‫ﺍﻟﻤﺠﺎل ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻴﺔ‬

‫ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ ﺍﻟﺭﺍﺒﻌﺔ ‪ :‬ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﻭﻭﺜﺎﺌﻘﻬﺎ‬

‫ﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ ﺍﻟﻤﺴﺘﻬﺩﻓﺔ‪ :‬ﻓﻲ ﻨﻬﺎﻴﺔ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ ﺃﻜﻭﻥ ﻗﺎﺩﺭﹰﺍ ﻋﻠﻰ ‪:‬‬

‫ﺘﺤﺩﻴﺩ ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ‬ ‫•‬
‫ﺇﻨﺠﺎﺯ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﻭﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﻭﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ‬ ‫•‬
‫ﺇﻨﺠﺎﺯ ﻭﺼل ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ ﻭﺍﻟﺸﻴﻙ‬ ‫•‬
‫ﺍﻟﻜﺘﺏ ﺍﻟﻤﺩﺭﺴﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺭﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺍﺠﻊ ‪:‬‬
‫ﺍﻟﻤﺩﺓ ﺍﻟﻼﺯﻤﺔ ‪ :‬ﺍﻟﺠﺎﻨﺏ ﺍﻟﻨﻅﺭﻱ‪ 3 :‬ﺴﺎﻋﺎﺕ ‪ -‬ﺍﻟﺠﺎﻨﺏ ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻘﻲ‪ 4 :‬ﺴﺎﻋﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﻭﺴﺎﺌل ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ‪:‬‬
‫• ﺠﻬﺎﺯ ﺤﺎﺴﻭﺏ‬
‫• ﺍﻟﺩﻋﺎﺌﻡ ﺍﻟﺒﺭﻤﺠﻴﺔ‪:‬‬
‫ـ ﻨﻅﺎﻡ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴل‪،Windows 98,2000, Xp ,Vista,07:‬‬
‫ـ ﺍﻟﺒﺭﻤﺠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ‪Office 97, 2000 , 2003, 2007:‬‬

‫ﺘﺼﻤﻴﻡ ﺍﻟﺩﺭﺱ ‪:‬‬

‫‪ .1‬ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻭﺇﺜﺒﺎﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ .2‬ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ‪.‬‬
‫‪ .3‬ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻘﺎﺕ ‪.‬‬
‫‪ .4‬ﺍﻟﺤﻠﻭل ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺤﺔ ‪.‬‬
 ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﻭﺇﺜﺒﺎﺘﻬﺎ‬

‫ﺍﻟﻭﻀﻌﻴﺔ‬
‫ﺘﻌﺩ ﻤﺅﺴﺴﺔ "ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻌﺼﺭﻱ" ﻤﻥ ﺍﻟﻤﺴﺎﺤﺎﺕ ﺍﻟﻜﺒﺭﻯ ﻟﺒﻴﻊ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺒﻤﺩﻴﻨﺔ‬
‫ﻗﺴﻨﻁﻴﻨﺔ ﺤﻴﺙ ﺘﺸﺘﺭﻱ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﻭﺘﻌﺭﻀﻪ ﻋﻠﻰ ﺯﺒﺎﺌﻨﻬﺎ ﻓﻲ ﻤﻌﺭﺽ ﻤﺨﺼ‪‬ﺹ ﻟﻠﺒﻴﻊ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺘﺘﻤﺜل ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻓﻲ ﺍﻟﺒﺤﺙ ﻋﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩﻴﻥ ﺍﻟﺫﻴﻥ ﻴﻘﺩﻤﻭﻥ ﺃﺤﺴﻥ‬
‫ﺍﻟﻌﺭﻭﺽ ﻋﻨﺩ ﺤﺎﺠﺔ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻟﺘﺠﺩﻴﺩ ﻤﺨﺯﻭﻨﻬﺎ‪ ،‬ﺜﻡ ﺍﺨﺘﻴﺎﺭ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﺍﻟﻤﻨﺎﺴﺏ ﻭ‬
‫ﺘﻘﺩﻴﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻟﻪ ﻭﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺘﻨﺘﻬﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺒﺈﺭﺴﺎل ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻓﺎﺘﻭﺭﺓ ﺨﺎﺼﺔ ﺒﻜل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻟﻠﻤﺅﺴﺴﺔ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺘﺘﻤﺜل ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻓﻲ ﻋﺭﺽ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻤﺘﻭﻓﹼﺭ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﺒﺎﻟﻤﻌﺭﺽ‪،‬‬
‫ﻭﺘﻠـﻘﹼﻲ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﻤﻨﻬﻡ ﻭﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ ﺒﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﻓﻲ ﻤﻘﺭ ﺍﻟﻤﺅﺴـﺴﺔ‬
‫ﺃﻭ ﺇﺭﺴﺎﻟﻪ ﻟﻪ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﺸﺎﺤﻨﺔ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺘﻨﺘﻬﻲ ﻜل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺒﻴﻊ ﺒﺈﻋﺩﺍﺩ ﻓﺎﺘﻭﺭﺓ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺍﻟﻤﻌﻨﻲ ‪ ،‬ﺤﻴﺙ ﻴﺘﻡ ﺇﻋﺩﺍﺩ‬
‫ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻟﻜل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺒﻴﻊ ﺍﻨﻁﻼﻗﺎ ﻤﻥ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﻭﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﻭﺇﺭﺴﺎﻟﻬﺎ‬
‫ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺍﻟﻤﻌﻨﻲ ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﻟﻨﺸﺎﻁ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻌﺼﺭﻱ "‪ ،‬ﺃﺭﺍﺩﺕ ﺨﻼل ﺸﻬﺭ ﺠﺎﻨﻔﻲ‬
‫ﻤﺴﺅﻭل ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺒﺎﻟﻤﺅﺴﺴﺔ‬ ‫ﺸﺭﺍﺀ ‪ 180‬ﻁﺎﻭﻟﺔ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‪ .‬ﺤﻴﺙ ﻗﺎﻡ‬
‫ﺒﺎﻟﺒﺤﺙ ﻋﻥ ﺃﺤﺴﻥ ﻋﺭﺽ ﻭﺍﺴﺘﻁﺎﻉ ﺃﻥ ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻰ ﻋﺭﺽ ﻤﻨﺎﺴﺏ ﻤﻥ‬
‫ﻤﻭﺭﺩ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺨﺩﻤﺎﺕ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ ‪" Service Informatique‬‬
‫ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‪ ،‬ﺍﻟﺫﻱ ﻭﺍﻓﻕ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻪ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻴﻜﻭﻥ ﺃﺠل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﺒﻌﺩ‬
‫ﺃﺴﺒﻭﻉ ﻤﻥ ﺍﺴﺘﻼﻤﻪ ﻟﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ‪.‬‬
‫ﻤﻥ ﻨﺎﺤﻴﺔ ﺃﺨﺭﻯ ﻗﺎﻡ ﺍﻟﻤﺴﺅﻭل ﻋﻥ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺒﺎﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺒﺒﻴﻊ ‪ 120‬ﻜﺭﺴﻴﺎ‬
‫ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺴﻠﻴﻤﺎﻥ ﻭﻓﻲ ﻨﻔﺱ ﺍﻟﻴﻭﻡ ﺃﺭﺴﻠﺕ ﻟﻪ ﻫﺫﻩ ﺍﻟﻜﺭﺍﺴﻲ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﺸﺎﺤﻨﺔ‬
‫ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭﺍﺴﺘﻠﻡ ﻤﻌﻬﺎ ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺨﺎﺹ ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ ،‬ﺤﻴﺙ ﻭﻗﹼﻌﻪ ﺒﺩﻭﻥ ﺃﻱ‬
‫ﻤﻼﺤﻅﺎﺕ‪ ،‬ﻭﺘﺒﻌﺎ ﻟﺫﻟﻙ ﺃﻋ ‪‬ﺩ ﻗﺴﻡ ﺍﻟﻔﻭﺘﺭﺓ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺍﻟﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻭﺃﺭﺴﻠﻬﺎ ﺇﻟﻰ‬
‫ﺴﻠﻴﻤﺎﻥ‪.‬‬

‫ﺍﻷﺴﺌﻠﺔ‬

‫‪ (1‬ﻤﻥ ﺨﻼل ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ ﺍﻟﺫﻱ ﺘﻘﻭﻡ ﺒﻪ ﻤﺅﺴﺴﺔ "ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻌﺼﺭﻱ " ﻭﻤﺨﺘﻠﻑ‬
‫ﻤﺭﺍﺤﻠﻪ‪ ،‬ﺃﺠﺏ ﻋﻠﻰ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫ـ ﻤﺎ ﻫﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ؟‬
‫ـ ﻤﺎ ﻫﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﻊ ؟‬
‫‪ (2‬ﺒﺎﻻﻁﻼﻉ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻗﺎﻤﺕ ﺒﻬﺎ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻌﺼﺭﻱ‬
‫ﻭﺍﻟﻭﺜﺎﺌﻕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﺴﺘﻌﻤﻠﺘﻬﺎ ‪:‬‬
‫ـ ﻤﺎ ﻫﻲ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻭﻤﺎ ﻫﻲ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﺤﺘﻭﻱ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻭﻤﻥ ﻴﻘﻭﻡ ﺒﺈﻋﺩﺍﺩﻫﺎ؟‬

‫ﺍﻟﻔﻬﻡ‬
‫• ﺘﺘﻤﺜل ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻓﻲ ﺘﻤﻭﻴﻥ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺒﺎﻟﻤﺨﺯﻭﻨﺎﺕ‪.‬‬
‫• ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺘﻤﺭ ﺒﻤﺭﺍﺤل ﻤﻨﻬﺎ ﺍﺨﺘﻴﺎﺭ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻭ ﺘﻘﺩﻴﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ‬
‫ﻭﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ‪.‬‬
‫• ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻲ ﺍﻟﺘﻌﺭﻴﻑ ﺒﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭ ﺍﺴﺘﻼﻡ ﻁﻠﺒﻴﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﻭ ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ‪.‬‬
 ‫• ﺇﻋﺩﺍﺩ ﺍﻟﻔﻭﺍﺘﻴﺭ ﻴﻌﺩﻫﺎ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ ﻭﻴﺭﺴﻠﻬﺎ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‪.‬‬
‫• ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ‪ :‬ﻫﻲ ﻭﺜﻴﻘﺔ ﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﻗﺎﻨﻭﻨﻴﺔ ﻴﻌ ‪‬ﺩﻫﺎ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‪.‬‬
‫• ﺘﺤﺘﻭﻱ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻭﺠﻪ ﺍﻟﺨﺼﻭﺹ ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺍﺴﻡ ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ "ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ" ﻭﺭﻗﻡ ﺘﺴﻠﺴﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺍﺴﻡ ﻭ ﻋﻨﻭﺍﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻭﺍﺠﺏ ﺩﻓﻌﻪ ﻤﻥ ﻁﺭﻑ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﺒﻌﺩ ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‪.‬‬

