PHỤ LỤC 6.

CÁC BƯỚC TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN NĂM 2021

BỘ HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN TRONG TRƯỜNG HỢP CÁ NHÂN TỰ QUYẾT
TOÁN THUẾ.

1. Người nộp thuế tập hợp chứng từ khấu trừ thuế TNCN + thư xác nhận thu nhập của các Công ty/tổ
chức mà người nộp thuế đã làm việc trong năm 2021
2. Xác định số thuế phải nộp bổ sung/ được hoàn theo QT (tham khảo hướng dẫn tại Cách 2 của Phụ lục
này). Sau khi tính toán:
+ Nếu phát sinh số thuế phải nộp thêm trên 50.000 đồng trở lên bắt buộc phải nộp hồ sơ Quyết toán cơ
quan thuế.
+ Nếu được hoàn thuế hoặc số thuế phải nộp thêm từ 50.000 đồng trở xuống: CBNV không bắt buộc phải
nộp hồ sơ quyết toán cho cơ quan thuế.
3. Trường hợp CBNV phải quyết toán với cơ quan thuế hoặc có yêu cầu hoàn thuế thì tiệp tục thực hiện
theo các cách như sau:

Cách 1. Khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN theo Phương thức điện tử
- Để nộp được hồ sơ quyết toán thuế TNCN theo Phương thức điện tử, cá nhân phải đăng ký “Tài khoản
giao dịch thuế điện tử” với cơ quan thuế (qua Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc đăng ký trực tiếp tại chi
cục thuế nơi cá nhân cư trú theo mẫu 01/ĐK-TĐT ban hành kèm theo Thông tư số 110/TT-BTC ngày
28/7/2015 của Bộ Tài Chính).
- Sau khi được CQ Thuế cấp tài khoản giao dịch thuế điện tử, cá nhân truy cập Cổng thông tin điện tử của
Tổng cục thuế (thuedientu.gdt.gov.vn, phân hệ dành cho cá nhân), tại mục quyết toán thuế/kê khai trực
tuyến cá nhân thực hiện kê khai trực tuyến tờ khai 02/QTT-TNCN, định kèm bản chụp các chứng từ thuế
kèm theo và nhập mã xác thực OTP do Cổng thông tin điện tử của Tổng cục thuế gửi đến số điện thoại cá
nhân đã đăng ký với CQ Thuế để hoàn tất việc nộp hồ sơ.

Cách 2. Khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN theo Phương thức trực tiếp
- Bước 1: Người nộp thuế tập hợp chứng từ khấu trừ thuế TNCN + thư xác nhận thu nhập của các Công
ty/tổ chức mà người nộp thuế đã làm việc trong năm 2021;
- Bước 2: Pho to hồ sơ đã tập hợp tại bước 1 ra 1 bộ (ghi ở góc dưới bên trái của bộ Chứng từ khấu trừ
thuế TNCN + thư xác nhận bản photo Người nộp thuế tự ghi xác nhận sao y bản chính, ký, ghi rõ họ tên
của người nộp thuế)
- Bước 3: Truy cập vào trang web http://tracuunnt.gdt.gov.vn điền thông tin về người nộp thuế TNCN/ Mã
số thuế or CMTND để lấy ngày cấp mã số thuế.

- Bước 4: Tải và cài phần mềm đọc File XML bản mới nhất (hình minh họa)
- Bước 5:
#1. Truy cập vào hệ thống thuế điện tử (ETAX)\
Đầu tiên các bạn truy cập vào hệ thống thuế điện tử (ETAX) theo đường dẫn
sau: http://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/Request. Sau đó chọn mục "Cá nhân" như hình minh
họa. 
Truy cập thuế điện tử

#2. Đăng nhập tài khoản thuế điện tử

Khi màn hình hiện ra các bạn  chọn "Đăng nhập" như hình minh họa.

Đăng nhập thuế điện tử

#3. Đăng nhập mã số thuế TNCN

Tiếp theo các bạn gõ mã số thuế TNCN của cá nhân làm quyết toán thuế TNCN và nhập mã kiểm tra.
Sau đó ấn "Tiếp tục".
Đăng nhập MST TNCN

#4. Đăng nhập một số thông tin bổ sung

Sau khi các bạn đã đăng nhập màn hình tiếp tục hiện ra yêu cầu các bạn phải bổ sung thông tin bao gồm 
ngày cấp mã số thuế đầu tiên (đã hướng dẫn tra cứu tại bước 3 ở trên), cơ quan thuế tỉnh và cơ quan
thuế quản lý (Nếu quyết toán tại cục thuế Hà Nội - Chọn Cục thuế thành phố hà nội; nếu QT tại cục
thuế địa phương chọn Cục thuế nơi Người NT đến QT thuế). Sau khi nhập đầy đủ các thông tin trên
các bạn chọn đăng nhập. Như sau:

