‫اﻟﺠﻤﻬﻮرﻳﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﻳﺔ اﻟﺪﻳﻤﻘﺮاﻃﻴﺔ اﻟﺸﻌﺒﻴﺔ‬

‫وزارة اﻟﺘﻌﻠﻴﻢ اﻟﻌﺎﻟﻲ واﻟﺒﺤﺚ اﻟﻌﻠﻤﻲ‬

‫جامعة العربي بن مھيدي ‪-‬أم البواقي‪-‬‬
‫ﻛﻠﻴﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﻴﻴﺮ‬

‫ﺭﻗﻡ ﺍﻝﺘﺴﺠﻴل‪.........:‬‬
‫ﻗﺴﻡ‪ :‬ﻋﻠﻭﻡ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻴﺔ‬
‫ﺘﺨﺼﺹ‪ :‬ﻤﺎﻝﻴﺔ ﻭ ﺒﻨﻭﻙ‬

‫ﻋﻨﻮان اﻟﻤﺬﻛﺮة‪:‬‬

‫ﺃﺜﺭ ﻭﺴﺎﺌل ﺍﻝﺩﻓﻊ ﺍﻹﻝﻜﺘﺭﻭﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﺍﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨﻭﻙ‬

‫ن‪:‬‬
‫دراسة حالة بنك الفالحة و التنمية الريفية‬
‫‪ -‬وكالة أم البواقي‪-324‬‬

‫ﻣﺬﻛﺮة ﻣﻜﻤﻠﺔ ﺿﻤﻦ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﻧﻴﻞ ﺷﻬﺎدة ﻣﺎﺳﺘﺮ أﻛﺎدﻳﻤﻲ‬

‫تحت إشراف األستاذة‪:‬‬ ‫من إعــداد الطالبة ‪:‬‬

‫خليدة بلبصير‬ ‫بشرى مذكور‬

‫أعضاء اللجنة المناقشة‬

‫ﺍﻷﺴﺘﺎﺫﺓ ﻻﻤﻴﺔ ﺤﻤﺎﻴﺯﻴﺔ‪..................................................‬ﺭﺌﻴﺴﺎ‬

‫ﺍﻷﺴﺘﺎﺫﺓ ﺘﻨﻘﻭﺕ ﻭﻓﺎﺀ‪....................................................‬ﻤﻨﺎﻗﺸﺎ‬

‫ﺍﻷﺴﺘﺎﺫﺓ ﺨﻠﻴﺩﺓ ﺒﻠﺒﺼﻴﺭ‪..................................................‬ﻤﺸﺭﻓﺎ‬

‫السنة الجامعية‪ 2016 :‬ـ ‪2017‬‬

‫]وقل اعملوا فسيرى  عملكم ورسوله والمؤمنون‬
‫وستردون إلى عالم الغيب والشھادة فينبئكم بما كنتم‬
‫تعملون[‪.‬‬
‫سورة التوبة اآلية‪104 :‬‬
 ‫ﻋﻠﻰ إﺜر إﻨﻬﺎﺌﻨﺎ ﻝﻬذا اﻝﻌﻤل أﺘﻘدم ﺒﺸﻜري واﻤﺘﻨﺎﻨﻲ ﻝﻠﻤوﻝﻰ ّﻋز وﺠل‬
‫ﻤﺼدﻗﺎ ﻝﻘوﻝﻪ‪" :‬وﻝﺌن ﺸﻜرﺘم ﻹزﻴدﻨﻜم‪".‬‬
‫أﺘوﺠﻪ ﺒﺎﻝﺸﻜر اﻝﺠزﻴل ﻝﻸﺴﺘﺎذة اﻝﻤﺸرﻓﺔ ﺨﻠﻴدة ﺒﻠﺒﺼﻴر ﻋﻠﻰ ﻤﺠﻬوداﺘﻬﺎ‬
‫ﻜﻤﺎ أﺘوﺠﻪ ﺒﺎﻝﺸﻜر واﻝﺘﻘدﻴر ﻝﻌﻤﺎل ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ اﻝذﻴن ﺴﺎﻫﻤو أﻴﻀﺎً ﻓﻲ ﻫذا‬
‫ﻝﻤوﻀوع ﻤن ﺨﻼل ﺘوﺠﻴﻬﺎﺘﻬم ‪،‬اﻗﺘراﺤﺎﺘﻬم و ﻨﺼﺎﺌﺤﻬم ‪.‬‬

‫ﻜﻤﺎ ﻻ ﻴﻔوﺘﻨﻲ أن أﺘﻘدم ﺒﺎﻝﺸﻜر إﻝﻰ ﻜﺎﻓﺔ أﻋﻀﺎء ﻝﺠﻨﺔ اﻝﻤﻨﺎﻗﺸﺔ‪ ،‬اﻝذﻴن ﺴﺄﻨﺎل ﺸرف ﻤﻨﺎﻗﺸﺘﻬم‬
‫ﻝﺒﺤﺜﻲ‪.‬‬

‫‪.‬‬
 ‫اﻝرﺤﻴم‬
‫اﻝرﺤﻤﺎن ّ‬
‫ﺒﺴم اﷲ ّ‬

‫رﺒﻲ ﻋﻠﻰ ﻋظﻴم ﻓﻀﻠك و ﻜﺜﻴر ﻋطﺎﺌك‬

‫ﺸﻜر ّ‬
‫ﻝك اﻝﺤﻤد و اﻝ ّ‬

‫ﺒﺄي ﺸﻲء ﺴﺄﻝﺘك ﻓﻴﻪ ﻓﻜﻨت أﻨت اﻝﻤﺴﺘﺠﻴب ﻓﺎﻝﺤﻤد ﷲ‬

‫ﻋﻠﻲ ّ‬
‫ﻓﺴﺒﺤﺎﻨك ﻝم ﺘﺒﺨل ّ‬

‫اﻝّذي ﻫداﻨﺎ ﻹﺘﻤﺎم ﻫذا اﻝﻌﻤل اﻝﻤﺘواﻀﻊ و ﻤﺎ ﻜ ّﻨﺎ ﻝﻨﻬﺘدي ﻝوﻻ ﻫدﻴﻪ‪.‬‬

‫ﻤوﺠﻪ ﻝﻠﺒﺸر إﻤﺎم اﻷﻨﺒﻴﺎء و اﻝﻤرﺴﻠﻴن‬

‫اﻝﺴﻼم ﻋﻠﻰ أﻋظم أﺴﺘﺎذ ﻓﻲ اﻝﺤﻴﺎة و ﺨﻴر ّ‬
‫اﻝﺼﻼة و ّ‬
‫و ّ‬

‫ﻤﺤﻤد ﺼﻠﻰ اﷲ ﻋﻠﻴﻪ و ﺴﻠّم‪.‬‬

‫ﺴﻴد اﻝﻌﻠﻤﺎء ّ‬
‫و ّ‬

‫ﻋﻠﻲ ﺒدﻋواﺘﻬﺎ و ﺒرﻜﺎﺘﻬﺎ‬

‫أﻤﻲ اﻝّﺘﻲ أﻓﻀت ّ‬
‫أﻫدي ﺜﻤرة ﺠﻬدي إﻝﻰ أﻏﻠﻰ إﻨﺴﺎﻨﺔ ﻓﻲ اﻝوﺠود ّ‬

‫ﻬم ﺒﺎرك ﻓﻲ ﻋﻤرﻩ‪.‬‬

‫ﻬم ﺒﺎرك ﻓﻲ ﻋﻤرﻫﺎ و أﺒﻲ اﻝﻌزﻴز اﻝّذي ﻜﺎن ﺴﺒﺒﺎ ﻓﻲ دﻓﻌﻲ إﻝﻰ اﻷﻤﺎم اﻝﻠّ ّ‬
‫اﻝﻠّ ّ‬

‫إﻝﻰ زوﺠﻲ اﻝذي ﻜﺎن ﺴﻨدي ﻓﻲ اﻝﺤﻴﺎة‬

‫إﻝﻰ‬

‫إﺨوﺘﻲ اﻝذﻴن ﻜﺎﻨوا وﻻ زاﻝوا ﻋزة وﻤﻔﺨرة ‪ ،‬ﻓﻠﻬم ﻤﻨﻲ ﻜل اﻝﺤب واﻝﺘﻘدﻴر و اﻝﺸﻜر ﻻﻨﻬم ﻜﺎﻨوا ﺴﻨدا‬
‫ﻝﻲ ﻓﻲ اﻨﺠﺎز ﻫذا اﻝﻌﻤل ‪.‬‬

‫إﻝﻰ ﻜل اﻓراد ﻋﺎﺌﻠﺘﻲ و ﺠﻤﻴﻊ اﻷﻗﺎرب‬

‫إﻝﻰ ﻤن ﻜﺎﻨوا ﻝﻲ اﻝﻌون واﻝﺴﻨد ﻓﻲ طﻴﻠﺔ ﻤﺸواري اﻝدراﺴﻲ اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ‬

‫اﺼدﻗﺎﺌﻲ اﻻﻋزاء‬

‫إﻝﻰ زﻤﻼء وزﻤﻴﻼت اﻝدراﺴﺔ دﻓﻌﺔ‪2017/ 2016‬‬

 ‫مقدمة‬
‫أوﻻ‪.‬إطﺎر اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫ﻴﺸﻬد اﻝﻌﺎﻝم ﻓﺘرة ھاﻤﺔ ﻤن اﻝﺘﺤوﻻت واﻝﺘﻐﻴرات اﻝﺠذرﻴﺔ ‪ ،‬واﻝﺘﻲ ﺘﺴﺎھم ﺒﺸﻜل ﻤﻠﺤوظ ﻓﻲ إﻴﺠﺎد‬
‫ﻤﻨﺎخ و أوﻀﺎع اﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﺘﻤﺎﻤﺎ ﻋﻤﺎ ﻜﺎن ﻤوﺠود ﻤن ﻗﺒل ‪ ،‬وﻝﻌل ھذا اﻝﺘﻐﻴر أﺒرز درﺠﺔ‬
‫اﻝﺘﺴﺎرع اﻝﻬﺎﺌل ﻓﻲ اﻹﺒداع اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻲ وﻤدى دﻗﺔ اﻝﺘطورات واﻻﺒﺘﻜﺎر‪.‬‬
‫وﻝﻌل ﻤن أھم اﻝﻘطﺎﻋﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺄﺜرت ﺒﺼورة ﻜﺒﻴرة وﺴرﻴﻌﺔ ﺒﻬﺘﻪ اﻝﺘﻐﻴرات ھو اﻹﻗﺘﺼﺎد ‪ ،‬ﺤﻴث‬
‫اﻨﺘﻘل ﻤن ﻤﻔﻬوﻤﻪ اﻝﺘﻘﻠﻴدي إﻝﻰ ﻤﻔﻬوم ﻤﺨﺘﻠف ﺘﻤﺎﻤﺎ أﻻ وھو ﻤﺎ ﻴﺴﻤﻰ ﺒﺈﻗﺘﺼﺎد اﻝﻤﻌرﻓﺔ واﻝذي‬
‫ﻴﺘطﻠب أن ﺘﻜون اﻝﻤﻌرﻓﺔ واﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻤن أھم رﻜﺎﺌزﻩ ‪ ،‬وﻤﺎ زاد اﻷﻤر ﺘطو ار وﺤداﺜﺔ ‪ ،‬اﻨدﻤﺎج ھذا‬
‫اﻹﻗﺘﺼﺎد ﺒﻤوﺠﺔ رﻗﻤﻴﺔ‪ ،‬ﺘﻌد وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ أﺒرز ﺼورﻫﺎ اﻝﺘﻲ ﻤن ﺸﺄﻨﻬﺎ ﺘوﺴﻴﻊ ﻤﻔﻬوم‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻝرﻗﻤﻲ إﻝﻰ أﺒﻌد اﻝﺤدود‪.‬‬
‫ظﻬرت ﻓﻲ اﻵوﻨﺔ اﻷﺨﻴرة ﻤن اﻝﻘرن ‪ 20‬ﺤزﻤﺔ ﻤن اﻝﻌواﻤل اﻝﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن اﻝﺘﻘدم اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻲ واﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﻬدف إﻝﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻝﺴرﻋﺔ ﻓﻲ ﺘﻨﻔﻴذ اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﺘﻲ أﺼﺒﺤت ﺒﺎﻝﻐﺔ اﻷﻫﻤﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺤﻴﺎة‬
‫اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻜﺎﻝﺘﺤوﻴل اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪ ،‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪ ،‬وﻏﻴرﻫﺎ‪ .‬واﻝﺘﻲ ﺘﺸﻜل ﻋﺎﻤﻼ أﺴﺎﺴﻴﺎ‬
‫ﻓﻲ اﻝﺘطوﻴر اﻹﻗﺘﺼﺎدي ﺒﻔﻌل اﻝﺘطور اﻝﻌﻠﻤﻲ واﻝﺘﻘﻨﻲ ﺒﺎﻝﻨظر ﻹﺴﺘﺨداﻤﻪ ﻓﻲ ﺘﺴﻬﻴل اﻝﻤﺒﺎدﻻت‬
‫واﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻨظ ار ﻻرﺘﺒﺎط ﻤﻔﻬوم وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﺎﻝﻤﻔﺎﻫﻴم اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ أي اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف واﻷرﺒﺎح ﻓﺈﻨﻪ ﻻ ﻴﻔوﺘﻨﺎ‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻹطﺎر أن ﻨﺸﻴر إﻝﻰ دور اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك وذﻝك ﻤن ﺨﻼل ﻤﻌرﻓﺔ ﻗدرﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺒﻠوغ اﻷﻫداف أو ﻻ؟ وﻫل ﺤﻘﻘﺘﻬﺎ ﺒﺎﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻤﻌﻘوﻝﺔ ﻓﺈﻨﻬﺎ ﺒﺤﺎﺠﺔ إﻝﻰ ﻗﻴﺎس وﺘﻘﻴﻴم ﻨﺘﺎﺌﺠﻬﺎ‬
‫أوﺒﺎﻷﺤرى ﺘﻘﻴﻴم أداﺌﻬﺎ‪.‬‬

‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪ .‬إﺸﻜﺎﻝﻴﺔ اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫إن اﻝﻐرض ﻤن ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﻫو ﻤﻌرﻓﺔ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك‬
‫ﻤن ﺨﻼل دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﺒﻨك ‪ BADR‬أم اﻝﺒواﻗﻲ وﻴﻤﻜن ﺘﺤﻘﻴق اﻝﻐرض ﻤن ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﺒطرح‬
‫اﻹﺸﻜﺎﻝﻴﺔاﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬
‫إﻝﻰ أي ﻤدى ﻴﻤﻜن أن ﺘؤﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك ؟‬

‫ب‬
 ‫مقدمة‬
‫
ﺜﺎﻝﺜﺎ‪.‬اﻷﺴﺌﻠﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ‪:‬‬
‫وﻗد اﻨﺒﺜق ﻋن اﻝﺘﺴﺎؤل اﻝرﺌﻴﺴﻲ اﻷﺴﺌﻠﺔ اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬
‫
ﻤﺎﻫو أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ؟‬
‫
ﻤﺎ ﻤدى ﺘﺄﺜﻴر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك ؟‬
‫
ﻤﺎ ﻤدى ﺘﺄﺜﻴر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك؟‬

‫راﺒﻌﺎ‪ .‬ﻓرﻀﻴﺎت اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻴوﺠد أﺜر ﻻﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻝﻠﻔﻼﺤﺔ‬
‫واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﺒﺄم اﻝﺒواﻗﻲ‪.‬‬

‫اﻝﻔرﻀﻴﺎت اﻝﻔرﻋﻴﺔ‪:‬‬

‫
ﻴوﺠد أﺜر ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫
ﻴوﺠد أﺜر ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‪.‬‬

‫ﺨﺎﻤﺴﺎ‪.‬أﺴﺒﺎب اﺨﺘﻴﺎر اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫ﻫﻨﺎك ﻋدة أﺴﺒﺎب دﻓﻌﺘﻨﺎ ﻻﺨﺘﻴﺎر اﻝﻤوﻀوع ﻨذﻜر‪:‬‬

‫
ﻤﻴول و رﻏﺒﺔ اﻝﺒﺎﺤث ﻓﻲ اﻝدراﺴﺔ‪.‬‬

‫
إن إﺨﺘﻴﺎر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ و ﻜل ﻤﺎ ﻴﺘﻌﻠق ﺒﻬﺎ ﺤول أﺜرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ إﻀﺎﻓﺔ ﺠدﻴدة‬
‫ﻝﻠﻤﻜﺘﺒﺔ اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ و ﻝﺘﻜوﻴن اﻝﺒﺎﺤث‪.‬‬
‫
ﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ اﻝﻨﻘﺎش اﻝوطﻨﻲ اﻝداﺌري اﻝوطﻨﻲ ﺤول ﺘﺤدﻴث و ﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ و اﻝزﻴﺎدة‬
‫ﻓﻲ اﻻداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك‪.‬‬

‫ج‬
 ‫مقدمة‬
‫ﺴﺎدﺴﺎ‪.‬أﻫﻤﻴﺔ اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫ﺘﻨﺒﻊ أﻫﻤﻴﺔ ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﻤن أﻨﻬﺎ ﺘﻘوم ﻋﻠﻰ إﺴﺘﻘراء و ﺘﺸﺨﻴص اﻝواﻗﻊ اﻝﺤﺎﻝﻲ ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ و أﺜرﻫﺎ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك ﻝذﻝك ﻓﺈن ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﺘﻜﺘﺴب أﻫﻤﻴﺘﻬﺎ ﻤن‬
‫ﺨﻼل اﻝﻨظر إﻝﻰ اﻹﻋﺘﺒﺎرات اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫
إن اﻝدراﺴﺔ ﺴﺘﺸﻜل ﻤﺠﺎﻻ ﺨﺎﺼﺎ ﻝدراﺴﺎت ﻻﺤﻘﺔ و ﺘوﻓر ﻗﺎﻋدة ﻤﻌﻠوﻤﺎت و ﺒﻴﺎﻨﺎت ﺤول‬
‫واﻗﻊ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ و أﺜرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻷداءاﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬
‫
إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ اﻝوﺼول إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ ذات دﻻﻻت إﺤﺼﺎﺌﻴﺔ ﺤول ﻤوﻀوع وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫وأﺜرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻷدء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك و إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺘﻌﻤﻴﻤﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻨوك‪.‬‬

‫ﺴﺎﺒﻌﺎ‪.‬أﻫداف اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫ﺘﺴﻌﻰ ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ إﻝﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻷﻫداف اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫
اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك‪.‬‬
‫
إﺴﺘﻘﺼﺎء أراء اﻝﻤوظﻔﻴن ﻝﺘﺤدﻴد اﻝﺠواﻨب اﻹﻴﺠﺎﺒﻴﺔ اﻝﻤﺴﺎﻋدة ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻝﺒﻨك و اﻝوﻗوف ﻋﻠﻰ ﺴﻠﺒﻴﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺤدد ﻤن ﻜﻔﺎءة أداﺌﻬﺎ؛‬
‫
اﻝوﺼول إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ ذات دﻻﻻت إﺤﺼﺎﺌﻴﺔ ﺤول أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء‬
‫اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك ‪ .‬ﻤﻊ ﺘﻘدﻴم اﻝﺘوﺼﻴﺎت اﻝﻤﻨﺎﺴﺒﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺤﻘق اﻝﻐرض و اﻝﻬدف ﻤن إﺠراء‬
‫اﻝدراﺴﺔ‪.‬‬

‫ﺜﺎﻤﻨﺎ‪.‬ﻤﻨﻬﺞ اﻝدراﺴﺔ و اﻷدوات اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ‪:‬‬

‫ﻝﺘﺤﻘﻴق أﻫداف اﻝﺒﺤث‪ ،‬ﺘم ﺒﻨﺎء ﻨﻤوذج ﻹﺨﺘﺒﺎر ﻤدى ﺼﺤﺔ اﻝﻔرﻀﻴﺎت‪ ،‬وذﻝك ﺒﺎﻹﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ‬
‫ﻤﻨﻬﺠﻴن ﻤﺴﺘﺨدﻤﻴن ﻓﻲ اﻝدراﺴﺎت اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻋﻤوﻤﺎ‪.‬‬

‫
اﻹﺴﺘﻨﺒﺎطﻲ‪ :‬ﻤن ﺨﻼل اﻷﺴﻠوب اﻝوﺼﻔﻲ ﻓﻲ ﺒﻌض أﺠزاء اﻝﺒﺤث ﺒﺘﻜوﻴن اﻝﻘﺎﻋدة‬
‫اﻝﻨظرﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﻘﺎة ﻤن ﻤﺨﺘﻠف اﻝﻤراﺠﻊ‪ ،‬ﻴﻌﺘﺒر اﻷﺴﻠوب اﻝوﺼﻔﻲ ﻤﻨﺎﺴﺒﺎ ﻝﺘﻘرﻴر اﻝﺤﻘﺎﺌق‬
‫واﻝﺘﻌرﻴف ﺒﻤﺨﺘﻠف اﻝﻤﻔﺎﻫﻴم ذات اﻝﺼﻠﺔ ﺒﺎﻝﻤوﻀوع؛‬

‫د‬
 ‫مقدمة‬
‫
اﻹﺴﺘﻘراﺌﻲ‪ :‬ﻤن ﺨﻼل اﻷﺴﻠوب اﻝﺘﺤﻠﻴﻠﻲ ﻝواﻗﻊ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﻤﻌﺘﻤدة ﻝدى‬
‫اﻝﺒﻨك‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ أﺴﺎﺴﺎ ﺒﺘﺤﻠﻴل ﻤدى ﺘﺄﺜﻴر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻻداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك ٕواﺴﺘﺨﻼص اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻲ ﺘﺨدم أﻏراض ﻫذا اﻝﺒﺤث‪.‬‬

‫ﺘﺎﺴﻌﺎ‪ .‬ﻫﻴﻜل اﻝدراﺴﺔ‪:‬‬

‫ﺒﻐﻴﺔ اﻹﺠﺎﺒﺔ ﻋن اﻹﺸﻜﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤطروﺤﺔ و اﻝﻔرﻀﻴﺎت اﻝﻤوﻀوﻋﺔ ﻤن ﺨﻼﻝﻬﺎ و ﺘﺤﻘﻴق أﻫداف‬

‫اﻝدراﺴﺔ‪ .‬ﺜم ﺘﻘﺴﻴم اﻝﻤوﻀوع إﻝﻰ ﺜﻼث ﻓﺼول ﺘﺘﺼدرﻫم ﻤﻘدﻤﺔ‪:‬‬
‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬
‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬
‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ‪-‬وﻜﺎﻝﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ_ ‪BADR‬‬

‫ﻋﺎﺸ ار‪.‬اﻝدراﺴﺎت اﻝﺴﺎﺒﻘﺔ‪:‬‬

‫‪(1‬اﻝدراﺴﺔ اﻝﺘﻲ ﻗﺎﻤت ﺒﻬﺎ اﻝﺒﺎﺤﺜﺔ) ﺸﻴروف ﻓﻀﻴﻠﺔ( ﺘﺤت ﻋﻨوان" أﺜر اﻝﺘﺴوﻴق اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺠودة اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﺒﻌض اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر"‪ ،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة‬
‫اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﺘﺴوﻴق ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ﻤﻨﺘوري‪،‬ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪.2010،‬‬

‫ﺤﻴث أﺸﺎرت اﻝﺒﺎﺤﺜﺔ إﻝﻰ اﻝﻌﻤل اﻝﻤﺼرﻓﻲ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ و أﻫم اﻝوﺴﺎﺌل اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ وﻜذا‬
‫اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ ﺒﺎﻝﺠزاﺌر وﻤراﺤل ﺘطورﻫﺎ‪.‬‬

‫‪ (2‬اﻝدراﺴﺔ اﻝﺘﻲ ﻗﺎم ﺒﻬﺎ )زﻫﻴر زواش( ﺒﻌﻨوان"دور ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ ﺘﺤﺴﻴن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت‬
‫اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ اﻝﺠزاﺌر" ﻤذﻜرة ﻤﻜﻤﻠﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ‬
‫اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‪ ،‬أم اﻝﺒواﻗﻲ‪،2011،‬وﻗد ﺘوﺼل اﻝﺒﺎﺤث إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫_ إﻨﻌﻜﺎﺴﺎت ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ؛‬

‫_ ﻝم ﺘﻜن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺜﺎﻝﻴﺔ ﺒﺎﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻤﻊ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﻓﻲ ﻤﺴﺘوى‬
‫اﻝﺘوﻗﻌﺎت‪ ،‬ﺒل أﻓرزت ﻋﻴوب وﻤﺸﺎﻜل ﻤن ﻨوع ﺨﺎص ﻴﺼﻌب ﻤﺤﺎرﺒﺘﻬﺎ ﻷّﻨﻬﺎ ﺘرﺘﻜز ﻋﻠﻰ اﻝﻼﻤﺎدﻴﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ ﻤﻤﺎ ﻴﺼﻌب ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻹﺜﺒﺎت؛‬

‫ه‬
 ‫مقدمة‬
‫_ ارﺘﻔﺎع ﺘﻜﻠﻔﺔ إﻨﺸﺎء وﺼﻴﺎﻨﺔ اﻝﻬﻴﺎﻜل اﻝﻘﺎﻋدﻴﺔ اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒوﺴﺎﺌل‬
‫اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﻤﻌﺎﻤﻼت؛‬
‫_ ﻋدم زوال وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ٕواﺤﻼﻝﻬﺎ ﺒوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻝﺤدﻴﺜﺔ وذﻝك ﻴرﺠﻊ ﻝﺴﺒﺒﻴن ﻫﻤﺎ‪:‬‬
‫‪-‬ﺘﻤﻜﻴن اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ ﻤن إﺠراء ﺘﻌدﻴﻼت ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل‪.‬‬
‫‪-‬إﻓراز وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻴوب وﻋراﻗﻴل ﻝم ﺘُﺄﻫﻠﻬﺎ ﻻﺤﺘﻼل ﻤﻜﺎن اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﺒل‬
‫وﺤﺘﻰ اﻝﺘﻌﺎﻴش ﻤﻌﻬﺎ‪.‬‬
‫ّ‬

‫‪(3‬اﻝدراﺴﺔ اﻝﺘﻲ ﻗﺎم ﺒﻬﺎ اﻝﺒﺎﺤث)ﺒرﻴﻜﺔ اﻝﺴﻌﻴد( ﺒﻌﻨوان "واﻗﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺼﻴرﻓﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫وأﻓﺎق ﺘطورﻫﺎ‪،Ebenking،‬‬

‫أطروﺤﺔ ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝدﻜﺘوراﻩ ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪ ،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‪،‬‬

‫أم اﻝﺒواﻗﻲ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪ .2011،‬وﻗد ﺘوﺼل اﻝﺒﺎﺤث إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫_ أﻫﻤﻴﺔ اﺴﺘﺨدام اﻷﻨﺘرﻨﺎت واﻝوﺴﺎﺌط اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﻨﻤو اﻝﺼﻨﺎﻋﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‪ ،‬وﻜذا ﻤدى إﻨﺘﺸﺎر‬
‫ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺎت واﻝﻤﻌوﻗﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺤول دون ذﻝك؛‬

‫_ ﺘﻨﺎوﻝت اﻝدراﺴﺔ أﻫم اﻝﻤﺨﺎطر اﻝﺘﻲ ﺘﺼﺎﺤب ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺼﻴرﻓﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬واﻝﺴﺒل اﻝﻜﻔﻴﻠﺔ ﻝﻠﺤد‬
‫ﻤﻨﻬﺎ ‪ ،‬واﻷﺴﺎﻝﻴب اﻝﺤﻤﺎﺌﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ ﻤن ﻗﺒل اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﻤرﻜزﻴﺔ واﻝﻬﻴﺌﺎت اﻝﻤﻨظﻤﺔ ﻝﻠﻌﻤل‬
‫اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﻌﺎﻝﻤﻲ؛‬

‫_ ﺘﻌرﻀت اﻝدراﺴﺔ إﻝﻰ اﻝﺠﺎﻫزﻴﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻤﺼﺎرف وﻜذا أﻫم اﻝﻘﻨوات اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪،‬‬
‫وﻤﺎﻫﻲ أﻫم اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﻘدﻤﻬﺎ؛‬

‫_ ﺘﻌرﻓت اﻝدراﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﻤزاﻴﺎ أﻋﻤﺎل اﻝﺼﻴرﻓﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﻤﺸﻜﻼت اﻝﺘﻲ ﺘﻘف ﺤﺠرة ﻋﺜرة أﻤﺎم‬
‫ﻨﻤوﻫﺎ وﺘطورﻫﺎ‪.‬‬

‫‪ (4‬دراﺴﺔ) ﻓوزي ﺸوق و اﻝﺴﻌﻴد ﺒرﻴﻜﺔ ‪ (2014‬ﺘﺤت ﻋﻨوان "ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫دراﺴﺔ إﺴﺘطﻼﻋﻴﺔ ﻤن وﺠﻬﺔ ﻨظر اﻝﻤوظﻔﻴن ﺒﺎﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ" ‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ اﻝﺒﺤوث‬
‫اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻌدد اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ ،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﺒواﻗﻲ‪ ،‬دﻴﺴﻤﺒر ‪.2014‬‬

‫و‬
 ‫مقدمة‬
‫وﻗد ﺘوﺼل اﻝﺒﺎﺤثّ إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫_ ﻤﻌرﻓﺔ ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﺎﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓرع أم اﻝﺒواﻗﻲ؛‬

‫_ ﺴﺒب إﺤﺠﺎم ﻋﻤﻼء اﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺄم اﻝﺒواﻗﻲ ﻴﻌود إﻝﻰ ﻀﻌف اﻝرﻗﺎﺒﺔ ﻋﻠﻰ إﺠراءات ﻨظم‬
‫اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ؛‬
‫_ ﺴﺒب ﻋدم إﻗﺒﺎل ﻋﻤﻼء اﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺄم اﻝﺒواﻗﻲ ﻋﻠﻰ ﺘﺴوﻴﺔ ﻤﻌﺎﻤﻼﺘﻬم اﻝﻜﺘروﻨﻴﺎ ﺒﺎﻝدرﺠﺔ‬
‫اﻷوﻝﻰ إﻝﻰ اﻝﻤﺨﺎطر اﻝﻨﺎﺠﻤﺔ ﻤن اﺴﺘﺨدام اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪.‬‬

‫_ ﺘﻨﺎوﻝت اﻝدراﺴﺔ أﻫم اﻝﻤﺨﺎطر اﻝﺘﻲ ﺘﺼﺎﺤب ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺼﻴرﻓﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬واﻝﺴﺒل اﻝﻜﻔﻴﻠﺔ ﻝﻠﺤد‬
‫ﻤﻨﻬﺎ ‪ ،‬واﻷﺴﺎﻝﻴب اﻝﺤﻤﺎﺌﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ ﻤن ﻗﺒل اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﻤرﻜزﻴﺔ واﻝﻬﻴﺌﺎت اﻝﻤﻨظﻤﺔ ﻝﻠﻌﻤل‬
‫اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﻌﺎﻝﻤﻲ‪.‬‬

‫ز‬
I
 ‫الفھرس‬

‫اﻝﺼﻔﺤﺔ‬ ‫ﻓﻬرس اﻝﻤﺤﺘوﻴﺎت‬

‫اﻹﻫداء‬

‫ﺸﻜر وﺘﻘدﻴر‬

‫ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻝﻤﺤﺘوﻴﺎت‬

‫_ ﻤﻘدﻤﺔ ‪ ...................................................................‬أ‪-‬و‬

‫اﻝﻔﺼل اﻷول ‪ :‬ﻤﺎﻫﻴﺔ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹ ﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ﺘﻤﻬﻴد‪2.........................................................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻷول ‪ :‬ﻨﺸﺄة وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪3......................................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ‪3..........................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬اﻝﺘطور اﻝﺘﺎرﻴﺨﻲ ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪4.......................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث ‪ :‬اﻷﺸﻜﺎل اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﻝو ﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪5..............................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪:‬اﻝﺘﺤول إﻝﻰ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ‪9....................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول ‪:‬ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪9................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪:‬أﻨواع وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪11...............................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث ‪ :‬ﻤزاﻴﺎ وﻋﻴوب وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪20......................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث ‪:‬اﻝﻌواﻤل اﻝﻤﻌرﻗﻠﺔ ﻝﻨﺠﺎح وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪23.......................‬‬

‫‪II‬‬
 ‫الفھرس‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬اﻝﺠراﺌم اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪24.....‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ‪25..........................‬‬

‫‪ -‬ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل اﻷول ‪29.....................................................‬‬
‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬ﻤﺎﻫﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﺘﻤﻬﻴد اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪31.........................................................:‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻋﻤوﻤﻴﺎت ﺤول اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪32...........................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول ‪:‬ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪32.........................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬ﻤﺠﺎﻻت اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ ‪33.....................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث ‪:‬اﻝﻌواﻤل اﻝﻤؤﺜرة ﻓﻲ اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪34...........................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﻤﺎﻫﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪36.............................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬ﺘﻌرﻴف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﻌﺎﻴﻴرﻩ‪36.................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪:‬أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﻘﺎﻴﻴﺴﻪ‪38................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث ‪:‬ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪40..............................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬ﻤﻔﻬوم ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ‪40 ..................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬اﻝﺸروط اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻨﺠﺎح ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪42...........‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬ﻤراﺤل وأﻫﻤﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪45.................‬‬

‫‪ -‬ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪51.....................................................‬‬

‫‪III‬‬
 ‫الفھرس‬

‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث ‪ :‬دراﺴﺔ ﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ وﻜﺎﻝﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ‬
‫‪.324‬‬

‫_ ﺘﻤﻬﻴد اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث‪54.......................................................:‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻝﻤﺤﺔ ﻋن ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ‪55................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول ‪ :‬ﻨﺸﺄة ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪55............................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ -‬وظﺎﺌف ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪57..................BADR‬‬

‫‪-‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪:‬اﻝﻬﻴﻜل اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪58..................‬‬

‫_ اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪ :‬واﻗﻊ إﺴﺘﻌﻤﺎل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪62......................‬‬

‫_اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬إﻨﺸﺎء ﺸرﻜﺔ اﻝﺼﻔﻘﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ ‪62.......................SATIM‬‬

‫_اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪:‬اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤوﺠودة ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪63......................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث‪:‬أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ‪65........................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬اﻻﺠراءات اﻝﻤﻨﻬﺠﻴﺔ ﻝﻠدراﺴﺔ اﻝﻤﻴداﻨﻴﺔ‪66.........................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﺘﺤﻠﻴل اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﺘﻘﻴﻴم اﻝﻤوظﻔﻴن ﻷﺒﻌﺎد وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪68....................................................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬إﺨﺘﺒﺎر اﻝﻔرﻀﻴﺎت‪،‬ﻋرض اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ وﺘﺤﻠﻴﻠﻬﺎ‪79....................‬‬

‫‪ -‬ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث ‪83.....................................................‬‬

‫‪ -‬اﻝﺨﺎﺘﻤﺔ‪83....................................................................‬‬

‫‪ -‬ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻝﻤراﺠﻊ و اﻝﻤﺼﺎدر‪86..................................... ............‬‬

‫واﻝﺠداول‪IV.....................................................‬‬ ‫_ ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻷﺸﻜﺎل‬

‫‪IV‬‬
 ‫الفھرس‬

‫اﻝﻤﻠﺨص ﺒﺎﻝﻠﻐﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ‬

‫اﻝﻤﻠﺨص ﺒﺎﻝﻠﻐﺔ اﻝﻔرﻨﺴﻴﺔ‬

‫‪V‬‬
 ‫ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻷﺸﻜﺎل واﻝﺠداول‬

‫ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻷﺸﻜﺎل‬
‫اﻝﺼﻔﺤﺔ‬ ‫اﻝﻌﻨوان‬ ‫رﻗم‬
‫)‪(44‬‬ ‫ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬ ‫)‪(1_2‬‬
‫)‪(47‬‬ ‫ﻤﻌﺎﻴﻴر ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬ ‫)‪(2_2‬‬
‫)‪(59‬‬ ‫اﻝﻬﻴﻜل اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ وﻜﺎﻝﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ‪.‬‬ ‫)‪(3_3‬‬
‫)‪(62‬‬ ‫اﻝﻤﺨطط اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﻠﻤﺠﻤﻊ اﻝﺠﻬوي ﻝﻼﺴﺘﻐﻼل‬ ‫)‪(4-3‬‬

‫)‪(64‬‬ ‫ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB CLASSIQUE‬‬ ‫)‪(5_3‬‬

‫)‪(64‬‬ ‫ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB GOLD‬‬ ‫)‪(6_3‬‬

‫)‪(65‬‬ ‫ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CBR‬‬ ‫)‪(7-3‬‬

‫)‪(65‬‬ ‫ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ﺘوﻓﻴر‬ ‫)‪(8-3‬‬

‫ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻝﺠداول‬

‫اﻝﺼﻔﺤﺔ‬ ‫اﻝﻌﻨوان‬ ‫رﻗم‬

‫)‪(18‬‬ ‫إﻴﺠﺎﺒﻴﺎت وﺴﻠﺒﻴﺎت اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫)‪(1-1‬‬
‫)‪(69‬‬ ‫اﻝﺠﻨس ﺤﺴب اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻤﻔردات ﺘوزﻴﻊ‬ ‫)‪(2-3‬‬

‫)‪(69‬‬ ‫ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب ﻤﺘﻐﻴر اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ‬ ‫)‪(3-3‬‬

‫)‪(70‬‬ ‫ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ‬ ‫)‪(4-3‬‬

‫)‪(70‬‬ ‫ﻤدة اﻝﻌﻤل ﻓﻲ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨوك ﻤﺘﻐﻴر ﺤﺴب اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻤﻔردات ﺘوزﻴﻊ‬ ‫)‪(5-3‬‬

‫‪IX‬‬
 ‫ﻗﺎﺌﻤﺔ اﻷﺸﻜﺎل واﻝﺠداول‬

‫)‪(71‬‬ ‫ﻤﺘﻐﻴر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘوﻓرة ﺤﺴب اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻤﻔردات ﺘوزﻴﻊ‬ ‫)‪(6-3‬‬
‫ﻝدى اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫)‪(72‬‬ ‫ﻴوﻀﺢ إﺠﺎﺒﺎت اﻷﺴﺌﻠﺔ ودﻻﻝﺘﻬﺎ‬ ‫)‪(7-3‬‬

‫)‪(72‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻷول ﺒطﺎﻗﺎت‬ ‫)‪(8-3‬‬
‫اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫)‪(74‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺜﺎﻨﻲ اﻝﻨﻘود‬ ‫)‪(9-3‬‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫)‪(75‬‬ ‫)‪ (10-3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺜﺎﻝث اﻝﻤﺤﺎﻓظ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫)‪(77‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝراﺒﻊ‬ ‫)‪(11-3‬‬
‫اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫)‪(78‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺨﺎﻤس‬ ‫)‪(12-3‬‬
‫اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫)‪(79‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﻤؤﺸر زﻴﺎدة‬ ‫)‪(13-3‬‬
‫اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫)‪(80‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﻤؤﺸر ﺨﻔض‬ ‫)‪(14-3‬‬
‫اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‬

‫‪X‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺘﻤﻬﻴد‪:‬‬
‫ﺘﻌﺒر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻋن اﻝطرﻴﻘﺔ اﻝﺘﻲ ﻤن ﺨﻼﻝﻬﺎ ﻴﺴﺘطﻴﻊ اﻷﻓراد ﺘﺴوﻴﺔ اﻝﺘزاﻤﺎﺘﻬم أو دﻓﻊ أﺜﻤﺎن‬
‫اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﻴﺤﺼﻠوا ﻋﻠﻴﻬﺎ وﻗد ﺘطورت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻋﺒر اﻝﻌﺼور‪ ،‬وذﻝك ﺘﺒﺎﻋﺎ ﻝﺘطور‬
‫اﻝﺤﻴﺎة اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ وظروف اﻝﺴوق واﻝﺘطورات ﻓﻲ ﻤﺠﺎل ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻻﺘﺼﺎل وﻗد ﺤظﻴت ﺒﺎﻝﻘﺒول‬
‫اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻲ ﻝﻬﺎ ﻓﺒدأت ﺒﻨظﺎم اﻝﻤﻘﺎﻴﻀﺔ ﺜم ﺒﻌد ذﻝك ﻨظﺎم اﻝﻤﻌدﻨﻴن وﺒﺴب ﻤﺤدودﻴﺔ ﻫذا اﻝﻨظﺎم‬
‫ظﻬرت اﻝﻨﻘود اﻝورﻗﻴﺔ اﻹﻝزاﻤﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺴﺘﻤد ﻗوﺘﻬﺎ ﻤن اﻝﻘﺎﻨون‪ ،‬وﻤﻊ اﻝﺘطورات ﻏﻴر ﻤﺴﺒوﻗﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ ﺘﻤﺨﻀت ﻋﻨﻬﺎ وﺴﺎﺌل دﻓﻊ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﺘﻤﺜل اﻝﺼورة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝوﺴﺎﺌل‬
‫اﻝﺼﻔﻘﺎت‪.‬‬ ‫طﺒﻴﻌﺔ‬ ‫ﻤﻊ‬ ‫ﺘﺘﻼءم‬ ‫ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‬ ‫ﺒﺄﺸﻜﺎل‬ ‫ﺘوﺠد‬ ‫اﻝﺘﻲ‬ ‫اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ‬ ‫اﻝدﻓﻊ‬
‫و ﻫذا ﻤﺎ ﺴﻨﺘطرق ﻝﻪ ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻔﺼل ﺤﻴث ﺴوف ﻨﺴﺘﻌرض ﻤﺎﻫﻴﺔ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻓﻲ اﻝﻤﺒﺤث‬
‫اﻷول‪ ،‬اﻝﺘﺤول إﻝﻰ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ أﻤﺎ ﻓـﻲ اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث ﻓﺴﻨﻌﺎﻝﺞ‬
‫اﻝﻌواﻤل اﻝﻤﻌرﻗﻠﺔ ﻝﻨﺠﺎح وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻨﺸﺄة وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫ﺸﻬد اﻝﻌﺎﻝم ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﺘطورات وﻻﺴﻴﻤﺎ ﻓﻲ ﻤﺠﺎل اﻹﻗﺘﺼﺎد واﻝﺒﻨوك ﻤن ﻀﻤﻨﻬﺎ وﺴﺎﺌل‬
‫اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﺘﻲ أﺘﺎﺤت ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﺒﺎدل اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﺒﻴن اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﺠﻬﺎت ﻋﺒر‬
‫ﺸﺒﻜﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت دون أن ﻴﺤدث ﻝﻘﺎء ﻤﺒﺎﺸر ﻓﻴﻤﺎ ﺒﻴﻨﻬﺎ ﻤؤدﻴﺔ ﺒذﻝك إﻝﻰ ظﻬور ﺜورة ﺠدﻴدة ﻓﻲ‬
‫ﻤﺠﺎل اﻝﺒﻨوك ﻤﺎ أﺜر ﻋﻠﻰ أﺴﻠوب اﻝﺤﻴﺎة ﻓﻲ اﻝﻌﺎﻝم أﻜﻤﻠﻪ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫ﺘﻤﺜل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ أﻫم ﻤﻜوﻨﺎت ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ‪ ،‬وﺘﻌد ﻤن أﺒرز ﻤؤﺸرات ﻗﻴﺎس ﻜﻔﺎءﺘﻪ ﺴواء ﻤن‬
‫ﺤﻴث ﺤﺠﻤﻬﺎ وﻤدى ﺘﻨوﻋﻬﺎ‪ ،‬أو ﻤن ﻨﺎﺤﻴﺔ طﺒﻴﻌﺘﻬﺎ وﻋﻠﻰ ﻫذا اﻷﺴﺎس ﺴﻨﺘطرق إﻝﻰ ﺘﻌرﻴف‬
‫وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫اﻝﺘﻌرﻴف اﻷول‪:‬‬

‫ﻴﻤﻜن ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﺒﺄﻨﻬﺎ إﻤﻜﺎﻨﻴﺎت وﺠدت ﻗﺼد ﺘﺒﺎدل اﻝﻤﻨﺘﺠﺎت و اﻝﺨدﻤﺎت ﺒﺄﺒﺴط‬
‫اﻝطرق‪،‬ﺘوﻓر ﻋﻨﺼر اﻻﻤﺎن ﺤﺴب ﻤﺒﻠﻎ اﻝﻤﻌﻨﻲ و اﻝﺼراﻤﺔ اﻝﻤطﻠوﺒﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﺨص اﺤﺘرام اﻵﺠﺎل‪،‬‬
‫‪1‬‬
‫وﻜل وﺴﻴﻠﺔ دﻓﻊ ﺘﺘﻤﻴز ﺒﺨﺎﺼﻴﺔ اﻹﺴﺘﻌﻤﺎﻻت اﻝﺘﻲ ﺘوﻓرﻫﺎ ﻝﻜل ﺜﻨﺎﺌﻴﺔ ﺸرﻜﺎء ‪ :‬اﻝداﻓﻊ‪ ،‬اﻝﻤﺴﺘﻔﻴد‪.‬‬
‫اﻝﺘﻌرﻴف اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬‬

‫ﺘﻌرف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ أﻴﻀﺎ ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ أداة ﻤن أدوات اﻝدﻓﻊ ﺘﺴﻤﺢ ﻷي ﻜﺎن ﺒﺘﺤوﻴل اﻷﻤوال ﻤﻬﻤﺎ‬
‫‪2‬‬
‫ﻜﺎﻨت اﻝرﻜﻴزة أو اﻹﺠراء اﻝﺘﻘﻨﻲ اﻝﻤﺴﺘﻌﻤل‪.‬‬
‫اﻝﺘﻌرﻴف اﻝﺜﺎﻝث‪:‬‬

‫ﻫﻲ ﻜل اﻝوﺴﺎﺌل و اﻷدوات اﻝﺘﻲ ﺘﺴﻤﺢ ﻝﻸﺸﺨﺎص ﺒﺘﺤوﻴل اﻷﻤوال ﺒﻐض اﻝﻨظر ﻋن اﻝوﺴﻴﻠﺔ‬
‫اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ ﺴواء ﻜﺎﻨت اﻝدﻋﺎﻤﺔ اﻝﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ورﻗﻴﺔ ﻜﺎﻝﺸﻴك واﻝﺴﻨد ﻷﻤر و ﻏﻴرﻫﺎ أو ﻗﻴدﻴﺔ ﻜﺎﻝﺘﺤوﻴل‬
‫‪3‬‬
‫أو اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻜﺎﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪.‬‬

‫‪ 1‬محمد بن سعود العصيمي‪،‬البطاقات الدائنة تأخذھا وأنواعھا‪ ،‬بدون تاريخ‪،‬دار صفاء للتوزيع والنشر‪ ،‬عمان‪،‬ص‪.55‬‬
‫‪2‬‬
‫عمر الشويرف‪ ،‬التجارة اإللكترونية في ظل النظام التجاري العالمي الجديد‪ ،‬وھران للنشر و التوزيع‪ ،‬الطبعة األولى‪،‬‬
‫عمان‪ ،2013،‬ص‪.20‬‬
‫‪Dhoir loupretre Catherine,»DROIT DU CREDIT » édition ell PSES .Lyon 1999.p 11.‬‬
‫‪3‬‬

‫‪3‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺘﻌﺎرﻴف اﻝﺴﺎﺒﻘﺔ ﻨﺴﺘﻨﺞ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻫﻲ أداة وﺴﺎطﺔ ﺘﺤﻀﻰ ﺒﻘﺒول إﺠﺘﻤﺎﻋﻲ‬
‫وﺘﻘوم ﺒﺘﺴﻬﻴل اﻝﺘداول واﻝﻤﻌﺎﻤﻼت ﺒﺘﺒﺎدل اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت وﻜذﻝك ﺘﺴدﻴد اﻝدﻴون‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻝﺘطور اﻝﺘﺎرﻴﺨﻲ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫ﺸﻬد اﻝﻌﺎﻝم ﻤﻨذ اﻝﻘدم ﺘطورات ﻓﻲ ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ ﺒدءا ﺒﺎﻝﻤﻘﺎﻴﻀﺔ أي ﻤﺒﺎدﻝﺔ ﺴﻠﻌﺔ ﺒﺴﻠﻌﺔ أﺨرى‬
‫ﻤﺒﺎﺸرة دون إﺴﺘﺨدام أي وﺴﻴط‪ ،‬ﻏﻴر أن ﻫذا اﻝﻨظﺎم ﻜﺎن ﻋﺎﺠ از ﻋن ﻤﺴﺎﻴرة اﻝﺘطور اﻹﻗﺘﺼﺎدي‬

‫‪1‬‬
‫ﻤﻤﺎ أدى إﻝﻰ ظﻬور أﻨواع ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ‪.‬‬

‫ﻓﺨﻼل ﻓﺘرات ﺴﺎﺒﻘﺔ إﺴﺘﺨدم اﻹﻨﺴﺎن ﻓﻴﻬﺎ اﻝذﻫب أو اﻝﻔﻀﺔ وﻤﻌﺎدن وﺴﻠﻊ أﺨرى ﺒﺒﻌض اﻝﻤﻬﺎم‬
‫اﻝﺘﻲ ﺘﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﻨﻘود ﺤﺎﻝﻴﺎ‪ ،‬إذ ﻜﺎﻨت ﻝﻬﺎ ﻗﻴﻤﺔ ﺘﺒﺎدﻝﻴﺔ إﻝﻰ ﺠﺎﻨب ﻗﻴﻤﺘﻬﺎ ﻜﺴﻠﻌﺔ وﻫو ﻤﺎ ﻴﻌرف‬
‫ﺒﺎﻝﻨﻘود اﻝﺴﻠﻌﻴﺔ‪.‬‬

‫وﻤﻊ اﻝﺘطورات اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ظﻬرت اﻝﻨﻘود اﻝﻨﺎﺌﺒﺔ واﻝﺘﻲ ﺘﻌﻨﻲ إﺴﺘﻌﻤﺎل ﺸﻬﺎدات ورﻗﻴﺔ ﺘﻤﺜل ﻗﻴﻤﺔ‬
‫اﻝﻨﻘود اﻝﺴﻠﻌﻴﺔ‪ ،‬وﺘﺼدرﻫﺎ اﻝﺴﻠطﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ وﺘﻌطﻲ ﺼﺎﺤﺒﻬﺎ اﻝﺤق ﻓﻲ ﺘﺤوﻴﻠﻬﺎ إﻝﻰ ﻨﻘود ﺴﻠﻌﻴﺔ‬
‫‪2‬‬
‫ﻜﺎﻤﻠﺔ اﻝﻘﻴﻤﺔ‪.‬‬

‫أﻤﺎ ﻓﻲ اﻝﻌﺼر اﻝﺤدﻴث وﻤﻊ ظﻬور ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت واﻻﺘﺼﺎل ﻓﻘد ظﻬرت اﻝﻌدﻴد ﻤن‬
‫اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ اﻝﺤدﻴﺜﺔ اﻝﺘﻲ ﺴﺎدت ﻤﻌﻬﺎ ظﺎﻫرة اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺄﺜر ﺒﻬﺎ اﻝﻨﺎس ﻨظ ار‬
‫ﻝﻤزاﻴﺎﻫﺎ ﻤن ﻨﺎﺤﻴﺔ اﻝﺴرﻋﺔ أو اﻝﺘﻜﻠﻔﺔ ﺤﻴث أﺼﺒﺢ ﻤن اﻝﺴﻬل ﻋﻠﻰ أي ﺸﺨص ﻓﻲ أي ﻤﻜﺎن أن‬
‫ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻰ ﺠﻤﻴﻊ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﻗد ﻴﺤﺘﺎج إﻝﻴﻬﺎ ﻓﻲ أي ﻤﺠﺎل ﻤن ﻤﺠﺎﻻت ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻋن طرﻴق‬
‫ﺸﺒﻜﺔ اﻻﻨﺘرﻨت اﻝﺘﻲ ارﺘﺒطت ﺒﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺎت واﻝﺤواﺴب ﻓﻜﺎن ﻝﻬﺎ دور ﻜﺒﻴر‪ ،‬ﻓﺘم ﺘﻔﺎﻋﻠﻬﺎ‬
‫ﻤﻊ ﻜﺎﻓﺔ اﻝﻘطﺎﻋﺎت واﻝﻤؤﺴﺴﺎت‪ ،‬ﺤﻴث ﻓﺘﺤت اﻝﻤﺠﺎل ﻝﺘﻘدﻴم اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻜﻤﺎ ﺸﺎع ﻤؤﺨ اًر‬
‫اﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻨطﺎق واﺴﻊ ﻓﻲ اﻷﻏراض اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻜﺎﻨت ﻨﺘﻴﺠﺘﻪ اﻝﺘﺤول إﻝﻰ ﻤﻤﺎرﺴﺔ اﻝﺘﺠﺎرة‬
‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﺘﻲ أﺘﺎﺤت ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﺒﺎدل اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﺒﻴن اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﺠﻬﺎت ﻋﺒر‬
‫ﺸﺒﻜﺔ اﻻﻨﺘرﻨت ﻤؤدﻴﺔ ﺒذﻝك إﻝﻰ ظﻬور ﺜورة ﺠدﻴدة ﻓﻲ ﺸﻜل اﻝﺘﺠﺎرة اﻝﻌﺎﻝﻤﻴﺔ أﺜرت ﻋﻠﻰ أﺴﻠوب‬

‫‪1‬‬
‫مروان عطون ‪،‬النظريات النقدية‪ ،‬دار البحث للطباعة و النشر ‪،‬عمان‪،1989،‬ص‪.12‬‬
‫‪2‬‬
‫ھيل عجمي جميل الجنابي‪،‬رمزي ياسين سيع أرسالن‪،‬النقود والمصارف والنظرية النقدية‪،‬دار وائل للنشر‪،‬الطبعة‬
‫األولى‪،‬عمان‪،2009،‬ص‪.17‬‬

‫‪4‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫اﻝﺤﻴﺎة ﺒﺄﻜﻤﻠﻬﺎ ﻝذﻝك ﺴﻌت اﻝﻤﺼﺎرف ﻝﻠﺘﻜﻴف واﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻊ اﻝﻤﺴﺘﺠدات اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻜل‬
‫ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ واﻨﻔﺘﺎح وﻜﻔﺎءة‪ ،‬ﻷن اﻝﺘطورات اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ اﻝﻤﺘﺴﺎرﻋﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﺠري ﻓﻴﻬﺎ اﻻﻨﺘﻘﺎل ﻤن اﻗﺘﺼﺎد‬
‫اﻝﻤوﺠودات إﻝﻰ اﻗﺘﺼﺎد اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت واﻷرﻗﺎم وﻤن اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ إﻝﻰ اﻝﺨدﻤﺎت‬
‫ﻤﺴﻠﻤﺎً ﺒﻪ ﻋﻠﻰ اﻝﻘطﺎع اﻝﻤﺼرﻓﻲ واﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺎﻋﺘﺒﺎرﻩ أﻜﺜر ﺘﺄﺜ ار‬
‫اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﺎت أﻤ ار ّ‬
‫ﺨﺎﺼﺔ ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺘداوﻝﺔ إذ أﻤﻠﻰ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺼﺎرف ﺘدﻨﻲ إﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ وﻤﺂدﻫﺎ ﺘطوﻴر‬
‫ﺒﻨﻴﺘﻬﺎ اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ وأﻨظﻤﺘﻬﺎ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ ﻝﻤواﻜﺒﺔ ﻫذا اﻝﺘطور‪ ،‬وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻝﻤﻨﺎﻓﺴﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﻨﺠد أن اﻝﻌﺎﻝم ﻴﺘﺠﻪ ﻨﺤو ﺘطﺒﻴق واﺴﻊ ﻝﻨظﺎم اﻝﻤدﻓوﻋﺎت ﺒوﺴﺎﺌل دﻓﻊ اﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻤﺎ ﻴﻘﻠل ﻤن‬
‫‪1‬‬
‫اﻻﺴﺘﺨدام اﻝﻨﻘود ﺒﺸﻜل ﻜﺎﻤل‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬اﻷﺸﻜﺎل اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫ﻋرف اﻝﻨﺸﺎط اﻹﻗﺘﺼﺎدي ﻋدة وﺴﺎﺌل دﻓﻊ‪ ،‬ﺘﻤﻜن ﻤن إﺠراء اﻝﺼﻔﻘﺎت ﺒﺴﻬوﻝﺔ ﺤظﻴت ﺒﺎﻝﻘﺒول‬
‫اﻹﺠﺘﻤﺎﻋﻲ ﻓﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ اﻝﻨﻘود وﺴﻴﻠﺔ اﻝدﻓﻊ اﻝوﺤﻴدة اﻝﺘﺎﻤﺔ واﻝوﺴﻴﻠﺔ‪ ،‬ﻋرف اﻹﻨﺴﺎن ﻋدة وﺴﺎﺌل‬
‫أﺨرى ﻜﺎﻝﺸﻴك ﺒﺄﻨواﻋﻪ وأوراق اﻝدﻓﻊ ﻤﺜل اﻝﻜﻤﺒﻴﺎﻝﺔ‪ ،‬ﺴﻨد اﻝرﻫن‪...‬إﻝﺦ‪ ،‬وﻜل ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل ﻴﻤﻜن‬
‫ﺘداوﻝﻬﺎ واﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻓﻲ ﺘﺴوﻴﺔ اﻝﺼﻔﻘﺎت‪.‬‬
‫أوﻻ‪ :‬اﻝﻨﻘود‬
‫ﻫﻲ ﻜل ﺸﻲء ﻴﻠﻘﻰ ﻗﺒوﻻ ﺒﻴن اﻝﻨﺎس ﻜوﺴﻴط ﻝﻠﺘﺒﺎدل أو ﻹﺒراء اﻝدﻴون ﻴﺴﻤﻰ ﻨﻘودا‪ .‬وﻴﻌﻨﻲ ﻫذا‬
‫اﻝﺘﻌرﻴف اﻝﻤﺒﺴط ﻝﻠﻨﻘود أن ﻗﺒول اﻝﻨﺎس أو اﻷﻓراد ﻷي ﺸﻲء ﻗﺒوﻻ ﻋﺎﻤﺎ ﻜوﺴﻴط ﻝﻠﺘﺒﺎدل و أداة‬
‫‪2‬‬
‫‪.‬‬ ‫ﻝﺘﺴوﻴﺔ اﻝدﻴون و إﺒرام اﻝذﻤم ﻴﻌطﻲ ﻝﻬذا اﻝﺸﻲء ﺼﻔﺔ اﻝﻨﻘود‪.‬‬
‫أﻨواع اﻝﻨﻘود‪:‬‬
‫ﻴﻤﻜن ﺘﻘﺴﻴم أﻨواع اﻝﻨﻘود ﺤﺴب ﺘطورﻫﺎ اﻝﺘﺎرﻴﺨﻲ إﻝﻰ ﺜﻼث أﻨواع وﻫﻲ ‪:‬‬
‫
اﻝﻨﻘود اﻝﺴﻠﻌﻴﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫زھير زواش‪،‬دور نظام الدفع اإللكتروني في تحسين المعامالت المصرفية دراسة حالة الجزائر‪ ،‬مذكرة مكملة لنيل شھادة الماجستر‬
‫في العلوم اإلقتصادية‪،‬جامعة العربي بن مھيدي‪ ،‬أم البواقي‪ 2011،‬ص‪..19‬‬
‫‪2‬‬
‫محب خلة توفيق‪ ،‬اإلقتصاد النقدي و المصرفي دراسة تحليلية للمؤسسات و النظريات‪ ،‬دار الفكر الجامعي‪ ،‬الطبعة األولى‪،‬‬
‫اإلسكندرية‪ ،2015 ،‬ص ‪.27‬‬

