WHITEPAPER

OMZET
BELASTING
HÉ EIGEN BAAS!
Leuk dat je aan de slag gaat via YoungOnes. Eigen baas zijn levert je veel
vrijheid op: jij bepaalt zelf waar, wanneer en voor wie je werkt, voor een uurtarief
waar jij blij van wordt. Maar aan deze vrijheden hangen ook verplichtingen,
waaronder het periodiek aangifte doen van de btw. Oftewel, de omzetbelasting
(of btw-aangifte). Hier vind je alle ins en & outs over de omzetbelasting.

Deze info is mogelijk niet relevant wanneer je gebruik maakt van de KOR. Meer
weten over de KOR? Download de Whitepaper KOR.

Let op: aan dit document kunnen geen rechten worden worden ontleent. Als
ondernemer is het jouw eigen verantwoordelijkheid de aangifte omzetbelasting
volgens wettelijke bepalingen te doen.

WAT KUN JE HIER VINDEN?

1. Wat is btw? 3
2. Btw op je verkoopfacturen 3
3. Btw op je inkoopfacturen 3
4. Welke gemaakte kosten kun je beschouwen als 4
inkoopfacturen?
5. Voorbelasting 4
6. Omzetbelasting 5
7. Waar moet ik zijn om de omzetbelasting te doen? 6
8. Termijnen en tijdvakken 7
9. Te laat of een keer overslaan? Boete! 8
10. Aanvullende tips & tricks 9

HEB JE NOG VRAGEN?

Check onze helpdesk
Vul het contactformulier in
Laat een terugbelverzoek achter
Check de website van de Belastingdienst

Omzetbelasting | 02
 1 WAT IS BTW?
Btw staat voor belasting toegevoegde
waarde, ook wel omzetbelasting (btw-
aangifte) genoemd. Deze belasting is door
de overheid ingesteld en wordt geheven
over de verkoopprijs van producten of
diensten. Als freelancer moet je over jouw
geleverde diensten btw in rekening
brengen bij jouw opdrachtgever(s). Je int
als het ware de btw, maar moet de
ontvangen btw later weer afdragen aan de
overheid. In Nederland hebben we
verschillende btw-tarieven: 21%, 9% of 0%.
De diensten die je via YoungOnes inzet
vallen onder het 21% tarief.

2
BTW OP JE VERKOOPFACTUREN
Je moet btw in rekening brengen aan de opdrachtgever op je factuur. Wanneer
je jouw diensten levert via YoungOnes, worden de facturen door YoungOnes
opgesteld namens jou. Deze facturen voldoen uiteraard aan de factuureisen van
de Belastingdienst. Op deze facturen staat jouw uurtarief + 21% btw. Je
ontvangt dus je uurtarief + 21% btw op jouw rekening. Maar… reken jezelf niet
rijk! Deze btw moet je aan het eind van ieder kwartaal weer afdragen aan de
Belastingdienst.

3
BTW OP JE INKOOPFACTUREN
Als freelancer kan het voorkomen dat je zakelijke producten en/of diensten ten
behoeve van jouw onderneming koopt. Voor deze gemaakte kosten ontvang je
een factuur van de leverancier. In een winkel is dit meestal een kassabon. Op
deze ‘factuur’ staat de btw, net als op jouw verkoopfacturen die namens jou
worden verstuurd via YoungOnes. Bij het betalen van deze inkoopfactuur (of
dus gewoon bij aankoop in de winkel) betaal je btw aan de leverancier. Ook voor
ontvangen facturen geldt dat deze aan de factuureisen van de Belastingdienst
moeten voldoen. Het totaal aan betaalde btw kun je terugvorderen van de
Belastingdienst. Verderop vind je een voorbeeld hoe dit werkt.

Omzetbelasting | 03
4
WELKE GEMAAKTE KOSTEN
KUN JE BESCHOUWEN ALS
INKOOPFACTUREN?

Zakelijke kosten (kosten die je maakt

om je bedrijf te runnen), zijn aftrekbaar.
Deze kosten verlagen je winst en
zorgen dus voor een lagere
Dit moet altijd op een
inkoopfactuur of kassabon
staan:

Datum van de factuur

Naam van de leverancier
Btw-tarief op de factuur
Factuurbedrag exclusief en
belastinglast. Er zijn diverse kosten die
inclusief btw
hier (gedeeltelijk) onder vallen, denk
Omschrijving van de
aan:
Zakelijke telefoongesprekken goederen en diensten
Zakelijke reiskosten (auto & ov) Categorie waar de factuur
Werkkleding onder valt
Vakliteratuur
Hier een uitgebreid overzicht
van alle aftrekbare kosten

Om de btw als voorbelasting te kunnen terugvorderen moet je uiteraard btw-

plichtig zijn. Ben je niet btw-plichtig (als je gebruik maakt van de KOR) dan
kun je de btw ook niet als voorbelasting terugvorderen. Daarnaast gelden er
beperkingen voor goederen die je zowel privé als zakelijk gebruikt. Kosten die
je gemaakt hebt voor vrijgestelde omzet mag je niet aftrekken.