Bổ sung thông tin để đăng nhập

#5. Chọn thông tin khai thuế

Sau khi đăng nhập xong các bạn chọn "Quyết toán thuế" tiếp tục chọn "Kê khai trực tuyến". Tiêp tục
các bạn điền các thông tin của người quyết toán thuế như hình minh họa sau.
Tên người gửi: điền họ tên của người tự quyết toán
Địa chỉ liên hệ: điền địa chỉ thường trú của người tự quyết toán
+ Điện thoại liên lạc: điền số điện thoại của người tự quyết toán
+ Địa chỉ email: điền email của cá nhân tự quyết toán
+ Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN-Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT92/2015)

Chọn thông tin trên tờ khai thuế

Sau khi chọn xong các mục ở trên các bạn tiếp tục tích vào các ô sau:

 Chọn cơ quan thuế quyết toán

 Tích vào ô này nếu người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó người
nộp thuế lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả tại ô Cục thuế

 Tích vào ô này nếu người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm (đã khấu trừ tại nguồn). Sau đó khai
thông tin về việc thay đổi nơi làm việc

Cục thuế: Chọn cục thuế nơi quyết toán thuế.

Loại tờ khai: Tờ khai chính thức
Năm kê khai: Năm quyết toán thuế
Chọn: “từ tháng- đến tháng” là phần mềm tự nhảy ra.
Chọn “Tiếp tục” như hình minh họa.
 Chọn thông tin trên tờ khai thuế

#6. Điền các thông tin trên tờ khai thuế

Sau khi các bạn điền đầy đủ các thông tin tờ khai thuế và ấn tiếp tục. Màn hình sẽ hiện giao diện tờ
khai 02/QTT-TNCN (TT92/2015).

Nhiệm vụ của các bạn lúc này cực kỳ đơn giản. Điền bổ sung các thông tin trên tờ khai thuế còn thiếu
bao gồm:
[07]: Quận/huyện: (Bắt buộc điền)
[08]: Tỉnh/thành phố: (Bắt buộc điền)
[09]: Điền số điện thoại của NNT: (Bắt buộc điền)

[10]: Fax: Không bắt buộc

[11]: Điền địa chỉ email của NNT vào. (Bắt buộc điền)
[12]: Số tài khoản ngân hàng (nếu có). Không bắt buộc – (nếu được hoàn thuế thì bắt buộc nhập chỉ
tiêu này)
[12a]: Mở tại: Ngân hàng mở tại đâu thì đánh vào đó.
[13] đến [21]: Thông tin đại lý thuế nếu không có thì bỏ qua. 
Tại côt mã chỉ tiêu:
[22]: Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ:
[23]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Điền tổng TNCT phát sinh tại Việt nam vào đây
[24]: Tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế: điền nếu có
[25]: Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp Định: điền nếu có
[26]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam: điền nếu có
[27]: Số người phụ thuộc: Tự động tính khi được kê khai

Nếu bạn có người phụ thuộc thì bạn điền bổ sung thông tin người phụ thuộc vào Mẫu số: 02-1/BK-
QTT-TNCN như hình minh họa.
 Kê khai người phụ thuộc

[28]: Các khoản giảm trừ: Tự động tính

[29]: Giảm trừ cho bản thân cá nhân: Tự động tính
[30]: Cho những người phụ thuộc được giảm trừ: Tự động tính
[31]: Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: (điền vào mục này nếu có)
[32]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: là các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; bảo hiểm thất
nghiệp; bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành nghề phải tham gia bảo hiểm bắt buộc.
-> Người nộp thuế tự điền số bảo hiểm đã đóng trong năm tại các đơn vị, tổ chức mà người nộp thuế
từng làm việc - Số này được lấy trên thư xác nhận thu nhập mà NNT đã tập hợp tại bước 1 ( thư xác
nhận được cấp bởi các tổ chức, đơn vi, mà NNT đã làm việc trong năm 2021 cấp)
[33]: Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: điền vào đây nếu có.
[34]: Tổng thu nhập tính thuế: Tự động tính
[35]: Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ: Tự động tính
[36]: Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ: Tự động tính
[37]: Đã khấu trừ: Người nộp thuế tự điền số thuế bị khấu trừ tại các đơn vị, tổ chức người nộp thuế
làm việc.
[44]: Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ , [44]=[35]-[36]-[41] >= 0: Tự động tính
[45]: Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ , [45] = [35]-[36]-[41] < 0: Tự động tính
[46]: Tổng số thuế đề nghị hoàn trả, [46]=[47]+[48]: Tự động tính
[47]: Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế: cá nhân có số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn
vào tài khoản thì ghi vào chỉ tiêu này.

