TaVi Sport

Jurnal Pengeluaran Kas

Periode 2008

Debet Kredit
No.
Tgl Keterangan 2.2.1.2 2.1.1.1 4.2.0.0 1.3.2.1 1.1.1.1
Bukti Ref serba-serbi Ref Serba-serbi
Hutang lain2 Hutang Dagang Pembelian Peralatan Kas
6 BKK-01 Pembelian Tunai Rp 1,800,000 Rp 1,800,000
Jan 10 BKK-02 Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
25 BKK-03 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
7 BKK-04 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
15 BKK-05 Pembayaran Hutang sewa 2.1.1.2 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Feb
24 NK-01 Nota Kredit 4.1.0.1 Rp 250,000 Rp 250,000 RETUR PENJUALAN TUNAI
25 BKK-06 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
8 BKK-07 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 900,000 Rp 900,000
Mart 18 BKK-08 Pembelian Tunai Rp 3,000,000 4.2.0.3 Rp 150,000 Rp 2,850,000
25 BKK-09 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
8 BKK-10 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
April
25 BKK-11 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
8 BKK-12 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 900,000 Rp 900,000
Mei
25 BKK-13 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
8 BKK-14 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 800,000 Rp 800,000
Juni
25 BKK-15 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
8 BKK-16 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Juli
25 BKK-17 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
8 BKK-18 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Agust 18 BKK-19 Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
25 BKK-20 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
8 BKK-21 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Sept 16 BKK-22 Pembelian tunai 5,250,000 4.2.0.1 Rp 250,000 Rp 5,500,000
25 BKK-23 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
8 BKK-24 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
12 BKK-25 PT Sport Indonesia Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Okt 20 BKK-26 Pembelian Mobil 1.3.3.1 Rp 80,000,000 2.2.1.2 Rp 60,000,000 Rp 20,000,000
21 BKK-27 Pembelian Tunai Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
25 BKK-28 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
8 BKK-29 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
11 BKK-30 Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
Nov
20 BKK-31 PT Daihatsu Motor (cil.1) Rp 1,000,000 5.1.0.3 Rp 600,000 Rp 1,600,000
25 BKK-32 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
8 BKK-33 Biaya Listrik & Telp 5.1.0.2 Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Des 20 BKK-34 PT Daihatsu Motor (cil.2) Rp 1,000,000 5.1.0.3 Rp 590,000 Rp 1,590,000
25 BKK-35 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
Jumlah Rp 2,000,000 Rp 15,000,000 Rp 9,300,000 Rp 5,250,000 Rp 216,040,000 Rp 60,150,000 Rp 187,440,000
Total 247,590,000 Rp 247,590,000

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Debet Kredit
1.3.2.1 Rp 5,250,000 1.1.1.1 Rp 187,440,000
1.3.3.1 Rp 80,000,000 2.2.1.2 Rp 60,000,000
2.1.1.1 Rp 15,000,000 4.2.0.3 Rp 150,000
2.2.1.2 Rp 2,000,000
2.1.1.2 Rp 2,000,000
4.1.0.1 Rp 250,000
4.2.0.0 Rp 9,300,000
4.2.0.1 Rp 250,000
5.1.0.0 Rp 14,000,000
5.1.0.1 Rp 104,500,000
5.1.0.2 Rp 11,600,000
5.1.0.3 Rp 3,440,000

Rp 247,590,000 Rp 247,590,000
 TaVi Sport
Jurnal Penerimaan Kas
Periode 2008

Debet Kredit
1.1.1.1 4.1.0.2 1.1.2.1 4.1.0.0
Tgl No. Bukti Keterangan
Ref Serba-serbi Pot. Piutang Ref Serba-serbi
Kas Penjualan
Penjualan Dagang
Jan 20 BKM-01 Penjualan Tunai 5,000,000 5,000,000
Mart 3 BKM-02 Tebet Billiard 19,500,000 19,500,000
April 24 BKM-03 Persija FC 15,435,000 315,000 15,750,000
Mei 11 BKM-04 Pinjaman Bank BNI 30,000,000 2.2.1.1 30,000,000
Sept 20 BKM-05 Modern Golf 40,000,000 40,000,000
Nov 18 BKM-06 Retur Pembelian 750,000 4.2.0.2 750,000 RETUR PEMBELIAN TUNAI
Jumlah - 110,685,000 315,000 75,250,000 5,000,000 30,750,000
Total 111,000,000 111,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