‫ﺍﻻﺴﺘﻨﺘﺎﺝ‬

‫ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ ﻤﻥ ﺍﻹﺠﺎﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺴﺌﻠﺔ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬

‫‪ (1‬ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﻭﻤﺭﺍﺤﻠﻬﺎ‬
‫¾ ﺘﻘﻭﻡ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺎﺕ ﺒﺄﻨﻭﺍﻉ ﻜﺜﻴﺭﺓ ﻤﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻤﺜل ﺸﺭﺍﺀ ﺍﻟﺴﻠﻊ‪ ،‬ﺍﻟﺘﺨﺯﻴﻥ‪،‬‬
‫ﺘﻠﻘﹼﻲ ﺍﻟﺨﺩﻤﺎﺕ ﻤﻥ ﺍﻟﻐﻴﺭ‪ ،‬ﺩﻓﻊ ﺃﺠﻭﺭ ﺍﻟﻌﻤﺎل‪ ،‬ﺩﻓﻊ ﻤﺨﺘﻠﻑ ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‪ ،‬ﺒﻴﻊ‬
‫ﺍﻟﺴﻠﻊ ‪...‬ﺍﻟﺦ ‪.‬‬
‫¾ ﺘﻌﺘﺒﺭ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﺍﻟﻤﺘﻤﺜﹼﻠﺔ ﻓﻲ ﺸﺭﺍﺀ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻭﺒﻴﻌﻬﺎ ﻟﻠﻐﻴﺭ ﺒﻬﺩﻑ‬
‫ﺍﻟﺤﺼﻭل ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺭﺒﺢ ﻤﻥ ﺃﻫﻡ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﻘﻭﻡ ﺒﻬﺎ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ‪ ،‬ﻭﺘﺘﻡ‬
‫ﻋﻤﻠﻴﺘﻲ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺩ‪‬ﺓ ﻤﺭﺍﺤل‪.‬‬
‫ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ‪ :‬ﺘﺘﻡ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﻓﻘﹰﺎ ﻟﻠﻤﺭﺍﺤل ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬
‫• ﺍﻟﺸﺭﻭﻉ ﻓﻲ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ‪:‬‬
‫ـ ﺘﺘﺼل ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺒﺎﻟﻤﻭﺭﺩﻴﻥ ﺍﻟﺫﻴﻥ ﺘﺘﻭﻗﻊ ﻤﻨﻬﻡ ﺘﻠﺒﻴﺔ ﺤﺎﺠﺎﺘﻬﺎ ﻟﺘﺠﺩﻴﺩ‬
‫ﻤﺨﺯﻭﻨﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺘﻁﻠﺏ ﻤﻨﻬﻡ ﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺘﺘﻌﻠﻕ ﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻷﺴﻌﺎﺭ ﻭﺍﻟﻤﻭﺍﺼﻔﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﻟﻠﺴﻠﻊ ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺒﺔ ﻭﺍﻟﻤﻭﺍﺼﻔﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ )ﺸﺭﻭﻁ ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ‪ ،‬ﺸﺭﻭﻁ‬
‫ﺍﻟﺩﻓﻊ‪.(....‬‬
‫• ﺘﻘﺩﻴﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ‬
‫ـ ﺘﻘﺩﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ ﺸﻔﻬﻴﺎ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﺍﻟﻬﺎﺘﻑ ﺃﻭ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﺍﻟﺭﺴﺎﻟﺔ ﺍﻟﺒﺭﻗﻴﺔ‬
‫ﺃﻭ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻻﺘﺼﺎل ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻲ ﺃﻭ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﻭﺜﻴﻘﺔ ﻤﻁﺒﻭﻋﺔ‬
‫ﺘﺴﻤﻰ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ‪.‬‬
‫ـ ﻴﺠﺏ ﺍﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ ﻤﻭﺍﻓﻘﺔ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻪ ﺒﺘﻭﻗﻴﻌﻪ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻨﺴﺨﺔ ﻤﻥ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﺨﺎﺼﺔ ﺇﺫﺍ ﻜﺎﻥ ﺍﻟﻌﺭﺽ ﺍﻟﻤﻘﺩﻡ ﻤﻥ ﻁﺭﻓﻪ‬
‫ﻤﺸﺭﻭﻁﺎ ﺒﺸﺭﻭﻁ ﻤﻌﻴﻨﺔ ﻤﺜل ﺸﺭﻁ ﺘﻭﻓﺭ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﻟﺩﻴﻪ ﺃﻭ ﺇﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺍﺭﺘﻔﺎﻉ‬
‫ﺍﻷﺴﻌﺎﺭ ﺍﻟﻤﻨﺼﻭﺹ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻔﻬﺭﺱ ﺍﻟﻤﺭﺴل ﻟﻠﻤﺅﺴﺴﺔ ‪.‬‬
‫• ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ‬
‫ـ ﻴﺘﻡ ﻤﺭﺍﻗﺒﺔ ﺃﺠل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﺒﻭﻀﻊ ﺠﺩﻭل ﻴﺒﻴﻥ ﺘﺴﻠﺴل ﺘﻭﺍﺭﻴﺦ ﺍﺴﺘﻼﻡ‬
‫ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩﻴﻥ ‪.‬‬
‫ـ ﻋﻨﺩ ﺍﺴﺘﻼﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻴﺠﺏ ﺍﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ ﺍﻟﻜﻤﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ ﻭﻤﻘﺎﺭﻨﺘﻬﺎ ﺒﻭﺼل‬
‫ﺍﻟﻁﻠﺏ‪ ،‬ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﻤﺭﺍﻗﺒﺔ ﺍﻷﺴﻌﺎﺭ ﺍﻟﻤﻁﺒﻘﺔ ﻭﻤﻁﺎﺒﻘﺘﻬﺎ ﻟﻠﻁﻠﺏ ﺍﻟﻤﻘﺩ‪‬ﻡ‬
‫ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴﺠﺏ ﺍﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ ﺴﻼﻤﺔ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻤﻥ ﺃﻱ ﻋﻁﺏ‪.‬‬
‫ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﻊ ‪ :‬ﺘﺘﻡ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻭﻓﻘﹰﺎ ﻟﻠﻤﺭﺍﺤل ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬
‫• ﺘﻘﺩﻴﻡ ﺍﻟﻌﺭﻭﺽ ﻭﺍﺴﺘﻼﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﻤﻥ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ‬
‫ـ ﺘﻘﻭﻡ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺒﻌﺭﺽ ﺴﻠﻌﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﻓﻲ ﻤﺤﻼﺘﻬﺎ ﺃﻭ ﻋﻥ ﻁﺭﻴﻕ‬
‫ﺍﻹﺸﻬﺎﺭ ﻓﻲ ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻹﻋﻼﻡ ﺍﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﺃﻭ ﻋﻥ ﻁﺭﻴﻕ ﻁﺒﻊ ﻓﻬﺭﺱ ﺨﺎﺹ‬
‫ﺒﻤﺒﻴﻌﺎﺘﻬﺎ )ﻜﺘﺎﻟﻭﺝ(‪.‬‬
‫ـ ﺘﻭﺍﻓﻕ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻬﺎ ﻤﻥ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﺒﻌﺩ ﺍﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ‬
‫ﻗﺩﺭﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ ﻭﻋﺩﻡ ﺘﻌﺎﺭﻀﻬﺎ ﻤﻊ ﺸﺭﻭﻁ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺍﻟﺨﺎﺼﺔ ﺒﻬﺎ‪.‬‬
‫• ﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ ﻤﻥ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ‬
‫ـ ﺘﺸﺭﻉ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻓﻲ ﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻬﺎ ﺒﺘﻌﺒﺌﺘﻬﺎ ﺒﺎﻟﺸﻜل ﺍﻟﻤﻨﺎﺴﺏ‬
‫)ﺤﺯﻡ ﻓﻲ ﺼﻨﺎﺩﻴﻕ ‪.(...‬‬
‫ـ ﺘﺴﻠﻡ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﻋﻥ ﻁﺭﻴﻕ ﻤﻤﺜﻠﻬﺎ ﺃﻭ ﻋﻥ ﻁﺭﻴﻕ ﺃﺤﺩ‬
‫ﺍﻟﻨﺎﻗﻠﻴﻥ ﻭﻴﺘﻡ ﺇﻋﺩﺍﺩ ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﻟﻤﺭﺍﻓﻘﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‪.‬‬
‫ـ ﻴﻭﻗﹼﻊ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻋﻠﻰ ﻨﺴﺨﺔ ﻤﻥ ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﻤﺭﺍﻓﻕ ﻟﻠﺴﻠﻌﺔ ﻹﺜﺒﺎﺕ ﺘﺴﻠﻤﻪ‬
‫ﻟﻬﺎ‪.‬‬
‫ـ ﺘﻌﺩ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺍﻨﻁﻼﻗﺎ ﻤﻥ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﻭﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ‬
‫ﻟﺘﺄﻤﺭﻩ ﺒﺎﻟﺩﻓﻊ‪.‬‬
‫‪ (2‬ﺇﺜﺒﺎﺕ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ‪ -‬ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ‪:‬‬
‫• ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻫﻲ ﻭﺜﻴﻘﺔ ﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﻗﺎﻨﻭﻨﻴﺔ ﻤﺭﺴﻠﺔ ﺃﻭ ﻤﺴﻠﹼﻤﺔ ﻤﻥ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ(‬
‫ﺇﻟﻰ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ )ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ( ﺘﺤﺘﻭﻱ ﻋﻠﻰ ﺘﻔﺎﺼﻴل ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﻤﺒﺎﻋﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺨﺩﻤﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻭ ﺘﻔﺎﺼﻴل ﺃﺴﻌﺎﺭﻫﺎ ﻭﺘﺩﻋﻭ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻟﻠﺩﻓﻊ‪.‬‬
‫• ﺘﺤﺘﻭﻱ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺇﺠﺒﺎﺭﻴﺔ ﻤﻨﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻭﺠﻪ ﺍﻟﺨﺼﻭﺹ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺍﺴﻡ ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ " ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ " ﻭﺭﻗﻡ ﺘﺴﻠﺴﻠﻬﺎ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﻋﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻭﻋﻥ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺘﻔﺎﺼﻴل ﻋﻥ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﻟﻤﺒﺎﻋﺔ )ﺘﻌﻴﻴﻥ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‪ ،‬ﺴﻌﺭ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ‪ ،‬ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ‪(...‬‬
‫‪ -‬ﺍﻟﻤﺒﺎﻟﻎ ﺨﺎﺭﺝ ﺍﻟﺭﺴﻡ )ﺴﻌﺭ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ × ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ( ﻭﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﺠﻤﺎﻟﻲ ﺨﺎﺭﺝ‬
‫ﺍﻟﺭﺴﻡ‪.‬‬
 ‫‪ -‬ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ )ﺍﻟﻤﻌﺩل ﺍﻟﻌﺎﺩﻱ ﺍﻟﻤﺴﺘﺨﺩﻡ ‪(%17‬‬
‫‪ -‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﻤﺘﻀﻤﻥ ﺍﻟﺭﺴﻡ ﺍﻟﻭﺍﺠﺏ ﺩﻓﻌﻪ ﻤﻥ ﻗﺒل ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ‪.‬‬

