„MAGROS – METAL“ d.d.

SARAJEVO

Finansijski izvještaji za godinu koja je završila 31. decembra 2019.

u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja
i
Izvještaj nezavisnog revizora

Sarajevo, mart 2020.

1
Sadržaj

Stranica

Odgovornost za finansijske izvještaje 3

Izvještaj nezavisnog revizora 4

Bilans uspjeha i Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 7

Izvještaj o finansijskom položaju 8

Izvještaj o novčanim tokovima 9

Izvještaj o promjenama na kapitalu 10

Napomene uz finansijske izvještaje 11-19

2
 ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja završava s 31.12.2019.

Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Federacije BiH, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za
svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti.
Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja i
godišnjeg izvještaja o stanju društva.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

 da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
 da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
 da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno
 odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; i
 da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti
da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost sa Zakonom o
računovodstvu i reviziji. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva pa stoga i za poduzimanje
razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Financijski izvještaji, prikazani na stranicama 7 do 10, odobreni su od strane Uprave na datum 25. februara 2020.
godine i potpisani za i u ime Uprave:

Za i u ime Uprave
Asim Omerspahić, direktor
„Magros - metal“ d.d.
Halilovići br. 6
71000 Sarajevo
Bosna i Hercegovina

25. februar 2020 godine

3
 IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Osnivačima društva za proizvodnju, inženjering,

trgovinu i poslovne usluge "MAGROS METAL" d.d. Sarajevo

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja „MAGROS-METAL“ d.d. Sarajevo. (u daljnjem tekstu "Društvo"), koji
obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. 12. 2019., bilans uspjeha, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti,
izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, te bilješke uz financijske
izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama
financijski položaj Društva na 31.12.2019., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu
godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH i Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (MSFI).

Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima
(MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u
odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s
Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s
IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše
mišljenje.

Značajnost
Na opseg naše revizije je utjecala naša primjena značajnosti. Revizija je oblikovana kako bi se moglo steći razumno
uvjerenje o tome jesu li nekonsolidirani financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikaza. Pogrešni prikazi mogu
nastati kao posljedica prijevare iii pogreške. Smatraju se značajnim ako se razumno može očekivati da, pojedinačno iii u
zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Na osnovu naše profesionalne prosudbe utvrdili smo određene kvalitativne pragove značajnosti, uključujući značajnost za
nekonsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu, kako je prikazano u tabeli niže. Oni su nam, zajedno s kvalitativnim
razmatranjima, pomogli u određivanju opsega revizije, vrste, vremenskog rasporeda i obujma naših revizijskih postupaka,

4
kao i utvrđivanju utjecajapogrešnogprikazivanja, pojedinačno iuzbroju na nekonsolidirane financijske izvještaje

Značajnost za nekonsolidirane financijske 76.800 KM (2018. godine : 76.400 KM)

izvještaje kao cjelina
Utvrđena na temelju 1% od ukupne aktive u skladu revizorovoj procijeni rizičnosti Društva
Obrazloženje za korišteno odabrano mjerilo Smatramo da je ukupna aktivavažan pokazatelj u poslovanju Društva
jer je društvo razvrstano u srednja preduzeča zbog visine aktive.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za
one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja
koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s
poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski
neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti
poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to
učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo
Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog
prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje
je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno
prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se
razumno može očekivati da, pojedinačno Ni u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih
godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam
tijekom revizije. Mi također:
 prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare
ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze
koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog
prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne
sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje iii zaobilaženje internih kontrola,

5
  stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su
primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
 ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i
povezanih objava koje je stvorila uprava.
 zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti
poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li
značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost
Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna
neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane
objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše
mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća
neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem
poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
 ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i
odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se
postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i
vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim
kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim
zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može
razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od
najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi
opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje
pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora
jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog
priopćavanja.

Sarajevo, 19.03. 2020.