‫‪5‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺘﻌﺘﺒر اﻝﻨﻘود اﻝﺴﻠﻌﻴﺔ أﻗدم أﻨواع اﻝﻨﻘود اﻝﺘﻲ ﻋرﻓﺘﻬﺎ اﻝﻤﺠﺘﻤﻌﺎت اﻝﺒﺸرﻴﺔ ﺤﻴث ﻝﺠﺄ إﻝﻴﻬﺎ اﻝﻨﺎس‬
‫ﻝﻠﺘﺨﻠص ﻤن ﻤﺸﺎﻜل اﻝﻤﻘﺎﻴﻀﺔ و ﺼﻌوﺒﺎﺘﻬﺎ اﻝﻤﺨﺘﻠﻔﺔ و ﻗد ﺸﻤﻠت ﻫذﻩ اﻝﺴﻠﻊ اﻝﻘﻤﺢ واﻝﺸﺎي‬
‫‪1‬‬
‫واﻝﻤﺎﺸﻴﺔ‪....‬إﻝﺦ وﻗد ﻜﺎن ﻝﻬﺎ ﺼﻔﺘﻴن ﺼﻔﺘﻬﺎ ﻜﺴﻠﻌﺔ وﺼﻔﺘﻬﺎ ﻜﻨﻘد‪.‬‬
‫
اﻝﻨﻘود اﻝﻤﻌدﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫إﻨﺘﺸر اﺴﺘﻌﻤﺎل اﻝﻤﻌﺎدن ﻨﻘودا ﺒﻌد أن ظﻬر ﺘﻔوﻗﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻏﻴرﻫﺎ ﻤن ﺴﻠﻊ إذ ﺘﺴﻬل‬
‫ﺼﻴﺎﻏﺘﻬﺎ وﺼﻜﻬﺎ ﻓﻲ ﺸﻜل ﻤﻌﻴن‪ ،‬وﺒﻘﻴﻤﺔ ﻤﺤددة‪ ،‬أول أﻨواع اﻝﻨﻘود اﻝﻤﻌدﻨﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺸﺎع‬
‫اﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻬﺎ ﻜﺎﻨت اﻝﻨﻘود اﻝﻨﺤﺎﺴﻴﺔ واﻝﺒروﻨزﻴﺔ وﻋﻨد إﺘﺴﺎع ﻨطﺎق ﺤﺠم اﻝﺘﺒﺎدل اﻝﺘﺠﺎري‬
‫إﺴﺘﺨدﻤت اﻝﻔﻀﺔ ﻓﻲ اﻝﺘﺒﺎدل‪ ،‬ﺜم اﺴﺘﺨدم اﻝذﻫب ﺜم اﺴﺘﻌﻤﻠت اﻝﻨﻘود اﻝﻔﻀﻴﺔ واﻝذﻫﺒﻴﺔ‬
‫‪2‬‬
‫ﻤﻌﺎ ‪.‬‬
‫
اﻝﻨﻘود اﻹﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋن دﻴون ﻓﻲ ذﻤﺔ اﻝﺒﻨك ﻗﺎﺒﻠﺔ ﻝﻠدﻓﻊ ﻋﻨد اﻝطﻠب وﻴﻤﻜن ﺘﺤوﻴﻠﻬﺎ ﻤن ﻓرد ﻷﺨر ﺒواﺴطﺔ‬
‫اﻝﺸﻴﻜﺎت ﻴطﻠق ﻋﻠﻴﻬﺎ أﻴﻀﺎ ﺒﺎﻝﻨﻘود اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ أو ﻨﻘود اﻝوداﺌﻊ ﻴﻤﻜن إﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻜوﺴﻴﻠﺔ ﻝﻠدﻓﻊ‬
‫ﻋن طرﻴق اﻝﺸﻴﻜﺎت ﻏﻴر أن إﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻴﺘوﻗف ﻋﻨد ﻤواﻓﻘﺔ اﻝداﺌن إذ ﻻ ﺘﺘﻤﺘﻊ ﺒﻘوة اﻹﺒرام‬
‫ﺒﺤﻜم اﻝﻘﺎﻨون وﻫﻜذا ﻨﺠد أن اﻝﻨﻘود اﻹﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﻝﻴس ﻝﻬﺎ ﻜﻴﺎن ﻤﺎدي ﻤﻠﻤوس إﻨﻤﺎ ﺘوﺠد ﻓﻲ‬
‫‪3‬‬
‫ﺼورة ﺤﺴﺎب ﺒدﻓﺎﺘر اﻝﺒﻨوك‪.‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪:‬اﻝﺤﺴﺎب‬
‫ﻫو ﻋﻘد ﺒﻤﻘﺘﻀﺎﻩ ﻴﻠﺘزم ﺸﺨﺼﺎن ﺒﺘﺤوﻴل اﻝﺤﻘوق واﻝدﻴون اﻝﻨﺎﺸﺌﺔ ﻋن اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻷﺼﻠﻴﺔ اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﺘم ﺒﻴﻨﻬﻤﺎ إﻝﻰ ﻗﻴود ﻓﻲ اﻝﺤﺴﺎب ﺘﺘﻘﺎص ﻓﻴﻤﺎ ﺒﻴﻨﻬﻤﺎ‪،‬ﺒﺤﻴث ﻴﻜون اﻝرﺼﻴد اﻝﻨﻬﺎﺌﻲ ﻋﻨد إﻗﻔﺎل‬
‫اﻝﺤﺴﺎب وﺤدﻩ دﻴﻨﺎ ﻤﺴﺘﺤق اﻷداء‪.‬وﻤن ﻤزاﻴﺎﻩ أﻨﻪ أداة إﺌﺘﻤﺎن وﻀﻤﺎن ﺒﻔﻀل اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ اﻹﺠﻤﺎﻝﻴﺔ‬
‫ﻋﻨد ﻗﻔل اﻝﺤﺴﺎب وﻤﺎ ﺘؤدى إﻝﻴﻪ ﻤن إﻋﻔﺎء ﻜل طرف ﻤن اﻝوﻓﺎء ﺒدﻴوﻨﻪ ﻓﻲ اﻝﺤدود اﻝﺘﻲ ﻴﻜون‬
‫‪4‬‬
‫داﺌﻨﺎ ﻓﻴﻬﺎ ﻓﻴد أر ﺒذﻝك ﺨطر إﻓﻼس اﻝطرف اﻷﺨر‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫سعيد سامي الحالق‪ ،‬النقود والبنوك والمصارف المركزية‪ ،‬دار اليازوري‪ ،‬عمان‪ ،2010 ،‬ص ‪.22‬‬
‫‪2‬‬
‫محمد زھير شامية‪ ،‬النقود والمصارف الشركة العربية للتسويق والتوريدات‪ ،‬دار الفكر للنشر‪ ،‬اإلسكندرية‪،2013 ،‬ص‪..23‬‬
‫‪3‬‬
‫محمد إبراھيم عبد الرحيم‪ ،‬إقتصاديات النقود والبنوك‪ ،‬دار التعليم الجامعي‪ ،‬اإلسكندرية‪،2014 ،‬ص‪.57‬‬
‫لوصيف عمار‪،‬إﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺎت ﻨظﺎم اﻝﻤدﻓوﻋﺎت ﻝﻠﻘرن اﻝﺤﺎدي واﻝﻌﺸرﻴن ﻤﻊ اﻹﺸﺎرة إﻝﻰ اﻝﺘﺠرﺒﺔ اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‪،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻜﺠزء ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة‬
‫‪4‬‬

‫اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ﻤﻨﺘوري ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪،2009،‬ص‪.16‬‬

‫‪6‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺜﺎﻝﺜﺎ‪:‬اﻝﺸﻴك‬
‫اﻝﺸﻴك أﻤر ﻤﻜﺘوب ﻴﺘﻤﻜن ﺒﻤوﺠﺒﻪ اﻝﺴﺎﺤب أو ﺸﺨص آﺨر ﻤﻌﻴن أو ﺤﺎﻤﻠﻪ ﻤن ﻗﺒض ﻜل‬
‫اﻝﻨﻘود أو ﺒﻌﻀﻬﺎ اﻝﻤﻘﻴدة ﻝذﻤﺘﻪ ﻓﻲ ﺤﺴﺎب ﻝدى اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ ﻋﻨد اﻝطﻠب واﺴﺘﻌﻤﺎل اﻝﺸﻴك‬
‫ﻜوﺴﻴﻠﺔ دﻓﻊ ﻴﺘم ﺨﺼﻴﺼﺎ ﻤن ﻗﺒل أﺼﺤﺎب اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﺒرﻴدﻴﺔ واﻝﺨزﻴﻨﺔ‪.1‬‬
‫‪2‬‬
‫وﻤن أﻨواﻋﻪ ﻨذﻜر ﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫
اﻝﺸﻴك اﻝﻤﺴطر‪:‬‬
‫ﻴﻘﺼد ﺒﺎﻝﺘﺴطﻴر وﻀﻊ ﺨطﻴن ﻤﺘوازﻴﺎن ﺒﻴﻨﻬﻤﺎ ﻓراغ ﻋﻠﻰ وﺠﻪ اﻝﺸﻴك ﻤن اﻷﻋﻠﻰ إﻝﻰ اﻷﺴﻔل‬
‫ﺤﺘﻰ ﻴﻌﻠم اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ ﺒﻤﺠرد اﻝﻨظر إﻝﻴﻪ‪.‬‬
‫
اﻝﺸﻴك اﻝﻤﻌﺘﻤد‪:‬‬
‫وﻫو اﻝﺸﻴك اﻝذي ﻴطﻠب ﻤن اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ اﻋﺘﻤﺎدﻩ وﻴﺘم ذﻝك ﺒﺘوﻗﻴﻊ اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺼدر اﻝﺸﻴك‪ ،‬واﻋﺘﻤﺎد اﻝﺸﻴك ﻗرﻴﻨﻪ ﻋﻠﻰ أن ﻝﻠﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ اﻝرﺼﻴد اﻝﻜﺎﻓﻲ ﻝﻠوﻓﺎء ﺒﻘﻴم‬
‫اﻝﺸﻴك‪.‬‬
‫
اﻝﺸﻴك اﻝﻤﻌد ﻝﻠﻘﻴد ﻓﻲ اﻝﺤﺴﺎب‪:‬‬
‫ﻤﻴزة اﻝﺸﻴك اﻝﻤﻌد ﻝﻠﻘﻴد ﻓﻲ اﻝﺤﺴﺎب ﻜﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻴﻪ إﺴﻤﻪ أﻨﻪ ﻻ ﻴﺠوز وﻓﺎؤﻩ ﻨﻘدا ٕواﻨﻤﺎ ﻋن‬
‫طرﻴق ﻗﻴدﻩ ﻓﻲ ﺤﺴﺎب ﺤﺎﻤﻠﻪ ﻝدى اﻝﻤﺼرف اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ أو أي ﻤﺼرف أﺨر‪ .‬ﻜﻤﺎ ﻴﺠوز‬
‫ﻝﺴﺎﺤب اﻝﺸﻴك وﻝﺤﺎﻤﻠﻪ أن ﻴﻤﻨﻌﺎ وﻓﺎﺌﻪ ﻨﻘدا ﺒوﻀﻊ اﻝﻌﺒﺎرة اﻷﺘﻴﺔ )اﻝﻘﻴد ﻓﻲ اﻝﺤﺴﺎب( ﻋﻠﻰ‬
‫ظﻬر اﻝﺸﻴك أو أي ﻋﺒﺎرة أﺨرى ﻤﻤﺎﺜﻠﺔ وﻓﻲ ﻫذﻩ اﻝﺤﺎﻝﺔ ﻻ ﻴﻤﻜن أن ﻴﺠرى ﺘﺴدﻴد اﻝﺸﻴك ﻤن‬
‫‪3‬‬
‫ﻗﺒل اﻝﻤﺴﺤوب ﻋﻠﻴﻪ إﻻ ﺒطرق اﻝﻘﻴد ﻓﻲ اﻝﺴﺠﻼت ﻴﻘوم ﻤﻘﺎم اﻝوﻓﺎء ‪.‬‬
‫
اﻝﺸﻴك اﻝﺴﻴﺎﺤﻲ‪:‬‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋن أواﻤر ﺘﺴﺤﺒﻬﺎ ﻤؤﺴﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﻓروﻋﻬﺎ ﻓﻲ ﺠﻬﺎت ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻓﻲ اﻝﻌﺎﻝم وﻴﻘﺼد ﺒﻬﺎ ﺘﻤﻜﻴن‬
‫اﻝﺴﺎﺌﺤﻴن ﻤن اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ اﻝﻨﻘود اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﻬم ﻓﻲ اﻝﺒﻼد اﻝﺘﻲ ﻴﻘوﻤون ﺒزﻴﺎرﺘﻬﺎ‪،‬ﺤﻴث ﻴﺴﺘطﻴﻊ‬
‫ﺤﺎﻤل اﻝﺸﻴك اﻝﺘوﻗﻴﻊ ﻋﻠﻴﻪ ﻝدى اﻝﺒﻨك ﻓﻲ اﻝﺨﺎرج‪.‬‬
‫
اﻝﺸﻴك اﻝﺒرﻴدي‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫وھيبة عبد الرحيم‪،‬وسائل الدفع التقليدية في الجزائر‪ :‬الوضعية و األفاق ‪،‬مجلة الباحث‪،‬العدد‪،09‬المركز الجامعي‬
‫تمنراست‪،2011،‬ص‪.38‬‬
‫‪2‬شبايكي سعدان " المحاسبة العامة " ‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية‪ ،‬قسنطينة‪ ، 1993 ،‬ص‪195‬‬
‫‪3‬‬
‫أكرم ياملكي‪ ،‬األوراق التجارية والعمليات المصرفية‪ ،‬دار الثقافة‪ ،‬عمان‪،2008 ،‬ص‪.226‬‬

‫‪7‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻫو أﻤر ﺒﺎﻝدﻓﻊ ﻝدى اﻹطﻼع ﻋﻠﻴﻪ‪ ،‬ﺒﻤﻘﺘﻀﺎﻩ ﻴﺘﻤﻜن اﻝﺴﺎﺤب ﻤن ﻗﺒض ﻜل أو ﺒﻌض اﻝﻨﻘود‬
‫‪1‬‬
‫اﻝﻘﺎﺌﻤﺔ واﻝﻤﻌﺘﺒرة ﻝﺤﺴﺎﺒﻪ ﻝدى ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﺒرﻴد أو دﻓﻊ ﻫذﻩ ا ﻝﻨﻘود إﻝﻰ ﺸﺨص آﺨر ﻴﻌﻨﻴﻪ‪.‬‬
‫راﺒﻌﺎ ‪:‬أوراق اﻝدﻓﻊ‪:‬‬
‫
اﻝﻜﻤﺒﻴﺎﻝﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻲ ورﻗﺔ ﺘﺠﺎرﻴﺔ ﺘظﻬر ﺜﻼﺜﺔ أﺸﺨﺎص ﻓﻲ آن واﺤد ﻴﺠب أن ﺘﺘواﻓر ﻓﻴﻬﺎ ﺸروط ﻤوﻀوﻋﻴﺔ‬
‫وأﺨرى ﺸﻜﻠﻴﺔ ﺤﻴث ﺘﺨﻀﻊ اﻝﺸروط اﻝﻤوﻀوﻋﻴﺔ اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﺼﺤﺔ اﻹﻝﺘزام اﻝﻨﺎﺸﺊ ﻋن‬
‫اﻝﻜﻤﺒﻴﺎﻝﺔ ﻝﻘواﻋد اﻝﻘﺎﻨون اﻝﻤدﻨﻲ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋن ﺸروط ﻤوﻀوﻋﻴﺔ ﺨﺎﺼﺔ ﻤردﻫﺎ أن اﻝﺼك‬
‫‪2‬‬
‫ﻴﺜﺒت إﻝﺘزاﻤﺎ ﺘﺠﺎرﻴﺎ ﺸدﻴد اﻝوطﺄة ﻋﻠﻰ اﻝﻤدﻴن‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫
اﻝﺴﻨد ﻷﻤر‪:‬‬
‫ورﻗﺔ ﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻻ ﻴﺘﻀﻤن ﺴوى طرﻓﻴن ﻫﻤﺎ اﻝﻤﺤرر واﻝﻤﺴﺘﻔﻴد‪ .‬ﺒﺤﻴث ﻴﻜون اﻝطرف اﻷول ﻤﺤر ار‬
‫ﻤدﻴﻨﺎ واﻝطرف اﻝﺜﺎﻨﻲ ﻤﺴﺘﻔﻴد ﻓﻴﺤرر ﻷﻤرﻩ ﺴﻨدا ﻴﺘﻌﻬد ﻓﻴﻪ ﺒدﻓﻊ ﻗﻴﻤﺔ اﻝدﻴن ﻓﻲ ﺘﺎرﻴﺦ ﻤﻌﻴن‬
‫ﻻﺤق ﻫو ﺘﺎرﻴﺦ اﻻﺴﺘﺤﻘﺎق ﻝﻠداﺌن‪.‬‬
‫
ﺴﻨد اﻝرﻫن‪:‬‬
‫اﻷﺼل ﻓﻲ ﺴﻨد اﻹﻴداع أﻨﻪ ﺒﻴﺎن ﻤﻠﻜﻴﺔ اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ وﻴﻤﻜن ﺒﻴﻊ ﻫذﻩ اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ﺒﺘﻘدﻴم ﺴﻨد اﻹﻴداع‬
‫واﻝوﺼل اﻝﻤرﻓق ﺒﻪ ﻏﻴر أﻨﻪ ﻴﻤﻜن أن ﻴﺘﺤول إﻝﻰ وﺴﻴﻠﺔ دﻓﻊ إذا ﺘم ﺘظﻬﻴرﻩ ﻝﺸﺨص آﺨر وﻫذا‬
‫اﻝﺘظﻬﻴر ﻻ ﻴدل ﻋﻠﻰ اﻨﺘﻘﺎل ﻤﻠﻜﻴﺔ اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ٕواﻨﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻰ رﻫن ﻫذﻩ اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ‪.‬‬
‫
ﺴﻨد اﻝﺼﻨدوق‪:4‬‬
‫ﻫو ﻋﺒﺎرة ﻋن اﻝﺘزام ﻤﻜﺘوب ﻤن طرف ﻫذا اﻝﺒﻨك ﺒدﻓﻊ اﻝﻤﺒﻠﻎ اﻝﻤذﻜور ﻓﻲ اﻝﺴﻨد ﻓﻲ ﺘﺎرﻴﺦ ﻤﻌﻴن‬
‫ﻫو ﺘﺎرﻴﺦ اﻻﺴﺘﺤﻘﺎق وﻗد ﻴﻜون ﻫذا اﻝﺴﻨد ﻤﺤرر ﺒﺎﺴم ﻫذا اﻝﺸﺨص أو ﻷﻤرﻩ أي ﻝﺤﺎﻤل اﻝﺴﻨد‬
‫وﻴﺤدث ﻫذا ﻋﻨدﻤﺎ ﻴﻘوم ﺸﺨص ﻤﺎ ﺒﺈﻗراض ﺒﻨك أﻤواﻻ ﻗﺼﻴرة اﻷﺠل ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ‬
‫ﻓﺎﺌدة‪.‬‬
‫
ﺴﻨد اﻝﻨﻘل‪:‬‬

‫ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم‬ ‫فريدة قلقول‪،‬أﻫﻤﻴﺔ ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﻤﺼﺎرف دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ‪،BADR‬‬
‫‪1‬‬

‫اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﻴن ﻤﻬﻴدي أم اﻝﺒواﻗﻲ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪ 2013،‬ص‪.34‬‬

‫‪2‬‬
‫محمد كمال طه‪ ،‬األوراق التجارية ووسائل الدفع اإلإلكترونية الحديثة‪ ،‬دار الفكر الجامعي‪ ،‬اإلسكندرية‪،2005،‬ص‪.37‬‬
‫‪3‬‬
‫الطاھر لطرش‪،‬تقنيات البنوك ‪ ،‬دوان مطبوعات جزائريّة ‪ ،‬ط‪ ، 1‬الجزائر ‪،.2005 ،‬ص‪.35‬‬
‫‪4‬‬
‫زھير زواش‪،‬مرجع سبق ذكره‪ ،‬ص‪.07‬‬

‫‪8‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫وﺜﻴﻘﺔ ﺘﻤﻨﺢ ﻤن اﻝﻨﺎﻗل ﻴﺜﺒت ﻤﻠﻜﻴﺔ اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ﺴواء ﻜﺎﻨت ﻓﻲ اﻝطرﻴق أو وﺼﻠت إﻝﻰ اﻝﺠﻬﺔ‬
‫اﻝﻤﻘﺼودة وﻴﺼﺒﺢ ﻫذا اﻝﺴﻨد ورﻗﺔ ﺘﺠﺎرﻴﺔ إذا ﺘم إﺼدارﻩ أو ﺘظﻬﻴرﻩ ﻝﺤﺎﻤﻠﻪ وﻴﻤﻜن ﺘداول ﺴﻨد‬
‫اﻝﻨﻘل ﻋن طرﻴق اﻝﺘظﻬﻴر ﺤﺘﻰ ٕوان ﻜﺎن اﻝﺴﻨد اﺴﻤﻴﺎ أي ﺼﺎدر ﻝﺸﺨص ﻤﺴﻤﻰ‪.‬‬
‫
اﻝﺴﻨدات اﻝﻌﻤوﻤﻴﺔ ﻗﺼﻴرة اﻷﺠل‪:‬‬
‫ﺘﺤﺘﺎج اﻝﺨزﻴﻨﺔ إﻝﻰ ﻨوﻋﻴن ﻤن اﻷﻤوال طوﻴﻠﺔ اﻷﺠل ﻝﺘﻤوﻴل ﻋﻤﻠﻴﺎﺘﻬﺎ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺘﺠﻬﻴز وأﻤوال‬
‫ﻗﺼﻴرة اﻷﺠل ﻝﺘﻤوﻴل ﻨﻔﻘﺎﺘﻬﺎ اﻝﻌﺎدﻴﺔ أو اﻝﺠﺎرﻴﺔ وﺘﻠﺠﺄ اﻝﺨزﻴﻨﺔ إﻝﻰ إﺼدار ﺴﻨدات ﻗﺼﻴرة اﻷﺠل‬
‫ﻝﺘﻤوﻴل اﺤﺘﻴﺎﺠﺎت اﻝﺴﻠطﺎت اﻝﻌﻤوﻤﻴﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﺨص ﻨﻔﻘﺎﺘﻬﺎ اﻝﺠﺎرﻴﺔ وذﻝك ﻋﻨدﻤﺎ ﻴﺘﺄﺨر ﺘﺤﺼﻴﻼ‬
‫ﻹﻴرادات اﻝﻀرﻴﺒﻴﺔ ‪.‬‬
‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻝﺘﺤول إﻝﻰ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬
‫ﺘﻌﺘﺒر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻤن أﻜﺜر ﻤوﻀوﻋﺎت ﻋﺼر اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ إﺜﺎرة ﻝﻠﺠدل ﻓﻲ وﻗﺘﻨﺎ‬
‫اﻝﺤﺎﻀر‪ ،‬وﻨﺘﺴﺎءل ﻤﻌﺎ ﻝﻤﺎذا ﻫذا اﻝﺠدل وﻤﺎ ﺴر اﻻﻫﺘﻤﺎم ﺒﻬﺎ؟ إن اﻹﺠﺎﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻝﺘﺴﺎؤل‬
‫ﺘﻜﻤن ﻓﻲ ﺘﻌرﻴف وﺘﺤﻠﻴل أﻨواع وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ وﻜذا ﻤﻌرﻓﺔ ﻤزاﻴﺎ وﻋﻴوب ﻫذﻩ اﻷﺨﻴرة‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن اﻝﻨظر إﻝﻰ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻤن ﺜﻼث زواﻴﺎ أﺴﺎﺴﻴﺔ ﻓﻬﻲ أداة وﺴﺎطﺔ ﻤﻬﻤﺘﻬﺎ‬
‫ﺘﺴﻬﻴل اﻝﺘداول وﺘﻤﻜﻴن إﺠراء اﻝﺼﻔﻘﺎت ﺒﺴﻬوﻝﺔ‪ ،‬وﻫذا ﻴﻨطﺒق ﺒﺎﻷﺴﺎس ﻋﻠﻰ اﻝﻨﻘود ﻓﻲ ﺸﻜﻠﻬﺎ‬
‫اﻝﻤﻌﺎﺼر‪ ،‬وﺒﺼﻔﺔ أﻗل ﻋﻠﻰ اﻷوراق اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻋﻨدﻤﺎ ﺘﻜون ﻤﺤل ﺘداول ﺒﻴن ﻓﺌﺔ اﻝﺘﺠﺎر‪ .‬وﻤن ﺠﻬﺔ‬
‫أﺨرى‪ ،‬ﻓﺘﻤﺜل أدوات ﻝﻠدﻓﻊ اﻝﻌﺎﺠل‪ ،‬ﻋﻨدﻤﺎ ﺘﻜون ﻤﺤل ﺘداول ﻓﺌﺔ اﻝﺘﺠﺎر‪.‬وﻫذا اﻷﻤر ﻴﻨطﺒق ﺨﺎﺼﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﻨﻘود واﻝﺸﻴﻜﺎت ﺒدرﺠﺔ أﻗل‪ .‬وأﺨﻴ ار ﻫﻲ أدوات ﺘﻤﻜن ﻤن ﻨﻘل اﻹﻨﻔﺎق ﻓﻲ اﻝزﻤن‪ ،‬ﺤﻴث أن‬
‫إﻤﺘﻼﻜﻬﺎ ﻴﺴﻤﺢ ﻝﻸﻓراد إﻤﺎ ﺒﺈﻨﻔﺎﻗﻬﺎ ﺤﺎﻝﻴﺎ أو إﻨﺘظﺎر ﻓرﺼﺔ أﻓﻀل ﻓﻲ اﻝﻤﺴﺘﻘﺒل‪ٕ ،‬واﻨطﻼﻗﺎ ﻤن ﻫذا‬
‫اﻝﻤﺒدأ‪ ،‬ﻓﺈن وﺴﻴﻠﺔ اﻝدﻓﻊ إﻨﻤﺎ ﺘﻤﺜل وﺴﻴﻠﺔ ﻗرض ﺤﻴث ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺤوﻴل ﻗوة ﺸراﺌﻴﺔ ﺤﺎﻝﻴﺎ ٕواﻋﺎدة‬
‫إﺴﺘرﺠﺎﻋﻬﺎ ﻓﻲ اﻝﻤﺴﺘﻘﺒل‪.1‬‬
‫ﻜﻤﺎ ﺘﻌرف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ‪ :‬اﻝﺼورة أو اﻝوﺴﻴﻠﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﻨﺴﺘﻌﻤﻠﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺤﻴﺎﺘﻨﺎ اﻝﻴوﻤﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻔرق ﺒﻴﻨﻬﺎ وﺒﻴن اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ‪ ،‬ﻫﻲ أن اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘﺘم ﻋﻤﻠﻴﺎﺘﻪ وﺘﺴﻴﻴرﻩ‬

‫‪1‬‬
‫الطاھر لطرش‪،‬تقنيات البنوك‪،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪31‬‬

‫‪9‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫‪1‬‬
‫إﻝﻜﺘروﻨﻴﺎ‪ ،‬و ﻻ وﺠود ﻝﻠﺤواﻻت وﻻ ﻝﻠﻘطﻊ اﻝﻨﻘدﻴﺔ‪.‬‬
‫أﻴﻀﺎ ﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ " ‪:‬ﺘﻘﻨﻴﺔ ﺘﺴﺘﺨدم ﻓﻴﻬﺎ وﺴﺎﺌل ﻜﻬرﺒﺎﺌﻴﺔ أو ﻤﻐﻨﺎطﻴﺴﻴﺔ أو ﻀوﺌﻴﺔ‬
‫‪2‬‬
‫أ ٕواﻝﻜﺘروﻤﻐﻨﺎطﻴﺴﻴﺔ ﻓﻲ ﺘﺒﺎدل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﺘﺨزﻴﻨﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺘﻌرﻴﻔﺎت اﻝﺴﺎﺒﻘﺔ ﻴﻤﻜن ﺘﻌرﻴف وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ‪ :‬ﺘﻠك اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺤوﻴل اﻷﻤوال وﻓق ﺘﻘﻨﻴﺔ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻤﺎ ﻴﺴﻬل ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺒﺎدل ﺒطرﻴﻘﺔ آﻤﻨﺔ وﺴرﻴﻌﺔ وﺒﺄﻗل‬
‫ﺘﻜﺎﻝﻴف ﻤﻤﻜﻨﺔ‪.‬‬
‫ﺨﺼﺎﺌص وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬
‫ﺘﺘﻤﻴز وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﻌدة ﺨﺼﺎﺌص ﻴﻤﻜن إﻴﺠﺎزﻫﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﻴﺘﺴم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﺎﻝطﺒﻴﻌﺔ اﻝدوﻝﻴﺔ‪:‬‬
‫أي أﻨﻪ وﺴﻴﻠﺔ ﻤﻘﺒوﻝﺔ ﻤن ﺠﻤﻴﻊ اﻝدول ﺤﻴث ﻴﺘم اﺴﺘﺨداﻤﻪ ﻝﺘﺴوﻴﺔ اﻝﺤﺴﺎب ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﺘم ﻋﺒر ﻓﻀﺎء إﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﻴن اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﻴن ﻓﻲ ﻜل أﻨﺤﺎء اﻝﻌﺎﻝم‪.‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ ‪ :‬ﻴﺘم اﻝدﻓﻊ ﺒﺎﺴﺘﺨدام اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫وﻫﻲ وﺤدات ﻨﻘدﻴﺔ ﻋﺎدﻴﺔ ﻜل ﻤﺎ ﻫﻨﺎك أﻨﻬﺎ ﻤﺤﻔوظﺔ ﺒﺸﻜل إﻝﻜﺘروﻨﻲ وﻴﺘم اﻝوﻓﺎء ﺒﻬﺎ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺎ‪.‬‬

‫ﺜﺎﻝﺜﺎ ‪ :‬ﻴﺴﺘﺨدم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻝﺘﺴوﻴﺔ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋن ﺒﻌد‪:‬‬

‫ﺤﻴث ﻴﺘم إﺒرام اﻝﻌﻘد ﺒﻴن أطراف ﻤﺘﺒﺎﻋدة ﻓﻲ اﻝﻤﻜﺎن وﻴﺘم اﻝدﻓﻊ ﻋﺒر ﺸﺒﻜﺔ اﻹﻨﺘرﻨت وﻓق‬
‫اﻝﻤﻌطﻴﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻻﺘﺼﺎل اﻝﻤﺒﺎﺸر ﺒﻴن طرﻓﻲ اﻝﻌﻘد وﻴﺘم اﻝدﻓﻊ ﺒﺄﺤد اﻷﺴﻠوﺒﻴن‪:‬‬
‫_ ﻤن ﺨﻼل ﻨﻘود ﻤﺨﺼﺼﺔ ﺴﻠﻔﺎ ﻝﻬذا اﻝﻐرض ﺤﻴث ﻴﻜون اﻝﺜﻤن ﻤدﻓوع ﻤﻘدﻤﺎ‪.‬‬
‫_ ﻤن ﺨﻼل اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ اﻝﻌﺎدﻴﺔ ﺤﻴث ﻻ ﺘوﺠد ﻤﺒﺎﻝﻎ ﻤﺨﺼﺼﺔ ﻤﺴﺒﻘﺎ ﻝﻬذا اﻝﻐرض‪.3‬‬
‫راﺒﻌﺎ ‪ :‬ﻴﺘطﻠب ﺘوﻓر أﺠﻬزة‪:‬‬
‫_ ﻴﻌﺘﻤد ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺘﻨﻔﻴذ ﻫذﻩ اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺘﻤﻌن ﺒﻌد ﻝﺘﺴﻬﻴل ﺘﻌﺎﻤل اﻷطراف واﻝﺜﻘﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﺒﻴﻨﻬم‪.‬‬

‫محمود محمد أبو فرة‪،‬اﻝﺨدﻤﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨت‪،‬دار أﺴﺎﻤﺔ ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪،‬ﻋﻤﺎن‪2009،‬ص‪.13‬‬
‫‪1‬‬

‫ﻤﺤﻤود اﻝﻜﻴﻼﻨﻲ‪ ،‬اﻝﻤوﺴوﻋﺔ اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ‪ :‬ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺒﻴن اﻝﺒﻨوك‪ ،‬اﻝﻤﺠﻠد اﻝراﺒﻊ ‪ ،‬دار اﻝﺜﻘﺎﻓﺔ ﻝﻠﻨﺸر واﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬اﻷردن‪،2008،‬ص‪.33‬‬
‫‪2‬‬

‫‪ 3‬السعيد بريكة‪ ،‬واقع عمليات الصيرفة و افاق تطورھا في الجزائر‪ ،‬أطروحة مقدمة لنيل شھادة الدكتوراه في العلوم اإلقتصادية‪،‬‬
‫ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‪ ،‬أم البواقي‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪ ،2011،‬ص‪.140‬‬

‫‪10‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ ﺘﻘدﻴم ﺨدﻤﺎت ﻤﺼرﻓﻴﺔ ﻜﺎﻤﻠﺔ وﺠدﻴدة إذ أﺼﺒﺤت ﻫﻨﺎك ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺠدﻴدة ﻻ ﻴﻤﻜن ﻷي ﺒﻨك ﻤن‬
‫أداﺌﻬﺎ إﻝﻰ ﻋﻤﻼﺌﻪ إﻻ إذا ﻜﺎن ﻴﻤﻠك ﺨدﻤﺎت إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻌﻴﻨﺔ ﻝﻤﺎ ﺘﺘﻤﻴز ﺘﻠك اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﺒﺎﻝﺴرﻋﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻷداء واﻝدﻗﺔ‪.1‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬أﻨواع وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫ﻨﺘﻴﺠﺔ اﻝﺘطورات اﻝﺤﺎدﺜﺔ ﻓﻲ ﻤﺠﺎل اﻝﺘﺠﺎرة اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ ﻗﺎﻤت اﻝﺒﻨوك ﺒﺎﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل دﻓﻊ‬
‫إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺘﻌددة واﺘﺨذت ﻋدة أﻨواع اﺨﺘﻠﻔت ﺒﺎﺨﺘﻼف وظﺎﺌﻔﻬﺎ وﻫذا ﻤﺎ ﺴﻨﺘطرق إﻝﻴﻪ ﻓﻲ ﻫذا‬
‫اﻝﻤطﻠب‪.‬‬

‫أوﻻ‪:‬ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫‪(1‬ﺘﻌرﻴف ﺒطﺎﻗﺔاﻹﺌﺘﻤﺎن‪:‬‬
‫اﻝﺒﻨك‬ ‫ﻝﻌﻤﻼﺌﻬﺎ وﻴﺘم إﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻤن ﻗﺒل ﻋﻤﻼء‬ ‫ﻫﻲ ﺒطﺎﻗﺎت ﺒﻼﺴﺘﻴﻜﻴﺔ ﺘﻤﻨﺤﻬﺎ اﻝﺒﻨوك‬
‫ﻷﻏراض اﻝﺸراء ﺜم اﻝﺘﺴدﻴد ﻻﺤﻘﺎ‪ ،‬ﻤﻊ اﻝﺴﻤﺎح ﻝﻪ ﺒﺘﺄﺠﻴل ﺴداد رﺼﻴد اﻝﻤدﻴن ﻝﻔﺘرة ﻤﻌﻴﻨﺔ ﻤﻘﺎﺒل‬
‫ﻓﺎﺌدة‪ ،‬وﻗد ﻜﺎن ﻝظﻬور ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ إﺴﺘﺠﺎﺒﺔ طﺒﻴﻌﻴﺔ ﻝطﻠﺒﺎت اﻝﻤﺴﺘﻬﻠﻜﻴن اﻝﻤﺘﻨﺎﻤﻴﺔ ﻝﻼﺴﺘﻔﺎدة ﻤن‬
‫ﻨظم اﻝﻤدﻓوﻋﺎت اﻝﻤﺘﻘدﻤﺔ اﻝﺘﻲ ﺘؤﻤن ﻝﻬم اﻝﺴرﻋﺔ وﺴﻬوﻝﺔ اﻹﺴﺘﻌﻤﺎل واﻝﺤﻤﺎﻴﺔ ﻷﻤواﻝﻬم‪،‬ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ‬
‫إﻝﻰ ﺘﻤﻜﻴﻨﻬم ﻤن اﻝدﺨول إﻝﻰ ﻨظم اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻻزﻤﺔ ﻝﻬم‪ ،‬ﺤﻴث ﻴﺘم إﻨﺠﺎز اﻝﺨدﻤﺎت‬
‫اﻝﻤذﻜورة ﻋﺒر ﻋدة وﺴﺎﺌل أﻫﻤﻬﺎ ﺸﺒﻜﺎت ﻋﺎﻤﺔ ذات أﻗﻔﺎل ‪ switched network‬أو ﺸﺒﻜﺎت‬
‫‪.Screen‬‬ ‫‪Based‬‬ ‫ﻫﻴﻜﻠﻴﺔ ‪ ، backbone network‬واﻝﻬواﺘف اﻝﻤﺴﺘﻨدة ﻝﻠﺸﺎﺸﺎت‬
‫‪telephon‬ﻴﺘﻀﺢ ذﻝك أن اﻝﻔﻜرة اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﻘوم ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن واﻝﺘﻲ ﺘﻌﻨﻲ‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﻴﺎ اﻝﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻹﻗراض ذﻝك ﻷن اﻝﺠﻬﺔ اﻝﻤﺼدرة ﻝﻠﺒطﺎﻗﺔ ﺘﺠﻌل اﻝوﻓﺎء ﺒﺎﻝﻘﻴﻤﺔ ﻝﻠﺘﺎﺠر ﻋﻠﻰ‬
‫دﻓﻌﺎت ﻤؤﺠﻠﺔ ﻤﻤﺎ ﻴﺤﻘق ﻤﻌﻨﻰ اﻹﺌﺘﻤﺎن‪.2‬‬

‫‪1‬‬
‫ليث محمود أحمد الحاج‪ ،‬نظام الخدمات المصرفية اإللكترونية عبر ‪sms‬ودوره في تحقيق والء العمالء في البنوك التجارية‬

‫األردنية‪ ،‬جامعة الشرق األوسط‪ ،‬حزيران‪ ،2012،‬ص‪.25‬‬

‫‪2‬‬
‫‪ .‬باطلي غنية‪) ،‬محاضرة حول وسائل الدفع اإللكتروني السنة أولى ماستر(‪،‬جامعة محمد لمين دباغين‪ ،‬سطيف‪،2014 ،‬ص‪.22‬‬

‫‪11‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫‪1‬‬
‫أﻨواع ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن‪:‬‬
‫ﺘﻨﻘﺴم ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن ﺒﺼﻔﺔ رﺌﻴﺴﻴﺔ إﻝﻰ ﺜﻼث أﻨواع ﻫﻲ‪:‬‬
‫أ( ﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺨﺼم أو ﺒطﺎﻗﺔ اﻝدﻓﻊ اﻝﻔوري‪cebit card:‬‬

‫ﻫﻲ اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﻌﺘﻤد ﻋﻠﻰ وﺠود أرﺼدة ﻓﻌﻠﻴﺔ ﻓﻲ ﺼورة ﺤﺴﺎﺒﺎت ﺠﺎرﻴﺔ ﻝﻠﻌﻤﻴل ﻝدى اﻝﺒﻨوك‬
‫ﻝﻤواﺠﻬﺔ اﻝﺴﺤوﺒﺎت اﻝﻤﺘوﻗﻌﺔ‪ ،‬ﻓﻌﻨدﻤﺎ ﻴﻘوم ﺤﺎﻤل اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﺒﺸراء أي ﺨدﻤﺔ ﻤن اﻝﺘﺠﺎر ﻴﻘوم اﻝﺘﺎﺠر‬
‫ﺒﺈرﺴﺎل ﻤﺴﺘﻨدات اﻝﺸراء إﻝﻰ اﻝﺒﻨك اﻝذي ﻴﻘوم ﺒدورﻩ ﺒﺎﻝﺨﺼم ﻤن ﺤﺴﺎب اﻝﻌﻤﻴل ﻤﺒﺎﺸرة ﺒﺎﻝﻘﻴﻤﺔ‬
‫اﻝﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻋﻠﻴﻪ ﻜﻤﺎ ﻴﻤﻜن اﻝﺨﺼم أﻴﻀﺎ ﺒﻘﻴﻤﺔ اﻝﻤﺴﺤوﺒﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ ﻤن آﻻت ﺴﺤب اﻝﻨﻘود‪.‬‬

‫ب( ﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺨﺼم اﻝﺸﻬري أو اﻝدﻓﻊ اﻝﺸﻬري‪charge card:‬‬

‫ﻫذا اﻝﻨوع ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻻ ﻴﺘطﻠب إﺼدارﻫﺎ ﻗﻴﺎم ﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﺒﺎﻝدﻓﻊ اﻝﻤﺴﺒق ﻝﻠﺒﻨك اﻝﻤﺼدر ﻓﻲ ﺼورة‬
‫ﺤﺴﺎب ﺠﺎري ٕواﻨﻤﺎ ﺘﺘم اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ ﻤﻌﻪ ﺸﻬرﻴﺎ ﻋن طرﻴق إرﺴﺎل اﻝﺒﻨك اﻝﻤﺼدر ﻜﺸف ﺤﺴﺎب‬
‫ﻴﺘﻀﻤن ﺘﻔﺎﺼﻴل اﻝﻤﺒﺎﻝﻎ اﻝﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺤﺎﻤل اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻨﺘﻴﺠﺔ ﻤﺸﺘرﻴﺎﺘﻪ ﻤن اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت ﻤن‬
‫اﻝﺘﺠﺎر وﻜذا ﺴﺤوﺒﺎﺘﻪ اﻝﻨﻘدﻴﺔ ﻤن اﻻت اﻝﺴﺤب اﻝﻨﻘدي أو اﻝﺒﻨوك ﻋﻠﻰ أن ﻴﻜون ذﻝك ﻓﻲ ﺤد‬
‫اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻷﻗﺼﻰ‪.‬‬

‫ج( ﺒطﺎﻗﺔ اﻻﺌﺘﻤﺎن اﻝﻤﺘﺠدد‪tcard credi‬‬

‫ﻫﻲ ﺒطﺎﻗﺔ ﺘﺼدرﻫﺎ اﻝﻤﺼﺎرف ﻓﻲ ﺤدود ﻤﺒﺎﻝﻎ ﻤﻌﻴﻨﺔ وﺘﺘﻴﺢ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﻓرﺼﺔ اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ اﻝﺴﻠﻊ‬
‫واﻝﺨدﻤﺎت ﻤﻊ اﻝدﻓﻊ اﻻﺠل ﻝﻘﻴﻤﺘﻬﺎ وﻻ ﻴﺴﺘﻠزم ذﻝك ﺒﺎﻝﻀرورة وﺠود ﻤﺒﺎﻝﻎ ﻤﺎﻝﻴﺔ ﺒﺤﺴﺎب اﻝﻌﻤﻴل‬
‫ﺤﺎل اﺴﺘﺨداﻤﻪ ﻝﻠﺒطﺎﻗﺔ اﻝﻤﺼدرة‪ .‬وﻤن أﺸﻬر أﻨواع ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن اﻝﻤﺘﺠدد ﺒطﺎﻗﺔ اﻝﻔﻴ از وﺒطﺎﻗﺔ‬
‫ﻤﺎﺴﺘر ﻜﺎرت وﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻝﻬﺎ ﺜﻼث أﻨواع‪:‬‬

‫
ﺒطﺎﻗﺔ ﻓﻀﻴﺔ أو ﻋﺎدﻴﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻻ ﺘﺘﺠﺎوز ﻓﻴﻬﺎ اﻝﻘرض اﻝﻤﻤﻨوح ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﺤدا أﻋﻠﻰ ﻋﺸرة اﻻف‬
‫دﻴﻨﺎر ﻤﺜﻼ؛‬
‫
ﺒطﺎﻗﺔ ذﻫﺒﻴﺔ أو ﻤﻤﺘﺎزة‪ :‬وﻫﻲ ﻻ ﻴﺘﺠﺎوز ﻓﻴﻬﺎ اﻝﻘرض اﻝﻤﻤﻨوح ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ اﻝﺤد اﻝﺴﺎﺒق وﻗد ﻻ‬
‫ﻴﺤدد ﻓﻴﻬﺎ ﻤﺒﻠﻎ ﻤﻌﻴن ﻤﺜل ﺒطﺎﻗﺔ أﻤرﻴﻜﺎن أﻜﺴﺒرﻴس واﻝﺘﻲ ﺘﻤﻨﺢ ﻋﺎدة ﻝﻸﺜرﻴﺎء ﻤﻘﺎﺒل دﻓﻊ‬

‫‪1‬‬
‫علي عبد ‪ P‬شاھين‪ ،‬نظم الدفع اإلكترونية ومخاطرھا ووسائل الرقابة عليھا دراسة تطبيقية على بنك فلسطين‪ ،‬مجلة جامعة األزھر‬
‫بغزة‪،‬المجلد ‪ ،12‬العدد األول‪2010 ،‬‬

‫‪12‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫رﺴوم ﺒﺎﻫظﺔ‪.1‬‬

‫اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺒﻼﺘﻴﻨﺔ‪ :‬وﻫﻲ ذات ﻤواﺼﻔﺎت وﻤزاﻴﺎ إﻀﺎﻓﻴﺔ ﺒﺤﺴب ﻜﻔﺎءة اﻝﻌﻤﻴل اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ وﻤدى ﺜﻘﺔ‬
‫اﻝﻤﺼرف ﺒﻪ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻤزاﻴﺎ ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن‪:‬‬
‫_ ﺘﻌﺘﺒر أداةً ﺤﻘﻴﻘﻴ‪‬ﺔ ﻝﻠﺤﺼول ﻋﻠﻰ اﻝﻘَ ْرض؛‬
‫وﺠود رﺼﻴد داﺌن ﺒﺎﻝﺒن؛‬
‫ُ‬ ‫ﺸﺘرط ﻝﺤﺼوﻝﻬﺎ‬
‫_ ﻻ ُﻴ َ‬
‫طﻠب اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻀﺎﻓﻴﺔ ﻷﻓرِاد اﻷُﺴرة؛‬
‫_ ﻴﻤﻜن ﻤﻌﻬﺎ ُ‬
‫_ ﻴﻤﻜن ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﺸراء اﻝﺤﺎﺠﻴﺎت و ِ‬
‫اﻝﺨ ْدﻤﺎت ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ ،‬أو ﺒرﻗم اﻝﺤﺴﺎب؛‬ ‫ُ‬
‫_ ﻤﻌﺘرف ﺒﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﻌﺎﻝﻤﻲ‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪ (2‬اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ‪.smart cart :‬‬

‫واﺤدة ﻤن اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻝداﻋﻤﺔ ﻝﻌﻤﻴﺎت اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻫﻲ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ‪ .‬وﻫﻲ ﺒطﺎﻗﺎت دﻓﻊ‬
‫ﺒﻼﺴﺘﻴﻜﻴﺔ‪ ،‬وﻝﻜﻨﻬﺎ ﺘﺨﺘﻠف ﻋن ﻏﻴرﻫﺎ ﺒوﺠود ﺸرﻴﺤﺔ دﻗﻴﻘﺔ ﻤﺜﺒﺘﺔ ﻓﻲ اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ ،‬ﻗد ﺘﻜون ﻫذﻩ‬
‫اﻝﺸرﻴﺤﺔ ﻤﺸﻐل ﺤﺎﺴوﺒﻲ ﺼﻐﻴر ﺒذاﻜرة أو ﻤﺠرد ﺸرﻴﺤﺔ ذاﻜرة ‪.‬‬

‫وﺘﺴﺘﺨدم اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ ﻝﻠﺘدﻗﻴق واﻝﺘرﺨﻴص وﻹﺠراء اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺤﺎﺴوﺒﻴﺔ‪.‬‬

‫‪4‬‬
‫ﻤزاﻴﺎ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺘﺘﺴم اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ ﺒﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻤﻤﻴزات وﻫﻲ ﻜﺎﻝﺘﺎﻝﻲ‪:‬‬
‫_‬ ‫_ اﻝﺴﻬوﻝﺔ ﻓﻲ اﻝﺘﻌﺎﻤل؛‬
‫_ اﻝﻘدرة اﻝﻌﺎﻝﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺘﺨزﻴن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت؛‬
‫_ ﺘﻘﻠل ﻓرص اﻝﺘﺒﺎدل ﻤن ﺨﻼل ﺒﻴﺎﻨﺎت أﻜﺜر و أدق ﻝﻠﻌﻤﻴل؛‬

‫‪1‬‬
‫سعيد بريكة‪ ،‬فوزي شوق‪ ،‬تحديات وسائل الدفع اإللكتروني دراسة إستطالعية من وجھة نظر الموظفين بالوكاالت البنكية ألم‬
‫البواقي‪ ،‬مجلة البحوث اإلقتصادية والمالية‪ ،‬العدد الثاني‪ ،‬جامعة البواقي‪ ،‬ديسمبر ‪ ،2014‬ص‪.39‬‬
‫‪2‬‬
‫دبيان محمد الدبيان‪،‬بطاقات اإلئتمان والتكييف الفقھي‪،‬تاريخ اإلطالع‪ .2017/04/24 :‬على الموقع اإللكتروني‪:‬‬
‫‪http://www.alukah.net/sharia/0/29843/‬‬
‫‪ 3‬محمد نور صالح الجداية‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.140‬‬
‫عبد الخالق‪ ،‬اﻝﺘﺠﺎرة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﻌوﻝﻤﺔ‪،‬اﻝﻤﻨظﻤﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ ﻝﻠﺘﻨﻤﻴﺔ اﻹدارﻴﺔ ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬ ‫السيد أحمد‬
‫‪4‬‬

‫اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪،‬اﻝﻘﺎﻫرة‪،2008،‬ص‪.106‬‬

‫‪13‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ ﺴﻬوﻝﺔ اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻴﻬﺎ وذﻝك ﻤن ﺨﻼل ﻤﻨﻔذ اﻝﺼرف اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﻤرﻜز ﻝﻠﺒﻴﻊ اﻝﺘﺠﺎري؛‬

‫_ اﻝﻤروﻨﺔ ﻜوﻨﻬﺎ ﺘﻠﻌب دور اﻝﻨﻘود ﻤن ﻤﺨﺘﻠف اﻝﻔﺌﺎت‪.‬‬

‫أﻨواع اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻜﻴﺔ‪:‬‬

‫أ( ﺒطﺎﻗﺔ اﺘﺼﺎل ﻤﺒﺎﺸر‪:‬‬

‫ﻴﺤﺘوي ﻫذا اﻝﻨوع ﻋﻠﻰ ﺼﻔﻴﺤﺔ ﻤﻌدﻨﻴﺔ ذﻫﺒﻴﺔ ﻗطرﻫﺎ أﻨش ﺘﻘﻊ ﻓﻲ اﻝﻤﻘدﻤﺔ ﻋﻨدﻤﺎ ﺘﻤرر اﻝﺒطﺎﻗﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﻘﺎرئ ﻴﺤدث اﺘﺼﺎل إﻝﻜﺘروﻨﻲ وﻴﺘم ﺘﻤرﻴر اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﻤن ﺨﻼل اﻝﻘرص‪.‬‬
‫ب( ﺒطﺎﻗﺔ اﺘﺼﺎل ﻏﻴر ﻤﺒﺎﺸر‪:‬‬
‫إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ وﺠود ﻗرص ﻤﺤﻔور ﻋﻠﻰ اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻴوﺠد ﻫواﺌﻲ ﻤﺤﻔور أﻴﻀﺎ ﻋﻠﻴﻬﺎ واﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻤرر‬
‫‪1‬‬
‫ﻤن ٕواﻝﻰ اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻋن طرﻴق اﻝﻬواﺌﻲ إﻝﻰ ﻫواﺌﻲ آﺨر ﻤرﺒوط ﺒﻘﺎرئ اﻝﺒطﺎﻗﺔ أو أي أداة أﺨرى‪.‬‬

‫‪2‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪:‬اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫‪(1‬اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫ﻝﺠﺄت اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝدول إﻝﻰ إﺼدار ﻨوع ﺠدﻴد ﻤن اﻝﺸﻴﻜﺎت ﻴﻌرف ﺒﺎﺴم اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫وذﻝك ﻤن أﺠل اﺴﺘﺨداﻤﻪ ﻜﺄداة ﻤن أدوات اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ أﺜﻨﺎء اﻝﻘﻴﺎم ﺒﺎﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ‪.‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬ ‫واﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻫو ﻋﺒﺎرة ﻋن وﺜﻴﻘﺔ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﺤﺘوي‬
‫رﻗم اﻝﺸﻴك‪ ،‬اﺴم اﻝداﻓﻊ‪،‬رﻗم ﺤﺴﺎب اﻝداﻓﻊ‪ ،‬اﺴم اﻝﺒﻨك ‪،‬اﺴم اﻝﻤﺴﺘﻔﻴد ‪،‬اﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﺘﻲ ﺴﺘدﻓﻊ‪ ،‬وﺤدة‬
‫وﻴﺘم ﺘﺤرﻴر اﻝﺸﻴﻜﺎت‬ ‫اﻝﻌﻤﻠﺔ اﻝﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ‪،‬ﺘﺎرﻴﺦ اﻝﺼﻼﺤﻴﺔ ‪ ،‬اﻝﺘوﻗﻴﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻝﻠداﻓﻊ‪.‬‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﺘﺒﺎدﻝﻬﺎ ﻋﺒر ﺸﺒﻜﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝدوﻝﻴﺔ‪ ،‬وﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺤرﻴر ﻫذﻩ ﺘﻌﺘﺒر اﻝﻔﺎرق اﻷﺴﺎﺴﻲ‬
‫ﺒﻴن اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﻌﺎدﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻴﺘﻴﺢ ﻤن ﺨﻼل ﻤوﻗﻌﻪ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓرﺼﺔ ﻜﺒﻴرة ﻝﻠﻌﻤﻴل ﻝﻠﺘﺤﻜم ﻓﻲ دﻓﺘر ﺸﻴﻜﺎﺘﻪ‬
‫اﻝﺨﺎص ﺒﻪ واﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﺘﻘﺎرﻴر إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓورﻴﺔ ﻋن ﺤرﻜﺔ ﺤﺴﺎﺒﻪ ﻋﻠﻰ ﺸﺒﻜﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‬
‫اﻝدوﻝﻴﺔ‪ .‬وﻝﻘد ﺒدأت ﻓﻜرة اﻝﺘﺤول إﻝﻰ اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻌد اﻝدراﺴﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﻤت ﻓﻲ اﻝوﻻﻴﺎت‬

‫‪1‬‬
‫السعيد بريكة‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.34‬‬
‫‪2‬‬
‫عدنان إبراھيم سرحان‪،‬الوفاء اإللكتروني‪،‬مؤتمر األعمال المصرفبة اإللكترونية بين الشريعة و القانون‪،‬المجلد األول‪،‬كلية الشريعة‬
‫والقانون وغرفة التجارة دبي‪ 12 10‬ماي ‪ 2013‬ص‪271.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫اﻝﻤﺘﺤدة واﻝﺘﻲ أوﻀﺤت أن اﻝﺒﻨوك ﺘﺴﺘﺨدم أﻜﺜر ﻤن ‪500‬ﻤﻠﻴون ﺸﻴك ﻋﺎدي ﺘﻜﻠف إﺠراءات‬
‫إﻋداد وﺼرف ﻜل واﺤد ﻤﻨﻬﺎ ﺤواﻝﻲ ﻤﻨﻬﺎ ‪79‬ﺴﻨت‪.‬‬

‫ﻤﻤﻴزات اﻝﺸﻴك اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫ﺘﺘﻤﻴز اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﺴﻤﺎت أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫أﻨواﻋﻬﺎ؛‬ ‫ﺒﺠﻤﻴﻊ‬ ‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫اﻝﺼﻔﻘﺎت‬ ‫دﻓﻊ‬ ‫ﻓﻲ‬ ‫اﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫اﻝﺸﻴﻜﺎت‬ ‫ﺘﺼرف‬ ‫_‬
‫_ دﻓﺘر اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ دﻓﺘر اﻤن ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒدﻓﺘر اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﻌﺎدي وﻻ ﻴﺨﺘﻠف ﻜل ﻤﻨﻬﻤﺎ ﻋن‬
‫_‬ ‫اﻻﺨر إذ أﻨﻬﻤﺎ ﻴﺤﻘﻘﺎن اﻝﻬدف واﻝوظﻴﻔﺔ ﻨﻔﺴﻬﺎ؛‬
‫_ ﻴؤدي اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ إﻝﻰ ﺘﻘﻠﻴل ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻹﺤﺘﻴﺎل واﻝﻨﺼب إﺘﺠﺎﻩ اﻝﺒﻨوك واﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن‬
‫وﻏﻴرﻫم ﻤن ﺨﻼل اﻝﺘﺄﻜد ﻤن ﻜﺎﻓﺔ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﺸﻴك ﻝدى ﻨﻘﺎط اﻝﺘﻌﺎﻤل ﺒﻪ‪ ،‬وﻴﺤﻤﻲ اﻷطراف اﻝﻤﺘﻌﺎﻤﻠﺔ‬
‫ﻤن اﻝﺘﺤﺎﻴل ﺒﺎﺴﺘﺨدام ﺸﻴﻜﺎت ﻤزورة أو ﺒدون ﻤؤوﻨﺔ أو ﻋدم ﻜﻔﺎﻴﺔ ﻤؤوﻨﺘﻬﺎ؛‬

‫_ ﻴوﻓر اﻝﺘﻌﺎﻤل ﺒﺎﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺤواﻝﻲ ‪ 50‬ﺒﺎﻝﻤﺌﺔ ﻤن رﺴوم اﻝﺘﺸﻐﻴل ﺒﺎﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒﺒطﺎﻗﺎت‬
‫اﻻﺌﺘﻤﺎن ﻤﻤﺎ ﻴﺴﺎﻫم ﻓﻲ ﺘﺨﻔﻴض اﻝﻨﻔﻘﺎت اﻝﺘﻲ ﻴﺘﺤﻤﻠﻬﺎ اﻝﻤﺘﻌﺎﻤﻠون ﺒﻬذﻩ اﻝﺸﻴﻜﺎت؛‬

‫_ ﻻ ﻴﺘم ﺘﺤﻤﻴل اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﻤرﺘدة ﻋن طرﻴق ﺸﺒﻜﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝدوﻝﻴﺔ ﺒﺎﻝرﺴوم اﻝﺘﻲ ﻴﺘم ﺘﺤﻤﻠﻴﻬﺎ‬

