‫ملخص إدارة مالية‬

‫الوحدة األولى اإلدارة المالية‬

‫مفهوم االدارة المالية ص‪3‬‬
‫أهدف االدارة الماليه ص‪4‬‬
‫‪ .1‬تعظيم الرب ح ص‪4‬‬
‫الثوه ص‪5‬‬ ‫‪.2‬تعظيم ر‬
‫بي السيولة والربحية ص‪5‬‬ ‫‪.3‬تحقيق التوازن ن‬
‫للمشوعات العامة ) ص‪6‬‬ ‫‪.4‬تحقيق المنفعة العامة ( ر‬
‫الوظيفة المالية وعالقتها بوظائف االدارة ص‪7‬‬
‫االدارة المالية وعالقتها بالعلوم االخرى ص‪8‬‬
‫عالقه الوظيفه الماليه مع العلوم االقتصاديه ص‪8‬‬
‫عالقه الوظيفة المالية بالمحاسبة ص‪9‬‬
‫االنشطة المالية ن يف عملية التدفق النقدي ( أنشطة االدارة المالية ) ص‪10‬‬
‫‪ .1‬الحصول عىل األموال ص‪11‬‬
‫المنشأة الفردية ص‪11‬‬
‫الشكات المساهمه ص‪12‬‬ ‫ر‬
‫التمويل طويل االجل ص‪ 12‬و ص‪13‬‬
‫التمويل قصث االجل ص‪ 12‬وص‪13‬‬
‫مصادر التمويل طويل االجل ص‪13‬‬
‫‪.1‬االسهم ص‪14‬‬
‫أ‪.‬االسهم الممتازة ص‪15‬‬
‫ب‪.‬االسهم العادية ص‪16‬‬
‫‪.2‬السندات ص‪17‬‬
‫مزايا السندات ص‪18‬‬
‫‪ .2‬استخدام راس المال ص‪19‬‬
‫االصول الثابته ص‪20‬‬
‫رأس المال العامل ص‪21‬‬
‫المخزون ص‪22‬‬
‫منح االئتمان ص‪23‬‬
‫االستهالك ص‪24‬‬
‫‪ .3‬توزيعات األرباح ص‪25‬‬
 ‫سياسات توزي ع األرباح ص‪26‬‬
‫أ ‪ .‬توزيعات األرباح ص‪27‬‬
‫ب ‪ .‬إعادة استثمار األرباح ص‪28‬‬

‫الوحدة الثانية التخطيط المالي للمشروع‬

‫المال ص‪4‬‬ ‫ي‬ ‫التخطيط‬
‫مفهوم التخطيط ص‪4‬‬
‫المال ص‪5‬‬
‫ي‬ ‫االطار الفكري للتخطيط‬
‫المال ص‪6‬‬
‫ي‬ ‫الت يمر بها التخطيط‬‫المراحل ي‬
‫المثانية العمومية ص‪7‬‬ ‫ن‬
‫جانب األصول ص‪7‬‬
‫جانب الخصوم ص‪7‬‬
‫المال السليم ص‪7‬‬
‫ي‬ ‫التخطيط‬
‫المثانيات التقديرية ص‪8‬‬ ‫ن‬
‫المثانيات ص‪8‬‬‫أنواع ن‬
‫المثانية التقديرية ص‪9‬‬ ‫ن‬
‫المثانية التقديرية للمبيعات ص‪10‬‬ ‫ن‬
‫المثانية التقديرية لالنتاج ص‪11‬‬ ‫ن‬
‫ن‬
‫المثانية التقديرية لالرباح والخسائر ص‪12‬‬

‫الوحدة الثالثة القيمة الزمنية للنقود‬

‫القيمة الزمنية للنقود ص‪4‬‬
‫حساب القيمة الزمنية للنقود ص‪5‬‬
‫(الفوائد) العوائد المركبه ص‪6‬‬
‫مثال للفوائد والعوائد المركبة ص‪7‬‬
‫ن‬
‫السني ( إيجاد القيمة المستقبلية ) ص‪ + 8‬مثال لها ص‪9‬‬ ‫( الفوائد ) العوائد المركبة لعدد من‬
‫حساب القيمة المستقبلية عىل فثات بواسطة معادلة ص‪ + 11‬مثال لها ص‪12‬‬
 ‫التحليل المالي‬ ‫الوحدة الرابعة‬

‫المال مفهومه واهميته ص‬ ‫ي‬ ‫‪3‬التحليل‬

‫المال لدى االدارة المالية ص‬‫ي‬ ‫‪4‬أهمية التحليل‬
‫المال ص‬ ‫ي‬ ‫‪6‬أهداف التحليل‬
‫المال ص‬
‫ي‬ ‫‪7‬استعماالت التحليل‬
‫المال ص‬ ‫ي‬ ‫‪8‬الجهات المستفيدة من التحليل‬
‫‪8‬المسستفيدون من داخل المنشأة ص‬
‫المال داخل المنشأة ن يف ص‬ ‫ي‬ ‫‪8‬تستخدم نتائج التحليل‬
‫‪9‬المسستفيدون من خارج المنشأة ص‬
‫مباشة ص‬ ‫‪10‬المسستفيدون ممن ترتبط مصالحهم بالمنشأة بصورة غث ر‬
‫المال ص‬
‫ي‬ ‫‪11‬أدوات التحليل‬
‫المال ص‬
‫ي‬ ‫‪12‬خطوات التحليل‬