„Auditing“ d.o.o. Sarajevo Ovlašteni revizor

Direktor dr.sc. Hrvoje Šapina Mr.sc. Marina Šapina

6
 BILANS USPJEHA ZA PERIOD OD 1.1.-31.12.2019.

Konto POZICIJA Bilješka 2019 2018

1. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA
POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
Poslovni prihodi 8 606.001 569.427
60 1. Prihodi od prodaje robe 4.098 7.225
61 2. Prihodi od prodaje učinaka 4.200 1.060
65 3. Ostali poslovni prihodi 597.703 561.142
Poslovni rashodi 8 599.727 601.365
50 1. Nabavna vrijednost prodate robe 4.248 7.225
51 2. Materijalni troškovi 87.400 80.164
52 3. Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 188.879 172.981
53 4. Troškovi proizvodnih usluga 21.585 35.877
540 do 542 5. Amortizacija 210.082 213.826
55 6. Nematerijalni troškovi 87.533 91.292
Povećanje vrijednosti zaliha učinaka
Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka
Dobit/ Gubitak od poslovnih aktivnosti 8 6.274 -31.938
FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
66 Finansijski prihodi 123 2
56 Finansijski rashodi 1
Dobit od financijske aktivnosti 122 2
Dobit/ Gubitak redovne aktivnosti 6.396 -31.936
OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 bez 673 Ostali prihodi i dobici 111.030 93.570
670 Dobici od prodaje stalnih sredstava 35.128 81.878
677 Naplaćena otpisana potraživanja 75.802 7.165
679 Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 100 4.527
57 bez 573 Ostali rashodi i gubici 76.528 57.301
570 Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava
578 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 37.125 53.786
579 Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 12.589 3.515
Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda 34.502 36.269
PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI
68 bez 688 Prihodi iz osnova usklađivanja vrij.sredstava
58 bez 588 Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava
Dobit od usklađivanja vrijednosti
DOBIT IU GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA
Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza 8 40.898 4.333
POREZ NA DOBIT NEPREKINUTOG POSLOVANJA
dio 721 Porezni rashodi perioda 5.207 1.804
Neto dobit neprekinutog poslovanja 35.691 2.529
Neto gubitak neprekinutog poslovanja
NETO DOBIT ILI GUBITAK PERIODA
Neto dobit perioda 8 35.691 2.529
Ukupno neto ostala sveobuhvatna dobit perioda 35.691 2.529

7
 BILANS STANJA NA DAN 31.12.2019.
Konto POZICIJA Bilješka 2019 2018
AKTIVA
A. STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI 4 6.863.571 6.786.962
01 1. Nematerijalna sredstva
02 II. Nekretnine, postrojenja i oprema 3.520.091 3.607.469
020 1. Zemljišta 435.956 435.956
21 2. Građevinski objekti 2.923.184 3.025.962
022 - 024 3. Postrojenja i oprema 160.591 145.551
03 III. Investicijske nekretnine 3.332.711 3.166.980
06 VI. Dugoročni finansljskl plasmani 10.769 12.513
063 Dugoročni krediti dati u zemlji 10.769 12.513
090 B) ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA
C. TEKUĆA SREDSTVA 5 817.103 852.082
10 do 15 I. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji 5 20.752 52.684
10 1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 549
13 2. Roba 20.752 12.135
14 3. Dati avansi 40.000
II. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani 5 796.351 799.398
20 1. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 665.161 550.677
21,22,23 2. Kratkoročna potraživanja 113.257 109.335
211 212 Kupci u zemlji 113.107 97.299
23 Druga kratkoročna potraživanja 150 12.036
24 3. Kratkoročni finansijski plasmani 5 130.000
241 Kratkoročni krediti dati u zemlji 130.000
27 4. Potraživanja za PDV 9336 9.386
POSLOVNA AKTIVA 7.680.674 7.639.044
PASIVA
A. KAPITAL 6 7.544.561 7.508.870
30 I. Osnovni kapital 6.895.560 6.895.560
300 1. Dionički kapital 6.895.560 6.895.560
II. Rezerve 587.066 587.066
321 Zakonske rezerve 587.066 587.066
34 III. Neraspoređena dobit 61.935 26.244
340 1. Neraspoređena dobit ranijih godina 26.244 23.715
341 2. Neraspoređena dobit izvještajne godine 35.691 2.529
dio 40 B) DUGOROČNA REZERVISANJA
C) DUGOROČNE OBAVEZE 7 20.534 7.389
415,416 Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 20.534 7.389
408 D) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE
E) KRATKOROČNE OBAVEZE 7 100.135 107.341
42 1. Kratkoročne finansijske obaveze 736 149
422 Kratkoročni krediti uzeti u zemlji 736 149
43 II. Obaveze iz poslovanja 42.036 56.033
430 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 16.034 16.034
432 Dobavljači u zemlji 26.002 39.999
44 III. Obaveze iz specifičnih poslova
45 IV. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 39.565 38.062
46 V. Druge obaveze 2.956 2.798
47 VI. Obaveze za PDV 4.523 1.650
48 VII. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 6.912 6.845
481 Obaveze za porez na dobit 3.407 1.804
49 Pasivna vremenska razgraničenja 15.444 15.444
POSLOVNA PASIVA 7.680.674 7.639.044