‫ﻋﻠﻰ اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﻤرﺘدة اﻝﻌﺎدﻴﺔ؛‬

‫_ ﻴﺘم ﺘﺴوﻴﺔ اﻝﻤدﻓوﻋﺎت ﻤن ﺨﻼل اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ‪ 48‬ﺴﺎﻋﺔ ﻓﻘط ﺒﺎﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒﺎﻝﺸﻴﻜﺎت‬
‫اﻝﻌﺎدﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﻴﺘم ﻓﻲ وﻗت أطول ﻤن ﺨﻼل ﻏرﻓﺔ اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ‪.1‬‬
‫‪2‬‬
‫وأﻤﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﺘﻌﻠق ﺒﺂﻝﻴﺔ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﺒﺎﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﺈﻨﻬﺎ ﺘﻤر ﺒﺎﻝﻤراﺤل اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫_ اﺸﺘراك اﻝﻤﺸﺘري ﻝدى اﻝﺒﺎﺌﻊ ﺠﻬﺔ اﻝﺘﺨﻠﻴص وﻴﺘم ﻓﺘﺢ ﺤﺴﺎب ﺠﺎري ﻝﻪ أو ﻴﺘم اﻻﺘﻔﺎق ﻋﻠﻰ‬
‫اﻝﺼرف ﺨﺼﻤﺎ ﻤن ﺤﺴﺎب اﻝﻤﺸﺘري ﺒﺄي ﺤﺴﺎب ﺠﺎري ﻤﺘﻔق ﻋﻠﻴﻪ؛‬

‫‪1‬‬
‫الموقع‬ ‫على‬ ‫‪،2017/05/11‬‬ ‫اإلطالع‪:‬‬ ‫تاريخ‬ ‫القانونية‪،‬‬ ‫الوجھة‬ ‫من‬ ‫الخاميس فاضيلي‪ ،‬الشيك اإللكتروني‬
‫اإللكتروني‪www .alkanonia.com :‬‬
‫‪2‬‬
‫وھيبة عبد الرحيم‪,‬إحالل وسائل الدفع المصرفية التقليدية باإللكترونية‪,‬رسالة ماجستر‪).‬غير منشورة(‪,‬كلية العلوم االقتصادية وعلوم‬
‫التسيير‪,‬جامعة الجزائر‪,2006.‬ص‪.20‬‬

‫‪15‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ ﻴﻘوم اﻝﺒﺎﺌﻊ ﺒﺎﻻﺸﺘراك أﻴﻀﺎ ﻝدى ﺠﻬﺔ اﻝﺘﺨﻠﻴص اﻝﺘﻲ اﺸﺘرك ﻓﻴﻬﺎ اﻝﻤﺸﺘري ﺤﻴث ﻴﺘم ﻓﺘﺢ‬
‫ﺤﺴﺎب ﺠﺎري ﻝﻪ أو رﺒطﻪ ﻤﻊ أي ﺤﺴﺎب ﺠﺎري ﻝﻪ وﻴﺘم ﺘﺤدﻴد ﺸﻜل اﻝﺘوﻗﻴﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﺨﺎص‬
‫ﺒﻪ؛‬

‫_ ﻴﻘوم اﻝﻤﺸﺘري ﺒﺎﺨﺘﻴﺎر اﻝﺴﻠﻌﺔ أو اﻝﺨدﻤﺔ اﻝﺘﻲ ﻴرﻏب ﻓﻲ ﺸراﺌﻬﺎ ﻤن اﻝﺒﺎﺌﻊ وﺒﻌد أن ﻴﺘم اﻻﺘﻔﺎق‬
‫ﻋﻠﻰ ﺴﻌرﻫﺎ؛‬

‫_ ﻴﻘوم اﻝﺒﺎﺌﻊ ﺒﺎﺴﺘﻼم اﻝﺸﻴك اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﻤوﻗﻊ ﻤن اﻝﻤﺸﺘري وﻴﻘوم ﺒﺎﻝﺘوﻗﻴﻊ ﻋﻠﻴﻪ ﻜﻤﺴﺘﻔﻴد‬
‫اﻝﺘﺨﻠﻴص؛‬
‫ّ‬ ‫ﺒﺘوﻗﻴﻌﻪ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﻤﺸﻔر وﻴﻘوم ﺒﺈرﺴﺎﻝﻪ إﻝﻰ ﺠﻬﺔ‬

‫_ ﺘﻘوم ﺠﻬﺔ اﻝﺘﺨﻠﻴص ﺒﻤراﺠﻌﺔ اﻝﺸﻴك واﻝﺘﺤﻘق ﻤن ﺼﺤﺔ اﻷرﺼدة واﻝﺘوﻗﻴﻌﺎت وﺒﻨﺎء ﻋﻠﻰ ذﻝك‬
‫ﺘﻘوم ﺒﺈﺨطﺎر ﻜل ﻤن اﻝﻤﺸﺘري واﻝﺒﺎﺌﻊ ﺒﺘﻤﺎم إﺠراء اﻝﻤﻌﺎﻤﻠﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﺤﻴث ﻴﺘم اﻝﺨﺼم ﻤن رﺼﻴد‬
‫اﻝﻤﺸﺘري واﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ رﺼﻴد اﻝﺒﺎﺌﻊ‪.‬‬

‫‪ (2‬اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻫﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﺘم ﺒﻴن ﺤﺴﺎﺒﻴن ﻝدى ﺒﻨك أﺨر‪ ،‬ﻓﻴﻘوم اﻝﺒﻨك ﺒﺨﺼم ﻤﺒﻠﻎ اﻝﺤواﻝﺔ ﻤن ﺤﺴﺎب اﻷﻤر‬
‫ٕواﻀﺎﻓﺘﻪ إﻝﻰ ﺤﺴﺎب اﻝﻤﺴﺘﻔﻴد ﻓﻬﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺒﺴﻴطﺔ ﺘﺘم ﻓﻲ ﻝﺤظﺔ واﺤدة ﺒدون ﻓﺎرق زﻤﻨﻲ ﺒﻴن‬
‫ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺨﺼم واﻹﻀﺎﻓﺔ ﻋﻨد إﺴﺘﺨدام اﻝﻘﻴد ﻋن طرﻴق اﻝﺤﺎﺴوب‪.1‬‬

‫أﻤﺎ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺘﺤوﻴل اﻝﺒﻨﻜﻲ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﺈﻨﻪ ﻻ ﻴﺨﺘﻠف ﻋﻤﺎ ﺴﺒق ذﻜرﻩ إﻻ ﻓﻲ ﻜون اﻷﻤر اﻝذي‬
‫ﻴﺼدرﻩ اﻝﻌﻤﻴل ﻴﻜون وﺴﻴﻠﺔ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺜل اﻻﻨﺘرﻨت ‪.‬وﻗد ﻴﺄﺘﻲ ذﻝك إﻤﺎ ﺒواﺴطﺔ أﻤر ﺒﺴﻴط ﺼﺎدر‬
‫ﻋن اﻝﻌﻤﻴل ﺒﺘﺤوﻴل ﻤﺒﻠﻎ ﻤﻌﻴن ﻤن ﺤﺴﺎﺒﻪ إﻝﻰ ﺤﺴﺎب آﺨر‪ٕ ،‬واﻤﺎ ﻨﺘﻴﺠﺔ إﺤدى اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻹﺠراء ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺤوﻴل ﺒﺸﻜل آﻤن ﺤﻴث ﻴﻘوم اﻝﺘﺎﺠر ﺒﺘوﻜﻴل اﻝوﺴﻴط وﻫذا اﻷﺨﻴر‬
‫ﺒﺈرﺴﺎل اﻝﻨﻤوذج ﻝدار اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ اﻵﻝﻴﺔ‪ ،‬إذا ﻜﺎﻨت اﻝﺒﻨوك ﻤﺸﺘرﻜﺔ ﻓﻲ ﻨظﺎم اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ اﻵﻝﻴﺔ‪ .‬واﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﻘوم ﺒدورﻫﺎ ﺒﺈرﺴﺎل اﻝﻨﻤوذج ﻝﺒﻨك اﻝﻌﻤﻴل اﻝذي ﻴﺘﺄﻜد ﻤن ﻜﻔﺎﻴﺔ اﻝرﺼﻴد ﻹﺠراء ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺤوﻴل أﻤﺎ‬
‫إذا ﻝم ﺘﻜن اﻝﺒﻨوك ﻤﺸﺘرﻜﺔ ﻓﻲ ﻨظﺎم اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ اﻵﻝﻴﺔ ﻓﺈن اﻝوﺴﻴط ﻴرﺴل اﻝﻨﻤوذج ﻝﻠﺒﻨك ﻤﺒﺎﺸرة‪،‬‬

‫‪1‬‬
‫باطلي غنية‪) ،‬محاضرة حول وسائل الدفع اإللكتروني السنة أولى ماستر(‪،‬مرجع سبق ذكره ‪،‬ص ‪.20‬‬

‫‪16‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫وﻗد أدى ﺘﻨظﻴم ﻫذﻩ اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﺴواء ﻤن طرف ﺒﻌض اﻝﺘﺸرﻴﻌﺎت أو ﺒﻌض اﻝﺒﻨوك اﻝﻤرﻜزﻴﺔ إﻝﻰ‬
‫‪1‬‬
‫اﻻﺴﺘﻐﻨﺎء ﻋن ﻤﺤﺎوﻝﺔ ﺘطوﻴﻊ اﻝﻘواﻋد اﻝﻌﺎﻤﺔ ﺤﺘﻰ ﻴﻤﻜن اﻹﻋﺘراف ﺒﻘﺎﻨوﻨﻴﺘﻬﺎ‪.‬‬

‫اﻵﺜﺎر اﻝﻨﺎﺠﻤﺔ ﻋن اﻝﺘﺤوﻴل اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫ﻤن أﻫم اﻵﺜﺎر اﻝﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن ﺘﻨﻔﻴذ أﻤر اﻝﺘﺤوﻴل ﻓﻲ إﺨراج اﻝﻨﻘود ﻤن اﻝذﻤﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻝﻶﻤر‬
‫واﻝﺘﺴﺠﻴل ﻓﻲ اﻝﺠﺎﻨب اﻝﻤدﻴن ﻓﻲ ﺤﺴﺎﺒﻪ ﺒﻤﺠرد ﺘﻨﻔﻴذ أﻤر اﻝﺘﺤوﻴل و ﻓﻲ ﻫذا اﻹطﺎر ﻓﺈن أﺜﺎر‬
‫اﻝﺘﺤوﻴل اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻴﺨﺘﻠف ﺒﺤﺴب اﻝﻌﻼﻗﺔ ﺒﻴن أطراف اﻝﺘﺤوﻴل اﻝﻤﺼرﻓﻲ‪.‬‬

‫ﻴرى اﻝﺒﻌض أن أﻤر اﻝﺘﺤوﻴل ﺒﺤد ذاﺘﻪ ﻻ ﻴؤدي إﻝﻰ إﺨراج اﻝﻨﻘود ﻤن ذﻤﺔ اﻵﻤر و ﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ ﻓﺈن‬
‫اﻝوﻗت اﻝذي ﻴﺘم ﻓﻴﻪ اﻝﺘﺴﺠﻴل ﻓﻲ ﺤﺴﺎب اﻝﻤدﻴن ﻫو اﻝوﻗت اﻝﻤﻌﺘﺎد ﻓﻴﻪ ﻗﻴﺎم اﻵﻤر ﺒﺎﻝﺘﺨﻠﻲ ﻋن‬
‫اﻝﻨﻘود ﻤوﻀوع اﻝﻨﻘل ﺒﺸﻜل ﺤﺎﺴم‪ ،‬ووﻓﻘﺎ ﻝﻬذا اﻝرأي ﻓﺈن ﻤﺠرد إرﺴﺎل رﺴﺎﻝﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻻ ﺘؤدي‬
‫ﺒﺤد ذاﺘﻬﺎ إﻝﻰ إﺨراج اﻝﻨﻘود ﻤن اﻝذﻤﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻝﻶﻤر ﺒﺎﻝرﻏم ﻤن دﺨوﻝﻬﺎ ﺘﺤت ﺴﻴطرة اﻝﺒﻨك‪ ،‬إﻻ أﻨﻪ‬
‫ﻴﻤﻜن أن ﻴﺘم اﻝرﺠوع ﻋن أﻤر اﻝﺘﺤوﻴل ﺤﺘﻰ ﻝو أرﺴﻠت اﻝرﺴﺎﻝﺔ طﺎﻝﻤﺎ أن اﻝﺒﻨك ﻻ ﻴﻜون ﻤﺴؤوﻻ‬
‫ﻋن أي ﻗﻴد ﻋﻠﻰ ﺤﺴﺎﺒﻪ ﺒواﺴطﺔ ﺘﺤوﻴل إﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻝﻸﻤوال ﺘم ﺒﻌد أن ﻗﺎم ﺒﺈﻋﻼم اﻝﺒﻨك ﻋن‬
‫اﺤﺘﻤﺎل دﺨول اﻝﻐﻴر إﻝﻰ ﺤﺴﺎﺒﻪ أو ﻓﻘداﻨﻪ ﻝرﻤزﻩ اﻝﺴري ‪.2‬‬

‫ﻤن ﻜل ذﻝك ﻴﺴﺘﻨﺘﺞ أﻨﻪ ﻴﻤﻜن داﺌﻤﺎ اﻝرﺠوع ﻋن أﻤر اﻝﺘﺤوﻴل طﺎﻝﻤﺎ ﻝم ﻴﺘم ﺒﻌد اﻝﺘﻘﻴﻴد ﻓﻲ‬
‫اﻝﺤﺴﺎب‪ ،‬ﻤن ﺠﻬﺔ أﺨرى وﻜﻤﺎ ﻫو ﻤﻌروف ﻴﻌﺘﺒر اﻻﻝﺘزام ﺒﺎﻝﺴرﻴﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ أﺤد أﻫم اﻹﻝﺘزﻤﺎت‬
‫اﻝﻤﻠﻘﺎة ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺘق اﻝﺒﻨوك‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن ﻓﻲ اﻝﺒداﻴﺔ ﺘﻌرﻴف اﻝﺴر اﻝﺒﻨﻜﻲ ﺒﺄﻨﻪ ﻜل واﻗﻌﺔ أو ﻋﻤل ﺘﺼل إﻝﻰ ﻋﻠم اﻝﺒﻨك ﺒﻤﻨﺎﺴﺒﺔ‬
‫ﻨﺸﺎطﻪ ﺴواء أﻓﻀﻰ اﻝﻌﻤﻴل ﻨﻔﻴﻪ إﻝﻰ اﻝﺒﻨك ﺒﻬذا اﻷﻤر أو أﻓﻀﻰ ﺒﻪ أﺤد ﻤن اﻝﻐﻴر وﻴﻜون ﻝﻠﻌﻤﻴل‬
‫ﻤﺼﻠﺤﺔ ﻓﻲ ﻜﺘﻤﺎﻨﻪ‪ ،‬و ﻴﻌﺘﺒر ﻤن ﻗﺒﻴل اﻷﺴرار اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﺠب ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻨوك ﻋدم اﻹﻓﻀﺎء ﺒﻬﺎ‬
‫ﻤﻘدار ﺤﺴﺎب اﻝﻌﻤﻴل و ﺤرﻜﺔ ﻫذا اﻝﺤﺴﺎب ﺒل إن وﺠود أو ﻋدم وﺠود ﺤﺴﺎب ﻝﻠﻌﻤﻴل ﻝدى اﻝﺒﻨك‬
‫ﻴﻌﺘﺒر ﺴ ار ﻤﺼرﻓﻴﺎ ﻴﺠب أن ﻻ ﻴﻔﻀﻰ ﺒﻪ اﻝﺒﻨك و ﻝو اﻨﺘﻬت اﻝﻌﻼﻗﺎت ﺒﻴﻨﻪ و ﺒﻴن اﻝﻌﻤﻴل ﻓطﺒﻘﺎ‬
‫ﻝذﻝك ﻴرى اﻝﺒﻌض أن ﻫﻨﺎك ﺘﻌﺎرﻀﺎ ﺒﻴن ﻫذا اﻻﻝﺘزام و ﻨظﺎم اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ‪.‬‬

‫‪1‬عبد الحق بوعتروس مدخل لالقتصاد النقدي والمصرفي‪ ،‬مطبوعات جامعة منتوري‪ ،‬قسنطينة‪ ، 2003 ،‬ص‪02‬‬
‫‪2‬‬
‫محمود مجد أبو فروة‪,‬الخدمات البنكية اإللكترونية عبر االنترنات‪,‬دار الثقافة‪,2012,‬ص‪.50‬‬

‫‪17‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺜﺎﻝﺜﺎ‪ :‬اﻝﻨﻘود واﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹ ﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫‪(1‬اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹ ﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻝﺘﺴﻬﻴل ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝطﻠﺒﺎت واﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ ﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻋﺘﻤﺎد ﻗﺎﻤت اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﺸرﻜﺎت ﺒﺘﻘدﻴم ﺨدﻤﺔ‬
‫اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺤﻴث ﺘﻌﻤل اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺘوﻓﻴر اﻝوﻗت واﻝﺠﻬد ﺒﺤﻔظ ﻜل‬
‫اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻋن ﺒطﺎﻗﺔ اﻋﺘﻤﺎد ﻤﻌﻴﻨﺔ ﺒﺤﻴث ﺒﻨﻘرة واﺤدة ﻴﺘم إدراج ﻜل ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺒدون ﻋﻨﺎء‬
‫طﺒﺎﻋﺘﻬﺎ ﻤرة أﺨرى ﺒﺎﺴﺘﺨدام ﻝوﺤﺔ اﻝﻤﻔﺎﺘﻴﺢ واﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺤﻔظ ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻋن‬
‫اﻝﻌدﻴد ﻤن ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد وﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺸﺤن واﻝﻔواﺘﻴر وﻏﻴرﻫﺎ وﻝﻜن ﻫﻨﺎك اﻝﻌدﻴد ﻤن ﺒطﺎﻗﺎت‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد واﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﻤﻘﺒوﻝﺔ ﻤن اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﺘﺠﺎر ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨﺎت ﻝذا ﻗﺎﻤت ﺸرﻜﺔ ﻓﻴ از ﻤﺎﺴﺘر ﻜﺎرت‬
‫وﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن ﺘﺠﺎر اﻝﻤﺤﻔظﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻌﻤﻠﻴﺔ وﻀﻊ ﻤﻌﺎﻴﻴر ﻗﻴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻬذﻩ اﻝﺘﻘﻨﻴﺔ وذﻝك ﻝﻴﺘم‬
‫ﻋﻤﻠﻬﺎ ﺒﺘﻘﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﻰ ﻝﻐﺔ اﻝﻨﻤذﺠﺔ ﻝﻠﺘﺠﺎرة اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺤﻴث ﺘم ﻗﺒول ﻫذااﻝﻤﻘﻴﺎس ﻓﻲ ﻋﺎم‬
‫‪1999‬وﻤﻨذ ذﻝك اﻝوﻗت ﻗﺎم اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﺘﺠﺎر ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨﺎت ﺒﺘﺒﻨﻲ ﻫذﻩ اﻝطرﻴﻘﺔ‪.‬‬

‫أ(إﻴﺠﺎﺒﻴﺎت وﺴﻠﺒﻴﺎت اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻴﻤﻜن ﺘﻠﺨﻴص إﻴﺠﺎﺒﻴﺎت وﺴﻠﺒﻴﺎت اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺠدول اﻝﻤواﻝﻲ‪:‬‬
‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم‪ (1_1) :‬إﻴﺠﺎﺒﻴﺎت وﺴﻠﺒﻴﺎت اﻝﻤﺤﻔظﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫اﻝﺴﻠﺒﻴﺎت‬ ‫اﻹﻴﺠﺎﺒﻴﺎت‬

‫‪ (1‬اﻝﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝوﺤدوﻴﺔ ﻝﻠﺘﺸﻐﻴل‪.‬‬ ‫‪ (1‬ﺴﻬوﻝﺔ اﻹﺴﺘﻌﻤﺎل‪.‬‬

‫‪ (2‬اﻝﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝوﺤدوﻴﺔ ﻝﻠﻤﺴﺘﻌﻤل‪.‬‬ ‫‪ (2‬ﺘﻘﻠﻴص ﺨطر اﻝﺴرﻗﺔ‪.‬‬

‫‪ (3‬اﻝوﻗت اﻻزم ﻝﻠﺘﻌود ﻋﻠﻰ إﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪ (3‬إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ إﺠراء ﻤدﻓوﻋﺎت دون ﻀرورة إﻤﺘﻼك‬
‫ﺤﺴﺎب ﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬
‫‪ (4‬اﻝﻤراﻗﺒﺔ ﻤن طرف اﻝﺒﻨك اﻝﻤرﻜزي‪.‬‬
‫‪ (4‬ﺴﻬوﻝﺔ اﻝدﻓﻊ ﻤن ﺨﻼل ﻋدة ﻋﻤﻼت دون اﻝﻘﻴﺎم‬
‫ﺒﻌﻤﻠﻴﺔ اﻝﺼرف‪.‬‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫خضر مصباح الطيطي‪ ،‬التجارة االلكترونية‪ ،‬دار حامد للنشر والتوزيع‪ ،‬عمان‪، 2008،‬ص‪.138‬‬

‫‪18‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫‪1‬‬
‫‪ (2‬اﻝﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫ﻨظ ار ﻝﺤداﺜﺔ اﻝﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒﻌﻤر اﻝﺒﺸرﻴﺔ ﻓﺈن ﻫﻨﺎك إﺨﺘﻼﻓﺎت ﺤول ﺘﻌرﻴف ﻫذﻩ اﻝﻨﻘود‬
‫وﻤن ﺜم ﺘم ﺘﻘدﻴم ﺘﻌرﻴﻔﺎت ﻤﺘﻌددة ﻝﻠﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻨﻬﺎ‪:‬‬
‫ﻫﻲ ﻗﻴﻤﺔ ﻨﻘدﻴﺔ ﻓﻲ ﺸﻜل وﺤدات اﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﻤﺨزوﻨﺔ ﺒﺸﻜل إﻝﻜﺘروﻨﻲ أو ﻋﻠﻰ أداة إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻴﺤوزﻫﺎ‬
‫اﻝﻤﺴﺘﻬﻠك‪.2‬‬
‫أو ﻫﻲ‪:‬ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ رﻗﻤﻴﺔ ﻝﻠﻤدﻓوﻋﺎت ﻋﺒر اﻷﻨﺘرﻨﻴت ﺤﻴث ﺘﺤل ﻗﻴﻤﺔ اﻝﻨﻘد ﻤﺤل اﻝﺴﻴوﻝﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ وﺘﺘم‬
‫ﺒﺎﺴﺘﺨدام اﻝﺤوﺴﺒﺔ واﻝرﻗﻤﻴﺔ ﺒﺄﺸﻜﺎﻝﻬﺎ اﻝﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻤن ﺤواﺴﻴب وﻫواﺘف ﻨﻘﺎﻝﺔ وﺒطﺎﻗﺎت ذﻜﻴﺔ أو أﻴﺔ‬
‫وﺴﻴﻠﺔ أﺨرى ﺘﺤﺘوي ﻋﻠﻰ ذاﻜرة ﺤﺎﺴوﺒﻴﺔ وﻗدرات ﺘﺸﻔﻴرﻴﺔ‪.3‬‬
‫ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ إذن أن اﻝﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﺒﺎرة ﻋن ﺴﻠﺴﻠﺔ ﻤن اﻷرﻗﺎم اﻝﺘﻲ ﺘﻌﺒر ﻋن ﻗﻴم ﻤﻌﻴﻨﺔ ﺘﺼدرﻫﺎ‬
‫اﻝﺒﻨوك اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ أو اﻹﻓﺘراﻀﻴﺔ ﻝﻤودﻴﻌﻬﺎ وﻴﺤﺼل ﻫؤﻻء ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺼورة ﻨﺒﻀﺎت ﻜﻬروﻤﻐﻨﺎطﻴﺴﻴﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻜﺎرت ذﻜﻲ أو ﻋﻠﻰ اﻝﻘرص اﻝﺼﻠب‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫أﺸﻜﺎل اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺘﺨﺘﻠف ﺼورة اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وأﺸﻜﺎﻝﻬﺎ ﺘﺒﻌﺎ ﻝﻠوﺴﻴﻠﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﺘم ﻤن ﺨﻼﻝﻬﺎ ﺘﺨزﻴن اﻝﻘﻴﻤﺔ‬
‫اﻝﻨﻘدﻴﺔ‪ ،‬وﻜذﻝك وﻓﻘﺎ ﻝﺤﺠم اﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ اﻝﻤﺨزوﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﺘﻠك اﻝوﺴﻴﻠﺔ اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻤﻌﻴﺎر اﻝوﺴﻴﻠﺔ‪ :‬ﻨﺴﺘطﻴﻊ أن ﻨﻘﺴم اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﻓﻘﺎ ﻝﻠوﺴﻴﻠﺔ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ ﻝﺘﺨزﻴن اﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﺨﺘﻠطﺔ‪.‬‬ ‫اﻝوﺴﻴﻠﺔ‬ ‫وأﺨﻴ ار‬ ‫اﻝﺼﻠب‬ ‫واﻝﻘرص‬ ‫اﻝدﻓﻊ‪،‬‬ ‫ﺴﺎﺒﻘﺔ‬ ‫اﻝﺒطﺎﻗﺎت‬ ‫إﻝﻰ‬ ‫ﻋﻠﻴﻬﺎ‬
‫ﻤﻌﻴﺎر اﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ‪ :‬ﻫﻨﺎك ﺘﺼﻨﻴف اﺨر ﻝﻠﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻴرﺘﻜز ﻋﻠﻰ ﻤﻌﻴﺎر ﺤﺠم اﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﺨزﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻝوﺴﻴﻠﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﻨﺴﺘطﻴﻊ اﻝﺘﻤﻴﻴز ﺒﻴﻨﻬﺎ ﻤن ﺨﻼل ﺸﻜﻠﻴن‪:‬‬

‫أ( ﺒطﺎﻗﺎت ذات ﻗﻴﻤﺔ ﻨﻘدﻴﺔ ﻀﻌﻴﻔﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﺼﺎﻝﺤﺔ ﻝﻠوﻓﺎء ﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت واﻝﺘﻲ ﻻ ﻴﺘﺠﺎوز‬

‫ﻗﻴﻤﺘﻬﺎ اﻝدوﻻر اﻝواﺤد‪.‬‬

‫ب( ﺒطﺎﻗﺎت ذات ﻗﻴﻤﺔ ﻤﺘوﺴطﺔ‪:‬وﻫﻲ ﺼﺎﻝﺤﺔ ﻝﻠوﻓﺎء ﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﺴﻠﻊ واﻝﺨدﻤﺎت واﻝﺘﻲ ﺘزﻴد ﻗﻴﻤﺘﻬﺎ ﻋن‬

‫‪1‬‬
‫حسين محمد سمحان‪ ،‬إقتصاديات النقود والمصارف‪،،‬دار صفاء‪،‬الطبعة األولى‪ ، 2011 ،‬ص‪.26‬‬
‫‪2‬‬
‫نبيل مھدي زوين‪) ،‬محاضرة حول النقود اإللكترونية دراسة قانونية(‪ ،‬جامعة قاصدي مرباح‪ ،‬ورقلة‪،2012 ،‬ص‪.34‬‬
‫‪3‬‬
‫بسام أحمد الزلمي‪،‬دور النقود اإللكترونية في غسيل األموال‪ ،‬مجلة جامعة دمشق للعلوم اإلقتصادية والقانونية‪ ،‬المجلد‪ ،26‬العدد‬
‫األول‪ ،2010 ،‬ص‬
‫‪4‬‬
‫‪،‬السيد متولي عبد القادر‪،‬اقتصاديات النقود والبنوك‪،‬دار الفكر‪ ،‬الطبعة األولى‪ ،‬عمان‪ ، 2010،‬ص‪.30‬‬

‫‪19‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫اﻝدوﻻر اﻝواﺤد‪.‬‬
‫ﺨﺼﺎﺌص اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ‪ :‬و ﺘﺘﻤﺘﻊ اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﺨﺼﺎﺌص ﺘﻜون ﺒﺸﻜﻠﻴن ‪:‬‬

‫أ(ﺨﺼﺎﺌص ﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﺎﻻﺴﺘﺨدام ‪ :‬ﻴﺘﻤﻴز اﻝﻨﻘد اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋن أدوات اﻝدﻓﻊ اﻻﺨرى ﺒﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫_ﻴﺤﺘﻔظ ﺒﺎﻝﻘﻴﻤﺔ ﻜﻤﻌﻠوﻤﺎت رﻗﻤﻴﺔ ﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﻋن أي ﺤﺴﺎب ﻤﺼرﻓﻲ ؛‬
‫_ ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺘﺤوﻴل اﻝﻘﻴﻤﺔ إﻝﻰ ﺸﺨص آﺨر ﻋن طرﻴق ﺘﺤوﻴل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝرﻗﻤﻴﺔ ؛‬

‫_ ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺎﻝﺘﺤوﻴل ﻋن ﺒﻌد ﻋﺒر ﺸﻴﻜﺎت ﻋﺎﻤﺔ ﻜﺎﻻﻨﺘرﻨت أو اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﻼﺴﻠﻜﻴﺔ ؛‬

‫_ ﻻ ﻴﺴﺘﻠزم و ﺠود طرف ﺜﺎﻝث ﻹﺸﻬﺎر أو ﻤراﺠﻌﺔ أو ﺘﺄﻜﻴد اﻝﺘﺒﺎدل‪ 1‬؛‬
‫_ ﻴﺘﻤﻴز ﺒﺎﻝﻘﺎﺒﻠﻴﺔ ﻝﻼﻨﻘﺴﺎم و ﻤﺘﺎح ﺒﺄﺼﻐر وﺤدات اﻝﻨﻘد اﻝﻤﻤﻜﻨﺔ ﺘﺴﻴﻴ ار ﻹﺠراء اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت ﻤﺤدودة‬
‫اﻝﻘﻴﻤﺔ؛‬
‫_ ﻤﺼﻤم ﻝﻴﻜون ﺴﻬل اﻻﺴﺘﺨدام ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒوﺴﺎﺌل اﻝﻨﻘد اﻷﺨرى ‪.‬‬

‫ب‪-‬ﺨﺼﺎﺌص ﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﺎﺤﺘﻴﺎط اﻻﻤن‪:‬‬

‫ﻝﺘﺤﻘﻴق أﻜﺒر ﻗدر ﻤﻤﻜن ﻤن اﻷﻤن ﻴﺘﻌﻴن ﺘوﻓر ﻋدة ﺨﺼﺎﺌص ﻓﻲ ﺼﻴﻎ اﻝﻨﻘد اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﻘﺘرﺤﺔ أﺒزﻫﺎ ‪:‬‬

‫_ أن ﺘﺤﻘق اﻵﻤﺎن ﻋﻨد اﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﺒﺤﻴث ﻴﺼﻌب إﺨﺘراﻗﻬﺎ ﻤن ﻗﺒل اﻝﻘراﺼﻨﺔ و اﻝﻤﺤﺘﺎﻝﻴن؛‬
‫_ أن ﺘﺘﻤﻴز ﺒﺎﻝﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻝﻌﻤل اﻝﻤﺘواﺼل و اﻝﺘﺸﻐﻴل ﻓﻲ ﻜﺎﻓﺔ اﻝظروف ﺒﻤﺎ ﻴﺤﻔظ ﺤﻘوق‬
‫اﻝﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن ﺒﺎﻝﻨﻘد اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬ﻤزاﻴﺎ وﻋﻴوب وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫اﻨطﻼﻗﺎ ﻤن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﻘدﻤﺔ ﻤﺴﺒﻘﺎ ﺘوﺼﻠﻨﺎ إﻝﻰ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن إﻴﺠﺎﺒﻴﺎت وﺴﻠﺒﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘﻤﺜﻠت أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫عامر ابراھيم قنديلجي‪ ،‬التجارة االلكترونية وتطبيقاتھا دار المسيرة‪،‬الطبعة الثانية‪،‬عمان‪، 2002،‬ص‪.190‬‬

‫‪20‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫‪ (1‬ﻤزاﻴﺎ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ‪ :‬ﺘﺤﻘق وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﻤزاﻴﺎ ﻋدﻴدة أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫_ ىﺴﻬوﻝﺔ وﻴﺴر اﻻﺴﺘﺨدام؛‬

‫_ ﺘﻤﻨﺤﻪ اﻷﻤﺎن ﺒدل ﺤﻤل اﻝﻨﻘود اﻝورﻗﻴﺔ وﺘﻔﺎدي اﻝﺴرﻗﺔ واﻝﻀﻴﺎع؛‬
‫_ ﺘﺤﻘق ﻝﺤﺎﻤل اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﺴﻬوﻝﺔ وأﻤﺎن ﻋﻠﻰ اﻷﻤوال وﻤﺎ ﻗد ﻴﺘﻀﻤﻨﻪ ذﻝك ﻤن ﺨطر اﻝﺴرﻗﺔ‬
‫أو اﻝﻀﻴﺎع؛‬
‫_ ﺘﻴﺴر ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ اﻝﺴداد ﻤن أي ﻋﻤﻠﺔ ﻜﺎﻨت وﺒﻬذا ﻴﺴﺘرﻴﺢ اﻝﻌﻤﻴل ﻤن إﺠراء ﺘداﺨل‬
‫اﻝﻌﻤوﻻت وﺨروﺠﻬﺎ ﻓﻲ ﺒﻌض اﻝﺒﻠدان اﻝﺘﻲ ﺒﻬﺎ ﻗﻴود ﻋﻠﻰ ﺘﺤوﻴل اﻝﻌﻤﻠﺔ‪،‬أو ﻤن ﺨروﺠﻬﺎ‬
‫‪1‬‬
‫أودﺨوﻝﻬﺎ؛‬
‫_ ﻗد ﻴﻠﺘزم اﻝﺘﺎﺠر ﺒﺘﺨﻔﻴض ﺜﻤن اﻝﺴﻠﻌﺔ ﻝﺤﺎﻤل اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻋن اﻝﺴﻌر اﻝﺴوﻗﻲ ﺤﺴب اﻹﻝﺘزام؛‬
‫_ اﻻﺴﺘﻔﺎدة ﻤن اﻻﻗﺘراض ﻤن اﻝﺒﻨك أو اﻝﺸرﻜﺔ اﻝﻤﺼدرة وﻓﻲ ﻫذا ﺘﻤﻨﺢ ﻝﻬﺎ اﻹﺌﺘﻤﺎن اﻝﻤﺠﺎﻨﻲ‬
‫ﻝﻔﺘرات ﻤﺤددة؛‬
‫_ ﺘﻤﻜن ﻤن إﻋطﺎء ﺤق اﺴﺘﺨدام ﺒطﺎﻗﺔ اﻝدﻓﻊ ﻤﺜﻼ ﻝﺸﺨص آﺨر ﺘﻔﻴدﻩ ﻓﻲ ﺤﺎﻝﺔ اﻝﺴﻔر‬
‫أو اﻝطوارئ؛‬
‫_ ﺘﻤﻜن ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻤن إﺜﺒﺎت ﺸﺨﺼﻴﺔ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﺨﺎﺼﺔ ﻓﻲ ﺤﺎﻝﺔ اﻝﺴﻔر‪ ،‬إن ﻀﻴﺎع ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ‬
‫ﻻ ﻴﻤﺜل ﻤﺸﻜﻠﺔ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ إذ ﻤﺎ ﻋﻠﻴﻪ إﻻ أن ﻴﺘﻘدم ﺒﺈﺒﻼغ اﻝﺠﻬﺔ اﻝﻤﺼدرة ﺤﻴث ﺘﻘوم ﻫذﻩ اﻷﺨﻴرة‬
‫ﺒﺼرف ﺒطﺎﻗﺔ ﺠدﻴدة ٕواﺒﻼغ اﻝﻤﺤﻼت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﺒرﻗم اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻝﻀﺎﺌﻌﺔ‪.‬‬
‫‪.‬ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺘﺎﺠر‪:‬‬
‫_ ﺘﻌد أﻗوى ﻀﻤﺎن ﻝﺤﻘوق اﻝﺒﺎﺌﻊ‪ ،‬ﺘﺴﺎﻫم ﻓﻲ زﻴﺎدة اﻝﻤﺒﻴﻌﺎت ﻜﻤﺎ أﻨﻬﺎ ﺘزﻴﺢ ﻋبء ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ دﻴون‬
‫اﻝزﺒﺎﺌن طﺎﻝﻤﺎ أن اﻝﻌبء ﻴﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺘق اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫_ اﺴﺘﻴﻔﺎء رﺴوم اﻝﺒطﺎﻗﺔ وﺘﺠدﻴدﻫﺎ وﺘﺒدﻴﻠﻬﺎ ﻋﻨد اﻝﻀﻴﺎع أو اﻝﺴرﻗﺔ؛‬
‫_ ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﻨﺴﺒﺔ ﻤن ﺜﻤن اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ﻴﺴﺘوﻓﻴﻬﺎ ﻤن اﻝﺘﺎﺠر ﻋﻨد ﺘﺴدﻴدﻩ ﻝﻘﻴﻤﺔ ﻗﺴﻴﻤﺔ‬
‫اﻝﺒﻴﻊ أو اﻝﺨدﻤﺔ؛‬

‫‪1 1‬زھير زواش‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.97‬‬

‫‪21‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﻓرق ﺴﻌر اﻝﻌﻤﻠﺔ اﻷﺠﻨﺒﻴﺔ ﻋﻨد ﺘﺤوﻴل اﻝﻌﻤﻠﺔ ﻤﺤﻠﻴﺎ إﻝﻴﻬﺎ ﻓﻬو ﻴﺄﺨذ ﻓﺎﺌدة ﺒﻴﻊ‬
‫‪1‬‬
‫اﻝﺼرف ﻋﻨدﻤﺎ ﻴﺴدد ﺒﺎﻝﻌﻤﻠﺔ اﻷﺠﻨﺒﻴﺔ وﻴﺴﺘﻠم ﺒﺎﻝﻌﻤﻠﺔ اﻝﻤﺤﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻤﺼدرﻫﺎ‪:‬‬
‫_ اﺴﺘﻴﻔﺎء رﺴوم إﺼدار اﻝﺒطﺎﻗﺔ وﺘﺠدﻴدﻫﺎ وﺘﺒدﻴﻠﻬﺎ ﻋﻨد اﻝﻀﻴﺎع أو اﻝﺴرﻗﺔ؛‬
‫_ ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﻨﺴﺒﺔ ﻤن ﺜﻤن اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ﻴﺴﺘوﻓﻴﻬﺎ ﻤن اﻝﺘﺎﺠر ﻋﻨد ﺘﺴدﻴدﻩ ﻝﻘﻴﻤﺔ ﻗﺴﻴﻤﺔ اﻝﺒﻴﻊ‬
‫أو اﻝﺨدﻤﺔ ﻜﻤﺎ ﻗد ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻰ ﻨﺴﺒﺔ ﻤن اﻝﺜﻤن ﻋﻨد ﺘﺴدﻴد اﻝﻌﻤﻴل ﻤﺎ ﻋﻠﻴﻪ ﻜﺄﺠر ﻝﺘﺴدﻴد اﻝﺒﻨك‬
‫دﻴﻨﻪ ﻝﻠﺘﺎﺠر؛‬
‫_ ﻏراﻤﺎت اﻝﺘﺄﺨﻴر ﻋﻨد ﻋدم اﻝﺴداد ﻤﺎ ﻋﻠﻲ اﻝﻌﻤﻴل ﺤﺴب اﻝوﻗت اﻝﻤﺤدد؛‬
‫_ اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﻓرق ﺴﻌر اﻝﻌﻤﻠﺔ اﻷﺠﻨﺒﻴﺔ إذا ﻜﺎن اﻝﺘﺴوق ﺒﻬﺎ ﻋﻨد ﺘﺤوﻴل ﻋﻤﻠﺔ ﻤﺤﻠﻴﺔ إﻝﻴﻪ ﻓﻬو‬
‫ﻴﺄﺨذ ﻓﺎﺌدة ﺒﻴﻊ اﻝﺼرف ﻋﻨدﻤﺎ ﻴﺴدد ﺒﺎﻝﻌﻤﻠﺔ اﻷﺠﻨﺒﻴﺔ وﻴﺴﺘﻠم ﺒﺎﻝﻌﻤﻠﺔ اﻝﻤﺤﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫‪.‬ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻺﻗﺘﺼﺎد‪:‬‬
‫ﻤن اﻝﺒدﻴﻬﻲ أن ﻨﻘول أن اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝدوﻝﻴﺔ أﺼﺒﺤت اﺴﺘﺜﻤﺎ ار ﻀﺨﻤﺎ ﻝﻠﺸرﻜﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺼدرﻫﺎ‬
‫وﻤن ﺜم أﺼﺒﺢ ﺒﺈﻤﻜﺎن اﻝدول اﻝﺘﻲ ﺘﺤﺘﻀن ﻫذﻩ اﻝﺸرﻜﺎت ﻹﻗﺘﺴﺎم اﻷرﺒﺎح اﻝﻀﺨﻤﺔ اﻝﺘﻲ ﺘدﻴرﻫﺎ‬
‫ﻫذﻩ اﻷﺨﻴرة ﻋن طرﻴق اﻝﻀراﺌب اﻝﻤﻔروﻀﺔ ﻋﻠﻰ أرﺒﺎﺤﻬﺎ وﻤن ﻨﺎﺤﻴﺔ أﺨرى ﻓﺈن اﺴﺘﺨدام‬
‫اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﻗد ﺨﻔض ﻨﻔﻘﺎت اﻝﺒﻨك اﻝﻤرﻜزي ﻓﻲ طﺒﺎﻋﺔ اﻝﻨﻘود اﻝورﻗﻴﺔ إﻝﻰ ﺠﺎﻨب أﺨر ﻓﺈن‬
‫ﻤراﻗﺒﺔ اﻝﺘزوﻴر اﻨﺘﻘل إﻝﻰ اﻝﺸرﻜﺎت اﻝﻤﺼدرة ﻝﻬذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺎت وﻤﻨﻪ اﻗﺘﺴﻤت ﻤﺴؤوﻝﻴﺔ اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ‬
‫واﻝﻤراﻗﺒﺔ ﻤﻌﻪ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋن ذﻝك ﻓﺈﺴﺘﺨدام ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻴﻘﻠل ﻤن اﻝﺘﺴرب اﻝﻨﻘدي‬
‫ﺨﺎرج اﻝﻨظﺎم اﻝﺒﻨﻜﻲ ﻤﻤﺎ ﻴﻌﻨﻲ أن اﻝﺴﻠطﺎت ﺘﺴﺘطﻴﻊ اﻝﺘﺤﻜم ﻓﻲ اﻝﻤﺘﻐﻴرات اﻝﻨﻘدﻴﺔ وﻗدرة اﻝﺒﻨوك‬
‫اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺘﻘدﻴم ﻗروض أﻜﺒر وﻫو ﻤﺎ ﻴﻌﻨﻲ ﻜﻔﺎءة اﻝﺴﻴﺎﺴﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ اﻝﺘوﺴﻌﻴﺔ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪ (2‬ﻤزاﻴﺎ اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻝﻠﻨﻘود اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻤزاﻴﺎ ﻨذﻜر ﻤﻨﻬﺎ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫مفتاح صالح‪،‬البنوك اإللكترونية‪،‬تاريخ اإلطالع ‪،2017/05/10‬على الموقع اإللكتروني‪:‬‬
‫‪http://moga.ahlamontada.net/t249-topi‬‬
‫‪2‬‬
‫محمد العربي ولحسن عبد القادر‪،‬أنظمة الدفع االلكترونية وأزمة السيولة في الجزائر‪ ،‬ملتقى دولي حول ‪:‬‬
‫نظام الدفع في البنوك الجزائرية وإشكالية اعتماد التجارة االلكترونية في الجزائر‪ ،‬المركز الجامعي خميس مليانة‪،‬‬
‫‪26_27‬أفريل‪ ، 2011،‬ص‪.11‬‬

‫‪22‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫_ ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداوﻝﻬﺎ زﻫﻴدة أي أن ﺘﺤوﻴل اﻷﻤوال اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﻜون أﻗل ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻸﻨظﻤﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‬
‫اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ؛‬

‫_ ﻻ ﺘﺨﻀﻊ ﻝﻠﺤدود أي ﻴﻤﻜن ﺘﺤوﻴﻠﻬﺎ ﻤن أي ﻤﻜﺎن ﺒﺎﻝﻌﺎﻝم وﻓﻲ أي وﻗت وذﻝك ﻹﻋﺘﻤﺎدﻫﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﻨﺘرﻨﺎت؛‬

‫_ ﺒﺴﻴطﺔ وﺴﻬﻠﺔ اﻹﺴﺘﺨدام أي اﻨﻬﺎ ﺘﻘوم ﺒﺘﺴﻬﻴل اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ إﻝﻰ ﺤد ﻜﺒﻴر‪.‬‬
‫‪ (3‬ﻤزاﻴﺎ اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫_ دﻓﺘر اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻴﺤﻘق اﻝوظﺎﺌف ﻨﻔﺴﻬﺎ اﻝﺘﻲ ﻴﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﺸﻴك اﻝﻌﺎدي؛‬

‫_ ﺘﻘﻠص ﻤن ﺘﻜﻠﻔﺔ اﻹدارة و اﻝدﻓﻊ‪ .‬ﺘﺴوﻴﺔ اﻝﻤدﻓوﻋﺎت؛‬

‫_ ﺘﺴوﻴﺔ اﻝﻤدﻓوﻋﺎت ﻤن ﺨﻼل اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ‪ 48‬ﺴﺎﻋﺔ ﻓﻘط ﺒﺎﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻤﻊ اﻝﺸﻴﻜﺎت‬

‫اﻝﻌﺎدﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﻴﺘم ﺘﺴوﻴﺘﻬﺎ ﻓﻲ وﻗت أطول‪.‬‬

‫ﻋﻴوب وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ‪:‬‬
‫ﻤن اﻝﻤﺨﺎطر اﻝﻨﺎﺠﻤﺔ ﻋن اﺴﺘﺨدام ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل ﻝزﻴﺎدة اﻻﻗﺘراض واﻹﻨﻔﺎق ﺒﻤﺎ ﻴﺘﺠﺎوز اﻝﻘدرة‬
‫اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪ ،‬وﻋدم ﺴداد ﺤﺎﻤل اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻓﻲ اﻝوﻗت اﻝﻤﺤدد ﻴﺘرﺘب ﻋﻨﻪ وﻀﻊ اﺴﻤﻪ ﻓﻲ اﻝﻘﺎﺌﻤﺔ اﻝﺴوداء‪.‬‬
‫ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺘﺎﺠر‪:‬‬
‫إن ﺤدوث ﺒﻌض اﻝﻤﺨﺎﻝﻔﺎت ﻤن ﺠﺎﻨﺒﻪ أو ﻋدم اﻝﺘزاﻤﻪ ﺒﺎﻝﺸروط ﻴﺠﻌل اﻝﺒﻨك ﻴﻠﻐﻲ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻪ‪،‬‬
‫وﻴﻀﻊ اﺴﻤﻪ ﻓﻲ اﻝﻘﺎﺌﻤﺔ اﻝﺴوداء‪ ،‬وﻫو ﻤﺎ ﻴﻌﻨﻲ ﺘﻜﺒد اﻝﺘﺎﺠر ﺼﻌوﺒﺎت ﻓﻲ ﻨﺸﺎطﻪ اﻝﺘﺠﺎري‪.‬‬
‫ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻤﺼدرﻫﺎ ‪:‬‬
‫أﻫم ﺨطر ﻴواﺠﻪ ﻤﺼدرﻫﺎ ﻫو ﻋدم ﺴداد ﺤﺎﻤﻠﻲ اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻝﻠدﻴون اﻝﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻋﻠﻴﻬم‪ ،‬وﻜذﻝك ﺘﺤﻤل‬
‫اﻝﺒﻨك ﻨﻔﻘﺎت ﻀﻴﺎﻋﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث‪:‬اﻝﻌواﻤل اﻝﻤﻌرﻗﻠﺔ ﻝﻨﺠﺎح وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫رﻏم ﺤداﺜﺔ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ إﻻ أﻨﻬﺎ وﺼﻠت إﻝﻰ ﻤرﺤﻠﺔ ﻴﻤﻜن ﺘﻘدﻴم‬

‫‪23‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل واﺴﺘﻨﺘﺎج اﻝﺘﺤدﻴﺎت اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ ﻨﺠﺎﺤﻬﺎ واﻝﻤﻌرﻗﻠﺔ ﻝﻬﺎ ﻜﻤﺎ ﺘﺒﻴن أن ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل‬
‫ﻗدﻤت اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﻤزاﻴﺎ اﻝﺘﻲ ﺤرم ﻤﻨﻬﺎ اﻝﻌﻤﻼء ﻋﻨد اﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻬم ﻝﻠوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ إﻻ أن ﻫﻲ‬
‫اﻷﺨرى أﻓرزت ﻤﺸﺎﻜل ﻤن ﻨوع اﺨر ﻋرﻗﻠت ﻤﺴﺎر ﻨﺠﺎﺤﻬﺎ اﻝذي ﻜﺎن ﻤﺴطر ﻝﻬﺎ‪.1‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬اﻝﺠراﺌم اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪.‬‬

‫ﺘﻌرف اﻝﺠراﺌم ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ‪ :‬ﺘﻌرف أﻴﻀﺎ ﻋﻠﻰ أﻨﻬﺎ‪ “:‬ﻫﻲ ﻜل ﻓﻌل أو ﺴﻠوك ﻏﻴر ﻤﺸروع‪ ,‬ﻤن‬
‫ﺨﻼل اﺴﺘﻌﻤﺎل اﻝوﺴﺎﺌط اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺜل اﻝﺤواﺴﻴب‪ ،‬أﺠﻬزة اﻝﻨﻘﺎل ‪ ،‬ﺸﺒﻜﺎت اﻻﺘﺼﺎﻻت اﻝﻬﺎﺘﻔﻴﺔ‪،‬‬
‫ﺸﺒﻜﺎت ﻨﻘل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‪ ،‬ﺸﺒﻜﺔ اﻹﻨﺘرﻨت‪ ،‬ﺤﻴث ﺘﺘﺴﺒب ﻓﻲ ﺘﺤﻤﻴل أو إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺘﺤﻤﻴل اﻝﻤﺠﻨﻲ ﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﺨﺴﺎرة‪ ،‬وﺤﺼول أو إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺤﺼول ﻤرﺘﻜﺒﻪ ﻋﻠﻰ أي ﻤﻜﺴب‪ .‬ﺘﻬدف ﻫذﻩ اﻝﺠراﺌم إﻝﻰ اﻝوﺼول‬
‫ﻏﻴر اﻝﻤﺸروع ﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﺴرﻴﺔ ﻏﻴر ﻤﺴﻤوح ﺒﺎﻻطﻼع ﻋﻠﻴﻬﺎ وﻨﻘﻠﻬﺎ وﻨﺴﺨﻬﺎ أو ﺤذﻓﻬﺎ‪ ،‬أو ﺘﻬدﻴد‬
‫واﺒﺘزاز اﻷﺸﺨﺎص واﻝﺠﻬﺎت اﻝﻤﻌﻨﻴﺔ ﺒﺘﻠك اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‪,‬أو ﺘدﻤﻴر ﺒﻴﺎﻨﺎت وﺤواﺴﻴب اﻝﻐﻴر ﺒواﺴطﺔ‬
‫ﻓﻴروﺴﺎت ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻴﻤﺎﻴﻠﻲ‪:2‬‬
‫
اﻨﺘﺤﺎل ﺸﺨﺼﻴﺔ اﻝﻔرد ‪:‬‬
‫ﺘﺘم ﻋﻨدﻤﺎ ﻴﺴﺘﻐل اﻝﻠﺼوص ﺒﻴﺎﻨﺎﺘك اﻝﻌﻨوان وﺘﺎرﻴﺦ اﻝﻤﻴﻼد‪....‬ﺸﺨص ﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﺸﺒﻜﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ﻤن أﺠل اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﺒطﺎﻗﺔ ﺒﻨﻜﻴﺔ اﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﺤﻴث أن ﺘﻠك اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﺘﻤﻜﻨﻬم ﻤن اﻝﺘﻘدم ﺒطﻠﺒﺎت‬
‫ﻻﺴﺘﺨراج اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨت ﻤن ﺨﻼل ﻫﻴﺌﺎت أﻤﻨﻴﺔ ﺼﺎرﻤﺔ ﻋﺒر اﻝﺸﺒﻜﺔ‪.‬‬
‫
ﺠراﺌم اﻝﺴطو ﻋﻠﻰ أرﻗﺎم اﻝﺒطﺎﻗﺎت‪:‬‬
‫أﺘﺎﺤت اﻝﺜورة اﻝرﺴﻤﻴﺔ ﻝﻘراﺼﻨﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺘﺨﻠﻴق أرﻗﺎم اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﺒواﺴطﺔ‬
‫ﺒراﻤﺞ ﺘﺸﻐﻴل‪ ،‬ﺘﺘﻴﺢ إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ ﺘﺨﻠﻴق أرﻗﺎم ﺒطﺎﻗﺎت ﺒﻨك ﻤﻌﻴن ﻤن ﺨﻼل ﺘزوﻴد اﻝﺤﺎﺴب ﺒﺎﻝرﻗم‬
‫اﻝﺨﺎص ﺒﺎﻝﺒﻨك ﻤﺼدر اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ ،‬ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ اﻝﺘﻘﺎط ﻫذﻩ اﻷرﻗﺎم ﻋﺒر ﻗﻨوات اﻻﻨﺘرﻨت‬
‫اﻝﻤﻔﺘوﺤﺔ واﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﺒطرق ﻏﻴر ﻤﺸروﻋﺔ ﻓﻴﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺘﺴوﻴق ﻋﺒر اﻝﺸﺒﻜﺔ‪.3‬‬
‫
ﻏﺴﻴل اﻷﻤوال ﺒﺎﺴﺘﺨدام اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫عبد المطلب عبد المجيد‪ ،‬إقتصاديات التجارة االلكترونية‪ ، ،‬الدار الجامعية‪2014،‬عمان‪ ،‬ص‪.133‬‬
‫‪2‬‬
‫فاطمة الزھراء خباري‪ ،‬جرائم الدفع اإللكتروني وسبل مكافحتھا‪ ،‬ملتقى آليات مكافحة الجرائم اإللكترونية في التشريع الجزئري‪،‬‬
‫كلية العلوم اإلقتصادية وعلوم التسيير‪،‬جامعة الجياللي بونعامة ‪،‬خميس مليانة‪ ،‬يوم ‪ 29‬مارس‪،2017‬ص‪.22‬‬
‫‪3‬زھير زواش‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪91‬‬

‫‪24‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻏﺴﻴل اﻷﻤوال ﻴﻌﻨﻲ اﻝﺘﺼرف ﻓﻲ اﻝﻨﻘود ﺒطرﻴﻘﺔ ﺘﺨﻔﻲ ﻤﺼدرﻫﺎ وأﺼﻠﻬﺎ اﻝﺤﻘﻴﻘﻲ‪ ،‬وﻫﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬
‫ﻴﻠﺠﺄ إﻝﻴﻬﺎ ﺘﺠﺎر وﻤﻬرﺒو اﻝﻤﺨدرات ﻹﺨﻔﺎء وﺠود دﺨل أو ﻹﺨﻔﺎء ﻤﺼدرﻩ ﻏﻴر اﻝﻤﺸروع‬
‫أواﺴﺘﺨدام اﻝدﺨل اﻝﻤﺸروع ﻓﻲ وﺠﻪ ﻏﻴر ﻤﺸروع ﺜم ﻴﻘوﻤون ﺒﺈدﺨﺎل ذﻝك ﻓﻲ اﻝدﺨل اﻝﻤﺸروع‬
‫ﻝﻴﺒدو ﻜﺄﻨﻪ ﺘﺤﻘق ﻤﺼدر ﻤﺸروع ‪.‬وﻴﻤﻜن اﺴﺘﺨدام ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻓﻲ ﻏﺴﻴل اﻷﻤوال ﻏﻴر‬
‫اﻝﻤﺸروﻋﺔ وذﻝك ﺒﻘﻴﺎم ﺸﺨص أو ﻋدة أﺸﺨﺎص ﺒﺎﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﻋدة ﺒطﺎﻗﺎت ﻤن ﻋدة ﺒﻨوك‬
‫وﻴﺘم ﺘﻐطﻴﺔ اﻝﺴﺤوﺒﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ أو اﻝﺒﻀﺎﻋﺔ ﻤن ﺤﺴﺎﺒﺎﺘﻬم ﻝدى أﺤد اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ دوﻝﺔ أﺨرى‬
‫وﻫﻲ أﻤوال أﺼﻠﻬﺎ ﻏﻴر ﻤﺸروع‪.1‬‬
‫
اﻝﺴﻠب ﺒﺎﻝﻘوة اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺤﻴث ﻴﺘم اﺴﺘﺨدام اﻝﺤﺎﺴب ﻓﻲ اﻝﺘﻼﻋب ﺒﺎﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وذﻝك ﺒﺈدﺨﺎل ﺒﻴﺎﻨﺎت زاﺌﻔﺔ ﻤن ﺠﺎﻨب‬
‫اﻝﻤﺘﺤﺎﻴل ﺒﺎﺨﺘﻼف داﺌﻨﻴن ﻜﺄﺠور ﻴﺠب دﻓﻌﻬﺎ أو ﻓواﺘﻴر ﻴﺠب ﺴدادﻫﺎ وذﻝك ﻋن طرﻴق اﺨﺘﻼف‬
‫ﻤدﻴﻨﻴن ﻏﻴر ﺤﻘﻴﻘﻴﻴن ﻴﺠب ﻋﻠﻴﻬم ﺴداد ﻓواﺘﻴر ﺼﺎدرة ﻋن اﻝﺤﺎﺴب‪ ،‬أﻤﺎ اﻝﻤدﻴن اﻝﻤﻌﺘدى ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻠن‬
‫ﻴﺘﻤﻜن ﻤن إﺜﺒﺎت ﻜوﻨﻪ ﻏﻴر ﻤدﻴن ﻝوﺠود ﻓواﺘﻴر ﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ‪ ،‬وﻫﻜذا ﻴﺴﺘﻐل اﻝﻤﺘﺤﺎﻴل طرق اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻵﻝﻴﺔ ﻝﻠﺤﺼول ﻋﻠﻰ أﻤوال ﻏﻴر ﺸرﻋﻴﺔ ‪.2‬‬
‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬

‫ﻻ ﻴﻤﻜن ﻷي ﺒﻨك ﻓﻲ اﻝﻌﺎﻝم أن ﻴدﻴر ﻓﻌﺎﻝﻴﺘﻪ وﻴﺤول ﻋﻤﻠﻪ ﻜﺎﻤﻼ ﻋن طرﻴق اﻷﻨﺘرﻨﻴت‪،‬‬
‫ﻓﺎﻝﺒﻨوك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺎ ﻫﻲ إﻻ اﻻﻨﺘﻘﺎل ﻤن ﺘﻘدﻴم ﺒﻌض اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻌﺎﻤﺔ واﻝﻤﻌﺎﻤﻼت ﻤن ﺸﻜﻠﻬﺎ‬
‫اﻝروﺘﻴﻨﻲ إﻝﻰ اﻝﺸﻜل اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﺒر اﻷﻨﺘرﻨﻴت وﺘﺠﺴﻴد ﻓﻜرﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ أرض اﻝواﻗﻊ ﻴﺤﻘق ﻓواﺌد‬
‫ﻜﺒﻴرة ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺴﺘوى اﻹﻗﺘﺼﺎدي واﻹﺠﺘﻤﺎﻋﻲ ﻓﻔﻀﻼ ﻋن إدارة وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒطرﻴﻘﺔ‬
‫ﻓﻌﺎﻝﺔ ﻤن ﻗﺒل اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﺘﺴﻌﻰ إﻝﻰ ﺘﺴﻬﻴل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﺒﺎدل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﻝﺘرﻗﻴﺔ ﻫذﻩ‬
‫اﻝﺒﻨوك ﻴﺴﺘدﻋﻲ ﺘﺤدﻴﺎت ﻤن ﺸﺄﻨﻬﺎ أن ﺘوﻝد اﻝﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﺒﻴن اﻝﺒﻨوك وﻫذا ﻤﺎ ﺴﻴﺘم اﻝﺘطرق إﻝﻴﻪ ﻓﻲ‬
‫ﻫذا اﻝﻤطﻠب‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫لعوارم وھيبة‪ ،‬دور وسائل الدفع اإللكتروني في عمليات تبييض األموال‪،‬مجلة دراسات وأبحاث‪ ،‬العدد ‪،25‬‬
‫بجاية‪،2015/3/7،‬ص‪35‬‬
‫‪2‬‬
‫قشقوش ھدى‪،‬جرائم الحاسب االلكتروني في التشريع المقارن‪،‬دار النھضة العربية‪،‬القاھرة‪،1992‬ص‪.105‬‬

‫‪25‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫‪(1‬ﺘﺤدﻴﺎت اﻝﺘﻌﺎﻗدات اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﻤﺸﻜﻼت اﻹﺜﺒﺎت‪:‬‬

‫ﺘﻘوم اﻝﻌﻘود ﺒوﺠﻪ ﻋﺎم ﻤن ﺤﻴث أرﻜﺎﻨﻬا ﻋﻠﻰ ﻀرورة ﺘوﻓر رﻜن اﻝرﻀﺎ وﺘواﻓق إرادﺘﻲ‬
‫اﻝﻤﺘﻌﺎﻗدﻴن واﻝﺴﺒب اﻝﻤﺸروع واﻝﻤﺤل اﻝﻤﺸروع ‪ ،‬وﻗد أﺜﺎرت وﺴﺎﺌل اﻻﺘﺼﺎل اﻝﺤدﻴﺜﺔ اﻝﺘﺴﺎؤل ﺤول‬
‫ﻤدى ﺼﺤﺔ اﻨﻌﻘﺎد اﻝﻌﻘد ﺒواﺴطﺘﻬﺎ ﻜﻤﺎ ﻓﻲ اﻝﺘﻠﻜس واﻝﻔﺎﻜس وﺘﺜﺎر ﻓﻲ اﻝوﻗت اﻝﺤﺎﻀر ﻤﺴﺄﻝﺔ‬
‫اﻨﻌﻘﺎد اﻝﻌﻘد ﺒواﺴطﺔ ﻨظم اﻝﻜﻤﺒﻴوﺘر وﺸﺒﻜﺎت اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﻤﺎ ﻴﺘﺼل ﺒﻬﺎ ﻤن ﺤﻴث ﻤوﺜوﻗﻴﺔ وﺤﺠﻴﺔ‬
‫اﻝرﺴﺎﺌل اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺒرﻴد اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝﻌﻼﻗﺎت ﻤﺤل اﻝﺘﻌﺎﻗد ‪ ،‬واﻝﺤﻘﻴﻘﺔ أن وﺴﺎﺌل‬
‫اﻻﺘﺼﺎل اﻝﺘﻘﻨﻴﺔ ﺘﺜﻴر ﻋددا ﻤن اﻝﻤﺴﺎﺌل أﻫﻤﻬﺎ ﻤﺴﺄﻝﺔ إﺜﺒﺎت اﻻﻨﻌﻘﺎد وﻤﺴﺎﺌل اﻝﺘﻌﺎﻗد وﻗد اﺘﺠﻬت‬
‫اﻝﻤواﻗف اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ إﻝﻰ ﻗﺒول اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻌﺎﻗدﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘوﻓر ﻤن ﺤﻴث طﺒﻴﻌﺘﻬﺎ ﻤوﺜوﻗﻴﺔ ﻓﻲ إﺜﺒﺎت‬
‫اﻝواﻗﻌﺔ وﺼﻼﺤﻴﺔ اﻝدﻝﻴل ﻤﺤل اﻻﺤﺘﺠﺎج وﺘﺤﻘق ﻓوق ذﻝك وظﻴﻔﺘﻴن ‪ :‬إﻤﻜﺎن ﺤﻔظ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‬
‫ﻝﻐﺎﻴﺎت اﻝﻤراﺠﻌﺔ ﻋﻨد اﻝﺘﻨﺎزع واﻝﺘوﺴط ﻓﻲ اﻹﺜﺒﺎت ﻋن طرﻴق ﺠﻬﺎت اﻝﻤوﺜوﻗﻴﺔ اﻝوﺴﻴطﺔ‬
‫أوﺴﻠطﺎت اﻝﺸﻬﺎدات اﻝﺘﻌﺎﻗدﻴﺔ‪.1‬‬

‫‪(2‬أﻤن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت واﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫_ اﻝوﻋﻲ ﺒﻤﺴﺎﺌل اﻷﻤن ﻝﻜﺎﻓﺔ ﻤﺴﺘوﻴﺎت اﻷداء اﻝوظﻴﻔﻲ؛‬

‫_ اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝﻤﺎدﻴﺔ ﻝﻠﺘﺠﻬﻴزات اﻝﺘﻘﻨﻴﺔ؛‬

‫_ اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻷداﺌﻴﺔ اﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺎت رﻗﺎﺒﺔ اﻝﻌﻤل واﻝﻤوظﻔﻴن؛‬

‫_ اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝﺘﻘﻨﻴﺔ اﻝداﺨﻠﻴﺔ و اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝﺘﻘﻨﻴﺔ ﻤن اﻝﻤﺨﺎطر اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ‪.‬‬

‫ٕواذا أردﻨﺎ اﻝوﻗوف ﻓﻲ ﺤدود ﻤﺴﺎﺤﺔ اﻝﻌرض اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﻋﻠﻰ ﻤﻠﺨص اﻻﺘﺠﺎﻫﺎت اﻷﻤﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﺤﻘل‬
‫ﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﻓﻲ اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‪ ،‬واﻝﺘﻲ ﺘﺘﺨذ أﻫﻤﻴﺔ ﺒﺎﻝﻐﺔ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﻤﺼﺎرف اﻝﺘﻲ ﺘﺘﻤﺜل‬
‫ﺒﻴﺎﻨﺎﺘﻬﺎ ﻓﻲ اﻝﺤﻘﻴﻘﺔ أﻤواﻻ رﻗﻤﻴﺔ وﺘﻤﺜل ﺤﻘوﻗﺎ ﻤﺎﻝﻴﺔ وﻋﻨﺎﺼر رﺌﻴﺴﺔ ﻝﻺﺌﺘﻤﺎن‪.2‬‬

‫‪1‬‬
‫راتول محمد‪ ،‬الحكومة االلكترونية األفاق والتحديات‪،‬الملتقى الدولي حول‪:‬عصرنة نظام الدفع في البنوك الجزائرية وإشكالية إعتماد‬
‫التجارة االلكترونية في الجزائر‪،‬جامعة حسيبة بن بوعلي‪،‬الشلف‪،‬ص‪.16‬‬
‫‪2‬‬
‫بوفليح نبيل‪ ،‬البنوك اإللكترونية كمدخل لزيادة تنافسية البنوك العربية‪،‬الملتقى الدولي حول‪ :‬المعرفة في ظل االقتصاد الرقمي‬
‫و مساھمتھا في تكوين المزايا التنافسية للبلدان العربية‪،‬جامعة حسيبة بن بوعلي‪،‬الشلف‪ ،‬ص‪.35‬‬

‫‪26‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻨﺠد أن اﻝﻤطﻠوب ﻫو وﻀﻊ إﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ ﺸﺎﻤﻠﺔ ﻷﻤن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﺘﻨﺎول ﻨظﺎم اﻝﻤﺼﺎرف وﻤوﻗﻌﻪ‬
‫اﻻﻓﺘراﻀﻲ وﺘﺘﻨﺎول ﻨظم اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝداﺨﻠﻴﺔ ﻤن أﻨﺸطﺔ إﺴﺎءة اﻹﺴﺘﺨدام اﻝﺘﻲ ﻗد ﻴﻤﺎرﺴﻬﺎ ااﻝﻤوظﻔون‬
‫اﻝﻤﻌﻨﻴون داﺨل اﻝﺒﻨك وﺘﺤدﻴد اﻝﺠﻬﺎت اﻝﻤﻌﻨﻴﺔ ﺒﺎﻝوﺼول إﻝﻰ ﻨظم اﻝﺤﻜم و اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ واﻝﻤﺒرﻤﺠﻴن‬
‫‪(3‬ﺘﺤدﻴﺎت اﻷﻋﻤﺎل اﻝﻤرﺘﺒطﺔ واﻝﻤﻌﺎﻴﻴر واﻹﺸراﻓﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺘﺜﻴر ﻤﺴﺎﺌل اﻹﺸراف اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﺘﺤدﻴﺎت ﻗﺎﻨوﻨﻴﺔ ﺠدﻴدة أﻫﻤﻬﺎ ﺘﺤدي اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﺘﻲ ﺘﻀﻊ اﻝﺒﻨك‬
‫ﻀﻤن ﺒﻴﺌﺔ ﺘﺘﻼءم ﻤﻊ ﺘﺸرﻴﻌﺎت وﺘﻌﻠﻴﻤﺎت ﺠﻬﺎت اﻹﺸراف وﻓﻲ اﻝواﻗﻊ ﺘﻌﻠﻴﻤﺎت ﺠﻬﺎت اﻹﺸراف‬
‫ﻓﻲ ﺤﻘل اﻝﺒﻨوك اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ إﻤﺎ أﻨﻬا ﻏﺎﺌﺒﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻝوﻗت أو ﻏﻴر واﻀﺤﺔ اﻝﻤﻌﺎﻝم ﻜﻤﺎ أن اﻝﻜﺜﻴر‬
‫ﻤن اﻝﺒﻨوك ﻏﻴر ﻤﻬﻴﺌﺔ ﻓﻲ اﻝوﻗت اﻝﺤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺘﻌﺎﻤل ﺒﺎﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﺘﻲ ﺘﺤددﻫﺎ اﻝﺠﻬﺎت اﻝﻤﻜﻠﻔﺔ‬
‫‪.‬‬ ‫ﺒﺎﻹﺸراف وﻤراﻗﺒﺔ ﻋﻤل ﻫذﻩ اﻝﺒﻨوك‪.‬‬
‫‪(4‬ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‪:‬‬
‫ﺘﺘﺴﺎرع وﺴﺎﺌل اﻝﺨدﻤﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻨذ ﺴﻨوات دون أن ﻴواﻜﺒﻬﺎ ﻓﻲ اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﻨظم اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ‬
‫ﺘﻨظﻴم ﻗﺎﻨوﻨﻲ ﻴﻨﺎﺴب ﺘﺤدﻴﺎﺘﻬﺎ ‪ ،‬ﻓﺈذا ﻜﺎﻨت ﺒطﺎﻗﺎت اﻻﺌﺘﻤﺎن ﻗد ﺤﻘﻘت رواﺠﺎ وﻤﻘﺒوﻝﻴﺔ ﻋﺎﻝﻴﺔ ﻓﺈﻨﻬا‬
‫ﻝﻶن ﺘﺜﻴر اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﻤﺴﺎﺌل اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﺤﻘﻠﻲ اﻝﺤﻤﺎﻴﺔ اﻝﻤدﻨﻴﺔ واﻝﺠزاﺌﻴﺔ وﻤﺴؤوﻝﻴﺎت أطراف‬
‫اﻝﻌﻼﻗﺔ ﻓﻴﻬﺎ ‪ٕ ،‬واذا ﻜﺎن ﻤﻘﺒوﻻ ﻓﻴﻤﺎ ﺴﺒق اﻻرﺘﻜﺎن ﻝﻠﻌﻘود اﻝﻤﺒرﻤﺔ ﺒﻴن أطراف ﻋﻼﻗﺎت اﻝﺒطﺎﻗﺎت‬
‫اﻻﺌﺘﻤﺎﻨﻴﺔ ﻝﺘﻨظﻴم ﻤﺴﺎﺌﻠﻬﺎ ﻓﺈﻨﻪ ﻝﻴس ﻤﻘﺒوﻻ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﺒذات اﻝوﺴﻴﻠﺔ ﻤﻊ ﺘﺤدﻴﺎت اﻝﻤﻔﻬوم اﻝﺠدﻴد ﻝﻠﻤﺎل‬
‫وﻝوﺴﺎﺌل اﻝوﻓﺎء ﺒﻪ ﺒﻌد أن ﺒدا اﻻﺘﺠﺎﻩ ﻨﺤو اﻝﻤﺎل اﻝرﻗﻤﻲ أو اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻜﺒدﻴل ﻋن اﻝﻤﺎل اﻝورﻗﻲ ‪،‬‬
‫ﻓﺎﻝﻤﻌﺎﻴﻴر واﻝﻘواﻋد واﻝﻨظرﻴﺎت ﺘﺨﺘﻠف وﺘﺘﻐﻴر ﺸﻴﺌﺎ ﻓﺸﻴﺌﺎ ‪ ،‬وﻫﻨﺎ ﺘظﻬر أﻫﻤﻴﺔ اﻝﺒﻨوك ﻜﻤؤﺴﺴﺎت‬
‫ذات اﺜر ﻓﻲ ﺘوﺠﻴﻪ اﻝﻤؤﺴﺴﺔ اﻝﺘﺸرﻴﻌﻴﺔ إﻝﻰ ﺘﺒﻨﻲ ﺘﺸرﻴﻌﺎت ﻤﺘواﺌﻤﺔ ﻤﻊ ﻤﻔﺎﻫﻴم اﻝﻤﺎل اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫ووﺴﺎﺌﻠﻪ وﻗواﻋد وأﺤﻜﺎم اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻊ ﻤﺸﻜﻼﺘﻪ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ ‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﺘظﻬر اﻷﻫﻤﻴﺔ إﻝﻰ ﺘﻬﻴﺌﺔ ﺒﻨﺎء ﻗﺎﻨوﻨﻲ‬
‫ﻹدارات اﻝﺒﻨوك اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ ﻴﺘﻴﺢ ﻝﻬﺎ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻊ ﺘﺤدﻴﺎت اﻝﺒﻨوك اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ إن اﺨﺘﺎرت دﺨول ﻫذا‬
‫اﻝﻤﻴدان‪.1‬‬
‫‪(5‬اﻝﺘﺤدﻴﺎت اﻝﻀرﻴﺒﻴﺔ ‪:‬‬
‫إن اﻝﺴؤال اﻝذي ﻴطرح ﻨﻔﺴﻪ ﻫل ﻴﺘﻌﻴن ﻓرض ﻀراﺌب ﻋﻠﻰ اﻝﻨﺸﺎطﻴن اﻝﻤﺎﻝﻲ واﻝﺘﺠﺎري‬
‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻏﻴر اﻝﻀراﺌب اﻝﻘﺎﺌﻤﺔ؟ إن اﻷﻋﻤﺎل اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﻠﻐﻲ ﻓﻜرة اﻝﻤوﻗﻊ أو اﻝﻤﻜﺎن ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ‬

‫‪1‬‬
‫العايب إيمان‪،‬البنوك التجارية وتحديات التجارة اإللكترونية‪،‬مذكرة مقدمة لنيل شھادة الماجستير‪،‬علوم إقتصادية‪،‬كلية العلوم‬
‫اإلقتصادية والتسيير‪،‬جامعة منتوري‪ ،‬قسنطينة‪،2007/2006،‬ص‪.100‬‬

‫‪27‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻝﻠﻨﺸﺎط اﻝﺘﺠﺎري وﻫذا ﻴﻌﻨﻲ اﺤﺘﻤﺎل ﻋدم اﻝﻜﺸف ﻋﻠﻰ ﻤﺼدر اﻝﻨﺸﺎط إﻀﺎﻓﺔ ﻝﻤﺎ ﺘﺜﻴرﻩ ﻤن ﻤﺸﺎﻜل‬
‫ﺘﺤدﻴد اﻝﻨظﺎم اﻝﻘﺎﻨوﻨﻲ اﻝﻤﺨﺘص ﻜﻤﺎ أن اﻷﻋﻤﺎل اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤن ﺤﻴث اﻝﺠﻬﺎت اﻝﻤﻨﺸﺌﺔ ﻝﻬﺎ ﻗد‬
‫ﺘﻨﺘﻘل ﻨﺤو اﻝدول ذات اﻝﻨظم اﻝﻀرﻴﺒﻴﺔ اﻷﺴﻬل واﻷﻜﺜر ﺘﺸﺠﻴﻌﺎ ‪ ،‬إن ﻓرض اﻝﻀراﺌب ﻋﻠﻰ ﻫذا‬
‫اﻝﻨﻤط اﻝﺠدﻴد ﻴﺘطﻠب اﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺎت ﻀرﻴﺒﻴﺔ ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻓﻲ اﻝﻤﺘﺎﺒﻌﺔ واﻝﻜﺸف واﻝﺠﻤﻊ واﻷﻫم ﺘﻌﺎوﻨﺎ‬
‫وﺘﻨﺴﻴﻘﺎ إﻗﻠﻴﻤﻴﺎ ودوﻝﻴﺎ ‪ .‬إن اﺘﺠﺎﻩ ﻤﻨظﻤﺔ اﻝﺘﺠﺎرة اﻝﻌﺎﻝﻤﻴﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻝﺤﻘل ﻋﺒر ﻋﻨﻪ اﻝﺘﺼرﻴﺢ‬
‫اﻝوزاري اﻝﺼﺎدر ﻓﻲ أﻓرﻴل ‪ 1998‬ﻋن ﻤﺠﻠس ﻤﻨظﻤﺔ اﻝﺘﺠﺎرة اﻝﻌﺎﻝﻤﻴﺔ اﻝذي طﻠب ﻤن اﻝﻤﺠﻠس‬
‫اﻝﻌﺎم ﻝﻠﻤﻨظﻤﺔ إﺠراء دراﺴﺔ ﺸﺎﻤﻠﺔ وﺒﻨﺎء ﺒرﻨﺎﻤﺞ ﺒﺤﺜﻲ ﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ ﻫذﻩ اﻝﻤﺴﺄﻝﺔ وﻜﺎﻨت ﻨﺘﻴﺠﺔ ﺘوﺠﻬﺎت‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.1‬‬
‫ِ‬ ‫اﻝﻤﺠﻠس اﻝﻌﺎم وﻨﺸﺎطﻪ اﻻﺘﻔﺎق ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﺘﻔرض رﺴوم ﺠﻤرﻜﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻝﺘﺒﺎدل‬

‫‪1‬‬
‫بوفليح نبيل‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.36‬‬

‫‪28‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻷول‪ :‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل اﻷول‪:‬‬

‫إن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻫﻲ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻘواﻋد واﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻲ ﺘﺘم ﻤن ﺨﻼﻝﻬﺎ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ وﻗد ﻤرت‬
‫ﻫذﻩ اﻷﺨﻴرة ﺒﺄﺸﻜﺎل ﻤﺘﻌددة و ﺒﺄﻨواع ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﺴواء اﻝﻤﻌدﻨﻴﺔ أو اﻝورﻗﻴﺔ و ﻤﻊ ظﻬور اﻝﺒﻨوك‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒرزت وﺴﺎﺌل دﻓﻊ اﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺘﻲ ﺘﺨﺘﺼر ﻝﻠوﻗت ﻓﻲ ﺘداوﻝﻬﺎ واﻝﺘﻘﻠﻴل ﻤن اﻹﻓراط ﻓﻲ‬
‫اﻻﺴﺘﺨدام اﻝورﻗﻲ و اﻝﺒﺸري واﻝﺘﻲ ﺘﺤﻀﻰ ﺒﻘﺒول واﺴﻊ ﻋﺎﻝﻤﻴﺎ وأﻴﻀﺎ أﻜﺜر ﻤﻼﺌﻤﺔ ﻝطﺒﻴﻌﺔ‬
‫وﻤﺘطﻠﺒﺎت ﻫذﻩ اﻝﻤﺴﺘﺠدات اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ وﻗد اﺘﺨذت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒدورﻫﺎ ﻋدة أﺸﻜﺎل ﻤﺘﻌددة‬
‫ﻤﻨﻬﺎ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪ ،‬اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ و اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬وﻝﻌل‬
‫اﻝﻌﺎﺌق اﻷﻜﺒر اﻝذي ﺘواﺠﻬﻪ ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل ﻫو ﺘﺴﺎرع إﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻬﺎ دون أن ﻴواﻜﺒﻬﺎ ﺘﻨظﻴﻤﺎ ﻗﺎﻨوﻨﻴﺎ‬
‫ﻴﻨﺎﺴب ﺘﺠدﻴﺎﺘﻪ‪ ،‬طﺒﻴﻌﺘﻬﺎ وﺨﺼوﺼﻴﺎﺘﻬﺎ‪ .‬وﻷﺠل ﻓﺘﺢ أﻓﺎق أﻤﺎم إﻨﺘﺸﺎر ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل ﻴﺘﻌﻴن ﺘزوﻴدﻫﺎ‬
‫ﺒﻤﺎ ﻴزﻴد ﻤن درﺠﺔ اﻷﻤﺎن‪ ،‬اﻝﻀﻤﺎن‪ ،‬اﻝﺴرﻴﺔ واﻝﻔﻌﺎﻝﻴﺔ‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫ﺘﻤﻬﻴد ‪:‬‬

‫إن اﻝﺤﻜم ﻋﻠﻰ ﻜﻔﺎءة اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺴواء ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻝﺒﻨك ﻜﻜل أو ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻷﻨﺸطﺔ‬
‫اﻝداﺨﻠﻴﺔ ﻝﻪ ﻻ ﺘﺘم إﻻ ﻤن ﺨﻼل دراﺴﺔ اﻷرﻗﺎم واﻝﻤؤﺸرات وﻤﻘﺎرﻨﺘﻬﺎ ﺤﺘﻰ ﻴﺘﻤﻜن ﻤن ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ‬
‫أﻋﻤﺎﻝﻬﺎ وﻤراﻗﺒﺔ أوﻀﺎﻋﻬﺎ وﺘﻘﻴﻴم ﻤﺴﺘوﻴﺎت اﻨﺠﺎزﻫﺎ ﻝﺘوﺠﻴﻬﻬﺎ ﻀﻤن اﻹطﺎر اﻝﺼﺤﻴﺢ واﻝﺘﺄﻜد ﻤن‬
‫أن اﻝﺒﻨك ﺤﻘق أﻫداﻓﻪ ﺒﻜﻔﺎءة وﻓﻌﺎﻝﻴﺔ‪ .‬ﻤن أﺠل ﺘﺒﻴﺎن أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﺘﻘﻴﻴﻤﻪ وﺘﺴﻠﻴط‬
‫اﻝﻀوء ﻋﻠﻰ اﻝﺤﻘﺎﺌق واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤدﻋﻤﺔ ﻝذﻝك ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك‪ ،‬ﺘم اﻝﺘطرق ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻔﺼل إﻝﻰ اﻷداء‬
‫اﻝﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻜﻴﻔﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴﻤﻪ ﻤﻘﺴﻤﺔ ﻜﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻋﻤوﻤﻴﺎت ﺤول اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﻤﺎﻫﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫‪31‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻋﻤوﻤﻴﺎت ﺤول اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫ﺘﻬدف اﻝﻤﺠﺘﻤﻌﺎت اﻹﻨﺴﺎﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ إﺨﺘﻼﻓﻬﺎ إﻝﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻻﺴﺘﺨدام اﻷﻤﺜل ﻝﻤواردﻫﺎ اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ وذﻝك‬
‫ﺒﻤﺎ ﻴرﻓﻊ ﻤﻌدﻻت ﻨﻤوﻫﺎ اﻹﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬وﻝﻬذا أﻋطﻲ ﻝﻤﻌدﻻت اﻷداء أﻫﻤﻴﺔ ﺒﺎﻝﻐﺔ ﺨﺎﺼﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪ ،‬رﻏم ﺼﻌوﺒﺔ اﻝﻘﻴﺎس ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﺨدﻤﻴﺔ ‪.‬وﻨظ ار ﻝﻠدور اﻝذي ﺘﻠﻌﺒﻪ‬
‫اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ ﺘوﻓﻴر اﻝﻤواد اﻝﺘﻤوﻴﻠﻴﺔ وﻓﻲ ﺘﺄدﻴﺔ اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻝﻌﻤﻼﺌﻬﺎ إﻜﺘﺴب ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء أﻫﻤﻴﺔ‬
‫ﺨﺎﺼﺔ‪.،‬وﻫذا ﻤﺎ ﺴﻨﺘطرق إﻝﻴﻪ ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻔﺼل‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫ﺘوﺠد ﻋدة دراﺴﺎت وأﺒﺤﺎث ﻤن اﻝﻨﺎﺤﻴﺔ اﻝﻨظرﻴﺔ واﻝﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ ﺘﻬدف إﻝﻰ ﺘدﻗﻴق ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‬
‫إﻻ أﻨﻪ ﻻ ﻴوﺠد إﺘﻔﺎق ﻋﺎم ﺤول ﺘﻌرﻴﻔﻪ وﺘﻌود أﺴﺒﺎب ﺘﻨوع و إﺨﺘﻼف اﻝﺘﻌﺎرﻴف اﻝﺘﻲ أﻋطﻴت‬
‫ﻝﻤﻔﻬوم اﻷداء إﻝﻰ ﻜوﻨﻪ ﻤﻔﻬوم واﺴﻊ اﻹﺴﺘﻌﻤﺎل ﻤﺘطور وﻤﺘﻌدد اﻝﻤﻜوﻨﺎت وﻓﻲ ﻫذا اﻝﻤطﻠب‬
‫ﺴﻨﺤﺎول اﻹﻝﻤﺎم ﺒﺎﻝﺠﺎﻨب اﻝﻨظري ﻝﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬
‫ﺘﻌرﻴف اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪:‬‬
‫
ﻴﻘﺼد ﺒﺎﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ ﺘﻠك اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻼزﻤﺔ وأوﺠﻪ اﻝﻨﺸﺎط اﻝﻤﺨﺘﻠﻔﺔ واﻝﺠﻬود اﻝﻤﺒذوﻝﺔ ﻝﻘﻴﺎم‬
‫اﻝﻤﺼﺎرف ﺒدورﻫﺎ‪ ،‬وﺘﻨﻔﻴذ وظﺎﺌﻔﻬﺎ ﻓﻲ ظل اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻝﻤﺤﻴطﺔ ﻝﺘﻘدﻴم اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻝﺘﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﺘﺤﻘق اﻷﻫداف‪.‬‬
‫
وﻴﻌرف أﻴﻀﺎ ﺒﺄﻨﻪ ﻴﺘﻤﺜل ﻓﻲ ﻗدرة اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻲ ﺘﺘطﺎﺒق ﻤﻊ اﻝﺨطط‬
‫واﻷﻫداف اﻝﻤرﺴوﻤﺔ‪ ،‬ﺒﺎﺴﺘﻐﻼﻝﻪ ﻝﻤواردﻩ اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ اﺴﺘﻐﻼل أﻤﺜل‪.2‬‬
‫
وﻴﻌرف أﻴﻀﺎ ﺒﺄﻨﻪ اﻻﺴﺘﺨدام اﻝﻬﺎدف واﻝﻤﻨﺘﺞ ﻝﻜل اﻝﻤﻌﺎرف واﻝوﺴﺎﺌل اﻝﺘﻲ ﺘوﻓرﻫﺎ اﻝﻌﻠوم‬
‫واﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ واﻝﺘﺠرﺒﺔ اﻝﻌﻠﻤﻴﺔ‪ ،‬ﺒﺤﻴث ﻴﻤﻜن اﻝﺒﻨك ﻤن اﻝوﺼول إﻝﻰ اﻷﻫداف اﻝﻤﺨﺼﺼﺔ‬
‫ﺒﺄﻗل ﺘﻜﻠﻔﺔ وﺠﻬد‪.3‬‬
‫ﻤن ﺨﻼل ﻤﺎ ﺘﻘدم ﻴﻤﻜن أن ﻨﻠﺨص أن ﻷداء ﻴﺘﻤﺜل ﻓﻲ ﻗدرة اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻲ‬

‫‪1‬‬
‫حيدر حمزة‪ ،‬عالقة القرار اإلستراتيجي في األداء المصرف)دراسة تحليلية(‪،‬مجلة اإلدارة واإلقتصاد‪ ،‬العدد‪ ،68‬الجامعة‬
‫المستنصرية‪، 2008/1/8،‬ص‪.78‬‬

‫‪3‬‬
‫أحمد طرطار‪،‬الترشيد اإلقتصادي للطاقة اإلنتاجية في المؤسسة‪،‬ديوان المطبوعات الجامعية‪،‬الجزائر‪،2007،‬ص‪.10‬‬

‫‪32‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﺘﺘطﺎﺒق ﻤﻊ اﻝﺨطط واﻷﻫداف اﻝﻤرﺴوﻤﺔ ﺒﺎﻻﺴﺘﻐﻼل اﻷﻤﺜل ﻝﻠﻤوارد اﻝﻤوﻀوﻋﺔ ﺘﺤت ﺘﺼرﻓﻪ‪،‬‬
‫اﻷداء إذن اﻝﻜﻔﺎءة واﻝﻔﻌﺎﻝﻴﺔ ﻤﻌﺎ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬ﻤﺠﺎﻻت اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫ﺘﺘﻌدد اﻝﻤﺠﺎﻻت اﻝﺘﻲ ﻴﺴﻌﻰ اﻝﺒﻨك ﻝﻘﻴﺎﺴﻬﺎ ﻋﻠﻰ أﺴﺎس أن ﻜل ﻤﺠﺎل ﻤﻨﻬﺎ ﻴﻌﻜس ﻫدﻓﺎ ﻴﺴﻌﻰ‬
‫إﻝﻰ ﺘﺤﻘﻴﻘﻪ و ﻗد ﺘﺨﺘﻠف ﻫذﻩ اﻝﻤﻴﺎدﻴن ﻤن ﺒﻨك إﻝﻰ آﺨر وﺤﺴب طﺒﻴﻌﺔ ﻨﺸﺎطﻪ و ﺤﺴب ﻨظرﺘﻪ‬
‫ﻝﻺدارة اﻝﻌﻠﻴﺎ ﻝﻬذﻩ اﻝﻤﻴﺎدﻴن إذ ﺘﻌﻜس ﻫذﻩ اﻝﻤﻴﺎدﻴن أﻫداف اﻝﺒﻨك اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ‪.‬ﺘﺘﻨوع اﻝﻤﺠﺎﻻت اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﻐطﻲ أﻫداف أطراف اﻝﺒﻨك ﻋن اﺨﺘﻼف ﺘوﺠﻬﺎﺘﻬم وﺘطﻠﻌﺎﺘﻬم ﺤﺘﻰ ﻴﻤﻜن اﻝﻘول إن ﻨﺠﺎح اﻝﺒﻨك‬
‫ﻓﻲ ﻋﻜس ﺼورة أداءﻩ ﺒﺤﻴث ﻴﻐطﻲ ﻫذا اﻷﺨﻴر ﻜﺎﻓﺔ اﻝﻤﺠﺎﻻت اﻝﺘﻲ ﻴﺴﺘطﻴﻊ ﻤن ﺨﻼﻝﻪ‬
‫‪1‬‬
‫ﻤﺨﺘﻠف اﻷطراف ﻤن اﻝوﻗوف ﻋﻠﻰ ﻤﺎ ﻴطﻤﺤون إﻝﻴﻪ‪ ،‬ﻝذﻝك ﻴﻤﻜن ﻋرض اﻝﻤﺠﺎﻻت اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫
ﻤﺠﺎل اﻝﻔﺎﻋﻠﻴﺔ اﻝﺘﻨظﻴﻤﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻫو اﻝﻤﻔﻬوم اﻷوﺴﻊ و اﻷﺸﻤل ﻝﻤﻴﺎدﻴن اﻷداء‪،‬وﻴدﺨل ﻀﻤﻨﻬﺎ ﻜل ﻤن اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫واﻝﺘﺸﻐﻴﻠﻲ‪،‬ﻝذا ﻓﺎﻝﻔﺎﻋﻠﻴﺔ ﻤﻌﻴﺎر ﻴﻘﻴس ﻤدى ﺘﺤﻘﻴق اﻝﺒﻨك ﻷﻫداﻓﻪ اﻨﺴﺠﺎﻤﺎ ﻤﻊ اﻝﺒﻴﺌﺔ‬
‫اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﻌﻤل ﻓﻴﻬﺎ ﻤن ﺤﻴث اﺴﺘﻐﻼل اﻝﻤوارد اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ وﻗدرة اﻝﻤﺼرف ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻘﺎء‬
‫واﻝﺘﻜﻴف واﻝﻨﻤو ﺒﻐض اﻝﻨظر ﻋن ﺘﺤﻘﻴق اﻷﻫداف اﻝﺘﻲ ﻴﺴﻌﻰ إﻝﻴﻬﺎ‪.‬وﻗد ﺘم اﻋﺘﻤﺎدﻩ‬
‫ﻜﻤؤﺸر أﺴﺎﺴﻲ ﻓﻲ ﺘﻘﻴﻴم أداء اﻝﺒﻨك وﻗﻴﺎس ﺴﺒل ﻓﺎﻋﻠﻴﺘﻪ‪.2‬‬
‫
ﻤﺠﺎل اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ واﻝﺘﺸﻐﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ واﻝﺘﺸﻐﻴﻠﻲ ﺒﻴن ﻤﻔﻬوﻤﻴن ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﻔﻬوم اﻷداء‬ ‫ﻴﺠﻤﻊ ﻤﺠﺎل‬
‫اﻝﻌﻤﻠﻴﺎﺘﻲ‪ ،‬إذ ﻴﺴﺘﺨدم ﻓﻲ ﻗﻴﺎس اﻝﻤؤﺸرات اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﻤؤﺸرات اﻝﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﻜﺎﻝﺤﺼﺔ اﻝﺴوﻗﻴﺔ‬
‫وﻨوﻋﻴﺔ اﻝﻤﻨﺘﺞ ﻓﻀﻼ ﻋن ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ اﻝﺘﺴوﻴق وﻏﻴرﻫﺎ ﻤن اﻝﻤﻘﺎﻴﻴس اﻝﺘﻲ ﺘرﺘﺒط ﺒﻤﺴﺘوى أداء‬
‫اﻝﺒﻨك‪.3‬‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺎت‬

‫‪1‬‬
‫رجاء رشيد عبد الستار‪ ،‬تقويم األداء المصرفي الرشيد و أھميته في قياس مخاطر السيولة المصرفية‪ ،‬مجلة كلية بغداد للعلوم‬
‫اإلقتصادية ‪ ،‬معھد اإلدارة‪ ،‬الرصافة‪ ،‬العدد ‪،2012 ،31‬ص‪.120‬‬
‫‪2‬‬
‫عالء فرحان طالب‪ ،‬إيمان شيخان المشھداني‪ ،‬الحكومة المؤسسية واألداء المالي اإلستراتيجي للمصارف‪ ،‬دار صفاء لنشر‬
‫والتوزيع‪ ،‬عمان‪، 2011 ،،‬ص ‪.67‬‬

‫‪ 3‬أمارة محمد يحي عاصي‪ ،‬تقييم األداء المالي للمصارف اإلسالمية‪-‬د ا رسة تطبيقية على البنك اإلسالمي األردني للتمويل‬
‫واالستثمار‪-‬ماجستير في إدارة ص‪89‬‬

‫‪33‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫
ﻤﺠﺎل اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪:‬‬

‫ﻴرﺘﺒط ﻫذا اﻝﻤﺠﺎل ﺒﺎﻝﺠﺎﻨب اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻴﺸﻴر إﻝﻰ ﻤﻔﻬوم ﻀﻴق ﻝﻸداء ﻓﻲ ﻤﻨظﻤﺎت اﻷﻋﻤﺎل‬
‫ﻷﻨﻪ ﻴﻬﺘم ﺒﺎﻝﻤﺨرﺠﺎت اﻝﻤﺘﺤﻘﻘﺔ ﻤن اﻷﻫداف اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪:‬اﻝﻌواﻤل اﻝﻤؤﺜرة ﻓﻲ اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‪:‬‬

‫ﻫﻨﺎك اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝﻌواﻤل اﻝﻤؤﺜرة ﻓﻲ أداء اﻝﺒﻨوك‪،‬وﻗد ﻴﻜون اﻝﺒﻌض ﻤﻨﻬﺎ ﻓﻲ داﺨل اﻝﺒﻨك‬
‫واﻝﺒﻌض اﻷﺨر ﻴﻜون ﻓﻲ ﺨﺎرﺠﻬﺎ‪.‬وﻤن ﺘﻠك اﻝﻌواﻤل ﻤﺎ ﻴﻜون ﻀﻤن ﻨطﺎق ﺴﻴطرة اﻹدارة وﻤﻨﻬﺎ‬
‫ﻤﺎﻫو ﺨﺎرج ﻨطﺎق ﺘﻠك اﻝﺴﻴطرة ‪،‬ﻝذﻝك ﺴﻨﺤﺎول اﺴﺘﻌراض أﻫم اﻝﻌواﻤل اﻝﺘﻲ ﺘؤﺜر ﻓﻲ أداء اﻝﺒﻨوك‪.‬‬

‫أوﻻ‪:‬اﻝﻌواﻤل اﻝﻤﻨظﻤﻴﺔ‬

‫ﻴﻘﺼد ﺒﺎﻝﻌواﻤل اﻝﻤﻨظﻤﻴﺔ اﻝﻌواﻤل اﻝداﺨﻠﻴﺔ واﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒﻨك ذاﺘﻪ ﻜﺤﺠم اﻷﻋﻤﺎل أو اﻷﻨﺸطﺔ ﻓﻲ‬

‫اﻝﺒﻨك و اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ وﻜﻔﺎءة اﻹدارة ‪.1‬‬

‫
ﺤﺠم اﻷﻋﻤﺎل‪:‬‬

‫ﺘﺄﺜﻴر‬ ‫إن ﺤﺠم اﻝﻤوارد اﻝﺘﻲ ﻴﻤﺘﻠﻜﻬﺎ اﻝﺒﻨك وطﺒﻴﻌﺔ ﺘرﻜﻴﺒﺘﻬﺎ وﺤرﻜﺘﻬﺎ ﺘﻤﺜل ﻋواﻤل ﻫﺎﻤﺔ وذات‬
‫ﻜﺒﻴر ﻓﻲ ﺘﺤدﻴد ﻜﻔﺎءة و إﻨﺘﺎﺠﻴﺔ اﻷﻨﺸطﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓﻜﻠﻤﺎ ازداد ﺤﺠم ﻫذﻩ اﻝﻤوارد‪ ،‬واﻨﺨﻔﻀت‬
‫اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف اﻹﺠﻤﺎﻝﻴﺔ ﻝﻬﺎ وﻗﻠت ﻜﻤﻴﺔ اﻝﻤﺴﺤوﺒﺎت ﻤﻨﻬﺎ‪ ،‬ﺴﺎﻋد ذﻝك ﻋﻠﻰ رﻓﻊ اﻝطﺎﻗﺔ اﻝﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك اﻷﻤر اﻝذي ﻴﺴﺎﻫم ﻓﻲ ﺘﺤﺴﻴن إﻨﺘﺎﺠﻴﺔ اﻝﺒﻨك و رﺒﺤﻴﺘﻪ‪.‬‬

‫
اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ‪:‬‬

‫وﻫﻲ اﻷﺴﺎﻝﻴب اﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﺔ ﻓﻲ إﻨﺠﺎز اﻝﻌﻤل اﻝﺒﻨﻜﻲ ‪ ،‬ﻓﻜﻠﻤﺎ ازداد اﺴﺘﺨدام اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ و ارﺘﻔﻌت‬
‫ﻜﻠﻤﺎ أدى ذﻝك إﻝﻰ رﻓﻊ ﺠودة اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ و ﺘﺨﻔﻴض اﻝﺘﻜﻠﻔﺔ و زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫
اﻝﻜﻔﺎءة اﻹدارﻴﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫أﻤﺎرة ﻤﺤﻤد ‪،‬ﻴﺤﻲ ﻋﺎﺼﻲ‪ ،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪ ،‬ص‪.89‬‬

‫‪34‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫أي ﻜﻔﺎءة اﻹدارة ﻓﻲ اﺘﺨﺎذ اﻝﻘررات‪ ،‬وﻤد ﻗدرﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺘﺤﻘﻴق اﻻﻨﺴﺠﺎم ﻓﻲ اﻝﻌﻼﻗﺎت داﺨل اﻝﺒﻨك‪،‬‬
‫و ﺘطوﻴر ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺘﻌﺎون و اﻝﻌﻤل اﻝﺠﻤﺎﻋﻲ‪ ،‬وﻤدى ﻗدرﺘﻬﺎ ﻋﻠﻰ دﻓﻊ ﻓرﻴق اﻝﻌﻤل ﻝﻠﺘﻌﺎﻤل ﻤﻊ‬
‫اﻷطراف اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ ﺒﺄﺴﻠوب ﻴﻌﻜس اﻝﺠودة ﻓﻲ اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ و اﻝﺴﻤﻌﺔا ﻝﺤﺴﻨﺔ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪ :‬اﻝﻌواﻤل اﻝﺒﻴﺌﻴﺔ‪.‬‬

‫
اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ و اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫أي اﻝظروف اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻠﺒﻠد اﻝذي ﻴﻘﻴم ﻓﻴﻪ اﻝﺒﻨك و اﻝﻘواﻨﻴن اﻝﻤﻨظﻤﺔ ﻝﻠﻌﻤل اﻝﺒﻨﻜﻲ ﻓﻲ ﻫذا‬
‫اﻝﺒﻠد‪.1‬‬

‫
اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻲ ﻤﺠﻤوﻋﺔ اﻝﻌواﻤل اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻜﺎﻝﻨظﺎم اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻝذي ﻴﺘواﺠد ﻓﻴﻪ اﻝﺒﻨك‪ ،‬اﻝظرف‬
‫واﻝﻔرص‬ ‫اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻜﺎﻷزﻤﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ وﺘدﻫور اﻷﺴﻌﺎر‪ ،‬وﻜذﻝك اﻝﻤﻨﺎخ اﻻﺴﺘﺜﻤﺎري‬
‫اﻝﻤﺘوﻓرة‪.‬‬ ‫اﻹﺴﺘﺜﻤﺎرﻴﺔ‬

‫
اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻴﺔ‪:.‬‬

‫ﺘﺘﻀﻤن اﻝﻌواﻤل اﻹﺠﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﻨﻤﺎذج اﻝﺤﻴﺎة واﻝﻘﻴم اﻷﺨﻼﻗﻴﺔ واﻝﻔﻨﻴﺔ واﻝﺘﻴﺎرات اﻝﻔﻜرﻴﺔ ﻝﻠﻤﺠﺘﻊ‬
‫اﻝذي ﺘوﺠد ﻓﻴﻪ اﻝﺒﻨوك وﻗد ﺘﻘف ﻫذﻩ اﻝﻌواﻤل ﻓﻲ ﻜﺜﻴر ﻤن اﻷﺤﻴﺎن ﻋﺎﺌﻘﺎ أﻤﺎم ﺘﺤﺴﻴن أداء‬
‫‪2‬‬
‫اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫وﺤﺘﻰ ﺘﺘﺤﻘق ﻫذﻩ اﻷﻫداف ﻴﺠب أن ﻴﺘزاﻤن ﻤﻊ ﺘﺤﻘﻴق اﻷﻫداف اﻷﺨرى وﺨﺎﺼﺔ ﻤﻨﻬﺎ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻜﻤﺎ ﻴﻘول أﺤد اﻝﺒﺎﺤﺜﻴن‪":‬اﻹﺠﺘﻤﺎع ﻤﺸروط اﻻﻗﺘﺼﺎد" وﻓﻲ ﺒﻌض اﻝﺤﺎﻻت ﻻ‬
‫‪3‬‬
‫ﻴﺘﺤﻘق اﻷداء اﻻﻗﺘﺼﺎدي إﻻ ﺒﺘﺤﻘق اﻷداء اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻲ‪.‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬ﻤﺎﻫﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨوك‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫زﻫرة ﺤﺴن اﻝﻌﺎﻤري‪،‬ﻋﻠﻲ ﺨﻠف اﻝرﻜﺎﺒﻲ‪ ،‬أﻫﻤﻴﺔ اﻝﻨﺴب اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ ﺘﻘوﻴم اﻷداء‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ اﻹدارة واﻹﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬اﻝﻌدد ‪،63،2007‬ص‪125‬‬
‫‪2‬‬
‫‪Bressy gilles،christiankonkuy ،Economie d entreprise،Edition sirey،Paris،1990،p17.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪MartientA ,C،L entreprise dans un monde en changement، Editions du Seuil،Paris،1992،P34 .‬‬

‫‪35‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﻴﺘﻤﻴز اﻝﻨﺸﺎط اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻋن اﻷﻨﺸطﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ اﻷﺨرى ﺒﺎﻝﺘﻨوع واﻝﺘﻌدد ﻓﻲ اﻝﻤﻨﺘﺠﺎت‬

‫واﻝﺨدﻤﺎت‪ ،‬ﻝذا ﺘﻌرف اﻝﻤﺼﺎرف ﺒﺄﻨﻬﺎ ﻤؤﺴﺴﺎت ﻤﺘﻌددة اﻝﻤﻨﺘﺠﺎت ﻜﻤﺎ ﻴﺘﻤﻴز ﻤﺠﺎل ﻨﺸﺎطﻬﺎ‬
‫ﺒﺎﻝﺘﻐﻴر و اﻝﺘﺠدد اﻝﻤﺴﺘﻤر ﺴواء ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى آﻝﻴﺎت اﻝﻌﻤل اﻝداﺨﻠﻲ )ﺼﻴﻎ ﺘﻤوﻴل ﺠدﻴدة‪،‬‬
‫ﺨدﻤﺎت ﺠدﻴدة‪ ،‬ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ ﺠدﻴدة…اﻝﺦ ( أو ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻝﺒﻴﺌﺔ و اﻝﻤﺤﻴط )ﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن ﺠدد‪ ،‬أﺴواق‬
‫ﻤﺎﻝﻴﺔ ﻨﺎﺸﺌﺔ‪ ،‬ﻤﻨﺎﻓﺴﻴن ﺠدد‪...‬اﻝﺦ( ﻝذا ﻴﻌﺘﺒر اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻤن أﻜﺜر ﻤﻴﺎدﻴن اﻷداء اﺴﺘﺨداﻤﺎ‬
‫وﻗدﻤﺎ ﻝﻘﻴﺎس أداء اﻝﻤﺼرف‪،‬ﻷﻨﻪ ﻴﻤﺘﺎز ﺒﺎﻹﺴﺘﻘرار واﻝﺜﺒﺎت وﻴﺴﺎﻫم ﻓﻲ ﺘوﺠﻴﻪ اﻝﻤﺼﺎرف ﻨﺤو‬
‫اﻝﻤﺴﺎر اﻷﻓﻀل واﻝﺼﺤﻴﺢ‪،‬ﺤﻴث ﺼﺎر ﺘﺤﻘﻴق اﻝرﺒﺤﻴﺔ واﻝﺒﻘﺎء و اﻝﺘطور‪،‬ﻏﺎﻴﺔ ﻝﻜل ﺒﻨك ﻤﻬﻤﺎ‬
‫ﻜﺎﻨت طﺒﻴﻌﺘﻪ أو اﺨﺘﻠف ﻤﺠﺎل ﻋﻤﻠﻪ‪ ،‬وﻗد ﺘﻌﻠق ﺘﺤﻘﻴق ﻫذﻩ اﻝﻐﺎﻴﺔ ﺒرﻓﻊ اﻷداء اﻝﻤﺤﻘق ﻤن ﻗﺒﻠﻪ‪،‬‬
‫واﻝذي ﻜﺎن ﻴﺘرﺠم ﻓﻲ ﺸﻜل دﻻﻻت ﻤﺎﻝﻴﺔ ﻓﻘط‪ .‬وﻤن ﻫذا اﻝﻤﻨطﻠق ﺴﻨﺤﺎول اﻝﺘطرق إﻝﻰ ﻤﻔﻬوم‬
‫اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.1‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬ﺘﻌرﻴف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﻌﺎﻴﻴرﻩ‪.‬‬

‫ﻴﻌد ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻤن أﻜﺜر اﻝﻤﻔﺎﻫﻴم اﻹدارﻴﺔ ﺴﻌﺔ وﺸﻤوﻻ إذ ﻴﻨطوي ﻋﻠﻰ اﻝﻌدﻴد ﻤن‬
‫اﻝﻤواﻀﻴﻊ اﻝﺠوﻫرﻴﺔ اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﻨﺠﺎح أو ﻓﺸل أي ﺒﻨك ﻷﻨﻪ ﻴرﺘﺒط ﺒﺠواﻨب ﻤﻬﻤﺔ ﻤن ﻤﺴﻴرة ﺤﻴﺎة‬
‫اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ ‪.‬وﻫذا ﻤﺎ ﺴﻨﺘطرق إﻝﻴﻪ ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻤطﻠب‪.‬‬

‫ﻤﻔﻬوم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪:‬‬

‫ﻴﻌرف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ "ﻤدى ﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻷﻨﺸطﺔ ﻓﻲ ﺨﻠق ﻗﻴﻤﺔ أو ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ اﺴﺘﺨدام‬
‫اﻝﻤوارد اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﻤن ﺨﻼل ﺒﻠوغ اﻷﻫداف اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﺒﺄﻗل ﺘﻜﺎﻝﻴف ﻤﺎﻝﻴﺔ"‪.2‬‬
‫_ ﻜﻤﺎ ﻴﻌرف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ"ﻫو اﻝﻤﻌﺒر ﻋن أداء اﻷﻋﻤﺎل ﺒﺎﺴﺘﺨدام ﻤؤﺸرات ﻤﺎﻝﻴﺔ‬
‫‪3‬‬
‫ﻜﺎﻝرﺒﺤﻴﺔ ﻤﺜﻼ‪ .‬وﻴﻤﺜل اﻝرﻜﻴزة اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻤﺎ ﺘﻘوم ﺒﻪ اﻝﻤﻨظﻤﺎت ﻤن أﻨﺸطﺔ ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‪".‬‬
‫_ وأﻴﻀﺎ ﻴﻤﻜن ﺘﻌرﻴف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ ﻴﻜﻤن ﻓﻲ ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ ﺘﻌﺒﺌﺔ واﺴﺘﺨدام اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‬

‫‪1‬‬
‫ﻤﺤﻤد ﺠﻤوﻋﻲ ﻗرﻴﺸﻲ‪ ،‬ﺘﻘﻴﻴم أداء اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﻝﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﺒﻨوك اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ﺨﻼل‪،2000/1994‬ﻤﺠﻠﺔ‬
‫اﻝﺒﺎﺤث‪ ،‬ﻋدد ‪ ،3‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪ ،2004 ،‬ص ‪.89‬‬
‫‪2‬‬
‫أﺤﻤد طرطﺎر‪ ،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص ‪.35‬‬
‫‪,3‬ﻋﻼء ﻓرﺤﺎن طﺎﻝب‪،‬اﻴﻤﺎن ﺸﻴﺤﺎن اﻝﻤﺸﻬداﻨﻲ‪ ،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.63‬‬

‫‪36‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫‪1‬‬
‫اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ‪.‬‬
‫ﻤن ﺨﻼل ﻤﺎ ﺴﺒق ﻴﻤﻜن ﺘﻠﺨﻴص ﻤﻌﻨﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ ‪ :‬اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻲ ﻴﺤﺎول اﻝﺒﻨك‬
‫ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ ﻤن اﻝﻤﻨظور اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻫو ﺒذﻝك ﻴﻤﺜل اﻷﻫداف اﻝﺘﻲ ﻴﻤﻜن اﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻜﻤﻌﺎﻴﻴر ﻝﻘﻴﺎس‬
‫ﻜﻔﺎءة اﻝﺨطﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ‪،‬واﻝﺨطﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻨﺎﺠﺤﺔ ﻫﻲ اﻝﺘﻲ ﻴﻜون ﻝﻨﺘﺎﺌﺠﻬﺎ ﺘﺄﺜﻴ ار اﻴﺠﺎﺒﻴﺎ ﻓﻲ ﻗﻴﻤﺔ‬
‫اﻝﺒﻨك‬
‫‪ (2‬ﻤﻌﺎﻴﻴر اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪:2‬‬

‫ﺘﻌرف اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر ﺒﺄﻨﻬﺎ أﺴس ﺘﻌد ﻝﻐرض اﻝﻘﻴﺎس أو اﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ أو اﻝﺘﺼرف ﺘوﻀﻊ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر ﻋن‬
‫طرﻴق ﺴﻠطﺔ ﻤﻌﻴﻨﺔ أو ﻗﺒول ﻋﺎم أو ﻋرف ﻜﺄﺴﺎس ﻝﻤﺎ ﻴﺠب أن ﻴﻘﺘدي ﺒﻪ ﺴﻠوك أو إﺠراء ﻤﻌﻴن‪،‬‬
‫وﻴﻌد إﺴﺘﺨدام اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر أﺴﻠوﺒﺎ ﺴﻠﻴﻤﺎ ﻤﻨﺎﺴﺒﺎ ﻝﻘﻴﺎس اﻷداء‪.‬‬

‫ﻫﻨﺎك أرﺒﻌﺔ ﻤﻌﺎﻴﻴر رﺌﻴﺴﻴﺔ ﻝﻸداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻫﻲ‪:3‬‬

‫
اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﺘﺎرﻴﺨﻴﺔ‪:‬‬

‫وﺘﻜون ﻤﺴﺘﻤدة ﻤن ﻓﻌﺎﻝﻴﺎت اﻝﺒﻨوك ذاﺘﻬﺎ‪،‬إذ ﺘﻤﻜن اﻝﻤﺤﻠل اﻝﻤﺎﻝﻲ اﻝداﺨﻠﻲ ﻓﻴﻬﺎ ﻤن ﺤﺴﺎب‬
‫اﻝﻨﺴب اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻤن اﻝﻜﺸوﻓﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻝﻠﺴﻨوات اﻝﺴﺎﺒﻘﺔ ﻝﻐرض رﻗﺎﺒﺔ اﻷداء ﻤن ﻗﺒل اﻹدارة اﻝﻌﻠﻴﺎ‬
‫واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪،‬وﻜذﻝك ﻴﻤﻜن أن ﻴﺴﺘﻔﻴد ﻤﻨﻬﺎ اﻝﻤﺤﻠل اﻝﻤﺎﻝﻲ اﻝﺨﺎرﺠﻲ‪.‬‬

‫
اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﻘطﺎﻋﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺘﻤﺜل ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر أﺴﺎﺴﺎ ﺠﻴدا ﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ أداء اﻝﺒﻨوك وﻤﺘﺎﺒﻌﺘﻬﺎ دورﻴﺎ‪ ،‬ﺨﺎﺼﺔ وأن اﻝﺒﻨوك ﺘﺘﺸﺎﺒﻪ‬
‫ﺒﻪ‪.‬‬ ‫ﻓﻲ اﻝﻌدﻴد ﻤن ﺨﺼﺎﺌﺼﻬﺎ ﻤﻊ اﻝﻨﺸﺎط اﻝذي ﺘﻘﺎرن‬

‫
اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫‪MartoryBemard، Control de Gestion Sosiale،libarainewilber،Paris،1999،P43‬‬

‫‪2‬ﻓﻼح ﺤﺴن اﻝﺤﺴﻴﻨﻲ‪،‬ﻤؤﻴد ﻋﺒد اﻝرﺤﻤن اﻝدوري‪،‬إدارة اﻝﺒﻨوك ﻤدﺨل ﻜﻤﻲ واﺴﺘراﺘﻴﺠﻲ ﻤﻌﺎﺼر‪،‬دار واﺌل ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬
‫اﻷوﻝﻰ‪،2000،‬ص‪.247‬‬
‫‪3‬ميعاد حميد علي‪،‬دور تقويم األداء في الحد من الفساد اإلداري والمالي ‪،‬مجلة كلية بغداد للعلوم‬
‫اإلقتصادبة‪،‬العدد‪،39،2014،‬ص‪.315‬‬

‫‪37‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫وﺘﻌد ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر ﻝﻐرض ﻤﻘﺎرﻨﺔ اﻻداء اﻝﻤﺘﺤﻘق ﻤﻊ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ اﻝﻤﺘﺤﻘق ﻝواﺤد أو أﻜﺜر ﻤن‬
‫ﻤﻨﺎﻓﺴﻴﻬﺎ و ﻤﻴزﺘﻬﺎ اﻨﻬﺎ ﺘرﺒط اداء اﻝوﺤدة ﺒﺼورة ﻤﺒﺎﺸرة ﻤﻊ ﻗدرﺘﻬﺎ اﻝﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﻓﻲ ﻤﺠﺎل أﻋﻤﺎﻝﻬﺎ‬
‫أو ﺨدﻤﺘﻬﺎ وﺘﻜون ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر أﻜﺜر ﻓﺎﺌدة ﻝﺘﺤﺴﻴن اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.1‬‬

‫
اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﻤﺴﺘﻬدﻓﺔ‪:‬‬

‫وﻫﻲ ﻨﺴب ﺘﺴﺘﻬدف إدارة اﻝﺒﻨوك ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ ﻤن ﺨﻼل ﺘﻨﻔﻴذ اﻝﻤوازﻨﺔ أو اﻝﺨطﺔ‪ ،‬ﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ ﻓﺈن ﻤﻘﺎرﻨﺔ‬
‫اﻝﻨﺴب اﻝﻤﺘﺤﻘﻘﺔ ﺒﺎﻝﻔﻌل ﺒﺘﻠك اﻝﻤﺴﺘﻬدﻓﺔ ﺘﺒرز وﺠﻪ اﻻﻨﺤراﻓﺎت ﺒﻴن اﻷداء اﻝﻔﻌﻠﻲ واﻝﻤﺨطط‬
‫ﻝﻠﺒﻨوك‪،‬وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﺘﺨﺎذ اﻹﺠراءات اﻝﺘﺼﺤﻴﺤﻴﺔ اﻝﻼزﻤﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ ‪:‬أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﻘﺎﻴﻴﺴﻪ‪.‬‬

