Hadţić dr.

Fikret*
Avdić Enver,dipl.oec**

POTENCIJALI RAZVOJA TAKAFUL - ISLAMSKOG OSIGURANJA U

BIH***

REZIME

U savremenom svijetu osiguravajuće kuće nude širok spektar proizvoda kojima nastoje zadovoljiti
različite potrebe svojih klijenata. Praksa osiguranja je široko prihvaćena kao značajna komponenta
jake i dinamične ekonomije i efikasan način ublaţavaja finansijskih posljedica nastalih pojavom i
djejstvom nepredviđenih događaja. Cilj ovog rada je da predstavi Takaful-islamsko osiguranje, njegov
koncept, pravne izvore, osnovne odlike i principe, da kratak prikaz njegovog dosadašnjeg razvoja, te
ukaţe na mogućnosti njegove praktične primjene. Poseban fokus ovog rada usmjeren je ka osnovnim
proizvodima Takaful osiguranja koji se danas primjenjuju u savremenoj poslovnoj praksi, te
potencijalima primjene Takaful osiguranja, kako u Evropi, tako i u Bosni i Hercegovini. Uzimajući u
obzir oteţavajuće okolnosti primjene Takaful osiguranja u konvencionalnim finansijskim trţištima, ali
i povoljne perspektive daljeg razvoja trţišta osiguranja, rezultati istraţivanja ukazuju na to da postoji
prihvatljiv trţišni potencijal za razvoj Takaful islamskog osiguranja u Bosni i Hercegovini.

Ključne riječi : Takaful, islamsko osiguranje, uzajmna saradnja, uzajamni fond

JEL Klasifikacija: G220

1. UVOD

Kroz historiju, ljudi su, u teškim situacijama, putem raznih oblika udruţivanja sredstava
pomagali jedni drugima. Jedan od oblika udruţivanja sredstava poznat je kao osiguranje. Ono
je kroz razne vidove prisutno u ţivotu svakog pojedinca i društva. Kada govorimo o ulozi i
funkciji osiguranja, kao institucije koja nadoknađuje štete pojedincu i društvu, tada
prevenstveno mislimo na jedan, uslovno govoreći, sveobuhvatan obim zaštite koja se najviše
ogleda u ekonomskom segmentu. Danas je mnogo situacija u kojima smo obavezni imati
policu osiguranja. Tako, na primjer, posjedovanje vlastitog vozila povlači za sobom obaveznu
policu od autoodgovornosti ili neobavezni, ali korisni kasko, a prilikom odlaska u
inostranstvo obavezni smo imati policu putničko-zdravstvenog osiguranja. Ţelja za boljom i
sigurnijom materijalnom budućnošću zahtijevat će, pored ostalog, i policu ţivotnog
osiguranja, jer se dosadašnji koncept fondova penzionog osiguranja, zasnovan na
međugeneracijskom solidarnošću, pokazao neefikasnim, nedovoljnim, a perspektvno i
neodrţivim. Zbog toga, moţemo reći da je osiguranje institut koji snaţno podrţava
ekonomski razvoj i blagostanje društva, a s druge strane, predstavlja i efikasan instrument
finansijske zaštite svojih klijenata. Ukratko, osiguranje predstavlja udruţivanje sredstva onih
koji su izloţeni istoj vrsti rizika, s ciljem da posljedice nastale ostvarenjem osiguranog slučaja
zajednički i lakše podnesu. Temelji se na uzajamnosti i solidarnosti i realizuje ugovorom o

*
Vanredni profesor na Ekonomskom fakultetu u Sarajevo, e-mail: fikret.hadzic@efsa.unsa.ba
**
Direktor prodaje u podruţnici Sarajevo Bosna Sunce Osiguranje d.d. Sarajevo, e-mail: enver.avdic@bosna-
sunce.ba
*** Rad je objavljen u Zborniku radova Ekonomskog fakulteta u Sarajevu, br.29/2009.
-1-
uzajamnosti, s ciljem da se osiguranicima pruţi zaštita od neočekivanih i neţeljenih
materijalnih gubitaka.

U posljednje vrijeme u industriji osiguranja sve više jača jedan trţišni segment koji nastoji
izbjeći pojedine, za njih neprihvatljive elemente, prisutne u konvencionalnom konceptu
osiguranja kao što su kamata, velika neizvjesnost, elementi kockanja i drugo što je u
suprotnosti sa Šerijatom – temeljnim islamskim vjerskim propisom. Ovim, se nameće potreba
istraţivanja mogućnosti i modela praktikovanja osiguranja, ali na način koji neće biti u
suprotnosti sa Šerijatom, odnosno na način koji će biti u skladu sa principima islamske
ekonomije i finansija.1

U posljedne dvije decenije tema Takaful - islamskog osiguranja2 aktuelna je u svijetu

industrije osiguranja, kako u muslimanskim, tako i u zapadnim zemljama. Prve islamske
osiguravajuće institucije osnovane su u Ujedinjenim Arapskim Emiratima i u Sudanu 1979.
godine. Njihov primjer, slijedila je Malezija koja je 1984. godine donijela pravni okvir
poslovanja za islamska osiguravajuća društva. Danas, u preko 27 zemalja svijeta, uz
konvencionalne, posluju i islamske osiguravajuće kuće. Takaful osiguranje danas predstavlja
jedno od najbrţe rastućih segmenata trţišta osiguranja u svijetu sa prosječnom godišnjom
stopom rasta od 20 %. Tako impresivan rast sve više privlači poznate svjetske osiguravajuće
kompanije kao što su HSBC Insurance, ABN Amro, Deutsche Bank Group, Swiss Re,
Munich Re, AIG, Allianz i druge čime se stvaraju uslovi za dinamičniji razvoj ove vrste
osiguranja i u zapadnim zemljama.

Pored islamske ekonomije, finansija i bankarstva, islamsko osiguranje, kao poseban studij,
izučava se na univerzitetima kao što su Hardvard, Cambrige, The University of Melbourne,
International Islamic University Malaysia, King Saudi University Jeddah i drugim.