8
 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA 2019. GODINU

OPIS 2019 2018

A. GOTOVINSKI TOKOVI tZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Neto dobit (gubitak) za period 35.691 2.529
Usklađivanje za:
Amortizacija/vrijednost usklađivanja materijalnih sredstava 210.082 213.826
Gubici (dobici) od otuđenja materijalnih sredstava -26.814 -81.878
Ukupno 183.268 131.948
Smanjenje (povećanje) zaliha 31.932 -44.504
Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje -3.922 58.012
Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja 11.886 -2.908
Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja -8.597
Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima -13.997 10.914
Povećanje (smanjenje) drugih obaveza 2.010 -9.036
Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja 15.444
Ukupno 19.312 27.922
Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 238.271 162.399
I. Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 238.271 116.246
Priliv iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana 130.000
Prilivi od prodaje stalnih sredstava 35.128 81.878
Priliv iz osnova kamata 123
Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 75.802 34.368
II. Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 253.111
Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava 253.111
Neto prilivi gotovine Iz ulagačkih aktivnosti 116.246
Neto odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 12.058
C. GOTOVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI
Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 13.732 414
Prilivi iz osnova kratkoročnih kredita 587
Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 13.145 414
II. Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti 125.461 205.475
Odlivi iz osnova kratkoročnih kredita 319
Odlivi iz osnova finansijskog lizinga 48.993 6.003
Odlivi iz osnova isplaćenih dividendi
Odlivi Iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 76.468 199.513
Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti
Neto odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti 111.729 205.061
D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE -238.271 -278.645
E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 123.787 205.061
F. NETO PRILIVI GOTOVINE 114.484 73.584
G. NETO ODLIVI GOTOVINE
H. Gotovina na početku izvještajnog perioda 550.677 477.093
1. Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine
J. Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine
|k. Gotovina na kraju Izvještajnog perioda 665.161 550.677

9
 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU ZA 2019. GODINU

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU Dionički Rezerve Akumulirana UKUPNO

kapital neraspoređena
dobit
1 Stanje na dan 31/12/2017.godlne 6.895.560 369.614 241.167 7.506.341
2 Efekti promjena u računovodstvenim politikama
3 Efekti ispravka greška
4 Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2017-god.odnosno 6.895.560 369.614 241.167 7.506.341
01.01.2018.g.
5 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava
6 Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju
7 Kursne razlike nastale provođenjem finansijskih izvještaja u drugu
valutu prezentacije
8 Neto dobit (gubitak) perioda Iskazan u bilansu uspjeha 2.529 2.529
9 Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu
10 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka
11 Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja
osnovnog kapitala
12 Stanje na dan 31/12/2018.godine 6.895.560 369.614 243.696 7.508.870
13 Efekti promjena u računovodstvenim politikama
14 Efekti ispravka greška
15 Ponovno Iskazano stanje na dan 31.12.2018.god. odnosno 6.895.560 369.614 243.696 7.508.870
01.01.2019.g.
16 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava
17 Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijslčih sredstava
raspoloživih za prodaju
18 Kursne razlike nastale provođenjem finansijskih izvještaja u drugu
valutu prezentacije
19 Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 35.691 35.691
20 Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu
21 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka

22 Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja

osnovnog kapitala
23 Stanje na dan 31.12.2019.godine 6.895.560 369.614 279.387 7.544.561

10
ZABILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 1.

Osnovni podaci o Društvu

1.1 Djelatnost

Društvo je registrovano za proizvodnju rezane građe građevinskih materijala, građevinske stolarije i namještaja, te izvođenje
radova visokogradnje i niskogradnje, održavanje objekata visoko i nskogardnje, izvođenje elektroinsatalacijskih i izolacijskih
radova, postavljanje instalacija za vodu, gas, grijanje, ventilaciju i hlađenje i ostale završne radove u građevinarstvu. U okviru
registrovane djelatnosti Društvo obavlja djelatnost trgovine na veliko i malo svim navedenim proizvodima i robama, kao i
iznajmljivanja poslovnih prostora.

