TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

HIỆU TRƯỞNG PHÊ DUYỆT

ĐỀ CƯƠNG HỌC PHẦN

LUẬT TÀI CHÍNH

(LƯU HÀNH NỘI BỘ)

HÀ NỘI - 2023
 BẢNG TỪ VIẾT TẮT

BT Bài tập
BTN Bài tập nhóm
CĐR Chuẩn đầu ra
CLO Chuẩn đầu ra của học phần
CTĐT Chương trình đào tạo
GTGT Giá trị gia tăng
GV Giảng viên
GVC Giảng viên chính
GVCC Giảng viên cao cấp
KTĐG Kiểm tra đánh giá
LT Lí thuyết
LVN Làm việc nhóm
MT Mục tiêu
NC Nghiên cứu
NK Nhập khẩu
NSNN Ngân sách nhà nước
Nxb Nhà xuất bản
PGS Phó giáo sư
SV Sinh viên
TC Tín chỉ
TNC Tự nghiên cứu
TNCN Thu nhập cá nhân
TNDN Thu nhập doanh nghiệp
TS Tiến sĩ
TTĐB Tiêu thụ đặc biệt
XK Xuất khẩu
VĐ Vấn đề

2
 KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

Bậc đào tạo: Cử nhân ngành Luật, Chất lượng cao ngành Luật,
Luật Kinh tế
Tên học phần: Luật Tài chính
Số tín chỉ: 03
Loại học phần: Bắt buộc
1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN
1. TS. Nguyễn Minh Hằng - GV, Trưởng Bộ môn
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenminhhang@hlu.edu.vn
2. TS. Nguyễn Thị Thanh Tú – GV, Phó Trưởng Bộ môn
Điện thoại: 024.37736538
Email: thanhtunguyen@hlu.edu.vn
3. PGS.TS. Phạm Thị Giang Thu – GVCC
Điện thoại: 024.37736538
Email: giangthu@hlu.edu.vn
4. TS. Nguyễn Văn Tuyến - GVC
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyentuyenhlu@gmail.com
5. TS. Vũ Văn Cương - GVC
Điện thoại: 024.37736538
Email: cuongdhl@yahoo.com
6. TS. Trần Vũ Hải - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: tranvuhai@hlu.edu.vn
7. TS. Nguyễn Ngọc Yến - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: ngocyen.hlu@gmail.com
8. TS. Nguyễn Thị Hương - GV
Điện thoại: 024.37736538

