DẠNG BÀI TẬP NGẮN 3 ĐIỂM

Bài 1
Ông Nam có ký hợp đồng lao động 1 năm ở công ty A. Trong tháng 11 năm N,
ông Nam có các khoản thu nhập như sau:
1. Lương theo ngày công: 30.000.000 đồng;
2. Thưởng doanh thu: 10.000.000 đồng;
4. Phụ cấp ăn trưa: 2.000.000 đồng
5. Phụ cấp điện thoại theo quy định: 700.000 đồng
Yêu cầu: Tính thuế thu nhập cá nhân ông Nam phải nộp tháng 11/N?
Biết rằng:
- Mức giảm trừ gia cảnh tại thời điểm tính thuế là: Bản thân người lao động:
11.000.000 đ/người/tháng; Người phụ thuộc: 4.400.000 đ/người/tháng.
- Ông Nam có đăng ký 2 con nhỏ phụ thuốc
- Ông Nam đóng các khoản bảo hiểm theo quy định

Bài 2
Tại một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh rượu, trong kỳ tính thuế có một số
nghiệp vụ phát sinh như sau:
- Trực tiếp xuất khẩu 60.000 chai Vodka, giá bán tại cửa khẩu xuất là 70.000đ/chai
- Bán cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 30.000
chai Vodka, giá bán chưa có thuế GTGT là 70.000đ/chai. Trong kỳ, cơ sở kinh doanh
xuất khẩu đã xuất khẩu được 20.000 chai; số còn lại, cơ sở này tiêu thụ trong nước với
giá bán chưa có thuế GTGT là 75.000đ/chai
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT và thuế TTĐB doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan
thuế trong kỳ tính thuế trên?
Biết rằng:
- Thuế suất thuế TTĐB của rượu Vodka 65%;
- Thuế suất thuế GTGT của rượu Vodka 10%
- Thuế GTGT trên toàn bộ các hoá đơn GTGT mua hàng hoá, dịch vụ phục vụ sản
xuất, kinh doanh trong kỳ 30.000.000đ. Hàng hoá, dịch vụ mua vào đều có hoá đơn hợp
pháp và thanh toán qua ngân hàng
- Rượu Vodka nói trên do doanh nghiệp tự sản xuất ra.
Bài 3
Tại một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh rượu, trong kỳ tính thuế có các
nghiệp vụ phát sinh như sau:
- Trực tiếp tiêu thụ trong nước 200.000 chai rượu Vodka và 350.000 lít rượu vang.
Giá bán chưa có thuế GTGT của hai loại rượu này tương ứng là 69.300đ/chai Vodka và
28.350đ/lít rượu vang
- Trực tiếp xuất khẩu 30.000 chai Vodka, giá bán tại cửa khẩu xuất là 50.000đ/chai
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT và thuế TTĐB doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan
thuế trong kỳ tính thuế trên?
Biết rằng:
- Thuế suất thuế TTĐB của rượu Vodka: 65%; rượu vang: 35%
- Thuế suất thuế GTGT các mặt hàng rượu: 10%
- Thuế GTGT trên toàn bộ các hoá đơn GTGT mua hàng hoá, dịch vụ phục vụ sản
xuất, kinh doanh trong kỳ 1.000.000.000đ. Hàng hoá, dịch vụ mua vào đều có hoá đơn
hợp pháp và thanh toán qua ngân hàng
- Rượu vang và rượu Vodka nói trên do doanh nghiệp tự sản xuất ra.