‫‪ (1‬أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫ﺘﻨﺒﻊ أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺸﻜل ﻋﺎم ﻓﻲ اﻨﻪ ﻴﻬدف إﻝﻰ ﺘﻘوﻴم أداء اﻝﺒﻨوك ﻤن ﻋدة زواﻴﺎ‬
‫وﺒطرﻴﻘﺔ ﺘﺨدم ﻤﺴﺘﺨدﻤﻲ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ﻤﻤن ﻝﻬم ﻤﺼﺎﻝﺢ ﻤﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫وﺘﻨﺒﻊ أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ أﻴﻀﺎ وﺒﺸﻜل ﺨﺎص ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻝﺒﻨوك وﺘﻔﺤص ﺴﻠوﻜﻬﺎ وﺘﻘﻴﻴم‬
‫ﻤﺴﺘوﻴﺎت أداﺌﻬﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫أ( أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن ﻤﻊ اﻝﺒﻨك‪:‬‬

‫_ ﻴﻤﻜن اﻝﻤﺴﺘﺜﻤر ﻤن ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ وﻤﻌرﻓﺔ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨك وطﺒﻴﻌﺘﻪ؛‬

‫_ ﻴﺴﺎﻋد ﻋﻠﻰ ﻤﻌرﻓﺔ اﻝظروف اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺤﻴطﺔ وﺘﻘدﻴر ﻤدى ﺘﺄﺜﻴر أدوات اﻷداء‬
‫اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻤن رﺒﺤﻴﺔ وﺴﻴوﻝﺔ وﻨﺸﺎط وﻤدﻴوﻨﻴﺔ وﺘوزﻴﻌﺎت ﻋﻠﻰ ﺴﻌر اﻝﺴﻬم؛‬

‫_ ﻴﺴﺎﻋد اﻝﻤﺴﺘﺜﻤر ﻓﻲ إﺠراء ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺤﻠﻴل واﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ وﺘﻔﺴﻴر اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ وﻓﻬم اﻝﺘﻔﺎﻋل ﺒﻴن‬
‫اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻻﺘﺨﺎذ اﻝﻘرار اﻝﻤﻼﺌم ﻷوﻀﺎع اﻝﺒﻨوك‪.‬‬
‫ب( أﻫﻤﻴﺔ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺒﻨك ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫رجاء رشيد عبد الستار‪ ،‬تقويم األداء لمصرف الرشيد وأھميته في قياس مخاطر السيولة المصرفية‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.121‬‬

‫‪2‬ﻤﺤﻤد ﻤﺤﻤود اﻝﺨطﻴب‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.47‬‬

‫‪38‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫_ ﺘﻘﻴﻴم رﺒﺤﻴﺔ وﺴﻴوﻝﺔ اﻝﺒﻨك؛‬

‫_ ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ وﻤﻌرﻓﺔ ﺒﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨك وطﺒﻴﻌﺘﻪ؛‬

‫_ اﻝﻤﺴﺎﻋدة ﻓﻲ إﺠراء ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﺤﻠﻴل واﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ وﺘﻘﻴﻴم اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ؛‬

‫_ اﻝﻤﺴﺎﻋدة ﻓﻲ ﻓﻬم اﻝﺘﻔﺎﻋل ﺒﻴن اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪.‬‬

‫‪ (2‬ﻤﻘﺎﻴﻴس اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫ﺘﻌد اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻤن أﻜﺜر ﻤﺼﺎدر اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘوﻓ ار ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك‪ ،‬وأن ﺘوﻓر ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‬
‫ﻴﻌد ﻤن اﻝﺸروط اﻝواردة ﻓﻲ اﻝﻘواﻨﻴن اﻝﺘﻲ ﺘﻀﻌﻬﺎ اﻝﺤﻜوﻤﺔ‪ ،‬واﻝﺘﻲ ﺘؤﻜد ﻋﻠﻰ ﻀرورة ﻜﺸف اﻝﺒﻨوك‬
‫ﻋن ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻤﺎﻝﻴﺔ ﻤﻌﻴﻨﺔ ﺒﺸﻜل ﺴﻨوي‪ ،‬وﺨﺼوﺼﺎ ﺘﻠك اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﺘظﻬر ﻓﻲ ﺤﺴﺎب‬
‫اﻷرﺒﺎح واﻝﺨﺴﺎﺌر‪ ،‬اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ اﻝﻌﻤوﻤﻴﺔ وﻜﺸف ﺘدﻓق اﻷﻤوال‪ ،‬وأن ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻤﺜل اﻷﺴﺎس‬
‫ﻋﻨد اﻝﺘﻔﻜﻴر ﻓﻲ ﻗﻴﺎس اﻷداء ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك‪ .‬وﻤن ﺒﻴن ﻤﻘﺎﻴﻴس اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻨذﻜر ﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫_ ﻤﻌدل اﻝﻨﻤو اﻝﻤﺘﺤﻘق ﻝﻠﺒﻨك ﻓﻲ ﺤﺠم اﻝﺘﺴﻬﻴﻼت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ واﻝوداﺌﻊ واﻝﻘروض واﻝﻤوﺠودات‬
‫وﺤﻘوق اﻝﻤﻠﻜﻴﺔ واﻻﺴﺘﺜﻤﺎرات وﻏﻴرﻫﺎ؛‬

‫_ ﻤﻌدل اﻻﻨﺨﻔﺎض ﻓﻲ ﺤﺠم اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف ﻝﻠﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﺒﻨﻜﻴﺔ؛‬

‫_ ﺘﻌدد وﺘﻨوع اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ وﺤﺠم اﻻﺴﺘﺜﻤﺎر؛‬

‫_ ﻋدد اﻝﻔروع اﻝﺘﻲ ﺘﻌود ﻝﻠﺒﻨك وﺤﺠم اﻻﻨﺘﺸﺎر ﺠﻐراﻓﻴﺎ وأﻨواع اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﻘدﻤﻬﺎ‬
‫ﺘﻠك اﻝﻔروع؛‬

‫_ ﻤﻌدل اﻝﻌﺎﺌد ﻋﻠﻰ اﻻﺴﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬وﻤﻌدل اﻝﻌﺎﺌد ﻋﻠﻰ ﺤق اﻝﻤﻠﻜﻴﺔ‪.‬ﻤﻌدل ﺘوظﻴف اﻝوداﺌﻊ وﻴﺴﺘﺨرج‬
‫ﺒﻘﺴﻤﺔ ﻤﺠﻤوع ﺒﻨود اﻻﺴﺘﺜﻤﺎر واﻷوراق اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ اﻝﻤﺨﺼوﻤﺔ؛‬

‫_ ﻤﻌدل اﻹﻗراض؛‬

‫‪39‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫_ ﻤﻌدﻻت اﻝﻨﻤو اﻝﻤﺘﺤﻘﻘﺔ ﻓﻲ ﻤﺠﺎل اﻝرﺒﺤﻴﺔ وﺴوق اﻷوراق اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪.1‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث‪:‬ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫ﻨﺘﻴﺠﺔ اﻝﺘطورات اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ اﻝﻤﻌﺎﺼرة ازدادت أﻫﻤﻴﺔ اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﺨﺘﺎﻤﻴﺔ واﻝﻤﻴزاﻨﻴﺎت وأزداد‬
‫ﻤﻌﻬﺎ اﻻﻫﺘﻤﺎم ﺒدراﺴﺔ وﺘﺤﻠﻴل اﻷرﻗﺎم واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝواردة ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت ﺒﻐﻴﺔ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ ﻨﻘﺎط‬
‫اﻝﻘوة واﻝﻀﻌف‪ ،‬وﺘﺤدﻴد أﺴﺒﺎب اﻝﻨﺠﺎح و اﻝﻔﺸل اﻝذي ﻴﻠﺤق ﺒﺎﻝﺒﻨك وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ‪.‬‬
‫وﻫذا ﻤﺎ ﺴﻨﺤﺎول اﻝﺘﻌرض ﻝﻪ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪:‬ﻤﻔﻬوم ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫ﻝﻘد ﺘطور ﻤﻔﻬوم ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ واﺘﺴﻌت اﺴﺘﺨداﻤﺎﺘﻪ ﺤﺘﻰ أﺼﺒﺢ أﺤد أﻫم اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت‬
‫اﻹدارﻴﺔ واﻹﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺤظﻰ ﺒﺎﻫﺘﻤﺎم ﻤﻌظم اﻝﺒﻨوك‪.‬وﻝذﻝك أﺼﺒﺢ ﻤن اﻝﻀروري إﻝﻘﺎء اﻝﻀوء‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﻤﻔﺎﻫﻴم اﻷوﻝﻴﺔ ﻝﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫ﻤﻔﻬوم ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪:‬‬

‫
ﻴﻌرف ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ ﺘﻘدﻴم ﺤﻜم ذو ﻗﻴﻤﺔ ﻋﻠﻰ إدارة اﻝﻤوارد اﻝطﺒﻴﻌﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻤﺎدﻴﺔ‬
‫‪2‬‬
‫واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﻹدارة اﻝﺒﻨك ﻜطرﻴﻘﺔ ﻹﺸﺒﺎع رﻏﺒﺎت أطراﻓﻬﺎ اﻝﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‬
‫
ﻜﻤﺎ ﻴﻌرف اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ "ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻹﺠراءات اﻝﺘﻲ ﺘﻘﺎرن اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﻤﺤﻘﻘﺔ‬
‫ﻝﻠﻨﺸﺎط ﻤﻊ أﻫداﻓﻪ اﻝﻤﺨطط ﻝﻬﺎ‪ ،‬ﺒﻬدف ﺘﺒﻴﺎن ﻤدى اﻨﺴﺠﺎم ﺘﻠك اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ ﻤﻊ اﻷﻫداف اﻝﻤﺤددة‬
‫ﻝﺘﻘدﻴر ﻤﺴﺘوى ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ اﻷداء ‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴﻘﺎرن ﻋﻨﺎﺼر ﻤدﺨﻼت اﻝﻨﺸﺎط ﺒﻤﺨرﺠﺎﺘﻪ ﻝﻠﺘﺄﻜد ﻤن أن‬
‫اﻷداء ﻗد ﺘم ﺒدرﺠﺔ ﻋﺎﻝﻴﺔ ﻤن اﻝﻜﻔﺎءة"‪.3‬‬

‫‪1‬‬
‫ﻓﻼح ﺤﺴن اﻝﺤﺴﻴﻨﻲ‪،‬ﻤؤﻴد ﻋﺒد اﻝرﺤﻤن اﻝدوري‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪,245‬‬

‫‪2‬‬
‫زھرة حسن العامري‪،‬علي خلف الركابي‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.125‬‬

‫‪3‬‬
‫عبادي محمد و سليم حمود‪ ،‬استخدام المؤشرات الدولية لقياس األداء و الفعالية في البنوك التجارية الجزائرية‪ ،‬الملتقى الدولي حول‬
‫أداء و فعالية المنظمة في ظل التنمية المستدامة‪ ،‬جامعة محمد بوضياف المسيلة‪ 11/10،‬نوفمبر ‪ 2009‬ص‪.04‬‬

‫‪40‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫
أﻴﻀﺎ ﻴﻤﻜن ﺘﻌرﻴف ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ أﻨﻪ "ﺘﺸﺨﻴص ﻝﻠﻤﺸﺎﻜل اﻝﺘﻲ ﺘواﺠﻬﻬﺎ اﻝﺒﻨوك‬
‫‪1‬‬
‫واﻝﺤﻜم ﻋﻠﻰ ﻜﻔﺎءﺘﻬﺎ ﻓﻲ ﻗﻴﺎﻤﻬﺎ ﺒﺄﻋﻤﺎﻝﻬﺎ"‪.‬‬

‫ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ إذا أن ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻫو أﺤد اﻝﻤﻘوﻤﺎت اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ ﻝﻠﻌﻤﻠﻴﺔ اﻝرﻗﺎﺒﻴﺔ إذ ﺘﺘم ﻤﻘﺎرﻨﺔ اﻷداء‬
‫ﺒﻤؤﺸرات ﻤﺤددة ﻤﻘدﻤﺎ وذﻝك ﻝﺘﺤدﻴد اﻹﻨﺤراﻓﺎت ﻋن‬ ‫اﻝﻔﻌﻠﻲ ﻝﻜل ﻨﺸﺎط ﻤن أﻨﺸطﺔ اﻝﺒﻨك‬
‫اﻷﻫداف ‪،‬وﺘﺤدﻴد اﻝﻤراﻜز اﻝﻤﺴؤوﻝﺔ ﻋﻨﻬﺎ ‪ .‬وذﻝك ﻝﻠﺤﻜم ﻋﻠﻰ ﻜﻔﺎءة اﻝﺘﺸﻐﻴل ﺴواء ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى‬
‫اﻝوﺤدة أو ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻷﻨﺸطﺔ اﻝداﺨﻠﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ ﻜذﻝك أن ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء ﻫو‪:2‬‬
‫_ ﻨﺘﺎﺌﺞ ﻗﻴﺎس وﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺘﺒﻨﻰ ﻋﻠﻰ أﺴﺎﺴﻬﺎ ﻗ اررات ﻜﺜﻴرة ﺨﺎﺼﺔ ﺒﻤﺴﺘﻘﺒل اﻝﻤوظف ﻤﺜل‬
‫اﻝﺘرﻗﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻨﻘل‪ ،‬اﻝﻔﺼل‪ ،‬اﻝﻤﻜﺎﻓﺂت ﻝذﻝك ﻴﺠب اﻝﻌﻤل ﻋﻠﻰ ﺘوﻓﻴر ﻋﻨﺼر اﻝﻤوﻀوﻋﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻘﻴﺎس‬
‫ﺒﺄﻜﺒر ﻗدر ﻤﻤﻜن؛‬

‫_ ﻴﺨﻀﻊ ﻜﺎﻓﺔ اﻝﻌﺎﻤﻠﻴن ﺒﻤﺨﺘﻠف ﻤﺴﺘوﻴﺎﺘﻬم ﻝﻠﺘﻘﻴﻴم وذﻝك ﻹﺸﻌﺎرﻫم ﺒﺎﻝﻌداﻝﺔ وﻝﻴﻌرﻓوا أن اﻝﺠﻤﻴﻊ‬
‫ﻤﺤﺎﺴﺒون ﻋﻠﻰ ﺘﺄدﻴﺔ ﻋﻤﻠﻬم وأن ﺘﻘدﻤﻬم ﻓﻲ اﻝﻤﺴﺎر اﻝوظﻴﻔﻲ ﻤرﻫون ﺒﺘﻔوﻗﻬم ﻓﻲ أداﺌﻬم اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫ﻷﻋﻤﺎﻝﻬم؛‬

‫_ اﻝﻘﻴﺎس واﻝﺘﻘﻴﻴم اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻴﻜﺸف ﻤراﻜز اﻝﻘوة ﻝﺘدﻋﻴﻤﻬﺎ وﻤراﻜز اﻝﻀﻌف ﻝﺘﺠﻨﺒﻬﺎ وﻋﻼﺠﻬﺎ؛‬

‫_ ﺠﻤﻊ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻼزﻤﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺴﺎﻫم ﻓﻲ ﺘﺤدﻴد ﻤﺴﺘوى أداء اﻝﻔرد ﻝﻠﻌﻤل اﻝﻤﻜﻠف ﺒﻪ ﺒﻬدف ﻗﻴﺎس‬
‫ﺤﺠم اﻹﻨﺠﺎز اﻝﻔﻌﻠﻲ؛‬

‫_ ﻴوﻓر ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻗﻴﺎﺴﺎ ﻝﻤدى ﻨﺠﺎح اﻝﺒﻨك ﻓﻲ ﺘﺤﻘﻴق أﻫداﻓﻪ ؛‬

‫_ ﻴظﻬر ﺘﻘﺒﻴﻴم اﻷداء ﺘطور اﻝﺒﻨك ﻓﻲ ﻤﺴﻴرﺘﻬﺎ ﻨﺤو اﻷﻓﻀل أو اﻝﺘﺤول ﻨﺤو اﻷﺴوء ﻋن طرﻴق‬
‫ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻷداء اﻝﻔﻌﻠﻲ زﻤﻨﻴﺎ ﻤن ﻓﺘرة إﻝﻰ أﺨرى‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫فالح حسن الحسيني‪،‬مؤيد عبد الرحمن الدوري‪،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.232‬‬
‫‪2‬‬
‫محمد حسين الشريف محمد‪ ،‬اإلندماج وأثره على األداء المالي للمصارف التجارية دراسة تطبيقية على عينة من المصارف‬
‫السودانية‪ ،‬رسالة دكتوراه‪ ،‬قسم التسيير‪ ،‬كلية الدراسات العليا‪ ،‬جامعة السودان للعلوم والتكنولوجيا‪،2015،‬ص ‪.13‬‬

‫‪41‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬اﻝﺸروط اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻨﺠﺎح ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﻤﺼﺎدرﻩ‪.‬‬

‫ﺘﺘطﻠب ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﻌض اﻝﺸروط اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﻤن ﺸﺄﻨﻬﺎ اﻻرﺘﻘﺎء ﺒدرﺠﺔ‬
‫اﻝﺘﻘﻴﻴم إﻝﻰ ﻤﺴﺘوى ﻤن اﻝدﻗﺔ اﻝذي ﻴﺴﺎﻋد ﻋﻠﻰ إﺘﺨﺎذ اﻝﻘ اررات اﻝﺴﻠﻴﻤﺔ ﻓﻲ ﺘﺼﺤﻴﺢ اﻹﻨﺤراﻓﺎت و‬
‫ﺘﺤدﻴد اﻝﻤﺴؤوﻝﻴﺎت واﻹرﺘﻘﺎء ﺒﺎﻝﻨﺘﺎﺌﺞ إﻝﻰ اﻝﻤﺴﺘوﻴﺎت اﻝﻤرﻏوﺒﺔ وﻤن ﻫذﻩ اﻝﺸروط ﻨذﻜر ﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫_ أن ﻴﻜون اﻝﻬﻴﻜل اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ واﻀﺤﺎ ﺘﺘﺤدد ﻓﻴﻪ اﻝﻤﺴؤوﻝﻴﺎت واﻝﺼﻼﺤﻴﺎت ﻝﻜل ﻤدﻴر وﻤﺸرف‬
‫ﺒدون أي ﺘﺤﻔظ‪.‬‬

‫_ أن ﻴﺘوﻓر ﻨظﺎﻤﺎ ﻤﺘﻜﺎﻤﻼ وﻓﻌﺎﻻ ﻝﻠﻤﻌﻠوﻤﺎت واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت واﻝﺘﻘﺎرﻴر اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.1‬‬

‫_ ﺘﺤدﻴد ﻤﻌدﻻت اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك اﻝﻤرﻏوب ﻤن أﺠل ﺘﺴﻬﻴل ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻴﺠب ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻨك‬
‫ﺘﺤدﻴد ﻤﺴؤوﻝﻴﺔ اﻹﻨﺤراﻓﺎت اﻝﻤوﺠﻬﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪،‬وﻤن اﻷﻓﻀل أن ﺘﺤدد ﻫذﻩ اﻝﻤﻌدﻻت ﺒﻤﺸﺎرﻜﺔ‬
‫اﻝﻌﺎﻤﻠﻴن ﻝﻤﺴﻴرﻴﻬم ﻤن ﺨﻼل ﺘﺤﻔﻴزﻫم ﻤن أﺠل ﺒﻠوﻏﻬﺎ ‪.2‬‬

‫_ إﺴﺘﻤ اررﻴﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﻘﻴﻴم و ﻴﻌﻨﻰ ذﻝك ﻋدم اﻹﻗﺘﺼﺎر ﻋﻠﻰ ﻓﺘرة زﻤﻨﻴﺔ ﻤﻌﻴﻨﺔ ‪.‬ﺒل ﻴﺠب أن‬
‫ﺘﻤﺎرس ﻋﻠﻰ طوال ﺤﻴﺎة اﻝﺒﻨك و ﻋﻠﻰ ﻓﺘرات دورﻴﺔ ﻗد ﺘﻘﺼر و ﻗد ﺘطول‪.‬‬

‫ﻤﺼﺎدر ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪:‬‬

‫إن اﻝﺘﻘﺴﻴم اﻝذي ﺴﻨﻌﺘﻤد ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻲ ﺘﺤدﻴد ﻤﺼﺎدر ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻫو‪:‬‬
‫ﻤﺼﺎدر ﺨﺎرﺠﻴﺔ وﻤﺼﺎدر داﺨﻠﻴﺔ ‪.‬‬
‫أوﻻ‪:‬اﻝﻤﺼﺎدر ا ﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻴﺤﺼل اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻝﻨوع ﻤن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻤن ﻤﺤﻴطﻬﺎ اﻝﺨﺎرﺠﻲ وﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻴﻤﻜن‬
‫ﺘﺼﻨﻴﻔﻬﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ ‪:‬‬

‫أ( اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻌﺎﻤﺔ‪:‬‬

‫‪ 1‬مجيد الكرخي‪ ،‬تقويم األداء في الوحدات االقتصادية باستخدام النسب المالية‪ ،‬دار المناھج للنشر والتوزيع‪ ،‬مصر‪، 2010 ،‬‬
‫‪،‬ص‪.42‬‬
‫‪2‬‬
‫صالح الدين محمد عبد الباقي‪،‬السلوك التنظيمي مدخل تطبيق معاصر‪،‬الدار الجامعبةالجديدة‪،‬اإلسكندرية‪،2003،‬ص‪.20‬‬

‫‪42‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﺘﺘﻌﻠق ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺒﺎﻝظرف اﻹﻗﺘﺼﺎدي ﺤﻴث ﺘﺒﻴن اﻝوﻀﻌﻴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ ﻝﻺﻗﺘﺼﺎد ﻓﻲ ﻓﺘرة زﻤﻨﻴﺔ‬
‫ﻤﻌﻴﻨﺔ وﺴﺒب اﻫﺘﻤﺎم اﻝﺒﻨك ﺒﻬذا اﻝﻨوع ﻤن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻫو ﺘﺄﺜر ﻨﺘﺎﺌﺠﻬﺎ ﺒطﺒﻴﻌﺔ اﻝﺤﺎﻝﺔ اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‬
‫ﻝﻠﻤﺤﻴط ﻜﺎﻝﺘﻀﺨم و اﻝﺘدﻫور و ﺘﺴﺎﻋد ﻫذﻩ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻋﻠﻰ ﺘﻔﺴﻴر ﻨﺘﺎﺌﺠﻬﺎ و اﻝوﻗوف ﻋﻠﻰ‬
‫ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ‪.1‬‬

‫ب(اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻘطﺎﻋﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺘﻘوم ﺒﻌض اﻝﻤﻨظﻤﺎت اﻝﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﺒﺠﻤﻊ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﻘطﺎع وﻨﺸرﻫﺎ ﻝﺘﺴﺘﻔﻴد ﻤﻨﻬﺎ‬
‫اﻝﻤؤﺴﺴﺎت ﻓﻲ إﺠراء ﻤﺨﺘﻠف اﻝدراﺴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪:‬اﻝﻤﺼﺎدر اﻝداﺨﻠﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺘﻤﺜل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝداﺨﻠﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻤوﻤﺎ ﻓﻲ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺘﻲ‬
‫‪2‬‬
‫ﺘﻘدﻤﻬﺎ ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ‪:‬‬

‫أ(اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫ﻫﻲ وﺜﻴﻘﺔ ﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺘﻤﻜﻨﻨﺎ ﻋﻨد ﺘﺎرﻴﺦ وﻀﻌﻬﺎ ﻤن اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﺼورة ﺸﺎﻤﻠﺔ ﺤول وﻀﻌﻴﺔ اﻝذﻤﺔ‬
‫اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك أي اﻝﺨﺼوم اﻝﺘﻲ ﺘﺸﻤل ﻤﺠﻤوع اﻹﻝﺘزاﻤﺎت اﻝﻤﻜوﻨﺔ ﻝﻤوارد اﻝﺒﻨك واﻷﺼول اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﺸﻤل ﻤﺠﻤوع اﻝﺤﻘوق اﻝﻤﻜوﻨﺔ ﻹﺴﺘﻌﻤﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‪.3‬‬

‫ب( ﺠدول ﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ ‪:‬‬

‫ﻴﻌد ﺠدول ﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ وﺜﻴﻘﺔ ﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﻨﻬﺎﺌﻴﺔ ﺘﻠﺨص ﻨﺸﺎط اﻝﻤؤﺴﺴﺔ دورﻴﺎ و ﻴﺘﻤﺜل ﻓﻲ‬
‫ﺠدول ﻴﺠﻤﻊ ﻤﺨﺘﻠف ﻋﻨﺎﺼر اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف واﻹﻴرادات اﻝﺘﻲ ﺘﺴﺎﻫم ﻓﻲ ﺘﺤﻘﻴق ﻨﺘﻴﺠﺔ ﻨﺸﺎط اﻝﻤؤﺴﺴﺔ‬
‫ﻓﻲ دورة ﻤﻌﻴﻨﺔ‬

‫ج( اﻝﻤﻼﺤق ‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫ناصر داديعدون‪،‬نواصر محمد فتحي‪،‬دراسة الحاالت المالية‪،‬دار األفاق‪،‬الجزائر‪،،1991،‬ص‪.11‬‬

‫‪2‬‬
‫مفلح محمد عقل‪،‬مقدمة في اإلدارة المالية والتحليل المالي‪،‬دارالمستقبل‪،‬الطبعة الثانية‪،‬عمان‪،2000،‬ص‪.33‬‬
‫‪3‬‬
‫مداني بن بلغيث‪،‬ا نعكاسات تطبيق النظام المحاسبي المالي على التشخيص المالي للمؤسسة دراسة حالة مطاحن الواحات الملتقى‬
‫الدولي حول لنظام المحاسبي المالي في مواجھة المعايير الدولية المحاسبية التحدي‪ IAS:‬والمعايير الدولية للمراجعة ‪ ،IFRS‬يومي‬
‫‪ 14/13‬ديسمبر‪ 2011‬بورقلة‪،‬ص‪.17‬‬

‫‪43‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫وﺜﻴﻘﺔ ﺸﺎﻤﻠﺔ ﺘﻌدﻫﺎ اﻝﻤؤﺴﺴﺔ اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪،‬وﻫدﻓﻬﺎ اﻷﺴﺎﺴﻲ ﻫﻲ ﺘﻜﻤﻠﺔ وﺘوﻀﻴﺢ ﻓﻬم اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ وﺠدول‬
‫ﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ ﻓﻬﻲ ﻴﻤﻜن أن ﺘﻘدم اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺤﺘوﻴﻬﺎ اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ و ﺠدول اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ ﺒﺄﺴﻠوب‬
‫آﺨر‪.‬‬
‫ﺘﻘدم ﻜذﻝك ﻫذﻩ اﻝﻤﻼﺤق ﻨوﻋﻴن ﻤن اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﻜﻤﻠﺔ أو اﻝرﻗﻤﻴﺔ اﻝﻤوﺠﻬﺔ ﻝﺘﻜﻤﻠﺔ وﺘﻔﺼﻴل‬
‫ﺒﻌض ﻋﻨﺎﺼر اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ و ﺠدول ﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن ﺘوﻀﻴﺢ ﻤﺼﺎدر ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝﺸﻜل اﻝﻤواﻝﻲ‪:‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم‪ (1_ 2):‬ﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬

‫مصادر‬
‫مصادر داخلية‬
‫خارجية‬

‫الميزانية‬ ‫المعلومات العامة‬

‫المالحق ‪+‬جدول‬ ‫المعلومات‬

‫حساب النتائج‬ ‫القطاعية‬

‫ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪:‬ﻤراﺤل وأﻫﻤﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫‪:(1‬ﻤراﺤل ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫ﺘﻌد ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ واﺤدة ﻤن اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ ﻓﻲ ﻤﺠﺎل اﻹدارة ﺤﻴث أن اﻝﺒﻨك‬
‫ﻓﻲ ﺤﺎﻝﺔ ﺘﻐﻴﻴر ﻤﺴﺘﻤر ﻓﺈن اﻹدارة ﺘواﺠﻪ ﻗﻀﻴﺔ أﺴﺎﺴﻴﺔ وﻫﻲ ﺘﻌدﻴل ﺨﻴﺎراﺘﻬﺎ اﻹﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ ﺒﺼورة‬
‫داﺌﻤﺔ‪ .‬إذ أن ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻴﺴﺎﻋد ﻓﻲ وﻀﻊ اﻝﻌﻼج اﻝﻼزم ﻝﻼﻨﺤراﻓﺎت ﻗﺒل أن ﺘﺘﻌﻘد اﻷﻤور‬

‫‪44‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﻨﺘﻴﺠﺔ اﻻﺴﺘﻤرار ﻓﻲ اﻝﺘﻨﻔﻴذ اﻝﺨﺎطﺊ‪.‬وﺘﻤر ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك ﺒﺨطوات أو ﻤراﺤل‬
‫ﻜﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫
ﺠﻤﻊ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻀرورﻴﺔ ‪:‬‬

‫
ﺘﻌﺘﺒر اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﺸﻲء ﻀروري وﻤوردا أﺴﺎﺴﻴﺎ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك ﺤﻴث‬
‫ﺘﺘم ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺠﻤﻊ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻤن ﺨﻼل اﻝﻤﻼﺤظﺔ اﻝﺸﺨﺼﻴﺔ‪ ،‬اﻝﺘﻘﺎرﻴر اﻝﺸﻔوﻴﺔ‪،‬اﻝﺘﻘﺎرﻴر‬
‫اﻝﻜﺘﺎﺒﻴﺔ‪ .‬إذ ﻻ ﻴﻤﻜن اﺘﺨﺎذ اﻝﻘرار دون ﺘوﻓر اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻜﺎﻓﻴﺔ وﺒﺎﻝﺠودة اﻝﻌﺎﻝﻴﺔ وﻓﻲ‬
‫اﻝوﻗت اﻝﻤﻨﺎﺴب‪.1‬‬
‫
ﻗﻴﺎس اﻷداء اﻝﻔﻌﻠﻲ‪:‬‬

‫ﻫﻲ اﻝﻤرﺤﻠﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ ﻤن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﻘﻴﻴم‪ ،‬ﺤﻴث ﺘﻤﻜن ﻫذﻩ اﻝﻤرﺤﻠﺔ اﻝﺒﻨك ﻤن ﻗﻴﺎس ﻜﻔﺎءاﺘﻪ‬
‫وﻓﻌﺎﻝﻴﺘﻪ وذﻝك ﻤن ﺨﻼل اﺨﺘﻴﺎرﻩ ﻝﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤؤﺸرات وﻤﻌﺎﻴﻴر وﻋﻠﻴﻪ ﻓﺈن ﻗﻴﺎس اﻷداء ﻴﻬدف‬
‫إﻝﻰ اﻝﺘﺸﺨﻴص وﻴﻤﻜن أن ﻴﺘﺒﻨﻰ ﻤن ﺨﻼﻝﻪ اﻹﻨﺤراﻓﺎت إن وﺠدت‪.2‬‬

‫
اﺘﺨﺎذ اﻝﻘرار اﻝﻤﻨﺎﺴب ﻋن ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻘﻴﻴم‪:‬‬

‫ﻓﻲ ﻜون ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨك اﻝﻤﻨﻔذ ﻜﺎن ﻀﻤن اﻷﻫداف اﻝﻤﺨططﺔ وأن اﻹﻨﺤراﻓﺎت اﻝﺘﻲ ﺤﺼﻠت ﻓﻲ‬
‫اﻝﻨﺸﺎط ﻗد ﺤﺼرت ﺠﻤﻴﻌﻬﺎ وأن اﻝﺤﻠول اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ ﻫذﻩ اﻻﻨﺤراﻓﺎت ﻗد اﺘﺨذت وأن‬
‫اﻝﻤﺴﺘﻘﺒل‪.‬‬ ‫اﻝﺨطط ﻗد وﻀﻌت ﻝﻠﺴﻴر ﺒﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨك ﻨﺤو اﻷﻓﻀل ﻓﻲ‬

‫
ﻤرﺤﻠﺔ ﺘﺼﺤﻴﺢ اﻹﻨﺤرﻓﺎت‪:‬‬

‫اﻝﺘﻲ ﺤدﺜت ﻓﻲ اﻝﺨطﺔ اﻹﻨﺘﺎﺠﻴﺔ وﺘﻐذﻴﺔ ﻨظﺎم اﻝﺤواﻓز ﺒﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻘﻴﻴم وﺘزوﻴد اﻹدارات‬
‫اﻝﺘﺨطﻴطﻴﺔ ﻋن اﻝﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺒﺎﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت واﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﺘﻲ ﻨﺘﺠت ﻋن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﻘﻴﻴم ﻝﻺﺴﺘﻔﺎدة ﻤﻨﻬﺎ‬
‫واﻝرﻗﺎﺒﺔ‪.‬‬ ‫ﻓﻲ رﺴم اﻝﺨطط اﻝﻘﺎدﻤﺔ وزﻴﺎدة ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺘﺎﺒﻌﺔ‬

‫‪ (2‬اﻝﻘواﻋد اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ ﻝﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪:‬‬

‫‪ 1‬مجيد الكرخي‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪. 39.‬‬

‫‪2‬‬
‫إدريس ثابت عبد الرحمان والمرسي جمال الدين محمد‪ ،‬اإلدارة اإلستراتجية مفاھيم ونماذج تطبيقية‪ ،‬الدار الجامعية‪ ،‬اإلسكندرية‪،‬‬
‫‪ ،2006‬ص‪.48.‬‬

‫‪45‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﺘﺴﺘﻨد ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ ﻋدة ﻗواﻋد أﺴﺎﺴﻴﺔ ﻴﻤﻜن ﺘﻠﺨﻴﺼﻬﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫
ﺘﺤدﻴد اﻷﻫداف‪:‬‬

‫إن إﺠراء ﺘﻘﻴﻴم أداء أي ﺒﻨك ﻴﻘﺘﻀﻲ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ اﻷﻫداف اﻝﺘﻲ ﻴرﻴد ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ واﻝﺘﻲ ﻴﺘﻌﻴن‬
‫ﺘﺤدﻴدﻫﺎ ﺒﺸﻜل واﻀﺢ ودﻗﻴق‪ ،‬ﻤﺴﺘﻌﻴن ﺒﺎﻷرﻗﺎم واﻝﻨﺴب اﻝﻤﻼﺌﻤﺔ ﻜﺎﻝرﺒﺤﻴﺔ واﻝﻘﻴﻤﺔ اﻝﻤﻀﺎﻓﺔ‬
‫اﻝﻤطﻠوب ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ‪ ،‬ﻓﺎﻝﺒﻨك ﻻ ﻴﺘوﻗف دورﻩ ﻋﻨد رﺴم اﻝﺴﻴﺎﺴﺎت ﻋﻠﻰ اﻝﻬدف اﻝﻌﺎم ﻝﻨﺸﺎطﻪ ﺒل‬
‫ﻴﺠب أن ﻴﺘوﺴﻊ ﻝﻴﺸﻤل ﺠﻤﻴﻊ اﻷﻫداف اﻝﺘﻔﺼﻴﻠﻴﺔ ﻝﻪ واﻝﺘﻲ ﻴﻤﻜن ﺘﺼﻨﻴﻔﻬﺎ إﻝﻰ أﻫداف ﻗﺼﻴرة‬
‫اﻷﻤد و ﺒﻌﻴدة اﻷﻤد وأﻫداف رﺌﻴﺴﻴﺔ و أﻫداف ﻓرﻋﻴﺔ ﻝﺘﻐطﻲ ﻜل ﻗﺴم ‪ ،‬وﻴﺠب اﻹﺸﺎرة ﻫﻨﺎ إﻝﻰ‬
‫ﻀرورة أن ﺘﻜون ﻫذﻩ اﻷﻫداف ﻤﻌروﻓﺔ و ﻤﻔﻬوﻤﺔ ﻝﻠﻌﺎﻤﻠﻴن ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪.1‬‬

‫
وﻀﻊ اﻝﺨطﺔ اﻝﺘﻔﺼﻴﻠﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺒﻌد اﺴﺘﻜﻤﺎل ﺘﺤدﻴد أﻫداف اﻝﺒﻨك‪ ،‬ﻻ ﺒد ﻤن وﻀﻊ ﺨطﺔ ﻤﺘﻜﺎﻤﻠﺔ ﻹﻨﺠﺎز ﺘﻠك اﻷﻫداف ﺘوﻀﺢ‬
‫ﻓﻴﻬﺎ اﻝﻤوارد اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﺒﺸرﻴﺔ اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﻝﻠﺒﻨك ‪ ،‬وﺘﺤدﻴد ﻤﺼﺎدرﻩ وﻜﻴﻔﻴﺔ اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬أﻴﻀﺎ‬
‫اﻷﺴﺎﻝﻴب اﻝﻔﻨﻴﺔ و اﻹدارﻴﺔ و اﻝﺘﻨظﻴﻤﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﺘﺒﻌﻬﺎ ﻓﻲ اﻹدارة ‪ ،‬وﻗد ﻴﺘطﻠب ذﻝك وﻀﻊ ﺨطط‬
‫ﻤﺴﺎﻨدة ﻝﻠﺨطﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ ‪،‬ﻜل ﻤﻨﻬﺎ ﺘﻤﺜل ﻨﺸﺎط ﻓرﻋﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﻴﺠري إﻋدادﻫﺎ ﻓﻲ ﻀوء‬
‫اﻷﻫداف اﻝﻌﺎﻤﺔ ﻤﻊ ﻤراﻋﺎة درﺠﺔ ﻋﺎﻝﻴﺔ ﻤن اﻝﺘﻨﺴﻴق و اﻝﺘﻜﺎﻤل ﺒﻴﻨﻬﺎ‪.‬‬

‫
ﺘﺤدﻴد ﻤراﻜز اﻝﻤﺴؤوﻝﻴﺔ ‪:‬‬

‫ﺤﻴث ﻴﺘم وﻀﻊ ﻝﻜل ﻗﺴم ﻤن أﻗﺴﺎم اﻝﺒﻨك ﻤﺴؤول ﺨﺎص ﻤن أﺠل اﻝرﻗﺎﺒﺔ واﻹﺸراف ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ‬
‫ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء ﻫﻨﺎ ﺘﺘطﻠب إﻴﻀﺎح اﺨﺘﺼﺎﺼﺎت ﻜل ﻤن ﻤرﻜز ﻤﺴؤوﻝﻴﺔ‪ ،‬وﻜذﻝك ﺘﺒﻴﺎن اﻝﻌﻼﻗﺎت‬
‫اﻝﺘﻨظﻴﻤﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺘرﺒط ﻫذﻩ اﻝﻤراﻜز ﺒﺒﻌﻀﻬﺎ اﻝﺒﻌض‪ ،‬وﻤدى ﺘﺄﺜﻴر ﻨﺸﺎط ﻜل ﻤرﻜز ﻋﻠﻰ أﻨﺸطﺔ‬
‫اﻝﻤراﻜز اﻷﺨرى ‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴﺴﻬل رﻜن ﺘﺤدﻴد ﻤراﻜز اﻝﻤﺴؤوﻝﻴﺔ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﻜﺸف ﻋن اﻻﻨﺤراﻓﺎت‬
‫‪2‬‬
‫وﺘﻔﺴﻴرﻫﺎ ﺒﻐرض اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺴﺒﺎﺒﻬﺎ و اﻝﻤراﻜز اﻝﻤﺴؤوﻝﺔ ﻋﻨﻬﺎ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫ﻋﻠﻲ ﻓﺎﻀل ﺠﺎﺒر‪،‬اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻷﻏراض ﺘﻘوﻴﻴم اﻷداء‪ ،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘﻴر ﻝﻠﻌﻠوم اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ‪،‬اﻷﻜﺎدﻴﻤﻴﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﻔﺘوﺤﺔ‪،‬اﻝدﻨﻤﺎرك‪،2006 ،‬ص‪.14‬‬

‫‪2‬ﻋﺒد اﻝرﺤﻤن اﻝﺼﺒﺎح ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.55‬‬

‫‪46‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫
ﺘﺤدﻴد ﻤﻌﺎﻴﻴر اﻷداء ‪:‬‬

‫ﺘﺘطﻠب إﺠراءات ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء وﻀﻊ ﻤﻌﺎﻴﻴر ﻝﻬذا اﻝﻐرض وﻫﻲ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻤﻘﺎﻴﻴس واﻝﻨﺴب و‬
‫اﻝﺒﻨوك‪.1‬‬ ‫اﻷﺴس اﻝﺘﻲ ﺘﻘﺎس ﺒﻬﺎ اﻹﻨﺠﺎزات اﻝﺘﻲ ﺤﻘﻘﺘﻬﺎ‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم‪ (2_ 2):‬ﻤﻌﺎﻴﻴر ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬

‫تحديد معايير‬ ‫تحديد‬ ‫وضع الخطة‬

‫تحديد األھداف‬
‫األداء‬ ‫مراكزالمسؤولية‬ ‫اإلنتاجية‬

‫‪.‬‬ ‫ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ (2‬أﻫﻤﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫ﻻﺸك أن أﻫداف ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء ﺘﺨﺘﻠف ﺤﺴب ﺘوﻗﻌﺎت اﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن ﻤن ﺘﻘﺎرﻴر اﻷداء ‪ ،‬إذ‬
‫ﻴرﻜز اﻝﻤودﻋون ﻤﺜﻼ ﻋﻠﻰ إدارة اﻝﺴﻴوﻝﺔ وﻤدى ﻀﻤﺎﻨﻬﺎ ﻝوداﺌﻌﻬم‪ ،‬ﻓﻲ ﺤﻴن ﻴﻬﺘم اﻝﻤﺴﺎﻫﻤون‬
‫ﺒﻤؤﺸرات اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪ ،‬ﺒﻴﻨﻤﺎ ﺘﻬﺘم إدارة اﻝﺒﻨك ﺒﻘدرة اﻝﺒﻨك ﻋﻠﻰ ﺘوﻓﻴر اﻝﺨدﻤﺎت ﻝﻠﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن دون‬

‫ﺘﻌرﻴض أﻤوال اﻝﻤودﻋﻴن ﻷﺨطﺎر‪.2‬‬

‫‪3‬‬
‫ﻴﻤﻜن ﺘوﻀﻴﺢ أﻫﻤﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺼﻔﺔ ﻋﺎﻤﺔ ﻓﻲ اﻝﻨﻘﺎط اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫_ ﺘﻌﺘﺒر ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘوﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ أﻫم اﻝرﻜﺎﺌز اﻝﺘﻲ ﺘﺒﻨﻰ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝرﻗﺎﺒﺔ و اﻝﻀﺒط؛‬

‫‪1‬ﻤﺠﻴد اﻝﻜرﺨﻲ‪،‬ﻤرﺠﻊ ﺴﺒق ذﻜرﻩ‪،‬ص‪.37‬‬

‫‪2‬‬
‫محمد جموعي قريشي ‪،‬تقييم أداء المؤسسات المصرفية‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪ ،‬ص‪.90‬‬
‫‪3‬‬
‫الطيب حامد إدريس موسى‪،‬أثر القياس المرجعي على تقويم األداء المالي في المصارف التجارية السودانية‪،‬مجلة جامعة بخت‬
‫الرضا العلمية ‪ ،‬العدد ‪ ،14‬جامعة أم درمان اإلسالمية‪ ،‬مارس ‪،2015‬ص‪.51‬‬

‫‪47‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫_ ﻤﺴﺎﻋدة اﻹدارة اﻝﻌﻠﻴﺎ ﻓﻲ ﺘوﺠﻴﻪ إﺸراﻓﻬﺎ ﻋﻠﻰ أﺴﺎس اﻷﻗﺴﺎم اﻝﺘﻲ ﺘﻜون ﻓﻲ ﺤﺎﺠﺔ ﻝﻬﺎ‪ ،‬ووﻀﻊ‬
‫اﻝﺨطط اﻝﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ ﻋﻠﻰ أﺴﺎس ﻜﻔﺎءة أﻜﺒر؛‬

‫_ ﺘﺤدﻴد اﻻﺨﺘﻼﻓﺎت اﻝﺠوﻫرﻴﺔ ﺒﻴن اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﻔﻌﻠﻴﺔ اﻝﻤﺤددة ﻝﻬﺎ ﺒﻬدف ﺘطوﻴر ﻤراﺤل اﻝﻌﻤل؛‬

‫_ اﻝوﻗوف ﻋﻠﻰ ﻤدى ﻜﻔﺎءة إﺴﺘﺨدام اﻝﻤوارد اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﺒطرﻴﻘﺔ رﺸﻴدة ﺘﺤﻘق ﻋﺎﺌدا أﻜﺒر ﺒﺘﻜﺎﻝﻴف أﻗل‬
‫ﺒﻨوﻋﻴﺔ ﺠﻴدة؛‬

‫_ ﺘﺤﻘﻴق ﺘﻘﻴﻴم ﺸﺎﻤل ﻝﻸداء ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻹﻗﺘﺼﺎد اﻝوطﻨﻲ وذﻝك ﺒﺎﻹﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻘﻴﻴم‬
‫اﻷداﺌﻲ ﻝﻜل ﻤﺸروع؛‬
‫_ ﺘﺼﺤﻴﺢ اﻝﻤوازﻨﺔ اﻝﺘﺨطﻴطﻴﺔ ووﻀﻊ ﻤؤﺸراﺘﻬﺎ ﻓﻲ اﻝﻤﺴﺎر اﻝﺼﺤﻴﺢ ﺒﻤﺎ ﻴوازن ﺒﻴن اﻝطﻤوح‬
‫واﻹﻤﻜﺎﻨﻴﺎت اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ ﺤﻴث ﺘﺸﻜل ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﻘﻴﻴم ﻗﺎﻋدة ﻤﻌﻠوﻤﺎﺘﻴﺔ ﻜﺒﻴرة ﻓﻲ رﺴم اﻝﺴﻴﺎﺴﺎت واﻝﺨطط‬
‫اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ اﻝﺒﻌﻴدة ﻋن اﻝﻤزاﺠﻴﺔ واﻝﺘﻘدﻴرات ﻏﻴر اﻝواﻗﻌﻴﺔ؛‬
‫_ﻴﺴﺎﻋد ﺘﻘوﻴم اﻷداء اﻝﻤﺴﺘﻤر ﻝﻠﺒﻨوك ﻋﻠﻰ اﻝﻜﺸف ﻋﻠﻰ اﻻﺨﺘﻼﻻت ﺒﺼورة ﺴرﻴﻌﺔ ﻋﻨد ﺒداﻴﺘﻬﺎ‬
‫وﻴؤدي ذﻝك إﻝﻰ اﺘﺨﺎذ ﺨطوات ﻋﻼﺠﻴﺔ ﻤن أﺠل ﺘﺤدﻴد اﻹﻨﺤراﻓﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺤدث وﺘوﺠﻴﻪ اﻝﻌﻤل‬
‫ﻨﺤو اﻝﻤﺴﺎر اﻝﺼﺤﻴﺢ؛‬
‫_ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴذ أﻫداف اﻝﺒﻨك اﻝﻤﺤددة ﻤﺴﺒﻘﺎ‪ ،‬اﻷﻤر اﻝذي ﻴﺘطﻠب ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺘﻨﻔﻴذ اﻷﻫداف اﻝﻤﺤددة‬
‫ﻜﻤﺎ وﻨوﻋﺎ ﻀﻤن اﻝﺨطﺔ اﻝﻤرﺴوﻤﺔ واﻝﻤدة اﻝﻤﺤددة ﻝﻬﺎ‪ ،‬وﻜل ذﻝك ﻴﺘم ﺒﺎﻻﺴﺘﻌﺎﻨﺔ ﺒﺎﻝﺒﻴﺎﻨﺎت‬
‫واﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﻤﺘوﻓرة ﻋن اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ؛‬
‫_ ﻴﻘدم ﺘﺸﺨﻴﺼﺎ ﻝﻠﻤﺸﺎﻜل اﻝﺘﻲ ﻴواﺠﻬﻬﺎ اﻝﺒﻨك ﻤﻊ ﺘﺒﻴﺎن ﻨﻘﺎط اﻝﻘوة و اﻝﻀﻌف واﻝﺤﻜم ﻋﻠﻰ‬
‫ﻜﻔﺎءﺘﻪ ﺒﺎﻝﻘﻴﺎم ﺒﺄﻋﻤﺎﻝﻪ؛‬
‫_ اﻝوﻗوف ﻋﻠﻰ اﻝﻌﻼﻗﺎت اﻝﺘﻲ ﺘرﺒط ﺒﻴن اﻝﻤوارد اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ وﺒﻴن ﻜﻔﺎءة اﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻤن ﻗﺒل اﻝﺒﻨك‬
‫وﻜﻴﻔﻴﺔ ﺘطوﻴر ﻫذﻩ اﻝﻌﻼﻗﺎت ﺨﻼل ﻤدة زﻤﻨﻴﺔ ﻤﻌﻴﻨﺔ ﻤن ﺨﻼل ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻤﺎ ﻫو ﻤﺘﺤﻘق ﻤﻊ ﻤﺎ ﺘم‬
‫اﻝﺘﺨطﻴط ﻝﻪ ﻤﺴﺒﻘﺎ؛‬
‫_ ﻴظﻬر إﻤﻜﺎﻨﻴﺔ اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ ﺘﺤﻘﻴق اﻻﺴﺘﺨدام اﻷﻤﺜل ﻝﻠﻤوارد اﻝﻤﺘﺎﺤﺔ وان ﻫذا اﻝﺘراﺒط ﺒﻴن ﺘﻘﻴﻴم‬
‫اﻷداء و اﻻﺴﺘﺨدام اﻷﻤﺜل ﻝﻠﻤوارد ﻴﺘﻤﺜل ﻓﻲ أن ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء ﻴﻤﺜل اﻝﻤرﺤﻠﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﻜﺸف ﻝﻨﺎ اﻝﻤدى‬
‫اﻝذي اﺴﺘطﺎع ﻓﻴﻪ اﻝﺒﻨك ﺘﺤﻘﻴق أﻫداﻓﻪ اﻝﻤﺤددة ﺴﺎﺒﻘﺎ‬

‫‪48‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﻗﻴﺎس ﻤدى ﻨﺠﺎﻋﺔ اﻝﺒﻨك ﻤن ﺨﻼل ﺴﻌﻴﻪ ﻝﻤواﺼﻠﺔ ﻨﺸﺎطﻪ ﺒﻐﻴﺔ ﺘﺤﻘﻴق أﻫداﻓﻪ‪ ،‬وﺘوﻓر اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‬
‫‪1‬‬
‫ﻝﻤﺨﺘﻠف اﻝﻤﺴﺘوﻴﺎت و ﻝﻠﺠﻬﺎت اﻷﺨرى‪.‬‬

‫‪ (3‬ﻤﻌوﻗﺎت ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺘﻘﻴﻴم ‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن ذﻜر اﻝﻤﻌوﻗﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﺤد ﻤن اﻝﺘﻘﻴﻴم اﻝﻔﻌﺎل ﻓﻴﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫_ ﺼﻌوﺒﺔ ﺘﺤدﻴد اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ اﻷداء اﻝﻔﻌﺎل وﻏﻴر اﻝﻔﻌﺎل؛‬

‫_ ﺼﻌوﺒﺔ ﺘﺤدﻴد أداء اﻝﻔرد وﻤدى ﻤﺴؤوﻝﻴﺘﻪ ﻤن ﻫذ اﻷداء؛‬

‫_ ﺼﻌوﺒﺔ ﺘﺤدﻴد اﻷداء اﻝﻔﻌﻠﻲ ﻝﻠﻔرد؛ اﻝﻤﻴل إﻝﻰ إﻋطﺎء ﺘﻘدﻴرات ﻤﺘوﺴطﺔ ﺘﻬرﺒﺎ ﻤن اﻹﻨﺘﻘﺎدات‪.2‬‬

‫_ أﺜر اﻝﻬﺎﻝﺔ‪:‬‬

‫ﻴﺘﻤﺜل ﻓﻲ اﻝﻤﻴل إﻝﻰ ﺘﻘدﻴم ﻝﺠﻤﻴﻊ ﺠواﻨب اﻷداء ﻤﻼﺤظﺔ إﻴﺠﺎﺒﻴﺔ أو ﺴﻠﺒﻴﺔ ﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن ﻤﻼﺤظﺔ‬
‫أوﺘﻘﻴﻴم ﺠﺎﻨب أو ﺒﻌض ﺠواﻨب اﻷداء ﻓﻘط‪ ،‬ﻴﻌﻨﻲ ﻫذا أﻨﺎ ﻝﻔرد ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻰ ﺘﻘﻴﻴم ﻜﻠﻲ ﻤن ﺨﻼل‬
‫ﺘﻘﻴﻴم ﺠﺎﻨب ﻤﻌﻴن ﻓﻘط ﻜﺎﻝﺤﻜم ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﺠﻴد ﻝرﺠل اﻝﺒﻴﻊ ﻤن ﺨﻼل ﻗدرﺘﻪ ﻋﻠﻰ اﻝﺘﻔﺎوض ﻤﻊ‬
‫اﻝﻌﻤﻼء ٕواﻏﻔﺎل ﺒﻌض ﺠواﻨب اﻷداء اﻷﺨرى اﻝﻀرورﻴﺔ‪.3‬‬

‫_ اﻝﺘﺸﺎﺒﻪ ‪:‬‬

‫وﻴﻘﺼد ﺒﻪ ﺘﺸﺎﺒﻪ اﻝﻘﺎﺌم ﺒﺎﻝﺘﻘﻴﻴم واﻝﻤﻘوم ﻓﻲ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻌﻨﺎﺼر أو اﻝﺨﺼﺎﺌص ‪.‬وﻗد ﺒﻴﻨت اﻝﻌدﻴد‬
‫ﻤن اﻝدراﺴﺎت أن اﻝﻘﺎﺌﻤﻴن ﺒﺎﻝﺘﻘﻴﻴم ﻴﺼدرون أﺤﻜﺎﻤﺎ إﻴﺠﺎﺒﻴﺔ ﻓﻲ ﺼﺎﻝﺤﺎ ﻷﺸﺨﺎص اﻝﻤﺸﺘرﻜﻴن ﻤﻌﻬم‬
‫ﻓﻲ ﺒﻌض اﻝﺨﺼﺎﺌص ﻜﺎﻹﻨﺘﻤﺎء إﻝﻰ ﻨﻔس اﻝﻤﻨطﻘﺔ اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻴﺔ‪ ،‬اﻝدراﺴﺔ ﻓﻲ ﻨﻔس اﻝﺠﺎﻤﻌﺔ‪ ،‬ﻨﻔس‬
‫اﻵراء واﻷﻓﻜﺎر‪ ،‬ﻨﻔس اﻝﻤﺼﺎﻝﺢ‪ ،‬اﻝﻘراﺒﺔ‪ ،‬اﻝﺠﻨس …ﻓﻤﺜل ﻫذا اﻝﺘﺸﺎﺒﻪ ﻗد ﻴﻌرﻗل اﻝﺘﻘﻴﻴم اﻝﺠﻴد‪.‬‬

‫_ أﺜر اﻝﺘﻌﺎرض‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫فالح حسن الحسيني‪،‬مؤيد عبد الرحمن الدوري‪،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‪.241‬‬
‫‪2‬‬
‫عادل عشي‪ ،‬األداء المالي للمؤسسة اإلقتصادية ‪:‬قياس وتقييم دراسة حالة مؤسسة صناعة الكوابل ببسكرة‪ ،‬مرجع سبق‬
‫ذكره‪،‬ص‪.25‬‬
‫‪3‬‬
‫الطيب حامد إدريس موسى‪ ،‬أثر القياس المرجعي على تقويم األداء المالي في المصارف التجارية السودانية‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪،‬ص‬
‫‪25‬‬

‫‪49‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﻴﺘﻤﺜل ﻫذا اﻷﺜر ﻓﻲ اﻝﻤﻴل إﻝﻰ ﺘﻘﻴﻴم ﻓرد ﻤﺎ ﻤن ﺨﻼل ﻤﻘﺎرﻨﺔ أداﺌﻪ ﺒﺄداء زﻤﻼﺌﻪ اﻝﻤﺤﻴطﻴن ﺒﻪ ﺒدل‬
‫ﻤن ﺘﻘﻴﻴﻤﻪ ﻋﻠﻰ أﺴﺎس ﻤﺘطﻠﺒﺎت ﻋﻤﻠﻪ و ﻝﺘوﻀﻴﺢ ذﻝك ﻴﻀر ﺒﺎﻝﻤﺜﺎل اﻝﺘﺎﻝﻲ ‪:‬ﻤوظﻔﻴن ﻝﻬﻤﺎ ﻨﻔس‬
‫اﻷداء وﺒدرﺠﺔ ﻤﺘوﺴطﺔ‪ ،‬اﻷول ﻴﻘﺎرن أداؤﻩ ﺒﺄداء زﻤﻼﺌﻪ اﻝﻤﺘﺤﺼﻠﻴن ﻋﻠﻰ درﺠﺔ ﻋﺎﻝﻴﺔ واﻝﺜﺎﻨﻲ‬
‫ﻴﻘﺎرن أداؤﻩ ﺒﺄداء زﻤﻼﺌﻪ‪ .‬اﻝﻤﺘﺤﺼﻠﻴن ﻋﻠﻰ درﺠﺔ ﻀﻌﻴﻔﺔ ﻓﺎﻷول ﻴﻌﺘﺒر أداؤﻩ ﻀﻌﻴف ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﺒﺄداء‬
‫اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ ،‬وﻫذا ﻏﻴر ﺼﺤﻴﺢ ﻷﻨﻬﻤﺎ ﻝﻬﻤﺎ ﻨﻔس اﻝدرﺠﺔ‪.‬‬

‫_ اﻷوﻝﻴﺔ و اﻝﺤداﺜﺔ‪:‬‬

‫اﻷوﻝوﻴﺔ ﺘﻌﻨﻲ اﻷﺨذ ﺒﺎﻷداء اﻷوﻝﻲ ﻝﻠﻔرد ﻜﻤﻘﻴﺎس ﻷداﺌﻪ ﺨﻼل ﻓﺘرة طوﻴﻠﺔ دون اﻷﺨذ ﺒﻌﻴن‬
‫اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻝﺘطورات اﻝﻼﺤﻘﺔ ﺒﻌد أو ﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم‪ ،‬أﻤﺎ اﻝﺤداﺜﺔ ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻲ اﻷﺨذ ﺒﺎﻷداء اﻝﻤﻼﺤظ‬
‫ﺤدﻴﺜﺎ ﻝﻠﺤﻜم ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى اﻷداء و إﻫﻤﺎل اﻷداء اﻝﺴﺎﺒق‪،‬وﻓﻲ ﻜﻠﺘﺎ اﻝﺤﺎﻝﺘﻴن ﺘﻌﺘﺒر ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم‬
‫اﻷداء ﻏﻴر دﻗﻴﻘﺔ‪.‬‬

