Отчитане на разчетите с подотчетни лица чрез ПП"Плюс

Минус"
Отчитане на разчетите с подотчетни лица
Това са лица от списъчния състав на предприятието, които
получават аванс за служебни пътувания и командировки, или за
др. цели, и които трябва да се отчетат в определен срок.
Документите, които характеризират тези разчети са:
 авансов отчет – когато подотчетното лице е получило
предварително аванса.
 заповед за командировка – не се съставя счетоводна
статия.
 заповед сметка – използва се когато подотчетното лице
не е ползвало предварително аванс.
 РКО – даване на аванса при преразход, при изплащане
на сумата по сметката.
 ПКО – при остатък за възстановяване.
Съгласно наредбата за командировките се полагат:
 пътни пари – отиване и връщане като сумата се
определя от стойността на билета, която зависи от
вида на превозното средство – изрично посочено в
Заповедта на ръководителя.
 дневни пари – всяка дата по 20 лв. на ден.
 квартирни пари – определя се от дните на
командировката.
Изплащането става въз основа на представяне на квитанция
за нощуване и одобрение от ръководителя.
С-ка 422 Подотчетни лица е Активна, основна, балансова,
разчетна Дебитира се при даване на аванс; при изплащане на
преразход.
Кредитира се при отчитане на подотчетното лице и при
възстановяване на остатъка.
 Салдото е дебитно, което показва дадения, но още неотчетен
аванс на подотчетното лице.
Аналитичното отчитане се извършва по подотчетни лица:
име, адрес, ЕГН.
Характерни счетоводни статии са:
 предоставяне на аванс на подотчетни лица – РКО
422/501,503
Когато работите с Плюс Минус в Разходния Касов ордер това
се постига като в полето Партньор се инсъртне името на
Подотчетното лице, и се сложи отметка

 Закупуване на активи от подотчетни лица

20,21,27,30,31, 4531/422
 Изплатени суми за разходи, услуги от подотчетни лица
гр.60, 4531/422
За да отразите тези статии в програмата има два начина:
Първи начин: директно във фактурата за покупка:
1. Слагаме отметка на вид плащане.

2. В полето Стоката получена от чрез Insert или двойно

щракане се избира името на подотчетното лице от дървото с АП.
Например ако сме въвели фактура, платена от
подотчетно лице за получена услуга от БТК и полето
Стоката получена от сме избрали от Персонал името на
подотчетното лице – Иван Петров, счетоводните статии ще
изглеждат ето така:
 Втори начин чрез инсъртване на неплатените фактури в
документ Авансов отчет.
 Отчитане на разходите за командировка
609/422 61/609
 Възстановяване на неизразходените суми – ПКО
501,502/422
 Удържане на суми по РПВ при преразход.
422/501,502 РКО
За отчитане на разчетите с подотчетните лица в програмата
съществува документ Авансов отчет – тип АО, име на файл
Otchet.xls
Последователността на работа с него ще обясним с
един пример:
1. Чрез РКО са броени от касата 500 лв. служебен аванас на
техническия ръководител Иван Петров
2. След два дни той отчита аванса както следва:
 закупени и платени в брой материали на стойност 350
лв.
 разходи по командировката 160 лв.
Решение:
Чрез РКО изплащаме служебния аванс като слагаме отметка
на вид паричен разход: Даване пари на подотчетно лице
За отчитане на аванса стартираме документ Авансов отчет.
1. В полето на (трите имена) чрез Insert избираме името на
Иван Петров.
2. Автоматично сумата на изплатения аванс се появява в
полето Всичко получено.
3. Започваме да покриваме документите: чрез Insert в
полето Избор на документ избираме неплатения документ от
екран Избор на документ и в колонката Плащане пишем 350
лв.
 4. За отразяване на разходите по командировката избираме
аналитичността в колонка Доставчик подотчетно/разход и
аналогично на точка 4 пишем сумата в колона Плащане.
5. След като сме привършили с изброяването автоматично
програмата смята разликата за възстановяване /съответно
връщане в полето Разлика
6. При запомняне на документа с F8 автоматично се отваря
ПКО или РКО за отчитане на разликата.

7.