Takaful - islamsko osiguranje zasniva se na uzajamnosti, solidarnosti i odgovornosti. Riječ

„el-tekaful’ je izvedenica od glagola 'kefele' što znači uzajamno jemstvo ili garantovanje.3
Osnovni cilj Takafula je promovisanje uzajamne pomoći, solidarnosti među osiguranicima i
uzajamno potpomaganje koje pruţa finansijsku sigurnost i pomoć u slučaju nastanka
posljedica osiguranog rizika, a u skladu sa principima Šerijata. Takaful se moţe definisati i
kao ugovor među grupom osiguranika koji su se usaglasili da garantiraju uzajamnu
nadoknadu štete.

2. PRAVNI IZVORI OSIGURANJA U ISLAMU

Izvore osiguranja u islamskoj jurisprudenciji moţemo podijeliti u dvije grupe: primarne i

sekundarne.
U primarne izvore ubrajaju se časni Kur'an4 i Sunnet Poslanika a.s.5, konsenzus učenjaka
(Idţma‟)6 i analogija (Kijas)7. Ovdje ćemo navesti samo neke od primjera prva dva primarna
pravna izvora:

1
Vidi: Štulanović M. i Hadţić F., Osnovi islamske ekonomije i finansija, Islamski pedagoški fakultet Bihać i
Ekonomski fakultet Univerziteta u Bihaću, Bihać, 2007.
2
U nastavku termin Takaful predstavljaće sinonim islamskom osiguranju.
3
Muftić T., Arapsko-Bosanski rječnik, Treće izdanje, Kalem, Sarajevo, 1997.
4
Boţiji govor zapisan u Mushafu, objavljen posljednjem Boţijem poslaniku Muhammedu alejhisselam u
periodu od dvadeset i tri godine. Sadrţi 114 sura (poglavlja) i 6217 ajeta.

-2-
 1. Časni Kur’an. Moţe se naći veliki broj ajeta u Kur'anu koji opravdavaju validnost
prakse osiguranja.8 Kao što smo rekli, ugovor o osiguranju sadrţi elemente uzajamnog
potpomaganja i solidarnosti kao što i Kur'an nalaţe vjernicima: “..Jedni drugima
pomažite u dobročinstvu i čestitosti, a ne u grijehu i neprijateljstvu.“9. On, svojom
uputom, daje generalno opravdanje primjene prakse osiguranja za postizanje uspjeha na
ovom i budućem svijetu. U jednom ajetu časni Kur'an kaţe: “Nije čestitost u tome da
okrećete lica svoja prema istoku i zapadu; čestiti su oni koji vjeruju u Allaha, i u onaj
svijet, i u meleke, i u knjige i u vjerovjesnike, i koji od imetka, iako im je drag, daju
rođacima i siročadi, i siromasima i putnicima –namjernicima, i prosjacima, i za otkup
iz ropstva, i koji molitvu obavljaju i zekat daju, i koji obavezu svoju, kada je preuzmu,
ispunjavaju, naročito oni koji su izdržljivi u nemaštini, i u bolesti, i u boju ljutom. Oni
su iskreni vjernici, i oni se Allaha boje i ružnih postupaka klone.10
2. Sunnet Poslanika a.s. Ovaj drugi primarni izvor osiguranja, pruţa brojne primjere u
kojima se opravdava praksa ugovora o osiguranju. Kao prvo, polica osiguranja
obuhvata koncept 'tevekkula' (oslanjanjati se na drugog) što znači da smo obavezni
učiniti sve kako bi izbjegli nastanak opasnosti, a zatim se osloniti na Allaha uzvišenog.
Ovaj oblik prakse potvrđuje se sljedećim hadisom: “Enes bin Malik r.a. prenosi da je
Allahov Poslanik a.s rekao jednom beduinu koji je ostavio nesvezanu kamilu,
oslanjajući se na Allaha uzvišenog, 'Prvo sveži kamilu, pa se onda osloni na Allaha“.11
Kao drugo, polica osiguranja ima za cilj zaštitu osiguranika od budućih materijalnih
poteškoća koje se mogu desiti usljed nepredviđenih opasnosti. Ovakav oblik zaštite
nalazimo u slijedećoj predaji od Poslanika. Ebu Hurejre prenosi da je Poslanik a.s.
rekao: “Ko god otkloni ovosvjetsku poteškoću vjerniku, Allah uzvišeni će od njega
otkloniti poteškoću na Sudnjem danu. Ko god ublaži poteškoću, Allah uzvišeni će
ublažiti njemu na ovom i budućem svijetu.“12 I treće, polica osiguranja pruţa bolju
materijalnu sigurnost potomstva (npr. ţivotno osiguranje). Emir bin Saad bin Ebi
Vekkas, prenosi da mu je Poslanik a.s. rekao: “Zaista ti je bolje da ostaviš svoje
potomke bogate nego siromašne kako bi molili druge za pomoć.“13

Kod navedenih izvora Šerijata postoji jasno uspostavljena hijerarhija. Tako, npr., ukoliko je
nešto jasno definirano u Kur'anu, onda se ne moţe traţiti objašnjenje iz Sunneta, osim kada su
u pitanju detaljna objašnjenja Kur'anskih ajeta. Isto tako, ukoliko se nešto moţe riješiti iz
Sunneta, tome se ne mogu suprotstavljati izvori koji dolaze poslije njega.14

5
sve ono što je preneseno od Poslanika, a.s. kao što su njegove riječi, praksa ili ono što je odobrio ili na šta je
dao prešutnu saglasnost. Sunnet je ustvari, teorijsko tumačenje i praktična primjena Kur'ana.
6
predstavlja jedinstven stav učenjaka jednog vremena, nakon smrti Poslanika a.s. o određenom šerijatskom
pitanju.
7
označava rješavanje nekog šerijatskog pitanja analogno rješavanju sličnih pitanja zasnovanih na Šerijatu.
8
Mohd. Ma'sum Billah, Islamic and modern insurance, Ilmiah publisher, Kuala Lumpur 2003 p. 43
9
Kur'an, El-Maideh:2
10
Kur'an 2:177
11
Sunen at Tirmizi, Vol. 4, Cagri yayinlari Istanbul, 1981 in Kitab-ul Sifatul Qiyamah wa ar-Rakaik al-Wara,
Bab 60, No. 2517, p. 668
12
Sahihul Muslim, (Arabic) Kitabul Birr, hadis br. 59
13
Sahihul Buhari, Kitab al –Diyat, Vol. 8, hadis br. 725
14
Vidi: Sadeq, AbdulHasan, M., Islamska ekonomska misao, u Sadeq, AbdulHasan i Ghazali Audit, (eds),
Pregled Islamske ekonomske misli, Rijaset Islamske zajednice u BiH, El-Kalem, Sarajevo, 1996. p.15.