‫ﻨﻤﻭﺫﺝ ﻟﺸﻜل ﺍﻟﻔﺎﺘــــﻭﺭﺓ‬

‫ﺍﻻﺴﻡ ﻭﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ‬ ‫ﻓﺎﺘــــﻭﺭﺓ ‪FACTURE‬‬
‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ‬
‫ﺭﻗﻡ ‪N °..............‬‬
‫ﺍﻟﺴﺠل ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺭﻗﻡ‪.......:‬‬ ‫‪ .............‬ﻓﻲ ‪L E : .............. :‬‬
‫‪N° RC‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺩ ‪M : ........................... :‬‬ ‫ﺍﺴﻡ ﻭﻋﻨﻭﺍﻥ‬
‫ﺍﻟﺭﻗﻡ ﺍﻟﺠﺒﺎﺌﻲ‪........... :‬‬ ‫‪.....................................‬‬ ‫ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‬
‫‪No Fiscal‬‬
‫ﺴﻌﺭ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺠﻊ‬
‫ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ‬ ‫ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻥ‬
‫ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ‬ ‫‪REF‬‬
‫‪MONTANT‬‬ ‫‪QTE‬‬ ‫‪DÉSIGNATION‬‬ ‫ﺘﻔﺎﺼﻴل‬
‫‪P. U‬‬
‫ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫ﺍﻟﻤﺒﺎﻋﺔ‬

‫‪ TOTAL MONTANT HT‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﺠﻤﺎﻟﻲ ﺨﺎﺭﺝ ﺍﻟﺭﺴﻡ‬

‫)‪ TVA (%‬ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬

‫ﺤﺴﺎﺏ‬
‫‪ MONTANT TTC‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻭﺍﺠﺏ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﻤﺘﻀﻤﻥ ﺍﻟﺭﺴﻡ‬ ‫ﻤﺒﻠﻎ‬
‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬
‫‪................... Arrêtée la présente facture à la somme de‬‬
‫)ﺍﻟﺘﺒﺎﺩل(‬
‫‪..............................................................................‬‬
 ‫ﺘﻜﻨﻭﻟﻭﺠﻴﺎ ﺍﻹﻋﻼﻡ ﻭﺍﻻﺘﺼﺎل‬

‫ﺃﻭﻻ ‪ :‬ﺇﻟﻴﻙ ﺍﻟﻤﺨﻁﻁ ﻭﺍﻟﺠﺩﻭل ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﻴﻥ‬

‫ﻤﺨﻁﻁ ﻴﺒﻴﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﺘﻡ ﺒﻴﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻭﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‬

‫‪..........................‬‬

‫ﻁﻠﺏ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫‪........‬‬ ‫‪........‬‬

‫ﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‬

‫‪ .......................‬ﻭ ‪....................‬‬
‫ﺍﻟﺴﻬﻡ ﻴﺒﻴﻥ ﻁﺒﻴﻌﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﺴﻬﻡ ﻴﺒﻴﻥ ﺍﻟﻭﺜﺎﺌﻕ ﺍﻟﻤﺭﺍﻓﻘﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴﺔ‬

‫ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺤﻠﺔ‬ ‫ﺍﻟﺭﻗﻡ‬

‫‪..................‬‬ ‫ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ‬ ‫‪1‬‬
‫‪....................‬‬ ‫ﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ‬ ‫‪2‬‬
‫‪...................‬‬ ‫ﺃﻤﺭ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﺒﺎﻟﺩﻓﻊ‬ ‫‪3‬‬

‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ‪ :‬ﺍﺴﺘﻌﻤل ﻤﻌﺎﻟﺞ ﺍﻟﻨﺼﻭﺹ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺒﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬

‫‪ .1‬ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺭﺴﻡ ﺍﻟﻤﺨﻁﻁ ﻭﺇﻜﻤﺎﻟﻪ‪.‬‬
‫‪ .2‬ﺍﻜﻤﺎل ﺍﻟﺠﺩﻭل ﺍﻟﺫﻱ ﻴﺭﺒﻁ ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺒﺎﻟﻭﺜﺎﺌﻕ‬
‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺎﺒﻠﺔ ﻟﻬﺎ ‪.‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ ‪:‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/01/13‬ﺘﻠﻘﹼﺕ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﺜﺎﺙ ﺍﻟﺸﺭﻕ ‪ ،26‬ﺸﺎﺭﻉ ﺍﻟﺤﺭﻴﺔ‬
‫ﻋﻨﺎﺒﺔ ﻭﺼل ﻁﻠﺏ ﺭﻗﻡ ‪) 815‬ﻭﺜﻴﻘﺔ ﺭﻗﻡ‪.(2‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/01/20‬ﺃﺭﺴﻠﺕ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻜل ﻤﺎ ﻴﺤﺘﻭﻱ ﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﺭﻗﻡ ‪ 815‬ﻭﻓﻲ ﻨﻔﺱ ﺍﻟﻭﻗﺕ ﺒﻌﺜﺕ ﻟﻪ ﺒﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﺭﻗﻡ‬
‫‪ 05/120‬ﻤﻊ ﺍﻟﻤﺴﻠﹼﻡ ﺨﺎﻟﺩ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/01/22‬ﺃﻋﺩ‪‬ﺕ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺍﻟﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺭﻗﻤﻬﺎ‬
‫‪. 05/185‬‬
‫ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ﻭﺜﺎﺌﻕ ﺘﻠﺨﺹ ﺒﻌﺽ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﻋﻥ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻗﺎﻤﺕ‬
‫ﺒﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ ﺭﻗﻡ )‪: (2‬‬ ‫ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ ﺭﻗﻡ) ‪: (1‬‬
‫ﻤﺴﺘﺨﺭﺠﺔ ﻤﻥ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ‬ ‫ﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﻤﻜﻤﻠﺔ ﻋﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﺜﺎﺙ‬
‫ﺭﻗﻡ ‪ 815‬ﻤﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺸﺭﻕ "‬
‫" ﺃﺜﺎﺙ ﺍﻟﺴﻌﺎﺩﺓ " ﺒﺴﻜﻴﻜﺩﺓ‬
‫ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪2005/01/13‬‬
‫ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺠﻊ‬ ‫• ﺭﻗﻡ ﺍﻟﺴﺠل ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‪99/B/116 :‬‬
‫‪12‬‬ ‫ﺃ ‪10/‬‬ ‫• ﺭﻗﻡ ﺍﻟﺴﺠل ﺍﻟﻀﺭﻴﺒﻲ ‪19009652 :‬‬
‫‪10‬‬ ‫ﺏ ‪15/‬‬ ‫• ﺍﻟﻔﻭﺍﺘﻴﺭ ﺘﺴﺩﺩ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ‬
‫‪20‬‬ ‫ﺏ ‪18/‬‬ ‫• ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ ﻓﻲ ﻤﺤل ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‬
‫‪06‬‬ ‫ﺝ ‪3/‬‬
‫‪04‬‬ ‫ﺝ ‪4/‬‬
‫ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ ﺭﻗﻡ )‪: (3‬ﻤﺴﺘﺨﺭﺝ ﻤﻥ ﻓﻬﺭﺱ )ﻤﺭﺠﻊ( ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﺜﺎﺙ ﺍﻟﺸﺭﻕ‬
‫ﺴﻌﺭ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ‬ ‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻥ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺠﻊ‬
‫‪9800‬‬ ‫ﻁﺎﻭﻻﺕ ‪120 ×85‬‬ ‫ﺍ‪10 /‬‬
‫‪5000‬‬ ‫ﻁﺎﻭﻻﺕ ‪120×60‬‬ ‫ﺃ‪11 /‬‬
‫‪2800‬‬ ‫ﻜﺭﺍﺴﻲ ﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻹﻋﻼﻡ ﺁﻟﻲ‬ ‫ﺏ‪15 /‬‬
‫‪1200‬‬ ‫ﻜﺭﺍﺴﻲ ﻏﺭﻑ ﺍﻟﻁﻌﺎﻡ‬ ‫ﺏ‪16/‬‬
‫‪1800‬‬ ‫ﻜﺭﺍﺴﻲ ﻏﺭﻑ ﺍﻻﺴﺘﻘﺒﺎل‬ ‫ﺏ‪18/‬‬
‫‪18000‬‬ ‫ﺨﺯﺍﻨﺔ ﺫﺍﺕ ﺒﺎﺒﻴﻥ‬ ‫ﺝ‪3 /‬‬
‫‪25000‬‬ ‫ﺨﺯﺍﻨﺔ ﺫﺍﺕ ‪ 3‬ﺃﺒﻭﺍﺏ‬ ‫ﺝ‪4/‬‬
‫ـ ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ‪17%‬‬
‫ﺍﺴﺘﺨﺩﻡ ﺍﻟﻤﺠﺩﻭل ﻹﻋﺩﺍﺩ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺭﻗﻡ ‪05/185‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ ‪:‬‬

‫ﺇﺭﺸﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺒﺎﻟﻨﺸﺎﻁ ﻭ ﺍﻟﺤل ﺍﻟﻨﻬﺎﺌﻲ ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ‬

