والتعليمات الرقابية في المجاالت البيئية واالجتماعية‪ ،‬وكذلك كيفية إدارة مخاطر المستشفى‪،‬‬
‫فضالً عن سبل تحفيز العاملين بها وجذب رؤوس األموال‪ .‬وهذا التقرير يتضمن الجوانب اآلتية على األقل‪:‬‬
‫❖ سياسة الحوكمة ورقابة السلوك المهني للعاملين‪.‬‬
‫❖ سياسة المستشفى تجاه البيئة التي تعمل فيها وتأثيرها عليها‪.‬‬
‫❖ العالقات الحكومية والمشاركات السياسية للمستشفى‪.‬‬
‫❖ سياسة المستشفى الخاصة بعالقات العاملين وحقوق اإلنسان وسياسات ضمان عدم التمييز‪.‬‬
‫❖ جودة المنتجات والخدمات المقدمة من المستشفى ونظام التعامل مع الشكاوى‪.‬‬
‫❖ ضمان استمرارية األعمال وإدارة المخاطر واألزمات وحماية المعلومات‪.‬‬
‫❖ سياسات مكافحة الغش والفساد‪.‬‬
‫❖ سياسة المسئولية االجتماعية والبيئية للمستشفى‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬أدوات اإلفصاح‬
‫الموقع االلكتروني‬
‫يوجد موقع خاص بالمستشفى على شبكة المعلومات الدولية باللغتين العربية واإلنجليزية يتم من خالله‬
‫اإلفصاح عن المعلومات المالية وغير المالية بأسلوب سهل للمستخدم‪ ،‬ويتم تحديثه بالمعلومات المنشورة‬
‫بشكل مستمر وإتاحة إمكانية التواصل مع المستشفى بسهولة مع االلتزام بمتابعة الرد على الرسائل‬
‫واالستفسارات التي تتلقاها المستشفى من خالله‬
 ‫المواثيق والسياسات‬
‫ميثاق األخالق والسلوك المهني‬
‫يتوافر لدى المستشفى ميثاق داخلي عن األخالق والسلوك المهني ‪ ،‬يشمل مجموعة من القيم التي تعمل‬
‫على ضبط وتنظيم قواعد السلوك الوظيفي وأخالقيات المهنة داخل المستشفى‪ .‬يحتوي على معايير السلوك‬
‫التي يتعين على كل العاملين بالمستشفى إتباعها ومراعاتها في سائر المعامالت وفي كل موقع يؤدون فيه‬
‫أعمالهم بما يؤثر إيجاباً على سمعة ومصداقية المستشفى ونزاهة العاملين بها‪ ،‬بما يضمن حقوق‬
‫مساهميها وكافة المتعاملين معها‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬المواثيق والسياسات‬
‫سياسة تتابع السلطة‬
‫يتوفر لدى المستشفى سياسة تهدف إلى خلق إجراءات وتقييم عمليات االختيار والتعيين والترقي في إطار‬
‫تأمين أفضل العناصر المؤهلة للمستشفى في المواقع المناسبة‪ ،‬وفي نفس الوقت تشجيع التطوير المهني‬
‫والنهوض بالموظفين الحاليين‪ ،‬ووضع خطة تتابع السلطة على مستوى اإلدارة التنفيذية في الظروف‬
‫الطارئة أو على المدى القصير والطويل مع التركيز علي التخطيط لتتابع السلطة للعناصر الرئيسية من‬
‫خالل دليل إجراءات الموارد البشرية بالشركة وإعداد قائمة بالمرشحين لشغل الوظائف الرئيسية بشكل دوري‬
‫وفعال بما يحقق قيمة مضافة للمستشفى وضمان الستدامتها‪.‬‬
 ‫تابع‪ :‬المواثيق والسياسات‬
‫سياسة اإلبالغ عن المخالفات وحماية المبلغ‬

‫يتوفر لدى المستشفى سياسة التي تهدف إلى تشجيع العاملين بالمستشفى أو المتعاملين معها باإلبالغ عن‬
‫أي ممارسات مخالفة لقواعد السلوك األخالقي أو أية أعمال غير قانونية‪ ،‬وتطبيق إجراءات فعالة فيما يخص‬
‫مبدأي المساءلة والمحاسبة ومن ثم تعزيز معايير األمانة والنزاهة في كافة أنشطة المستشفى المختلفة‪ .‬كما‬
‫توفر السياسة حماية الشخص الذي قام باإلبالغ لضمان تشجيع العاملين بالمستشفى وغيرهم للمبادرة‬
‫بالكشف عن المخالفات واإلبالغ عنها مع ضمان السرية التامة للشخص المبلغ أخذاً في االعتبار أن عملية‬
‫اإلبالغ تتم بناء على مستندات أو معلومات موضوعية‪.‬‬
‫شك ار‬