-3-
Pored primarnih, postoje i brojni sekundarni izvori osiguranja u islamu. Od njih, posebno
navodimo: opći interes (koji se ogleda u tome da su se ţivot i okolina mijenjali tokom
vremena što je nametalo obavezu da se blagovremeno pronađu načini zaštite materijalne
sigurnosti članova zajednice pogođenih ostvarenjem rizika i nastankom opasnosti); običaj
(praksa ili način djelovanja jedne zajednice); islamsko pravo (fikh); stručni i naučni radovi,
literatura, te islamska pravna mišljenja ili tumačenja (fetve) koje objavljuju pojedini autoriteti
u oblasti islamske pravne nauke.

Moţe se zaključiti da svi gore navedeni izvori pruţaju dovoljnu pravnu podlogu za razvoj
islamskog koncepta osiguranja.

3. KONCEPT OSIGURANJA U ISLAMU

Koncept islamskog osiguranja obuhvata tri postulata: uzajamnu saradnju, zaštitu i

odgovornost.15

3.1. Uzajamna saradnja

Uzajamna saradnja je prvi princip koji Takaful promoviše u svom konceptu poslovanja. Na
koncu, svi ljudi, a posebno vjernici imaju obavezu da se uzajamno pomaţu i sarađuju u svim
oblicima dobročinstva. Takvi akti uzajamne pomoći i saradnje trebaju se proširiti i na sve
članove zajednice, a posebno na bliţnje i one kojima je ta pomoć nuţna (siročad, siromasi,
putnici, komšije, sugrađani i dr.). Pruţanjem uzajamne pomoći vodi ka duhovnom
zadovoljstvu, oslobađanju od pohlepe i samoljublja, te na koncu, zasluţivanju milosti i
oprosta od Uzvišenog na ovom i budućem svijetu.

3.2. Uzajamna zaštita

U prirodi svakog čovjeka je da traţi zaštitu za sebe, svoje potomstvo i imovinu koju
posjeduje. Zaštita predstavlja jednu od osnovnih čovjekovih potrebe. Jedan od efikasnih
načina zaštite pojedinca i društva je osiguranje. Putem osiguranja, pojedinac se udruţuje sa
svim onima koji su izloţeni istim rizicima s ciljem da, na bazi uzajamnosti i solidarnosti,
lakše podnese njegove posljedice. Stoga, zaštita koja se ostvaruje osiguranjem ima za rezultat
materijalnu sigurnost od nastanka iznenadnih i neočekivanih događaja, te ublaţavanje
ekonomskih, finansijskih i drugih gubitaka. Traţiti, ali i pruţati zaštitu drugima ljudima
univerzalno je pravo i obaveza svakog pojedinaca i društva.

3.3. Uzajamna odgovornost

Uzajamna odgovornost, kao jedan od temelja islamskog osiguranja, predstavlja jezgro i

smisao njegovog praktikovanja. Potrebno je da se ona manifestuje u svakom aspektu
društvenog ţivota. Primjere praktikovanja uzajamne odgovornosti moţemo naći na mnogim
mjestima Kur'ana časnog i u praksi poslanika Muhammeda a.s.. Praktikovanje uzajamne
odgovornosti među članovima društvene zajednice zabiljeţeno je i u prvom pisanom ustavu.16
Svaki čovjek trebao bi biti aktivni član zajednice u smislu odgovornosti, saradnje i zaštite
drugih članova, a što se moţe ostvariti putem osiguranja.
15
Mohamad, A. Ibrahim, The Philosophy of Islamic Insurance – Shariah concepts and Principles, Kuala
Lumpur, 2000. pp. 3-17
16
Hamidullah, M., The First Written constitution in the World, Sh. Muhammad Ashraf, Lahore 1981 pp. 41-44

-4-
4. HISTORIJSKI PREGLED RAZVOJA ISLAMSKOG OSIGURANJA

Teško je precizno odrediti početak prakse osiguranja u islamu, ipak, na osnovu današnjih
modela islamskog osiguranja, moţemo zaključiti da se osiguravajuća praksa u svojoj
orginalnoj prirodi praktikovala i prije pojave posljednjeg Boţijeg Poslanika, a zatim se
postepeno razvijala do same polovine 19. vijeka kada je islamski pravnik Ibn Abidin
obrazloţio koncept, značenje i objelodanio pravni stav u vezi takve prakse. Jedan od vodećih
savremenih teoretičara Takaful-a, prof. Billah, u svojoj knjizi Islamic law of trade and
finance17 navodi šest razvojnih etapa islamskog osiguranja, i to:

I etapa: karakteriše je doktrina “akile“ čija je centralna ideja bila praksa među starim
arapskim plemenima po kojoj su trebali biti spremni učestvovati u novčanoj donaciji/pomoći
porodici nastradalog od strane člana drugog plemena.