‫‪50‬‬
 ‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل‪:‬‬

‫ﻴﻤﻜن اﻝﻘول أن اﻷداء ﻫو اﻝوﺼول إﻝﻰ اﻝﺘﻔوق و اﻝﺘﻤﻴز‪، ،‬و أﻤﺎ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻬو‬
‫اﻝﻤزﻴﺞ ﺒﻴن اﻝﻜﻔﺎءة و اﻝﻔﻌﺎﻝﻴﺔ ﻓﻬﻲ ﺘﻌﺘﺒر ﻤن اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺘﻲ ﺘﻤﻜن اﻝوﺼول إﻝﻰ ﻤﻌرﻓﺔ واﻗﻊ اﻷداء‬
‫داﺨل اﻝﺒﻨك‪ ،‬وﺘﻌﺘﺒر ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء وظﻴﻔﺔ ﻤن أﻫم اﻝوظﺎﺌف اﻝﺘﻲ ﺘﻘوم ﺒﻬﺎ إدارة اﻝﻤﺼرف‬
‫ﺤﻴث ﺘﻌﺘﺒر ﻤﻘﻴﺎس ﻝﻴس ﻓﻘط ﻷداء اﻝﻔرد ﻓﺤﺴب ﺒل ﻤﻘﻴﺎس ﻝﺴﻴﺎﺴﺎت اﻝﺒﻨك وﺠﻤﻴﻊ ّاﻷطراف‬
‫اﻝﺘﺒﻌﺔ ﻓﻴﻪ ﺒﺸﻜل ﻋﺎم‪.‬‬

‫‪51‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث‪: :‬دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫ﺘﻠﻌب وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ دون ﺸك دو ار ﻜﺒﻴ ار ﻓﻲ ﺘﺤﺴﻴن اﻝﺨدﻤﺎت واﻝﻤﻨﺘﺠﺎت اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﻘدﻤﻬﺎ اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ أو اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ ﻝﻌﻤﻼﺌﻬﺎ‪ ،‬ﺒﺘوﻓﻴر ﺨدﻤﺎﺘﻬﺎ اﻝﻤﺘﻨوﻋﺔ اﻝﻜﺘروﻨﻴﺎ‪ ،‬وﻓﻲ‬
‫اﻝواﻗﻊ ﻓﺈن ﺘوزﻴﻊ ﻫذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ ﻋﺒر اﻝﺸﺒﻜﺎت اﻝﻌﺎﻤﺔ ﻤﺜل اﻻﻨﺘرﻨت ﻴﺴﺎﻫم ﻓﻲ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ‬ ‫ﺘطوﻴرﻫﺎ‪ ،‬ﺴﻨﺤﺎول إﺒراز اﻝﺘوﺴﻊ ﻓﻲ ﺨدﻤﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ و ﻤدى ﺘﺄﺜﻴرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪ .‬وذﻝك ﻤن ﺨﻼل ﺘﻘﺴﻴم اﻝﻔﺼل إﻝﻰ ﺜﻼث‬
‫ﻤﺒﺎﺤث وﻫﻲ‪:‬‬
‫اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪: :‬ﻝﻤﺤﺔ ﻋن ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬واﻗﻊ إﺴﺘﻌﻤﺎل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻝث‪:‬أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫‪54‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻷول‪ :‬ﻝﻤﺤﺔ ﻋن ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻴﻌﺘﺒر ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﺒﻨك ﻋﻤوﻤﻲ ﻴﻬﺘم ﺒﺎﻹﺸراف واﻝﺘﻜﻔل ﺒﺎﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ‪،‬واﺴﺘطﺎع أن‬
‫ﻴﻔرض وﺠودﻩ ﻋﻠﻰ اﻝﺴﺎﺤﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ وﻴﺘﺄﻗﻠم ﻤﻊ اﻝﺘﺤوﻻت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل اﻹﺼﻼﺤﺎت واﻝﺘﻌدﻴﻼت‬
‫اﻝﺘﻨظﻴﻤﻴﺔ واﻝﻬﻴﻜﻠﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﺸﻬدﺘﻬﺎ ﺨﺎﺼﺔ ﺒﻌد ﺼدور ﻗﺎﻨون اﻝﻨﻘد واﻝﻘرض ‪10/90‬اﻝذي ﻓﺘﺢ اﻝﻤﺠﺎل أﻤﺎﻤﻪ‬
‫ﻝﻼﻨﺘﻘﺎل ﻤن طﺎﺒﻊ اﻝﺘﺨﺼص إﻝﻰ طﺎﺒﻊ اﻝﺒﻨك اﻝﺸﺎﻤل‪ ،‬وﻫذا ﻤﺎﺴﻨﺘطرق إﻝﻴﻪ ﻤن ﺨﻼل أﻫم اﻝﻌواﻤل اﻝﺘﻲ‬
‫أدت إﻝﻰ إﻨﺸﺎﺌﻪ وﻤراﺤل ﺘطورﻩ‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬ﻨﺸﺄة ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫ﺘم إﻨﺸﺎء ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﺒﻤوﺠب ﻤرﺴوم رﻗم ‪ 106 -82‬اﻝﻤؤرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻤﺎرس ‪1982‬م‪ ،‬ﺘﺒﻌﺎ‬
‫ﻹﻋﺎدة ﻫﻴﻜﻠﺔ اﻝﺒﻨك اﻝوطﻨﻲ اﻝﺠزاﺌري‪ ،‬ﺤﻴث ﻨﺸر اﻝﻘرار ﻓﻲ اﻝﺠرﻴدة رﻗم ‪ 11‬ﻓﻲ ‪ 16‬ﻤﺎرس ‪1982‬م وﺤدد‬
‫ﻤﻨﻬﺎ‪:‬‬ ‫ﻗﺎﻨوﻨﻪ اﻷﺴﺎﺴﻲ‪ .‬وﻗد ظﻬر ﻫذا اﻝﺒﻨك ﻓﻲ ﺘﻠك اﻝﻔﺘرة ﻷﺴﺒﺎب‬

‫اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ ﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ وﺘرﺘﻴﺒﻪ وزﻴﺎدة ﻤردودﻴﺘﻪ‪.‬‬ ‫
‬

‫دﻋم ﻨﺸﺎطﺎت اﻝﺼﻨﺎﻋﺎت اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ واﻝﺤرﻓﻴﺔ وﺘﻤوﻴل اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻔﻼﺤﻴﺔ واﺤﺘﻴﺎﺠﺎت اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ‪.‬‬ ‫
‬
‫أوﻻ‪:‬اﻝﺘﻌرﻴف ﺒﺎﻝﺒﻨك‪:‬‬
‫ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ "‪ "BADR‬ﻫو ﻫﻴﺌﺔ ﺘﻨﺘﻤﻲ إﻝﻰ اﻝﻘطﺎع اﻝﻌﻤوﻤﻲ‪ ،‬ﺘﺘﻤﺘﻊ ﺒﺎﻝﺸﺨﺼﻴﺔ‬
‫اﻝﻤﻌﻨوﻴﺔ واﻻﺴﺘﻘﻼل ﻓﻲ اﻝﺘﺴﻴﻴر‪ ،‬ﻴرﻤﻲ إﻝﻰ اﻝﻤﺸﺎرﻜﺔ ﻓﻲ ﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ وﺘرﻗﻴﺔ اﻝﻌﺎﻝم اﻝرﻴﻔﻲ‪.‬‬
‫وﺒﻤﺎ أن اﻝﺒﻨك أﺼﺒﺢ ﺘﺠﺎرﻴﺎ ﺒﻌد ﺼدور ﻗﺎﻨون اﻝﻨﻘد واﻝﻘرض ﻓﻲ ‪ 14‬أﻓرﻴل ‪1990‬م اﻝذي أﻝﻐﻲ ﻤن‬
‫ﺨﻼﻝﻪ ﻨظﺎم اﻝﺘﺨﺼص‪ ،‬أﺼﺒﺢ ﻴﺒﺎﺸر ﺠﻤﻴﻊ اﻝوظﺎﺌف اﻝﺘﻲ ﺘﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﺒﻨوك اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴﻌﺘﺒر اﻝﺒﻨك‬
‫ﺼﺎﺤب أﻜﺒر ﺸﺒﻜﺔ ﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬ﻓﻬو ﻴﺤﺘوي أﻜﺜر ﻤن ‪ 300‬وﻜﺎﻝﺔ‪ ،‬و‪ 31‬ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﺠﻬوﻴﺔ‬
‫ﻤﺤﻠﻴﺔ‪ .‬وﻴﻘوم ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﺒوظﻴﻔﺘﻴن أﺴﺎﺴﻴﺘﻴن‪:‬‬

‫_ ﺒﻨك اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝذي ﻴﻨﻔذ ﻤﺨططﺎت؛‬

‫‪1‬‬
‫_ ﺒﻨك إﻴداع وﺘوزﻴﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎدات‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫معلومات مقدمة من البنك‬

‫‪55‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪:‬ﻤراﺤل ﺘطور ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن إﺒراز ﻤراﺤل اﻝﺒﻨك ﻤن ﺨﻼل اﻝﻨﻘﺎط اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬
‫
اﻝﻔﺘرة )‪:( 1990/1982‬‬
‫ﺨﻼل اﻝﺜﻤﺎﻨﻲ ﺴﻨوات اﻷوﻝﻰ‪،‬ﻜﺎن ﻫدف اﻝﺒﻨك اﻝﻤﻨﺸود ﻓرض وﺠودﻩ ﻀﻤن اﻝﻌﺎﻝم اﻝرﻴﻔﻲ ﻴﻔﺘﺢ اﻝﻌدﻴد ﻤن‬
‫اﻝوﻜﺎﻻت ﻓﻲ اﻝﻤﻨﺎطق ذات اﻝﺼﺒﻐﺔ اﻝﻔﻼﺤﻴﺔ‪ .‬ﺒﻤرور زﻤن اﻜﺘﺴب اﻝﺒﻨك ﺴﻤﻌﺔ و ﻜﻔﺎءة ﻋﺎﻝﻤﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻤﻴدان‬
‫ﺘﻤوﻴل اﻝﻘطﺎع اﻝزراﻋﻲ‪،‬ﻗطﺎع اﻝﺼﻨﺎﻋﺔ اﻝﻐذاﺌﻴﺔ و اﻝﺼﻨﺎﻋﺔ اﻝﻤﻴﻜﺎﻨﻴﻜﻴﺔ اﻝﻔﻼﺤﻴﺔ‪ ،‬ﻫذا اﻻﺨﺘﺼﺎص ﻜﺎن‬
‫ﻤﻨﺼوﺼﺎ ﻓﻲ إطﺎر اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻝﻤﺨطط‪،‬ﺤﻴث ﻜﺎن اﻝﺒﻨك اﻝﻌﻤوﻤﻲ ﻴﺨﺘص ﺒﺈﺤدى اﻝﻘطﺎﻋﺎت اﻝﺤﻴوﻴﺔ‬
‫اﻝﻌﺎﻤﺔ‪.‬‬
‫اﻝﻔﺘرة)‪:(2000/1991‬‬ ‫
‬
‫ﺒﻤوﺠب ﺼدور اﻝﻘﺎﻨون ‪ 90/10‬اﻝذي ﻴﻨص ﻋﻠﻰ ﻨﻬﺎﻴﺔ ﻓﺘرة ﺘﺨﺼص اﻝﺒﻨوك إو ﺴﻌﻰ ﺒﻨك ‪BADR‬إﻝﻰ‬
‫ﻓﺘﺢ اﻝﻤﺠﺎﻻت اﻷﺨرى ﻤن اﻝﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺨﺎﺼﺔ ﻗطﺎع اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ اﻝﺼﻐﻴرة واﻝﻤﺘوﺴطﺔ‪،‬‬
‫ﺒدون اﻝﺘﺨﻠﻲ ﻋن اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ‪،‬اﻝذي ﺘرﺒطﻪ ﻤﻌﻪ ﻋﻼﻗﺎت ﻤﻤﻴزة ﻓﻲ اﻝﻤﺠﺎل اﻝﺘﻘﻨﻲ‪،‬ﻜﺎﻨت ﺒداﻴﺔ إدﺨﺎل‬
‫ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ اﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ‪.‬‬
‫إﻨﻬﺎء ﻋﻤﻠﻴﺔ إدﺨﺎل اﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ ﻋﻠﻰ ﺠﻤﻴﻊ اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ ﺘﺸﻐﻴل ﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺘﺴدﻴد و اﻝﺴﺤب‬
‫‪ BADR‬ﻜﻤﺎ ﺘم إدﺨﺎل ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﻋن ﺒﻌد ‪. teletraitement‬‬

‫اﻝﻔﺘرة)‪:(2004/2001‬‬ ‫
‬
‫اﻝﻘﻴﺎم ﺒﻔﺤص دﻗﻴق ﻝﻨﻘﺎط اﻝﻘوة و اﻝﻀﻌف ﻝﺒﻨك اﻝﺒد‪ ،‬واﻨﺠﺎز ﻤﺨطط ﺘﺴوﻴﺔ ﻝﻤؤﺴﺴﺔ ﻝﻤطﺎﺒﻘﺔ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر‬
‫اﻝدوﻝﻴﺔ وﺘﻌﻤﻴم ﻨظﺎم اﻝﺸﺒﻜﺔ اﻝﻤﺤﻠﻴﺔ ﻤﻊ إﻋﺎدة ﺘﻨظﻴم أو ﺘطوﻴر اﻝﺒرﻨﺎﻤﺞ‪ Progiciel Sybu‬ﺒﺎﻋﺘﻤﺎدﻩ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻫﻨدﺴﺔ اﻝزﺒون‪ .Client Serveur‬ﻜﻤﺎ ﺘم ﺘﻌﻤﻴم اﻝﺒﻨك اﻝﺠﺎﻝس ﻤﻊ اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺸﺨﺼﺔ ﻋﻠﻰ ﺠﻤﻴﻊ‬
‫اﻝوﻜﺎﻻت اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻝﻤﺴﺘوى اﻝوطﻨﻲ ﻤن اﺠل ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺸﻴﻜﺎت إدﺨﺎل ﺒرﻨﺎﻤﺞ‪ SYRAT‬ﻋﻠﻰ ﺠﻤﻴﻊ‬
‫اﻝوﻜﺎﻻت اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ ﻤن اﺠل ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺸﻴﻜﺎت ﺒﻴن وﻜﺎﻻت اﻝﺒدر اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻔﺘرة)‪:(2006/2005‬‬ ‫
‬
‫ﺘﻌﻤﻴم ‪syrat‬ﻋﻠﻰ ﺠﻤﻴﻊ وﻜﺎﻻت اﻝﺒدر ‪ 292‬ﺒﺤﻴث أﺼﺒﺢ ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺸﻴﻜﺎت ﺒﻴن وﻜﺎﻻت اﻝﺒدر ﻴﺘم ﺨﻼل‬
‫‪1‬‬
‫‪24‬ﺴﺎﻋﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﺸﻬر ﻤﺎي ‪ 2006‬و ﺒﺄﻤر ﻤن اﻝﺴﻠطﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ﺘم اﻝﺸروع ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ اﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻴن‬

‫‪1‬‬
‫معلومات مقدمة من البنك‬

‫‪56‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﺒﻨوك‪ Tel compensation‬و ﻨظ ار ﻝﻠﺨﺒرة اﻝﺘﻲ ﻜﺎن اﻝﺒدر ﻗد اﻜﺘﺴﺒﻬﺎ ﻤن ﺨﻼل ﺘﺸﻐﻴﻠﻪ و اﺴﺘﻐﻼﻝﻬﺎ‬
‫ﻝﻨظﺎم ‪SYRAT‬ﺘم ﺘطوﻴر ﻫذا اﻷﺨﻴر إﻝﻰ ﺒرﻨﺎﻤﺞ آﺨر ﻫو‪ Tel compensation‬ﻤن اﺠل اﻝﻘﻴﺎم ﺒﻌﻤﻠﻴﺔ‬
‫ﺘﺤﺼﻴل اﻝﺸﻴﻜﺎت ﺒﻴن اﻝوﻜﺎﻻت‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬وظﺎﺌف اﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ وأﻫداﻓﻪ‪:‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻝوظﺎﺌف‪.‬‬

‫ﻝﻠﺒﻨك ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝوظﺎﺌف ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫ﺘﻤوﻴل اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ‪ ،‬اﻝﻤﺤروﻗﺎت‪ ،‬و اﻝﺼﻴد اﻝﺒﺤري اﻋﺘﻤﺎدا ﻋﻠﻰ ﻤواردﻩ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ‬ ‫
‬
‫ﺘﻠك اﻝﺘﻲ زودﺘﻪ ﺒﻬﺎ اﻝدوﻝﺔ ‪.-‬ﺘﻘدﻴم اﻝدﻋم اﻝﻤﺎﻝﻲ اﻝﻀروري ﻝﻠﻨﺸﺎطﺎت اﻝﻔﻼﺤﻴﺔ ﺨﺎﺼﺔ ﺘﻠك اﻝﺘﻲ‬
‫ﺘﻤﺎرﺴﻬﺎ اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﺨﺎﺼﺔ اﻝﻬﺎدﻓﺔ ﻝﻠﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ؛‬
‫ﻴﺴﻌﻰ ﺒﺼﻔﺘﻪ ﻤؤﺴﺴﺔ ﻝﻠﺘﺨطﻴط اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﺘطﺒﻴق ﻤﺸﺎرﻴﻊ اﻝﻔﻼﺤﻴﺔ اﻝﻤﺴطرة ﻓﻲ ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻤﺨططﺎت‬ ‫
‬
‫اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ؛‬
‫ﺘﻨﻔﻴذ او ﺘطﺒﻴق ﺒرﻨﺎﻤﺞ ﺘدرﻴﺒﻲ ﺴﻨوي ل ‪ 7000‬ﻤوظف ﻝدى ﺒﻨك اﻝﺒدر ﻴﺘﻌﻠق ﻫذا اﻝﺒرﻨﺎﻤﺞ ﺒﺘﺄﻫﻴل‬ ‫
‬
‫و ﺘدرﻴب اﻝﻤوظﻔﻴن ﻋﻠﻰ اﺤدث أﺴﺎﻝﻴب و ﺘﻘﻨﻴﺎت اﻝﺼﻨﺎﻋﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ و ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ‬
‫اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﻜﺒﺎﻗﻲ اﻝﺒﻨوك ﻴﻤﻜﻨﻪ اﻝﻘﻴﺎم ب‪:‬‬
‫‪-‬ﺘﺠﻤﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﻘرض و اﻝﺨزﻴﻨﺔ؛‬
‫‪-‬ﻓﺘﺢ ﺤﺴﺎب ﻝﻜل ﺸﺨص ﺘﻘدم ﺒطﻠب ﻝﻬذا اﻝﻐرض؛‬
‫‪-‬اﻝﻤﺸﺎرﻜﺔ ﻓﻲ ﺘﺠﻤﻴﻊ اﻻدﺨﺎر‪.‬‬

‫ﺜﺎﻨﻴـﺎ ‪:‬أﻫـداف ﺒﻨـك اﻝﻔﻼﺤـﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴـﺔ اﻝرﻴﻔﻴـﺔ‪:‬‬

‫ﺒﻌد دﺨول اﻝﺠزاﺌر ﻋﺎﻝم اﻗﺘﺼﺎد اﻝﺴوق أﺼﺒﺢ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﻴﺴﻌﻰ إﻝﻰ ﺘﺤﻘﻴق ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن‬
‫اﻷﻫداف‪ ،‬ﺤﻴـث ﻫـذﻩ اﻝﻤرﺤﻠـﺔ ﻓرﻀـت إﻋـﺎدة ﻫﻴﻜﻠـﺔ وﺴـﺎﺌل اﻝﺘﺴـﻴﻴر وﺘطوﻴرﻫـﺎ وﺘوﺴـﻴﻊ اﻝﺤرﻴـﺔ ﻓـﻲ ﻤﻤﺎرﺴـﺔ‬
‫اﻷﻨﺸـطﺔ اﻻﻗﺘﺼـﺎدﻴﺔ اﻝﻤﺨﺘﻠﻔـﺔ‪ ،‬ﻜﻤـﺎ ﻓرﻀـت أﻴﻀـﺎ اﻝﻤﻨﺎﻓﺴـﺔ اﻝداﺨﻠﻴـﺔ واﻝﺨﺎرﺠﻴـﺔ ﺒـﻴن اﻝﻤﺘﻌـﺎﻤﻠﻴن ﻤـﻊ‬
‫اﻻﺴـﺘﺜﻤﺎرات اﻷﺠﻨﺒﻴـﺔ‪ ،‬وﻗـد ﻋﻘـدت دورة ﻝﻤـدراء اﻝوﻜـﺎﻻت ﻋﻠـﻰ ﻤﺴـﺘوى اﻝﻤدﻴرﻴـﺔ اﻝﻌﺎﻤـﺔ واﻗﺘرﺤـت ﻓﻴﻬـﺎ‬
‫اﻝﻤﺤﺎور اﻹﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك ﻋن طرﻴق وﻜﺎﻻﺘﻪ‪ ،‬وﺘﺘﻤﺤور ﺤول ﻋدة أﻫداف ﻫﻲ‪:1‬‬

‫‪www.bader Bank .com‬‬

‫‪1‬‬

‫‪57‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻤﺴﺎﻫﻤﺔ اﻝﺒﻨك ﻓﻲ ﺴﻴﺎﺴﺔ اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ وﺘﺠدﻴد اﻝﻘطﺎع اﻝﻔﻼﺤﻲ ﺒﺈدﺨﺎل اﻝﺘﺤﺴﻴﻨﺎت ﻋﻠﻴﻪ واﻻﺴﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ‬ ‫
‬
‫اﻝﻨﺸﺎطﺎت اﻷﻜﺜر ﻤردودﻴﺔ؛‬
‫ﺘطوﻴر اﻝﻤﻨﺘﺠﺎت اﻝزراﻋﻴﺔ اﻝﻐذاﺌﻴﺔ واﻝﺼﻨﺎﻋﻴﺔ وﻜذا ﻤﺴﺎﻋدة اﻝﻔﻼﺤﻴن ﻝﺘروﻴﺞ اﻝﻤﻨﺘﺠﺎت‬ ‫
‬
‫ﻝﻠﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ اﻝﺘﺠﺎرة اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ ودﻋم اﻝﻤﻬن اﻝﺤرة؛‬
‫ﻴﺴـﻌﻰ ﺒﻨـك اﻝﻔﻼﺤـﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴـﺔ اﻝرﻴﻔﻴـﺔ إﻝـﻰ اﻝﻤﻨﺎﻓﺴـﺔ ﻤـﻊ اﻝﺒﻨـوك اﻷﺨـرى ﻓـﻲ ﻤﺠـﺎل اﻝﺘﺴـﻴﻴر وﺘﻘـدﻴم‬ ‫
‬
‫اﻝﺨدﻤﺎت وﺘﺤﺴﻴن ظروف اﻝﻌﻤل‪ ،‬وﺘوﻓﻴر أﺤﺴن اﻝﺨدﻤﺎت ﻝﻠﻌﻤﻴل؛‬
‫ﺘﺠدﻴد اﻝﻤﻤﺘﻠﻜﺎت واﻝوﺴﺎﺌل‬
‫إﻴﺠﺎد ﺴﻴﺎﺴﺔ أﻜﺜر ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ ﺠﻤﻴﻊ اﻝﻤوارد؛‬ ‫
‬
‫ﺘطوﻴر ﻨوﻋﻴﺔ اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﻘدﻤﺔ؛‬ ‫
‬
‫اﻝﺤﺴن؛‬
‫ّ‬ ‫اﻝﺘﻜوﻴن اﻝﺠﻴد ﻝﻠﻤﺴﺘﺨدﻤﻴن ﻝﻀﻤﺎن اﻝﺘﺴﻴﻴر‬ ‫
‬
‫اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ دﻋم اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻝوطﻨﻲ‪.‬‬ ‫
‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬اﻝﻬﻴﻜل اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﺒﻨك‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪:(3 _3‬اﻝﻬﻴﻜل اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ و اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ _وﻜﺎﻝﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ ‪_324‬‬

‫المديــــــــــــريـــــــــــة‬
‫خلية التحصيل‬

‫مصلحة متابعة األخطار‬

‫مصلحة المحاسبة‬
‫المصلحة التجارية التعھدات‪ ،‬القروض‬
‫مصلحة الوسائل العامةو اإللكترونية‬

‫قسم التسيير‬

‫المصلحة اإلدارية‬

‫الخلية القانونية‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬اﻝوﺜﺎﺌق واﻝﻤﺴﺘﻨدات اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒﻨك‬

‫‪58‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻴﺘﻀﻤن ﺒﻨك‪ BADR‬اﻝﻬﻴﺎﻜل اﻵﺘﻴﺔ ‪:1‬‬

‫‪:‬ﻗﺴم اﻝﺘﺴﻴﻴر ‪:‬ﺘﺘﻤﺜل ﻓﻲ‪:‬‬
‫
اﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ‪:‬‬
‫وﻫﻲ ﻤﻜوﻨﺔ ﻤن اﻝرﺌﻴس اﻝﻤدﻴر اﻝﻌﺎم اﻝذي ﺘﺤدد ﺼﻼﺤﻴﺎﺘﻪ ﻤن ﻗﺒل ﻤﺠﻠس اﻹدارة وﻴﺴﺎﻋدﻩ ﻓﻲ ﺘﺴﻴﻴر‬
‫ﺸؤون اﻝﺒﻨك ﺜﻼﺜﺔ ﻤدﻴرﻴن ﻋﺎﻤﻴن‪ ،‬وﻤﺴؤول ﻋن ﻗﺴم اﻝﻌﻼﻗﺎت اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك وﻤﻬﺎم اﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ ﺘدﺨل‬
‫ﻓﻲ إطﺎر اﻝﺘﺼرﻴﺢ ﺒﺴﻴﺎﺴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ واﻝﺴﻠطﺎت اﻝﻤﻤﻨوﺤﺔ ﻝﻬﺎ‪.‬‬
‫
اﻝﻤدﻴرﻴﺎت اﻝﻤرﻜزﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺘﺘﻜون ﻤن أ رﺒﻌﺔ ﻤدﻴرﻴﺎت ﻤﺴﻴرة ﻤن طرف ﻤدﻴرﻴن ﻤرﻜزﻴﻴن‪ ،‬وﺘﻘﻊ ﺘﺤت ﺴﻠطﺔ اﻝﻤدﻴر اﻝﻌﺎم‬
‫وﺘﺘﻤﺜل ﻤﻬﺎﻤﻬﺎ ﻓﻲ ﻤﺎﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫_ ﺘطﺒﻴق اﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺔ وﺴﻴﺎﺴﻴﺔ اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك؛‬
‫_ اﻝﺘﻨظﻴم اﻝﻌﺎم ﻝﻠﺒﻨك وﻋﻼﻗﺘﻪ ﻤﻊ اﻝﻐﻴر؛‬
‫_ ﺘطﺒﻴق ﻗواﻋد ﺘﺴﻴﻴر اﻝﻤوارد اﻝﺒﺸرﻴﺔ واﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻌﺎﻤﺔ‪.‬‬
‫وﺘﺘﻜون اﻝﺒﻨﻴﺔ اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك ﻤن‪:‬‬
‫
اﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ اﻝﻤﺴﺎﻋدة " اﻝﻤوارد‪ ،‬اﻝﻘروض واﻝﺘﺤﺼﻴل‪:‬‬
‫_ ﻤوﺼوﻝﺔ ﻤﺒﺎﺸرة ﺒرﺌﻴس اﻝﻤدﻴر اﻝﻌﺎم ﺘﻘﻊ ﺘﺤت ﻤﺴؤوﻝﻴﺎﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫_ ﻀﻤﺎن ﺤﺴن ﺘﻨﻔﻴذ اﻝﻤﻬﺎم اﻝﻤﻨوطﺔ ﺒﺎﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻤرﻜزﻴﺔ‪.‬‬
‫_ اﻗﺘراح وﻀﻊ ﻜل اﻝﻤﻘﺎﻴﻴس اﻝﻘﺎﺒﻠﺔ ﻝﺘﺤﺴﻴن ﻤﺴﺘوى ﻋواﺌد اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫
اﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ اﻝﻤﺴﺎﻋدة ) اﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ‪ ،‬اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ واﻝﺨزﻴﻨﺔ( ‪:‬‬
‫وﻫﻲ ﻤرﺘﺒطﺔ ﺒرﺌﻴس اﻝﻤدﻴر اﻝﻌﺎم اﻝﻤﻜﻠﻔﺔ ﺒﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻻﻋﻤﺎل اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ وﻤن‬
‫ﻤﻬﺎﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫‪-‬ﺘﺤﻀﻴر وﺴﺎﺌل اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ واﻝﺘﻨظﻴﻤﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك ﻓﻲ إطﺎر اﻝﻨظم واﻝﻘواﻋد اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ اﻝﺠدﻴدة‬

‫اﻝﻤﻔروﻀﺔ ﻤن اﻝﺴﻠطﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ؛‬

‫ﻀﻤﺎن اﻝﺘﺴﻴﻴر اﻝﻔﻌﺎل ﻝﻠﺨزﻴﻨﺔ واﻝﺘﻜﻔل ﺒﺘطوﻴر وﺴﺎﺌل اﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ‪.‬‬
‫وﻀﻊ أدوات ﻝﻘﻴﺎس وﺘﺤﻠﻴل ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨك؛‬
‫وﻀﻊ أدوات ﻝم ا رﻗﺒﺔ وﻤﺘﺎﺒﻌﺔ ﺨزاﺌن اﻝوﻜﺎﻻت ﻤﻊ ﻤراﻗﺒﺔ ﺴﻘف اﻹﺌﺘﻤﺎن‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪http// :WWW.BADER BANK.COM‬‬

‫‪59‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫
اﻝﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻤﺴﺎﻋدة ) اﻹدارة واﻝوﺴﺎﺌل‪( :‬‬

‫وﻫﻲ اﻷﺨرى ﺘﻘﻊ ﺘﺤت ﺴﻠطﺔ رﺌﻴس اﻝﻤدﻴر اﻝﻌﺎم ﻤﻜﻠﻔﺔ ﺒﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻷﻋﻤﺎل اﻹدارﻴﺔ‪ ،‬وﺘﺄﻫﻴل اﻝﻤوارد‬
‫اﻝﺒﺸرﻴﺔ واﻝﺸؤون اﻝﻘﻀﺎﺌﻴﺔ وﻤراﻗﺒﺔ اﻝﺘﺴﻴﻴر‪ ،‬وﻤن أﻫم ﻤﻬﺎﻤﻪ‪:‬‬
‫_ اﻝﻤﺸﺎرﻜﺔ ﻓﻲ ﺘﺤﻀﻴر ﺴﻴﺎﺴﺔ اﻝﻤوارد اﻝﺒﺸرﻴﺔ؛‬
‫_ ﺘﻨظﻴم و إﻋداد اﻝدراﺴﺎت اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ وﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻝﻤﻨﺎزﻋﺎت؛‬
‫_ وﺒﺼﻔﺔ ﻋﺎﻤﺔ ﻫﻲ اﻝﻤﺴؤوﻝﻴﺔ ﻋن ﺘﺴﻴﻴر ﻜل ﻤﺎ ﻴﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻌﺎﻤﺔ ﺴواء اﻝﺒﺸرﻴﺔ أو اﻝﻤﺎدﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫‪60‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪:(4_3‬اﻝﻤﺨطط اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻝﻠﻤﺠﻤﻊ اﻝﺠﻬوي ﻝﻼﺴﺘﻐﻼل‬

‫ﻤدﻴر اﻝﻤﺠﻤﻊ‬ ‫اﻷﻤﺎﻨﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ‬

‫اﻝﺨﻠﻴﺔ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ‬ ‫ﻨﻴﺎﺒﺔ ﻤدﻴرﻴﺔ ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻷﺨطﺎر‬ ‫ﻨﻴﺎﺒﺔ ﻤدﻴرﻴﺔ اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ‬ ‫اﻝداﺌرة اﻻدارﻴﺔ‬
‫ﻨﻴﺎﺒﺔ ﻤدﻴرﻴﺔ اﻻﺴﺘﻐﻼل‬

‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﺘﺤﺼﻴل‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ ﻤﺎ ﻗﺒل اﻝﻤﻨﺎزﻋﺎت‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻘروض‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ واﻝﺠﺒﺎﻴﺔ‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻻدارة واﻝﻤﺴﺘﺨدﻤﻴن‬

‫ﻤﺼﻠﺤﺔ ﺠﻤﻊ وﺤﻔظ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت‬

‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ واﻝﺘﺠﺎرة اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﺘﻨﺸﻴط اﻝﺘﺠﺎري‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻤﻴزاﻨﻴﺔ‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻷﻤن واﻝوﺴﺎﺌل اﻝﻌﺎﻤﺔ‬

‫اﻝﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ‬
‫ﻤﺼﻠﺤﺔ ﻤﺘﺎﺒﻌﺔ اﻝﻀﻤﺎن‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﺒطﺎﻗﺎت‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻝﺘطﻬﻴر اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻲ‬ ‫ﻤﺼﻠﺤﺔ اﻹﻋﻼم اﻵﻝﻲ‬
‫واﻝﻤﻨﺎزﻋﺎت‬
‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ووﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬

‫‪61‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤث اﻝﺜﺎﻨﻲ‪:‬واﻗﻊ إﺴﺘﻌﻤﺎل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪.‬‬

‫رﻏم اﻝﺘطورات اﻝﺘﻲ ﻋرﻓﺘﻬﺎ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻌﺎﻝم و ﺘوﺴﻊ ﻨطﺎق اﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻝﻴﺸﻤل ﻤﺨﺘﻠف‬
‫اﻝﻤﺠﺎﻻت و أﺼﺒﺤت ﻤن أﻫم وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ ﻓﻲ اﻝوﻗت اﻝراﻫن إﻻ أن اﻝﺠزاﺌر ﺒﻘﻴت ﻤﺘﺄﺨرة ﻋن ﻫذﻩ‬
‫اﻝﻤﺴﺘﺠدات رﻏم أن اﻝﻌدﻴد ﻤن اﻝدول اﻝﻌرﺒﻴﺔ ﻗد ﻗطﻌت أﺸواطﺎ ﻜﺒﻴرة ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫‪SATIM‬‬ ‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬إﻨﺸﺎء ﺸرﻜﺔ اﻝﺼﻔﻘﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ‬

‫ﻓﻲ إطﺎر ﺘطوﻴر ﺘﺴﻴﻴر اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت اﻝﻨﻘدﻴﺔ ﻤﺎ ﺒﻴن اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‪ ،‬وﺘﺤﺴﻴن اﻝﺨدﻤﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‪ ،‬ﻋﻼوة‬
‫ﻋﻠﻰ ﻤﺴﺘوى ﻫذﻩ اﻝﻤﺼﺎرف‪ ،‬ﺘم إﻨﺸﺎء ﺸرﻜﺔ ‪ DAB‬ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة ﺤﺠم ﺘداول اﻝﻨﻘود ووﻀﻊ اﻝﻤوزﻋﺎت اﻵﻝﻴﺔ‬
‫ذات أﺴﻬم ﻤﺎ ﺒﻴن اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﺜﻤﺎﻨﻴﺔ اﻝوطﻨﻴﺔ ( ﺒﻨك اﻝﺠزاﺌر اﻝوطﻨﻲ‪ ،‬ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪ ،‬ﺒﻨك‬
‫اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝﻤﺤﻠﻴﺔ‪ ،‬اﻝﺒﻨك اﻝﺨﺎرﺠﻲ اﻝﺠزاﺌري‪ ،‬ﺒﻨك اﻝﺒرﻜﺔ اﻝﺠزاﺌري‪ ،‬اﻝﺼﻨدوق اﻝوطﻨﻲ ﻝﻼدﺨﺎر واﻝﺘوﻓﻴر‪،‬‬
‫اﻝﻘرض اﻝﺸﻌﺒﻲ اﻝﺠزاﺌري‪ ،‬ﻝﺼﻨدوق اﻝوطﻨﻲ ﻝﻠﺘﻌﺎون اﻝﻔﻼﺤﻲ)‪،‬ﺘم اﻨﺸﺎء ﺸرﻜﺔ اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻋﺎم ‪، 1995‬‬
‫ﺘﻘوم ﺒﺼﻨﺎﻋﺔ اﻹﺸﺎرة اﻝﺴرﻴﺔ ﺘﻨﺸﺄ ﻫذﻩ ﺒﻤوﺠب ﻋﻘد ﺘﺒرﻤﻪ ﺸرﻜﺔ اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻤﻊ ﺸرﻜﺔ ﺒﻤوﺠب ﻋﻘد ﺘﺒرﻤﻪ‬
‫ﺸرﻜﺔ اﻝﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻤﻊ ﺸرﻜﺔ ‪Société Algérienne d'automatisation des transactions‬‬
‫‪ SATIM‬اﻝذي ﻴﺤدد اﻝﺘزام اﻝطرﻓﻴن ﺨﺎﺼﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﺘﻌﻠق ﺒﺄﺠﺎل ٕواﺠراءات اﻝﺘﺴﻠﻴم‪ ،‬إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎت رﺒط‬
‫اﻝﻤوزﻋﺎت اﻵﻝﻴﺔ وﻤﺼﺎﻝﺢ‪ satim‬ﻋن طرﻴق ﺸﺒﻜﺔ إﺘﺼﺎل‪ X25 – DZ PAC‬ﻤن ﺸﺄﻨﻬﺎ ﺴﻤﺎح اﻝﻘﻴﺎم‬
‫ﺒﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﺴﺤب داﺨﻠﻴﺔ ﻜﺎﻨت أو ﻤﺤوﻝﺔ‪.1‬‬
‫ﻜﻤﺎ أن ﺸرﻜﺔ ‪ SATIM‬ﺘﺸرف ﻋﻠﻰ ﻤرﻜز اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﻨﻘدﻴﺔ ﺒﻴن اﻝﻤﺼﺎرف و ﺘﻌﻤل ﻋﻠﻰ رﺒط ﻤراﻜز‬
‫اﻝﺘوزﻴﻊ ﻤﻊ ﻤﺨﺘﻠف اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺸﺎرﻜﺔ ﻝوظﻴﻔﺔ اﻝﺴﺤب‪ ،‬ﺤﻴث ﻴﺘوﻝﻰ ﻫذا اﻝﻤرﻜز رﺒط اﻝﻤوزع اﻵﻝﻲ ﺒﻤﻘدم‬
‫اﻝﺨدﻤﺔ ﺒواﺴطﺔ ﺨطوط ﻋﺒر اﻝﺸﺒﻜﺔ اﻝوطﻨﻴﺔ و ﻤرﻜز ﻝﻼﻋﺘراض ﻋﻠﻰ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﻀﺎﺌﻌﺔ اﻝﻤزورة ‪.‬ﻓﻌﻤﻠﻴﺔ‬
‫اﻝﺴﺤب ﺘﺘم ﺒطﻠب ﺘرﺨﻴص ﻴوﺠﻪ إﻝﻰ ﻤرﻜز اﻝﺘرﺨﻴص ﺒﺎﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝذي ﻴﻘﺒل أو ﻴرﻓض اﻝطﻠب‪ ،‬و ﻓﻲ ﺤﺎﻝﺔ‬
‫اﻝﻘﺒول ﻴراﻗب اﻝﻤرﻜز اﻝﺴﻘف اﻝﻤﺴﻤوح ﺒﻪ أﺴﺒوﻋﻴﺎ ﻝﻜل زﺒون‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴراﻗب ﻫذا اﻝﻤرﻜز اﻹﺸﺎرة اﻝﺴرﻴﺔ‪ ،‬ﻜﻤﺎ‬
‫أن اﻝﺴﺤب اﻝذي ﻴﺘم ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻻ ﻴﻤﻜن اﻝرﺠوع ﻓﻴﻪ ﺒﻌد ذﻝك وﻋﻠﻰ اﻝﺴﺎﻋﺔ اﻝﺼﻔر ﻴﻘوم اﻝﻤرﻜز ﺒﻤﻌﺎﻝﺠﺔ ﻜل‬
‫اﻝﺼﻔﻘﺎت اﻝﺘﻲ ﻗﺎﻤت ﻓﻲ ذﻝك اﻝﻴوم وﺘﻨظﻤﻬﺎ ﺤﺴب ﻜل ﻤﺼرف ﻤوﺠود ﻓﻲ اﻝﺸﺒﻜﺔ ﺒﻴن اﻝﻤرﻜز و ﺠﻤﻴﻊ‬
‫اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﻤﺸﺎرﻜﺔ وﺘﺴﺠل اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﻝدى ﺠﻤﻴﻊ اﻝﻤﺼﺎرف وﻴﺘم إﺠراء ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﻤﻘﺎﺼﺔ ﻓﻲ ﻤرﻜز‬
‫اﻝﺼﻜوك اﻝﺒرﻴدﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﻝﻬﺎ ﻜل ﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻤﺼﺎرف ‪ .‬و ﻝﻬذا ﻴﻤﻜن اﻝﻘول أن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝﺴﺤب ﺘﺘم ﻓﻲ أﺴﻠوب‬
‫ﻨﺼف ﻤﺒﺎﺸر ﻓﺘوﺠد ﺸﺒﻜﺔ ﺒﻴن اﻝﻤﺼﺎرف و ﺸرﻜﺔ ﺴﺎﺘﻴم وﻫذا ﻤﺎ ﻴﺨﻠق ﻨوﻋﺎ ﻤن اﻝﻤﺨﺎطر‪ ،‬إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ‬
‫‪1‬‬
‫مزريق عاشور‪،‬عصرنة القطاع المالي والمصرفي وواقع الخدمات البنكية اإللكترونية بالجزائر‪ ،‬مداخلة‪،‬جامعة حسيبة بن بوعلي‪ ،‬الشلف‪،‬ص‪.9‬‬

‫‪62‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫إﺤﺠﺎم اﻝﻨﺎس ﻋﻠﻰ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﺒﻬذﻩ اﻝوﺴﺎﺌل ﻤﻤﺎ ﻴﺠﻌل اﻹﻗﺒﺎل ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻀﻌﻴﻔﺎ ﻷﺴﺒﺎب ﻋدﻴدة ﻤﻨﻬﺎ ﻜﺜرة‬
‫اﻷﻋطﺎب واﻷﺨطﺎء واﻝﻤﻴول ﻝﻠﺤرﻴﺔ واﻹﺤﺠﺎم ﻋن إظﻬﺎر أﻴﺔ ﻤﻌﻠوﻤﺎت أﻤﺎم اﻝﻨﺎس إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ اﻝﺘوزﻴﻊ ﻏﻴر‬
‫اﻝﺠﻴد ﻝﻠﻤوزﻋﺎت اﻵﻝﻴﺔ ‪.‬ورﻏم ﻫذا ﺘﺒﻘﻰ اﻝﻨﻘود اﻝﻌﺎدﻴﺔ اﻷﻜﺜر اﺴﺘﻌﻤﺎﻻ ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت ﺒﻴن اﻝﺠزاﺌرﻴﻴن‬
‫ﻻﻨﻌدام اﻝﺜﻘﺔ ﻓﻲ اﻝوﺴﺎﺌل اﻷﺨرى و ﻴدل ﻫذا ﻋﻠﻰ أن اﻝﻨظﺎم اﻝﻤﺼرﻓﻲ اﻝﺠزاﺌري ﻤﺎزال ﻤﺘﺄﺨ ار ﻜﺜﻴ ار ﻓﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﻫذا اﻝﻤﻴدان‪.‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤوﺠودة ﻓﻲ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻝﻘد ﻗﺎﻤت وﻜﺎﻝﺔ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ‪-‬وﻜﺎﻝﺔ أم اﻝﺒواﻗﻲ ‪-‬ﺘﻤﺎﺸﻴﺎ ﻤﻊ ﻤﺴﺘﺠدات اﻝوﻀﻊ اﻝراﻫن‬
‫اﻝذي ﻓرﻀﺘﻪ اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ ﺒﺎﻗﺘﻨﺎء وﺴﺎﺌل دﻓﻊ ﺤدﻴﺜﺔ‪ ،‬وﺘﺴﺨﻴر ﻤراﻜز ﺠدﻴدة ﻝﺘوﻓﻴر اﻝﻤﻌﺎﻤﻠﺔ ﺒوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻝﺤدﻴﺜﺔ‪.‬‬
‫
اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻨﺠد ﻓﻲ ﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﻋدة أﻨواع ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺎت ﻴﻤﻜن ﺘﻠﺨﻴﺼﻬﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ (1‬ﺒطﺎﻗﺔ ‪:CIB‬‬
‫ﺘﺘﻤﻴز ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺘوﻓر اﻝوﻗت و اﻝﺠﻬد‪ ،‬وﺘﺘﻤﻴز ﺒﺎﻝﺴرﻋﺔ و اﻝﺘوﻓر ﻓﻲ ﻜل اﻝﻤﻨﺎطق اﻹﻗﻠﻴﻤﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻴﻜون اﻝﺴﺤب ﺤﺴب اﻝدﺨل اﻝﺸﻬري اﻝﻤﻨﺼوص ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻲ اﻝﻌﻘد ﺒﻴن اﻝﻌﻤﻴل و اﻝﺒﻨك‪ ،‬أي ﻴﻤﻜﻨﻪ ﺴﺤب‬
‫‪ 80%‬ﻤن ﻫذا اﻝدﺨل‪ ،‬ﻜﻤﺎ ﻴﻤﻜﻨﻪ ﺴﺤب ﻫذﻩ اﻝﻨﺴﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﻋدة ﻤرات‪.‬‬
‫ﻫذﻩ اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﺼﺎﻝﺤﺔ ﻝﻤدة ﺴﻨﺘﻴن وﺘﺠدد ﺘﻠﻘﺎﺌﻴﺎ ﻤﺎ ﻝم ﺘﻠﻐﻰ ﻤن طرف اﻝﺒﻨك أو ﺼﺎﺤب اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ ،‬وﻴﺘم‬
‫اﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻬﺎ ﻤن ﺨﻼل رﻗم ﺴري ﺨﺎص ﺒﺼﺎﺤب اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ .‬وﻫﻲ ﻨوﻋﺎن ﻜﻼﺴﻴﻜﻴﺔ وذﻫﺒﻴﺔ‪:‬‬
‫اﻝﺒطﺎﻗﺔ اﻝﻜﻼﺴﻴﻜﻴﺔ‪:‬‬ ‫
‬
‫وﻫﻲ ﻤﺘﺎﺤﺔ ﻝﻠﻌﻤﻼء ذوي دﺨل ﻤﻨﺘظم وﺘوﻓر ﺨدﻤﺎت اﻝدﻓﻊ وﺴﺤب ﻤﺎ ﺒﻴن اﻝﺒﻨوك‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫شيروف فضيلة‪،‬أثر التسويق اإللكتروني على جودة الخدمات المصرفية دراسة حالة بعض البنوك في الجزائر‪ ،‬مذكرة مقدمة لنيل شھادة‬
‫الماجستر في التسويق ‪،‬جامعة منتوري‪،‬قسنطينة‪،2010،‬ص‪.144‬‬

‫‪63‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪ (5_3‬ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB CLASSIQUE‬‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬وﺜﺎﺌق ﻤﻘدﻤﺔ ﻤن اﻝﺒﻨك‬

‫اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝذﻫﺒﻴﺔ‪:‬‬
‫ﻤﺘﺎﺤﺔ ﻝﻠﻌﻤﻼء اﻝذﻴن ﺘﻜون دﺨوﻝﻬم ﻤرﺘﻔﻌﺔ اﻝﺴﻘف ﻷﻜﺜر ﻤن اﻝﺴﺎﺒق‪.‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪(6_3‬ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB GOLD‬‬

‫اﻝﻤﺼدر‪:‬وﺜﺎﺌق ﻤﻘدﻤﺔ ﻤن اﻝﺒﻨك‬

‫‪ (2‬ﺒطﺎﻗﺔ ‪CBR‬‬
‫ﻫﻲ ﺒطﺎﻗﺔ ﺴﺤب وطﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﺢ ﻝﺤﺎﻤﻠﻬﺎ ﺒﺘﺴدﻴد اﻝﻤﺸﺘرﻴﺎت ﻤن اﻝﺴﻠﻊ و اﻝﺨدﻤﺎت ﻤن ﻤﺨﺘﻠف اﻝﻤﺤﻼت‬
‫اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ‪ ،‬ودﻓﻊ ﻓواﺘﻴر اﻝﻤطﺎﻋم و اﻝﻔﻨﺎدق اﻝﻤﺸﺘرﻜﻴن ﻓﻲ ﺸﺒﻜﺔ ﺒﻨك ﺒدر‪.‬وﻜذﻝك اﻝﻘﻴﺎم ﺒﺴﺤوﺒﺎت ﻨﻘدﻴﺔ ﻤن‬
‫اﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻝﺒﻨك ﺒدر‪ ،‬و اﻝﺼراﻓﺎت اﻵﻝﻴﺔ‪.‬‬

‫‪64‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪ (7_3‬ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ‪CBR‬‬

‫اﻝﻤﺼدر‪:‬وﺜﺎﺌق ﻤﻘدﻤﺔ ﻤن اﻝﺒﻨك‬

‫‪ (3‬ﺒطﺎﻗﺔ ‪:BADR TAWFIR‬‬

‫ﻫﻲ ﺒطﺎﻗﺔ ﺴﺤب وطﻨﻴﺔ‪ ،‬ﺘﻤﻨﺢ ﻝﻸﺸﺨﺎص اﻝذﻴن ﻴﻤﺘﻠﻜون ﺤﺴﺎب ﺘوﻓﻴر ﻓﻲ اﻝﺒﻨك‪.‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺸﻜل رﻗم )‪ (8_3‬ﺼورة ﻝﺒطﺎﻗﺔ ﺘوﻓﻴر‬

‫اﻝﻤﺼدر‪:‬وﺜﺎﺌق ﻤﻘدﻤﺔ ﻤن اﻝﺒﻨك‪.‬‬

‫اﻝﻤﺒﺤـــــــــــث اﻝﺜﺎﻝـــــــــــث‪:‬أﺜـــــــــــر وﺴـــــــــــﺎﺌل اﻝـــــــــــدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨـــــــــــﻲ ﻋﻠـــــــــــﻰ اﻷداء اﻝﻤـــــــــــﺎﻝﻲ‪.‬‬

‫إن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻗد ﺴـﻬﻠت ﻋﻤﻠﻴـﺔ اﻹﻴﺼـﺎل اﻝﻔـوري ﻝﻠﻤﻌﻠوﻤـﺎت ﻝﻠﻌﻤـﻼء ﻓـﻲ اﻝوﻗـت اﻝﺤـﺎﻝﻲ أي‬
‫ﻓـﻲ اﻝوﻗـت و اﻝﻤﻜـﺎن اﻝﻤﺤـددﻴن ﻤـن ﻗـﺒﻠﻬم‪ ،‬إﻀـﺎﻓﺔ إﻝـﻰ اﺴـﺘﺨداﻤﻬﺎ ﻝﻠﺘطـورات اﻝﺤﺎﺼـﻠﺔ ﻓـﻲ ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴـﺎ ﻗواﻋـد‬
‫اﻝﺒﻴﺎﻨـﺎت و اﻝﺘﻨﻘﻴـب ﻋـن اﻝﺒﻴﺎﻨـﺎت أﺼـﺒﺤت وﺴـﺎﺌل اﻝـدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨـﻲ ﺘـزود اﻝﻌﻤـﻼء ﺒـﻨظم ذاﺘﻴـﺔ ذات اﺴـﺘﺠﺎﺒﺔ‬
‫ﻓورﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل ﺘﻔﺎﻋل ﺒﻌﻴد ‪.‬ﻓوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ إذا ﻤوﺠﻬﺔ ﻝﻠﻌﻤﻴل ﺒﺎﻝدرﺠﺔ اﻷوﻝـﻰ ﻓﻬـﻲ ﺘـؤﺜر ﻤﺒﺎﺸـرة‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ ﺘﺤﻘﻴق أﻜﺒر ﻋﺎﺌد ﺒﺄﻗل ﺘﻜﺎﻝﻴف وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ وﺠود ﻋﻼﻗﺔ ﻤﺒﺎﺸرة ﺒﻴﻨﻬﻤﺎ‪.‬‬

‫‪65‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻷول‪ :‬اﻻﺠراءات اﻝﻤﻨﻬﺠﻴﺔ ﻝﻠدراﺴﺔ اﻝﻤﻴداﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻨﺴﺘﻌرض ﻤن ﺨﻼل ﻫذﻩ اﻝد ارﺴـﺔ أﻫـم اﻝﺨطـوات و اﻻﺠـراءات اﻝﻤﻨﻬﺠﻴـﺔ اﻝﺘـﻲ ﺘـم اﻻﻋﺘﻤـﺎد ﻋﻠﻴﻬـﺎ ﻤـن ﺨـﻼل‬
‫ﺘوﻀﻴﺢ‪ :‬ﻤﺠﺘﻤﻊ اﻝدراﺴﺔ‪ ،‬ﻋﻴﻨﺔ اﻝدراﺴﺔ و ﻤﺨﺘﻠف اﻷدوات اﻻﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‪.‬‬
‫أوﻻ‪.‬أداة ﺠﻤﻊ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت‪:‬‬
‫ﻤن أﺠل ﺠﻤﻊ اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﻠد ار ﺴﺔ ﻜﺎن ﻤن اﻝﻀروري اﻋﺘﻤﺎد أﺴﻠوب اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻤن ﺨﻼل ﺘﺼﻤﻴم‬
‫اﺴﺘﺒﻴﺎن ﻤوﺠﻪ ﻝﻠﻤوظﻔﻴن ﻝﻺﺠﺎﺒﺔ ﻋﻠﻴﻪ‪.‬‬
‫
اﻝﻬدف ﻤن اﻹﺴﺘﺒﻴﺎن‪:‬‬
‫ﻜﺎن ﻫدﻓﻨﺎ ﻤن ﺘﺼﻤﻴم اﻹﺴﺘﺒﻴﺎن ﻫو ﻤﻌرﻓﺔ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬
‫ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ وذﻝك ﻤن أﺠل اﻹﺤﺎطﺔ ﺒﺎﻝﻨﻘﺎط اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬
‫_ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ؛‬
‫_ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ؛‬
‫_ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ ‪.‬‬

‫ﺘﺤدﻴد ﻤﺠﺘﻤﻊ اﻝدراﺴﺔ واﺨﺘﻴﺎر اﻝﻌﻴﻨﺔ‪:‬‬ ‫
‬

‫‪ (1‬تحديد مجتمع الدراسة‪:‬‬

‫ﺒﻤﺎ أن اﻝﻬدف ﻤن اﻻﺴﺘﻘﺼﺎء ﻫو اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫ﻝﻠﺒﻨك ﺤﻴث ﺸﻤل ﻤﺠﺘﻤﻊ اﻝدراﺴﺔ ﻤﺠﻤوع ﻤوظﻔﻴن اﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ‪ BADR‬ﺨﻼل ﻋﺎم‬
‫‪.2017/2016‬‬

‫‪ (2‬إﺨﺘﻴﺎر ﻨوع وﺤﺠم اﻝﻌﻴﻨﺔ ‪:‬‬

‫ﺘم اﻋﺘﻤﺎد اﻝﻌﻴﻨﺔ اﻝﻌﺸواﺌﻴﺔ ﻷﻨﻬﺎ اﻷﻨﺴب ﻝﻤﺜل ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺎت ﺤﻴث ﺸﻤﻠت اﻝﻌﻴﻨﺔ ‪ 32‬ﻤوظف )ﺤﺠم‬
‫اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻫو‪ 32‬ﻤﻔردة(‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪.‬اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ و اﻷدوات اﻝﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‪:‬‬
‫ﺴوف ﻨﻘوم ﺒﺘﺤﻠﻴل اﻝﻤﻌطﻴﺎت اﻝﺘﻲ ﺘم ﺠﻤﻌﻬﺎ ﻤن ﺨﻼل اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن اﻝﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻠﻤوظﻔﻴن وﺒﺎﺴﺘﺨدام‬
‫ﺒرﻤﺠﻴﺔ ‪ SPSS‬اﻝذي ﻴﻌﺒر ﻤن أﻜﺜر اﻝﺒراﻤﺞ اﻻﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﺴﺘﺨداﻤﺎ ﻓﻲ ﻤﺠﺎﻻت ﻋدﻴدة ﻤﻨﻬﺎ اﻝﺒﺤث اﻝﻌﻠﻤﻲ‪،‬‬
‫و ﻜذﻝك اﻹﺴﺘﻌﺎﻨﺔ ﺒﺄدوات اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻹﺤﺼﺎﺌﻲ ﻝﺘﻘدﻴم وﺼف ﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬واﻝوﺼول إﻝﻰ ﻨﺘﺎﺌﺞ ﻝﺘوﻀﻴﺢ‬
‫أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﺒﺎﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ أﻫﻤﻬﺎ‪:‬‬

‫‪66‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫‪(1‬ﺘﺼﻤﻴم اﻹﺴﺘﺒﺎﻨﺔ‪:‬‬
‫ﺘﻜوﻨت ﻤن ﺠزﺌﻴن ‪:‬‬
‫اﻝﺠزء اﻷول ﻤن اﻹﺴﺘﺒﺎﻨﺔ ﻓﻘد اﺤﺘوى اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺨﺎﺼﺔ ﻝﻠﻤوظﻔﻴن ﻜﺎﻝﺠﻨس و اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ واﻝﻤﺴﺘوى‬
‫اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ و ﻤدة اﻝﻌﻤل ﻓﻲ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨوك و وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘوﻓرة ﻝدى اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫اﻝﺠزء اﻝﺜﺎﻨﻲ ﻤن اﻹﺴﺘﺒﺎﻨﺔ ﻓﻘد اﺸﺘﻤل ﻋﻠﻰ )‪ (21‬ﻋﺒﺎرة ﻤوزﻋﺔ ﻋﻠﻰ ‪ 5‬أﺒﻌﺎد ﻫﻲ‪:‬‬
‫اﻝﺒﻌد اﻷول‪ :‬ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﺘﻀم اﻷﺴﺌﻠﺔ ‪.5+4+3+2+1‬‬
‫اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﺘﻀم اﻷﺴﺌﻠﺔ ‪.10+9+8+7+6‬‬
‫اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻝث‪ :‬اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وﺘﻀم اﻷﺴﺌﻠﺔ ‪.14+13+12+11‬‬
‫اﻝﺒﻌد اﻝراﺒﻊ‪ :‬اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ و ﺘﻀم اﻷﺴﺌﻠﺔ ‪.18+17+16+15‬‬
‫اﻝﺒﻌد اﻝﺨﺎﻤس‪:‬اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ وﻴﻀم اﻷﺴﺌﻠﺔ ‪.21+20+19‬‬
‫ﺒﻌد ﺘﻔرﻴﻎ اﻻﺴﺘﻤﺎرة وﺘرﻤﻴز اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت ٕوادﺨﺎﻝﻬﺎ ﻝﻠﺤﺎﺴوب ﺒﺎﺴﺘﻌﻤﺎل ﺒرﻤﺠﻴﺔ )اﻝﺤزﻤﺔ اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ ﻝﻠﻌﻠوم‬
‫اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻴﺔ( ﻜﺎﻨت ﻜل ﻓﻘرة ﻤن أﺒﻌﺎد اﻝدراﺴﺔ وﻓق أﺴﻠوب ﻝﻴﻜﺎرت اﻝﺨﻤﺎﺴﻲ ﻜﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬
‫_)‪ ( 1‬ﺘﺸﻴر إﻝﻰ ﻤواﻓق ﺒﺸدة‪.‬‬

