Hana Jamakovic

EFSA UNSA

IMPLIKACIJE BASEL-a II
Naziv: Basel II ili Međunarodna konvergencija mjerenja kapitala i standarda kapitala.

Šta predstavlja Basel II?

Jednostavno rečeno, Basel II predstavlja novi standard za mjerenje rizika u bankama, te za
alokaciju kapitala za pokriće tih rizika.

Koji su zadaci Bazelskog odbora?

Bazelski odbor treba da:
• djeluje kao „think-tank“ za bankarske regulatore,
• daje smjernice za postizanje najbolje prakse za banke
• postavlja opšteprihvaćene norme (autoritativne, praktične)
• uključuje se u regulisanje bankarstva na nacionalnom nivou.

Razlog za novi Sporazum:

"Temeljni cilj rada Odbora bio je razviti okvir koji bi osigurao ispravnost i stabilnost
međunarodnog bankarskog sistema, a da pritom zadrže dovoljno dosljednosti da propis o
adekvatnosti kapitala neće biti izvor nelojalne konkurencije među međunarodno aktivnim
bankama. Odbor vjeruje da će revidirani okvir promovisati usvajanje bolje prakse upravljanja
rizicima od strane bankarskog sektora, i gleda na to kao na jednu od njegovih glavnih
prednosti.“ Bazelski odbor za bankarsku superviziju, juni 2004

Basel II – tri stuba

Adekvatnost
kapitala

STUB 1 STUB 2 STUB 3

Minimum Regulativni Zahtjevi

zahtijevanog nadzor tržišne
kapitala discipline

Pravila za Pojačan nadzor

izračun
zahtijevanog
kapitala
Slika 1 Nova regulatorna struktura utemeljena na tri stuba
,
Izvor: Bahamas Institute of Chartered Accountants, „Basel II and its implications“ 2004.,
Basel I na: ??????????
dostupno Basel II
Fokus na jednu mjeru – kapital Tri stuba:
Adekvatnost kapitala
Regulativni nadzor
Tržišna disciplina
Jedna metoda odgovara svima Mogućnost izbora pristupa

Uopšteni pristup Veća osjetljivost na rizik

Tabela 1 Komparacija dva sporazuma

Izvor: isto.fd basel II 1

Promjena u kapitalnim zahtjevima

Rezultat ispitivanja
Sporazum Kalkulacija
performansi

Kapital
Basel I > ili = 8%
Aktiva prilagođena riziku (kreditnom i tržišnom)

Kapital
Basel II > ili = 8%
Kreditni rizik + Tržišni rizik + Operativni rizik
Tabela 2 Promjena u kapitalnim zahtjevima
Izvor Basel 2 1

Kategorija rizika u Basel II

1. Kreditni rizik – rizik da dužnik ili druga ugovorna strana ne može ispuniti svoje
ugovorne obaveze
 glavno područje izloženosti banaka
 glavni izvor problema u bankama
 efikasno upravljanje kreditnim rizikom ključno je za sve banke
Basel II stavlja naglasak na poboljšanje upravljanja i mjerenja kreditnog rizika.
Mjerenje kreditnog rizika podrazumijeva ocjenu dužnikovog boniteta. Cjena kredita
trebala bi, dakle, odražavati koliko rizika taj kredit uključuje.
2. Tržišni rizik – rizik od nepovoljnih kretanja cijena, kao što su kursevii, vrijednost
vrijednosnih papira i kamatne stope
3. Operativni rizik – rizik gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili loših procesa, ljudi i
sistema, ili zbog vanjskih događaja (NOVO)
 Uvden kapitalni zahtjev za operativni rizik (OR)
 Bankarski OR-modeli nisu razvijeni kao za kreditni rizik
 Operativni rizik (OR) će biti uključen u regulatorne kapitalne zahtjeve
 Povećani troškovi za OR mogu premašiti kapitalne uštede za kreditni rizik
 Operativni rizik nije ograničen samo na banke, to je prisutno u svim
organizacijama