1.2 Registracija

Društvo je registrovano Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu pod brojem: UF/I-1696/02 od 1. XI 2002. godine. Ovim
rješenjem izvršena je registracija privatizacije uz usklađivanje firme, osnovnog kapitala i osnivačkog akta sa Zakonom o
privrednim društvima. Istovremeno je izvršeno usklađivanje djelatnosti sa Odlukom o standardnoj klasifikaciji djelatnosti,
promjena osnivača, promjena lica ovlaštenih za zastupanje, dopuna ovlaštenih lica i promjena sjedišta Društva.
Registracija Društva izvršena je o pod nazivom: "Magros-Metal" Dioničko društvo za trgovinu, proizvodnju i usluge Sarajevo
sa sjedištem u ulici Halilovići broj 6. Skraćeni naziv firme: "Magros-Metal" d.d. Sarajevo.
U toku 2006. godine izvršena je registracija povodom smanjenja osnovnog kapitala Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu
broj: 065-0-Reg-06-000347 od 24. IV 2006. godine i Rješenjem broj: 065-0-Reg-06-002147 od 14. XI 2006. godine.
Slijedeća registracija izvršena je povodom promjene lica ovlaštenog za zastupanje Društva Rješenjem o registraciji Općinskog
suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-07-001072 od 24. IV 2007. godine.
Promjene lica ovlaštenih za zastupanje Društva izvršena je Rješenjem o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj
065-0-Reg-l 1-003293 od 26. X 2011. godine.
Rješenjem o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-l2-003048 od 28. IX 2012. godineregistrovano je
usklađivanje djelatnosti na osnovu odluke o izmjenama i dopune statuta i utvrđivanje prečišćenog teksta statuta.
Posljednja izmjena izvršena je Rješenjem o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-14-002154 od 25. VIII
2014. godine povodom odluke o razrješenju izvršnog direktora za finansije.

1.3 Organizacija

U skladu sa Statutom i Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta djelatnost Društva ostvaruje
putem slijedećih sektora i službi:
 Komercijalna služba,
 Finansije i računovodstvo,
 Služba za pravne, kadrovske i opšte poslove.

Članovi Nadzornog odbora i Uprave:

Članovi Nadzornog odbora __________ Članovi Uprave ______________

1. MuberaOmerspahić, predsjednik 1. Asim Omerspahić, direktor
2. Mustafa Duraković, član
3. Amir Sabljica, član

Članovi Nadzornog odbora i Uprave registrovani su kod Komisije za vrijednosne papire FBiH Rješenjem o upisu u registar
emitenata broj, 03/2-19-233/16 od 21. VII 2016. godine.
Društvo se do 28. XI 2012. godine nalazilo u većinskom vlasništvu pravnog lica "Unigradnja" d.d. Sarajevo sa vlasničkim
učešćem u ukupnom kapitalu od 67%. Dana 28. XI 2012. godine preko brokerske kuće "Unibroker" dionice su prodate fizičkom
licu.

11
2. Osnova za prezentaciju finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji sastavljaju se u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskogizvještavanja,

Međunarodnim računovodstvenim standardima i Zakonom o računovodstvu [ reviziji Bosne i Hercegovine.
Priprema, sastavljanje i prezentiranje finansijskih izvještaja temelji se na računovodstvenom načelu nastanka poslovnog
događaja (učinci transakcija i drugih događaja priznaju se kada su nastali i uključuju se u finansijske izvještaje za razdoblje na
koje se odnose), kao i načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Vrednovanje elemenata finansijskih izvještaja temelji
se na principu historijskog troska.
Priloženi finansijski izvještaji predstavljeni su u Konvertibilnim Markama.
Prema kriterijima razvrstavanja iz Člana 4. Zakona o računovodstvu i reviziji, Društvo se svrstava u grupu srednjih pravnih lica.

3. Rezime značajnih računovodstvenih politika

Priznavanje prihoda
Društvo ostvaruje prihode obavljanjem usluga iz domena registrovane djelatnosti. Prihodi se priznaju u finansijskim
izvještajima u momentu ispostavljanja faktura za izvršene usluge i prodatu robu koje nisu osporene od strane kupca.

Priznavanje rashoda
Rashodi u finansijskim izvještajima priznaju se primjenom računovodstvenog načela sučeljavanja prihoda i rashoda,
direktnim povezivanjem troškova sa odgovarajućim prihodovnim transakcijama i sistematskom alokacijom troškova
nabavke tokom vijeka trajanja nastalog izdatka.

