Professional Documents
Culture Documents
שאלה 1
סעיף א'
ראשית נפתור את בעיית הפירמה – נשים לב שפונקציית הייצור היא תק"ל ולכן רווחי הפירמה הם אפס.
s.t: c = L1 + 5L2
מהצבת האילוץ ,הנומרר ,pc = 1וגזירה לפי משתני ההחלטה ,L1, L2נקבל כי:
W1 = 1
W2 = 5
max: Ci – 0.5Li2
2. Li ≤ 10
Li = Wi
סעיף ב'
משום שלפירמה פונקציית ייצור של תק"ל ,היא ממשיכה להכתיב (בשווי משקל פנימי) אותו שכר ברוטו Wiלשני
סוגי הפרטים .נפתור את בעיית הפרט ,ונשים לב למס ההכנסה שהפרט רואה על משכורתו ,וכמו כן להחזרי
המסים שהפרט מקבל הממשלה .לא לשכוח – סך תקבולי המס Tאינם מושפעים מהחלטות הפרט (מנקודת
המבט של הפרט):
F.O.C: Li = (1-t)Wi
L1 = 1-t
)L2 = 5(1-t
סעיף ג'
3. W1 = 1
4. W2 = 5
גזירת המשוואה לפי , tתראה ששיעור המס המביא את תקבולי הממשלה למקסימום הינו .50%
סעיף ד'
לפי תוצאות הסעיפים הקודמים ,שכרו של פרט 2גבוה יותר ,וכמו כן הוא בוחר לעבוד יותר שעות מפרט .1
בשל 2הסיבות הללו ,פרט 2משלם יותר מס ותורם יותר לתקבולי המס הממשלה .מכיוון שתקבולי המס מוחזרים
בצורה שוויונית לפרטים ,למעשה המס מהווה העברה מפרט 2לפרט .1
לכן ,פרט 2יעדיף שיעור מס נמוך (ליתר דיוק שלא יהיה מס בכלל) ,ופרט 1יעדיף שיעור מס מעט נמוך יותר מ -
:50%בשיעור מס זה ההעברה היא אמנם מקסימלית ,אולם ירידה קטנה בשיעור המס כמעט לא תשנה את
ההעברה (הנגזרת של תקבולי הממשלה היא ) 0ותקטין את העיוות של המס שפוגע גם בפרט ( 1אפקט העיוות
חיובי).
סעיף ה'
נסתכל על בעיית הפירמה .קל לראות שגם אם יעבדו כל הפרטים מסוג 10( 2פרטים 10 ,שעות עבודה כ"א ,סה"כ
100שעות עבודה מסוג ,)2אזי יהיה ביקוש רק ל 500-שעות עבודה מסוג ,1ולכן בהכרח יישאר עודף היצע של
גורם ייצור זה (שכן יש 90עובדים מסוג 10 ,2שעות עבודה כ"א ,סה"כ היצע של 900שעות עבודה מסוג .)2לכן
שכר העבודה שלהם (בש"מ תחרותי) חייב להיות ,W1 = 0והפירמה מעסיקה 500שעות שלהם בסה"כ (למשל –
עובדים רק 50פרטים מסוג ,1וכל פרט שכזה עובד 10שעות .או – כל הפרטים מסוג 1עובדים 500/90שעות).
לעבודת הפרטים מסוג 2יש עודף ביקוש ,כל פרט מסוג 2עובד את הכמות המקסימלית 10 ,שעות ביום ,והשכר
שלהם לשעת עבודה שווה לתפוקה השולית ,כלומר .W2 = 5
סעיף ו'
השכר בש"מ תחרותי זהה לסעיף הקודם .כמו כן החלטות הפרטים לא משתנות ,שכן לפרטים אין נזק מעבודה.
לסיכום ,שעות העבודה של הפרטים לא השתנו.
סעיף ז'
נסכום את תקבולי המס של הפרטים ,לפי שעות העבודה כפי שצוין בסעיפים הקודמים:
סעיף ח'
"בעלי הכח" ,פרטים מסוג ,1יעדיפו שיעור מס של ,100%שכן שיעור המס לא משפיע על היצע העבודה של
הפרטים מסוג ( 2בניגוד לחלק הראשון בשאלה) .כך למעשה פרטים מסוג 1ישיגו מקסימום הכנסה (מהחזרי
תקבולי המס לפרטים) ומקסימום תצרוכת (תועלת) .הערה :אם במס של 100%פרטים מסוג ( 2שאדישים אם
לעבוד) היו מפסיקים לעבוד ,אז היינו בוחרים במס של .99.9999%
סעיף רשות
תחת הצעת שר האוצר ,בעלי מח עובדים 10שעות בשכר של 5ולא משלמים מס :תועלת .50בעלי כח מקבלים
את הסכום שקיבלו קודם תחת מס של (כמעט) ,100%כלומר כל אחד מקבל .500/90
תחת הצעת ראש הממשלה ,היצע העבודה הוא 300שעות עבודה של בעלי מח ,ו 700-עבודה של בעלי כח.