‫ﺇﺭﺸﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺒﺎﻟﻨﺸﺎﻁ ﺍﻷﻭل‪:‬‬

‫‪ .1‬ﻓﺘﺢ ﻤﻌﺎﻟﺞ ﺍﻟﻨﺼﻭﺹ " ‪" Word‬‬
‫‪ .2‬ﻓﺘﺢ ﻤﺴﺘﻨﺩ ﺠﺩﻴﺩ ﻭ ﺘﺴﻤﻴﺘﻪ > ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﺘﻡ ﺒﻴﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻭﺍﻟﺯﺒﻭﻥ<‪.‬‬
‫‪ .3‬ﺍﺴﺘﺨﺩﺍﻡ " ﻤﺭﺒﻊ ﻨﺹ " ﻤﻥ ﺸﺭﻴﻁ ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻹﺩﺭﺍﺝ ﺍﻷﺸﻜﺎل ﺤﺴﺏ‬
‫ﺍﻟﻭﻀﻌﻴﺔ ﺍﻟﻤﻁﺭﻭﺤﺔ ﻭﺭﺒﻁﻬﺎ ﺒﺎﻷﺴﻬﻡ‪ .‬ﺇﺩﺨﺎل ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﺨﺎﺼﺔ‬
‫ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﺘﻡ ﺒﻴﻥ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻭﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‪.‬‬
‫‪ .4‬ﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺠﺯﺀ ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ ‪ ،‬ﻴﺘﻡ ﺇﺩﺭﺍﺝ ﺠﺩﻭل ﺤﺴﺏ ﺍﻟﺸﻜل ﺍﻟﻤﻘﺩﻡ ﺴﺎﺒﻘﹰﺎ‪.‬‬
‫‪ .5‬ﺇﺩﺭﺍﺝ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻁﺎﺓ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﻤﻭﺩ ﺍﻟﻤﻨﺎﺴﺏ ‪ ،‬ﻭﻤﻸ ﺍﻟﻔﺭﺍﻍ‪.‬‬
‫‪ .6‬ﺘﻨﺴﻴﻕ ﺍﻟﺠﺩﻭل ﻤﻥ ﺤﻴﺙ ﺍﻟﺨﻁ ‪ ،‬ﺘﻭﺴﻴﻁ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ‪ ،‬ﺩﻤﺞ ﺍﻟﺨﻼﻴﺎ‪...‬ﺍﻟﺦ‪.‬‬
 ‫ﺍﻟﺤل ﺍﻟﻨﻬﺎﺌﻲ ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ ‪:‬‬

‫ﺍﻟﻭﺜﻴﻘﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺤﻠﺔ‬ ‫ﺍﻟﺭﻗﻡ‬

‫ﻭﺼل ﻁﻠﺏ‬ ‫ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﻤﻘﺩﻤﺔ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ‬ ‫‪1‬‬
‫ﻭﺼل ﺘﺴﻠﻴﻡ‬ ‫ﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ‬ ‫‪2‬‬
‫ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ‬ ‫ﺃﻤﺭ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﺒﺎﻟﺩﻓﻊ‬ ‫‪3‬‬
 ‫ﺇﺭﺸﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺒﺎﻟﻨﺸﺎﻁ ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ‪:‬‬

‫‪ .1‬ﻓﺘﺢ ﺍﻟﻤﺠﺩﻭل "‪ "EXCEL‬ﻤﻊ ﺤﻔﻅ ﻭﺘﺴﻤﻴﺔ ﺍﻟﻤﺼﻨﻑ" ﻭﺜﺎﺌﻕ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ"‬
‫‪ .2‬ﺘﺴﻤﻴﺔ ﺍﻟﻭﺭﻗﺔ)‪ " (1‬ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ " ﻜﻤﺎ ﻴﻅﻬﺭ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬

‫‪ .3‬ﺇﺩﺨﺎل ﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻜﻤﺎ ﻫﻭ ﻭﺍﺭﺩ ﻓﻲ ﺍﻟﺸﻜل ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ ﻤﻊ ﻤﺨﺘﻠﻑ ﺍﻟﺼﻴﻎ‬

‫ﻟﺤﺴﺎﺏ ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﺠﻤﺎﻟﻲ ﻭﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻭﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﻤﺘﻀﻤﻥ ﺍﻟﺭﺴﻡ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺤل ﺍﻟﻨﻬﺎﺌﻲ ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ ‪:‬‬
 ‫ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ‬

‫ﺍﻟﻭﻀﻌﻴﺔ‬

‫ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻷﺜﺎﺙ ﺍﻟﻌﺼﺭﻱ ﺒﻘﺴﻨﻁﻴﻨﺔ ﺘﻘﻭﻡ ﺒﺎﻟﺘﻌﺎﻤل ﻤﻊ ﺯﺒﺎﺌﻨﻬﺎ ﺒﻁﺭﻴﻘﺔ ﺍﻟﺩﻓﻊ‬

‫ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ﻓﻬﻲ ﺘﻘﺒل ﺘﺴﺩﻴﺩ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﻟﻔﻭﺍﺘﻴﺭﻫﻡ ﺇﻤﺎ ﻨﻘﺩﺍ ﺃﻭ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﺃﻭ ﺒﺸﻴﻙ‬
‫ﺒﺭﻴﺩﻱ ﻭﻓﻲ ﺤﺎﻟﺔ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﻴﻜﻭﻥ ﺍﻟﺘﺴﺩﻴﺩ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﺇﻻ ﺃﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺤﺎﻻﺕ ﺘﻘﻭﻡ‬
‫ﻓﻴﻬﺎ ﺒﺎﻟﺘﺴﺩﻴﺩ ﻨﻘﺩﺍ ﺇﺫﺍ ﻜﺎﻥ ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺯﻫﻴﺩﹰﺍ‪.‬‬

‫ﺍﻷﺴﺌﻠﺔ‬
‫ـ ﻤﺎ ﻫﻭ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ؟‬
‫ـ ﻤﺎ ﻫﻲ ﺤﺎﻻﺕ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ؟ ﻭﻤﺎ ﻫﻲ ﺍﻟﻭﺜﺎﺌﻕ )ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻟﺩﻓﻊ( ﺍﻟﻤﺴﺘﺨﺩﻤﺔ؟‬

‫ﺍﻟﻔﻬﻡ‬

‫ﻻ ﻋﻥ ﻁﺭﻴﻕ ﺍﻟﻨﻘﻭﺩ ﺃﻭ ﺒﺸﻴﻙ‬

‫ـ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ﻫﻭ ﺘﺴﺩﻴﺩ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ﻟﻔﻭﺍﺘﻴﺭﻫﻡ ﺤﺎ ﹰ‬
‫ﺒﻨﻜﻲ ﺃﻭ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ‪.‬‬
‫ـ ﺤﺎﻻﺕ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ﻫﻲ‪:‬‬
‫ﺃ ـ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺒﻭﺍﺴﻁﺔ ﺍﻟﻨﻘﻭﺩ ﻤﺒﺎﺸﺭﺓ ﺇﺫﺍ ﻜﺎﻥ ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺯﻫﻴﺩﹰﺍ ﻭﻭﺴﻴﻠﺔ‬
‫ﺇﺜﺒﺎﺕ ﺫﻟﻙ ﻫﻭ ﺍﻟﻭﺼل ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ‪.‬‬
‫ﺏ ـ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺒﻭﺍﺴﻁﺔ ﺍﻟﺸﻴﻜﺎﺕ )ﺍﻟﺒﻨﻜﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻴﺔ( ﻭﻭﺴﻴﻠﺔ ﺇﺜﺒﺎﺕ ﺫﻟﻙ ﻫﻭ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﻨﻜﻲ ﺃﻭ ﺍﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻱ‪.‬‬
 ‫ﺍﻻﺴﺘﻨﺘﺎﺝ‬

‫ﻤﻥ ﺍﻹﺠﺎﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺴﺌﻠﺔ ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ ‪:‬‬

‫‪ 9‬ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ﻫﻭ ﺘﺴﺩﻴﺩ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺨﻼل ﺃﻴﺎﻡ ﻗﻠﻴﻠﺔ )ﻋﺎﺩﺓ ﻻ ﺘﺘﺠﺎﻭﺯ ﺍﻟﻤﺩﺓ‬
‫‪ 8‬ﺃﻴﺎﻡ( ﻤﻥ ﺍﺴﺘﻼﻤﻬﺎ ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺘﺘﻌﺎﻤل ﻋﺎﺩﺓ ﺒﺎﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﻨﻜﻲ ﺃﻭ ﺍﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻱ‪ ،‬ﻭﻻ ﺘﺘﻌﺎﻤل‬
‫ﺒﺎﻟﻨﻘﻭﺩ)‪ (Espèces‬ﺇﻻ ﻓﻲ ﺤﺎﻻﺕ ﻗﻠﻴﻠﺔ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﻋﻨﺩ ﺍﻟﺘﻌﺎﻤل ﻨﻘﺩﺍ ﻴﺘﻡ ﺍﺴﺘﻌﻤﺎل ﺍﻟﻭﺼل ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ ﻹﺜﺒﺎﺕ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﻭﺸﻜﻠﻪ ﻜﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫ﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ‬
‫ﻓﻲ ‪.......................... :‬‬ ‫ﻓﻲ ‪............................. :‬‬
‫ﺍﺴﺘﻠﻡ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻴﺩ‪................ :‬‬ ‫ﺍﺴﺘﻠﻡ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻴﺩ ‪.................. :‬‬
‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ‪........................:‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ‪............................:‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ‪........................:‬ﻨﻘﺩ‪‬ﺍ‬ ‫ﻤﺒﻠﻎ‪...........................:‬ﻨﻘﺩ‪‬ﺍ‬
‫ﻤﻥ ﺍﺠل‪.......................:‬‬ ‫ﻤﻥ ﺍﺠل‪...........................:‬‬
‫ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‪................:‬ﺭﻗﻡ‪ .........:‬ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‪.............:‬ﺭﻗﻡ‪.......:‬‬
‫ﻭﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ﻨﻤﻭﺫﺝ ﻟﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ ﻤﺘﺩﺍﻭل ﻓﻲ ﺍﻟﺴﻭﻕ ﻹﺜﺒﺎﺕ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ‪:‬‬
 ‫ƒ ﻴﺤﺘﻭﻱ ﺍﻟﻭﺼل ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ‪:‬‬
‫ـ ﺭﻗﻡ ﺍﻟﻭﺼل‬
‫ـ ﺍﺴﻡ ﺍﻟﺫﻱ ﺩﻓﻊ ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻤﺩﻓﻭﻉ‬
‫ـ ﺘﺎﺭﻴﺦ ﻭ ﻤﻜﺎﻥ ﺍﻟﺩﻓﻊ‬
‫ـ ﺘﻭﻗﻴﻊ ﺍﻟﻤﺴﺘﻠﻡ ﻟﻠﻤﺒﻠﻎ‬
‫ـ ﺴﺒﺏ ﺩﻓﻊ ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ‪. Motif du paiement‬‬