Materijalna stalna sredstva

Materijalna stalna sredstva iskazuju se po trošku nabavke. Troškovi uključeni u materijalna stalna sredstva sadrže njihovu
fakturnu cijenu i sve direktno povezane troškove za dovođenje sredstva u radno stanje za upotrebu. Ulaganja u materijalna
stalna sredstva (adaptacije i rekonstrukcije) dodaju se njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti.
Građevinsko zemljište iskazuje se po trosku nabavke, odnosno po opštinskomcjenovniku za odgovarajući lokalitet i
kategoriju zemljišta.
Prihodi i rashodi ostvareni prodajom ili drugim oblicima otuđenja materijalnih stalnih sredstava uključuju se u bilans uspjeha.
Amortizacija materijalnih stalnih sredstava obračunava se metodom konstantne ili linearne amortizacije-primjenom
proporcionalnih stopa utvrđenih na osnovu procjenjenog vijeka upotrebe. Obračun amortizacije novonabavljenih stalnih
sredstava vrši se od prvog dana u mjesecu koji je prethodio nabavci sredstva. Obračun amortizacije prestaje u slučaju kada je
sredstvo prodato, rashodovano, uništeno ili potpuno amortizovano i to sa posljednjim danom u mjesecu u kojem je stalno
sredstvo prestalo biti u funkciji.

Ulaganja
Dugoročna ulaganja u finansijsku imovinu iskazuju se u skladu sa oblicima u kojima se javljaju i to kao stavke stalnih sredstava
u bilansu stanja. Ulaganja u dionice i udjele iskazuju se po trošku ulaganja ako ne prelaze tržišnu vrijednost, odnosno iskazuju
se po nižoj tržišnoj vrijednosti. Razlike što nastaju između troška ulaganja i tržišne vrijednosti, ako ne proizilaze iz
revalorizacije, terete prihode perioda.

Ugovori o izgradnji
Izdaci po osnovu ugovora o izgradnji priznaju se u finansijskim izvještajima zavisno od stepena dovršenosti ugovorenih
aktivnosti, a na temelju pouzdane procjene na dan sastavljanja bilansa. Stepen realizacije ugovora utvrđuje se na osnovu
objektivnog i pouzdanog pregleda dovršenih radova.

Zalihe
Zalihesirovina i materijala, sitnog inventara i auto-gume iskazuju se po trošku nabavke koji obuhvata fakturnu cijenu i zavisne
troškove nabavke. U slučajevima kada je neto prodajna vrijednost zaliha niža od troškova nabavke, zalihe se vrednuju i
iskazuju po neto prodajnoj vrijednosti. Troškovi zaliha sirovina i materijala obračunavaju se metodom prosječne ponderisane
cijene,
U stvari sitnog inventara razvrstavaju se predmeti čija je pojedinačna nabavna vrijednost niža od 250 KM, bez obzira na vijek

12
upotrebe. Otpis sitnog inventara vrši se prilikom stavljanja u upotrebu metodom stopostotnog otpisa. Isknjižavanje iz
knjigovodstvene evidencije vrši se u momentu rashodovanja,

Potraživanja
Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih lica iskazuju se u poslovnim knjigama i
finansijskimizveštajima na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovo] vrijednosti.
Potraživanja od kupaca iz inostranstva izražena u stranoj valuti iskazuju se u konvertibilnim markama preračunato po
srednjem kursu Centralne banke BiH. Usklađivanje potraživanja obavlja se ako potraživanje nije naplaćeno ili su nastupile
okolnosti djelimičnog smanjenja potraživanja. Ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja formira se na bazi
procjene naplativosti. Visina ispravke vrijednosti određuje se prema pregledu individualnih salda potraživanja, datumu
fakture i ostalim relevantnim faktorima.

Gotovina i ekvivalenti gotovine

Novčana sredstva u blagajni i na računima kod poslovnih banaka priznaju se i iskazuju u nominalnim iznosima. Sredstva
izražena u stranim valutama preračunavaju se u vrijednost domaće valute primjenom srednjeg važećeg kursa Centralne banke
BiH na dan bilansa slanja. Dobici i gubici koji proiziiaze iz preračunavanja stranih valuta priznaju se u bilansu uspjeha.

Obaveze
Tekuće obaveze u poslovnim knjigama i finansijskim izvještajima iskazuju se prema vrijednosti poslovne promjene koja je
proknjižena na osnovu uredne isprave ili ugovora.
Razgraničenja
Kratkoročna razgraničenja iskazuju se po osnovu: unaprijed plaćenih troškova, unaprijed obračunatih prihoda, obračunatih a
neplaćenih rashoda, i unaprijed naplaćenih i odloženih prihoda.
Dugoročna razgraničenja iskazuju se po osnovu obaveza za koje se može očekivati da će nastati u budućim periodima ili u
vezi sa kojima može postojati određena neizvjesnost, bilo u pogledu njihovog nastanka, bilo u pogledu njihove veličine.

Porezi
Društvo je obveznik poreza na dobit koji se obračunava po stopi od 10%, kao i poreza na dodanu vrijednost po stopi od
17%.

