ĐỀ KIỂM TRA ĐỊNH KỲ

Lớp TC: Số thứ tự: Họ tên:

1/Doanh nghiệp thương mại A trong tháng bán 1 lô hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB cho
công ty kinh doanh xuất nhập khẩu để công ty này xuất khẩu theo hợp đồng đã ký với
nước ngoài. Lô hàng này phải:
a. Chịu thuế GTGT, không chịu thuế TTĐB
b. Chịu thuế GTGT, chịu thuế TTĐB
c. Chịu thuế GTGT 0%, không chịu thuế TTĐB
d. Không chịu thuế GTGT, không chịu thuế TTĐB
2/ Trường hợp nào được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%:
a. Doanh nghiệp trong nước bán hàng ra nước ngoài
b. Doanh nghiệp trong các khu chế xuất bán hàng ra nước ngoài
c. Doanh nghiệp trong các khu chế xuất bán hàng cho doanh nghiệp trong nước
d. Tất cả các phương án trên
3/ Nông trường trồng chè trong kỳ tính thuế có hoạt động sau:
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế bán trong nước: 50 triệu đồng
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế xuất khẩu: 100 triệu đồng
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế dùng trao đổi hàng trong nước: 20 triệu đ.
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè hộp dùng để khuyến mại: 30 triệu đồng
Doanh thu tính thuế GTGT của nông trường trong kỳ là:
a. 100 triệu đồng b. 150 triệu đồng

c. 130 triệu đồng d. 120 triệu đồng

4/ Nông trường trồng chè trong kỳ tính thuế có hoạt động sau:
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế bán trong nước: 50 triệu đồng
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế xuất khẩu: 100 triệu đồng
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế dùng trao đổi hàng trong nước: 20 triệu đ
- Doanh thu chưa thuế GTGT của chè hộp dùng để khuyến mại: 30 triệu đồng
- Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào tập hợp trên hóa đơn GTGT: 100 triệu đ.
Thuế GTGT đầu vào nông trường được khấu trừ trong kỳ là:
a. 65 triệu đồng b. 75 triệu đồng
c. 50 triệu đồng d. 60 triệu đồng
5/ Một doanh nghiệp SX bia trong kỳ tính thuế có hoạt động sau:
- Giao cho đại lý bán đúng giá 7.000 chai bia, giá giao (chưa có thuế GTGT) 7.000
đồng/chai. Hoa hồng đại lý (chưa có thuế GTGT) 10% trên giá giao.
- Đại lý đã bán được 5.000 chai, giá bán (chưa có thuế GTGT) 7.000 đồng/chai.
- Thuế suất thuế GTGT của bia chai 10%. Thuế GTGT đầu vào của các hàng hóa,
dịch vụ khác coi như bằng 0.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là:
a. 4.410.000 đồng c. 3.500.000 đồng
b. 4.900.000 đồng d. 3.150.000 đồng
6/ Doanh nghiệp sản xuất và bán ô tô 4 chỗ ngồi cho doanh nghiệp chế xuất, số ô tô này
phải:
 a. Chịu thuế GTGT 0%, không chịu thuế TTĐB.
b. Chịu thuế GTGT 0%, chịu thuế TTĐB 0%.
c. Chịu thuế GTGT 0%, chịu thuế TTĐB.
d. Chịu thuế GTGT, chịu thuế TTĐB.
7/ Một doanh nghiệp sản xuất rượu trong kỳ tính thuế có hoạt động:
- Tiêu thụ trong nước 10.000 chai rượu
- Tiếp khách, giao dịch, quảng cáo… 1.000 chai rượu
- Giao cho đại lý bán đúng giá 10.000 chai rượu, đại lý bán được 6.000 chai rượu.
- Bán cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng
kinh tế 5.000 chai rượu.
Số lượng rượu doanh nghiệp phải tính thuế TTĐB là:
a. 21.000 chai c. 22.000 chai
b. 26.000 chai d. 17.000 chai

8/ Một doanh nghiệp sản xuất bia có trụ sở ở Thành phố Hồ Chí Minh trong kỳ tính thuế
có hoạt động:
- Tiêu thụ trong nước 3.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp), giá bán chưa thuế GTGT:
7.850 đồng/chai.
- Trực tiếp xuất khẩu 10.000 hộp bia nói trên, giá xuất bán tại cửa khẩu: 8.000
đồng/hộp.
- Giao cho cửa hàng hạch toán phụ thuộc ở Hà Nội (cửa hàng có con dấu và tài
khoản tại ngân hàng) 3.000 chai bia, giá giao chưa thuế GTGT 7.000 đồng/chai.
- Thuế suất thuế TTĐB của bia hộp, bia chai: 75%.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là:
a. 19.092.875 đồng c.7.650.000 đồng
b. 16.650.000 đồng d.25.457.143 đồng
9/ Một doanh nghiệp A sản xuất thuốc lá có trụ sở tại Thành phố Hồ Chí Minh trong kỳ
tính thuế có hoạt động sau:
- Giao cho cửa hàng hạch toán phụ thuộc B ở Hà Nội (có con dấu và tài khoản tại
ngân hàng) 3.000 cây thuốc lá.
- B đã tiêu thụ 2.000 cây thuốc lá, giá bán chưa có thuế GTGT 66.000 đ/cây. Thuế
suất thuế TTĐB của thuốc lá 65%.
Thuế TTĐB doanh nghiệp A phải nộp là:
a. 78 triệu đ c. 128,7 triệu đ
b. 52 triệu đ d. 85,8 triệu đ
10/ Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có hoạt động:
- Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp), giá bán tại cửa khẩu xuất 2.000
đồng/hộp. Chi phí vận tải, bảo hiểm quốc tế cả lô hàng tính đến cửa khẩu nhập
đầu tiên là 50.000.000 đồng. Các chi phí khác của hàng nhập khẩu bằng 0.
- Thuế suất thuế NK bia hộp là 100%, thuế suất thuế TTĐB của bia hộp 75%.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là:
a. 675 triệu đồng c. 390 triệu đồng
b. 600 triệu đồng d. 315 triệu đồng