7/15/2021

Đại học Ngân hàng Tp.HCM Môn học: BẢO HIỂM

Khoa Tài Chính

CHƯƠNG 3

THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM

VÀ ĐỊNH PHÍ BẢO HIỂM

NỘI DUNG CHƯƠNG 3

1.
Thẩm định bảo hiểm

2.
Tính phí sản phẩm bảo hiểm

3.
Trích lập dự phòng bảo hiểm

1
 7/15/2021

1. THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM

1.1.
Khái niệm thẩm định bảo hiểm

1.2.
Nguyên tắc thẩm định bảo hiểm

1.3.
Quy trình thẩm định bảo hiểm

1.1. KHÁI NIỆM THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM

Thẩm định bảo hiểm: là

nghiệp vụ xem xét khả năng được
bảo hiểm của khách hàng từ các
thông tin trên hồ sơ yêu cầu bảo
hiểm và những giấy tờ kèm theo
do khách hàng cung cấp. Thẩm
định viên sẽ có quyết định cuối
cùng là chấp thuận hay từ chối bảo
hiểm.

2
 7/15/2021

1.2. NGUYÊN TẮC THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM

• Chỉ chấp nhận bảo hiểm

cho những rủi ro mà khách
hàng chưa hề biết trước.
• Bám sát nguyên tắc trung
thực tuyệt đối và quyền lợi
được bảo hiểm.

1.3. QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM

Trung tâm dịch vụ

Khách hàng điền Đại lý BH nhận hồ
tiếp nhận hồ sơ từ
hồ sơ yêu cầu BH sơ từ khách hàng
đại lý

Công ty BH thông báo đến khách hàng

1) Chấp nhận BH Phòng thẩm định
 Theo phí chuẩn tiến hành thẩm
 Có tăng phí định
2) Từ chối BH
5

3
 7/15/2021

2. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BẢO HIỂM

2.1.
TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

2.2 TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHPNT

2. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BẢO HIỂM

* Khái niệm
- Phí bảo hiểm: là khoản tiền mà bên mua bảo hiểm đóng
cho nhà bảo hiểm để đổi lấy những cam kết khi có sự kiện
bảo hiểm xảy ra.
- Tính phí sản phẩm BH (định phí BH, định giá BH): là
việc doanh nghiệp BH xác định giá bán của sản phẩm trước
khi cung cấp ra thị trường.
- Người tính phí: các định phí viên
- Đối với các nghiệp vụ BH bắt buộc: mức phí BH do
Nhà nước quy định.

4
 7/15/2021

2. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BẢO HIỂM

* Nguyên tắc chung trong tính phí bảo hiểm

(1) Nguyên tắc cân bằng

Nguyên tắc
chung
(2) Nguyên tắc thận trọng

2.1. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

3.2.1.
2.1.1. Nguyên tắc tính phí BHNT

3.2.1.
2.1.2. Các bộ phận phí BHNT

3.2.1.
2.1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến các bộ phận phí

3.2.1.
2.1.4. Tính phí BHNT

5
 7/15/2021

2.1. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

2.1.1. Nguyên tắc tính phí BHNT

- (1) Phí BH được xác định sao cho tất cả các khoản thu
trong tương lai phải đủ để trang trải cho các khoản chi phí
và các khoản tiền BH, đồng thời mang lại lợi nhuận hợp lý
cho công ty.
- (2) Phí BHNT còn phải đảm bảo yếu tố cạnh tranh
- (3) Phí BH phải được tính toán dựa trên những cơ sở
khoa học.
- (4) Quá trình định phí phải dựa vào một số giả định.