Izdaci za zaposlene
Društvo, u toku poslovanja, uplaćuje u ime zaposlenih radnika penziono i zdravstveno osiguranje i ostale doprinose na plate I iz
plata, kao i porez na plate. Ovi doprinosi i porezi uplaćuju se prilikom isplate svake plate u toku cijele godine, a obračunavaju
se po propisanim stopama na osnovicu koju čine bruto plate. Također, ostale naknade zaposlenih, topli obrok, prijevoz radnika
na posao i sa posla, regres za godišnji odmor, terenski dodatak i ostale pomoći isplaćuju se u skladu sa zakonom o porezu na
plaću. Ove naknade iskazuju se u bllansu uspjeha u istom razdoblju u kojem se iskazuje i trošak plata i naknada,

13
 4. Stalna sredstva

4.1. Nematerijalna sredstva

Društvo vodi u evidenciji softver nabavne vrijednosti 8.028,57 koji je u potpunosti amortizovan

4.2. Nekretnine postrojenja i oprema

OPIS Zem- Građe-vinski Postro-jenja Alati i Trans-portna UKUPNO

ljište objekti i oprema namje-štaj sredstva

NABAVNA VRIJEDN.
Stanje 1.1.2019. 435.956 11.289.983 328.477 51.651 162.864 12.268.931
Nabavka 4.526 2.826 62.139 69.491
Rashod, prodaja -77000 -77.000
Stanje 31.12.2019. 435.956 11.289.983 333.003 54.478 148.003 12.261.423
ISPRAVKA VRIJEDN.
Stanje 1.1.2019. 0 8.264.022 289.001 47.983 60.458 8.661.464
Amortizacija 102.777 9.777 818 16.682 130.054
Rashod, prodaja -50.186 -50.186
Stanje 31.12.2019. 0 8.366.799 298.778 48.801 26.954 8.741.332
SADAŠNJA VRIJEDN.
Stanje 1.1.2019. 435.956 3.025.961 39.476 3.668 102.406 3.607.467
Stanje 31.12.2019. 435.956 2.923.184 34.225 5.677 121.049 3.520.091

Za svenekretnine koje se vode u poslovnim knjigama Društvo raspolaže dokazimao vlasništvu.

Ukupno povećanje materijalnih stalnih sredstava u toku godine evidentirano je u iznosu od 69.491 KM, a
odnosilo se na nabavkemotornog vozila (62.139 KM) te uredske i elektronske opreme.:

Amortizacija materijalnih stalnih sredstava obračunata je po poreski dopustivim stopama.

4.3. Investicijske nekretnine

Na poziciji investicijskih nekretnina na dan 31.12.2019. godine iskazan je iznos od 3.332.111 KM, a odnosi se na
građevinske objekte koje Društvo koristi za izdavanje u zakup.

4.3. Dugoročni finansijski plasmani

Na poziciji dugoročnih finansijskih ulaganja i zajmova iskazano stanje u iznosu od 10.769 KM odnosi se na dugoročne
kredite odobrene radnicima za potrebe stambene izgradnje. Odluke o dugoročnim stambenim kreditima donio je Nadzorni
odbor Društva 17. X 2002. godine. Krediti su odobreni na period od 15 godina uz kamatnu stopu od 2% godišnje. Otplata
kredita predviđena je u jednakim mjesečnim anuitetima. Krediti su osigurani mjenicom uz potpis dva žiranta. Ugovorom o
kreditu predviđena je hipoteka na izgrađenom objektu do konačne otplate.

4.4. Dugoročna potraživanja

Dugoročna potraživanja u iznosu od 153.464 KM su otpisana 100 % a odnose se na potraživanja za ratne štete od Vlade
FBiH.

14
5. Tekuća sredstva

Naziv 2019 2018

Zalihe 20.752 52.684
Gotovina 665.161 550.677
Kratkoročna potraživanja 113.257 109.335
Kratkoročni finansijski plasmani 0 130.000
Potraživanja za PDV 9.336 9.386
Ukupno 817.103 852.082

5.1. Zalihe

Konto Naziv 2019 2018

10 Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 549
13 Roba 20.752 12.315
14 Avansi 40.000
UKUPNO 20.752 52.684

Zalihe sirovina i materijala, sitnog inventara i auto-gume iskazuju se po trošku nabavke koji obuhvata fakturnu cijenu i
zavisne troškove nabavke. U slučajevima kada je neto prodajna vrijednost zaliha nižad troškova nabavke, zalihe se
vrednuju i iskazuju po neto prodajnoj vrijednosti. Troškovi zaliha sirovina i materijala obračunavaju se metodom prosječne
ponderisane cijene.
U stvari sitnog inventara razvrstavaju se predmeti Čija je pojedinačna nabavna vrijednost niža od 250 KM, bez obzira na
vijek upotrebe. Otpis sitnog inventara vrši se prilikom stavljanja u upotrebu metodom stopostotnog otpisa. Isknjižavanje iz
knjigovodstvene evidencije vrši se u momentu rashodovanja.