II etapa: predstavljao je sistem osiguranja za vrijeme Poslanika a.s. koji se prepoznaje u

tekstu Medinskog ustava – prvog pisanog ustava u svijetu, kao i u stvarnim ţivotnim
situacijama.18

III etapa: nastaje za vrijeme prve generacije halifa čime doţivljava svoj procvat i daljnji
razvoj posebno u drugoj polovini perioda vladavine halife Omera. Tokom njegove vladavine,
tadašnja Vlada islamske drţave ohrabrivala je zajednicu muslimana da praktikuju doktrinu
akile kao i uzajamno pomaganje administrativnih sluţbenika.19

IV etapa: traje u periodu od 14. do 17. vijeka i karakteriše je pojava modernog oblika
osiguravajućeg društva u obliku kompanije pomorskog putničkog osiguranja. Ovaj oblik
osiguranja posebno je bio aktivan u lukama Malabar i u Kini, poznat kao Sufijska Korporacija
Kazerunija (Sufi order of the Kazeeruniyya.).20

V etapa: predstavlja razvoj osiguranja u 19. i 20. vijeku, kada osiguranje nastavlja svoju
uzlaznu putanju i inspiriše mnoge naučnike da istraţe mogućnosti ponude osiguranja u skladu
sa principima Šerijata, a koje bi zadovoljilo potrebe i interese modernog društva i pojedinca.21

Prema navedenom, iako islam generalno podrţava koncept osiguranja, jasno je da tek rezultati
novijih istraţivanja u oblasti islamske ekonomije stvaraju neophodnu teoretsku osnovu za
kreiranje modela islamskog osiguranja koji bi bili primjenljivi u savremenoj ekonomskoj
poslovnoj praksi.

17
Billah M. Mohammad, Islamic Law of Trade and Finance, Ilmiah publisher, Kuala Lumpur, 2003. p. 128
18
Pogledati članove Medinskog ustava, Hamidullah, M., The First Written constitution in the World, Sh.
Muhammad Ashraf, Lahore 1981 pp. 41-44
19
Billah M. Mohammad, Islamic Law of Trade and Finance, Ilmiah publisher, Kuala Lumpur, 2003. p.43
20
Ibidem p. 236
21
Ibidem p.132

-5-
5. PRINCIPI ISLAMSKOG OSIGURANJA

Principi islamskog osiguranja, trebaju biti usklađeni sa osnovnim principima islamske

ekonomije i finansija, odnosno moraju biti zasnovani na Šerijatu. U nastavku, ukazaćemo na
njegove osnovne principe:

1. Postojanje uzajamnog fonda, zasebnog od dioničarskog kapitala, u koji osiguranici

doniraju, odnosno uplaćaju premiju osiguranja za ţeljene rizike sa dobrom i čistom
namjerom da zajednički doprinesu ublaţavanju finansijskih gubitaka unesrećenih članova
zajednice;

2. Zabrana kamate ('Ribã), podrazumijeva da cjelokupno poslovanje i svaka transakcija

islamskog osiguranja mora biti slobodna od kamate u bilo kojem obliku;

3. Zabrana kockanja (Mejsir), koje uključuje svaki oblik posla u kojem novčana dobit
dolazi od puke šanse, špekulacije ili nagađanja, a ne od truda i rada (npr. plaćanje malog
iznosa premije očekujući veliki dobitak);

4. Zabrana neizvjesnosti (Garar), kao situacija u kojoj je nešto sakriveno od druge strane,
što moţe izazvati osjećaj nepravičnosti i uznemirenosti, (npr. kontinuirano plaćanje
premije bez bilo kakvog povrata);

5. Poštovanje principa Šerijata, predpostavlja obavezu da niti jedan aspekt primjene

islamskog osiguranja ne smije biti u suprotnosti sa principima Šerijata. Ugovor o
osiguranju mora biti zaključen sa iskrenošću i čistom namjerom, da bi se ostvario ţeljeni i
očekivani rezultat od Allaha uzvišenog;

6. Poštovanje uslova partnerstva (Mudareba), po kojem svi osiguranici u islamskom

osiguranju koji su platili određenu premiju osiguranja, imaju pravo participiranja u višku
profita koji preostaje nakon plaćenih premija i isplaćenih šteta;

7. Poštovanje uslova investiranja (Halal), ogleda se u preduzimanju dozvoljenih (halal)

investicionih i drugih poslovnih aktivnosti osiguravajućeg društva, odnosno onih koji nisu
u suprotnosti sa Šerijatom;

8. Postojanje Šerijatskog odbora, jeste neophodan uslov za osnivanje i rad Takaful-a. Ovaj
odbor ima obavezu da osigura poštovanje principa Šerijata u svim aktivnostima Takaful
osiguranja;

6. PROIZVODI ISLAMSKOG OSIGURANJA U PRAKSI

U praksi susrećemo dvije osnovne forme osiguranja: Opći takaful ili islamsko neţivotno
osiguranja i Porodični takaful ili islamsko ţivotno osiguranje. U nastavku, ukratko ćemo
prezentirati svaki od navedenih vrsta osiguranja.

6.1. Opći Takaful – (islamsko neţivotno osiguranje)

Opći takaful bazira se na uzajamnom fondu teberru’ (donirati, učiniti doprinos) i principu
mudarabe (zajedničkog učešća u raspodjeli profita). Po ovom modelu osiguranici zaključuju

-6-
ugovor o osiguranju sa Takaful operatorom (povjerljivim upraviteljem fonda). Iznos premije
osiguranika (učesnika) određuje se na osnovu vrijednosti imovine i rizika koji se ţeli
osigurati. Na taj način, Takaful operator akumulira fond koji, od slobodnog dijela sredstava,
investira u Šerijatom dozvoljene investicijske poduhvate. Profit koji se ostvari u investicionim
poduhvatima, biće ponovo vraćen u uzajamni fond. U slučaju da neko od osiguranika doţivi
štetu na svojoj imovini, osiguravajuća kuća će sa računa rizika tj. iz uzajamnog fonda isplatiti
odštetu na osnovu visine plaćene premije, veličine štete i gubitaka kojeg je osiguranik
pretrpio. Međutim, u slučaju da ne bude štetnih događaja koji premašuju iznos plaćene
premije, uzajamni fond registriraće višak naplaćene premije kao i profit od investiranja iznad
iznosa isplaćenih štete i podijeliti ga između osiguranika i Takaful osiguravajućeg društva na
osnovu prethodno dogovorenog omjera. Ugovorom Općeg Takafula osigurava se najčešće
imovina koja je izloţena riziku kao što su automobili, kuće, poslovni poduhvati, roba, oprema
i drugo.

