1. Ban quản lý công ty đang tiến hành lập dự toán về tiền của tháng 12 cho công ty.

Các thông tin có được như sau: (đvt: 1.000đ)

a) Số dư của tiền vào 1/12 là 40.000
b) Doanh thu các tháng:

Thực tế Kế hoạch
Doanh thu
T10 T11 T12
Thu tiền 65.000 70.000 83.000
Bán chịu 400.000 525.000 600.000

Doanh thu bán chịu được thu theo tỷ lệ như sau:

- 20% trong tháng bán hàng
- 60% trong tháng kế tiếp
- 18% trong tháng sau đó nữa
- 2% được xem là không thu được
c) Giá trị mua hàng dự kiến trong tháng 12 là 280.000. 30% trong số này đã được trả ngay
trong tháng. Tài khoản phải trả vào 30/11 có số dư là 161.000, khoản này sẽ phải thanh toán
trong tháng 12.
Yêu cầu:
1. Lập dự toán thu tiền bán hàng tháng 12
2. Lập dự toán chi tiền mua hàng tháng 12

2. Công ty Tuấn Khôi có kế hoạch doanh thu của quý IV năm 2020 như sau: (đvt: tr
đồng)
Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tổng cộng
Doanh thu kế hoạch 700 900 1,000 2,600

Theo kinh nghiệm, công ty dự toán lịch thu tiền như sau:

- 20% thu ngay trong tháng bán hàng

- 70% thu ở tháng kế tiếp
- 10% thu ở tháng kế tiếp nữa
- Tỷ lệ không thanh toán rất nhỏ có thể xem như bằng 0

Cho biết doanh thu của tháng 8 là 450tr đồng và của tháng 9 là 580 tr đồng.

Yêu cầu:

1. Lập bảng dự toán thu tiền cho từng tháng và cho cả quý IV
2. Hãy tính số dư nợ còn phải thu của khách hàng vào ngày 31/12.
3. Công ty sản xuất nội thất văn phòng Bình An sản xuất bàn làm việc. Mỗi bàn cần 3 đơn
vị nguyên liệu gỗ đặc chế. Dự toán lượng bàn sản xuất cho 4 tháng như sau:

Tháng
50
Tháng 10 0 Bàn
65
Tháng 11 0 Bàn
78
Tháng 12 0 bàn
70
Tháng 1 0 bàn

Công ty có chủ trương tồn kho cuối kỳ một lượng nguyên vật liệu gỗ bằng 20% nhu cầu sản xuất
của tháng tiếp theo. Tồn kho nguyên liệu gỗ vào ngày 30/9 là 400 đơn vị. Giá mua 1 đơn vị gỗ
nguyên liệu là 50.000 đồng.

Thời gian công ty phải thanh toán cho nhà cung cấp như sau:

- 20% thanh toán ngay trong tháng và được chiết khấu 2%

- 80% thanh toán trong tháng kế tiếp

Yêu cầu:

1. Lập dự toán về nguyên liệu gỗ mua vào trong quí IV

2. Lập dự toán chi tiền mua nguyên vật liệu gỗ của quý IV