Outputot mérő mutatók

Teljesítménymutatók
Mutató Fröccsöntés Összeszerelés
Termelési volumen (H) 990 e db 780 e db
Fajlagos hozam (fH=H/T) 76,15 e db/fgép(T=13 db)
990 e db * 3.3 e Ft/db= 3.267 780 e db * 1,7 e Ft/db= 1.326 M
Termelési érték (TÉ=H*p) MFt Ft

Megnevezés Számítás Érték

Termelési érték (Hozam érték)
Árbevétel (árutermelési érték)
Nettó termelési érték
NTÉ aránya a társaságnál
TÉ=Téf+Téö=3267+1326=4593 4593 MFt
TÉ'=TÉ- (U+BF) TÉ'= 4593 MFT-
(53,1 MFt+41,7 MFt)=4498,2
MFt 4498,2 MFt
NTÉ=TÉ'-(VÉ+ÉCS)=4498,2-
(3136+239,6)=1122,6 MFt 1122,6 MFT
(NTÉ/TÉ)*100=(1122,6/4593)*1
00=24,4% 24.4%

Számítás:

Uf=13 e db*3,3 eFt= 42,9 MFt Uö=6 e db*1,7 eFt=10,2 MFt Uf+Uö= 42,9+10,2=53,1 MFt
BFf=8 e*3,3=26,4 MFt Bfö=9 e*1,7 e Ft=15,3 MFt BF=26,4 MFt+15,3 MFt=41,7 MFt

VÉ=2023 MFt+812 MFt+198 MFt+103 MFt=3136 MFt

ÉCS=1484*0,15+17 MFt=239,6 MFt
NTÉ=4498,2-(3136+239,6)=1122,6 MFt
NTÉ/TÉ= 1122,6/4593=0,244

Inputot mérő mutatók

Ráfordítás 1

Ingatlan 1 db
Fröccsöntőgép 13 db
Fröccsöntő szerszám 800 db
102fő*8ó/nap*221nap/év=180
Élőmunka felhasználás 336 éó/év

Termelési költség

Megnevezés Összesen (M Ft) Fröccsöntés Összeszerelés

102
fő*8ó*221n*4450Ft=8
Személyi jellegű ktg-ek 02,49 802,49*0,71=569.77 802,49*0,29=232.72
1484*0,15=222,6 MFt
222,6-143=79,6 MFt
Termelőgépek ÉCS-je 143+79,6=222,6 143 79,6
Egyéb közvetlen ktg-ek 69,8 28,7

Költség táblázat

Megnevezés (termelési ktg) Számítás Érték (M Ft)

Anyag költség 2023+812 2835
Igénybe vett szolg. Ktg-e 198+103 301
 Személyi jellegű ktg 569,77+232,72 802,49
Egyég ktg 69,8+28,7 98,5
Üzemi általános ktg 59
Központi általános ktg 36-17 19
Költség, ráfordítás, kiadás 4114,99
Termelőgépek ÉCS-je 143+79,6 222,6
Központi gépek ÉCS-je 17
Költség, ráfordítás, de nem
kiadás 239,6
TK
4354,59

Ráfordítás 2

Kalkulált nyereségigény

Nyik=Tho+Nyiv+Ko vagy Tho+Nyiv*Ko%

Tho=3,9% Nyiv=5,8% K0%=1,1
Nyik= Tho+Nyiv*K0%=3,9+(5,8*1,1)=10.28%
Nyiv kockázattal növelt értéke: 6,38%

Megnevezés Számítás Érték (MFt)

Anyag jellegű ráfordítás 2023+812 2835
Igénybe vett szolgáltatások
198+103 301
ráford.
Személyi jellegű ráfordítás 569,77+232,72 802,49
Egyéb ráfordítás 69,8+28,7 98,5
Üzemi ált ráfordítás 59
Központi ált ráfordítás 36-17 19
Költség, ráfordítás és kiadás 4114,99
Termelőgépek ÉCS-je 143+79,6 222,6
Központi gépek ÉCS-je 17
Költség, ráfordítás, de nem
kiadás 239,6
ST használati ára 1377*0,039 53,7
ST utáni nyereség elvárás 1377*6,38% 87,853
IT utáni nyereség elvárás 1305*(10,28*3,9/100) 523,3
Ráfordítás, de nem ktg, nem
kiadás 664,853
R2 5019,44

Termelési kiadás

Megnevezés Számítás Érték (MFt)