5
VOORBELASTING
Het totaal (de som) van alle btw die je
hebt betaald noemen we voorbelasting.
Indien je btw-plichtig bent mag je het
totaal aan betaalde btw (de
voorbelasting) in mindering brengen op
het totaal dat je aan btw hebt ontvangen.

Omzetbelasting | 04
6
OMZETBELASTING
De omzetbelasting doe je altijd over een bepaalde periode ofwel tijdvak. In de
meeste gevallen is dat een kwartaal. Je doet dus aangifte over het afgelopen
kwartaal. In een tijdvak maak je:
A. OMZET
Over de gemaakte omzet moet je
btw in rekening brengen bij jouw
opdrachtgevers. Als je alle btw van
alle verkoopfacturen in een bepaald
tijdvak bij elkaar optelt heb je de
som van alle ontvangen btw.
Voorbeeld: stel, je hebt drie facturen
van klussen met ieder 8 uur met een
uurtarief van €15,-. Dan kom je uit
op €120,- per klus excl. btw. Je btw
bedraagt dan
€120,- maal 21% = €25,20. Je hebt
drie facturen, dus in totaal heb je
drie maal €25,20 = €75,60 aan btw
ontvangen. Dit bedrag moet je
afdragen aan de belastingdienst.
B. KOSTEN
Over je gemaakte bedrijfskosten
heb je btw betaald. Op de
inkoopfacturen van jouw
leveranciers is namelijk btw in
rekening gebracht. Als je alle btw
van alle inkoopfacturen in een
bepaald tijdvak bij elkaar optelt heb
je de som van alle betaalde btw.
Voorbeeld: stel, je hebt in een
kwartaal een aankoopfactuur
ontvangen. Dit is een bonnetje van
werkkleding die je hebt gekocht. In
totaal heeft deze werkkleding jou
€61 gekost. Dit bedrag is al inclusief
21% btw. In feite is de €61 dus gelijk
aan 121%. Hier wordt het een beetje
tricky, want wat geef je dan op aan
de Belastingdienst? Je maakt de
som €61 / 121 x 21% = €10,59. Don’t
worry! Dit staat in (bijna) alle
gevallen ook gewoon al op je
factuur/kassabon. Dit is het
totaalbedrag aan betaalde btw en
geef je dus op als voorbelasting.
Omzetbelasting | 05
Hoe werkt de omzetbelasting dan vervolgens?
Je hebt nu dus twee totaalbedragen.

A. De som van de ontvangen B. De som van de betaalde btw

btw in het eerste kwartaal, op in het eerste kwartaal, op basis
basis van je omzet (€75,60) van je kosten (€10,59)

Je mag de betaalde btw, de voorbelasting (B) verrekenen met de ontvangen

btw (A). In bovenstaand voorbeeld is het resultaat: €75,60 - €10,59 = €65,01. Je
moet dus nog €65,01 betalen aan de Belastingdienst.

7
WAAR MOET IK ZIJN OM DE
OMZETBELASTING TE DOEN?
De omzetbelasting doe je bij de
Belastingdienst. Onderstaande link
brengt je naar de pagina van de
Belastingdienst.

Website van de Belastingdienst

Nadat je de aangite hebt verstuurd,

krijg je van de Belastingdienst een
ontvangstbevestiging via mail. Krijg je
btw terug? Dan ontvang je van de
Belastingdienst binnen enkele weken
een terugkoppeling. Moet je btw
betalen? Dan moet je dat uiterlijk doen
voor de datum die in het beveiligde
deel van de Belastingdienst staat.
Wanneer je niet op tijd betaalt, stuurt
de Belastingdienst een
naheffingsaanslag of een
boetebeschikking. Houd tijdens de
betaling altijd rekening met enige
dagen verwerkingstijd.

Omzetbelasting | 06
8
TERMIJNEN EN TIJDVAKKEN

Indien je btw-plichtig bent moet je altijd omzetbelasting doen. Let op: ook als je
niets aan te geven hebt! Dus indien je geen klussen hebt gewerkt, maar wel een
btw-nummer hebt, doe je altijd omzetbelasting over een bepaalde periode. De
meest gebruikelijke periode is de aangifte per kwartaal. Hierbij doe je dus vier
keer per jaar omzetbelasting. Je kan omzetbelasting doen vanaf de eerste dag
van de desbetreffende maand.