Debet Kredit
1.1.1.1 110,685,000 1.1.2.1 75,250,000
4.1.0.2 315,000 2.2.1.1 30,000,000
4.1.0.0 5,000,000
4.2.0.2 750,000

111,000,000 111,000,000
 TaVi Sport
Jurnal Pembelian
Periode 2008

No.
Tgl Keterangan Ref Jumlah
Bukti
April 14 FB-01 PT Sport Indonesia Rp 44,000,000

Total Rp 44,000,000

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Debet Kredit
4.2.0.0 44,000,000 2.1.1.1 Rp 44,000,000
 TaVi Sport
Jurnal Penjualan
Periode 2008

No.
Tgl Keterangan Ref
Bukti Jumlah
Feb 1 FJ-01 Tebet Billiard Rp 19,500,000
April 15 FJ-02 Persija FC Rp 17,500,000
Juli 26 FJ-03 Modern Golf Rp 200,000,000

Total Rp 237,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

Debet Kredit
1.1.2.1 Rp 237,000,000 4.1.0.0 Rp 237,000,000
 TaVi Sport
Jurnal Umum
Periode 2008

Nomor Jumlah
No
Tgl Nama Rekening Rekenin
Bukti Debet Kredit
g
Apri 19 NK-02 Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 1,750,000 RETUR PENJUALAN KREDIT
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 1,750,000

Jumlah Rp 1,750,000 Rp 1,750,000

Rekapitulasi Jurnal Umum

Debet Kredit
4.1.0.1 1,750,000 1.1.2.1 Rp 1,750,000
 TaVi Sport
Buku Besar Pembantu Piutang & Hutang
Periode 2008

Buku Besar Pembantu Piutang

1. Piutang Tebet Biliards
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
Feb 1 Penj. Kredit FJ-01 Rp 19,500,000 Mart 3 Pel. Piutang BKM-02 Rp 19,500,000

Saldo Akhir Rp -

2. Piutang Persija FC
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000 April 19 Retur Penjualan NK-02 Rp 1,750,000 ada saldo awal punya persija sebesar 2500000
April 15 Penj. Kredit FJ-02 Rp 17,500,000 April 24 Pel. Piutang BKM-03 Rp 15,750,000

Saldo Akhir Rp 2,500,000

3. Piutang Modern Golf

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
Juli 26 Penj. Kredit FJ-03 Rp 200,000,000 Sept 20 Pel. Piutang BKM-05 Rp 40,000,000

Saldo Akhir Rp 160,000,000

Buku Besar Pembantu Hutang

1. Hutang PT. Sport Indonesia
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
Okt 12 Pel. Hutang BKK-25 Rp 15,000,000 April 14 Pemb. Kredit FB-01 Rp 44,000,000

Saldo Akhir Rp 29,000,000

 TaVi Sport
Buku Besar
Periode 2008

1. KAS No. Rek : 1.1.1.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 100,500,000 31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 187,440,000
31 Des Pemidahbukuan JKM Rp 110,685,000

Jumlah Rp 211,185,000 Jumlah Rp 187,440,000

Saldo Normal Rp 23,745,000

2. PIUTANG DAGANG No. Rek : 1.1.2.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 2,500,000 31 Des Pemidahbukuan JKM Rp 75,250,000
31 Des Pemidahbukuan JN Rp 237,000,000 31 Des Pemidahbukuan JU Rp 1,750,000

Jumlah Rp 239,500,000 Jumlah Rp 77,000,000

Saldo Normal Rp 162,500,000

3. PIUTANG LAIN-LAIN No. Rek : 1.1.2.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 5,500,000

Jumlah Rp 5,500,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 5,500,000

4. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN No. Rek : 1.1.3.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 27,500,000

Jumlah Rp 27,500,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 27,500,000
5. PERLENGKAPAN USAHA No. Rek : 1.1.4.1
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 1,500,000

Jumlah Rp 1,500,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 1,500,000

6. TANAH No. Rek : 1.3.1.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 150,000,000

Jumlah Rp 150,000,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 150,000,000