2.1. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

2.1.2. Các bộ phận phí BHNT

Phí Bảo Hiểm Phí thuần Phụ phí

= +
(Premium) (Net Premium)

Là khoản phí Phần sẽ thanh Gồm: - Chi phí cho

bên mua bảo toán cho khách các hợp đồng mới
hiểm thanh toán hàng khi xảy ra - Chi phí thu phí
cho nhà bảo sự kiện BH. BH
hiểm (Phí toàn - Chi phí quản lý
phần). - Chi phí khác

6
 7/15/2021

2.1. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

Phí thuần
đóng 1 lần - NSP
PHÍ THUẦN
Phí thuần
đóng định kỳ - NLP
PHÍ BẢO HIỂM

PHỤ PHÍ

NSP – Net Single Premium NLP – Net Level Premium

2.1. TÍNH PHÍ SẢN PHẨM BHNT

2.1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến bộ phận phí

* Phí thuần: Các yếu tố đánh giá rủi ro: Độ tuổi, Vóc dáng &
tình trạng cơ thể, Nghề nghiệp, Đạo đức & thói
- Số tiền BH quen, Lịch sử cá nhân, Lịch sử gia đình…

- Thời gian BH
Định lượng rủi ro: Phương pháp phán quyết và
- Mức độ rủi ro phương pháp điểm số
75 điểm 125 điểm 500 điểm
RR thấp RR tiêu RR dưới Không chấp
* Phụ phí: chuẩn tiêu chuẩn nhận BH

- Chính sách kinh doanh của công ty BH

- Môi trường vĩ mô

7
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN
* Các giả định được áp dụng khi tính phí thuần:
- Tỷ lệ tử vong được xác định.
- Cách tính tuổi phù hợp với tuổi của bảng tỷ lệ tỷ vong.
- Lãi suất tái đầu tư là xác định.
- Tiền BH chi trả vào cuối năm, phí BH thu vào đầu năm.
- Hợp đồng chấm dứt khi người được BH chết, hoặc mãn
kỳ.

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

* Bảng tỷ lệ tử vong
- Bảng tỷ lệ tử vong là bảng thống kê được xây dựng trên cở sở
điều tra về nhân khẩu và tình hình tử vong của các tầng lớp dân
cư.
- Tỷ lệ tử vong là tỷ lệ giữa số người chết trong 1 khoảng thời
gian nhất định trên tổng số người sống tại thời điểm khởi đầu
khoảng thời gian đó.
- Trong thực tế có 2 bảng tỷ lệ tử vong: bảng dân số và bảng
kinh nghiệm.

8
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

* Lãi suất tái đầu tư ( lãi suất kỹ thuật)

- Là lãi suất dùng để hiện giá hoặc xác định giá trị tương lai của
các khoản thanh toán hoặc các khoản phí BH phải thu trong
nghiệp vụ tính phí BHNT.
- Được xác định dựa trên cơ sở lãi suất bình quân các khoản
vay của nhà nước, hoặc lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
- Thường nhỏ (tối đa không vượt quá 70% lãi suất bình quân
của trái phiếu Chính phủ kỳ hạn từ 10 năm trở lên được phát
hành trong 06 tháng gần nhất trước thời điểm trích lập dự
phòng.)

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP

Bước 1. Xác định biến cố phát
sinh việc thanh toán
Bước 2. Xác định thời điểm
thanh toán
Bước 3. Xác định giá trị bảo
hiểm trả trong từng năm
Bước 4. Xác định hiện giá của
khoản tiền thanh toán
Bước 5. Xác định NSP
Tử vong, tồn tại hoặc cả 2
yếu tố.
Đầu định kỳ, cuối định kỳ
hoặc cuối thời hạn HĐ.
Số lượng HĐ Số tiền BH
*
cần thanh toán tương ứng
Dựa vào tỷ lệ chiết khấu của
nhà bảo hiểm.
Phí thuần đóng 1 lần đối với
mỗi HĐ.

9
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP

* Một số ký hiệu dùng trong các công thức:
- NSP: phí thuần đóng một lần
- S: số tiền BH thanh toán cho một hợp đồng
- Lk: số người sống vào đầu năm thứ k
- Dk: số người chết trong năm thứ k
- n: thời hạn BH
- r: lãi suất đầu tư dự kiến
- A: giá trị của một niên kim
- t: số năm trả chậm của niên kim

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP

TH1. Tính phí BH cho hợp đồng BHNT 5 năm với những
thông tin sau đây:
- Độ tuổi tham gia: 40 tuổi
- Số lượng người tham gia: 10.000 người
- Số tiền BH: 10 triệu đồng/người (thanh toán vào cuối
mỗi năm)
- Lãi suất đầu tư dự kiến: 10%/năm
- Phí BH được khách hàng đóng 1 lần duy nhất.