5.2 Gotovina

NAZIV 2019 2018

UniCredit banka Sarajevo 105.716 24.266
Raiffeisen banka Sarajevo 51.817 86.049
Privredna banka Sarajevo 308.171 440.288
Pro Credit bank Sarajevo 109.359
Ukupno žiro-račun 665.063 550.603
Glavna blagajna 98 74
Blagajna 98 74
Sveukupno novčana sredstva 665.161 550.677

Iskazana stanja gotovine na žiro-računu kod poslovnih banaka i u blagajni usklađena su sa stvarnim stanjem redovnim
godišnjim popisom imovine Društva i odgovaraju dnevnim izvodima i blagajničkom dnevniku na dan 31. 12.2019. godine.

5.3 Kratkoročna potraživanja

POZICIJA 2019 2018

Kupci u zemlji 113.107 97.299
Druga kratkoročna potraživanja 150 12.036
Kratkoročna potraživanja - ukupno 113.257 109.335

15
5.3.1 Potraživanja od kupaca

POZICIJA 2019 2018

Kupci u zemlji 113.107 97.299
Sumnjiva i sporna potraživanja 618.202 595.036
Ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja (618.202) (595.036)
Ukupno 113.107 97.299

U skladu sa zakonskom obavezom međusobnog usaglašavanja iskazanih potraživanja i obaveza na dan godišnjeg
obračuna, svim kupama su dostavljene pismene konfirmacije za iskazana potraživanja na dan 31.12.2019. godine.

5.3.2 Druga kratkoročna potraživanja

POZICIJA 2019 2018

Potraživanja od zaposlenih 150 200
Potraživanja od državnih i drugih institucija 0 4.454
Potraživanja za više plaćene poreze i akontacije poreza 0 7.382
Ukupno 150 12.036

5.4 Potraživanja za PDV

POZICIJA 2019 2018

PDV u primljenim fakturama 6.081 7.539
PDV na koji nije stečeno pravo odbitka 3.208 1.800
Potraživanje za razliku ulaznoq poreza i obaveze za PDV 47 47
Ukupno 9.336 9.386

6. Kapital

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU Dionički Rezerve Akumulirana UKUPNO

kapital neraspoređena
dobit
Stanje na dan 31/12/2018.godine 6.895.560 369.614 243.696 7.508.870
Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 35.691 35.691
Stanje na dan 31.12.2019.godine 6.895.560 369.614 279.387 7.544.561

Osnovni kapital Društva iznosi 6.895.560 KM i podijeljen je na 98.508 običnih dionica nominalne vrijednosti od 70 KM po
jednoj dionici.
Posljednja registracija osnovnog kapitala izvršena je kod Komisije za vrijednosne papire Rješenjem broj 03/1-19-417/06 od
24. VIII 2006. godine, a kod nadležnog Općinskog suda u Sarajevu 14. XI 2006. godine rješenjem broj 065-Reg-06-002147
povodom smanjenja osnovnog kapitala zbog pokrića gubitka.

16
7. Dugoročne obaveze

POZICIJA 2019 2018

DUGOROČNE OBAVEZE 20.534 7.389
Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu opreme 20.534 7.389

8. Kratkoročne obaveze

POZICIJA 2019 2018

I. Kratkoročne finansijske obaveze 736 149
II. Obaveze iz poslovanja 42.036 56.033
III. Obaveze iz specifičnih poslova
IV. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 39.565 38.062
V. Druge obaveze 2.956 2.798
VI. Obaveze za PDV 4.523 1.650
VII. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 6.912 6.845
UKUPNO KRATKOROČNE OBAVEZE 100.135 107.341

8.1. Kratkoročni krediti

Iskazano stanje na poziciji kratkoročnih kredita u iznosu od 736 KM odnosi se na kredit za nabavku mobitela od BH
Telecoma.

8.2 Obaveze iz poslovanja

POZICIJA 2019 2018

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 16.034 16.034
Dobavljači u zemlji 26.002 39.999
Ukupno obaveze iz poslovanja 42.036 56.033

8.3 Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih

POZICIJA 2019 2018

Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća 7.590 6.773
Obaveze za porez i posebne naknade 1.217 1.111
Obaveze za doprinose u vezi plaća 30.758 30.178
Ukupno 39.565 38.062

8.4 Obaveze za PDV

Obaveza PDV iskazana je u iznosu od 4.523 KM.