7. PERALATAN No. Rek : 1.3.2.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 5,250,000

Jumlah Rp 5,250,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 5,250,000

8. KENDARAAN No. Rek : 1.3.3.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 65,000,000
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 80,000,000

Jumlah Rp 145,000,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 145,000,000
9. AKM. DEPR KENDARAAN No. Rek : 1.3.3.2
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 4,200,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 4,200,000

Saldo Normal Rp 4,200,000

10. BANGUNAN No. Rek : 1.3.4.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 275,000,000

Jumlah Rp 275,000,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 275,000,000

11. AKM. DEPR BANGUNAN No. Rek : 1.3.4.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 8,300,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 8,300,000

Saldo Normal Rp 8,300,000

12. HUTANG DAGANG No. Rek : 2.1.1.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 15,000,000 1 Jan Saldo Awal Rp 49,000,000
31 Des Pemidahbukuan JM Rp 44,000,000

Jumlah Rp 15,000,000 Jumlah Rp 93,000,000

Saldo Normal Rp 78,000,000
13. HUTANG SEWA No. Rek : 2.1.1.2
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 2,000,000 1 Jan Saldo Awal Rp 2,500,000

Jumlah Rp 2,000,000 Jumlah Rp 2,500,000

Saldo Normal Rp 500,000

14. HUTANG BANK No. Rek : 2.2.1.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKM Rp 30,000,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 30,000,000

Saldo Normal Rp 30,000,000

15. HUTANG LAIN- LAIN No. Rek : 2.2.1.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 2,000,000 31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 60,000,000

Jumlah Rp 2,000,000 Jumlah Rp 60,000,000

Saldo Normal Rp 58,000,000

16. MODAL No. Rek : 3.1.0.0

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
1 Jan Saldo Awal Rp 563,500,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 563,500,000

Saldo Normal Rp 563,500,000
17. PENJUALAN No. Rek : 4.1.0.0
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKM Rp 5,000,000
31 Des Pemidahbukuan JN Rp 237,000,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 242,000,000

Saldo Normal Rp 242,000,000

18. RETUR PENJUALAN No. Rek : 4.1.0.1

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 250,000
31 Des Pemidahbukuan JU Rp 1,750,000

Jumlah Rp 2,000,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 2,000,000

19. POTONGAN PENJUALAN No. Rek : 4.1.0.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKM Rp 315,000

Jumlah Rp 315,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 315,000

20. PEMBELIAN No. Rek : 4.2.0.0

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 9,300,000
31 Des Pemidahbukuan JM Rp 44,000,000

Jumlah Rp 53,300,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 53,300,000
21. BIAYA ANGKUT PEMBELIAN No. Rek : 4.2.0.1
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 250,000

Jumlah Rp 250,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 250,000

22. RETUR PEMBELIAN No. Rek : 4.2.0.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 750,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 750,000

Saldo Normal Rp 750,000

23. POTONGAN PEMBELIAN No. Rek : 4.2.0.3

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 150,000

Jumlah Rp - Jumlah Rp 150,000

Saldo Normal Rp 150,000

24. BIAYA PROMOSI No. Rek : 5.1.0.0

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 14,000,000

Jumlah Rp 14,000,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 14,000,000
25. BIAYA GAJI No. Rek : 5.1.0.1
Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 104,500,000

Jumlah Rp 104,500,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 104,500,000

26. BIAYA LISTRIK & TELP No. Rek : 5.1.0.2

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 11,600,000

Jumlah Rp 11,600,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 11,600,000

27. BIAYA BUNGA No. Rek : 5.1.0.3

Tgl Keterangan Ref Debet Tgl Keterangan Ref Kredit
31 Des Pemidahbukuan JKK Rp 3,440,000

