DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Nghiệp vụ 1: Ngày 18/11/2022, Công ty nhận được phiếu báo có BC1117-050 về khoản lãi tiền gởi ngân
hàng tháng 11/2022 của ngân hàng Vietcombank với số tiền là 68.889 đồng (Phụ lục 4).

Nợ TK 1121: 68.889 đồng

Có TK 515: 68.889 đồng

Nghiệp vụ 2: Ngày 31/12/2022, Công ty nhận được phiếu báo có BC1217-093 về khoản lãi tiền gởi ngân
hàng tháng 12/2022 của ngân hàng Vietcombank với số tiền là
351.314 đồng (Phụ lục 4).

Nợ TK 1121: 351.314 đồng

Có TK 515: 351.314 đồng

 Biểu số 2.7: Sổ Nhật ký chung
Công ty Cổ phần Giao nhận và Vận chuyển Indo Trần Mã số thuế: 0301909173
Tầng 10 Charmvit Tower, Trần Duy Hưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam. Mẫu số: S03a-DNN
(Ban hành theo TT số 133/2016/TT-BTC
Ngày 26/08/2016 của BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
(01/10/2022-31/12/2022)
Đơn vị tính: VND
Chứng từ Đã Số Số PS
Thời gian ghi STT hiệu
Diễn giải
ghi sổ Số Thời gian sổ dòng TK đối Nợ Có
cái ứng
… … … …
20/11/2022 Cung cấp dịch vụ vận chuyển  1311 48.565.000
1339 20/11/2022 Công ty TNHH Cơ hội và Thách
thức
20/11/2022 Cung cấp dịch vụ vận chuyển  5113 48.565.000
1339 20/11/2022 Công ty TNHH Cơ hội và Thách
thức
20/11/2022 Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  1311 4.856.500
1339 20/11/2022 vận chuyển Công ty TNHH Cơ
hội và Thách thức
20/11/2022 Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  3331 4.856.500
1339 20/11/2022 vận chuyển Công ty TNHH Cơ
hội và Thách thức
… … … …
18/12/2022 1365 18/12/2022 Cung cấp dịch vụ vận chuyển  1311 9.262.000
Công ty TNHH Sản xuất Thương
 mại Dịch vụ Phương Đông
Cung cấp dịch vụ vận chuyển  5113 9.262.000
18/12/2022 1365 18/12/2022 Công ty TNHH Sản xuất Thương
mại Dịch vụ Phương Đông
Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  1311 926.200
vận chuyển Công ty TNHH Sản
18/12/2022 1365 18/12/2022
xuất Thương mại Dịch vụ
Phương Đông
Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  3331
vận chuyển Công ty TNHH Sản 9.262.000
18/12/2022 1365 18/12/2022
xuất Thương mại Dịch vụ
Phương Đông

Cung cấp dịch vụ vận chuyển  1111 2.500.000

30/12/2022 1395 30/12/2022
Công ty TNHH Saigon Ve Wong
Cung cấp dịch vụ vận chuyển  5113 2.500.000
30/12/2022 1395 30/12/2022
Công ty TNHH Saigon Ve Wong
Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  1111 926.200
30/12/2022 1395 30/12/2022 vận chuyển Công ty TNHH Công
ty TNHH Saigon Ve Wong
Thuế GTGT Cung cấp dịch vụ  3331
30/12/2022 1395 30/12/2022 vận chuyển Công ty TNHH Công 9.262.000
ty TNHH Saigon Ve Wong
… …
31/12/2022 PKT1 31/12/2022 Kết chuyển doanh thu 1.916.821.084 1.916.821.084
Cộng số phát sinh trong kỳ  1.916.821.084
 911 1.916.821.084
 Ngày 31 tháng 12 năm 2022
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám đốc công ty

(Nguồn: Chứng từ kế toán Công ty Cổ phần Giao nhận và Vận chuyển Indo Trần )
 Nghiệp vụ 1: Căn cứ phiếu chi 0918-PC1207 ngày 26/12/2022 về chi phí đường bộ chuyến
SGN1712035215 (Phụ lục 5).

Nợ TK 6323: 9.427.273 đồng

Nợ TK 1331: 942.727 đồng

Có TK 1111: 10.370.000 đồng

Nghiệp vụ 2: Căn cứ báo nợ 0919-PC1207 ngày 26/12/2022 về chi phí đường bộ chuyến
SGN1712035215 (Phụ lục 6).