Người nộp thuế được hoàn thuế thì ở mục 9b – Mã chỉ tiêu {49} của tờ khai (phần mềm sẽ tự tính) -> người nộp
thuế tự đánh tay lên mục 9a – Mã chỉ tiêu {47} (Số thuế hoàn trả vào tài khoản của người nộp thuế)
(Đối với các chỉ tiêu người nộp thuế không phát sinh số liệu thì trên tờ khai người nộp thuế có thể
bỏ qua)
Bước 5: Sau khi đã nhập đầy đủ dữ liệu, bấm nút để "Hoàn thành kê khai", Sau đó bấm nút kết xuất => Chọn kết
xuất XML, lưu file này về máy tính (Lưu ý: Không thay đổi tên file). Sau khi đã kết xuất thành công File XML,
ấn nút Nộp tờ khai bên cạnh.
 File tờ khai đã kết xuất và lưu về máy tính in thành 2 bản.
- Bước 7: Từ 2 bản tờ khai in ở trên,
1) 1 bản sẽ kẹp cùng chứng từ gốc (Chứng từ khấu trừ thuế TNCN + thư xác nhận thu nhập đã tập hợp tại
bước 1).
2) 1 bản sẽ kẹp vào chứng từ photo gồm Chứng từ khấu trừ thuế TNCN + thư xác nhập thu nhập -> đã
hướng dẫn tại bước 2)
Sau đó người NT mang hồ sơ nộp tại cơ quan thuế.
a. Đối với NNT nộp hồ sơ tại Cục thuế Hà Nội
Địa chỉ : Bộ phận 1 cửa Cục thuế TP Hà Nội
G23-24 Đường Nguyên Hồng, Phường Thành Công, Quận Ba Đình, TP Hà Nội.
b. Đối với NNT nộp hồ sơ tại nơi cư trú có thể đến Chi cục thuế nơi cư trú nộp hồ sơ quyết
toán.
Lưu ý: Khi nộp hồ sơ nếu có sai sót, NNT cần hỏi rõ cán bộ thuế để được hướng dẫn, sau đó tự kê
khai, sửa chữa theo đúng hướng dẫn và nộp lại cho cơ quan thuế.

c. Đối với NNT đang làm việc tại các tỉnh phải quyết toán thuế tại Cục thuế TP Hà Nội có thể
chuyển phát nhanh tới cục thuế TP Hà nội theo địa chỉ sau:
 Địa chỉ : Bộ phận 1 cửa Cục thuế TP Hà Nội
G23-24 Đường Nguyên Hồng, Phường Thành Công, Quận Ba Đình, TP Hà Nội.
Khi chuẩn bị hồ sơ chuyển phát nhanh NNT chỉ gửi bản có tờ khai kẹp chứng từ photo đã chuận
bị tại mục 2 Bước 7 , giữ lại hồ sơ bản gốc)
Nội dung gửi thư: Hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2021
Họ tên, địa chỉ và sđt người gửi (người có hồ sơ quyết toán thuế) để cán bộ thuế có
thể liên lạc.

4. Nộp tiền thuế bổ sung (nếu phải nộp thêm) cho cơ quan thuế hoặc chờ cơ quan thuế xử lý hoàn thuế
(nếu được hoàn)
CBNV nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế nào sẽ nộp tiền thuế về cơ quan thuế tương ứng, có thể lựa
chọn một trong hai cách nộp tiền sau:
Cách 1: Nộp thuế qua App MB bank (Sản phẩm/thanh toán/thuế/thuế nội địa) theo các thông tin:
+ Nội dung kinh tế: 1001 -Thuế thu nhập từ tiền lương, tiền công
+ Tên cơ quan thu: Chọn cơ quan thuế tương ứng trên tờ khai quyết toán
+ Kỳ thuế: 12/21
+ Chương: 557 (Nếu nộp tiền về cục thuế) hoặc 757 (nếu nộp tiền về Chi Cục thuế)

Cách 2: Lập giấy nộp tiền thuế/Ủy nhiệm chi tại các điểm thu ngân sách nhà nước (ngân hàng, kho bạc..) theo
các thông tin:
+ Đơn vị thụ hưởng: Tên CQ thuế tương ứng trên tờ khai quyết toán (Ví dụ: Cục thuế thành phố Hà Nội)
+ Số tài khoản: 7111
+ Tại ngân hàng: CHọn kho bạc tương ứng với CQ thuế (Ví d: Kho bạc nhà nước TP Hà Nội)
+ Nội dung: (Họ tên cá nhân _ Mã số thuế cá nhân_ nộp bổ sung thuế TNCN 2021 _ Tiểu mục 1001 _
Chương 557 (Nếu nộp tiền về Cục thuế ) hoặc Chương 757 (Nếu nộp tiền về Chi cục thuế.

Lưu Ý:
- Thời hạn cá nhân thực hiện quyết toán thuế năm 2021 với cơ quan thuế: Trước ngày 30/4/2022 (Riêng hồ
sơ được hoàn thuế có thể nộp sau ngày 30/4/2022)
- Khuyến khích CBNV thực hiện nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN tới cơ quan thuế theo Phương thức điện
tử.

Trân trọng cảm ơn!