Tematske cjeline:

1. Pojam blagajne
2. Poslovi blagajne
3. Blagajnii maksimum
4. Blagajnia dokumentacija
5. Blagajniki izvjetaj
6. Knjienje bagajnikog izvjetaja
7. Utvrivanje blag. vikova i manjkova
8. Promet gotovog novca izmeu blagajne i iro-rauna


1.Pojam blagajne

U uem smislu rijei to je metalna kasa
(trezor), gdje se uva novac i ostalo to je
obuhvaeno blagajnikim poslovanjem, a u
irem smislu, to je prostor, radno mjesto, u
kojem se nalazi lice zadueno da obavlja
blagajnike poslove.
To lice se naziva blagajnik.
Blagajnik je jedino ovlaeno lice koje u ime i za raun
drutva prima, izdaje i uva novac, valute, papire od
vrijednosti i plemenite metale.
Blagajna se nalazi u finansijskom sektoru drutva.
Blagajnik treba da ima odgovarajuu strunu spremu
za obavijanje fmansijskih poslova, mora biti vjet u
rukovanju s novcem, sabran i smiren.
Blagajniko poslovanje obuhvata
poslovanje efektivnim domaim
novcem, valutama, papirima od
vrijednosti i plemenitim metalima.

2. Poslovi blagajne
Blagajna obavlja sljedee poslove:
prima uplate u gotovom novcu,
vri sve isplate u gotovom novcu,
podie sa iro rauna novac za isplatu plaa
zaposlenih,
vri isplate akontacija za slubena putovanja,
polae gotov novac na iro raun kod banke,
prima vrijednosne papire (ekove, mjenice, kreditna
pisma),
vodi blagajniku dokumentaciju,
uva blagajniku dokumentaciju.

3. Blagajniki maksimum
Za obavljanje svakodnevnog posla blagajni se ostavlja
na raspolaganje odreena suma novca.
Taj iznos novca naziva se blagajniki maksimum, jer
je to najvei iznos koji blagajnik smije drati u kasi.
Ujedno, to je i najvei iznos koji blagajnik smije
isplatiti jednom licu.

Trenutno u FBiH ne postoje propisi koji bi regulisali
visinu blagajnikog maksimuma, kao ni visinu
dozvoljenih gotovinskih plaanja. Preporuuje se
donoenje internog akta o blagajnikom poslovanju sa
utvrenim ovlatenjima u pogledu izvravanja naloga
za naplatu i isplatu, ukljuujui i visinu blagajnikog
maksimuma.
4. Blagajnika dokumentacija
Za obavljanje gotovinskog plaanja blagajna upotrebljava
sljedee dokumente:
nalog za naplatu,
nalog za isplatu,
blagajniki dnevnik (izvjetaj).


Za naplatu i isplatu gotovog novca na blagajni
koriste se blagajnike uplatnice i isplatnice,
koje su uvezane u blokove. Svaka uplatnica,
odnosno isplatnica, mora sadravati ove
podatke:

naziv i adresa drutva u ije ima blagajnik ispostavlja
dokumenat,
naziv dokumenta (nalog za naplatu ili isplatu),
broj dokumenta,
ime i adresa uplatioca, odnosno stranke kojoj je isplaeno,
iznos u brojkama i slovima,
svrha uplate ili isplate,
mjesto i datum izdavanja,
potpis blagajnika i likvidatora.


Uplatnica
Uplatnicu blagajnik ispunjava runo kao potvrdu za
primljeni novac u blagajnu.Ispostavlja je u tri
primjerka: original daje uplatitelju, drugi primjerak se
prilae uz blagajniki izvjetaj a trei ostaje u bloku
uplatnica kod blagajnika.
Isplatnica
Isplatnica se ,takoder, ispunjava u tri primjerka, prvi
primjerak se prilae uz blagajniki izvjetaj, drugi se
daje isplatitelju ,a trei primjerak ostaje u bloku kod
blagajnika.
Blagajniki dnevnik
Blagajnik svakodnevno vodi blagajniki dnevnik
(izvjetaj) na osnovu ispostavljenih naloga za naplatu i
naloga za isplatu.
Blagajniki dnevnik sadri ove kolone:
redni broj,
broj naloga za naplatu ili isplatu,
sadraj,
ulaz ili primitak,
izlaz ili izdatak,
broj konta