Penjualan (unit)

Tahun TW 1 TW 2 TW 3
2011 36,000 48,000 60,000
2012 48,000 64,000 96,000
2013 60,000 80,000 120,000

perkiraan
Penjualan (unit)
Tahun TW 1 TW 2 TW 3
2014 100,000 110,000 117,500

Harga Jual Per Unit 2013 125,000

Kenaikan Harga Jual di 2014 15.00%
Harga Jual Per Unit 2014 143,750

anggaran
Penjualan (unit)
Tahun TW 1 TW 2 TW 3
Penjualan (unit) 100,000 110,000 117,500
Harga Jual Per Unit 143,750 143,750 143,750
Pendapatan 14,375,000,000 15,812,500,000 16,890,625,000

Pangsa Pasar
Tahun Penjualan Industri Penjualan PT SR Pangsa Pasar PT SR
2011 1,200,000 240,000 20.00%
2012 1,280,000 320,000 25.00%
2013 1,600,000 400,000 25.00%
23.33%

penjualan industri
Penjualan Industri 2014 1,920,000 Prediksi Kenaikan 20%
Pangsa Pasar 2014 23.33%
Penjualan PT SR 2014 448,000

penjualan dalam unit per triwulan di 2014

Waktu Presentase Penjualan Penjualan Per Triwulan
Triwulan 1 20% 89,600
Triwulan 2 25% 112,000
 Triwulan 3 25% 112,000
Triwulan 4 30% 134,400
Total Penjualan Per Unit 448,000

perkiraan harga jual

Harga Jualn Per Unit 2013 125,000
Kenaikan Harga Jual di 2014 15%
Hartga Jual Per Unit 2014 143,750

anggaran penjualan
Penjualan (unit)
Tahun TW 1 TW 2 TW 3
Penjualan (unit) 89,600 112,000 112,000
Harga Jual Per Unit 143,750 143,750 143,750
Pendapatan 12,880,000,000 16,100,000,000 16,100,000,000
 TW 4 TOTAL
96,000 240,000
112,000 320,000
140,000 400,000

TW 4 TOTAL
116,875 444,375

TW 4 TOTAL
116,875 444,375
143,750 143,750
16,800,781,250 63,878,906,250
 TW 4 TOTAL
134,400 448,000
143,750 143,750
19,320,000,000 64,400,000,000
pemakaian bahan baku

kain
kebutuhan biaya pemakaian bahan
triwulan produksi sur harga/m
bahan baku baku
tw1 Rp 87,100 0.5 Rp 35,000 Rp 43,550 Rp 1,524,250,000
tw2 Rp 109,500 0.5 Rp 35,000 Rp 54,750 Rp 1,916,250,000
tw3 Rp 109,500 0.5 Rp 35,000 Rp 54,750 Rp 1,916,250,000
tw4 Rp 131,900 0.5 Rp 35,000 Rp 65,950 Rp 2,308,250,000
total Rp 7,665,000,000

benang
kebutuhan biaya pemakaian bahan
triwulan produksi sur harga/m
bahan baku baku
tw1 87100 1 Rp 15,000 87100 Rp 1,306,500,000
tw2 109500 1 Rp 15,000 109500 Rp 1,642,500,000
tw3 109500 1 Rp 15,000 109500 Rp 1,642,500,000
tw4 131900 1 Rp 15,000 131900 Rp 1,978,500,000
Rp 6,570,000,000

pembelian bahan baku

kain

pemakaian persedian total persediaan

triwulan jmlh pembelian bb m harga/m
bb akhir bb kebutuhan bb awal bb

tw1 Rp 43,550 Rp 6,000 Rp 49,550 Rp 5,000 44,550 Rp 35,000

tw2 Rp 54,750 Rp 7,200 Rp 61,950 Rp 6,000 55,950 Rp 35,000
tw3 Rp 54,750 Rp 8,640 Rp 63,390 Rp 7,200 56,190 Rp 35,000
tw4 Rp 65,950 Rp 10,368 Rp 76,318 Rp 8,640 67,678 Rp 35,000
Rp 10,368
untuk c28=1,2*e28