6.2. Porodični Takaful (islamsko ţivotno osiguranje)

Porodični takaful ili islamsko ţivotno osiguranje, u principu, označava ugovor u svrhu zaštite
udovica, siročadi i drugih zavisnih članova porodice od iznenadnog gubitka muţa, oca ili
staratelja. Takav gubitak “glave porodice“ vrlo često ima za posljedicu osiromašenje
potomstva. Posebna odlika ţivotnog osiguranje jeste ublaţavanje boli nestanka staratelja za
udovice i druge zavisne članove. Porodični takaful takođe predstavlja finansijsku transakciju,
slobodnu od kamate, na principu Mudarabe, baziranu na uzajamnoj pomoći, kooperativnosti i
odgovornosti prema zaštiti nemoćnih i drugih zavisnih članova unesrećenog osiguranika, od
neočekivanih finansijskih i materijalnih rizika.22 Druga dva vrlo vaţna postulata su da se
islamsko ţivotno osiguranje bazira i na principu oporuke i nasljedstva (Mirath i Wasiyah). To
predpostavlja, da nominirani (od strane osiguranika odabrani) korisnik u slučaju smrti
osiguranika, nije apsolutni korisnik osiguranja. On je samo povjerilac koji će preuzeti koristi
iz police osiguranja, a zatim te iste koristi distribuirati nasljednicima umrlog osiguranika na
osnovu načela nasljedstva i oporuke.23

Za slučaj doţivljenja cijelog perioda osiguranja, osiguranik ima pravo da potraţuje i da dobije
cijeli iznos uplaćene premije, uvećan za pripisanu dobit ili bonuse koji se obračunavaju na
osnovu principa Mudarabe, te određeni procenat dividendi shodno politici poslovanja Takaful
kompanije. Međutim, ako osiguranik umre prije isteka police osiguranja, njegovi nasljednici
će dobiti do tada plaćenu premiju, uvećanu za, do tada, pripisanu dobit, određeni procenat
dividende, te posebnu donaciju ili pomoć iz uzajamnog fonda Takaful kompanije, koja zavisi
od njene finansijske situacije.

Smrt moţe nastati usljed bolesti, nezgode ili nekog učinjenog nezakonitog djela osiguranika,
kao što je samoubistvo. Porodični Takaful predstavlja dugoročni oblik sigurne štednje i dobar
oblik budućeg investiranja u finansijski sigurniju budućnost, kako svoju, tako i potomaka
osiguranika. Kao razvijeni proizvod osiguranja Porodični Takaful ima za cilj da zadovolji
osiguravajuću potrebu, kako pojedinaca, tako i njegove porodice i društva.

22
Billah M. Mohammad, Islamic insurance, Ilmiah publisher, Kuala Lumpur 2003 p. 46
23
Ibidem p. 46

-7-
7. POTENCIJALI RAZVOJA TAKAFUL-a

7.1. Potencijali razvoja Takaful-a u Evropi

Takaful osiguranje danas predstavlja jednu od značajnih tema u raspravama o budućnosti

industrije osiguranja na globalnom nivou. Sa prosječnom godišnjom stopom rasta od oko 20%
Takaful je značajno ispred prosječne stope rasta konvencionalnog osiguranja u zemljama u
razvoju (9%), te posebno ispred prosječne godišnje stope rasta konvencionalnog osiguranja u
razvijenim, odnosno zemljama OECD-a (5%).24 Dinamičnim razvojem u zemljama Bliskog
istoka, a posebno u zemljama Jugoistočne Azije, Takaful osiguranje, uspjelo se uzdići iznad
nacionalnih granica u potrazi za novim trţištima. Cijenimo da trţište Evropske unije danas
predstavlja jedno od najperspektivnijih trţišta za razvoj ovog vida osiguranja sa populacijom
od oko 20 miliona muslimana.25 Međutim, ukoliko računamo cjelokupno područje Evrope,
trţišni potencijal raste na 51,5 miliona stanovnika, što iznosi oko 7% ukupnog stanovništva
Evrope.26

Tabela 1- Muslimani u Europi27

Zemlja Stanovnici Muslimani Procenat

Porijeklo
(miliona) (miliona) (%)
Stalni rezidenti sa Indijskog podkontinenta
V. Britanija 58,8 1,60 2,8 kao i populacija iz Jemena, Iraka, Irana,
Afganistana, Pakistana, Sjeverne Afrike, BiH
Islam priznat kao jedna od drţavnih religija,
Belgija 10,3 0,40 4% Turska, Maroko, BiH
Surinam, Indonezija, Turska, Maroko
Holandija 16,3 0,95 5,8
Turska, Maroko, Pakistan, Somalija, Irak i
Danska 5,4 0,27 5,0 Iran
Turska, BiH, Irak, Iran, Libanon
Švedska 9,0 0,3 3,0
Turska, Sjeverna Afrika
Njemačka 82,5 3,0 3,6
Turska, Sjeverna Afrika, BiH, Srbija, C.Gora
Austrija 8,2 0,34 4,1 Kosovo, Albanija
Turska, bivša Jugoslavija, Albanija, Sjeverna
Švajcarska 7,4 0,39 4,2 Afrika
Maroko, Albanija
Italija 58,4 0,83 1,4
70% iz bivših francuskih kolonija, Sjeverna i
Francuska 62,3 6,0 9,6 Zapadna Afrika, Turske i zemlje Bliskog
istoka
Maroko, Sjeverna i zapadna Afrika, Turska i
Španija 43,1 1,0 2,3 neke zemalja Bliskog istoka

24
Messrs, M.Amin i Kahn M., Takaful inthe EU: Brimming with Potential, izvor:
www.meinsurancereview.com, February 2008.
25
Ibidem
26
Source: http://islamicpopulation.com/Europe/europe_general.html (pristupljeno, 25.05.2009.)
27
Chakib, A., Takaful in Europe: What could be next step, izvor: www.meinsurancereview.com, February, 2008.

