Ана Пейчева – Kreston BulMar 5.11.2.

Насрещно Прихващане на Вземания

5.11. Бартери, Прихващания, Цесии

5.11.2. Насрещно Прихващане на Вземания

ДОГОВОР за Насрещно Прихващане на Вземания

Днес, 01 ноември 2010 год., в град София, между страните:
фирма: ДЕЛТА ООД АЛФА ООД (ние)
адрес: София 1000, бул. Витоша 100 София 1000, ул. Алабин 100
ЕИК: 444555666 111222333
представляващ: Петър Петров Иван Иванов
наричан: Първа Страна Втора Страна
се подписа настоящият Договор за Насрещно Прихващане на Вземания, наричан по-нататък за краткост Договора, при
следните условия:
чл.1. Страните констатират, че:
• Първата Страна има вземане от Втората Страна по фактура 12345 от 15.04.2010 год. в размер на 6 000 лева;
• Втората Страна има вземане от Първата Страна по фактура 23456 от 20.06.2010 год. в размер на 9 000 лева.
чл.2. Страните се споразумяват, че погасяването на посочените взаимни задължения ще се извърши в чрез:
• прихващане съгласно изискванията на чл.103 и следващите от Закона за Задълженията на взаимно дължимите суми; и
• доплащане от Първата Страна на Втората Страна в размер на 3 000, направено в деня на Договора.
чл.3. Договорът се подписа в два еднакви екземпляра – по един за всяка от страните.

ОПИСАНИЕ на стопанската операция: Сключваме договор за насрещно прихващане на вземания с Делта ООД за
6 000 лв. Остатъкът по фактурата на стойност 3 000 лв. ще ни бъде изплатен по банковата сметка в срок от 5 работни
дни.

ОСЧЕТОВОДЯВАНЕ:

• Необходими документи:
Договор за насрещно прихващане на вземания.

• Начин на осчетоводяване:
Прихващаме задължението на Делта ООД и вземането от Делта съгласно договора за насрещно прихващане. Така
двете партиди се закриват, като по вземането от Делта остават 3 000 лв. за доплащане по банковата сметка.

• Счетоводна статия 1:
стопанска вид
операция: 840 Прихващане на насрещни задължения документ: 400 Договор

ДЕБИТ КРЕДИТ
с-ка наименование сума с-ка Наименование Сума
401 Задължения към доставчици 6 000 411 Вземания от клиенти 6 000
аналит. Делта ООД 6 000 аналит. Делта ООД 6 000
парт. Ф-ра 12345/15.04.2010 6 000 парт. Ф-ра 23456/20.06.2010 6 000
ОБЩО 6 000 ОБЩО 6 000

• Счетоводна статия 2:
стопанска вид
операция: 411 Плащане от клиенти документ: 200 Банково извлечение в лева

ДЕБИТ КРЕДИТ
с-ка наименование сума с-ка Наименование сума
503 Разплащателна сметка в левове 3 000 411 Вземания от клиенти 3 000
аналит. Делта ООД 3 000
парт. Ф-ра 12345/15.04.2010 3 000
ОБЩО 3 000 ОБЩО 3 000

редакция от 30.09.2010 стр. 1 от 2

Ана Пейчева – Kreston BulMar 5.11.2. Насрещно Прихващане на Вземания

ИЗМЕНЕНИЯ ВЪВ:
Отчет за Приходите и Разходите БАЛАНС
вид разход ст-ст вид приход ст-ст вид актив ст-ст вид пасив ст-ст
Вземания от клиенти -9 000 Задълж. към доставчици -6 000
Парични средства 3 000

Отчет за Паричните Потоци Отчет за Собствения Капитал

вид паричен поток ст-ст елемент на собствения капитал ст-ст
от основна дейност 3 000
от инвестиционна дейност
от финансова дейност

редакция от 30.09.2010 стр. 2 от 2