B.3.

Tài khoản Diễn giải Nợ Có

111 Tiền 150.000.000

112 Công cụ dụng cụ 1.500.000
113 Tài sản cố định hữu hình 110.000.000
121 Tiền gửi ngân hàng 150.000.000
131 Nợ ngắn hạng ngân hàng 100.000.000
141 Nợ người bán 50.000.000
211 Hàng tồn kho 12.000.000
311 Tiền tạm ứng 10.000.000
411 Người mua trả tiền trước 12.000.000
511 Doanh thu bán hàng 12.000.000
821 Chi phí tạm ứng công tác 10.000.000
911 Lãi suất vai ngắn hạng 30.000.000
Tổng cộng nợ 323.5000.000 42.000.000
Tổng cộng có 42.000.000 323.500.000

B.3.5
1. Ngày 5:
Tài khoảng hàng khóa tăng 6.000.000(200*30.000)
Tài khoản tiền gửi ngân hàng 1.800.000(6.000.000*30%)
Tài khoản phải trà nhà cung cấp tăng 4.200.000(600.000-1.800.000)
2. ngày 6:
Tài khoản Hàng hóa: tăng 16.000.000
Tài khoản Công cụ dụng cụ: tăng 4.000.000
Tài khoản Phải trả nhà cung cấp: tăng 20.000.000
3. Ngày 10:
Tài khoản Tài sản cố định hữu hình: tăng 100.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: giảm 100.000.000
4 Ngày 12:
Tài khoản Phải trả công nhân viên: giảm 50.000.000
Tài khoản Thuế phải nộp nhà nước: giảm 5.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: giảm 55.000.000 (50.000.000 + 5.000.000)
5. Ngày 18:
Tài khoản Máy vi tính: tăng 45.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: giảm 3.000.000
6.Ngày 20:
Tài khoản Phải trả nhà cung cấp: giảm 50.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: tăng 50.000.000
7 .Ngày 23:
Tài khoản Phải thu khách hàng: giảm 150.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: tăng 150.000.000
8 .Ngày 28:
Tài khoản Phải trả nhà cung cấp: giảm 70.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: giảm 70.000.000
9. Ngày 29:
Tài khoản Vốn đầu tư của chủ sở hữu: tăng 200.000.000
Tài khoản Tài sản cố định hữu hình: tăng 150.000.000
Tài khoản Tiền gửi ngân hàng: tăng 50.000.000
Số dư cuối kỳ
Hàng hóa: 56.000.000 (50.000.000 + 6.000.000)
Thuế phải nộp nhà nước: 18.000.000
Tiền gửi ngân hàng: 312.000.000 (278.000.000 + 6.000.000 - 55.000.000 - 3.000.000 +
50.000.000 + 150.000.000 - 70.000.000)
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 945.000.000 (745.000.000 + 200.000.000)
Phải trả nhà cung cấp: 100.000.000 (130.000.000 - 20.000.000 - 10.000.000)
Hao mòn tài sản cố định: 55.000.000
Công cụ dụng cụ: 24.000.000 (20.000.000 + 4.000.000)
Tài sản cố định hữu hình: 700.000.000 (450.000.000 + 100.000.000 + 150.000.000)