10
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

Số người Số người Tiền BH Hiện giá các

Năm Tuổi sống TLTV chết chi khoản chi
(Người) (Người) (Trđ) (Trđ)
1 40 10.000 0,00315

2 41 0,00342

3 42 0,00371

4 43 0,00403

5 44 0,00437

Tổng

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP

* Lưu ý:

11
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP m: khoảng

cách từ độ
tuổi bắt đầu
* BH tử kỳ: TuKy = .
(1 + )
tham gia BH
đến 99 tuổi.
S D
* BHNT trọn đời: NSP = .
L (1 + r)

* BH sinh kỳ thuần túy: SinhKyThuanTuy = .

(1 + )

* BHNT hỗn hợp: NhanThoHonHop = +

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NSP

* Niên kim nhân thọ trả cuối mỗi kỳ:

NienKimCuoiKy = .
(1 + )

* Niên kim nhân thọ trả đầu mỗi kỳ:

NienKimDauKy = .
(1 + )

* Niên kim trả chậm:

NienKimTraCham = .
(1 + )

12
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NLP

* Các bước tính toán căn bản:
- Gọi số phí định kỳ cần tính là X đồng/người/năm.
- Xác định số phí BH cần phải đóng ở các năm. Lưu ý một số
điểm sau:
+ Phí BH chỉ được đóng bởi những người còn sống.
+ Phí BH được đóng ngay đầu mỗi kỳ.
- Tính tổng hiện giá các khoản phí BH.
- Xác định NLP, dựa trên nguyên tắc: Tổng hiện giá các khoản
thanh toán = Tổng hiện giá các khoản phí BH.

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NLP

TH2. Tính phí BH cho hợp đồng BHNT 5 năm với những
thông tin sau đây:
- Độ tuổi tham gia: 40 tuổi
- Số lượng người tham gia: 10.000 người
- Số tiền BH: 10 triệu đồng/người (thanh toán vào cuối
mỗi năm)
- Lãi suất đầu tư dự kiến: 10%/năm
- Phí BH được khách hàng đóng hàng năm.

13
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NLP

* Lưu ý:

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

Số Số Tiền Hiện giá
Phí BH Hiện giá thu
Năm Tuổi sống TLTV chết BH chi chi
(Trđ) (Trđ)
(Ng) (Ng) (Trđ) (Trđ)

1 40 10.000 0,00315

2 41 0,00342

3 42 0,00371

4 43 0,00403

5 44 0,00437

Tổng

14
 7/15/2021

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ THUẦN - NLP

* Công thức tổng quát (Áp dụng cho bảo hiểm tử kỳ):

Tổng hiện giá các Tổng hiện giá các

Nguyên tắc:
khoản phí BH định kỳ = khoản phải thanh toán

. .
Tương đương với: (1 + ) = (1 + )

.
Suy ra: =
∑
(1 + )

2.1.4. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ

PHÍ TOÀN PHẦN

* Công thức : Phí toàn phần = Phí thuần + Phụ phí
TH1: BHNT thu phí một lần

Phụ Chi phí hợp Chi phí quản

= +
phí đồng mới lý hợp đồng

TH2: BHNT thu phí nhiều lần

Phụ Chi phí hợp Chi phí Chi phí quản
= + thu phí + lý hợp đồng
phí đồng mới

15
 7/15/2021

2.2. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

* Công thức chung: P = f + d

+ Trong đó:
- P: phí toàn phần
- f: phí thuần
- d: phụ phí (thường được quy định bằng một tỷ lệ
phần trăm trên phí toàn phần)
+ Xét công thức tính phí thuần (f) cho 3 trường hợp sau:
- TH1: BH vật chất xe cơ giới
- TH2: BHTNDS của chủ xe cơ giới với người thứ 3
- TH3: BH tai nạn con người 24/24

2.2. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

Phí thuần BH vật chất xe cơ giới

* Công thức : n

i1
S i .T i
f  n

 i1
C i

Trong đó:
Si: số vụ tai nạn xảy ra trong năm thứ i
Ti: thiệt hại bình quân một vụ trong năm thứ i
Ci: số xe hoạt động thực tế trong năm thứ i
n: số năm thống kê số liệu để tính phí