-8-
Na Tabeli 1. moţemo uočiti da je najveće potencijalno trţište za Takaful osiguranje upravo u
vodećim evropskim zemljama kao što su Francuska, Njemačka i Velika Britanija. U ove tri
zemlje ţivi preko 11 miliona muslimana koji mogu biti prvi zainteresirani za proizvode
Takaful osiguranja. Zasigurno, brţem i dinamičnijem rastu Takaful osiguranja u Evropskoj
uniji doprinijeti će nekoliko faktora, i to:

1. zrelost trţišta osiguranja u Evropskoj uniji doprinijeće boljem i potpunijem

razumijevanju koristi od osiguranja,

2. etičnost politike investiranja i potencijalna distribucija ostvarenih „viškova“ među

osiguranicima nakon isteka police osiguranja,

3. visokostručan i sposoban kadar u Evropskoj uniji predstavlja ključni faktor poslovnog

razvoja, maketinga i prodaje proizvoda Takaful osiguranja,

4. jedinstvenost trţišta omogućava Takaful kompaniji, osnovanoj u jednoj od članica,

poslovanje na području cijele Evropske unije, i

5. jedinstven regulatorni okvir.28

U nastavku, nastojaćemo sagledati potencijale razvoja Takaful trţišta osiguranja u Bosni i

Hercegovini.

7.2. Potencijali razvoja Takaful osiguranja u Bosni i Hercegovini

7.2.1. Regulatorni okvir

Na trţištu osiguranja Bosne i Hercegovine, gdje postoje samo konvencionalni oblici
osiguravajućh društava, a prije svega privatna dioničarska društva, uvođenje alternativnog
oblika osiguranja predstavljaće veliki izazov. Uvođenje alternativnih modela osiguranja ima,
prevashodno, za cilj unapređenja industrije osiguranja, razvoj novih trţišnih segmenata, te
širenje i obogaćivanje palete proizvoda. Donošenjem pravnog okvira za osnivanje i rad
društava za osiguranje imovine i lica29 stvorene su neophodne predpostavke buduće
integracije domaćeg sa trţištem osiguranja Evropske unije. Pored toga, novi zakonski okvir
implicira i ujedinjenje trţišta osiguranja u Bosni i Hercegovini. Prema ovom zakonskom
okviru mogu se osnovati dvije vrste društva za osiguranje, i to: dioničko-akcionarsko društvo
za osiguranje i društvo za uzajamno osiguranje. Ovo posljednje predstavlja pogodan pravni
okvir za osnivanje Takaful kompanije.

7.2.2. Trţište osiguranja u BiH

U Bosni i Hercegovini posluje 26 osiguravajućih i jedno reosiguravajuće društvo, od toga 9
društava u inostranom, a 17 u domaćem vlasništvu.30 Prosječna stopa rasta premijskog
prihoda u period od 2002. do 2008. godine iznosi 9,25%. No bez obzira na tako visoku stopu
rasta, još uvijek postoji značajan potencijal rasta u svim vrstama osiguranje, uzimajući u obzir

28
Vidi: Dingwall, S. I Griffiths, F., Takaful products in Europe-Cross-Border Distribution of Takaful Products
within the Regulatory Framework of the EU, source, www.meinsurancereview.com, June, 2007.
29
Vidi: Sluţbene novine FBiH br. 24/2005 i Sluţbeni glasnik RS br. 17/2005. Takođe, vidi: Todorović, Lj.
Društva za osiguranje federacije BiH i RS-a, Zbirka propisa, komentari, Sarajevo, 2005.
30
Više informacija o osiguravajućim društvima moţe se naći na web adresi www.azobih.gov.ba

-9-
vrlo nisku penetraciju mjerenu odnosom premija/BDP koja u BiH iznosi tek 1,90%,31 te
“gustoću” mjerenu odnosom: broj premija/broj sanovnika, koja iznosi 118.32

U Tabeli 2. prikazan je nivo trţišne penetracije osiguranja u Bosni i Hercegovini i Sloveniji u

2007. godini. Na osnovu prezentiranih podataka jasno je da Bosna i Hercegovina značajno
zaostaje jer je, npr. potrošnja svih vrsta osiguranja po glavi stanovnika u Sloveniji čak 17,2
puta veća nego u Bosni i Hercegovini. Prema istom izvoru, u poređenju sa Srbijom, ovaj
odnos je znatno povoljniji i iznosi 1,44 u korist Srbije.

Tabela 2. Trţišna penetracija osiguranja u Sloveniji i Bosni i Hercegovini u 2007.godini33

Ţivotno Neţivotno Osiguranje od nezgode Ukupno

osiguranje osiguranje i zdravstveno
potrošnja potrošnja potrošnja potrošnja
%* % % %
US$ p/c** US$ p/c** US$ p/c** US$ p/c**
BiH 0.26 9.69 1.48 55.29 0.18 6.54 1.92 71.52
Slovenija 1.49 352.10 2.35 552.87 1.38 325.47 5.22 1,230.44
* premija/BDP u %; ** potrošnja proizvoda osiguranja u US$ po glavi stanovnika (US$ p/c)

Ukoliko uporedimo pokazatelje trţišne penetracije i “gustoće” u Bosni i Hercegovini sa

zemljama u okruţenju, moţemo zaključiti da je domaće trţište osiguranja, još uvijek, na
relativno niskom nivou razvijenosti. To ujedno predstavlja i potencijal za njegov dalji
dinamičan razvoj.

Podaci prezentirani u Tabeli 3. ukazuju na stabilan i pozitivan trend rasta premijskog prihoda
u posljednje četiri godine. Prosječna godišnja stopa rasta iznosi 10,65% i potvrđuje da je
domaće trţište osiguranja još uvijek u zamahu i da će biti potrebno prilično vremena za
dostizanje svoje „zrele“ faze. Ukoliko se nastavi navedeni trend rasta, premijski prihodi
osiguravajućih društava u BiH mogli bi dostići iznos od jedne milijarde KM prije 2016.
godine. Takva visina premije osiguranja za drţavu kakva je BiH imaće izvanredan značaj za
ukupan društveni i ekonomski razvoj. Kao dodatnu povoljnu okolnost ovome moţemo dodati
i predstojeću reformu sistema penzionog osiguranja koji će zasigurno ubrzati i osnaţiti
navedene trendove razvoja industrije osiguranja u Bosni i Hercegovini, sa povoljnim efektima
na razvoj ukupnog domaćeg finansijskog sistema.