‫ﻙ ﻴﺄﻤﺭ ﺒﻤﻭﺠﺒﻪ ﻤﺤﺭ‪‬ﺭﻩ )ﺍﻟﺴﺎﺤﺏ( ﺸﺨﺼﺎ ﺁﺨﺭ )ﺍﻟﻤﺴﺤﻭﺏ‬ ‫‪ 9‬ﺍﻟﺸﻴﻙ ﻫﻭ ﺼ ‪‬‬

‫ﻋﻠﻴﻪ( ﻭﺍﻟﺫﻱ ﻴﻜﻭﻥ ﻏﺎﻟﺒﺎ ﺒﻨﻜﺎ ﺃﻥ ﻴﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻐﺎ ﻤﻥ ﺍﻟﻤﺎل‪ ،‬ﺇﻤﺎ ﻷﻤﺭﻩ ﺃﻭ ﻷﻤﺭ‬
‫ﺸﺨﺹ ﺁﺨﺭ ﻤﻌﻴﻥ ﻓﻲ ﺍﻟﺼﻙ ﺒﻤﺠﺭﺩ ﺍﻻﻁﻼﻉ ﻋﻠﻰ ﻫﺫﺍ ﺍﻟﺼﻙ‪.‬‬
‫ƒ ﻴﺤﺘﻭﻱ ﺍﻟﺸﻴﻙ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ‪:‬‬
‫ﺫﻜﺭ ﻜﻠﻤﺔ ﺸﻴﻙ ‪.‬‬ ‫ـ‬
‫ﺃﻤﺭ ﺒﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻎ ﻤﻌﻴﻥ‪.‬‬ ‫ـ‬
‫ﺍﺴﻡ ﺍﻟﻤﺴﺤﻭﺏ ﻋﻠﻴﻪ )ﺍﻟﺸﺨﺹ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﺠﺏ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻟﺩﻓﻊ (‪.‬‬ ‫ـ‬
‫ﺒﻴﺎﻥ ﺍﻟﻤﻜﺎﻥ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﺠﺏ ﺃﻥ ﻴﺘﹼﻡ ﻓﻴﻪ ﺍﻟﺩﻓﻊ‪.‬‬ ‫ـ‬
‫ﻤﻜﺎﻥ ﺇﺼﺩﺍﺭ ﺍﻟﺸﻴﻙ ﻭ ﺘﺎﺭﻴﺨﻪ ‪.‬‬ ‫ـ‬
‫ﺘﻭﻗﻴﻊ ﺍﻟﺴﺎﺤﺏ ‪.‬‬ ‫ـ‬

‫ﻭﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ﻨﻤﻭﺫﺝ ﻟﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ ﻭﺁﺨﺭ ﻟﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﺼﺎﺩﺭ ﻋﻥ ﺍﻟﻘﺭﺽ‬
‫ﺍﻟﺸﻌﺒﻲ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭﻱ ﻭ ﺸﻜﻠﻪ ﻜﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬
‫ﻨﻤﻭﺫﺝ ﻟﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ‬

‫ﻨﻤﻭﺫﺝ ﻟﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ‬

 ‫ﺘﻜﻨﻭﻟﻭﺠﻴﺎ ﺍﻹﻋﻼﻡ ﻭﺍﻻﺘﺼﺎل‬
‫ﺘﻘﻭﻡ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭﻫﺭﺍﻥ ﺇﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﻜﺱ ﺒﺎﻟﺒﻴﻊ ﺒﺎﻟﺘﺠﺯﺌﺔ ﻟﻤﺨﺘﻠﻑ ﺍﻷﺠﻬﺯﺓ‬
‫ﺍﻟﻜﻬﺭﻭﻤﻨﺯﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ﺠﺩﻭل ﻟﻠﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻗﺎﻤﺕ ﺒﻬﺎ ﻫﺫﻩ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻲ‬
‫ﺘﺨﺹ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ ‪:‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/01‬ﺘﺴﺩﻴﺩ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 14500‬ﺩﺝ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/02‬ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 32800‬ﺩﺝ ﻟﻠﻤﺅﺴﺴﺔ‬
‫)‪.( M.C.V‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/03‬ﺘﺤﺼﻴل ﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻴﺩ ﻤﺤﻤﻭﺩ ‪ 38000‬ﺩﺝ‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/04‬ﺘﺴﺩﻴﺩ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 3500‬ﺩﺝ ﻨﻘﺩﺍ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/05‬ﺘﺴﺩﻴﺩ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﻟﻘﺭﺽ ﺒﻤﺒﻠﻎ ‪ 13580‬ﺩﺝ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/06‬ﻗﺒﺽ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 5000‬ﺩﺝ ﻤﻥ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‪ ،‬ﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ ﺭﻗﻡ‬
‫‪.120‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/08‬ﺸﺭﺍﺀ ﻁﻭﺍﺒﻊ ﺒﺭﻴﺩﻴﺔ ﻨﻘﺩﺍ ‪ 8500‬ﺩﺝ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/09‬ﺘﺴﺒﻴﻕ ﻋﻠﻰ ﺃﺠﻭﺭ ﺃﺤﺩ ﺍﻟﻌﻤﺎل ‪ 7000‬ﺩﺝ ﻨﻘﺩﹰﺍ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/10‬ﻗﺒﺽ ﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﻋﻥ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ‪ 18370‬ﺩﺝ‪.‬‬
‫ـ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 05/03/11‬ﺴﺤﺏ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 1890‬ﺩﺝ ﻤﻥ ﺍﻟﺒﻨﻙ ﻟﺘﺴﺩﻴﺩ ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬
‫ﺍﻟﻬﺎﺘﻑ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ‪ :‬ﺒﺎﺴﺘﺨﺩﺍﻡ ﺍﻟﻤﺠﺩﻭل‬
‫‪ .1‬ﺍﺴﺘﻌﻤﺎل ﺍﻟﺠﺩﻭل ﺍﻟﻤﺭﻓﻕ ﻟﺤﺴﺎﺏ ﻤﺠﻤﻭﻉ ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭ ﻤﺠﻤﻭﻉ ﺇﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬
‫ﺍﻟﺼﻨﺩﻭﻕ‪.‬‬
‫‪ .2‬ﺍﺴﺘﻌﻤﺎل ﺍﻟﺠﺩﻭل ﺍﻟﻤﺭﻓﻕ ﻟﺤﺴﺎﺏ ﻤﺠﻤﻭﻉ ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭﻤﺠﻤﻭﻉ ﺇﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻙ‪.‬‬
‫ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬
‫ﻁﺒﻴﻌﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﺘﺎﺭﻴﺦ‬
‫)‪( Recettes‬‬ ‫)‪( Dépenses‬‬
 ‫ﺇﺭﺸﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺒﺎﻟﻨﺸﺎﻁ ﻭ ﺍﻟﺤل ﺍﻟﻨﻬﺎﺌﻲ ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ‬

‫ﺇﺭﺸﺎﺩﺍﺕ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺒﺎﻟﻨﺸﺎﻁ ‪:‬‬

‫‪ .1‬ﻓﺘﺢ ﺍﻟﻤﺠﺩﻭل " ‪ " EXCEL‬ﻤﻊ ﺤﻔﻅ ﻭﺘﺴﻤﻴﺔ ﺍﻟﻤﺼﻨﻑ "ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬
‫ﻭﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ "‪.‬‬
‫‪ .2‬ﺘﺴﻤﻴﺔ ﺍﻟﻭﺭﻗﺔ)‪ (1‬ﺒﺎﺴﻡ " ﺍﻟﺼﻨﺩﻭﻕ " ﻭﺍﻟﻭﺭﻗﺔ )‪ (2‬ﺒﺎﺴﻡ " ﺍﻟﺒﻨﻙ " ﻜﻤﺎ‬
‫ﻴﻅﻬﺭ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺼﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺍﺴﻡ ﺍﻟﻤﺼﻨﻑ‬

‫ـﺔ‪:1‬‬
‫ـﻡ ﺍﻟﻭﺭﻗـ‬
‫ﺍﺴـ‬
‫ﺍﺴﻡ ﺍﻟﻭﺭﻗـﺔ‪:2‬‬
‫ﺍﻟﺼﻨﺩﻭﻕ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻙ‬
 ‫‪ .3‬ﺇﺩﺨﺎل ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﻓﻲ ﺨﻼﻴﺎ ﻭﺭﻗﺔ ﺍﻟﺼﻨﺩﻭﻕ ﻜﺎﻵﺘﻲ‪:‬‬
‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﻤﺩﺭﺠﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﻠﻴﺔ‬ ‫ﻋﻨﻭﺍﻥ ﺍﻟﺨﻠﻴﺔ‬
‫ﺠﺩﻭل ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭ ﺇﻴﺭﺍﺩﺍﺕ ﺍﻟﺒﻨﻙ‬ ‫‪A1‬‬
‫ﺍﻟﺘﺎﺭﻴﺦ‬ ‫‪A2‬‬
‫ﻁﺒﻴﻌﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫‪B2‬‬
‫ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪C2‬‬
‫ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪D2‬‬
‫ﺍﻟﻤﺠﻤﻭﻉ‬ ‫‪B7‬‬
‫ﺘﺎﺭﻴﺦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬ ‫‪ A3‬ﺇﻟﻰ ‪A6‬‬
‫ﺒﻴﺎﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬ ‫‪ B3‬ﺇﻟﻰ ‪B6‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪ C3‬ﺇﻟﻰ ‪C6‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪ D3‬ﺇﻟﻰ ‪D6‬‬
‫ﻤﺠﻤﻭﻉ ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪C7‬‬
‫ﻤﺠﻤﻭﻉ ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪D7‬‬
‫‪ .4‬ﺇﺩﺨﺎل ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﻓﻲ ﺨﻼﻴﺎ ﻭﺭﻗﺔ ﺍﻟﺒﻨﻙ ﻜﺎﻵﺘﻲ‪:‬‬
‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﻤﺩﺭﺠﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﻠﻴﺔ‬ ‫ﻋﻨﻭﺍﻥ ﺍﻟﺨﻠﻴﺔ‬
‫ﺠﺩﻭل ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭ ﺇﻴﺭﺍﺩﺍﺕ ﺍﻟﺒﻨﻙ‬ ‫‪A1‬‬
‫ﺍﻟﺘﺎﺭﻴﺦ‬ ‫‪A2‬‬
‫ﻁﺒﻴﻌﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫‪B2‬‬
‫ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪C2‬‬
‫ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪D2‬‬
 ‫ﺍﻟﻤﺠﻤﻭﻉ‬ ‫‪B9‬‬
‫ﺘﺎﺭﻴﺦ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬ ‫‪ A3‬ﺇﻟﻰ ‪A8‬‬
‫ﺒﻴﺎﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‬ ‫‪ B3‬ﺇﻟﻰ ‪B8‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪ C3‬ﺇﻟﻰ ‪C8‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪ D3‬ﺇﻟﻰ ‪D8‬‬
‫ﻤﺠﻤﻭﻉ ﺍﻟﻤﺼﺎﺭﻴﻑ‬ ‫‪C9‬‬
‫ﻤﺠﻤﻭﻉ ﺍﻹﻴﺭﺍﺩﺍﺕ‬ ‫‪D9‬‬