‫_ )‪ (2‬ﺘﺸﻴر إﻝﻰ ﻤواﻓق‪.‬‬

‫_ )‪ (3‬ﺘﺸﻴر إﻝﻰ ﻤﺤﺎﻴد‪.‬‬

‫_ )‪ (4‬ﺘﺸﻴر إﻝﻰ ﻏﻴر ﻤواﻓق‪.‬‬

‫_ )‪ (5‬ﺘﺸﻴر إﻝﻰ ﻤواﻓق ﺒﺸدة‪.‬‬

‫‪ (2‬أدوات اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻻﺤﺼﺎﺌﻲ ﻝﻠﺒﻴﺎﻨﺎت و اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت‪:‬‬

‫ﻤن أﺠل اﻝﻘﻴﺎم ﺒﺎﻝﺘﺤﻠﻴل اﻹﺤﺼﺎﺌﻲ ﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﺘم اﻻﺴﺘﻌﺎﻨﺔ ﺒﺄدوات اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻹﺤﺼﺎﺌﻲ اﻝﻤﻨﺎﺴﺒﺔ‬
‫ﻝﻤﺜل ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ واﻝﺘﻲ ﻴﺘم اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﻨﺘﺎﺌﺠﻬﺎ ﻤﺒﺎﺸرة ﺒﻌد ﺘﻔرﻴﻊ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻤن ﺨﻼل‬
‫ﺒرﻤﺠﻴﺔ‪SPSS 1‬ﺤﻴث ﺘم اﺴﺘﺨدام اﻵﺴﺎﻝﻴب اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﻝوﺼﻔﻴﺔ اﻝﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ‪:1‬‬

‫‪ -1‬برمجي‪7‬ة )‪ :(SpssStatisticalPackage for the Social Sciences‬وﻴﻘﺼـد ﺒـﻪ اﻝﺤـزم اﻹﺤﺼـﺎﺌﻴﺔ ﻝﻠﻌﻠـوم اﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻴـﺔ ‪ ،‬وﻫـو‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋن ﺤزم ﺤﺎﺴوﺒﻴﺔ ﻤﺘﻜﺎﻤﻠﺔ ﻹدﺨﺎل اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت وﺘﺤﻠﻴﻠﻬﺎ‪ .‬ﻴﻌﺘﺒر اﻝﺒرﻨﺎﻤﺞ ﻤن أﻜﺜر اﻝﺒراﻤﺞ اﺴﺘﺨداﻤﺎ ﻝﺘﺤﻠﻴل اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻋﻠم اﻻﺠﺘﻤﺎع‪ .‬ﻴﺴﺘﺨدم اﻝﻴوم ﺒﻜﺜرة ﻤن ﻗﺒل اﻝﺒﺎﺤﺜﻴن ﻓـﻲ ﻤﺠـﺎﻻت اﻻﻗﺘﺼـﺎد‪ ،‬اﻝﺘﺴـوﻴق ‪،‬اﻝﻤـﺎل واﻝﺤﻜوﻤـﺔ واﻝﺘرﺒﻴـﺔ وﻴﺴـﺘﺨدم أﻴﻀـﺎ ﻝﺘﺤﻠﻴـل‬
‫اﻻﺴﺘﺒﻴﺎﻨﺎت )‪ (les questionnaires‬وﻓﻲ إدارة اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﺘوﺜﻴق اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﻓﻲ دراﺴﺔ اﻻﺴواق‪.‬‬

‫‪67‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫أ‪ -‬ﻤﻘﺎﻴﻴس اﻹﺤﺼﺎء اﻝوﺼﻔﻴﺔ‪ :‬اﺴﺘﺨدﻤﻨﺎ ﻤﻨﻬﺎ‪:‬‬

‫
اﻝﺘوزﻴﻊ اﻝﺘﻜراري‪ :‬ﻤن ﺨﻼل ﻫذا اﻷﺴﻠوب ﻴﻤﻜن اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ ﺘﻜ اررات اﻹﺠﺎﺒﺎت واﻝﻨﺴب‬
‫اﻝﻤﺌوﻴﺔ‪ ،‬وﻤن ﺨﻼﻝﻪ ﻴﻤﻜن اﻝﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﻤﺨﺘﻠف اﻷﺸﻜﺎل اﻝﺒﻴﺎﻨﻴﺔ )اﻝدواﺌر اﻝﻨﺴﺒﻴﺔ‪ ،‬اﻷﻫراﻤﺎت‪،‬‬
‫اﻝﻤﻀﻠﻌﺎت اﻝﺘﻜ اررﻴﺔ ‪...‬اﻝﺦ( اﻝﺘﻲ ﺘﺴﺎﻋدﻨﺎ ﻓﻲ اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ ﺨﺼﺎﺌص اﻝﻌﻴﻨﺔ اﻝﻤدروﺴﺔ؛‬
‫
اﻝوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‪ :‬ﻤن أﺠل ﻤﻌرﻓﺔ ﻤدى ﺘرﻜز اﻹﺠﺎﺒﺎت ﻓﻲ اﺨﺘﻴﺎر ﻤﻌﻴن ﻝدى أﻓراد اﻝﻌﻴﻨﺔ؛‬
‫
اﻻﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري‪ :‬ﻤن أﺠل ﻤﻌرﻓﺔ ﻤدى ﺘﺸﺘت اﻹﺠﺎﺒﺎت ﻝدى أﻓراد اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻋن وﺴطﻬﺎ‬
‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ؛‬
‫
ﻤﻌﺎﻤل اﻻﺨﺘﻼف‪ :‬ﻝﺘﺤدﻴد ﻤدى اﻻﻨﺴﺠﺎم ﺒﻴن إﺠﺎﺒﺎت اﻝﻤﺒﺤوﺜﻴن‪ ،‬وﻫو ﻨﺴﺒﺔ ﻤﺌوﻴﺔ‬

‫ب‪ -‬أﺴﺎﻝﻴب اﻹﺤﺼﺎء اﻻﺴﺘدﻻﻝﻲ‪:‬اﺴﺘﺨدﻤﻨﺎ ﻤﺎ ﻴﻠﻲ‪:‬‬

‫
اﺨﺘﺒﺎر ‪ α‬ﻜروﻨﺒﺎخ"‪:"Cronbach’s Alpha‬ﻤن أﺠل ﻤﻌرﻓﺔ ﺼدق وﺜﺒﺎت اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت‬

‫واﻝﺠدول رﻗم )‪ ، (07‬ﻴوﻀﺢ ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻻﺨﺘﺒﺎر؛ إذ وﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول رﻗم ) ‪ ( 07‬ﻨﻼﺤظ أن ﻜل ﻨﺴب‬
‫اﻝﺜﺒﺎت ﻝﻔﻘرات اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻫﻲ ﻋﺎﻝﻴﺔ وأﻜﺒر ﻤن اﻝﻨﺴﺒﺔ اﻝﻤﻌﺘﻤدة ﻤن ﻗﺒل اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﻴن واﻝﻤﻘدرة ب ‪، 60 %‬‬
‫وﺒﻤﺎ أن ﻤﻌﺎﻤل أﻝف ﻜروﻨﺒﺎخ ﻝﻜل ﻓﻘرات اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻤﺴﺎوي إﻝﻰ ‪ ،0.705‬ﻫذا ﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻰ ﺼدق وﺜﺒﺎت‬
‫أداة اﻝدراﺴﺔ‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻨﻲ‪.‬ﺘﺤﻠﻴل اﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﺘﻘﻴﻴم اﻝﻤوظﻔﻴن ﻷﺒﻌﺎد وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬
‫ﻤن ﺨﻼل اﻹﺠﺎﺒﺎت اﻝﻤﻘدﻤﺔ ﻤن ﻗﺒل اﻝﻤوظﻔﻴن‪ ،‬ﻓﺈن اﻝﻌﻴﻨﺔ اﻝﻤدروﺴﺔ ﺘﺘﻤﻴز ﺒﺎﻝﺨﺼﺎﺌص اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫‪ (1‬اﻝﺠﻨس‪:‬‬
‫من خالل الجدول سيتم التعرف على توزيع مفردات العينة وفقا ً للجنس )ذكر‪،‬أنثى(‬

‫‪-1‬عب‪7‬د الفت‪7‬اح ع‪7‬ز‪ ،‬مقدم‪7‬ة ف‪7‬ي اإلحص‪7‬اء الوص‪7‬في واالس‪7‬تداللي باس‪7‬تخدام ‪ ،SPSS‬دار خ‪7‬وارزم العلمي‪7‬ة للنش‪7‬ر والتوزي‪7‬ع‪،‬‬
‫‪ ،2007‬ص ص ‪.541 – 540‬‬

‫‪68‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ ( 2_3‬ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب اﻝﺠﻨس‬

‫اﻝﻤﺠﻤوع‬ ‫أﻨﺜﻰ‬ ‫ذﻜر‬ ‫اﻝﺠﻨس‬
‫‪32‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪15‬‬ ‫اﻝﺘﻜرارت‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%53.1‬‬ ‫‪%46.9‬‬ ‫اﻝﻨﺴﺒﺔ‪%‬‬
‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻨﻼﺤظ ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول )‪ (02‬أن أﻏﻠﺒﻴﺔ اﻝﻌﻤﻼء إﻨﺎث ﺒﻨﺴﺒﺔ‪ % 53.1‬أﻤﺎ اﻝذﻜور ﻓﺒﻨﺴﺒﺔ ‪%46.9‬‬
‫ﻤن ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬وﻴﻤﻜن إرﺠﺎع ذﻝك إﻝﻰ أن اﻹﻨﺎث ﻋﺎدة ﻫم اﻝﻘوى اﻝﻌﺎﻤﻠﺔ اﻷﻜﺜر ﺒﺎﻝﺒﻨوك ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻤﻊ‬
‫اﻝذﻜور‪.‬‬

‫‪ (2‬اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ‪:‬‬
‫من خالل الجدول سيتم التعرف على توزيع مفردات العينة حسب الفئات العمرية‪:‬‬
‫اﻝﺠدول)‪ (3_3‬ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب ﻤﺘﻐﻴر اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ‬
‫اﻝﻨﺴﺒﺔ‪%‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ‬
‫‪%6.3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ﻤن ‪18‬إﻝﻰ ‪ 30‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%50‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ﻤن ‪31‬إﻝﻰ ‪40‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%34.4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ﻤن‪41‬إﻝﻰ ‪50‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%9.4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫أﻜﺜر ﻤن ‪ 50‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%100‬‬ ‫‪32‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع‬
‫اﻝﻤﺼدر ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻨﻼﺤظ ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول )‪ (3‬أدﻨﺎﻩ أن اﻝﻤوظﻔﻴن اﻝذﻴن ﺘﺘراوح أﻋﻤﺎرﻫم ﺒﻴن ‪ 31‬إﻝﻰ ‪ 40‬ﺴﻨﺔ ﻴﻤﺜﻠون‬
‫أﻜﺒر ﻨﺴﺒﺔ واﻝﻤﻘدرة ب‪ ، %50‬ﺜم ﺘﻠﻴﻬﺎ ﻓﺌﺔ ﻤن ‪41‬إﻝﻰ ‪ 50‬ﺴﻨﺔ ﺒﻨﺴﺒﺔ ﺘﻘدر ب‪ % 34.4‬أﻤﺎ أﻗل اﻝﻨﺴب‬
‫ﻓﺘﺘوزع ﺒﻴن اﻝﻔﺌﺔ اﻷﻜﺒر ﻤن ‪ 50‬ﺴﻨﺔ واﻝﻔﺌﺔ ﻤن ‪ 18‬إﻝﻰ ‪ 30‬ﺴﻨﺔ ﺒﻨﺴﺒﺔ‪ ، %6.3‬وﻫذا ﻤﻌﻨﺎﻩ أن اﻝﺒﻨوك‬
‫ﻓﻲ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت أﻜﺜر ﻤن اﻝﻔﺌﺎت اﻷﺨرى وﻫذا ﻴﻌﺘﺒر أﻤر ﻤﻬم ﻝﻤﺴﺘﻘﺒل اﻝﺒﻨوك‬ ‫ﺘﻌﺘﻤد ﻋﻠﻰ ﻓﺌﺔ اﻝﻜﻬول‬
‫اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‪.‬‬

‫‪ (3‬اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ‪:‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول ﻴﻤﻜن اﻝﺘﻌرف ﻋن اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ ﻝﻠﻤوظﻔﻴن‪.‬‬

‫‪69‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪:(4_3‬ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ‬

‫اﻝﻨﺴﺒﺔ‪%‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ‬

‫‪%3.1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ﺜﺎﻨوي‬
‫‪%59.4‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ﺠﺎﻤﻌﻲ‬
‫‪%37.4‬‬ ‫‪12‬‬ ‫دراﺴﺎت ﻋﻠﻴﺎ‬
‫‪%100‬‬ ‫‪32‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع‬
‫ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS20‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول )‪ (4‬ﻨﻼﺤظ أن أﻏﻠﺒﻴﺔ اﻝﻌﻤﻼء ﻤﺴﺘواﻫم اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ ﺠﺎﻤﻌﻲ ﺒﻨﺴﺒﺔ )‪ ،(59.4%‬ﺘﻠﻴﻬﺎ ﻓﺌﺔ‬
‫ﻤﺴﺘواﻫم اﻝدراﺴﺎت اﻝﻌﻠﻴﺎ ﺒﻨﺴﺒﺔ‪ ، %37.4‬ﺜم ﺘﻠﻴﻬﺎ ﻓﺌﺔ اﻝذﻴن ﻤﺴﺘواﻫم ﺜﺎﻨوي ﺒﻨﺴﺒﺔ ﻗﻠﻴﻠﺔ ﻗدرت ب ‪3.1‬‬
‫‪ ،%‬وﻫذا ﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻰ أن اﻝﺒﻨوك ﺘﻌﺘﻤد ﻋﻠﻰ ﻓﺌﺔ اﻝذﻴن ﻤﺴﺘواﻫم ﻝﻴﺴﺎﻨس ﻓﻤﺎ ﻓوق وذﻝك ﻷن اﻝﻌﻤل ﻓﻲ‬
‫اﻝﺒﻨوك ﻴﺘطﻠب ﻤﺴﺘوى ﻋﺎل وأن ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨﻜﻲ ﺘﻐﻴر ﺤﻴث أﺼﺒﺢ ﻴﻌﺘﻤد ﻋﻠﻰ اﻻﻨﺘرﻨﻴت ووﺴﺎﺌل ﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ‬
‫ﻤﺘﻘدﻤﺔ‪.‬‬
‫‪ (4‬ﻤدة اﻝﻌﻤل ﻓﻲ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨوك‪:‬‬
‫من خالل الجدول الموالي سوف نتعرف على عدد سنوات الموظف في البنوك‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(5_3‬ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب ﻤﺘﻐﻴر ﻤدة اﻝﻌﻤل ﻓﻲ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨوك‪.‬‬

‫اﻝﻨﺴﺒﺔ‪%‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﺴﻨوات اﻝﻌﻤل‬

‫‪%3.1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ﻤن ﺴﻨﺔ إﻝﻰ ‪ 5‬ﺴﻨوات‬
‫‪%12.5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ﻤن ‪ 6‬ﺴﻨوات إﻝﻰ ‪ 11‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%34.4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ﻤن ‪ 12‬إﻝﻰ ‪ 17‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%31.3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ﻤن ‪ 18‬إﻝﻰ ‪ 23‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪%18.8‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﻤن ‪ 24‬إﻝﻰ ‪ 30‬ﺴﻨﺔ‬
‫‪100%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع‬
‫ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول ) ‪ (5‬ﻨﻼﺤظ أن أﻜﺒر ﻨﺴﺒﺔ ﻤن اﻝﻤوظﻔﻴن ﺘﺘراوح ﻤدة ﻨﺸﺎطﻬم ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك ﻤن ‪12‬‬
‫إﻝﻰ‪ 17‬ﺴﻨﺔ ﺒﻨﺴﺒﺔ )‪ % (34.4‬ﺘﻠﻴﻬﺎ ﻨﺴﺒﺔ اﻝﻤوظﻔﻴن اﻝذﻴن ﺘﺘراوح ﻤدة ﻨﺸﺎطﻬم ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك ﻤن ‪ 18‬ﺴﻨﺔ‬
‫إﻝﻰ ‪ 23‬ﺴﻨﺔ ﺒﻨﺴﺒﺔ ﺘﻘدر ب)‪ ، ( 31.3%‬ﺜم ﺘﻠﻴﻬﺎ ﻨﺴﺒﺔ اﻝﻤوظﻔﻴن ﺘﺘراوح ﻤدة ﻨﺸﺎطﻬم ﻤن ‪ 24‬اﻝﻰ‬

‫‪70‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫‪ 30‬ﺴﻨﺔ ﺒﻨﺴﺒﺔ ﺘﻘدر ب) ‪ (% 18.8‬أﻤﺎ ﻨﺴﺒﺔ اﻝﻤوظﻔﻴن اﻝذﻴن ﺘﺘراوح ﻨﺴﺒﺔ ﻨﺸﺎطﻬم ‪ 12.5%‬ﻓﻬﻲ ﻤن‬
‫‪ 6‬إﻝﻰ ‪ 11‬ﺴﻨﺔ ‪ ،‬أﻤﺎ اﻗل ﻨﺴﺒﺔ اﻝﻤوظﻔﻴن اﻝذﻴن ﺘﺘراوح ﻤدة ﻨﺸﺎطﻬم ﻤن ﺴﻨﺔ إﻝﻰ ‪ 5‬ﺴﻨوات ﻓﻘد ﻗدر ت‬
‫ﻨﺴﺒﺘﻪ ب‪.(3.1) %‬‬

‫اﻝﺒﻨك‪: .‬‬ ‫‪ (5‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘوﻓرة ﻝدى‬

‫من خالل الجدول التالي سوف نتعرف على وسائل الدفع االلكترونية المتواجدة في الوكالة البنكية محل‬
‫الدراسة‪.‬‬
‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم)‪ :(6_3‬ﺘوزﻴﻊ ﻤﻔردات اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺤﺴب ﻤﺘﻐﻴر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘوﻓرة ﻝدى‬
‫اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫اﻝﻨﺴﺒﺔ‪%‬‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫اﻝوﺴﺎﺌل‬
‫‪12.5%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB CLASSIQUE‬‬
‫‪18.8%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪VISA GOLD‬‬
‫‪3.1%‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪VISA CLASSIQUE‬‬
‫‪6.3%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB GOLD‬‬
‫‪21.9%‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CBR‬‬
‫‪37.5%‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ﺘوﻓﻴر‬
‫‪100%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع‬
‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻤﺨرﺠﺎت ﺒرﻤﺠﻴﺔ ‪spss 20‬‬

‫تفسير وتحليل اتجاھات أفراد العينة لفقرات وأبعاد اإلستبيان‬

‫ﺴوف ﻴﺘم اﻝﺘﻌرف ﻋﻠﻰ درﺠﺔ ﺘﺄﺜﻴر ﻜل ﻤﺘﻐﻴر ﻤن ﻤﺘﻐﻴرات اﻹﺴﺘﺒﻴﺎن وذﻝك ﻤن ﺨﻼل ﻤﻌرﻓﺔ اﻝوﺴط‬
‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻻﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري واﻻﺘﺠﺎﻩ ﻝﻜل ﻤﺘﻐﻴر وﻝﻜل ﺒﻌد‪ ،‬وﺒﻤﺎ أﻨﻨﺎ اﺴﺘﺨدﻤﻨﺎ ﻤﻘﻴﺎس ﻝﻴﻜﺎرت اﻝﺨﻤﺎﺴﻲ‬
‫اﻝذي ﻴﻌﺒر ﻋن اﻝﺨﻴﺎرات )ﻏﻴر ﻤواﻓق ﺒﺸدة‪ ،‬ﻏﻴر ﻤواﻓق‪ ،‬ﻤﺤﺎﻴد‪ ،‬ﻤواﻓق‪ ،‬ﻤواﻓق ﺒﺸدة( ﻫو ﻤﺘﻐﻴر ﺘرﺘﻴﺒﻲ‪.‬‬

‫‪71‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪: (7_3‬ﻴوﻀﺢ إﺠﺎﺒﺎت اﻷﺴﺌﻠﺔ ودﻻﻝﺘﻬﺎ‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ اﻝﻤرﺠﺢ ﻝﻺﺠﺎﺒﺎت‬ ‫اﻝرﻤز‬

‫ﻏﻴر ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫ﻤن ‪ 1‬إﻝﻰ ‪1.79‬‬ ‫‪1‬‬
‫ﻏﻴر ﻤواﻓق‬ ‫ﻤن ‪ 1.80‬إﻝﻰ‪2.59‬‬ ‫‪2‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤن ‪ 2.60‬إﻝﻰ‪3.39‬‬ ‫‪3‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤن ‪ 3.40‬إﻝﻰ ‪4.19‬‬ ‫‪4‬‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫ﻤن ‪ 4.20‬إﻝﻰ‪5‬‬ ‫‪5‬‬
‫اﻝﻤﺼدر‪:‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ‬

‫
ﺘﺤﻠﻴل ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻷول اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫يمكن أن نلخص النتائج الخاصة بفقرات البعد األول بطاقات الدفع اإللكتروني في الجدول الموالي‪.‬‬
‫ﻋﻨوان ﺠدول رﻗم )‪ :(8_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻷول ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜرارت‬ ‫ﻋﺒﺎرات اﻝﺒﻌد اﻷول )ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ‬ ‫اﻝرﻗم‬
‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ(‬
‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬

‫‪7‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.394‬‬ ‫‪4.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼﺎرﻴف‬ ‫‪1‬‬

‫اﻹدارﻴﺔ وﻜﺘﺎﺒﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‬

‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.306‬‬ ‫‪4.69‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ﺘزﻴد ﻤن إﻴرادات اﻝﺒﻨك ﻝﻤﺎ ﻴﺤﺼل‬ ‫‪2‬‬

‫ﻋﻠﻴﻪ ﻤن رﺴوم ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺨدﻤﺎت أو‬

‫ﻤن ﻓواﺌد ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد‬
‫و ﻏراﻤﺔ ﻀﻴﺎع اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪.‬‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.999‬‬ ‫‪4.03‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3 15‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﻝﻠﺒﻨك ﺒﺘﺤﻘﻴق رﺒﺢ ﻤن‬ ‫‪3‬‬

‫ﺘﺸﻐﻴل أﻤوال اﻝوداﺌﻊ اﻝﺠﺎرﻴﺔ‬

‫اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ‬

‫‪72‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.431‬‬ ‫‪3.22‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ﻀﻤﺎن ﺠزء ﻜﺒﻴر ﻤن اﻷﻓراد‬ ‫‪4‬‬

‫اﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻜﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن‬

‫داﺌﻤﻴن ﻝﻠﺒﻨك ﺤﻴث ﻴﺸﺠﻌون ﻋﻠﻰ‬
‫اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻪ و اﻹﺴﺘﻔﺎدة ﻤن‬
‫ﺨدﻤﺎﺘﻪ اﻷﺨرى‬

‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.431‬‬ ‫‪3.22‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ﺘﻌﺘﺒر أداة ﺠﻴدة ﻤن أدوات‬ ‫‪5‬‬

‫اﻹﻋﻼن ﻋن اﻝﺒﻨك‪.‬‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.9122 3.864‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬أﻋد اﻝﺠدول ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS20‬‬

‫ﻴﺸﻴر اﻝﺠدول أﻋﻼﻩ‪ ،‬أن أﻋﻠﻰ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻗدر ب )‪ (4.69‬ﻜﺎن ﻝﻠﻌﺒﺎرة اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘزﻴد‬
‫ﻤن إﻴرادات اﻝﺒﻨك ﻝﻤﺎ ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻴﻪ ﻤن رﺴوم ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺨدﻤﺎت أو ﻤن ﻓواﺌد ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد وﻏراﻤﺔ‬
‫ﻀﻴﺎع اﻝﺒطﺎﻗﺔ وذﻝك ﺒﺎﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻤﻘدارﻩ )‪، (0.306‬وﻗد ﺠﺎءت ﻓﻲ اﻝﻤرﺘﺒﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ اﻝﻌﺒﺎرة ﺘﺴﻤﺢ‬
‫اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼﺎرﻴف اﻹدارﻴﺔ وﻜﺘﺎﺒﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‪ ،‬ﺒوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻤﻘدارﻩ )‪(4.16‬‬
‫واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري )‪ ،(0.394‬أﻤﺎ اﻝﻌﺒﺎرة اﻝﺘﻲ ﺠﺎءت ﻓﻲ اﻝﻤرﺘﺒﺔ اﻝﺜﺎﻝﺜﺔ ﺘﺴﻤﺢ اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝﻠﺒﻨك‬
‫ﺒﺘﺤﻘﻴق رﺒﺢ ﻤن ﺘﺸﻐﻴل أﻤوال اﻝوداﺌﻊ اﻝﺠﺎرﻴﺔ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ‪ .‬وﻜﺎﻨت درﺠﺔ ﻤواﻓﻘﺔ أﻓراد اﻝﻌﻴﻨﺔ ﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﻤواﻓق ﻗدر ﻓﻴﻪ اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ب )‪ٕ (4.03‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر ب)‪.(0.999‬أﻤﺎ أﻗل ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ‬
‫ﻜﺎن ﻝﻠﻌﺒﺎرﺘﻴن ﻀﻤﺎن ﺠزء ﻜﺒﻴر ﻤن اﻷﻓراد اﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻜﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن داﺌﻤﻴن ﻝﻠﺒﻨك ﺤﻴث ﻴﺸﺠﻌون‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻪ و اﻹﺴﺘﻔﺎدة ﻤن ﺨدﻤﺎﺘﻪ اﻷﺨرى و ﻜذﻝك اﻝﻌﺒﺎرة ﺒطﺎﻗﺔ اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘﻌﺘﺒر أداة‬
‫ﺠﻴدة ﻤن أدوات اﻹﻋﻼن ﻋن اﻝﺒﻨك‪.‬‬
‫ﻋﻤوﻤﺎ ﻓﺎن ﻤؤﺸر ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻝﻪ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدر ب )‪ (3.864‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري‬
‫ﻤﺴﺎوي إﻝﻰ ) ‪ (0.9122‬وﺒﺎﻝرﺠوع إﻝﻰ اﻝﺠدول رﻗم )‪( 7‬ﻨﺠد أن ﻫذﻩ اﻝﻘﻴﻤﺔ ﻤﻘﺎﺒﻠﺔ ﻝﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق وﺤﺴب‬
‫ﻫذا اﻝﻤؤﺸر ﻓﺈن اﻝﻤوظﻔﻴن راﻀون ﻋﻠﻰ إﺴﺘﺨدام ﺒطﺎﻗﺎت اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻜوﻨﻬﺎ ﺘزﻴد ﻤن إﻴرادات‬

‫‪73‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﺒﻨك وﺘﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف اﻹدارﻴﺔ ‪ ،‬ﻜﻤﺎ أﻨﻬﺎ ﺘﻀﻤن ﺠزء ﻜﺒﻴر ﻤن اﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ﻜﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن داﺌﻴﻤﻴن ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫
ﺘﺤﻠﻴل ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻨﻲ اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫يمكن أن نلخص النتائج الخاصة بفقرات البعد الثاني‪ :‬النقود اإللكترونية في الجدول الموالي‪.‬‬

‫ﻋﻨوان ﺠدول رﻗم )‪ :(9_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺜﺎﻨﻲ اﻝﻨﻘود‬

‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻨﻲ‪ :‬اﻝﻨﻘود‬ ‫اﻝرﻗم‬
‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.402‬‬ ‫‪4.97‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداول اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫‪1‬‬
‫ﻤﻨﺨﻔﻀﺔ‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.350‬‬ ‫‪3.28‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ‬ ‫‪2‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.394‬‬ ‫‪3.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻬل اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت‬ ‫‪3‬‬
‫اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓﻬﻲ ﺘﻐﻨﻲ‬
‫ﻋن ﻤلءاﻻﺴﺘﻤﺎرات‬
‫و إﺠراء‬
‫اﻻﺴﺘﻌﻼﻤﺎت‬
‫اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻋﺒر اﻝﻬﺎﺘف‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.394‬‬ ‫‪3.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺸﺠﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ اﻷﻤﻨﺔ‪.‬‬ ‫‪4‬‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.408‬‬ ‫‪4.38‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ﺘﺴﺘﺨدم ﻋﻠﻰ ﻨطﺎق واﺴﻊ ﻻ‬ ‫‪5‬‬
‫ﺘﻌﺘرف ﺒﺎﻝﺤدود اﻝﺠﻐراﻓﻴﺔ و‬
‫اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ دون اﻝﺘﺄﺜﻴر ﻋﻠﻰ‬
‫ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.9896‬‬ ‫‪3.79‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤوع اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻴﺘﻀﻤن اﻝﺠدول ) ‪ ( 09‬ﻓﻲ اﻝوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻻﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري وﻤﻌﺎﻤل اﻻﺨﺘﻼف ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻜل ﻋﺒﺎرة‬
‫ﻤن اﻝﻌﺒﺎرات اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺒﻌد اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬ﺤﻴث ﻨﺠد اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم ) ‪( 1‬ﺤﺼﻠت ﻋﻠﻰ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ‬

‫‪74‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻴﻘدر ب )‪ .(497‬وﺒﺎﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري )‪ ، (0.402‬وﻫذا ﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻰ أن ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداول اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ﻤﻨﺨﻔﻀﺔ ﺘﻠﻴﻬﺎ اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ (5‬ﺘﺴﺘﺨدم ﻋﻠﻰ ﻨطﺎق واﺴﻊ ﻻ ﺘﻌﺘرف ﺒﺎﻝﺤدود اﻝﺠﻐراﻓﻴﺔ و اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ دون‬
‫اﻝﺘﺄﺜﻴر ﻋﻠﻰ ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ‪ ،‬ﺜم اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم ) ‪ (2‬ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ ‪،‬أﻤﺎ ﻓﻲ اﻝرﺘﺒﺔ اﻷﺨﻴرة ﻨﺠد اﻝﻌﺒﺎرﺘﻴن‬
‫ﺘﺸﺠﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ اﻷﻤﻨﺔ وﻜذﻝك اﻝﻌﺒﺎرة ﺘﺴﻬل اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓﻬﻲ ﺘﻐﻨﻲ ﻋن ﻤلء اﻻﺴﺘﻤﺎرات‬
‫ٕواﺠراء اﻻﺴﺘﻌﻼﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻋﺒر اﻝﻬﺎﺘف ﻨﺠدﻫﻤﺎ ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤﺤﺎﻴد وﻴﻤﻜن إرﺠﺎع ذﻝك إﻝﻰ ﻨﻘص ﺜﻘﺔ‬
‫اﻝﻤوظﻔﻴن أو ﻝﻌدم دراﻴﺘﻬم ﺒﻬذا اﻝﻤﻔﻬوم‪ ،‬ﺤﻴث ﻫذا اﻝﺘرﺘﻴب ﻜﺎن ﻋﻠﻰ أﺴﺎس اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻝﻺﺠﺎﺒﺎت‬
‫اﻝﻤوظﻔﻴن‪ ،‬ﻋﻤوﻤﺎً ﻓﺈن اﻝﺒﻌد اﻝﺨﺎص ﺒﺎﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝﻪ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدر ب)‪ (3.79‬واﻨﺤراف‬
‫ﻤﻌﻴﺎري)‪ٕ ،(0.9896‬واذا ﻤﺎ ﺘم ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻗﻴﻤﺔ اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻝﻬذا اﻝﺒﻌد ﺒﺎﻝﻘﻴم اﻝﻤوﺠودة ﻓﻲ اﻝﺠدول)‪(07‬‬
‫ﻨﺠدﻫﺎ ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق‪ ،‬ﻫذا ﻤﺎ ﻴﺠﻌﻠﻨﺎ ﻨﻘر ﻋن أن اﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ ﺘﻬﺘم ﺒﺎﻝﻨﻘود‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫
ﺘﺤﻠﻴل ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻝث اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ‪.‬‬

‫ﺤﻴث ﻴﻌﻜس ﻫذا اﻝﺒﻌد ﻤدى أﻫﻤﻴﺔ اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺠدول اﻝﻤواﻝﻲ‬
‫ﻴوﻀﺢ اﻝﺘﻜرارت واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﺘﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻜل ﻓﻘرة ﻤن ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝﻤﺤﺎﻓظ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(10_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺜﺎﻝث اﻝﻤﺤﺎﻓظ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات اﻝﺒﻌد اﻝﺜﺎﻝث اﻝﻤﺤﺎﻓظ‬ ‫اﻝرﻗم‬
‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.234‬‬ ‫‪3.34‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺨﻔﻴض ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ ﺒﺎﻝﻨﻘود‬ ‫‪1‬‬
‫و ﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﺎﻝﻴف‬
‫اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.759‬‬ ‫‪4.06‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻝدﻓﻊ ﺒﻤﺒﺎﻝﻎ ﺼﻐﻴرة وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ‬ ‫‪2‬‬
‫اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﻠﻔﺔ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‪.‬‬

‫‪75‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.394‬‬ ‫‪3.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﻌﺘﺒر وﺴﻴﻠﺔ ﻤﻼﺌﻤﺔ ﺘﻤﺎﻤﺎ ﻝﻠﺼﻔﻘﺎت‬ ‫‪3‬‬
‫اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻨظ ار ﻝﺴرﻋﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪1.388‬‬ ‫‪3.41‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘوﻓﻴر اﻝوﻗت و اﻝﺠﻬد ‪.‬‬ ‫‪4‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪1.2027‬‬ ‫‪3.492‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤو اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ع‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS20‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول رﻗم )‪ (10‬ﻨﺠد أن إﺠﺎﺒﺎت اﻝﻤوظﻔﻴن ﻜﺎﻨت ﻜﻠﻬﺎ ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق و ﻤﺤﺎﻴد‪ ،‬وﺒﺎﻋﺘﻤﺎد‬
‫اﻝﺘرﺘﻴب ﻋﻠﻰ أﺴﺎس اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻝﻔﻘرات ﺒﻌد اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻨﺠد اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ ( 2‬ﺤﺼﻠت ﻋﻠﻰ‬
‫أﻋﻠﻰ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدر ب )‪ (4.06‬وﺒﺎﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻴﻘدر ب)‪ . (1.234‬ﺜم اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪(4‬‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘوﻓﻴر اﻝوﻗت و اﻝﺠﻬد ﻓﻲ اﻝﻤرﺘﺒﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪ ،‬ﺜم اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ (1‬ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺨﻔﻴض ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ ﺒﺎﻝﻨﻘود‬
‫وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ ﻓﻲ اﻝﻤرﺘﺒﺔ اﻝﺜﺎﻝﺜﺔ ‪،‬ﺜم اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ (3‬ﺘﻌﺘﺒر وﺴﻴﻠﺔ ﻤﻼﺌﻤﺔ ﺘﻤﺎﻤﺎ‬
‫ﻝﻠﺼﻔﻘﺎت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻨظ ار ﻝﺴرﻋﺘﻬﺎ‪ .‬ﻓﻲ اﻝﻤرﺘﺒﺔ اﻷﺨﻴرة ‪ ،‬ﺤﻴث ﻫذا اﻝﺘرﺘﻴب ﻜﺎن ﻋﻠﻰ أﺴﺎس اﻝﻤﺘوﺴط‬
‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻹﺠﺎﺒﺎت اﻝﻤوظﻔﻴن‪.‬‬
‫ﻋﻤوﻤﺎ ﻓﺈن اﻝﺒﻌد اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝﻪ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدر ب )‪ (3.492‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري‬
‫ﻤﺴﺎوي إﻝﻰ )‪ (1.2027‬و اﻝﻤﻘﺎﺒل ﻝﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق ﻤﻤﺎ ﻴدل ﻋﻠﻰ أن اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘوﻓﻴر‬
‫اﻝوﻗت واﻝﺠﻬد ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ أن اﻝﻤوظﻔﻴن راﻀون ﻋﻠﻰ أن اﻝﻤﺤﺎﻓظ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻝدﻓﻊ ﺒﻤﺒﺎﻝﻎ‬
‫ﺼﻐﻴرة وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﻠﻔﺔ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‪.‬‬

‫
ﺘﺤﻠﻴل ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝراﺒﻊ اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺒﻌد اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ‪.‬‬

‫ﻴﻤﻜن أن ﻨﻠﺨص اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﻔﻘرات ﺒﻌد اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﺠدول اﻝﻤواﻝﻲ ﻴوﻀﺢ اﻝﺘﻜرارت‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬ ‫واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﺘﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻜل ﻓﻘرة ﻤن ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺎﻝﺘﺤوﻴﻼت‬
‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(11_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝراﺒﻊ اﻝﺘﺤوﻴﻼت‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات اﻝﺒﻌد اﻝراﺒﻊ اﻝﺘﺤوﻴﻼت‬ ‫اﻝرﻗم‬
‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬

‫‪76‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.967‬‬ ‫‪4.03‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﻤوﺜوﻗﻴﺔ اﻝﺘدﻓق اﻝﻨﻘدي و‬ ‫‪1‬‬
‫ﺴرﻋﺔ ﺘﻨﺎﻗل اﻝﻨﻘد‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.840‬‬ ‫‪4.06‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻻﻗﺘﺼﺎد ﻓﻲ ﻋدد اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت‬ ‫‪2‬‬
‫اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.298‬‬ ‫‪2.84‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﻘﻠل ﻤن اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ اﻝﻨﻤﺎذج‬ ‫‪3‬‬
‫اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ و ﻏﻴرﻫﺎ‬
‫ﻤن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝورﻗﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.68‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺴرﻋﺘﻬﺎ و اﻨﺨﻔﺎض ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ ﻴﻜﻔل‬ ‫‪4‬‬
‫ﺘﺤﻘﻴق رﻀﻰ اﻝﻌﻤﻼء‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪1.2027‬‬ ‫‪3.492‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤو اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ع‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﺠدول رﻗم )‪ (11‬وﺒﺎﻋﺘﻤﺎد اﻝﺘرﺘﻴب ﻋﻠﻰ أﺴﺎس اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻝﻔﻘرات ﺒﻌد اﻝﺘﺤوﻴﻼت‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻨﺠد اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ (2‬ﺘﺄﺘﻲ ﻓﻲ اﻝرﺘﺒﺔ اﻷوﻝﻰ ﺒﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدرب )‪ٕ (4.03‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري‬
‫ﻴﻘدر ب )‪ (0.697‬ﻫذا ﻤﺎ ﻴﺠﻌﻠﻨﺎ ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ ﺒﺄن اﻝﻌﻤﻼء ﻴﻔﻀﻠون اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وذﻝك ﻝﺴرﻋﺔ ﺘﻨﺎﻗل‬
‫اﻝﻨﻘد ‪ ،‬ﺜم ﻓﻲ اﻝرﺘﺒﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ اﻝﻔﻘرة رﻗم )‪ (1‬ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق‪ ،‬أﻤﺎ اﻝﻌﺒﺎرة رﻗم )‪ (3‬ﺘﻘﻠل ﻤن اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ‬
‫اﻝﻨﻤﺎذج اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ و ﻏﻴرﻫﺎ ﻤن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝورﻗﻴﺔ ﻓﻘد إﺤﺘﻠت اﻝرﺘﺒﺔ اﻷﺨﻴرة ﺒﻤﺘوﺴط‬
‫ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻗدر ب)‪ (2.84‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر ب )‪.(1.298‬‬
‫ﻋﻤوﻤﺎً ﻓﺈن ﻤؤﺸر اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝﻪ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻴﻘدر ب ‪ (3.492):‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر‬
‫ب )‪ٕ ، (1.2027‬واذا ﻤﺎ ﺘم ﻤﻘﺎرﻨﺔ ﻗﻴﻤﺔ اﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ﻝﻬذا اﻝﻤؤﺸر ﺒﺎﻝﻘﻴم اﻝﻤوﺠودة ﻓﻲ اﻝﺠدول‬
‫رﻗم)‪ (07‬ﻨﺠدﻫﺎ ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق ﻫذا ﻤﺎ ﻴﺠﻌﻠﻨﺎ ﻨﻘول أن اﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ ﺘﻘر ﺒﺄن‬
‫اﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻹﻗﺘﺼﺎد ﻓﻲ ﻋدد اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬
‫
ﺘﺤﻠﻴل ﻓﻘرات اﻝﺒﻌد اﻝﺨﺎﻤس اﻝﻤﺘﻌﻠق ﺒﺒﻌد اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫ﻴوﻀﺢ اﻝﺠدول رﻗم)‪ (12‬اﻝﻤﺘوﺴطﺎت اﻝﺤﺴﺎﺒﻴﺔ و اﻻﻨﺤراﻓﺎت اﻝﻤﻌﻴﺎرﻴﺔ ﻤرﺘﺒﺔ ﺘرﺘﻴﺒﺎ ﺘﻨﺎزﻝﻴﺎ ﺤﺴب ﻤدى‬

‫ﻤواﻓﻘﺔ أﻓراد ﻋﻴﻨﺔ اﻝدراﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﺒﻌد اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬

‫‪77‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(12_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﺒﻌد اﻝﺨﺎﻤس اﻝﺸﻴك‬

‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪.‬‬
‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات اﻝﺒﻌد اﻝﺨﺎﻤس اﻝﺸﻴك‬ ‫اﻝرﻗم‬
‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.394‬‬ ‫‪4.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼروﻓﺎت‬ ‫‪1‬‬
‫اﻹدارﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻝﺴرﻋﺔ و‬
‫ﺘﻘﻠﻴل ﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝﻤواد اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝطﺒﺎﻋﺔ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.455‬‬ ‫‪4.91‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ و اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﺘﻲ‬ ‫‪2‬‬
‫ﻴﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﻌﻤﻴل‪.‬‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.437‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫زﻴﺎدة ﻜﻔﺎءة إﻨﺠﺎز ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت‬ ‫‪3‬‬
‫و اﻝوداﺌﻊ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.427‬‬ ‫‪4.356‬‬ ‫اﻝﻤﺠﻤو اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫ع‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻴوﻀﺢ اﻝﺠدول رﻗم)‪ (12‬اﻝوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ‪ ،‬اﻻﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري واﻝﻤﺴﺘوى و ذﻝك ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻜل ﻋﺒﺎرة ﻤن‬
‫اﻝﻌﺒﺎرات اﻝﺜﻼﺜﺔ اﻝﺘﻲ ﺘﻌﻜس ﺒﻌد اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪ ،‬ﺤﻴث أن أﻋﻠﻰ ﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻗدرب ) ‪ (4.91‬ﻜﺎن‬
‫ﻝﻌﺒﺎرة ﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ و اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﻌﻤﻴل وذﻝك ﺒﺎﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻤﻘدارﻩ )‪ (0.455‬ﺜم‬
‫اﻝﻌﺒﺎرة ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼروﻓﺎت اﻹدارﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻝﺴرﻋﺔ و ﺘﻘﻠﻴل ﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝﻤواد اﻝورﻗﻴﺔ‬
‫واﻝطﺒﺎﻋﺔ ‪ ،‬ﺒﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ ﻗدر ب)‪ (4.16‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر ب )‪ ،(0.394‬أﻤﺎ اﻝﻌﺒﺎرة اﻷﺨﻴرة زﻴﺎدة‬
‫ﻜﻔﺎءة إﻨﺠﺎز ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت و اﻝوداﺌﻊ‪ ،‬ﻗدرت ﺒﻤﺘوﺴط ﺤﺴﺎﺒﻲ) ‪ (4‬ﻋﻨد ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق‪.‬‬

‫وﺘدل ﻫذﻩ اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ ﻋﻠﻰ أن ﻏﺎﻝﺒﻴﺔ أﻓراد اﻝﻌﻴﻨﺔ ﺘواﻓق ﺒﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق ﺒﺸدة ﻋﻠﻰ اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ و ﻫذا ﻤﺎ‬
‫ﻴﻌﻜﺴﻪ اﻝﻤﻌدل اﻝﻌﺎم ﻝﻠﻤﺘوﺴطﺎت اﻝﺤﺴﺎﺒﻴﺔ ﻗدر ب)‪( 4.356‬و ﺒﺎﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر ب)‪.( 0.4275‬‬

‫‪78‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻝﻤطﻠب اﻝﺜﺎﻝث‪.‬إﺨﺘﺒﺎر اﻝﻔرﻀﻴﺎت‪،‬ﻋرض اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ وﺘﺤﻠﻴﻠﻬﺎ‪:‬‬

‫ﻝﻘد ﺘم وﻀﻊ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻔرﻀﻴﺎت ﻤن أﺠل اﺨﺘﺒﺎرﻫﺎ‪ ،‬وﺴوف ﻴﺘم ﺘﺄﻜﻴد أو ﻨﻔﻲ اﻝﻔرﻀﻴﺎت اﻋﺘﻤﺎداً ﻋﻠﻰ‬
‫ﺘﺤﻠﻴل اﻝﺠدوال اﻝﻤواﻝﻴﺔ ٕواﻋﺘﻤﺎدا ﻋﻠﻰ اﻝوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري‪.‬‬

‫اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ اﻷوﻝﻰ‪:‬‬

‫
ﻴوﺠد أﺜر ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(13_3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﻤؤﺸر زﻴﺎدة‬
‫اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات ﻤؤﺸر اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬ ‫اﻝرﻗم‬

‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬
‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.306‬‬ ‫‪4.69‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ﺘزﻴد ﻤن إﻴرادات اﻝﺒﻨك ﻝﻤﺎ‬ ‫‪1‬‬
‫ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻴﻪ ﻤن رﺴوم ﻤﻘﺎﺒل‬
‫اﻝﺨدﻤﺎت أو ﻤن ﻓواﺌد ﻤﻘﺎﺒل‬
‫اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد و ﻏراﻤﺔ‬
‫ﻀﻴﺎع اﻝﺒطﺎﻗﺔ‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.999‬‬ ‫|‪4.03‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﻝﻠﺒﻨك ﺒﺘﺤﻘﻴق رﺒﺢ ﻤن‬ ‫‪2‬‬
‫ﺘﺸﻐﻴل أﻤوال اﻝوداﺌﻊ اﻝﺠﺎرﻴﺔ‬
‫اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0,967‬‬ ‫‪4.03‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﻤوﺜوﻗﻴﺔ اﻝﺘدﻓق‬ ‫‪3‬‬
‫اﻝﻨﻘدي و ﺴرﻋﺔ ﺘﻨﺎﻗل اﻝﻨﻘد‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.394‬‬ ‫‪3.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﻌﺘﺒر وﺴﻴﻠﺔ ﻤﻼﺌﻤﺔ ﺘﻤﺎﻤﺎ‬ ‫‪4‬‬
‫ﻝﻠﺼﻔﻘﺎت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻨظ ار‬
‫ﻝﺴرﻋﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.455‬‬ ‫‪4.91‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ و‬ ‫‪5‬‬
‫اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﻘوم ﺒﻬﺎ‬
‫اﻝﻌﻤﻴل‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.437‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫زﻴﺎدة ﻜﻔﺎءة إﻨﺠﺎز ﻋﻤﻠﻴﺎت‬ ‫‪6‬‬
‫اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت و اﻝوداﺌﻊ‪.‬‬

‫‪79‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.759‬‬ ‫‪4.136‬‬ ‫ﻤؤﺸر زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS 20‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﻝﻤﺘوﺼل إﻝﻴﻬﺎ ﻨﺠد أن اﻝﻌﺒﺎرات اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﻤؤﺸر زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ اﻝﻨﺎﺠﻤﺔ ﻋن‬
‫إﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻗدر ﻤﺘوﺴطﻬﺎ اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ب) ‪ (4 ,136‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﻗدر‬
‫ب)‪ (0.759‬اﻝﻤﻘﺎﺒل ﻝﻠﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق‪ .‬ﻤﻤﺎ ﻴدل أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﻤﺒﺎﺸرة ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة رﺒﺤﻴﺔ‬
‫اﻝﺒﻨك‪.‬و ﻫذا ﻤﺎ ﻴؤﻜد ﺼﺤﺔ اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ اﻷوﻝﻰ‪.‬‬

‫اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫
ﻴوﺠد أﺜر ﻝوﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‪.‬‬

‫ﻋﻨوان اﻝﺠدول رﻗم )‪ :(14-3‬اﻝﺘﻜ اررات واﻝﻤﺘوﺴط اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ واﻹﻨﺤراف اﻝﻤﻌﻴﺎري ﻝﻠﻤؤﺸر ﺨﻔض‬
‫اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‪.‬‬

‫اﻝﻤﺴﺘوى‬ ‫اﻹﻨﺤراف‬ ‫اﻝﻤﺘوﺴط‬ ‫اﻝﺘﻜ اررات‬ ‫ﻋﺒﺎرات ﻤؤﺸر ﺨﻔض‬ ‫اﻝرﻗم‬

‫اﻝﻤﻌﻴﺎري‬ ‫اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ‬ ‫اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‬
‫ﻏﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.394‬‬ ‫‪4.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف‬ ‫‪1‬‬
‫اﻝﻤﺼﺎرﻴف اﻹدارﻴﺔ وﻜﺘﺎﺒﺔ‬
‫اﻝﺸﻴﻜﺎت‬
‫ﻤواﻓق ﺒﺸدة‬ ‫‪0.402‬‬ ‫‪4.97‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداول اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫‪2‬‬
‫ﻤﻨﺨﻔﻀﺔ‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.408‬‬ ‫‪3.38‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ﺘﺴﺘﺨدم ﻋﻠﻰ ﻨطﺎق واﺴﻊ ﻻ‬ ‫‪3‬‬
‫ﺘﻌﺘرف ﺒﺎﻝﺤدود اﻝﺠﻐراﻓﻴﺔ و‬
‫اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ دون اﻝﺘﺄﺜﻴر ﻋﻠﻰ‬
‫ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.234‬‬ ‫‪3.34‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺨﻔﻴض ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ‬ ‫‪4‬‬
‫ﺒﺎﻝﻨﻘود و ﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن‬
‫ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0.759‬‬ ‫‪4.06‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻝدﻓﻊ ﺒﻤﺒﺎﻝﻎ ﺼﻐﻴرة‬ ‫‪5‬‬
‫وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﻠﻔﺔ‬

‫‪80‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‪.‬‬
‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.368‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪.‬ﺴرﻋﺘﻬﺎ و اﻨﺨﻔﺎض ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ‬ ‫‪6‬‬
‫ﻴﻜﻔل ﺘﺤﻘﻴق رﻀﺎ اﻝﻌﻤﻼء‪.‬‬

‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫‪1.394‬‬ ‫‪3.16‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف‬ ‫‪7‬‬
‫اﻝﻤﺼروﻓﺎت اﻹدارﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل‬
‫زﻴﺎدة اﻝﺴرﻋﺔ و ﺘﻘﻠﻴل ﺘﻜﻠﻔﺔ‬
‫اﻝﻤواد اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝطﺒﺎﻋﺔ‪.‬‬

‫ﻤواﻓق‬ ‫‪0ّ,99‬‬ ‫‪3.‬‬ ‫ﻤؤﺸر ﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‬

‫‪7‬‬

‫اﻝﻤﺼدر‪ :‬ﻤن إﻋداد اﻝطﺎﻝﺒﺔ ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن و ﺘﺸﻐﻴل ﺒراﻤﺞ ‪SPSS16‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﻝﻤﺘوﺼل إﻝﻴﻬﺎ ﻨﺠد أن اﻝﻌﺒﺎرات اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﻤؤﺸر ﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﺒف واﻝﻨﺎﺘﺞ‬
‫ﻋن إﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻗدر ﻤﺘوﺴطﻬﺎ اﻝﺤﺴﺎﺒﻲ ب )‪ٕ (3.7‬واﻨﺤراف ﻤﻌﻴﺎري ﺒﻠﻎ)‪(0.99‬‬
‫اﻝﻤﻘﺎﺒل ﻝﻠﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق‪ ،‬ﻤﻤﺎ ﻴدل أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك‪ .‬وﻫذا ﻤﺎ ﻴؤﻜد‬
‫ﺼﺤﺔ اﻝﻔرﻀﻴﺔ‪.‬‬

‫اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝرﺌﻴﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫
ﻴوﺠد أﺜر ﻻﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻝﻠﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ‬
‫اﻝرﻴﻔﻴﺔ ﺒﺄم اﻝﺒواﻗﻲ‬

‫ﻤن ﺨﻼل اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﻤﺘوﺼل إﻝﻴﻬﺎ ﻤن اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ اﻷوﻝﻰ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة‬
‫رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك‪ ،‬وﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﻔرﻋﻴﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﻋﻠﻰ ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك‬
‫ﻨﺴﺘﻨﺘﺞ إذن أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ‪.‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﺤﺎوﻝﻨﺎ ﻤﻌرﻓﺔ أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺒﺎﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ‪ BADRE‬أم‬
‫اﻝﺒواﻗﻲ‪ ،‬ﺤﻴث ﻗﻤﻨﺎ ﺒﺎﻋﺘﻤﺎد أﺴﻠوب اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻫذا اﻷﺨﻴر ﺘم ﻤن ﺨﻼﻝﻪ وﻀﻊ ﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻔﻘرات ﺘﺘﻨﺎﺴب‬
‫وأﺒﻌﺎد وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﻋﻴﻨﺔ ﺸﻤﻠت ‪ 32‬ﻤوظف‪.‬‬
‫وﺒﻌد اﻝﻘﻴﺎم ﺒﺎﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ ﻝﺒﻴﺎﻨﺎت اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﺒﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺒرﻤﺠﻴﺔ‪ " SPSS V 20‬واﺴﺘﺨدام‬
‫اﻷدوات اﻹﺤﺼﺎﺌﻴﺔ اﻝﻼزﻤﺔ ﻝﻠﺘﺤﻠﻴل وﺠدﻨﺎ أن اﻝﻤوظﻔﻴن ﺒﺎﻝوﻜﺎﻝﺔ اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ارﻀون ﻋﻠﻰ وﺠود وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬

‫‪81‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ وذﻝك اﺴﺘﻨﺎدا إﻝﻰ أن ﻤﺴﺘوى ﻤواﻓق ﻜﺎن اﻝﻐﺎﻝب ﻋﻠﻰ ﻜل ﻓﻘرات اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ‪.‬وﻤن ﺨﻼل ﻫذﻩ‬
‫اﻝدراﺴﺔ ﺘوﺼﻠﻨﺎ إﻝﻰ‪:‬‬
‫ﺒﻌد ﻤراﺠﻌﺔ اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻹﺤﺼﺎﺌﻲ ﺘوﺼﻠﻨﺎ إﻝﻰ اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ‪:‬‬

‫
إﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻤن ﺸﺄﻨﻪ أن ﻴؤﺜر ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك؛‬
‫
إﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻤن ﺸﺄﻨﻪ أن ﻴؤﺜر ﻋﻠﻰ ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك؛‬
‫
وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘؤﺜر ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻷرﺒﺎح وﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‪.‬‬

‫‪82‬‬
 ‫الفصل الثالث‪ :‬دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية_وكالة أم البواقي_‪_324‬‬

‫ﺨﻼﺼﺔ اﻝﻔﺼل اﻝﺜﺎﻝث‪:‬‬

‫ﻤن ﺨﻼل ﻤﺎ ﺘﻘدم ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻔﺼل ﻨﺠد أن اﻝﺒﻨوك اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ﻗد ﻗطﻌت أﺸواطﺎ ﻜﺒﻴرة ﻓﻲ ﺘطﺒﻴﻘﻬﺎ و ﻤﺎزاﻝت‬
‫ﺘﻘطﻊ أﺸواطﺎ أﺨرى ﻓﻲ ﺘﺤﻘﻴﻘﻬﺎ وﺘرﺴﻴﺨﻬﺎ ﻓﻲ أذﻫﺎن اﻝﻌﻤﻼء ﻷﻨﻬﺎ ﻤﺎزاﻝت ﻤﻘﺘﺼرة ﻋﻠﻰ ﻓﺌﺔ ﻗﻠﻴﻠﺔ ﻤﻨﻬم‪،‬‬
‫أﻤﺎ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﻔﺌﺎت اﻷﺨرى ﻓﻼ ﻴزال اﺴﺘﻌﻤﺎل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﻤرﺤﻠﺘﻪ اﻷوﻝﻰ أي ﺒداﻴﺔ طرﺤﻪ‬
‫وﺘﻌرﻴﻔﻪ‪ ،‬ﻝﻜن اﻝﺠزاﺌر أدرﻜت أن ﺜﻘﺎﻓﺔ اﻝﺒﻴﺌﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﺎزاﻝت ﻀﻌﻴﻔﺔ ﺠدا ﻓﻲ أذﻫﺎن اﻷﻓراد ﻓﻌﻤﻠت ﻋﻠﻰ‬
‫اﻨﺠﺎز اﻝﻤﺸﺎرﻴﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻝﺘرﺴﻴﺦ ﻓﻜرة وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪.‬‬