benang

pemakaian persedian total persediaan

triwulan jmlh pembelian bb harga/m
bb akhir bb kebutuhan bb awal bb

tw1 87,100 1,100 88,200 1,000 87,200 Rp 15,000

tw2 109,500 1,210 110,710 1,100 109,610 Rp 15,000
tw3 109,500 1,331 110,831 1,210 109,621 Rp 15,000
tw4 131,900 1,464 133,364 1,331 132,033 Rp 15,000
1464.1
tenaga kerja langsung
PEMOTONGAN
TOTAL JAM
jumlah standar UPAH/JAM
triwulan TKL YG DI TOTAL BIAYA TKL
produksi jam TKL TKL
BUTUHKAN
tw1 87,100 0.2 17,420 Rp 5,000 Rp 87,100,000
tw2 109,500 0.2 21,900 Rp 5,000 Rp 109,500,000
tw3 109,500 0.2 21,900 Rp 5,000 Rp 109,500,000
tw4 131,900 0.2 26,380 Rp 5,000 Rp 131,900,000
Rp 438,000,000

PENJAITAN
TOTAL JAM
jumlah standar UPAH/JAM
triwulan TKL YG DI TOTAL BIAYA TKL
produksi jam TKL TKL
BUTUHKAN
tw1 87100 0.5 43550 6000 Rp 261,300,000
tw2 109500 0.5 54750 6000 Rp 328,500,000
tw3 109500 0.5 54750 6000 Rp 328,500,000
tw4 131900 0.5 65950 6000 Rp 395,700,000
Rp 1,314,000,000
 17500

total pembelian bb

Rp 1,559,250,000
Rp 1,958,250,000
Rp 1,966,650,000
Rp 2,368,730,000
Rp 7,852,880,000

total pembelian bb

Rp 1,308,000,000
Rp 1,644,150,000
Rp 1,644,315,000
Rp 1,980,496,500
bnhjmhbbbbb
640
ANGGARAN BIAYA OVERHEAD PRODUKSI 2014

DEP PEMOTONGAN
GAJI PENYELIA PABRIK 43200000
PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK 250000000
PENYUSUTAN MESIN 50000000
PERAWATAN MESIN Rp 1,000,000
ASURANSI PABRIK 1200
TOTAL

DEP PENJAHITAN
GAJI PENYELIA PABRIK 100800000
PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
PENYUSUTAN MESIN
PERAWATAN MESIN
ASURANSI PABRIK
TOTAL
1.anggaran penjualan pt semesta raya 2014

tw1 tw2
penjualan (unit) 89,600 112,000
harga jual/unit 143,750 143,750
penjualan 12,880,000,000 16,100,000,000

2.biaya produksi per unit barang

biaya produksi 2014 16,547,000,000

total produksi barang 438,000
biaya produksi per unit barang jadi di 2014 37,779

persediaan barang jadi awal 30,000

biaya perunit barang awal 30,000
total biaya awal 900,000,000

total biaya barang jadi 16,547,000,000

total biaya barang jadi awal 900,000,000
total biaya barang jadi keseluruhan 17,447,000,000

jumlah barang jadi yg diproduksi 438,000

jumlah barang jadi awal 30,000
total barang jadi tersedia untuk dijual 468,000

biaya per unit barang jadi 37,280

3. beban pokok penjualan

total biaya produksi 16,547,000,000
total biaya barang jadi awal 900,000,000
total biaya barang jadi akhir 745,598,291
beban poko penjualan 16,701,401,709

4.beban operasional

beban penjualan BT BV
beban iklan 644,000,000
Beban gaji 25,000,000
beban komisi penjualan 644,000,000
beban penyusutan peralatan m njbjhn
beban penyusutan kendaraan
beban asuransi gedung kantor
beban perlengkapan kantor
beban telpon
beban listrik
total beban penjualan

beban administrasi
beban gaji
beban penyusutan peralatan
beban penyusutan kendaraan
beban asuransi gedung kantor
beban perlengkapan kantor
beban telpon
beban listrik
total beban administrasi

5.anggaran laba rugi

penjualan
potongan penjualan
penjualan bersih
beban pokok penjualan
laba kotor
beban operasi
beban penjualan
beban administrasi
total beban operasi
laba operasi
pendapatan beban lain-lain
beban piutang tak tertagih
laba sebelum pajak pajak penghasialn badan
perkiraan pajak penghasilan badan
laba bersih yang di anggarakan
tw3 tw4 total
112,000 134,400 448,000
143,750 143,750 575,000
16,100,000,000 19,320,000,000 64,400,000,000

TOTAL