‫ﺍﻟﺤل ﺍﻟﻨﻬﺎﺌﻲ ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺡ ‪:‬‬

‫‪ .‬ﻴﻅﻬﺭ ﺍﻟﺤل ﺍﻟﺨﺎﺹ ﺒﺠﺩﻭل ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭﺇﻴﺭﺍﺩﺍﺕ ﺍﻟﺼﻨﺩﻭﻕ ﻜﻤﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﺼﻭﺭﺓ‬
‫ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ‪:‬‬

‫‪ .‬ﻴﻅﻬﺭ ﺍﻟﺤل ﺍﻟﺨﺎﺹ ﺒﺠﺩﻭل ﻤﺼﺎﺭﻴﻑ ﻭﺍﻴﺭﺍﺩﺍﺕ ﺍﻟﺒﻨﻙ ﻜﻤﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﺼﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬
 ‫ﺍﻟﺨﻼﺼﺔ ﺍﻟﻤﻌﺭﻓﻴﺔ‬

‫• ﺘﻘﻭﻡ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺒﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻜﺜﻴﺭﺓ ﻤﻥ ﺃﻫﻤﻬﺎ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺸﺭﺍﺀ ﻭﺒﻴﻊ ﺍﻟﺴﻠﻊ‪ ،‬ﺤﻴﺙ ﺘﻜﻭﻥ‬
‫ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﺯﺒﻭﻨﺎ ﻋﻨﺩﻤﺎ ﺘﻘﻭﻡ ﺒﻌﻤﻠﻴﺔ ﺸﺭﺍﺀ‪ ،‬ﻭﺘﺼﺒﺢ ﻤﻭﺭﺩﺍ ﻋﻨﺩﻤﺎ ﺘﻘﻭﻡ ﺒﻌﻤﻠﻴﺔ ﺒﻴﻊ‪.‬‬
‫• ﺃﻫﻡ ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺸﺭﺍﺀ ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬
‫ـ ﺘﺤﺩﻴﺩ ﺤﺎﺠﺔ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻟﻠﺸﺭﺍﺀ ﻭﺍﺨﺘﻴﺎﺭ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﺍﻟﻤﻨﺎﺴﺏ ﻤﻥ ﺤﻴﺙ ﺍﻟﺴﻌﺭ‬
‫ﻭﺍﻟﺠﻭﺩﺓ ﻭﺸﺭﻭﻁ ﺍﻟﺒﻴﻊ ‪.‬‬
‫ـ ﺘﻘﺩﻴﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻟﻠﻤﻭﺭﺩ ﺒﺈﻋﺩﺍﺩ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ‪.‬‬
‫ـ ﺍﺴﺘﻼﻡ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ ﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻻﻟﺘﺯﺍﻤﺎﺘﻪ ﺍﻟﻤﺘﻔﻕ ﻋﻠﻴﻬﺎ ‪.‬‬
‫• ﺃﻫﻡ ﻤﺭﺍﺤل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﻊ ‪:‬‬
‫ـ ﻋﺭﺽ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﺒﻴﻌﻬﺎ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻭﺘﻠﻘﻲ ﻁﻠﺒﺎﺕ ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ ‪.‬‬
‫ـ ﻗﺒﻭل ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ ﻭﺍﻟﺸﺭﻭﻉ ﻓﻲ ﺘﻨﻔﻴﺫﻫﺎ ﻭ ﺇﻋﺩﺍﺩ ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ‪.‬‬
‫ـ ﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺒﺔ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﻭﺇﻋﺩﺍﺩ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻟﻪ‪.‬‬
‫ƒ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ‪ :‬ﺘﺤﺭﻴﺭ ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﻴﻘﻭﻡ ﺒﻪ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‪ ،‬ﻴﻁﻠﺏ ﻓﻴﻪ ﻤﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‬
‫ﺘﺴﻠﻴﻤﻪ ﺴﻠﻌﺔ ﻤﺎ‪ ،‬ﻭﺍﺴﺘﻐﻼل ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ ﻴﻜﻭﻥ ﻤﻥ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﻨﻔﺫ ﻁﻠﺏ‬
‫ﺯﺒﻭﻨﻪ‪.‬‬
‫ƒ ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ‪ :‬ﻴﻘﻭﻡ ﺒﺘﺤﺭﻴﺭﻩ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‪ ،‬ﻭﻴﺴﺘﻌﻤل ﻟﻠﺘﺤﻘﹼﻕ ﺍﻟﻤﺎﺩﻱ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫ﺍﻟﻤﺭﺴﻠﺔ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ‪ .‬ﻭﻴﻌﺘﺒﺭ ﺘﻭﻗﻴﻊ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻋﻠﻴﻪ ﺇﺜﺒﺎﺘﺎ ﻟﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ ﻻﻟﺘﺯﺍﻤﺎﺘﻪ‬
‫ﺒﺘﺴﻠﻴﻡ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﻤﻭﻀﻭﻉ ﺍﻟﺒﻴﻊ‪.‬‬
‫ƒ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ‪ :‬ﻫﻲ ﻭﺜﻴﻘﺔ ﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﻗﺎﻨﻭﻨﻴﺔ ﻴﻌﺩ‪‬ﻫﺎ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ( ﻴﺄﻤﺭ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ‬
‫)ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ( ﺒﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﻟﻤﺒﺎﻋﺔ ﻟﻪ‪ .‬ﻭﻫﻲ ﺃﺴﺎﺱ ﺍﻟﺘﺴﺩﻴﺩ ﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﻜﻤﺎ‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﻟﻪ ﺒﺎﻟﺘﺄﻜﺩ ﻤﻥ ﺍﻷﺴﻌﺎﺭ‪.‬‬
‫ƒ ﺘﺴﺘﻌﻤل ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻜﻭﺴﻴﻠﺔ ﺇﺜﺒﺎﺕ ﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻭﺸﺭﻭﻁ ﺘﻨﻔﻴﺫ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ‪.‬‬
‫ƒ ﻴﺠﺏ ﺃﻥ ﺘﺤﺘﻭﻱ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻴﺎﻨﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻴﺤﺩﺩ‪‬ﻫﺎ ﺍﻟﻘﺎﻨﻭﻥ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‬
‫ﻭﻗﺎﻨﻭﻥ ﺍﻟﻀﺭﺍﺌﺏ‪.‬‬
‫ƒ ﺍﻟﻭﺜﺎﺌﻕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ )ﻭﺼل ﺍﻟﻁﻠﺏ‪ ،‬ﻭﺼل ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻡ‪ ،‬ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ( ﺫﺍﺕ ﺃﻫﻤﻴﺔ ﻜﺒﻴﺭﺓ‬
‫ﻓﻲ ﺤﻴﺎﺓ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻓﻬﻲ ﻭﺴﻴﻠﺔ ﺇﺜﺒﺎﺕ ﻟﺤﻘﻭﻕ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ ﻋﻨﺩ ﺍﻟﻨﺯﺍﻉ ﻤﻊ ﺍﻟﻐﻴﺭ‬
‫)ﺍﻟﺯﺒﺎﺌﻥ‪ ،‬ﺍﻟﻤﻭﺭﺩﻴﻥ‪...‬ﺍﻟﺦ( ﻭﻫﻲ ﻤﺼﺩﺭ ﺃﺴﺎﺴﻲ ﻟﻠﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ‬
‫ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ ﺇﻟﻰ ﺇﺠﺒﺎﺭﻴﺔ ﺒﻌﻀﻬﺎ ﺤﻴﺙ ﻴﻠﺯﻡ ﺍﻟﻘﺎﻨﻭﻥ ﺍﻟﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴﻥ ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎﻟﻬﺎ‬
‫)ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ(‪.‬‬
‫ƒ ﻴﺠﺏ ﺃﻥ ﺘﺤﺭ ‪‬ﺭ ﺍﻟﻭﺜﺎﺌﻕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ ﺒﻌﻨﺎﻴﺔ ﻭﻭﻀﻭﺡ ﺤﺘﻰ ﻴﺘﻡ ﺘﻔﺎﺩﻱ ﻜل‬
‫ﺍﻻﺤﺘﺠﺎﺠﺎﺕ ﻭﺴﻭﺀ ﺍﻟﻔﻬﻡ ﺒﻴﻥ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ ﻭ ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ‪.‬‬
‫• ﻴﺘﻡ ﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻌﺎﻤل ﺒﺎﻟﻨﻘﻭﺩ ﻓﻲ ﺤﺎﻟﺔ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺒﺎﻟﺘﺠﺯﺌﺔ ﻭﻴﻘﹼﺩﻡ ﺍﻟﻭﺼل ﺍﻟﻨﻘﺩﻱ ﻓﻲ ﺤﺎﻟﺔ‬
‫ﻁﻠﺏ ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ‪.‬‬
‫• ﺍﻟﺸﻴﻙ ﻫﻭ ﻭﺴﻴﻠﺔ ﻤﻥ ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻟﺩﻓﻊ ﺍﻟﻔﻭﺭﻱ‬
‫‪ 9‬ﺃﻁﺭﺍﻑ ﺍﻟﺸﻴﻙ ﻫﻡ ‪:‬‬
‫ـ ﺍﻟﺴﺎﺤﺏ ‪ :‬ﻫﻭ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﻘﻭﻡ ﺒﺘﺤﺭﻴﺭ ﺍﻟﺸﻴﻙ ‪.‬‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺴﺤﻭﺏ ﻋﻠﻴﻪ‪ :‬ﻫﻭﺍﻟﺫﻱ ﻴﺠﺏ ﻋﻠﻴﻪ ﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﺸﻴﻙ )ﺍﻟﺒﻨﻙ‪ ،‬ﻤﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩ(‪.‬‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺴﺘﻔﻴﺩ ‪ :‬ﻫﻭ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻤﺎﻟﻲ ﺍﻟﺫﻱ ﻴﺤﻤﻠﻪ ﺍﻟﺸﻴﻙ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺍﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﻨﻜﻲ ﻴﺘﻡ ﺘﺤﺭﻴﺭﻩ ﻤﻥ ﻁﺭﻑ ﺍﻟﺴﺎﺤﺏ ﻭﻫﻭ ﺼﺎﺤﺏ ﺍﻟﺤﺴﺎﺏ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻜﻲ ﺍﻟﻤﻔﺘﻭﺡ ﻟﺩﻯ ﺒﻨﻙ ﻤﺎ ‪.‬‬
‫‪ 9‬ﺍﻟﺸﻴﻙ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻱ ﻴﺘﻡ ﺘﺤﺭﻴﺭﻩ ﻤﻥ ﻁﺭﻑ ﺍﻟﺴﺎﺤﺏ ﻭﻫﻭ ﺼﺎﺤﺏ ﺍﻟﺤﺴﺎﺏ‬
‫ﺍﻟﺠﺎﺭﻱ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻱ ﺍﻟﻤﻔﺘﻭﺡ ﻟﺩﻯ ﻤﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩ ‪.‬‬
 ‫ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻘﺎﺕ‬