3
 Email: huongnt208@gmail.com
9. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: ngdngoc@hlu.edu.vn
10. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: phnthao@hlu.edu.vn
11. ThS. Nguyễn Hải Yến - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenhaiyen0511@gmail.com
12. ThS. Đào Ánh Tuyết – GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: daoanhtuyet@hlu.edu.vn
13. ThS. Nguyễn Mai Anh - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenmaianh998@gmail.com
14. ThS. Nguyễn Thu Trang - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: trangnguyen94hlu@gmail.com
Văn phòng Bộ môn Luật Tài chính – Ngân hàng
Phòng 1507, nhà A, Trường Đại học Luật Hà Nội
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
Giờ làm việc: 8h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày
lễ).
2. HỌC PHẦN TIÊN QUYẾT
- Luật Hiến pháp
3. TÓM TẮT NỘI DUNG HỌC PHẦN
Học phần này cung cấp những kiến thức cơ bản về pháp luật ngân sách và
pháp luật thuế. Qua học phần này, người học sẽ được trang bị những kiến
thức cơ bản về chính sách tài chính công cũng như nội dung pháp luật hiện
hành điều chỉnh hoạt động tài chính công của Việt Nam.
Học phần được thiết kế thành 2 phần với 13 nội dung cụ thể, bao gồm:
4
Phần 1: Pháp luật về NSNN (gồm 5 vấn đề)
Phần 2: Pháp luật về thuế (gồm 8 vấn đề).
4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA HỌC PHẦN
Vấn đề 1. Khái niệm Luật Ngân sách Nhà nước
1.1. Những vấn đề lí luận về NSNN
1.2. Tổng quan về luật ngân sách
Vấn đề 2. Tổ chức hệ thống Ngân sách Nhà nước
2.1. Tổ chức hệ thống NSNN
2.2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN
Vấn đề 3. Lập dự toán Ngân sách Nhà nước
3.1. Khái niệm, đặc điểm của hoạt động lập dự toán NSNN
3.2. Thẩm quyền của các chủ thể trong quá trình lập dự toán NSNN
3.3. Trình tự, thủ tục lập dự toán NSNN
Vấn đề 4. Chấp hành và quyết toán Ngân sách nhà nước
4.1. Chấp hành thu NSNN
4.2. Chấp hành chi NSNN
4.3. Quyết toán NSNN
Vấn đề 5. Quản lí quỹ NSNN
5.1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN
5.2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
Vấn đề 6. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
6.1. Những vấn đề lí luận về thuế
6.2. Quyền thu thuế của nhà nước và các nguyên tắc đánh thuế
6.3. Tổng quan về pháp luật thuế Việt Nam
Vấn đề 7. Pháp luật thuế XK, thuế NK
7.1. Khái niệm thuế XK, thuế NK
7.2. Nội dung pháp lí về thuế XK, thuế NK
Vấn đề 8. Pháp luật thuế TTĐB
8.1. Khái niệm thuế TTĐB
8.2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB
Vấn đề 9. Pháp luật thuế GTGT
9.1. Khái niệm thuế GTGT
9.2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT
Vấn đề 10. Pháp luật thuế thu nhập

5
10.1. Khái niệm thuế thu nhập
10.2. Nội dung pháp lí về thuế TNDN
10.3. Nội dung pháp lí về thuế TNCN
Vấn đề 11. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai
11.1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai
11.2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp
11.3. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
Vấn đề 12. Pháp luật về các loại thuế khác
12.1. Pháp luật thuế tài nguyên
12.3. Pháp luật về thuế bảo vệ môi trường
Vấn đề 13. Pháp luật về quản lí thuế
13.1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế
13.2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế
5. CHUẨN ĐẦU RA CỦA HỌC PHẦN VÀ SỰ ĐÁP ỨNG CHUẨN
ĐẦU RA CỦA CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO
5.1. Các chuẩn đầu ra của học phần (CLO)
a) Về kiến thức 
K1 Nắm vững có hệ thống các khái niệm , nguyên tắc cơ bản của luật tài
chính
K2 Nắm vững nội dung thực định của pháp luật tài chính
K3 Có kiến thức về thực tiễn áp dụng luật tài chính
b) Về kĩ năng
S4 Thành thạo thao tác tìm kiếm, lựa chọn các quy định pháp luật để áp
dụng trong lĩnh vực tài chính
S5 Thành thạo kỹ năng phân tích, tổng hợp, bình luận các quy định của
luật tài chính
S6 Làm chủ các thao tác xây dựng các ý kiến pháp lý, giải pháp chuyên
môn khi áp dụng pháp luật tài chính.
c) Về năng lực tự chủ, tự chịu trách nhiệm
T7 Chủ động và hợp tác trong thực hiện công việc
T8 Tinh thần làm việc nghiêm túc, mạnh dạn bày tỏ quan điểm
T9 Trung thực, cẩn trọng trong xử lý các vấn đề pháp lý tài chính
5.2. Ma trận chuẩn đầu ra của học phần đáp ứng chuẩn đầu ra của
chương trình đào tạo
6
 CHUẨN
CHUẨN KIẾN THỨC CHUẨN KỸ NĂNG
NĂNG LỰC
CỦA CTĐT CỦA CTĐT
CLO CỦA CTĐT
K1 K3 K6 K13 S16 S17 S18 S25 T29 T31
K1 X X X X
K2 X
K3 X X
S4 X
S5 X
S6 X X
T7 X X
T8 X
T9 X