‫‪83‬‬
 ‫ﺨﺎﺘﻤﺔ‬

‫ﺒدور أﺴﺎﺴﻲ‪ ،‬إذ ﺘﻤﺜل ﻋﺼب اﻹﻗﺘﺼﺎد ﻤن ﺨﻼل ﺘوﻓﻴر‬ ‫ﺘﻘوم اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ اﻝوﻗت اﻝراﻫن‬
‫اﻹﺤﺘﻴﺎﺠﺎت واﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬اﻝﺘﻲ ﺘﻌد رﻜﻴزة أﺴﺎﺴﻴﺔ ﻝﻨﺸﺎط ﻤﺨﺘﻠف اﻝﻘطﺎﻋﺎت‬
‫واﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻝدور اﻝذي ﻴﻤﻜن أن ﺘﻌﻤل ﻋﻠﻰ ﺘﺤﻘﻴﻘﻪ اﻝﺒﻨوك أﺼﺒﺢ اﻝﻴوم‬
‫ﺤﺎﺴﻤﺎ أﻜﺜر ﻤن أي وﻗت ﻤﻀﻰ‪ ،‬ﻨظ ار ﻝﻠﻤﺴﺘﺠدات واﻝﺘﻐرات اﻝﺘﻲ ﺘﻤس اﻝﺴﺎﺤﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‬
‫اﻝﻨﺎﺘﺠﺔ ﻋن ﺜورة اﻹﺘﺼﺎﻻت واﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت وﻷن ﻫذا اﻝﻘطﺎع ﺴرﻴﻊ اﻝﺘﺄﺜر واﻹﺴﺘﺠﺎﺒﺔ ﻝﻠﻤﺘﻐﻴرات‬
‫اﻝﺨﺎرﺠﻴﺔ‪ ،‬ﻜﺎن ﻻﺒد ﻤن اﻹﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﻤﺎ أﻨﺘﺠﺘﻪ اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ وﺜورة اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻤن وﺴﺎﺌل ﺤدﻴﺜﺔ‪،‬‬
‫ﺤﺘﻰ ﺘﺤﺎﻓظ اﻝﺒﻨوك ﻋﻠﻰ ﻤﻜﺎﻨﺘﻬﺎ اﻝﺴوﻗﻴﺔ‪ ،‬ﻓﺘم ﺘﺤدﻴث ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك وذﻝك ﺒﻌد اﻝﺘﺄﻜد ﻤن‬
‫ﻋدم ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ اﻝﻨظﺎم اﻝﻘدﻴم ﻓﻲ ﻋﺼر ﻴﺘطﻠب اﻝﺴرﻋﺔ ﻓﻲ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪.‬‬
‫وﻓﻲ ظل ﻫذﻩ اﻝﺘﺤوﻻت اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ وﺠدت اﻝﺠزاﺌر ﻨﻔﺴﻬﺎ ﻤﺠﺒرة ﻋﻠﻰ إﺼﻼح ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ ﻝﻤواﺠﻬﺔ‬
‫اﻝﺘﺤدﻴﺎت اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻌﺎﻝم‪ ،‬وﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ أﺤد اﻝﺒﻨوك اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ اﻝذي ﻋﻤل‬
‫ﺠﺎﻫدا ﻝﻤواﻜﺒﺔ ﻫذﻩ اﻝﺘطورات ﻤن ﺨﻼل ﻤﺤﺎوﻝﺔ اﻹﻝﻤﺎم ﺒﻤﺨﺘﻠف أﻨظﻤﺔ ووﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫ﻤن أﺠل رﻓﻊ أداﺌﻪ وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ ﺘﻌظﻴم أرﺒﺎﺤﻪ واﺤﺘﻼﻝﻪ أﻜﺒر ﺤﺼﺔ ﺴوﻗﻴﺔ‪.‬‬
‫وﺒﻌد وﻀﻌﻨﺎ ﻝﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﻔرﻀﻴﺎت اﻝﺘﻲ اﻋﺘﻤدﻨﺎ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻲ اﻝﺒﺤث ﺘوﺼﻠﻨﺎ إﻝﻰ‪:‬‬
‫ﻤن اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻷوﻝﻰ أﺜﺒﺘﻨﺎ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘزﻴد ﻤن رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ وذﻝك‬
‫أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘزﻴد ﻤن إﻴرادات اﻝﺒﻨك ﻝﻤﺎ ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻴﻪ ﻤن رﺴوم ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺨدﻤﺎت‬
‫أوﻤن ﻓواﺌد ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد و ﻏراﻤﺔ ﻀﻴﺎع أي وﺴﻴﻠﺔ ﻤن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬
‫وﻜذﻝك ﻓﻬﻲ ﺘﺴﻤﺢ ﻝﻠﺒﻨك ﺒﺘﺤﻘﻴق رﺒﺢ ﻤن ﺘﺸﻐﻴل أﻤوال اﻝوداﺌﻊ اﻝﺠﺎرﻴﺔ اﻝﺨﺎﺼﺔ ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ‬
‫ﺨﺎﺼﺔ ‪ ،‬وﻝﻜن اﻝﻌﻤل اﻝﻤﺘﻨﺎﺴق ﻝﻬﺎ ﻴﺘطﻠب ﺘﻨظﻴﻤﺎ ﻗﺎﻨوﻨﻴﺎ ودرﺠﺔ اﻤن ﻋﺎﻝﻴﺔ‪.‬‬
‫أﻤﺎ اﻝﻔرﻀﻴﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ ﻓﺘﺒﻴن ﻝﻨﺎ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻷﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘﺨﻔض ﻤن ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك ﻤﺤل اﻝدراﺴﺔ‬
‫ﺒﺈﻋﺘﺒﺎر أن ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداوﻝﻬﺎ ﻤﻨﺨﻔﻀﺔ‪.‬‬
‫وﻤﻤﺎ ﺴﺒق ﻨﺴﺘﻨﺞ أن اﺴﺘﺨدام وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻴؤﺜر ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎل ﻝﻠﺒﻨك ﻤن ﺨﻼل‬
‫ﺨﻔﻀﻪ ﻝﻠﺘﻜﻠﻔﺔ وزﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ‪.‬‬

‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪ .‬ﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺒﺤث‬

‫‪84‬‬
 ‫ﺨﺎﺘﻤﺔ‬

‫_ ﺘﺤﻘق وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﺘﻲ ﻴﺴﺘﺨدﻤﻬﺎ ﺒﻨك‪ BADR‬ﻤزاﻴﺎ ﻋدﻴدة ﻝﻠﻌﻤﻼء ﻜﺎﻝﺴرﻋﺔ‬
‫وﻷﻤﺎن ﻓﻬﻲ أداة ﻤن اﻷدوات اﻝﺠﻴدة ﻝﻠﺒﻨك إﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ ذﻝك ﻓﻬﻲ ﺘﻐﻨﻲ ﻋن ﻤلء اﻻﺴﺘﻤﺎرات و‬
‫إﺠراء اﻻﺴﺘﻌﻼﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻋﺒر اﻝﻬﺎﺘف‪.‬؛‬
‫_ ﺘؤﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ زﻴﺎدة رﺒﺤﻴﺔ اﻝﺒﻨك ﻤن ﺨﻼل اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد و ﻏراﻤﺔ‬
‫ﻀﻴﺎع اﻝﺒطﺎﻗﺔ ؛‬

‫_ ﺘؤﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﺒﻨك ﻜﺘﻜﻠﻔﺔ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت و ﺘﻜﻠﻔﺔ‬
‫اﻝﻤﺼروﻓﺎت اﻹدارﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻝﺴرﻋﺔ و ﺘﻘﻠﻴل ﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝﻤواد اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝطﺒﺎﻋﺔ ‪.‬‬

‫_ ﺘؤﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻝرﺒﺤﻴﺔ وﺨﻔض اﻝﺘﻜﺎﻝﻴف‪.‬‬

‫ﺜﺎﻝﺜﺎ‪.‬إﻗﺘراﺤﺎت‪:‬‬

‫ﺒﻨﺎءا ﻋﻠﻰ اﻝﻨﺘﺎﺌﺞ اﻝﺴﺎﺒﻘﺔ ﻨرى أﻨﻪ‪:‬‬

‫ﻜﺘوﺼﻴﺎت واﻗﺘراﺤﺎت ﺒﻌد ﻗﻴﺎﻤﻨﺎ ﺒﻤﺨﺘﻠف اﻝدراﺴﺎت واﻝﺘﺤﻠﻴﻼت ﻓﻲ ﻫذا اﻝﻤوﻀوع‪ ،‬ﻨرى أﻨﻪ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻤﺨﺘﻠف اﻝﺒﻨوك اﻝﺘﻲ ﺘﺘﺒﻨﻰ ﻫذا اﻝﻨظﺎم أن ﺘﻘوم ﺒﺘطﺒﻴق ﻤﺎ اﺘﻔق ﻋﻠﻴﻪ وﻤﺎ ﻗرر ﺒﺤذاﻓﻴرﻩ أي ﻻ ﻴﺘم‬
‫اﻻﺘﻔﺎق ﻋﻠﻰ ﺸﻲء و اﻝﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻴﻪ‪ ،‬وﻋﻨد اﻝوﺼول إﻝﻰ اﻝﺘطﺒﻴق اﻝﻤﻴداﻨﻲ ﻴﻘوﻤون ﺒﺨرق‬
‫اﻝﻘواﻋد؛‬
‫اﻝﻌﻤل ﻋﻠﻰ ﻨﺸر اﻝوﻋﻲ اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﺒﻴن اﻝﻌﻤﻼء ﻷﻨﻪ ﻴﻠﻌب دور ﻜﺒﻴر ﻓﻲ ﺘﻔﻌﻴل دور وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬
‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ؛‬
‫و ﻨﻘﺘرح أﻴﻀﺎ أن ﻴﺘم ﺘوزﻴﻊ اﻝﻤﻬﺎم اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺒﻤﺨﺘﻠف ﻤراﺤل اﻵﻝﻴﺔ‪ ،‬ﺒﺤﻴث ﻜل ﻓرد ﻴﻘوم ﺒﻌﻤﻠﻪ‪،‬‬
‫ﻝﻴس ﻜﻤﺎ ﻫو ﺠﺎري اﻝﺘﻨﻔﻴذ ﺤﺎﻝﻴﺎ‪ ،‬ﺤﻴث ﻴﻘوم ﻓرد واﺤد ﺒﺎﻝﻘﻴﺎم ﺒﺄﻋﻤﺎل ﻤﺨﺘﻠﻔﺔ أي ﻴﻘوم ﺒﻌﻤﻠﻪ زﻴﺎدة‬
‫ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل أﺨرى‪ ،‬وﻫذا ﻤﺎ ﻴؤدي ﺒﻪ ﻤﻊ ﻤرور اﻝوﻗت إﻝﻰ ارﺘﻜﺎب أﺨطﺎء‪ ،‬ﻫذﻩ اﻷﺨﻴرة ﺘﻜون‬
‫ﺴﺒﺒﺎ ﻝﺘﻌطﻴل اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت وﺘراﻜم اﻝﻌﻤل وﻫذا ﻤﺎﺴﻴؤﺜر ﻋﻠﻰ أرﺒﺎح اﻝﺒﻨك وﻤﻨﻪ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫‪85‬‬
 ‫اﻝﺠﻤﻬورﻴﺔ اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ اﻝدﻴﻤﻘراطﻴﺔ اﻝﺸﻌﺒﻴﺔ‬

‫وزارة اﻝﺘﻌﻠﻴم اﻝﻌﺎﻝﻲ و اﻝﺒﺤث اﻝﻌﻠﻤﻲ‬

‫ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‬

‫‪ -‬أم اﻝﺒواﻗﻲ –‬
‫اﺴﺘﺒﻴﺎن ﻤوﺠﺔ ﻝﻠﻌﺎﻤﻠﻴن ﺒﺒﻨك اﻝﻔﻼﺤﺔ واﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝرﻴﻔﻴﺔ–أم اﻝﺒواﻗﻲ‪ -‬ﺤول أﺜر وﺴﺎﺌل‬
‫اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‬

‫ﻴﻨدرج ﻫذا اﻻﺴﺘﺒﻴﺎن ﻓﻲ إطﺎر دراﺴﺔ ﻤﻴداﻨﻴﺔ ﻝﻠﺤﺼول ﻋﻠﻰ ﺸﻬﺎدة ﻤﺎﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‬

‫ﺘﺨﺼص ﻤﺎﻝﻴﺔ و ﺒﻨوك ‪ ،‬و ﻴﻨﺎﻗش ﻤوﻀوع أﺜر وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬

‫ﻴﺸرﻓﻨﺎ أن ﺘﺸﺎرﻜوا ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻝدراﺴﺔ ﻤن ﺨﻼل إﺠﺎﺒﺎﺘﻜم اﻝﺠﺎدة و اﻝﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻷﺴﺌﻠﺔ‪ ،‬ﻝن ﺘﺄﺨذ ﻤن‬

‫وﻗﺘﻜم اﻝﻜﺜﻴر‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ أن ﻜﺎﻓﺔ اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت اﻝﺘﻲ ﺴﻴﺘم اﻹدﻻء ﺒﻬﺎ ﺘﺴﺘﺨدم ﻝﻐرض اﻝﺒﺤث اﻝﻌﻠﻤﻲ ﻓﻘط وﺴﻴﺘم‬

‫اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻬﺎ ﺒﺴرﻴﺔ ﺘﺎﻤﺔ‪.‬‬

‫اﻝرﺠﺎء إﺒداء رأﻴﻜم ﺒوﻀﻊ إﺸﺎرة )√( داﺨل اﻝﻤرﺒﻊ اﻝﻤﻨﺎﺴب ﻝﻜل ﻋﺒﺎرة ﻤن ﻋﺒﺎرات وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ‬

‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ اﻝﺘﻲ ﻴﻘدﻤﻬﺎ اﻝﺒﻨك وﻜذا اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ اﻝذي ﻴﻬدف إﻝﻴﻪ ‪ ،‬واﺨﺘﻴﺎر إﺠﺎﺒﺔ واﺤدة ﻓﻘط ﻝﺒﻴﺎن درﺠﺔ‬

‫ﻤواﻓﻘﺘﻜم ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ أن إﺠﺎﺒﺘﻜم ﺴﺘﻜون ﻤﻔﻴدة ﺠدا ﻝﻬذا اﻝﺒﺤث اﻝﻌﻠﻤﻲ‪.‬‬
 ‫اﻝﺠزء اﻷول‪ :‬ﺒﻴﺎﻨﺎت وﺼﻔﻴﺔ‪.‬‬

‫أﻨﺜﻲ‬ ‫ذﻜر‬ ‫‪ (1‬اﻝﺠﻨس‬

‫‪ (2‬اﻝﻔﺌﺔ اﻝﻌﻤرﻴﺔ‬
‫أﻜﺜر ﻤن ‪. 50‬‬ ‫‪50-41‬‬ ‫‪40-31‬‬ ‫‪30 - 18‬‬

‫‪ (3‬اﻝﻤﺴﺘوى اﻝﺘﻌﻠﻴﻤﻲ‬
‫دراﺴﺎت ﻋﻠﻴﺎ‪.‬‬ ‫ﺠﺎﻤﻌﻲ‬ ‫ﺜﺎﻨوي‬

‫‪ (4‬ﻤدة اﻝﻌﻤل ﻓﻲ ﻨﺸﺎط اﻝﺒﻨوك‬

‫ﻤن ‪ 6‬ﺴﻨوات إﻝﻰ ‪ 11‬ﺴﻨﺔ‬ ‫ﻤن ﺴﻨﺔ إﻝﻰ ‪ 5‬ﺴﻨوات‬

‫ﻤن ‪ 24‬إﻝﻰ ‪ 30‬ﺴﻨﺔ‬ ‫ﻤن ‪ 18‬إﻝﻰ ‪ 23‬ﺴﻨﺔ‬ ‫ﻤن ‪ 12‬إﻝﻰ ‪ 17‬ﺴﻨﺔ‬

‫‪ (5‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﻤﺘوﻓرة ﻝدى اﻝﺒﻨك‬

‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB GOLD‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CIB CLASSIQUE‬‬
‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪CBR‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪VISA GOLD‬‬

‫ﺒطﺎﻗﺔ ﺘوﻓﻴر‬ ‫ﺒطﺎﻗﺔ ‪VISA CLASSIQUE‬‬

‫‪.‬‬
 ‫ﻋﻴر‬ ‫ﻏﻴر‬ ‫ﻤﺤﺎﻴد‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬
‫اﻝﻌﺒﺎرات‬ ‫اﻝرﻗم‬ ‫اﻝﻴﻌد‬
‫ﻤواﻓق‬ ‫ﻤواﻓق‬ ‫ﺒﺸدة‬
‫ﺒﺸدة‬

‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼﺎرﻴف اﻹدارﻴﺔ وﻜﺘﺎﺒﺔ اﻝﺸﻴﻜﺎت‬ ‫‪1‬‬ ‫ﺒطﺎﻗﺎت‬

‫اﻝدﻓﻊ‬
‫ﺘزﻴد ﻤن إﻴرادات اﻝﺒﻨك ﻝﻤﺎ ﻴﺤﺼل ﻋﻠﻴﻪ ﻤن رﺴوم ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺨدﻤﺎت أو‬ ‫‪2‬‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨ‬
‫ﻤن ﻓواﺌد ﻤﻘﺎﺒل اﻝﺘﺄﺨر ﻓﻲ اﻝﺴداد و ﻏراﻤﺔ ﻀﻴﺎع اﻝﺒطﺎﻗﺔ‪.‬‬ ‫ي‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﻝﻠﺒﻨك ﺒﺘﺤﻘﻴق رﺒﺢ ﻤن ﺘﺸﻐﻴل أﻤوال اﻝوداﺌﻊ اﻝﺠﺎرﻴﺔ اﻝﺨﺎﺼﺔ‬ ‫‪3‬‬
‫ﺒﺎﻝﺒطﺎﻗﺔ‪.‬‬

‫ﻀﻤﺎن ﺠزء ﻜﺒﻴر ﻤن اﻷﻓراد اﻝﻤﺴﺘﻔﻴدﻴن ﻤن اﻝﺒطﺎﻗﺔ ﻜﻤﺘﻌﺎﻤﻠﻴن‬ ‫‪4‬‬

‫داﺌﻤﻴن ﻝﻠﺒﻨك ﺤﻴث ﻴﺸﺠﻌون ﻋﻠﻰ اﻝﺘﻌﺎﻤل ﻤﻌﻪ و اﻹﺴﺘﻔﺎدة ﻤن‬
‫ﺨدﻤﺎﺘﻪ اﻷﺨرى‪.‬‬
‫ﺘﻌﺘﺒر أداة ﺠﻴدة ﻤن أدوات اﻹﻋﻼن ﻋن اﻝﺒﻨك‪.‬‬ ‫‪5‬‬

‫ﺘﻜﻠﻔﺔ ﺘداول اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻤﻨﺨﻔﻀﺔ‬ ‫‪6‬‬ ‫اﻝﻨﻘود‬

‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ‪.‬‬ ‫‪7‬‬

‫ﺘﺴﻬل اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻓﻬﻲ ﺘﻐﻨﻲ ﻋن ﻤلء اﻻﺴﺘﻤﺎرات و‬ ‫‪8‬‬

‫إﺠراء اﻻﺴﺘﻌﻼﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻋﺒر اﻝﻬﺎﺘف‪.‬‬

‫ﺘﺸﺠﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ اﻷﻤﻨﺔ‪.‬‬ ‫‪9‬‬

‫ﺘﺴﺘﺨدم ﻋﻠﻰ ﻨطﺎق واﺴﻊ ﻻ ﺘﻌﺘرف ﺒﺎﻝﺤدود اﻝﺠﻐراﻓﻴﺔ و اﻝﺴﻴﺎﺴﻴﺔ‬ ‫‪10‬‬

‫دون اﻝﺘﺄﺜﻴر ﻋﻠﻰ ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘﺨﻔﻴض ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ ﺒﺎﻝﻨﻘود و ﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن‬ ‫‪11‬‬ ‫اﻝﻤﺤﺎﻓظ‬
‫ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﻌﺎﻝﺠﺔ‪.‬‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬

‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻝدﻓﻊ ﺒﻤﺒﺎﻝﻎ ﺼﻐﻴرة وﺒﺎﻝﺘﺎﻝﻲ اﻝﺘﺨﻠص ﻤن ﺘﻜﻠﻔﺔ ﻤﻌﺎﻝﺠﺔ‬ ‫‪12‬‬

‫اﻝﺸﻴﻜﺎت‪.‬‬
‫ﺘﻌﺘﺒر وﺴﻴﻠﺔ ﻤﻼﺌﻤﺔ ﺘﻤﺎﻤﺎ ﻝﻠﺼﻔﻘﺎت اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ﻨظ ار ﻝﺴرﻋﺘﻬﺎ‪.‬‬ ‫‪13‬‬
 ‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺘوﻓﻴر اﻝوﻗت و اﻝﺠﻬد ‪.‬‬ ‫‪14‬‬

‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﻤوﺜوﻗﻴﺔ اﻝﺘدﻓق اﻝﻨﻘدي و ﺴرﻋﺔ ﺘﻨﺎﻗل اﻝﻨﻘد‪.‬‬ ‫‪15‬‬ ‫اﻝﺘﺤوﻴﻼت‬

‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬
‫ﺘﺴﻤﺢ ﺒﺎﻻﻗﺘﺼﺎد ﻓﻲ ﻋدد اﻝﺘﻌﺎﻤﻼت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ ﻝﻠﺒﻨك‪.‬‬ ‫‪16‬‬

‫ﺘﻘﻠل ﻤن اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ اﻝﻨﻤﺎذج اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝﺸﻴﻜﺎت اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ و‬ ‫‪17‬‬

‫ﻏﻴرﻫﺎ ﻤن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝورﻗﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺴرﻋﺘﻬﺎ و اﻨﺨﻔﺎض ﺘﻜﻠﻔﺘﻬﺎ ﻴﻜﻔل ﺘﺤﻘﻴق رﻀﻰ اﻝﻌﻤﻼء‪.‬‬ ‫‪18‬‬

‫ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺨﻔض ﺘﻜﺎﻝﻴف اﻝﻤﺼروﻓﺎت اﻹدارﻴﺔ ﻤن ﺨﻼل زﻴﺎدة اﻝﺴرﻋﺔ‬ ‫‪19‬‬ ‫اﻝﺸﻴك‬
‫و ﺘﻘﻠﻴل ﺘﻜﻠﻔﺔ اﻝﻤواد اﻝورﻗﻴﺔ و اﻝطﺒﺎﻋﺔ‪.‬‬ ‫اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬

‫ﺘﺴرﻴﻊ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻝدﻓﻊ و اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﺘﻲ ﻴﻘوم ﺒﻬﺎ اﻝﻌﻤﻴل‪.‬‬ ‫‪20‬‬

‫زﻴﺎدة ﻜﻔﺎءة إﻨﺠﺎز ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت و اﻝوداﺌﻊ‪.‬‬ ‫‪21‬‬

‫و شكرا‪.‬‬
86
 ‫اﻝﻤراﺠﻊ ﺒﺎﻝﻠﻐﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻝﻜﺘب‬

‫‪ .1‬أﺤﻤد طرطﺎر‪،‬اﻝﺘرﺸﻴد اﻹﻗﺘﺼﺎدي ﻝﻠطﺎﻗﺔ اﻹﻨﺘﺎﺠﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﻤؤﺴﺴﺔ‪،‬دﻴوان اﻝﻤطﺒوﻋﺎت‬

‫اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪.2007،‬‬
‫‪ .2‬إدرﻴس ﺜﺎﺒت ﻋﺒد اﻝرﺤﻤﺎن واﻝﻤرﺴﻲ ﺠﻤﺎل اﻝدﻴن ﻤﺤﻤد‪ ،‬اﻹدارة اﻹﺴﺘراﺘﺠﻴﺔ ﻤﻔﺎﻫﻴم وﻨﻤﺎذج‬
‫ﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ‪ ،‬اﻝدار اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ‪ ،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪. 2006 ،‬‬
‫‪ .3‬أﻜرم ﻴﺎﻤﻠﻜﻲ‪ ،‬اﻷوراق اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ واﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‪ ،‬دار اﻝﺜﻘﺎﻓﺔ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪.2008 ،‬‬
‫‪ .4‬ﺤﺴﻴن ﻤﺤﻤد ﺴﻤﺤﺎن‪ ،‬إﻗﺘﺼﺎدﻴﺎت اﻝﻨﻘود واﻝﻤﺼﺎرف دار ﺼﻔﺎء‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪. 2011 ،‬‬

‫‪ .5‬ﺨﻀر ﻤﺼﺒﺎح اﻝطﻴطﻲ‪ ،‬اﻝﺘﺠﺎرة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬دار ﺤﺎﻤد ﻝﻠﻨﺸر واﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪. 2008،‬‬
‫‪ .6‬ﺴﻌﻴد ﺴﺎﻤﻲ اﻝﺤﻼق‪ ،‬اﻝﻨﻘود واﻝﺒﻨوك واﻝﻤﺼﺎرف اﻝﻤرﻜزﻴﺔ‪ ،‬دار اﻝﻴﺎزوري‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪.2010 ،‬‬
‫‪ .7‬اﻝﺴﻴد أﺤﻤد ﻋﺒد اﻝﺨﺎﻝق‪ ،‬اﻝﺘﺠﺎرة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ واﻝﻌوﻝﻤﺔ‪،‬اﻝﻤﻨظﻤﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ ﻝﻠﺘﻨﻤﻴﺔ اﻹدارﻴﺔ‬
‫ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪،‬اﻝﻘﺎﻫرة‪.2008،‬‬

‫‪ .8‬اﻝﺴﻴد ﻤﺘوﻝﻲ ﻋﺒد اﻝﻘﺎدر‪،‬اﻗﺘﺼﺎدﻴﺎت اﻝﻨﻘود واﻝﺒﻨوك‪،‬دار اﻝﻔﻜر‪ ،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪،‬‬

‫ﻋﻤﺎن‪.2010،‬‬
‫‪ .9‬ﺸﺒﺎﻴﻜﻲ ﺴﻌدان " اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﺔ اﻝﻌﺎﻤﺔ " ‪ ،‬دﻴوان اﻝﻤطﺒوﻋﺎت اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ‪ ،‬ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪1993 ،‬‬
‫‪ .10‬ﺼﻼح اﻝدﻴن ﻤﺤﻤد ﻋﺒد اﻝﺒﺎﻗﻲ‪،‬اﻝﺴﻠوك اﻝﺘﻨظﻴﻤﻲ ﻤدﺨل ﺘطﺒﻴق ﻤﻌﺎﺼر‪،‬اﻝدار اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ‬
‫اﻝﺠدﻴدة‪،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪،2003،‬ص‪20‬‬
‫‪ .11‬اﻝطﺎﻫر ﻝطرش‪،‬ﺘﻘﻨﻴﺎت اﻝﺒﻨوك ‪ ،‬دوان ﻤطﺒوﻋﺎت ﺠزاﺌرّﻴﺔ ‪ ،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ ‪ ،‬اﻝﺠزاﺌر ‪،‬‬
‫‪.2005‬‬
‫اﻝﻤﺴﻴرة‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬ ‫دار‬ ‫وﺘطﺒﻴﻘﺎﺘﻬﺎ‬ ‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‬ ‫اﻝﺘﺠﺎرة‬ ‫ﻗﻨدﻴﻠﺠﻲ‪،‬‬ ‫اﺒراﻫﻴم‬ ‫‪ .12‬ﻋﺎﻤر‬
‫اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪،‬ﻋﻤﺎن‪. 2002،‬‬
‫اﻝدار‬ ‫‪،‬‬ ‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪،‬‬ ‫اﻝﺘﺠﺎرة‬ ‫إﻗﺘﺼﺎدﻴﺎت‬ ‫اﻝﻤﺠﻴد‪،‬‬ ‫ﻋﺒد‬ ‫اﻝﻤطﻠب‬ ‫‪ .13‬ﻋﺒد‬
‫اﻝﺠﺎﻤﻌﻴﺔ‪2014،‬ﻋﻤﺎن‪.‬‬

‫‪87‬‬
‫‪ .14‬ﻋﻼء ﻓرﺤﺎن طﺎﻝب‪ ،‬إﻴﻤﺎن ﺸﻴﺨﺎن اﻝﻤﺸﻬداﻨﻲ‪ ،‬اﻝﺤﻜوﻤﺔ اﻝﻤؤﺴﺴﻴﺔ واﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫اﻹﺴﺘراﺘﻴﺠﻲ ﻝﻠﻤﺼﺎرف‪ ،‬دار ﺼﻔﺎء ﻝﻨﺸر واﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪. 2011 ،،‬‬

‫‪ .15‬ﻋﻤر اﻝﺸوﻴرف‪ ،‬اﻝﺘﺠﺎرة اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ظل اﻝﻨظﺎم اﻝﺘﺠﺎري اﻝﻌﺎﻝﻤﻲ اﻝﺠدﻴد‪ ،‬وﻫران ﻝﻠﻨﺸر‬
‫و اﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪.2013،‬‬
‫‪ .16‬ﻓﻼح ﺤﺴن اﻝﺤﺴﻴﻨﻲ‪،‬ﻤؤﻴد ﻋﺒد اﻝرﺤﻤن اﻝدوري‪،‬إدارة اﻝﺒﻨوك ﻤدﺨل ﻜﻤﻲ واﺴﺘراﺘﻴﺠﻲ‬
‫ﻤﻌﺎﺼر‪،‬دار واﺌل ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪.2000،‬‬
‫اﻝﻨﻬﻀﺔ‬ ‫اﻝﻤﻘﺎرن‪،‬دار‬ ‫اﻝﺘﺸرﻴﻊ‬ ‫ﻓﻲ‬ ‫اﻻﻝﻜﺘروﻨﻲ‬ ‫اﻝﺤﺎﺴب‬ ‫ﻫدى‪،‬ﺠراﺌم‬ ‫‪ .17‬ﻗﺸﻘوش‬
‫اﻝﻌرﺒﻴﺔ‪،‬اﻝﻘﺎﻫرة‪.1992‬‬

‫‪ .18‬ﻤﺠﻴد اﻝﻜرﺨﻲ‪ ،‬ﺘﻘوﻴم اﻷداء ﻓﻲ اﻝوﺤدات اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ﺒﺎﺴﺘﺨدام اﻝﻨﺴب اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪ ،‬دار‬
‫اﻝﻤﻨﺎﻫﺞ ﻝﻠﻨﺸر واﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬ﻤﺼر‪، 2010 ،‬‬
‫‪ .19‬ﻤﺤب ﺨﻠﺔ ﺘوﻓﻴق‪ ،‬اﻹﻗﺘﺼﺎد اﻝﻨﻘدي و اﻝﻤﺼرﻓﻲ دراﺴﺔ ﺘﺤﻠﻴﻠﻴﺔ ﻝﻠﻤؤﺴﺴﺎت و اﻝﻨظرﻴﺎت‪،‬‬
‫دار اﻝﻔﻜر اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ‪ ،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪ ،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪.2015 ،‬‬
‫‪ .20‬ﻤﺤﻤد إﺒراﻫﻴم ﻋﺒد اﻝرﺤﻴم‪ ،‬إﻗﺘﺼﺎدﻴﺎت اﻝﻨﻘود واﻝﺒﻨوك‪ ،‬دار اﻝﺘﻌﻠﻴم اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ‪ ،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪،‬‬
‫‪.2014‬‬

‫‪ .21‬ﻤﺤﻤد ﺒن ﺴﻌود اﻝﻌﺼﻴﻤﻲ‪،‬اﻝﺒطﺎﻗﺎت اﻝداﺌﻨﺔ ﺘﺄﺨذﻫﺎ وأﻨواﻋﻬﺎ‪ ،‬ﺒدون ﺘﺎرﻴﺦ‪،‬دار ﺼﻔﺎء‬

‫ﻝﻠﺘوزﻴﻊ واﻝﻨﺸر‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪.‬‬
‫‪ .22‬ﻤﺤﻤد زﻫﻴر ﺸﺎﻤﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻨﻘود واﻝﻤﺼﺎرف اﻝﺸرﻜﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ ﻝﻠﺘﺴوﻴق واﻝﺘورﻴدات‪ ،‬دار اﻝﻔﻜر‬
‫ﻝﻠﻨﺸر‪ ،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪.2013 ،‬‬
‫ﻤﺤﻤد ﻜﻤﺎل طﻪ‪ ،‬اﻷوراق اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ ووﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹإﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻝﺤدﻴﺜﺔ‪ ،‬دار اﻝﻔﻜر‬ ‫‪.23‬‬
‫اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ‪ ،‬اﻹﺴﻜﻨدرﻴﺔ‪.2005،‬‬
‫‪ .24‬ﻤﺤﻤد ﻨور ﺼﺎﻝﺢ اﻝﺠداﻴﺔ‪،‬ﺘﺠﺎرة إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪ ،‬دار اﻝﺤﺎﻤد ﻝﻠﻨﺸر و اﻝﺘوزﻴﻊ‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬
‫اﻷوﻝﻲ‪،‬ﻋﻤﺎن‪.2008،‬‬
‫‪ .25‬ﻤﺤﻤود اﻝﻜﻴﻼﻨﻲ‪ ،‬اﻝﻤوﺴوﻋﺔ اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ‪ :‬ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺒﻴن اﻝﺒﻨوك‪ ،‬اﻝﻤﺠﻠد اﻝراﺒﻊ ‪ ،‬دار اﻝﺜﻘﺎﻓﺔ‬
‫ﻝﻠﻨﺸر واﻝﺘوزﻴﻊ‪ ،‬اﻷردن‪.2008،‬‬

‫‪88‬‬
 ‫‪ .26‬ﻤﺤﻤود ﻤﺠد أﺒو ﻓروة‪,‬اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨﺎت‪,‬دار اﻝﺜﻘﺎﻓﺔ‪.2012,‬‬
‫‪ .27‬ﻤﺤﻤود ﻤﺤﻤد أﺒو ﻓرة‪،‬اﻝﺨدﻤﺎت اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻋﺒر اﻻﻨﺘرﻨت‪،‬دار أﺴﺎﻤﺔ ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬
‫اﻷوﻝﻰ‪،‬ﻋﻤﺎن‪.2009،‬‬
‫‪ .28‬ﻤروان ﻋطون ‪،‬اﻝﻨظرﻴﺎت اﻝﻨﻘدﻴﺔ‪ ،‬دار اﻝﺒﺤث ﻝﻠطﺒﺎﻋﺔ و اﻝﻨﺸر ‪،‬ﻋﻤﺎن‪.1989،‬‬
‫‪ .29‬ﻤﻔﻠﺢ ﻤﺤﻤد ﻋﻘل‪،‬ﻤﻘدﻤﺔ ﻓﻲ اﻹدارة اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ واﻝﺘﺤﻠﻴل اﻝﻤﺎﻝﻲ‪،‬داراﻝﻤﺴﺘﻘﺒل‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ‬
‫اﻝﺜﺎﻨﻴﺔ‪،‬ﻋﻤﺎن‪.2000،‬‬
‫اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪،‬دار‬ ‫اﻝﺤﺎﻻت‬ ‫ﻓﺘﺤﻲ‪،‬دراﺴﺔ‬ ‫ﻤﺤﻤد‬ ‫ﻨواﺼر‬ ‫ﻋدون‪،‬‬ ‫دادي‬ ‫‪ .30‬ﻨﺎﺼر‬
‫اﻷﻓﺎق‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪.1991،‬‬
‫‪ .31‬ﻫﻴل ﻋﺠﻤﻲ ﺠﻤﻴل اﻝﺠﻨﺎﺒﻲ‪،‬رﻤزي ﻴﺎﺴﻴن ﺴﻴﻊ أرﺴﻼن‪،‬اﻝﻨﻘود واﻝﻤﺼﺎرف واﻝﻨظرﻴﺔ‬
‫اﻝﻨﻘدﻴﺔ‪،‬دار واﺌل ﻝﻠﻨﺸر‪،‬اﻝطﺒﻌﺔ اﻷوﻝﻰ‪،‬ﻋﻤﺎن‪.2009،‬‬
‫ﺜﺎﻨﻴﺎ‪.‬اﻝﻜﺘب ﺒﺎﻝﻐﺔ اﻝﻔرﻨﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫‪32. Bressy gilles،christiankonkuy ،Economie d entreprise،Edition‬‬

‫‪sirey،Paris،1990،‬‬
‫‪33. Catherine,»DROIT DU CREDIT » édition ell PSES .Lyon 1999.‬‬
‫‪34. MartientA ,C،L entreprise dans un monde en changement،‬‬
‫‪Editions du Seuil،Paris،1992‬‬
‫‪35. MartoryBemard، Control de Gestion Sosiale،‬‬
‫‪libarainewilber،Paris،1999،Dhoir loupretre.‬‬

‫ﺜﺎﻝﺜﺎ‪ :‬اﻝﻤذﻜرات واﻝرﺴﺎﺌل‬

‫‪ .1‬أﻤﺎرة ﻤﺤﻤد ﻴﺤﻲ ﻋﺎﺼﻲ‪ ،‬ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﻤﺼﺎرف اﻹﺴﻼﻤﻴﺔ‪-‬دراﺴﺔ ﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻨك‬
‫اﻹﺴﻼﻤﻲ اﻷردﻨﻲ ﻝﻠﺘﻤوﻴل واﻻﺴﺘﺜﻤﺎر‪-‬ﻤﺎﺠﺴﺘﻴر ﻓﻲ إدارة اﻷﻋﻤﺎل ‪.‬‬

‫‪89‬‬
‫‪ .2‬زﻫﻴر زواش‪،‬دور ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ ﺘﺤﺴﻴن اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ‬
‫اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬ﻤذﻜرة ﻤﻜﻤﻠﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‪،‬‬
‫أم اﻝﺒواﻗﻲ‪. 2011،‬‬
‫‪ .3‬اﻝﺴﻌﻴد ﺒرﻴﻜﺔ‪ ،‬واﻗﻊ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺼﻴرﻓﺔ و اﻓﺎق ﺘطورﻫﺎ ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬أطروﺤﺔ ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة‬
‫اﻝدﻜﺘوراﻩ ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪ ،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﺒن ﻤﻬﻴدي‪ ،‬أم اﻝﺒواﻗﻲ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪.2011،‬‬
‫‪ .4‬ﺸﻴروف ﻓﻀﻴﻠﺔ‪،‬أﺜر اﻝﺘﺴوﻴق اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺠودة اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﺒﻌض‬
‫اﻝﺒﻨوك ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﺘﺴوﻴق ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ‬
‫ﻤﻨﺘوري‪،‬ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪.2010،‬‬
‫‪ .5‬اﻝﻌﺎﻴب إﻴﻤﺎن‪،‬اﻝﺒﻨوك اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ وﺘﺤدﻴﺎت اﻝﺘﺠﺎرة اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة‬
‫ﻤﻨﺘوري‪،‬‬ ‫واﻝﺘﺴﻴﻴر‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ‬ ‫اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‬ ‫اﻝﻌﻠوم‬ ‫إﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪،‬ﻜﻠﻴﺔ‬ ‫اﻝﻤﺎﺠﺴﺘﻴر‪،‬ﻋﻠوم‬
‫ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪.2007/2006،‬‬

‫‪ .6‬ﻋﻠﻲ ﻓﺎﻀل ﺠﺎﺒر‪،‬اﻝﺘﺤﻠﻴل اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻷﻏراض ﺘﻘوﻴﻴم اﻷداء‪ ،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘﻴر‬
‫ﻝﻠﻌﻠوم اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ‪،‬اﻷﻜﺎدﻴﻤﻴﺔ اﻝﻌرﺒﻴﺔ اﻝﻤﻔﺘوﺤﺔ‪،‬اﻝدﻨﻤﺎرك‪.2006 ،‬‬
‫‪ .7‬ﻓرﻴدة ﻗﻠﻘول‪،‬أﻫﻤﻴﺔ ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ اﻝﻤﺼﺎرف دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ‪ ،BADR‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ‬
‫ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻌرﺒﻲ ﻴن ﻤﻬﻴدي أم‬
‫اﻝﺒواﻗﻲ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪.2013،‬‬
‫‪ .8‬ﻝوﺼﻴف ﻋﻤﺎر‪،‬إﺴﺘراﺘﻴﺠﻴﺎت ﻨظﺎم اﻝﻤدﻓوﻋﺎت ﻝﻠﻘرن اﻝﺤﺎدي واﻝﻌﺸرﻴن ﻤﻊ اﻹﺸﺎرة إﻝﻰ اﻝﺘﺠرﺒﺔ‬
‫اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‪،‬ﻤذﻜرة ﻤﻘدﻤﺔ ﻜﺠزء ﻝﻨﻴل ﺸﻬﺎدة اﻝﻤﺎﺠﺴﺘر ﻓﻲ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ﻤﻨﺘوري‬
‫ﻗﺴﻨطﻴﻨﺔ‪،‬اﻝﺠزاﺌر‪.2009،‬‬
‫‪ .9‬ﻤﺤﻤد ﺤﺴﻴن اﻝﺸرﻴف ﻤﺤﻤد‪ ،‬اﻹﻨدﻤﺎج وأﺜرﻩ ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻝﻠﻤﺼﺎرف اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ دراﺴﺔ‬
‫ﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻴﻨﺔ ﻤن اﻝﻤﺼﺎرف اﻝﺴوداﻨﻴﺔ‪ ،‬رﺴﺎﻝﺔ دﻜﺘوراﻩ‪ ،‬ﻗﺴم اﻝﺘﺴﻴﻴر‪ ،‬ﻜﻠﻴﺔ اﻝدراﺴﺎت‬
‫اﻝﻌﻠﻴﺎ‪ ،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﺴودان ﻝﻠﻌﻠوم واﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ‪.2015،‬‬
‫وﻫﻴﺒﺔ ﻋﺒد اﻝرﺤﻴم‪,‬إﺤﻼل وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﺒﺎﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪,‬رﺴﺎﻝﺔ‬ ‫‪.10‬‬
‫ﻤﺎﺠﺴﺘر‪).‬ﻏﻴر ﻤﻨﺸورة(‪,‬ﻜﻠﻴﺔ اﻝﻌﻠوم اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ وﻋﻠوم اﻝﺘﺴﻴﻴر‪,‬ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﺠزاﺌر‪.2006.‬‬

‫‪90‬‬
 ‫راﺒﻌﺎ‪.‬اﻝﺠراﺌد واﻝﻤﺠﻼت‪:‬‬
‫‪ .1‬ﺒﺴﺎم أﺤﻤد اﻝزﻝﻤﻲ‪،‬دور اﻝﻨﻘود اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ ﻏﺴﻴل اﻷﻤوال‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ ﺠﺎﻤﻌﺔ دﻤﺸق ﻝﻠﻌﻠوم‬
‫اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ واﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻤﺠﻠد‪ ،26‬اﻝﻌدد اﻷول‪.2010 ،‬‬
‫‪ .2‬ﺤﻴدر ﺤﻤزة‪ ،‬ﻋﻼﻗﺔ اﻝﻘرار اﻹﺴﺘراﺘﻴﺠﻲ ﻓﻲ اﻷداء اﻝﻤﺼرف)دراﺴﺔ ﺘﺤﻠﻴﻠﻴﺔ(‪،‬ﻤﺠﻠﺔ اﻹدارة‬
‫واﻹﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬اﻝﻌدد‪ ،68‬اﻝﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﻤﺴﺘﻨﺼرﻴﺔ‪2008/1/8،‬‬
‫‪ .3‬رﺠﺎء رﺸﻴد ﻋﺒد اﻝﺴﺘﺎر‪ ،‬ﺘﻘوﻴم اﻷداء اﻝﻤﺼرﻓﻲ اﻝرﺸﻴد و أﻫﻤﻴﺘﻪ ﻓﻲ ﻗﻴﺎس ﻤﺨﺎطر اﻝﺴﻴوﻝﺔ‬
‫اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ ﻜﻠﻴﺔ ﺒﻐداد ﻝﻠﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ ‪ ،‬ﻤﻌﻬد اﻹدارة‪ ،‬اﻝرﺼﺎﻓﺔ‪ ،‬اﻝﻌدد ‪،31‬‬
‫‪.2012‬‬
‫‪ .4‬زﻫرة ﺤﺴن اﻝﻌﺎﻤري‪،‬ﻋﻠﻲ ﺨﻠف اﻝرﻜﺎﺒﻲ‪ ،‬أﻫﻤﻴﺔ اﻝﻨﺴب اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ ﺘﻘوﻴم اﻷداء‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ اﻹدارة‬
‫واﻹﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬اﻝﻌدد‪.2007، 63‬‬
‫‪ .5‬ﺴﻌﻴد ﺒرﻴﻜﺔ‪ ،‬ﻓوزي ﺸوق‪ ،‬ﺘﺤدﻴﺎت وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ دراﺴﺔ إﺴﺘطﻼﻋﻴﺔ ﻤن وﺠﻬﺔ ﻨظر‬
‫اﻝﻤوظﻔﻴن ﺒﺎﻝوﻜﺎﻻت اﻝﺒﻨﻜﻴﺔ ﻷم اﻝﺒواﻗﻲ‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ اﻝﺒﺤوث اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ واﻝﻤﺎﻝﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻌدد اﻝﺜﺎﻨﻲ‪،‬‬
‫ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻝﺒواﻗﻲ‪ ،‬دﻴﺴﻤﺒر ‪.2014‬‬
‫‪ .6‬اﻝطﻴب ﺤﺎﻤد إدرﻴس ﻤوﺴﻰ‪،‬أﺜر اﻝﻘﻴﺎس اﻝﻤرﺠﻌﻲ ﻋﻠﻰ ﺘﻘوﻴم اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ اﻝﻤﺼﺎرف‬
‫اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ اﻝﺴوداﻨﻴﺔ‪،‬ﻤﺠﻠﺔ ﺠﺎﻤﻌﺔ ﺒﺨت اﻝرﻀﺎ اﻝﻌﻠﻤﻴﺔ ‪ ،‬اﻝﻌدد ‪ ،14‬ﺠﺎﻤﻌﺔ أم درﻤﺎن‬
‫اﻹﺴﻼﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻤﺎرس ‪.2015‬‬
‫‪ .7‬ﻋﻠﻲ ﻋﺒد اﷲ ﺸﺎﻫﻴن‪ ،‬ﻨظم اﻝدﻓﻊ اﻹﻜﺘروﻨﻴﺔ وﻤﺨﺎطرﻫﺎ ووﺴﺎﺌل اﻝرﻗﺎﺒﺔ ﻋﻠﻴﻬﺎ دراﺴﺔ ﺘطﺒﻴﻘﻴﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺒﻨك ﻓﻠﺴطﻴن‪ ،‬ﻤﺠﻠﺔ ﺠﺎﻤﻌﺔ اﻷزﻫر ﺒﻐزة‪،‬اﻝﻤﺠﻠد ‪ ،12‬اﻝﻌدد اﻷول‪2010. ،‬‬
‫‪ .8‬ﻝﻌوارم وﻫﻴﺒﺔ‪ ،‬دور وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺘﺒﻴﻴض اﻷﻤوال‪،‬ﻤﺠﻠﺔ دراﺴﺎت‬
‫وأﺒﺤﺎث‪ ،‬اﻝﻌدد ‪ ،25‬ﺒﺠﺎﻴﺔ‪.2015/3/7،‬‬
‫‪ .9‬ﻤﺤﻤد ﺠﻤوﻋﻲ ﻗرﻴﺸﻲ‪ ،‬ﺘﻘﻴﻴم أداء اﻝﻤؤﺴﺴﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﻝﻤﺠﻤوﻋﺔ ﻤن اﻝﺒﻨوك‬
‫اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ﺨﻼل‪،2000/1994‬ﻤﺠﻠﺔ اﻝﺒﺎﺤث‪ ،‬ﻋدد ‪ ،3‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪.2004 ،‬‬
‫ﻤﻴﻌﺎد ﺤﻤﻴد ﻋﻠﻲ‪،‬دور ﺘﻘوﻴم اﻷداء ﻓﻲ اﻝﺤد ﻤن اﻝﻔﺴﺎد اﻹداري واﻝﻤﺎﻝﻲ ‪،‬ﻤﺠﻠﺔ ﻜﻠﻴﺔ ﺒﻐداد‬ ‫‪.10‬‬
‫ﻝﻠﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﺒﺔ‪،‬اﻝﻌدد‪.39،2014‬‬
‫وﻫﻴﺒﺔ ﻋﺒد اﻝرﺤﻴم‪،‬وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻝﺘﻘﻠﻴدﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪ :‬اﻝوﻀﻌﻴﺔ و اﻷﻓﺎق ‪،‬ﻤﺠﻠﺔ‬ ‫‪.11‬‬
‫اﻝﺒﺎﺤث‪،‬اﻝﻌدد‪،09‬اﻝﻤرﻜز اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ ﺘﻤﻨراﺴت‪.2011،‬‬

‫‪91‬‬
 ‫ﺨﺎﻤﺴﺎ‪.‬اﻝﻤﻠﺘﻘﻴﺎت و اﻷﻴﺎم اﻝدراﺴﻴﺔ‪:‬‬

‫‪ .1‬ﺒوﻓﻠﻴﺢ ﻨﺒﻴل‪ ،‬اﻝﺒﻨوك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻜﻤدﺨل ﻝزﻴﺎدة ﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ اﻝﺒﻨوك اﻝﻌرﺒﻴﺔ‪،‬اﻝﻤﻠﺘﻘﻰ اﻝدوﻝﻲ ﺤول‪:‬‬
‫اﻝﻤﻌرﻓﺔ ﻓﻲ ظل اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻝرﻗﻤﻲ و ﻤﺴﺎﻫﻤﺘﻬﺎ ﻓﻲ ﺘﻜوﻴن اﻝﻤزاﻴﺎ اﻝﺘﻨﺎﻓﺴﻴﺔ ﻝﻠﺒﻠدان‬
‫اﻝﻌرﺒﻴﺔ‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ﺤﺴﻴﺒﺔ ﺒن ﺒوﻋﻠﻲ‪،‬اﻝﺸﻠف‪.‬‬
‫‪ .2‬راﺘول ﻤﺤﻤد‪ ،‬اﻝﺤﻜوﻤﺔ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ اﻷﻓﺎق واﻝﺘﺤدﻴﺎت‪،‬اﻝﻤﻠﺘﻘﻰ اﻝدوﻝﻲ ﺤول‪:‬ﻋﺼرﻨﺔ ﻨظﺎم‬
‫اﻝدﻓﻊ ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ٕواﺸﻜﺎﻝﻴﺔ إﻋﺘﻤﺎد اﻝﺘﺠﺎرة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ ﺤﺴﻴﺒﺔ ﺒن‬
‫ﺒوﻋﻠﻲ‪،‬اﻝﺸﻠف‪.‬‬
‫‪ .3‬ﺼﺎﻝﺢ ﺨﺎﻝص‪ ،‬ﺘﻘﻴﻴم اﻷداء ﻓﻲ اﻝﻘطﺎع اﻝﻤﺼرﻓﻲ‪ ،‬ﻤﻠﺘﻘﻰ اﻝﻤﻨظوﻤﺔ اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‬
‫واﻝﺘﺤوﻴﻼت اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ‪ ،‬اﻝواﻗﻊ واﻝﺘﺤدﻴﺎت‪ ،‬ﺒدون ﺘﺎرﻴﺦ‪.‬‬
‫‪ .4‬ﻋﺒﺎدي ﻤﺤﻤد و ﺴﻠﻴم ﺤﻤود‪ ،‬اﺴﺘﺨدام اﻝﻤؤﺸرات اﻝدوﻝﻴﺔ ﻝﻘﻴﺎس اﻷداء و اﻝﻔﻌﺎﻝﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك‬
‫اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ‪ ،‬اﻝﻤﻠﺘﻘﻰ اﻝدوﻝﻲ ﺤول أداء و ﻓﻌﺎﻝﻴﺔ اﻝﻤﻨظﻤﺔ ﻓﻲ ظل اﻝﺘﻨﻤﻴﺔ اﻝﻤﺴﺘداﻤﺔ‪،‬‬
‫ﺠﺎﻤﻌﺔ ﻤﺤﻤد ﺒوﻀﻴﺎف اﻝﻤﺴﻴﻠﺔ‪ 11/10،‬ﻨوﻓﻤﺒر ‪.2009‬‬
‫‪ .5‬ﻋدﻨﺎن إﺒراﻫﻴم ﺴرﺤﺎن‪،‬اﻝوﻓﺎء اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪،‬ﻤؤﺘﻤر اﻷﻋﻤﺎل اﻝﻤﺼرﻓﺒﺔ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﺒﻴن اﻝﺸرﻴﻌﺔ‬
‫و اﻝﻘﺎﻨون‪،‬اﻝﻤﺠﻠد اﻷول‪،‬ﻜﻠﻴﺔ اﻝﺸرﻴﻌﺔ واﻝﻘﺎﻨون وﻏرﻓﺔ اﻝﺘﺠﺎرة دﺒﻲ‪ 12 /10‬ﻤﺎي ‪.2013‬‬
‫‪ .6‬ﻓﺎطﻤﺔ اﻝزﻫراء ﺨﺒﺎري‪ ،‬ﺠراﺌم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ وﺴﺒل ﻤﻜﺎﻓﺤﺘﻬﺎ‪ ،‬ﻤﻠﺘﻘﻰ آﻝﻴﺎت ﻤﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫اﻝﺠراﺌم اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻝﺘﺸرﻴﻊ اﻝﺠزﺌري‪ ،‬ﻜﻠﻴﺔ اﻝﻌﻠوم اﻹﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ وﻋﻠوم اﻝﺘﺴﻴﻴر‪،‬ﺠﺎﻤﻌﺔ‬
‫اﻝﺠﻴﻼﻝﻲ ﺒوﻨﻌﺎﻤﺔ ‪،‬ﺨﻤﻴس ﻤﻠﻴﺎﻨﺔ‪ ،‬ﻴوم ‪ 29‬ﻤﺎرس‪.2017‬‬
‫‪ .7‬ﻤﺤﻤد اﻝﻌرﺒﻲ وﻝﺤﺴن ﻋﺒد اﻝﻘﺎدر‪،‬أﻨظﻤﺔ اﻝدﻓﻊ اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ وأزﻤﺔ اﻝﺴﻴوﻝﺔ ﻓﻲ اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬ﻤﻠﺘﻘﻰ‬
‫دوﻝﻲ ﺤول ‪:‬ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ ﻓﻲ اﻝﺒﻨوك اﻝﺠزاﺌرﻴﺔ ٕواﺸﻜﺎﻝﻴﺔ اﻋﺘﻤﺎد اﻝﺘﺠﺎرة اﻻﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻝﺠزاﺌر‪ ،‬اﻝﻤرﻜز اﻝﺠﺎﻤﻌﻲ ﺨﻤﻴس ﻤﻠﻴﺎﻨﺔ‪26_27 ،‬أﻓرﻴل‪. 2011،‬‬
‫‪ .8‬ﻤداﻨﻲ ﺒن ﺒﻠﻐﻴث‪،‬ا ﻨﻌﻜﺎﺴﺎت ﺘطﺒﻴق اﻝﻨظﺎم اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻲ اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻋﻠﻰ اﻝﺘﺸﺨﻴص اﻝﻤﺎﻝﻲ‬
‫ﻝﻠﻤؤﺴﺴﺔ دراﺴﺔ ﺤﺎﻝﺔ ﻤطﺎﺤن اﻝواﺤﺎت اﻝﻤﻠﺘﻘﻰ اﻝدوﻝﻲ ﺤول ﻝﻨظﺎم اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻲ اﻝﻤﺎﻝﻲ ﻓﻲ‬
‫ﻤواﺠﻬﺔ اﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝدوﻝﻴﺔ اﻝﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ اﻝﺘﺤدي‪ IAS:‬واﻝﻤﻌﺎﻴﻴر اﻝدوﻝﻴﺔ ﻝﻠﻤراﺠﻌﺔ ‪ ،IFRS‬ﻴوﻤﻲ‬
‫‪ 14/13‬دﻴﺴﻤﺒر‪ 2011‬ﺒورﻗﻠﺔ‪.‬‬

‫ﺴﺎدﺴﺎ‪.‬ﻤواﻗﻊ إﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪:‬‬

‫‪92‬‬
 ‫‪ .1‬اﻝﺨﺎﻤﻴس ﻓﺎﻀﻴﻠﻲ‪ ،‬اﻝﺸﻴك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﻤن اﻝوﺠﻬﺔ اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ‪ ،‬ﺘﺎرﻴﺦ اﻹطﻼع‪:‬‬
‫‪ ،2017/05/11‬ﻋﻠﻰ اﻝﻤوﻗﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪www .alkanonia.com:‬‬
‫‪ .2‬دﺒﻴﺎن ﻤﺤﻤد اﻝدﺒﻴﺎن‪،‬ﺒطﺎﻗﺎت اﻹﺌﺘﻤﺎن واﻝﺘﻜﻴﻴف اﻝﻔﻘﻬﻲ‪،‬ﺘﺎرﻴﺦ اﻹطﻼع‪.2017/04/24 :‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻝﻤوﻗﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪http://www.alukah.net/sharia/0/29843/:‬‬
‫‪ .3‬ﻤﻔﺘﺎح ﺼﺎﻝﺢ‪،‬اﻝﺒﻨوك اﻹﻝﻜﺘروﻨﻴﺔ‪،‬ﺘﺎرﻴﺦ اﻹطﻼع ‪،2017/05/10‬ﻋﻠﻰ اﻝﻤوﻗﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‪:‬‬
‫‪http://moga.ahlamontada.net/t249-top‬‬
‫‪www.badrBank.dz le : 16/3/2017 23 :22 .4‬‬

‫‪93‬‬
 : ‫اﻝﻤﻠﺨص‬

‫ﻴﻌد اﻝﺘﻘدم اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻲ ﻤن أﻫم اﻝﻌواﻤل اﻝﺘﻲ ﺴﺎﻫﻤت ﻓﻲ إﺤداث ﺘﺤول ﺠذري ﻓﻲ أﻨﻤﺎط اﻝﻌﻤل‬
‫ ﺤﻴث اﻫﺘﻤت اﻝﺒﻨوك اﻫﺘﻤﺎﻤﺎ ﻜﺒﻴ ار ﺒﺘﻜﺜﻴف اﻹﺴﺘﻔﺎدة ﻤن أﺤدث‬،‫اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻓﻲ ﻋﺼر اﻝﻌوﻝﻤﺔ‬
‫ وﺘطوﻴرﻫﺎ ﺒﻜﻔﺎءة ﻋﺎﻝﻴﺔ ﺒﻐﻴﺔ إﺒﺘﻜﺎر ﺨدﻤﺎت‬،‫اﻝﺘﻘﻨﻴﺎت اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت واﻻﺘﺼﺎﻻت واﻝﺤواﺴب اﻵﻝﻴﺔ‬
‫ﻤﺴﺘﺤدﺜﺔ وﺘطوﻴر أﺴﺎﻝﻴب ﺘﻘدﻴﻤﻬﺎ ﻤﻤﺎ ﻴﻜﻔل اﻨﺴﻴﺎب اﻝﺨدﻤﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ ﻤن اﻝﺒﻨوك إﻝﻰ اﻝﻌﻤﻴل‬
‫ اﻷﻤر اﻝذي ﻴﺘواءم ﻤﻊ اﻝﻤﺘطﻠﺒﺎت اﻝﻤﻌﺎﺼرة واﻝﻤﺘزاﻴدة ﻝﻤﺨﺘﻠف ﺸراﺌﺢ‬،‫ﺒدﻗﺔ وﺴﻬوﻝﺔ وﻴﺴر‬
.‫ وﻴﺤﻘق ﻝﻠﺒﻨك ﻨﻤوا ﻓﻲ ﺤﺠم ﻋﻤﻠﻴﺎﺘﻪ وأرﺒﺎﺤﻪ ﻤن ﻨﺎﺤﻴﺔ أﺨرى‬،‫اﻝﻌﻤﻼء ﻤن ﻨﺎﺤﻴﺔ‬

‫ﺘم اﻝﺘوﺼل إﻝﻰ أن وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ ﺘﻌﻤل ﻋﻠﻰ إدراج اﻝﺘﻜﻨوﻝوﺠﻴﺎ ﻓﻲ ﺘﻘدﻴم اﻝﺨدﻤﺎت‬
،‫ﻤﻤﺎ ﻴؤدي إﻝﻰ ﺘﺤﺴﻴن اﻷداء اﻝﺒﻨﻜﻲ‬
.‫ ﻨظﺎم اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬،‫ اﻷداء اﻝﻤﺎﻝﻲ‬،‫ وﺴﺎﺌل اﻝدﻓﻊ اﻹﻝﻜﺘروﻨﻲ‬:‫اﻝﻜﻠﻤﺎت اﻝﻤﻔﺘﺎﺤﻴﺔ‬

Le résumé
Le développement technologique est l’un des facteurs les plus importants qui ont
contribué au changement radical dans les méthodes du travail bancaire à l’ère de la
mondialisation. Les banques ont donné une grande importance en intensifiant l’usage
des techniques les plus récentes, de l’information ; des télécommunications et
l’informatique .ainsi les développer avec de hautes compétences afin de créer de
nouveaux services innovés et développer les méthodes d’évaluation, et de là assurer la
fluidité des services bancaires avec le collaborateur en toute précision et facilité.
Ce qui va en diapason avec les croissantes exigences contemporaines des différentes
catégories de collaborateurs d’une part et assure à la banque une croissance à la
mesure de ses opérations et bénéfices de l’autre coté moyens de paiement électronique
et la performance bancaire
Les mots clés: les moyens de paiement électroniques, Performance
financière, système de paiement électroniques ,