‫ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺭﻗﻡ ‪: 1‬‬

‫ﻤﺅﺴﺴﺔ > ﺃﻨﻔﻭ< ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ ﺘﺴﺘﻭﺭﺩ ﻤﻥ ﺍﻟﺨﺎﺭﺝ ﺃﺠﻬﺯﺓ ﺍﻹﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‬
‫ﻭﺘﺒﻴﻌﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‪.‬‬
‫ﺨﻼل ﺸﻬﺭ ﺠﺎﻨﻔﻲ ‪ 2005‬ﺘﻘﺩﻤﺕ ﺒﻁﻠﺒﻴﺔ ﻻﺴﺘﻴﺭﺍﺩ ‪ 2000‬ﺠﻬﺎﺯ ﺤﺎﺴﻭﺏ‬
‫ﻤﻥ ﺍﻟﻨﻭﻉ ‪ P4‬ﻤﻥ ﺸﺭﻜﺔ ﺍﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ ﺒﺩﺒﻲ ‪ ،‬ﺍﺴﺘﻠﻤﺕ ﺍﻟﻁﻠﺒﻴﺔ‬
‫ﺒﻤﻘﺭ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ" ﺒﺎﻟﺠﺯﺍﺌﺭ ﺍﻟﻌﺎﺼﻤﺔ ﺨﻼل ﺸﻬﺭ ﻓﻴﻔﺭﻱ ﺒﺴﻌﺭ ‪21000‬‬
‫ﺩﺝ ﻟﻠﺤﺎﺴﻭﺏ ﺍﻟﻭﺍﺤﺩ ‪.‬‬
‫ﺨﻼل ﺸﻬﺭ ﻓﻴﻔﺭﻱ ﺘﻠﻘﺕ ﻤﺅﺴﺴﺔ "ﺃﻨﻔﻭ" ﻁﻠﺒﻴﺔ ﻤﻥ ﺸﺭﻜﺔ ﺴﻁﻴﻑ ﻟﻺﻋﻼﻡ‬
‫ﺍﻵﻟﻲ ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻲ ‪ 1000‬ﺤﺎﺴﻭﺏ‪ ،‬ﺴﻌﺭ ﺒﻴﻊ ﺍﻟﺤﺎﺴﻭﺏ ‪ 25000‬ﺩﺝ‬
‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ ‪:‬‬
‫ﺃﺠﺏ ﻋﻠﻰ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ (1‬ﺤﺩ‪‬ﺩ ﻁﺒﻴﻌﺔ ﻨﺸﺎﻁ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ "‪ :‬ﺼﻨﺎﻋﻴﺔ‪ ،‬ﺘﺠﺎﺭﻴﺔ‪ ،‬ﺨﺩﻤﻴﺔ ‪...........:‬‬
‫‪ (2‬ﺤﺩ‪‬ﺩ ﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﻤﺕ ﺒﻴﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ" ﻭﺸﺭﻜﺔ ﺍﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ‬
‫ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬
‫ـ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ(‪..............................:‬‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ )ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ(‪...........................:‬‬
‫ـ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ )ﺩﺝ(‪ ......:‬ﻭﺤﺩﺓ ×‪ ........‬ﺩﺝ = ‪ ...............‬ﺩﺝ‬
‫‪ (3‬ﺤﺩ‪‬ﺩ ﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﻤﺕ ﺒﻴﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ " ﻭﺸﺭﻜﺔ ﺴﻁﻴﻑ‬
‫ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
 ‫ـ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ(‪............................. :‬‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ )ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ( ‪..........................:‬‬
‫ـ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ )ﺩﺝ( ‪ .......:‬ﻭﺤﺩﺓ × ‪ ........‬ﺩﺝ = ‪.............‬ﺩﺝ‬
‫‪ (4‬ﺍﺭﺴﻡ ﻤﺨﻁﻁﺎ ﺘﺒﻴﻥ ﻓﻴﻪ ﻋﻼﻗﺔ ﺍﻟﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ " ﻤﻊ ﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴﻬﺎ ﺘﻅﻬﺭ ﻓﻴﻪ‬
‫ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﺘﺩﻓﻘﺎﺕ‪.‬‬

‫ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺭﻗﻡ ‪: 2‬‬

‫ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻗﺎﻤﺕ ﺒﻬﺎ ﻤﺅﺴﺴﺔ "ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻟﻤﻭﺍﺩ ﺍﻟﺒﻨﺎﺀ" ‪ ، 8‬ﺸﺎﺭﻉ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﺦ ﺒﻭﻋﻤﺎﻤﺔ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ ‪ ،‬ﺭﻗﻡ ﺍﻟﺴﺠل ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ‪ 190 /B/ 80 :‬ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‬
‫ﻗﺎﻤﺕ ﺒﺘﺎﺭﻴﺦ ‪ 2005/01/18‬ﺒﺒﻴﻊ ﻤﻭﺍﺩ ﺍﻟﺒﻨﺎﺀ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﺇﻟﻰ ﺍﻟﺴﻴﺩ ﻋﺒﺩ ﺍﻟﺭﺤﻤﺎﻥ‬
‫ﺤﻤﺩﻱ ‪ ،80‬ﺸﺎﺭﻉ ﺤﺴﻴﺒﺔ ﺒﻥ ﺒﻭﻋﻠﻲ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‪:‬‬
‫ﺴﻌﺭ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ )ﺩﺝ(‬ ‫ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ‬ ‫ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻥ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺠﻊ‬
‫‪300‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ﺇﺴﻤﻨﺕ ﻜﻴﺱ )‪ 50‬ﻜﻎ(‬ ‫‪F/12‬‬
‫‪13500‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ﺁﺠﺭ ﺭﻗﻡ ‪1000) 9‬ﻭﺤﺩﺓ(‬ ‫‪B/50‬‬
‫‪800‬‬ ‫‪120‬‬ ‫ﺒﻼﻁ )ﻡ‪(2‬‬ ‫‪M/3‬‬
‫ﻭﻗﺩ ﺃﻋ ‪‬ﺩ ﻗﺴﻡ ﺍﻟﻔﻭﺘﺭﺓ ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺤﻤﺩﻱ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺭﻗﻡ ‪ F/98‬ﺍﻟﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫ـ ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ‪.%17‬‬

‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ‪:‬‬
‫ﺇﻨﺠﺎﺯ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺭﻗﻡ ‪F/98‬‬
 ‫ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺭﻗﻡ ‪: 3‬‬
‫ﻭﺭﻗﻠﺔ ﺨﻼل ﺸﻬﺭ ﺠﺎﻨﻔﻲ ﺒﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ـ‬ ‫ﻗﺎﻤﺕ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻷﻤﺎﻨﺔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ‪:‬‬
‫‪ 01/05‬ﻗﺒﺽ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 6000‬ﺩﺝ ﻨﻘﺩﺍ ﻤﻥ ﻤﺭﺍﺩ ﻤﻘﺎﺒل ﺴﺭﻭﺍل ﺃﻁﻔﺎل ﻭﺼل‬
‫ﻨﻘﺩﻱ ﺭﻗﻡ ‪. 05/120‬‬
‫‪ 01/06‬ﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 85000‬ﺩﺝ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﻋﺒﺩ ﺍﻟﺤﻤﻴﺩ ﺒﺤﺎﺭﻱ ﺭﻗﻡ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﻙ ‪. 120007‬‬
‫‪ 01/09‬ﺩﻓﻊ ﻤﺒﻠﻎ ‪ 9500‬ﺩﺝ ﺒﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﺍﻟﺴﻌﻴﺩ ﻤﺴﻌﻭﺩﻱ ﺭﻗﻡ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﻙ ‪. 25418‬‬
‫ﺍﻟﻌﻤل ﺍﻟﻤﻁﻠﻭﺏ ‪:‬‬
‫ﺍﺴﺘﺨﺩﻡ ﺍﻟﻨﻤﺎﺫﺝ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﻟﺘﺤﺭﻴﺭ ﺍﻟﺼﻙ ﺍﻟﻤﻨﺎﺴﺏ ﻟﻜل ﻋﻤﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫ƒ ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻷﻭل‪ :‬ﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ‬