‫الوحدة الخامسة تحليل القوائم المالية‬

‫الفصل الخامس الجزء األول‬
‫المال ص‬ ‫الضوريه للتحليل‬ ‫‪4‬معلومات ن‬
‫ي‬
‫يىل ص‬ ‫المال أن يعرف ما ي‬
‫ي‬ ‫المال يجب عىل المحلل‬
‫ي‬ ‫‪4‬قبل إجراء التحليل‬
‫‪5‬اعداد قائمة المصادر واالستخدامات ص‬
‫‪6‬خطوات اعداد قائمة المصادر واالستخدامات ص‬
‫‪6‬مصادر االموال تتكون من ‪ ...‬ص‬
‫‪6‬استخدامات االموال تتكون من‪ ...‬ص‬
‫‪7‬تحليل مصادر واستخدامات األموال ص‬
‫‪8‬تحليل المنشأة التجارية أو الصناعية ماليآ ص‬
‫‪8‬أغراض تحليل المنشأه ص‬
‫‪8‬لغايات اداريه داخليه وأهمها ص‬
‫‪8‬تحليل المنشأة لغايات اقراضها ص‬
‫‪8‬تحليل المنشأة لغايات االستثمار ن يف أسهمها ص‬
‫بي نتائج التحليل ص‬ ‫‪9‬أسس اجراء المقارنة ن‬
‫‪9‬توحيد قاعدة المقارنة محاسبيا ص‬
‫‪9‬توحيد قاعدة المقارنة زمنيا ص‬
‫المال (السيوله والربحيه) ص‬‫ي‬ ‫‪10‬التنبؤ والتخطيط‬
 ‫المال ص‪10‬‬‫ي‬ ‫أهم مجاالت التنبؤ والتخطيط‬
‫التنبؤ بالمبيعات ص‪11‬‬
‫التنبؤ باألرباح والتكاليف والتخطيط لها ص‪13 - 12‬‬
‫المال لمواجهتها ص‪14‬‬
‫ي‬ ‫تقدير االحتياجات المالية والتخطيط‬

‫قراءة القوائم المالية وتحليلها‬ ‫الفصل الخامس الجزء ن‬

‫الثان‬
‫ي‬
‫التقارير المالية ص‪3‬‬
‫أجزاء التقارير المالية ص‪4‬‬
‫المال ‪ ,‬قائمة الدخل ‪ ,‬قائمة التدفقات النقدية ‪ ,‬قائمة االرباح‬
‫ي‬ ‫مكونات القوائم المالية ص‪ 7‬قائمة المركز‬
‫المبقاة ‪ ,‬إيضاحات‬
‫أهداف القوائم المالية ص‪8‬‬
‫المال ص‪9‬‬ ‫ي‬ ‫قائمة المركز‬
‫قائمة الدخل ص‪10‬‬
‫االجزاء الرئيسية لقائمة الدخل ص‪11‬‬
‫قائمة التدفقات النقدية ص‪12‬‬
‫االدوات االساسية لتحليل (قراءة) القوائم المالية ص‪13‬‬
‫أس ‪ ,‬التحليل باستخدام النسب المالية‬ ‫االفق ‪ ,‬التحليل الر ي‬
‫ي‬ ‫المال ص‪ 13‬التحليل‬ ‫ي‬ ‫أساليب التحليل‬
‫الطول ) ص‪14‬‬ ‫ي‬ ‫أس (‬
‫التحليل الر ي‬
‫العرض ) ص‪15‬‬ ‫ن‬ ‫االفق (‬ ‫التحليل‬
‫ي‬ ‫ي‬
‫العرض ) ص‪16‬‬‫ي‬
‫ن‬ ‫االفق (‬‫ي‬ ‫مثال ن يف التحليل‬

‫الوحدة الثامن الجزء األول والجزء العلمي‬

‫تعتث إدارة النقدية إحدى أهم وظائف اإلدارة المالية كونها تتعامل مع األصول النقدية وشبه النقدية‬
‫ر‬
‫مباشة ص‪2‬‬‫بصورة ر‬
‫مفهوم السيولة النقدية وأهميتها ص‪2‬‬
‫أهمية السيولة النقدية ص‪3‬‬
‫دوافع االحتفاظ بالنقدية ( السيولة النقدية ) ص‪3‬‬
‫دافع العمليات ( المبادالت ) ص‪3‬‬
‫دافع الحيطة والحذر ص‪3‬‬
‫دافع المضاربة ص‪3‬‬
‫مزايا االحتفاظ بالنقدية ص‪4‬‬
‫اقسام التدفقات النقدية ص‪4‬‬
‫أهداف إدارة النقدية ص‪4‬‬
 ‫التخطيط النقدي ص‪5‬‬
‫مثرات التخطيط النقدي ص‪5‬‬ ‫ر‬
‫فثة التخطيط النقدي ص‪6‬‬
‫العالقة ن‬
‫بي الموازنة التخطيطية ( التقديرية ) وبيان التدفق النقدي ص‪6‬‬
‫عمىل اإلدارة الفعالة للنقد ص‪6‬‬‫ي‬ ‫تدريب‬