16
 7/15/2021

2.2. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

Phí thuần BHTNDS của chủ xe cơ giới với người thứ 3

* Công thức : n


i1
S i .T i
f  n

 i1
C i

Trong đó:
Si: số vụ tai nạn có phát sinh TNDS của chủ xe xảy ra ở năm thứ i
Ti: thiệt hại bình quân một vụ tai nạn phát sinh TNDS ở năm thứ i
Ci: số xe tham gia BHTNDS ở năm thứ i
n: số năm thống kê số liệu để tính phí

2.2. TÍNH PHÍ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

Phí thuần BH tai nạn con người 24/24

* Công thức : n n


i1
C i  
i1
Ti
f  n

 i1
L i

Trong đó:
Ci: số tiền chi trả cho người bị tai nạn & sau đó chết ở năm i
Ti: số tiền chi trả cho những người bị tai nạn thương tật năm i
Li: số người tham gia BH tai nạn con người 24/24 năm i
n: số năm thống kê số liệu để tính phí

17
 7/15/2021

3. TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG BẢO HIỂM

3.1.
Khái niệm

3.2
Các loại quỹ dự phòng nghiệp vụ

3. TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG BẢO HIỂM

3.1. Khái niệm:

- Dự phòng nghiệp vụ BH là khoản tiền mà doanh nghiệp
BH phải trích lập nhằm mục đích thanh toán cho những trách
nhiệm BH đã được xác định trước và phát sinh từ các hợp đồng
BH đã giao kết.
- Dự phòng nghiệp vụ phải được trích lập riêng cho từng
nghiệp vụ BH và phải tương ứng với phần trách nhiệm của
doanh nghiệp BH.
- Bộ Tài chính quy định cụ thể về mức trích lập, phương
pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ đối với từng nghiệp vụ BH.

18
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

Dự phòng phí chưa được hưởng

BH phi
Dự phòng bồi thường
nhân thọ
Dự phòng các dao động lớn
Quỹ
Dự phòng toán học
DPNV
Dự phòng phí chưa được hưởng
BH
Dự phòng bồi thường
nhân thọ
Dự phòng chia lãi
Dự phòng đảm bảo cân đối

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG PHÍ CHƯA ĐƯỢC HƯỞNG

* Mục đích: để bồi thường cho trách nhiệm sẽ phát sinh

trong thời gian còn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm.
* Phương pháp trích lập:
- PP1: Theo tỷ lệ phần trăm của tổng phí bảo hiểm
- PP2: Theo hệ số của thời hạn hợp đồng bảo hiểm
- PP3: Theo từng ngày
* Nguồn trích lập: Phí bảo hiểm giữ lại

19
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG PHÍ CHƯA ĐƯỢC HƯỞNG

- PP1: Trích lập theo tỷ lệ % của tổng phí BH

+ Đối với nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá vận chuyển
bằng đường bộ, đường biển, đường sông, đường sắt và
đường hàng không: bằng 25% của tổng phí BH giữ lại
thuộc năm tài chính của nghiệp vụ BH này.
+ Đối với các nghiệp vụ bảo hiểm khác: bằng 50% của
tổng phí BH giữ lại thuộc năm tài chính của các nghiệp vụ
BH này.

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG PHÍ CHƯA ĐƯỢC HƯỞNG

- PP1: Trích lập theo tỷ lệ % của tổng phí BH

TH3: Hợp đồng bảo hiểm hàng hóa vận chuyển bằng đường bộ,
thời hạn 1 năm, bắt đầu từ ngày 1/7/2021, phí BH thu là 50 triệu
đồng. Dự phòng phí chưa được hưởng trích vào ngày
31/12/2021 là bao nhiêu?
Bài giải:

20
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG PHÍ CHƯA ĐƯỢC HƯỞNG

- PP2: Trích lập theo hệ số của thời hạn HĐBH

+ Phương pháp 1/24: Phương pháp này giả định toàn bộ
hợp đồng bảo hiểm của một tháng cụ thể có hiệu lực vào giữa
tháng đó.
Dự phòng phí = Phí BH * Tỷ lệ phí BH chưa được hưởng
TH4. 01 HĐBH Phi nhân thọ thời hạn 01 năm, có hiệu lực
vào ngày 04/09, phí BH là 50 trđ đã đóng 01 lần. Tính dự phòng
phí chưa được hưởng cho hợp đồng này vào ngày 31/12.