‫ﻓﻲ ‪......................... :‬‬
‫ﺍﺴﺘﻠﻡ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻴﺩ‪............... :‬‬
‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ‪.......................:‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ‪......................:‬ﻨﻘﺩ‪‬ﺍ‬
‫ﻤﻥ ﺍﺠل‪......................:‬‬
‫ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‪............:‬ﺭﻗﻡ‪.......:‬‬
‫ﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ‬
‫ﻓﻲ ‪............................. :‬‬
‫ﺍﺴﺘﻠﻡ ﻤﻥ ﺍﻟﺴﻴﺩ ‪................. :‬‬
‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ‪...........................:‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ‪...........................:‬ﻨﻘﺩ‪‬ﺍ‬
‫ﻤﻥ ﺍﺠل‪...........................:‬‬
‫ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‪...............:‬ﺭﻗﻡ‪.........:‬‬
‫ƒ ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ ﺼﺎﺩﺭ ﻤﻥ ﺍﻟﺒﻨﻙ ﺍﻟﺫﻱ ﺘﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻪ‬
‫ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻷﻤﺎﻨﺔ‬

‫ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ‪ .................‬ﺩﺝ ﺍﻻﺴﻡ ‪........... :‬‬

‫ﺍﻟﺒﻨﻙ ‪......................‬ﻓﻲ ‪.................... 20 ............‬‬
‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ ‪...........:‬‬ ‫ﺍﺩﻓﻌﻭﺍ ﺒﻤﻭﺠﺏ ﻫﺫﺍ ﺍﻟﺸﻴﻙ‬
‫ﻷﻤﺭ ‪ ................................‬ﺃﻭ ﻟﺤﺎﻤﻠﻪ ‪....................‬‬
‫ﻤﺒﻠﻎ ‪.......................................‬ﺩﺝ ‪....................‬‬
‫ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‬
‫ﺭﻗﻡ ﺍﻟﺸﻴﻙ ‪......‬‬ ‫ﺤﺴﺎﺏ ﺒﻨﻜﻲ ﺭﻗﻡ ‪...............‬‬

‫ƒ ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻟﺜﺎﻟﺙ ‪ :‬ﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ‬

‫ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ‪......................‬ﺩﺝ ﺍﻻﺴﻡ ‪......... :‬‬

‫ﺍﻟﺼﻜﻭﻙ ﺍﻟﺒﺭﻴﺩﻴﺔ ‪................‬ﻓﻲ ‪.................. 20 ........‬‬
‫ﺍﻟﻌﻨﻭﺍﻥ ‪.........:‬‬ ‫ﺍﺩﻓﻌﻭﺍ ﺒﻤﻭﺠﺏ ﻫﺫﺍ ﺍﻟﺼﻙ‬
‫ﻷﻤﺭ ‪.................. ............................................‬‬
‫‪..................‬‬ ‫ﻤﺒﻠﻎ ‪.........................................‬ﺩﺝ‬
‫ﺍﻟﺘﻭﻗﻴﻊ‬
‫ﺭﻗﻡ ﺡ ﺝ ‪........‬‬ ‫ﺡ ﺝ ﺭﻗﻡ ‪....................‬‬
 ‫ﺍﻟﺤﻠﻭل ﺍﻟﻤﻘﺘﺭﺤﺔ‬

‫ﺤل ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻷﻭل ‪:‬‬

‫‪.1‬ﻁﺒﻴﻌﺔ ﻨﺸﺎﻁ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﻨﻔﻭ ‪ :‬ﺘﺠﺎﺭﻴﺔ‬
‫‪.2‬ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﻤﺕ ﺒﻴﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﻨﻔﻭ ﻭﺍﻟﺸﺭﻜﺔ ﺍﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‪:‬‬
‫ـ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ( ‪ :‬ﺍﻟﺸﺭﻜﺔ ﺍﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ )ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ(‪ :‬ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﻨﻔﻭ‬
‫ـ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ‪ 2000 :‬ﻭﺤﺩﺓ × ‪ 21000‬ﺩﺝ = ‪ 42.000.000‬ﺩﺝ‬
‫‪ .3‬ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺘﻤﺕ ﺒﻴﻥ ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﻨﻔﻭ ﻭ ﺸﺭﻜﺔ ﺴﻁﻴﻑ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‪:‬‬
‫ـ ﺍﻟﺒﺎﺌﻊ )ﺍﻟﻤﻭﺭﺩ( ‪ :‬ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺃﻨﻔﻭ‬
‫ـ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﻱ )ﺍﻟﺯﺒﻭﻥ(‪ :‬ﺸﺭﻜﺔ ﺴﻁﻴﻑ ﻟﻺﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‪.‬‬
‫ـ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ‪ 1000 :‬ﻭﺤﺩﺓ × ‪ 25000‬ﺩﺝ = ‪ 25.000.000‬ﺩﺝ‪.‬‬
‫‪ .4‬ﻤﺨﻁﻁ ﻋﻼﻗﺔ ﻤﺅﺴﺴﺔ " ﺃﻨﻔﻭ " ﻤﻊ ﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴﻬﺎ ‪:‬‬

‫اﻟﻤﻮرد‪:‬‬ ‫ﺸﺭﺍﺀ ﺃﺠﻬـﺯﺓ‬ ‫ﺒﻴﻊ ﺃﺠﻬﺯﺓ‬

‫اﻟﺰﺑﻮن‪:‬‬
‫ﺍﻹﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‬ ‫ﺍﻹﻋﻼﻡ ﺍﻵﻟﻲ‬
‫اﻟﺸﺮآﺔ‬ ‫ﺷﺮآﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ‬ ‫ﻣﺆﺳﺴﺔ‬ ‫ﺳﻄﻴﻒ‬
‫ﻟﻺﻋﻼم‬ ‫أﻧﻔﻮ‬ ‫ﻟﻺﻋﻼم‬
‫ﺘﺴﺩﻴﺩ ﻗﻴﻤﺔ‬
‫اﻵﻟﻲ‬ ‫ﺍﻷﺠﻬﺯﺓ‬ ‫ﺘﺤﺼﻴل ﻗﻴﻤـﺔ‬ ‫اﻵﻟﻲ‬
‫ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﺍﺓ‬ ‫ﺍﻷﺠﻬﺯﺓ‬
‫ﺒﻘﻴﻤﺔ‬
‫‪42000000‬‬ ‫ﺍﻟﻤﺒﺎﻋــــﺔ‪:‬‬
‫‪25000000‬‬
 ‫ﺤل ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ ‪:‬‬
‫ﺇﻨﺠﺎﺯ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﺭﻗﻡ ‪ F/98‬ﻟﻠﺯﺒﻭﻥ ﺤﻤﺩﻱ‪:‬‬ ‫Œ‬
‫ﻤﺅﺴﺴﺔ ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻟﻤﻭﺍﺩ ﺍﻟﺒﻨﺎﺀ‪،8‬‬ ‫ﻓﺎﺘــﻭﺭﺓ ‪FACTURE‬‬
‫ﺸﺎﺭﻉ ﺍﻟﺸﻴﺦ ﺒﻭﻋﻤﺎﻤﺔ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‬ ‫ﺭﻗﻡ ‪N °.F/98.‬‬
‫ﺍﻟﺴﺠل ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺭﻗﻡ‪:‬‬ ‫ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ ﻓﻲ ‪L E : 2005/01/18 :‬‬
‫‪N° RC 190/B/80‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺩ ‪ :‬ﻋﺒﺩ ﺍﻟﺭﺤﻤﺎﻥ ﺤﻤﺩﻱ ‪M :‬‬
‫ﺍﻟﺭﻗﻡ ﺍﻟﺠﺒﺎﺌﻲ‪No . .../.... :‬‬ ‫‪ ،80‬ﺸﺎﺭﻉ ﺤﺴﻴﺒﺔ ﺒﻥ ﺒﻭﻋﻠﻲ ﺍﻟﺠﺯﺍﺌﺭ‬
‫‪Fiscal‬‬
‫ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ‬ ‫ﺍﻟﻜﻤﻴﺔ ﺴﻌﺭ ﺍﻟﻭﺤﺩﺓ‬ ‫ﺍﻟﻤﺭﺠﻊ ﺍﻟﺘﻌﻴﻴﻥ‬
‫‪MONTANT‬‬ ‫‪PRIX.U QTE DÉSIGNATION REF‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ﺍﺴﻤﻨﺕ ﻜﻴﺱ )‪50‬‬ ‫‪F/12‬‬
‫ﻜﻎ(‬
‫‪40500‬‬ ‫‪13500‬‬ ‫ﺁﺠﻼ ﺭﻗﻡ‪03 1000) 9‬‬ ‫‪B/50‬‬
‫ﻭﺤﺩﺓ(‬
‫‪96000‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪120‬‬ ‫ﺒﻼﻁ )ﻡ‪(2‬‬ ‫‪M/3‬‬

‫‪ TOTAL MONTANT HT‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻹﺠﻤﺎﻟﻲ ﺨﺎﺭﺝ‬

‫‪196500‬‬
‫ﺍﻟﺭﺴﻡ‬
‫‪33405‬‬ ‫)‪ TVA (17%‬ﺍﻟﺭﺴﻡ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬
‫‪ MONTANT TTC‬ﺍﻟﻤﺒﻠﻎ ﺍﻟﻭﺍﺠﺏ ﺍﻟﺩﻓﻊ ﻤﺘﻀﻤﻥ ﺍﻟﺭﺴﻡ ‪229905‬‬
‫‪Arrêtée la présente facture à la somme :‬‬
‫ﺃﻏﻠﻘﺕ ﺍﻟﻔﺎﺘﻭﺭﺓ ﻋﻨﺩ ﻤﺒﻠﻎ ‪ :‬ﻤﺎﺌﺘﺎﻥ ﻭﺘﺴﻌﺔ ﻭﻋﺸﻭﻥ ﺃﻟﻑ ﻭﺘﺴﻌﻤﺎﺌﺔ ﻭﺨﻤﺴﺔ‬
‫ﺩﻴﻨﺎﺭ ﺠﺯﺍﺌﺭﻱ‪.‬‬
 ‫ﺤل ﺍﻟﺘﻁﺒﻴﻕ ﺍﻟﺜﺎﻟﺙ ‪:‬‬
‫• ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻷﻭل ‪ :‬ﻭﺼل ﻨﻘﺩﻱ‬

‫• ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻟﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬ﺸﻴﻙ ﺒﻨﻜﻲ‬

‫•‬
‫• ﺍﻟﻨﻤﻭﺫﺝ ﺍﻟﺜﺎﻟﺙ‪ :‬ﺸﻴﻙ ﺒﺭﻴﺩﻱ‬