כעת ,קיים עודף היצע של העבודה של בעלי מח ולכן שכרם בש"מ יהיה אפס ותועלתם .0לעומת זאת ,שכרם של
בעלי כח יהיה 1לשעה ותועלתם (הם עובדים 10שעות) היא .10
עובדים לא מיומנים (בעלי כח) שלא עברו הכשרה :יעדיפו את הצעתו של ראש הממשלה (.)500/90>10
עובדים לא מיומנים (בעלי כח) שעברו הכשרה (וכעת הם בעלי מח) :יעדיפו את הצעתו של שר האוצר
(.)0>500/90
שאלה 2
242
Max ) *(1 − t + tA) 2 *(1 − t
t )(2(1 − t ) + tA 2
מצאנו שכאשר , A>1כלומר שהשווי של השירות הממשלתי גבוה משווי המס שנגבה ממנו ,אז
עדיף לפרט שייגבה ממנו סכום חיובי של מס.
שאלה )3-
במשק יש שני פרטים 1ו – 2ושני מוצרים yתצרוכת ו – lעבודה .פונקציות התועלת של
יש 24שעות מהן הוא יכול לבחור בכמה לעבוד .פרט 2הוא הבעלים של כל ההון במשק.
(לכל אורך השאלה הניחו כי לפרטים בעלות משותפת על הפירמה המייצרת תצרוכת)
הממשלה שוקלת להטיל מס על מנת להקטין את אי-השוויון בכלכלה .בפני הממשלה עומדים 2מכשירי
מיסוי:
( )iמס בשיעור t2על קניית בהון.
לממשלה אין יכולת להבחין בין הפרטים ,ולכן היא נאלצת להחזיר את תקבולי המס בצורת תשלום
העברה שווה לשניהם .נרמלו את השכר של פרט 1להיות שווה לשעת עבודה להיות שווה ל.1-
א .אם הממשלה רוצה למקסם את הכנסותיה ממיסים איזה שיעורי מס תקבע?
פתרון:
תחילה עלינו למצוא את היצע העבודה של הפרטים ,ואת ההיצע של הון כפונקציה של שיעורי המס .שימו
לב כי היצע ההון של הפרטים יהיה תמיד ,100מכיוון שלפרטים אין כל שימוש בהון הם יסכימו למכור
אותו לא משנה מה המס שמוטל על ההון .כלומר אפילו אם ישנו מס של 100%שאומר שהפרט לא יקבל
דבר מהמכירה של ההון ,הפרטים עדיין יסכימו למכור מכיוון שיהיה אדישים בין מכירה לאי-מכירה ולכן
המצב בו הם מוכרים יהיה ש"מ .ניזכר בכך שכאשר שחקן (פרט או פירמה) הם אדישים הם יהיו מוכנים
לעשות כל פעולה בש"מ ,מכיוון שהם אדישים בין הפעולות השונות.
כעת נחשב את היצע העבודה של הפרטים ונמצא את ש"מ כפונקציה של שיעורי המס.
נתחיל עם בעיית הפירמה (כמו בכל ש"מ תחרותי):
נשים לב כי מדובר בפירמה עם טכנולוגיית ייצור מסוג תק"ל ,ולכן אם לא מתקיימים התנאים המפורטים
למטה לא יהיה ש"מ תחרותי בו הפירמה תפעל .בש"מ תחרותי רווח הפירמה הוא אפס ,ולכן גם הבעלות
עליה איננה בעלת משמעות ולא משפיעה בשום אופן על הפתרון של השאלה.