Nợ TK 6323: 1.181.818 đồng

Nợ TK 1331: 118.182 đồng

Có TK 1111: 1.300.000 đồng

Nghiệp vụ 3: Căn cứ hóa đơn số 002071 ngày 30/11/2022 của công ty TNHH Hoàng Sơn về chi phí tiền
dầu Diezel là 82.860.690 đồng (Phụ lục 7).

Nợ TK 6321: 82.860.690 đồng

Có TK 1111: 82.860.690 đồng

 Biểu số 2.20. Sổ chi tiết Giá vốn hàng bán 6323
Công ty TNHH VBP Mã số thuế: 0105467786
Phòng 1400, Tầng 14 toà nhà Hapro, 11B Cát Linh, Phường Quốc Tử Giám, Mẫu số: S38-DN
Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam. (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của BTC)
SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN HÀNG BÁN
Phí cầu đường- TK 6323
(01/10/2022 - 31/12/2022)
Số dư ĐK: 0
Thời gian Chứng từ TK đối Số tiền
Diễn giải
ghi sổ Số hiệu Thời gian ứng Nợ Có
A B C D E 1 2
… … … …
0918- chi phí đường bộ chuyến
26/12/2022 26/12/2022 1111 9.427.273
PC1207 SGN1712035215
… … .. … …
0919- chi phí đường bộ chuyến
26/12/2022 26/12/2022 1111 1.181.818
PC1207 SGN1712035215
… … … … .. … …

31/12/2022 31/12/2022 Kết chuyển giá vốn hàng bán 6323->911 911 180.253.600 180.253.600

Tổng PS nợ: 180.253.600

Tổng PS có: 180.253.600
Số dư CK: 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2022
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám đốc công ty
(Nguồn: Chứng từ kế toán Công ty TNHH VBP)
 Biểu số 2.20. Sổ chi tiết Giá vốn hàng bán 6321
Công ty TNHH VBP Mã số thuế: 0105467786
Phòng 1400, Tầng 14 toà nhà Hapro, 11B Cát Linh, Phường Quốc Tử Giám, Mẫu số: S38-DN
Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam. (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của BTC)
SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN HÀNG BÁN
Phí cầu đường- TK 6321
(01/10/2022 - 31/12/2022)
Số dư ĐK: 0
Thời gian Chứng từ TK đối Số tiền
Diễn giải
ghi sổ Số hiệu Thời gian ứng Nợ Có
A B C D E 1 2
… … … …
30/11/2022 002071 30/11/2022 chi phí tiền dầu Diezel 1111 82.860.690
… … .. … …
31/12/2022 31/12/2022 Kết chuyển giá vốn hàng bán 6321->911 911 180.253.600 180.253.600

Tổng PS nợ: 180.253.600

Tổng PS có: 180.253.600
Số dư CK: 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2022
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám đốc công ty
(Nguồn: Chứng từ kế toán Công ty TNHH VBP)
 Biểu số 2.17. Sổ cái tài khoản 632
Công ty Cổ phần Giao nhận và Vận chuyển Indo Trần Mã số thuế: 0301909173
Tầng 10 Charmvit Tower, Trần Duy Hưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam. Mẫu số: S03b-DNN
(Ban hành theo TT số 133/2016/TT-BTC
Ngày 26/08/2016 của BTC)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
TK: 632- GIÁ VỐN HÀNG BÁN
(01/10/2022 - 31/12/2023)
Số dư ĐK: 0

Chứng từ Nhật ký chung TK Số tiền

Thời gian
Diễn giải Trang STT đối
ghi sổ Số Thời gian Nợ Có
số dòng ứng
… … … …
30/11/2022 002071 30/11/2022 chi phí tiền dầu Diezel 1111 75.327.900
… … … …
0918- chi phí đường bộ chuyến
26/12/2022 26/12/2022 1111 9.427.273
PC1207 SGN1712035215
… … … ….
0919- chi phí đường bộ chuyến
26/12/2022 26/12/2022 1111 1.181.818
PC1207 SGN1712035215
… … … …
28/02/2023 28/02/2023 Kết chuyển giá vốn 632->911 911 417.435.432
Tổng PS nợ: 417.435.432
Tổng PS có: 417.435.432
Số dư CK: 0