Отчитане на разчетите с Дебитори и Кредитори

Тези разчети възникват при вземания от дебитори, или
възникнали задължения към кредитори по различни поводи.
2. Счетоводни с-ки и записвания
С-ка 491 Доверители – е пасивна счетоводна сметка. Тя
се кредитира при възникнали задължения към доверители по
комисионни продажби и продажби на консигнация 411, 503/491,
както и при получени суми от комисионни продажби и продажби
на консигнация гр. 50/491
Дебитира се с начислените комисионни 491/709 и
изплатените задължения към доверител 491/ гр. 50
 В Плюс Минус са създадени две групи документи, свързани
със следенето и отчитането на взаимоотношенията с
доверители:
Отчитане на дадените стоки на консигнация
Отчитанане на взетите стоки на консигнация
Ще разгледаме само първата група документи, тъй като
работата с втората е аналогична.
За отчитане на дадените стоки се използва Протокол за
даване стоки на консигнация – име на файл consdav.xls тип КД

Документът дава възможност за въвеждане на цени във

валута.
Въведена е възможност за начисляване на ДДС.
Чрез поставяне на отметка срещу Осчетоводяване, ще се
запишат съответните счетоводни операции, например:

За отчитане на дадените стоки, които са върнати от

клиента се използва Протокол за връщане дадени стоки на
консигнация – име на файл consvrd.xls тип ВКД.
 Документът дава възможност като се избере партньора в
полето Партньор, автоматично да се изведат всички стоки по
номера на КД и дати.
За да се попълни коректно документа, върнатите количества
се записват в колона Връщане на количество.
При сложена отметка на Осчетоводяване, се записват
следните счетоводни статии:

За отчитане на дадените стоки, които са вече платени

от клиента се използва Протокол плащане дадени стоки на
консигнация – име на файл conspayd.xls тип ПДК

Така както и в предходния документ и тук има възможност

като се избере партньора в полето Партньор, автоматично да
се изведат всички стоки по номера на КД и дати.
За да се попълни коректно документа, платените количества
се записват в колона Плащане на количество.
При сложена отметка на Осчетоводяване, се записват
следните счетоводни статии:

С-ка 492 Разчети за гаранциите е активно-пасивна

счетоводна сметка. Използва се при вземане или връщане на
парични гаранции срещу доставени стоки и установени гаранции.
Счетоводни статии:
-Получени суми по гаранции от др.предприятия гр. 50,/492
 -Връщане на гаранции 492/50
-Ако вносителят на гаранцията наруши договорните
условия,получените гаранции остават като приход на
предприятието 492/709 709/122
-Ако предприятието е нарушило договорните
условия,платените гаранции не се връщат-остават като разход
609/492
С-ка 493 Разчети със собственици
Използва се за отчитане на сметните вземания със
собствениците на предприятията , които не са намерили място
по др.с-ки
С-ка 494 Разчети по застраховането
Чрез нея се отчитат взаимоотношенията между
предприятието и застрахователното предприятие, при
застраховане на дружество или персонал
 Начисляване на застраховки 601/495 или 420/495 РКО
 Внесени начислени застраховки в полза на
застрахователното предприятие 495/50 РКО
 Получени суми от застраховки 50/495
 Начислени обезщетения от застраховки в полза на
предприятието 493/790 790/122
С-ка 496 Разчети по лихви
Отчитат се лихвите за с-ка или в полза на предприятието
 Начислени лихви по предоставени заеми 496/721
721/122
 Получаване на суми от начислени лихви 50/496
 Начислени лихви от получени заеми 621/496 Лихвен
лист
 609/621 61/609
 Изплатени лихви за използвани заеми 496/гр. 50
С-ка 497 Разчети по отсрочени данъци
 Използва се за отчитане на възникнали данъчни временни
разлики
С-ка 498 Други дебитори
Използва се за отчитане на вземания от 3-ти лица, които
имат случаен х-р
 Възникнали вземания от др. дебитори 498,4531/70
 Отписване на несъбираеми вземания от др. дебитори
609/498 617/609
 Получаване суми от др.дебитори 50,15/498
 Отменяне на възможно вземане от др. дебитори.......
443/498
 Отписване на несъбираеми вземания от др. дебитори
609/498 617/609
С-ка 499 Други кредитори
Тя служи за отчитане на възникнали задължения към 3-ти
лица
 Възникнали задължения към др. кредитори 60, 60;
4531/499
 Възникнало задължение по повод удръжки от
възнагражденията на персонала, влогове, запори
421/499 РПВ
 Отписване на задълженията към др.кредитори 499/791
 Всички счетоводни статии отнасящи се за последните
сметки могат да се въвеждат с различни документи,
например –ББ, +ББ, РКО, ПКО, МО и т.н.