8.5 Obaveze za ostale poreze i druge dažbine

POZICIJA 2019 2018

Obaveze za turističku zajednicu 651 623
Obaveze za vodni doprinos 20 20
Obaveze za korištenje šuma 6.241 6.201

17
Ukupno 6.912 6.844

9. Dobit ili gubitak perioda

9.1 Prihodi

POZICIJA 2019 2018

Poslovni prihodi 606.001 569.427
Finansijski prihodi 123 2
Ostali prihodi i dobici 111.030 93.570
Prihodi iz osnova usklađivanja vrij.sredstava
Prihodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki
neznačajnih grešaka iz ranijih perioda
UKUPNI PRIHODI 717.154 662.999

9.2. Rashodi

POZICIJA 2019 2018

Poslovni rashodi 599.727 601.365
Finansijski rashodi 1
Ostali rashodi i gubici 76.528 57.301
Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava
Rashodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki
neznačajnih grešaka iz ranijih perioda
UKUPNI RASHODI 676.256 658.666

9.3. Finansijski rezultat

POZICIJA 2019 2018

UKUPNI PRIHODI 717.154 662.999
UKUPNI RASHODI 676.256 658.666
Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza 40.898 4.333
Porezni rashodi perioda 5.207 1.804
Neto dobit neprekinutog poslovanja 35.691 2.529

10. Događaji nakon Izvještajnog perioda

U periodu od 31.12.2019. godine do momenta završetka postupka revizije flnansijskih izvještaja za ovu godinu, nije bilo
događaja koji bi mogu uticati na finansijske izvještaje koji su predmet revizije,

11. Transakcije s povezanim licima

Društvo je u toku 2019. godine imalo više različitih transakcija sa društvima UNIGRADNJA d.d. Sarajevo i društvom
GRADUR TGI Sarajevo. Radi se o povezanim licima pošto je većinski vlasnik dionica Unigradnje i 100% vlasnik društva
GRADUR TGI, a ujedno je član upravnog odbora Magros-metala i u rodbinskim je odnosima sa menadžmentom Magros
metala.

18
U toku 2019 ostvarene su slijedeće transakcije:

a) Transakcije s Gradur sarajevo – nabavka materijala

U toku 2019 Gradur je prodao Magros-metalu robe u vrijednosti od 2.012,87 KM. Roba je prodavana po istim
cijenama kao trećim licima, tako da nisu postojali efekti transfernih cijena

d) Transakcije s Unigradnjom Sarajevo – izdavanje u zakup poslovnog prostora

Magros -metal davao je u zakup Unigradnji u 2019. godini dva poslovna prostora. Ukupna vrijednost transakcija iznosi
36.120 KM. Cijene zakupa bile su povoljnije od tržišnih cijena tako da postoje efekti transfernih cijena u iznosu od 1320 KM

Društvo je izradilo Elaborat o transfernim cijenama i prikazalo efekte transfernih cijena

12. Upravljanje rizicima

Uprava Društva nadgleda i upravlja finansijskim rizikom koji se odnose na poslovanje Društva analizirajući izloženost po
stepenu i uticaju rizika. Ovi rizici uključuju tržišni rizik i rizik likvidnosti.
Uslijed svojih aktivnosti Društvo je u manjoj mjeri izloženo riziku finansiranja. Izloženost tržišnom riziku analizira se pomoću
analize osjetljivosti. Nije bilo značajnih promjena u izloženosti Društva tržišnom riziku ili načinu na koji Društvo upravlja i
mjeri taj rizik.
Društvo nije izloženo kamatnom riziku po osnovu bankarskih zajmova, odnosno transferi ran ih dugoročnih i kratkoročnih
kredita od strane vlasnika.
Upravljanje rizikom likvidnosti svodi se na formiranje i održavanje adekvatnih rezervi iz vlastitih izvora i bez kratrkoročnih
zajmove od vlasnika, uz kontinuirano nadgledanje prognoziranih i stvarnih novčanih tokova, te uspoređivanje profila
dospijeća finansijske imovine i obaveza.
Društvo je u manjoj mjeri izloženo kreditnom riziku po osnovu potraživanja od kupaca. Rizik se nastoji umanjiti praćenjem
kretanja potraživanja od kupaca na dnevnoj osnovi.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana finansijskog odnosa neće podmiriti svoje obaveze te time uzrokovati finansijski gubitak
drugoj strani.

19