Jumlah Rp 3,440,000 Jumlah Rp -

Saldo Normal Rp 3,440,000
 TaVi Sport
Neraca Saldo
Periode 2008

Nomor Saldo
No Nama Rekening Rekening Debet Kredit
1 Kas 1.1.1.1 Rp 23,745,000
2 Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 162,500,000
3 Piutang Lain-Lain 1.1.2.2 Rp 5,500,000
4 Persed. Brg Dagangan 1.1.3.1 Rp 27,500,000
5 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
6 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
7 Peralatan 1.3.2.1 Rp 5,250,000
8 Kendaraan 1.3.3.1 Rp 145,000,000
9 Akm. Depr. Kendaraan 1.3.3.2 Rp 4,200,000
10 Bangunan 1.3.4.1 Rp 275,000,000
11 Akm. Depr. Bangunan 1.3.4.2 Rp 8,300,000
12 Hutang Dagang 2.1.1.1 Rp 78,000,000
13 Hutang Sewa 2.1.1.2 Rp 500,000
14 Hutang Bank 2.2.1.1 Rp 30,000,000
15 Hutang Lain-Lain 2.2.1.2 Rp 58,000,000
16 Modal 3.1.0.0 Rp 563,500,000
17 Penjualan 4.1.0.0 Rp 242,000,000
18 Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 2,000,000
19 Potongan Penjualan 4.1.0.2 Rp 315,000
20 Pembelian 4.2.0.0 Rp 53,300,000
21 Biaya angkut Pembelian 4.2.0.1 Rp 250,000
22 Retur Pembelian 4.2.0.2 Rp 750,000
23 Potongan Pembelian 4.2.0.3 Rp 150,000
24 Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 14,000,000
25 Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 104,500,000
26 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.2 Rp 11,600,000
27 Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 3,440,000
Jumlah Rp 985,400,000 Rp 985,400,000
 TaVi Sport
Ayat Jurnal Penyesuaian
Periode 2008

Nomor Jumlah
Tanggal Nama Rekening
Rek Debet kredit
31 HPP 6.1.0.0 Rp 27,500,000
Persediaan Brg. Dagang 1.1.3.1 Rp 27,500,000
31 HPP 6.1.0.0 Rp 53,300,000
Pembelian 4.2.0.0 Rp 53,300,000
31 HPP 6.1.0.0 Rp 250,000
Biaya Angkut Pembelian 4.2.0.1 Rp 250,000
31 Retur Pembelian 4.2.0.2 Rp 750,000
HPP 6.1.0.0 Rp 750,000
31 Potongan Pembelian 4.2.0.3 Rp 150,000
HPP 6.1.0.0 Rp 150,000
DESEMBER

31 Persediaan Brg. Dagang 1.1.3.1 Rp 22,800,000

HPP 6.1.0.0 Rp 22,800,000
31 Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 750,000
Hutang Bunga 2.2.3.1 Rp 750,000
31 Biaya Penyusutan Peralatan 5.1.0.4 Rp 262,500
Akm.Peny.Peralatan 1.3.2.2 Rp 262,500
31 Biaya Penyusutan Kendaraan 5.1.0.5 Rp 14,500,000
Akm.Peny.Kendaraan 1.3.3.2 Rp 14,500,000
31 Biaya Penyusutan Bangunan 5.1.0.6 Rp 27,500,000
Akm. Peny. Bangunan 1.3.4.2 Rp 27,500,000
31 Biaya Pemakaian Perlengkapan 5.1.0.7 Rp 400,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 400,000
Jumlah Rp 148,162,500 Rp 148,162,500
 TaVi Sport
Neraca Lajur
Periode 2008

No Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba rugi Neraca
Nama Rekening
Rek Debet kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet kredit Debet kredit
1.1.1.1 Kas Rp 23,745,000 Rp 23,745,000 Rp 23,745,000
1.1.2.1 Piutang Dagang Rp 162,500,000 Rp 162,500,000 Rp 162,500,000
1.1.2.2 Piutang Lain-Lain Rp 5,500,000 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000
1.1.3.1 Persed. Brg Dagangan Rp 27,500,000 Rp 22,800,000 Rp 27,500,000 Rp 22,800,000 Rp 22,800,000
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha Rp 1,500,000 Rp 400,000 Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
1.3.1.1 Tanah Rp 150,000,000 Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
1.3.2.1 Peralatan Rp 5,250,000 Rp 5,250,000 Rp 5,250,000
1.3.3.1 Kendaraan Rp 145,000,000 Rp 145,000,000 Rp 145,000,000
1.3.3.2 Akm. Depr. Kendaraan Rp 4,200,000 Rp 14,500,000 Rp 18,700,000 Rp 18,700,000
1.3.4.1 Bangunan Rp 275,000,000 Rp 275,000,000 Rp 275,000,000
1.3.4.2 Akm. Depr. Bangunan Rp 8,300,000 Rp 27,500,000 Rp 35,800,000 Rp 35,800,000
2.1.1.1 Hutang Dagang Rp 78,000,000 Rp 78,000,000 Rp 78,000,000
2.1.1.2 Hutang Sewa Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000
2.2.1.1 Hutang Bank Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
2.2.1.2 Hutang Lain-Lain Rp 58,000,000 Rp 58,000,000 Rp 58,000,000
3.1.0.0 Modal Rp 563,500,000 Rp 563,500,000 Rp 563,500,000
4.1.0.0 Penjualan Rp 242,000,000 Rp 242,000,000 Rp 242,000,000
4.1.0.1 Retur Penjualan Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
4.1.0.2 Potongan Penjualan Rp 315,000 Rp 315,000 Rp 315,000
4.2.0.0 Pembelian Rp 53,300,000 Rp 53,300,000 Rp -
4.2.0.1 Biaya angkut Pembelian Rp 250,000 Rp 250,000 Rp -
4.2.0.2 Retur Pembelian Rp 750,000 Rp 750,000 Rp -
4.2.0.3 Potongan Pembelian Rp 150,000 Rp 150,000 Rp -
5.1.0.0 Biaya Promosi Rp 14,000,000 Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
5.1.0.1 Biaya Gaji Rp 104,500,000 Rp 104,500,000 Rp 104,500,000
5.1.0.2 Biaya Listrik & Telepon Rp 11,600,000 Rp 11,600,000 Rp 11,600,000
5.1.0.3 Biaya Bunga Rp 3,440,000 Rp 750,000 Rp 4,190,000 Rp 4,190,000
Rp 985,400,000 Rp 985,400,000
6.1.0.0 HPP Rp 81,050,000 Rp 23,700,000 Rp 57,350,000 Rp 57,350,000
2.2.3.1 Hutang Bunga Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 750,000
5.1.0.4 Biaya Penyusutan Peralatan Rp 262,500 Rp 262,500 Rp 262,500
1.3.2.2 Akm.Peny.Peralatan Rp 262,500 Rp 262,500 Rp 262,500
5.1.0.5 Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 14,500,000 Rp 14,500,000 Rp 14,500,000
5.1.0.6 Biaya Penyusutan Bangunan Rp 27,500,000 Rp 27,500,000 Rp 27,500,000
5.1.0.7 Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Jumlah Rp 148,162,500 Rp 148,162,500 Rp 1,027,512,500 Rp 1,027,512,500 Rp 236,617,500 Rp 242,000,000 Rp 790,895,000 Rp 785,512,500
Laba Bersih Rp 5,382,500 Rp 5,382,500
Rp 242,000,000 Rp 242,000,000 Rp 790,895,000 Rp 790,895,000
 TaVi Sport
Laporan Laba Rugi
Periode 2008

LAPORAN LABA RUGI

1. Penjualan Rp 242,000,000
Retur Penjualan Rp 2,000,000
Potongan Penjualan Rp 315,000 +
Rp 2,315,000 -
Penjualan Bersih Rp 239,685,000

2. Persediaan Barang Dagang Awal Rp 27,500,000

Pembelian Rp 53,300,000
Beban Angkut Pembelian Rp 250,000 +
Rp 53,550,000

Retur Pembelian Rp 750,000

Potongan Pembelian Rp 150,000 +
Rp 900,000 -
Pembelian Bersih Rp 52,650,000 +
BTUD (Barang Siap Dijual) Rp 80,150,000
Persediaan Akhir Rp 22,800,000 -
HPP Rp 57,350,000 -
LABA Rp 182,335,000

3. Biaya - Biaya Operasional

Biaya Iklan Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000 +
Rp 118,500,000

4. Biaya - Biaya ADM/Umum

Biaya Listrik & Telpon Rp 11,600,000
Biaya Penyusutan Gedung Rp 27,500,000
Biaya Penyusutan Peralatan Rp 262,500
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 14,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000 +
Rp 54,262,500 +

5. Biaya Luar Operasional

Biaya Bunga Rp 4,190,000
Total Biaya Rp 176,952,500 -
Laba Kotor Rp 5,382,500
Pajak Rp - -
Laba Bersih Rp 5,382,500
 TaVi Sport
Laporan Perubahan Modal
Periode 2008