6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC

6.1. Mục tiêu nhận thức chi tiết
MT
Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3
VĐ
1. 1A1. Nêu được 1B1. Phân tích được 1C1. Đưa ra được
Khái khái niệm bản chất của NSNN. đánh giá của cá nhân
niệm NSNN. 1B2. Phân tích được về ý nghĩa của
Luật 1A2. Nêu được 4 nội dung và ý nghĩa NSNN đối với hoạt
Ngân nguyên tắc cơ của từng nguyên tắc động của Nhà nước.
sách bản của NSNN. của NSNN. 1C2. Đưa ra được ý
Nhà kiến bình luận về sự
nước thể hiện các nguyên tắc
cơ bản của NSNN
trong Luật NSNN ở
Việt Nam.
2. 2A1. Nêu được 2B1. Phân tích được 2C1. Nhận xét được
Tổ chức mô hình hệ nguyên tắc cơ bản về mối quan hệ giữa
hệ thống NSNN và trong phân cấp quản các khoản thu và các
thống kết cấu thu, chi lý NSNN. khoản chi của
Ngân NSNN. 2B2. Giải thích NSNN.
sách 2A2. Nêu được được lí do vì sao 2C2. Bình luận được
7
 Nhà nội dung cơ bản phải có sự phân cấp về cơ chế phân
nước của chế độ phân quản lí NSNN. quyền hiện nay trong
cấp quản lí quản lí NSNN ở Việt
NSNN. Nam.
3. 3A1. Nêu được 3B1. Phân tích được 3C1. Đưa ra được
Lập dự khái niệm lập dự bản chất của hoạt đánh giá của cá nhân
toán toán NSNN. động lập dự toán về tính hiệu quả của
Ngân 3A2. Nêu được NSNN. hoạt động lập dự
sách các giai đoạn của 3B2. Phân tích được toán NSNN ở Việt
Nhà quá trình lập dự sự khác biệt về thẩm Nam hiện nay.
nước toán NSNN quyền và thủ tục 3C2. Bình luận được
giữa hoạt động xây về khía cạnh bản
dựng ngân sách với chất của thủ tục phê
hoạt động phê chuẩn chuẩn NSNN của
NSNN. Quốc hội.

4. 4A1. Nêu được 2 4B1. Phân tích được 4C1. Bình luận về
Chấp nội dung cơ bản các nội dung pháp lí thực tiễn giám sát
hành và của chế độ chấp cơ bản của quá trình của Quốc hội đối với
quyết hành dự toán chấp hành dự toán hoạt động chấp hành
toán ngân sách (chấp thu và dự toán chi NSNN ở Việt Nam.
Ngân hành dự toán thu NSNN. 4C2. Xử lý được các
sách và chấp hành dự 4B2. Phân tích được trường hợp sai sót
nhà toán chi). các quy định cơ bản trong quyết toán
nước 4A2. Nêu được về thủ tục quyết NSNN
hai giai đoạn của toán ngân sách theo
quá trình quyết Luật NSNN.
toán NSNN (lập
báo cáo quyết
toán và phê
chuẩn báo cáo
quyết toán).
5. 5A1. Nêu được 5B1. Phân tích được 5C1. Bình luận được
Quản lí khái niệm và đặc địa vị pháp lí của về tính hiệu quả của
quỹ trưng của quỹ kho bạc Nhà nước việc áp dụng các

