Chapter 7

Rủi ro/ sai phạm:

- Quy trình phê duyệt phiếu thu, chi không chặt chẽ, không thực hiện đúng theo
quy trình, phiếu thu chi không đủ số liên theo quy định
- Máy móc lưu hành trong nội bộ chưa được nâng cấp, hệ thống phần mềm sử
dụng vẫn còn ở phiên bản cũ. Gây ra nhiều thiếu sót và thông tin không chính
xác
- Một bút toán trong doanh nghiệp điều chỉnh có giá trị lớn, liên quan đến tiền,
những tài khoản phải thu và hàng tồn kho
- Lúc quan sát thực tế, có nhiều nhân viên trong kho có thói quen hút thuốc lá
trong nhà kho, và vứt những điếu thuốc quanh nguy cơ gây ra môi trường
không được sạch sẽ
- Trong phòng kế toán, vẫn xuất hiện làm việc không theo thứ tự, gây ra làm việc
không hiệu quả và gây mất nhiều thời gian.
- Trong doanh nghiệp mở nhiều tài khoản ở nhiều ngân hàng làm cho khó kiểm
tra, kiểm soát số dư
- Vẫn còn trường hợp trong văn phòng kế toán chênh lệch biên bản đối chiếu và
sổ kế toán chưa được xử lý
- Trong máy tính họ vẫn lưu dữ liệu trong cùng một file và chưa sắp xếp gây ra
khó tìm kiếm những dữ liệu đã lưu và trong có một số thông tin không cân thiết
vẫn có trong file.
- Trong doanh nghiệp, có một nhân viên sử dụng máy in và in giấy một cách
không hợp lý. Họ thường xuyên in xong, có thông tin sai hoặc không chính xác
họ vứt và làm lại thêm cái khác.
- Hệ thống trong doanh nghiệp chưa đủ an ninh bảo vệ thông tin cá nhân khách
hàng, vẫn còn nhiều thiếu sót trong hệ thống dẫn đến.