Tabela 3. Pregled premije osiguranje u period od 2005.do 2008.godine34

Vrste osiguranje
Godina Neţivotno Ţivotno Ukupno
(u hiljadama KM) (u hiljadama KM) (u hiljadama KM)

2005. 302.000.164 31.946.948 333.947.151

2006. 320.650.450 39.944.571 360.591.021

31
Izvor: Statistika trţišta osiguranja u Bosni i Hercegovini, Agencija za osiguranje u BiH, Sarajevo, 2008
32
Procjena autora.
33
Izvor: Insurance market report - Bosnia and Herzegovina: None-Life (P&C), Axco, London, 2009. p.51.
34
Izvor: Statistika tržišta osiguranja u Bosni i Hercegovini, Sarajevo, 2008, Agencija za osiguranje u BiH, osim
podataka za 2008. godinu koji su preuzeti sa zvaničnih web stranica: Agencija za nadzor osiguranja u FBiH
(www.nados.ba) i Agencije za osiguranje RS-e (www.azors.org).

- 10 -
 2007. 347.721.898 54.504.117 402.226.015

2008. 387.150.297 65.943.432 453.093.772

Potencijal razvoja Takaful - islamskog osiguranje u BiH moţemo traţiti, s jedne strane u
preuzimanju dijela trţišnog udjela postojećih osiguravajućih društava, te s druge strane u
animiranju potencijalnih korisnika koji uopće ne koriste proizvode osiguranja kreirane i
ponuđene od strane domaćih osiguravajućih društava.

Jasno je da bi, kao i svako novo društvo, Takaful osiguravajuće društvo bio suočeno sa
snaţnom trţišnom konkurencijom. Dodatna oteţavajuća okolnost bila bi sadrţana i u potrebi
educiranja javnosti o novoj vrsti osiguranja, te pojašnjenju njegovih proizvoda. Postojeći,
dominantno konvencionalni, zakonski okvir koji ne respektuje specifičnosti islamskog načina
poslovanja, predstavljao bi dalju i dodatnu prepreku njegovom razvoju.

Potencijal za razvoj Takaful osiguranje moţemo pronaći u gotovo svim vrstama osiguranje, a
posebno u onim kod kojih je učešće u ukupnoj premiji još uvijek nisko, kao što su osiguranja
od nesreće, zdravstvena, te osiguranje imovine.

Tabela 4. Udio premije osiguranje po vrstama u BiH u 2007.godini35

RB Vrsta osiguranje Udio u ukupnoj premiji
(%)
1 Osiguranje od nesreće 7,27
2 Zdravstvena osiguranja 1,88
3 Osiguranje motornih vozila-kasko 11,98
4 Osiguranje robe u prijevozu 0,73
5 Osiguranje od poţara i prirodnih sila 5,59
6 Osiguranje ostalih šteta na imovini 5,68
7 Osiguranje od autoodgovornosti 52,12
8 Osiguranje opće odgovornosti 0,76
9 Osiguranje kredita 0,12
10 Druge vrste nezivotnih osiguranje 0,32
11 Ţivotna osiguranja 13,55

Ukupno (neţivotna osiguranja) 86,45

Ukupno (ţivotna osiguranje i rentna osiguranje) 13,55

Ipak, pored navedenog, navešćemo i nekoliko činjenica koje mogu doprinijeti brţem razvoju
Takaful osiguranja u BiH i to:

35
Izvor: Statistika tržišta osiguranja u Bosni i Hercegovini, Agencija za osiguranje u BiH, Sarajevo, 2008.

- 11 -
  potreba za Takaful osiguranjem od strane jednog dijela postojećih i potencijalnih
korisnika usluga osiguranja koji nastoje da i ekonomsku sferu svog ponašanja usklade
sa islamskim principima,
 prihvatljiv trţišni potencijal obzirom na veličinu domaćeg trţišta osiguranja (oko 3,84
miliona stanovnika, od kojih oko 2,2 miliona Bošnjaka),
 nizak nivo penetracija i “gustine” osiguranja u BiH, posebno u poređenju sa razvijenim
finansijskim trţištima, ali i zemljama u okruţenju,
 pozitivan trend rasta premijskog prihoda u posljednjih dvanaest godina,
 značajan iznos premijskog prihoda domaćeg trţišta osiguranja,
 potencijali daljeg razvoja sektora osiguranja podstaknuti predstojećim reformama i
Euro-atlantskim integracijama,
 postojanje domaće islamske banke kao finansijske institucije komplementarne
institucijama Takaful osiguranja.

Na kraju, uzimajući u obzir oteţavajuće okolnosti, nerazvijenost domaćeg trţišta osiguranja,

ali i šanse za njegov razvoj, cijenimo da postoji prihvatljiv trţišni potencijal za razvoj Takaful
islamskog osiguranja na domaćem finansijskom trţištu.

- 12 -
8. ZAKLJUČAK

Osiguranje u savremenom svijetu predstavlja nezamjenljivu poslovnu aktivnost. Ono je kroz

razne vidove prisutno u ţivotu svakog pojedinca i društva. Temelji se na uzajamnosti i
solidarnosti i realizuje ugovorom o uzajamnosti, s ciljem da se osiguranicima pruţi zaštita od
neočekivanih materijalnih gubitaka. U određenim situacijama, pojavljuje se kao obavezno, a u
drugim kao poţeljno i dobrovoljno. To je, ukratko, koncept uzajamnog potpomaganja i
solidarnosti.

U posljednje vrijeme, na globalnom trţištu osiguranja, razvija se koncept Takaful – islamskog

osiguranja. Ovim se nastoji omogućiti muslimanima-vjernicima, ali i drugim zainteresovanim
korisnicima, da svoje aktivnosti u segmentu osiguranja mogu realizovati u skladu sa
islamskim principima, principima islamske ekonomije i finansija, odnosno principima
Šerijata. Tako je u posljednjih dvadesetak godina došlo do dinamičnog razvoja Takaful
osiguranja ne samo u muslimanskim zemljama. Danas u preko 27 zemalja svijeta, pored
konvencionalnih posluju i islamske osiguravajuće kuće. Dinamika rasta ovog sektora je
impresivna dostiţući prosječnu godišnju stopu rasta od 20%. Mnoge poznate i ugledne
osiguravajuće kuće na Zapadu, u razvoju ovog segmenta osiguranja, vide i svoju poslovnu
šansu.