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG PHÍ CHƯA ĐƯỢC HƯỞNG

- PP 3: Trích lập theo từng ngày: có thể được áp dụng đối với HĐBH
thuộc mọi thời hạn theo công thức sau:
Số ngày BH còn
Phí BH giữ lại
Dự phòng phí
* lại của hợp đồng
chưa được hưởng =
Tổng số ngày BH của hợp đồng
TH5. Vào ngày 15/03/2013, mức phí BH giữ lại của một HĐBHPNT
(thời hạn BH là 270 ngày) là 20 triệu đồng. Tính dự phòng phí chưa
được hưởng đối với nghiệp vụ này, biết HĐBH hết hạn vào ngày
10/04/2013.

21
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG BỒI THƯỜNG

* Mục đích: để bồi thường cho những tổn thất đã phát sinh
nhưng khách hàng chưa khiếu nại hoặc khách hàng đã
khiếu nại nhưng vì lý do thủ tục nên đến cuối năm tài chính
vẫn chưa được bồi thường.

* Nguồn trích lập: Phí bảo hiểm giữ lại.

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

Dự phòng bồi thường

Trích lập theo hồ sơ yêu Trích lập dự phòng theo hệ

cầu đòi bồi thường số phát sinh bồi thường

Dự phòng bồi thường cho các yêu cầu đòi bồi thường chưa
được giải quyết

Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã phát sinh thuộc
trách nhiệm bảo hiểm nhưng chưa thông báo hoặc chưa yêu
cầu đòi bồi thường

22
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG CÁC DAO ĐỘNG LỚN

* Mục đích: Nhằm khắc phục những tổn thất lớn nằm ngoài dự
kiến mà các quỹ dự phòng phí chưa được hưởng và dự phòng
bồi thường không đủ để đáp ứng.
* Mức trích lập:
- Mức trích lập hằng năm được áp dụng theo tỷ lệ từ 3% đến
5% phí bảo hiểm giữ lại theo từng nghiệp vụ bảo hiểm,
- Được trích lập hàng năm cho đến khi bằng 100% số phí
giữ lại của năm tài chính.

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG TOÁN HỌC

* Phương pháp tính dự phòng:

- PP quá khứ: Dự phòng phí = Giá trị tích lũy của phí thuần đã
thu – Giá trị tích lũy của số tiền BH đã trả
- PP tương lai: Dự phòng phí = Hiện giá của số tiền BH phải trả
trong tương lai – Hiện giá của phí thuần sẽ thu trong tương lai
* Lưu ý:
- Dự phòng toán học được coi là bằng 0 trong trường hợp tính
theo phương pháp và cơ sở nêu trên cho ra kết quả là số âm.

23
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG TOÁN HỌC

TH6. Lấy số liệu của TH2 (tính NLP của HĐBH tử kỳ),
tính dự phòng toán học tại thời điểm cuối năm thứ 3.

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG CHIA LÃI

* Mục đích: là để trả lãi theo thỏa thuận với khách hàng trong
hợp đồng bảo hiểm.
* Công thức:
Giá trị tích lũy
của lãi đã công
Tổng lãi công
bố chia cho chủ
Dự phòng bố chia cho chủ
= hợp đồng trong
+ hợp đồng trong
chia lãi các năm tài chính
năm tài chính
trước nhưng chưa
chi trả

24
 7/15/2021

3.2. CÁC LOẠI QUỸ DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ

DỰ PHÒNG BẢO ĐẢM CÂN ĐỐI

* Mục đích: Sử dụng thanh toán bảo hiểm trong những biến
động lớn về tỷ lệ tử vong hoặc lãi suất kỹ thuật.
* Công thức:
- Mức trích lập hàng năm là 1% từ lợi nhuận trước thuế của
doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ,
- Được trích lập hàng năm cho đến khi khoản dự phòng này
bằng 5% phí bảo hiểm thu được trong năm tài chính của doanh
nghiệp.

25