Anyagktg 2023+812 2835
Igénybe vett szolgáltatás 198+103 301
Személyi jellegű ktg 569,77+232,72 802,49
Egyéb ktg 69,8+28,7 98,5
Üzemi ált ktg 36-17 59
Központi ált ktg 36-17 19
Költség, ráfordítás, kiadás 4114,99
Fel nem használt raktárkészlet 950
Áfa 66,8
Hiteltőke törlesztés 20,6
Új beruházás 56
Tao összeg (4593-4354,59)*9% 21,46
Kiadás, de nem ktg, nem
ráfordítás 1114,86
Ki 5229,85

Megnevezés Fröccsöntés Összeszerelé Összesen (MFt)

Anyagktg 2023 812 2835
Igénybe vett
198 103 301
szolgáltatás
Személyi jellegű ktg 569,77 232,72 802,49
Termelőgépek ÉCS-je 143 79,6 222,6
Egyéb költségek 69,8 28,7 98,5
TK közvetlen 3003,57 1256,02 4259,59
3003,57-2023- 1256,02-812-
Anyagmentes közv. ktg 198=782,57 103=341,02 1123,59
Anyagmentes közv ktg-
ek aránya 782,57:1123,59=69,64% 341,02:1123,59=30,36% 100
Üzemi általános ktg 59*69,64%=41,09 59*30,36%=17,91 59
TK szűkített 3003,57+41,09=3044,66 1256,02+17,91=1273,93 4318,59
Központi általános ktg 36*69,64%=25,07 36*30,36%=10,93 36
TK közvetett 41,09+25,07=66,16 17,91+10,93=28,84 95
TK 3003,57+66,16=3069,73 1256,02+28,84=1284,86 4354,59

A költségek felbontása változó és állandó költségekre

Megnevezés Fröccsöntés Összeszerelés Összesen (MFt)

Anyagktg 2023 812 2835
Igénybe vett
198 103 301
szolgáltatások ktge
Személyi jellegű ktg 569*85%=483,65 232,72*85%=197,81 802,49*85%=682,11
Központi általános ktg 25,07*35%=8,77 10,93*35%=3,82 36*35%=12,6
Egyéb költségek 69,8*55%=38,39 28,7*55%=15,78 98,5*55%=54,18
Tkv 2751,81 1132,41 3884,89
Személyi jellegű ált
ktgek 569*15%=85,35 232,72*15%=34,9 802,49*15%=120,37
Termelő gépek ÉCS-je 143 79,6 222,6
Egyéb költségek 69,8*45%=31,41 28,7*45%=12,91 98,5*45%=44,32
Üzemi ált ktg 41,09 17,91 59
Központi általános ktg 25,07*65%=16,29 10,93*65%=7,10 36*65%=23,4
Tká 317,14 152,42 469,69
TK 3068,95 1284,83 4354,59

Jövedelemkategóriák

Megnevezés Számítás Érték (MFt)

FK=TÉ-TK közvetlen 4593-
Rezsibíró képesség 4259,59=333,41 333,41
Nettó jövedelem NJ=TÉ-TK 4593-4354,59=238,41 238,41
BJ=Tké+NJ 802,49-
Bruttó jövedelem 238,41=564,08 564,08
FH=TÉ-Tkv 4593-
Fedezeti hozzájárulás 3884,89=708,11 708,11
GP=TÉ-R2 4593-5019,44=-
Gazdasági profit 426,56 -426,56

Jövedelmezőségi mutatók

1. Rezsibíró-képesség ráta

J%FR= FR:TKk*100 333,41:4259,59*100=7,83%

2. Jövedelemszint
J%TÉ=NJ:TÉ*100 238,41:4593*100=5,19%

3. Jövedelmezőségi ráta
J%TK=NJ:TK*100 238,41:4354,59*100=5,47%

4. Tőkearányos jövedelmezőség (profitráta)

J%K=NJ:K*100 238,41:(1377+1305)*100=8,89%

5. Költségszint ráta
K%=TK:TÉ*100 4354,59:4593*100= 94,8%

Fedezetszámítás
6. Likviditás határpontja Hul=TKá-ÉCS:TÉ-TKv/TÉ 469,69-239,6=230,09 4593-3884,89=708,11
708,11:4593=0,1541 1493,12 MFt A folyó termelési kiadások megtérülnek 1493,12 MFt-os
TÉ-nél. Mivel a termelési érték magasabb, a megtérülés biztosított. 3,9 hónap alatt
7. Fedezeti pont Ho=TKá/TÉ-TKv/TÉ 469,69/4593-3884,89/4593=469,69:0,1541=3047,96 MFt
Ez az összeg ahol a vállalkozás számviteli költségei épp megtérülnek. Mivel a TÉ ennél
magasabb,a vállalkozás nyereséges. 7,96 hónap alatt éri el.
8. Gazdaságosság határpontja Hog=TKá+TKkvázi/TÉ-TKv/TÉ 469,69+