Pravnu osnovu osiguranja u islamu nalazimo u njegovim primarnim i sekundarnim izvorima.

Brojni su ajeti u Kur'an-u i hadisi u Sunnet-u Poslanika a.s., koji ukazuju na potrebu, ali i
pravnu osnovu razvoja sistema osiguranja. Njegova konceptualna osnova nalazi se u potrebi
uzajamne saradnje, zaštite i odgovornosti zasnovane na osnovnim principima islamske
ekonomije i finansija, odnosno Šerijata. Ovi principi, iz osiguranja nastoje: eliminisati
kamatu, kockanje i pretjeranu ili nesrazmjernu neizvjesnost, promovisati uzajamnost,
partnerstvo, investiranje na halal način i u halal projekte, uz poštovanje Šerijata čiju primjenu
kontroliše obavezni Šerijatski odbor. U dosadašnjem razvoju, Takaful – islamsko osiguranje
prošlo je kroz nekoliko razvojnih faza. Razvijeni su i specifični proizvodi ili modeli tzv.
općeg ili islamskog neţivotnog i porodičnog ili islamskog ţivotnog osiguranja - Takaful-a.

Na kraju, rezultati istraţivanja ukazuju na dosadašnji dinamičan razvoj, ali i potencijale

budućeg razvoja Takaful islamskog osiguranja u Evropi. Pored toga, a uzimajući u obzir
oteţavajuće okolnosti, nerazvijenost domaćeg trţišta osiguranja, ali i šanse za njegov razvoj,
moţemo zaključiti da postoji prihvatljiv trţišni potencijal za razvoj Takaful islamskog
osiguranja na finansijskom trţištu Bosne i Hercegovine.

- 13 -
LITERATURA

1. Billah, M., Mohammad. (2003), Islamic Law of Trade and Finance, Ilmiah publisher,
Kuala Lumpur.
2. Billah, M., Mohammad. (2003), Islamic insurance, Ilmiah publisher, Kuala Lumpur.
3. Billah, M., Mohammad. (2003), Islamic and modern insurance, Ilmiah publisher,
Kuala Lumpur.
4. Billah, M., Mohammad. (2003), Takaful (Islamic Insurance), an Economic Paradigm,
Kuala Lumpur, www.takaful.coop/doc_store/takaful/economicParadigm.pdf
5. Billah, M., Mohammad. (2005), Different Models of Takaful in the global sound
market, ICMIF, London.
6. Billah, M., Mohammad & Patel, S. (2005), An opportunity for ICNIF Members to
provide Islamic Insurance (Takaful) product, ICMIF , London.
7. Dingwall, S. I Griffiths, F. (2007), Takaful products in Europe-Cross-Border
Distribution of Takaful Products within the Regulatory Framework of the EU,
www.takaful.coop/doc_store/takaful/Takaful%20in%20Europe%20June%202007.pdf
8. Hamidullah, M.,(1981), The First Written constitution in the World, Sh. Muhammad
Ashraf, Lahore.
9. Insurance market report, Bosnia and Herzegovina:None-Life (P&C), Axco, London
2009.
10. Ljevaković, E. (2002), Ugovor o osiguranju između zabrane i dozvole u islamskom
pravu, Takvim, Rijaset IZ u BiH, Sarajevo.
11. Mohamad, A., Ibrahim, (2000), The Philosophy of Islamic Insurance – Shariah
concepts and Principles, Kuala Lumpur.
12. Muftić T. (1997), Arapsko-Bosanski rječnik, Treće izdanje, Kalem, Sarajevo.
13. Patel, S. (2004), Takaful and poverty alleviation, International Cooperative and
Mutual Insurance Federation, London.
14. Patel, S. (2005), Takaful - Islamic insurance, ICMIF, London.
15. Sadeq, AbdulHasan, M.(1996), Islamska ekonomska misao, u Sadeq, AbdulHasan i
Ghazali Audit, (eds), Pregled Islamske ekonomske misli, Rijaset Islamske zajednice u
BiH, El-Kalem, Sarajevo.
16. Statistika tržišta osiguranja u Bosni i Hercegovini, (2008), Agencija za nadzor
osiguravajućih društava Sarajevo.
17. Taylor, D. Yousef, (2004), Takaful Tawuni, The Banjk al Jazira Development
Perspective
18. Štulanović, Muharem i Hadţić, Fikret., (2007) Osnovi islamske ekonomije i finansija,
Islamski pedagoški fakultet Bihać i Ekonomski fakultet Univerziteta u Bihaću, Bihać.
19. http://islamicpopulation.com/Europe/europe_general.html (25.05.2009.)
20. http://islamicpopulation.com/Europe/europe_general.html (25.05.2009.)
21. www.azobih.gov.ba (25.05.2009.)
22. http://www.icmif.org/services/takaful/panel.asp (20.05.2009.)
23. www.meinsurancereview.com (25.05.2009.)

- 14 -
 POTENTIAL OF DEVELOPMENT FOR TAKAFUL-ISLAMIC
INSURANCE IN BOSNIA AND HERYEGOVINA

Abstract

In the modern world, insurance companies provide wide range of products in order to meet various
needs of their clients. Usage of insurance is broadly accepted as significant components of strong and
dynamic economy and also as effective mean of alleviating financial burden occurred due to
unexpected events. The prime objective of this paper is to present Takaful-Islamic insurance, its
concept, legal sources, prime features and principles as well as to give short overview of the past
development and to indicate possibilities of its practical side. A particular focus of this paper would be
on basic types of Takaful products that are nowadays apply in modern business world, as well as
potential of applicability of Takaful insurance in Europe and Bosnia and Herzegovina.. Taking into
consideration complicated circumstances to apply Takaful insurance in conventional financial markets
and also positive future perspective outlook for further insurance market development, the research
results have shown that there is acceptable market potential to develop Takaful Islamic insurance in
Bosnia and Herzegovina.

Key words: Takaful, Islamic insurance, cooperation, mutual fund

- 15 -