NEMZETKÖZI KERESKEDELMI ISMERETEK

Zh felkészítő feladatsor

1.
A következő árfolyamok ismeretében határozza meg a
1 EUR = 364,75 – 375,77 HUF
1 EUR = 1,09 – 1,12 USD
Határozza a HUF/USD árfolyamokat!
Határozza meg a középárfolyam mértékét!
Tételezzük fel, hogy a HUF 2%-kal leértékelődik az USD-hez képest.
Milyen hatása lesz ennek az árfolyamokra? Mennyi lesz az új
árfolyamsáv, ha a devizamarge változatlan?

1 USD = ? - ? HUF
vételi árfolyam: 364,75/1,12 = 325,66
eladási árfolyam: 375,77/1,09 = 344,74
középárfolyam: (325,66 + 344,74)/2 = 335,2
devizamarge: +/- 9,54
új középárfolyam: 335,2 * 1,02 = 341,904
új vételi árfolyam: 341,904 – 9,54 = 332,364
új eladási árfolyam: 341,904 + 9,54 = 351,444
1 USD = 332,364 – 351,444 HUF
2.
Cégünk export és import tevékenységet egyaránt ellát. Az export
értéke 50.000 EUR, az ügyletkötés napján érvényes árfolyamok 1
EUR = 365,25 – 372,55 HUF. Az exportteljesítés napján a HUF 2%-
kal felértékelődik, az ellenérték EUR-ban érkezik, de forintban kerül
jóváírásra. Devizabetétszámlával nem rendelkezünk. Az exportbevétel
nyilvántartásba vétele középárfolyamon történik. A bank változatlan
devizamarge-ot alkalmaz.
nyilvántartásba vétel: 50.000 EUR * 368,9 = 18.445.000 HUF
devizamarge: +/- 3,65
új középárfolyam: 368,9 * 0,98 = 361,522
új vételi árfolyam: 361,522 – 3,65 = 357,872
új eladási árfolyam: 361,522 + 3,65 = 365,172
export tényleges forintértéke: 50.000 EUR * 357,872 = 17.893.600
HUF
A felértékelődés az export NEGATÍVAN hatott. Értéke: -551.400
HUF
Cégünk importált is, amely 65.000 EUR értékben jelent meg. Az
import napján érvényes árfolyamok: 1 EUR = 367,72 – 373,14 HUF.
Az import ellenértékét a vállalkozásunk pár nappal később rendezi,
akkor a HUF 4%-kal leértékelődik az EUR-hoz képest.
Devizaszámlával nem rendelkezünk, mivel nem folytatunk rendszeres
külkereskedelmi tevékenységet. A külföldi devizás tételek
nyilvántartásba vétele középárfolyamon történik. A bank változatlan
devizamarge-ot alkalmaz.
nyilvántartásba vétel: 65.000 EUR * 370,43 = 24.077.950 HUF
devizamarge: +/- 2,71
új középárfolyam: 370,43 * 1,04 = 385,24
új vételi árfolyam: 382,53
új eladási árfolyam: 387,95
import tényleges forintértéke: 65.000 EUR * 387,95 = 25.216.750
HUF
A leértékelődés az importra NEGATÍVAN hatott. Értéke: - 1.138.800
HUFeft
3.
A terms of trade mutató értéke 98%-os értéken alakul. Az export
értéke 22.200 milliárd HUF. A legutóbbi statisztikák szerint az
exporthányad 0,89-es értéken alakult. Határozza meg mekkora az
import mértéke? Hogyan fog alakulni a fizetési mérleg egyenlege, ha a
GDP 5%-os növekedésére számíthatunk a prognózisokból, miközben
az exporthányad várhatóan 0,95-re fog módosulni? Az
importfüggőségünk 3%-kal csökken. A tőkemérleg soron 5 milliárd
HUF, míg az egyenlegező soron 2 milliárd HUF szerepel. Többlettel
vagy hiánnyal számolhatunk? Fejezze ki ezt a GDP százalékos
arányában is!

0,98 = 22.200 M / IM
IM = 22.653,06 M HUF

0,89 = 22.200 / GDP

GDP = 24.943,82 M HUF

JAVÍTÁS!
GDP (1) = 24.943,82 *1,05 = 26.191,01 M HUF
X (1) = ? és az IM (1) = ?
0,95 = X(1) / 26.191,01 M
X(1) = 24.881,45 M HUF
IM (1) = 22.653,06 * 0,97 = 21.973,47 M HUF

X: 24.881,45
IM: 21.973,47
Folyó fizetési mérleg egyenlege: 2.907,98
Tőkemérleg: 5
Egyenlegező mérleg: 2
Fizetési mérleg egyenleg: 2.914,98

2.914,98 / 26.191,01 = 11,1%-os többlet

4. Cégünk import tevékenység keretében hozott be 10.000 EUR értékű

terméket. A szállításra egy 3. országból kerül sor. A behozatallal kapcsolatban
felmerült költségek összesen 1.450.000 Ft-ot tettek ki. A behozatalhoz
megvásároltuk a devizát, ennek árfolyama 365,65-372,55 HUF. A vámfizetés
mértéke 3%, míg az ÁFA fizetés 27%-os mértékű. A belföldi útszakaszra jutó
szállítási költség 50.000 Ft-tot tett ki. Mekkora a vám és ÁFA fizetési
kötelezettség?
A vámfizetés alapja:
10.000 EUR * 372,55 = 3.725.000
+ 1.450.000
= 5.175.500
a vám értéke: 5.175.500 * 0,03 = 155.265 HUF
Az ÁFA fizetés alapja:
(5.175.500 + 155.265 + 50.000) * 0,27 = 1.452.807 HUF
A teljes kötelezettség: 1.608.072 HUF

5. Cégünk terméket importál ázsiai partnerétől. Az ügyletkötés napján

érvényes árfolyamok 370,20-382,68 HUF/EUR. Céghitelt kaptunk,
amelynek futamideje 50 nap, kamata 2%. Az importkötelezettség mértéke
35.000 EUR. A teljesítéskor az árfolyam: 1 EUR = 381,12-394,22 HUF.
Devizaszámlával nem rendelkezünk. A nyilvántartásba vétel
középárfolyamon történik. Mekkora költséget jelent ez vállalkozásunknak?
365 nappal számoljon.
Nyilvántartásba vétel:
35.000 EUR * 0,02 * 50/365 = 96 EUR
35.096 EUR * 376,44 = 13.211.538 HUF
Pénzügyi teljesítés
35.096 EUR * 394,22 = 13.811.892 HUF
Mekkora többletköltséget jelentett ez? Veszteség
13.211.538 – 13.811.892 = -600.354 HUF
ügyleti kamat okozta veszteség (96 EUR) , árfolyamveszteség