Modal Awal Rp 563,500,000

Laba Bersih Rp 5,382,500 +
Modal Akhir Rp 568,882,500
 TaVi Sport
Neraca
Periode 2008

AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL

Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 23,745,000 Hutang Dagang Rp 78,000,000
Piutang Dagang Rp 162,500,000 Hutang Sewa Rp 500,000
Piutang Lain Lain Rp 5,500,000 Hutang Bunga Rp 750,000 +
Persediaan Brg Darang Rp 22,800,000 Jumlah Rp 79,250,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000 +
Jumlah Rp 215,645,000 Hutang Tetap
Hutang Bank Rp 30,000,000
Aktiva Tetap Hutang Lain-Lain Rp 58,000,000 +
Tanah Rp 150,000,000 Jumlah Rp 88,000,000 +
peralatan Rp 5,250,000 Total Hutang Rp 167,250,000
Akm. Penyu. Peralatan Rp 262,500 -
Rp 4,987,500 Modal Rp 568,882,500
Kendaraan Rp 145,000,000
Akm.Penyu.Kendaraan Rp 18,700,000 -
Rp 126,300,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akm. Penyu. Bangunan Rp 35,800,000 - +
Rp 239,200,000
Jumlah Rp 520,487,500 +
Total Aktva Rp 736,132,500 Total Pasiva Rp 736,132,500
 TaVi Sport
Jurnal Penutup
periode 2008

No Jumlah
Tanggal Nama Akun
Rek Debet Kredit
31 Penjualan 4.1.0.0 Rp 242,000,000
Iktisar Laba/Rugi 3.0.0.0 Rp 242,000,000
31 Iktisar Laba/rugi 3.0.0.0 Rp 2,315,000
Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 2,000,000
Potongan Penjualan 4.1.0.2 Rp 315,000
31 Iktisar Laba/rugi 3.0.0.0 Rp 234,302,500
HPP 6.1.0.0 Rp 57,350,000
Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 14,000,000
DESEMBER

Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 104,500,000

Biaya Listrik & Telpon 5.1.0.2 Rp 11,600,000
Biaya Peny. Peralatan 5.1.0.4 Rp 262,500
Biaya Peny. Kendaraan 5.1.0.5 Rp 14,500,000
Biaya Peny.Bangunan 5.1.0.6 Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan 5.1.0.7 Rp 400,000
Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 4,190,000
31 Iktisar Laba/rugi 3.0.0.0 Rp 5,382,500
Modal 3.1.0.0 Rp 5,382,500

TOTAL Rp 484,000,000 Rp 484,000,000

 TaVi Sport
Neraca Saldo Setelah Penutup
Periode 2008

No Jumlah
Keterangan
Rek Debet Kredit
1.1.1.1 Kas Rp 23,745,000
1.1.2.1 Piutang Dagang Rp 162,500,000
1.1.2.2 Piutang Lain-lain Rp 5,500,000
1.1.3.1 Persedian Brg. Dagang Rp 22,800,000
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000
1.3.1.1 Tanah Rp 150,000,000
1.3.2.1 Peralatan Rp 5,250,000
1.3.2.2 Akm.Peny. Peralatan Rp 262,500
1.3.3.1 Kendaraan Rp 145,000,000
1.3.3.2 Akm.Peny. Kendaraan Rp 18,700,000
1.3.4.1 Bangunan Rp 275,000,000
1.3.4.2 Akm. Peny. Bangunan Rp 35,800,000
2.1.1.1 Hutang Dagang Rp 78,000,000
2.1.1.2 hutang sewa Rp 500,000
2.1.1.3 Hutang Bunga Rp 750,000
2.2.1.1 Hutang Bank Rp 30,000,000
2.2.1.2 Hutang Lain-lain Rp 58,000,000
3.1.0.0 Modal Rp 568,882,500
JUMLAH Rp 790,895,000 Rp 790,895,000
 TaVi Sport
Jurnal Pembalik
Periode 1 Januarin 2009

No Jumlah
Tanggal Nama Akun
Rek Debet Kredit
1 Hutang Bunga 2.1.1.3 Rp 750,000

JANUARI
Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 750,000

TOTAL Rp 750,000 Rp 750,000