max p y ( k + l1 + 2 l2 ) − pk k − w1 l1 − w2 l2
) = max k ( p y − pk ) + l1 ( p y − w1 ) + l1 ( 2 p y − w2
→ p y = pk , p y = w1 , 2 p y = w2
→ p y = pk = w1 = 1, w2 = 2
בעיית הפרט:
l i2
max yi −
2
s.t
yi = li wi (1 − t1 ) + T
נסמן את תשלום ההעברה שכל אחד מהפרטים מקבל מהממשלה בתור ,Tכלומר סך כל תקבולי הממשלה
צריך להיות שווה ל.2T-
פתרון בעיית הפרט:
l i2
max li wi (1 − t1 ) + T −
2
yi
) → wi (1 − t1 ) − li = 0 → li = wi (1 − t1
→ ci = wi 2 (1 − t1 ) 2 + T
לכן אנו יכולים לרשום את תקבולי הממשלה כפונקציה של שיעורי המס .נשים לב שלממשלה ישנן
הכנסות ממיסוי של עבודה וממיסוי של הון:
R(t1 , t2 ) = l1w1t1 + l2 w2t1 + 100t2 pk
= w2 (1 − t1 ) w1t1 + w2 (1 − t1 ) w2t1 + 100t2
= (1 − t1 )t1 w2 2 + w12 + 100t2
→ 1 − 2t1 = 0 → t1 = 0.5
→ t2 = 1
נשים לב כי שיעורי המס ,אומרים איזה אחוז ילך לממשלה ולכן הם מוגבלים להיות בין 0ל 100%-שזה
אומר שיעור מס של . 1ניתן לראות בברור כי שיעור המס על ההון צריך להיות 100%ועל ידי גזירה
והשוואה לאפס אנו רואים כי שיעור המס על עבודה הוא .50%
(אורך התשובה לכל אחד מהסיפים הבאים לא יעלה על 2-3שורות) ב.
האם שיעורי המס שמצאתם בסעיף הקודם מביאים למקסימום את התועלת .I
של פרט ?1
פתרון:
לא מכיוון שישנו עיוות במס ההכנסה שמביא לכך ששיעור המס שאופטימאלי לפרט הלא-מיומן בהכרח
יהיה נמוך משיעור המס שממקסם את תקבולי הממשלה כל עוד המס מעוות ,כלומר שהיצע העבודה איננו
קשיח לחלוטין.
האם ש"מ התחרותי בסעיף א הוא י"פ? .II
פתרון:
לא מכיוון שמס ההכנסה מעוות את החלטות היצע העבודה של הפרטים ,ולכן בהכרח פוגע בתועלת שלהם
יחסית למצב של מתכנן מרכזי שהיה יכול לבצע את תשלומי ההעברה ללא גרימת עיוותים בהחלטות
העבודה והצריכה של הפרטים.
האם הממשלה יכולה להביא לשיפור פארטו על ידי שינויי שיעורי המס? אם .III
כן נמקו באיזה אופן.
פתרון:
כן על ידי הורדת מס ההכנסה לשיעור מס נמוך יותר ,מספיקה הורדה של אפסילון על מנת ליצור שיפור.
זכרו כי שיעור המס שאופטימאלי לפרט הלא מיומן ,הוא נמוך משיעור המס שממקסם את תקבולי
הממשלה.
ג .האם הממשלה יכולה להביא את הפרטים למצב בו יש להם את אותה התועלת על
ידי שימוש במיסוי על הון בלבד?
פתרון:
לא! מכיוון שהממשלה לא יכול לזהות את הפרטים היא תיאלץ לתת לשניהם את אותו תשלום ההעברה.
ומכיוון שהשכר של הפרט המיומן יותר גבוה ,הרי שבהכרח תועלתו תהיה יותר גבוה עבור כל תשלום
העברה נתון ששני הפרטים יקבלו.
ד .כעת נולדו לפרטים ילדים והעדפותיו של כל פרט מיוצגות על ידי פונקצית התועלת
U1 ( y1 , l1 ) = y1 − l11/2 + 0.75e1ו . U 2 ( y2 , l2 ) = y2 − l21/2 + h2 -כאשר eו h-הם
מסגרות חינוך שונות לילדים .כל אחד מהפרטים מעדיף סוג אחר של חינוך .ניתן
לייצר eו h-לפי פונקצית הייצור . e, h = k + l1 + 2 l2כעת הממשלה יכולה להחליט
אם היא מחזירה את תקבולי המס בתור תשלום העברה או האם היא רוכשת חינוך
עבור הפרטים .נשים לב כי לפרט 1אין כל תועלת מקבלת חינוך חינם מסוג ,h
ובהתאמה לפרט 2אין כל תועלת מחינוך מסוג .e
כעת האם הממשלה יכולה להביא להקצאה שוויונית במשק (הקצאה בה לשני
הפרטים אותה התועלת)? והאם ההקצאה הזו היא י"פ?
פתרון:
נשים לב כי כעת לממשלה ישנה יכולת להבדיל בין הפרטים ולכן היא יכולה לתת תשלומי העברה ישירות
לפרט הלא-מיומן על ידי רכישה של חינוך חינם עבורו מסוג .eלכן כעת ניתן על ידי מיסוי על הון בלבד
(שזהו מיסוי שאיננו מעוות) להביא למצב בו ישנו שוויון בתועלות של הפרטים.