Tijdvak Aangifte en betaling moet binnen zijn op

1e kwartaal 30 april
2e kwartaal 31 juli
3e kwartaal 31 oktober
4e kwartaal 31 januari opvolgend jaar

Let op: Je aangifte moet ingediend zijn voor de genoemde datum. Het bedrag
dat je aan btw moet betalen moet ook uiterlijk op de genoemde datum op de
rekening van de Belastingdienst staan. Houd hierbij rekening met de
verwerkingstijd die jouw bank hiervoor nodig heeft.

Wanneer het tijd is om omzetbelasting te doen, kun je op meerdere manieren

een herinnering krijgen. De Belastingdienst biedt hiervoor verschillende
hulpmiddelen, zoals de btw-alert app en het alvast klaarzetten van de
belastingaangifte.

Omzetbelasting | 07
9
TE LAAT OF EEN KEER OVERSLAAN? BOETE!
De Belastingdienst kent twee soorten boetes als het gaat om een te late
omzetbelasting, namelijk de verzuimboete en de betaalboete.
De verzuimboete
Deze wordt opgelegd als je de
aangifte zelf te laat hebt
ingediend bij de Belastingdienst.
De Belastingdienst kent hiervoor
een coulancetermijn van zeven
kalenderdagen. Als jouw aangifte
binnen deze termijn binnen is,
krijg je geen boete. Als de
aangifte later of helemaal niet bij
de Belastingdienst binnenkomt,
krijg je een boete van €68. Zorg
er dus voor dat je administratie
goed bijgehouden is, zodat je
rustig de tijd hebt om de
omzetbelasting te doen. Laat je
de aangifte door een boekhouder
doen? Zorg er dan voor dat de
boekhouder tijdig over alle
stukken beschikt en maak goede
afspraken wat er gebeurt als de
aangifte toch te laat verzonden
wordt.
Als je de aangifte te laat doet en dus ook de btw te laat betaalt, krijg je een
dubbele boete!
De betaalboete
De Belastingdienst legt deze
boete op als je te laat bent met
het betalen van de
omzetbelasting. Ook als je
helemaal niet betaalt of zelfs als
je te weinig hebt overgemaakt,
kan je een betaalboete
verwachten. De Belastingdienst
kijkt hierbij naar de dag dat het
bedrag op de rekening van de
Belastingdienst is bijgeschreven
en dus niet wanneer de
betaalopdracht is verzonden.
Ook voor deze boete geldt een
coulancetermijn van zeven
kalenderdagen. Maar alleen
wanneer je de btw-aangifte de
vorige keer wél op tijd hebt
betaald. De boete bedraagt dan
3% van het te laat betaalde
bedrag, met een minimum van
€50 en een maximum van €5514.
Omzetbelasting | 08
10
AANVULLENDE TIPS & TRICKS

Beslis of je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling (KOR)

Gebruikmaken van de KOR is optioneel en kun je aanvragen bij de
Belastingdienst. Wanneer je gebruik gaat maken van de KOR, mag je geen btw
meer rekenen aan je opdrachtgevers of klanten. Bij YoungOnes zorgen wij
ervoor dat er op jouw facturen geen btw meer staat. Je hoeft dus ook geen
omzetbelasting meer te doen, maar kunt van de gemaakte zakelijke kosten ook
geen btw meer terug vragen. Uiteindelijk heb je onderaan de streep wel een stuk
minder administratieve verplichtingen.

Je komt in aanmerking voor de KOR wanneer je aan bepaalde voorwaarden

voldoet. Hierover meer in onze Whitepaper KOR.

Check bij de inkomstenbelasting of je recht hebt op de zelfstandigenaftrek

Iedere zzp’er ‘die ondernemer is voor de inkomstenbelasting’ en minimaal 1.225
uur in het kalenderjaar aan zijn onderneming heeft besteed, heeft recht op de
zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2022 € 6.310. Starters
die voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking komen, krijgen de eerste drie jaar
(of driemaal in de eerste vijf jaar na de start van hun bedrijf) nog een extra
startersaftrek van € 2.123,- Let op: reken ook hier jezelf niet rijk. Je bent niet
zomaar ondernemer voor de inkomstenbelasting! Daar zitten regels aan
verbonden.

Zorg voor een goede administratie

Het is belangrijk een goede administratie
op te zetten en bij te houden, bij
voorkeur digitaal. Niet alleen omdat je als
ondernemer wettelijk verplicht bent om
een goede administratie bij te houden en
te bewaren (zeven jaar), maar ook om op
tijd te signaleren of je aan de grens komt
van bijv. de kleineondernemersregeling.
En natuurlijk om alles op tijd te doen.

Omzetbelasting | 09