שאלה 4
)24(t − 1 )24(t − 1
= Ls = LD l = 24 −
t −3 t −3
אזי הקצאת ש"מ הינה
)96(t − 1
y = y = 0.5
s D
t −3
w
= slope
Y py
w−t
= slope
A py
T
py
py
l
24
אם נציב t = 0.1כדי לבחון את ההקצאה המתקבלת ביחס להקצאה ללא מס ,נקבל:
without tax:
y = 2.83
L =8
p y = 5.66
with income tax:
y = 2.73
L = 7.45
p y = 5.46
בעקבות המס היצע העבודה במשק קטן והמשק מייצר מעט מדי .yהביקוש למוצר קטן ולכן גם מחירו.
התוצאה אינה פארטו יעילה.
שאלה 5
א .מגבלת התקציב של הפרטים:
פרט :1
(1 − t ) wl + y = 24(1 − t ) w + s
(1 − t )wl + y = 24(1 − t )w + s פרט :2
ב .שני הפרטים מוציאים מחצית מהכנסתם על כל אחד מן המוצרים כי הם בעלי פונקצית תועלת
שהיא טרנספורמציה מונוטונית עולה של פונ' קוב-דגלס.
ביקושי פרט :1
(1 − t ) w 24 + s s
= l 1D = 12 +
2(1 − t ) w 2(1 − t ) w
t 2−t
12 w(1 + )t = s[2 + ]= s
1+ t 1− t
ה .יש לגזור את Sלפי tולהשוות ל 0-כדי למצוא את שיעור המס שמביא את Sלמקסימום (זוהי
נגזרת של מנה):
S
=0
) 12 w(1 + ) − 24 w(1 + )t (2 − t ) + 12 w(1 + )(t − t 2
=0
t (2 − t ) 2
שיעור המס הוא בין 0ל 1-לכן ניתן להכפיל את שני אגפי המשוואה במכנה (כי הוא שונה מ)0-
ונקבל:
24 w(1 + ) − 48w(1 + )t − 12 wt (1 + ) + 24 w(1 + )t − 12 w(1 + )t 2 = 0
12 w(1 + )t 2 − 48w(1 + )t + 24 w(1 + ) = 0
4 16 − 8
= t 2 − 4t + 2 = 0 t1, 2 = 3.41, 0.5857 t = 0.5857
2
ז .האינטואיציה לתוצאה שהתקבלה היא הבאה :כאשר נלקח מס וניתנת סובסידיה ישנם שני
אפקטים אשר משפיעים על התועלת השולית של הפרט-אפקט העיוות שהוא תמיד שלילי ואפקט
ההעברה שהוא חיובי אך קטן ככל ש t-גדל .ניתן לראות את שני האפקטים הללו בצורה ברורה
מתוך הגזירה של פונקציית התועלת של פרט 1לפי tכאשר כללי:
) U 1 (t 1 )2( − 1 2 −t )2( − 1
=− + + = +
t )1 − t 4 + t ( − 1) 2 − t (1 − t )(2 − t ) 4 + t ( − 1
אפקט ההעברה אפקט העיוות
הגודל של tשמביא למקסימום את הסובסידיה הוא גדול עד כדי כך שהקטנת המס בגודל קטן
תוביל אמנם לירידה קטנה בתועלת השולית מכיוון אפקט ההעברה אך יגדיל את התועלת כיוון
שאפקט העיוות יקטן בצורה משמעותית יותר.
זו הסיבה שהמס שקיבלנו בסעיף ה' גדול יותר מזה שממקסם את תועלת הפרט הלא מיומן.
ח .נציב לתוך פונקציית התועלת של פרט 1את המס מסעיף ה' ,כלומר :t=0.5857
U 1 (t ) = 2 ln 6 + ln w + ln(1 − 0.5857) + 2 ln[4 + 2 * 0.5857] − 2 ln(2 − 0.5857) = ln w + 5.29537
אנו רואים שהתועלת של הפרט גדלה כאשר אנו מקטינים במעט את המס מהשיעור אשר ממקסם
את גודל הסובסידיה .ההסבר לכך הוא כמו בסעיף ז :עבור tבשיעור כזה האפקטים הם כאלה
שהעיוות משפיע יותר בערך מוחלט על התועלת השולית מאשר ההעברה עבור שינויים קטנים
במס.
ט .מאחר והפרט המיומן גם סובל מהעיוות שנוצר ביחס המחירים וגם סובל מכך שהוא מממן את
הפרט הלא מיומן עם תשלום מיסים גבוה מתשלומי ההעברה שהוא מקבל.
המסקנה היא שהוא יעדיף שיעור מיסוי של .0