8
 NSNN NSNN. trong hoạt động phương thức kiểm
5A2. Nêu được quản lí quỹ NSNN. soát chi của kho bạc
các phương thức 5B2. Phân tích được nhà nước ở Việt
quản lí quỹ nội dung thẩm Nam theo pháp luật
NSNN theo pháp quyền của các cơ hiện hành.
luật hiện hành. quan nhà nước trong
quản lí quỹ ngân
sách theo Luật
NSNN.
6. 6A1. Nêu được 6B1. Phân tích được 6C1 Bình luận được
Những khái niệm và các từng đặc điểm của về việc vận dụng các
vấn đề lí
đặc điểm, phân thuế. quyền thu thuế của
luận vềloại của thuế. 6B2. So sánh được Việt Nam hiện nay.
thuế và 6A2. Nêu được thuế với các khoản
pháp các nguyên tắc thu khác của NSNN.
luật đánh thuế theo
thuế quan điểm phổ
biến hiện nay.
6A3. Nêu được
cấu trúc của
pháp luật thuế.
7. 7A1. Nêu được 7B1. Phân tích 7C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm và đặc đượcvề giá tính thuế thuế xuất khẩu, thuế
luật điểm thuế XK, xuất khẩu, thuế nhập nhập khẩu trong các
thuế thuế NK. khẩu trường hợp cơ bản
XK, 7A2. Nêu được 7B2. Phân tích được
thuế NK phạm vi áp dụng các loại thuế suất áp
và căn cứ tính dụng trong thuế
thuế XK, thuế nhập khẩu.
NK
8. 8A1. Nêu được 8B1. Phân tích được 8C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm và đặc tác dụng của thuế thuế TTĐB trong các
luật điểm của thuế TTĐB trường hợp cơ bản
thuế TTĐB. 8B2. Phân tích được
TTĐB 8A2. Nêu được các quy định về giá

9
 phạm vi áp dụng tính thuế và thuế
và căn cứ tính suất
thuế TTĐB.
9. 9A1. Nêu được 9B1. Phân tích được 9C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm và đặc đối tượng không thuế GTGT theo
luật điểm thuế chịu thuế GTGT phương pháp khấu
thuế GTGT. 9B2. Phân tích được trừ trong các trường
GTGT 9A2. Nêu được nội dung 2 phương hợp cơ bản
phạm vi áp dụng pháp tính thuế
và căn cứ tính GTGT
thuế GTGT.
10. 10A1. Nêu được 10B1. Phân tích 10C1. ÁP dụng được
Pháp khái niệm và đặc được bản chất doanh tính thuế TNDN
luật điểm của thuế thu chi phí của thuế trong các trường hợp
thuế thu thu nhập. TNDN. cơ bản
nhập 10A2. Nêu được 10B2. Phân tích 10C2. Áp dụng tính
phạm vi áp dụng được cách tính thuế thuế TNCN trong
và căn cứ tính TNCN từ các nguồn các trường hợp cơ
thuế TNDN thu nhập khác nhau bản
10A3. Nêu được .
phạm vi áp dụng
và căn cứ tính
thuế TNCN.
11. 11A1. Nêu được 11B1. Phân tích 11C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm thuế được các căn cứ tính thuế các loại thuế đất
luật về sử dụng đất nông thuế sử dụng đất phi trong các trường hợp
thuế nghiệp và thuế nông nghiệp cơ bản
liên sử dụng đất phi 11B2. Phân tích
quan nông nghiệp được hiệu quả của
đến đất 11A2. Nêu được thuế sử dụng đất
đai phạm vi áp dụng nông nghiệp
và căn cứ tính
của thuế sử dụng
đất NN và thuế
sử dụng đất phi

10
 NN.
12. 12A1. Nêu được 12B1. Phân tích 12C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm, đặc được các căn cứ tính thuế tài nguyên trong
luật về điểm thuế tài thuế tài nguyên. các trường hợp cơ
các loại nguyên. 12B2. Phân tích bản
thuế 12A2. Nêu được được các căn cứ tính 12C2. Áp dụng tính
khác quy định phạm thuế của thuế bảo vệ thuế bảo vệ môi
vi áp dụng thuế môi trường. trường trong các
bảo vệ môi trường hợp cơ bản.
trường.
13. 13A1. Nêu được 13B1. Phân tích 13C1. Bình luận
Pháp khái niệm quản lí được quyền và được về công tác
luật về thuế và pháp luật nghĩa vụ của người kiểm tra, thanh tra
quản lí quản lí thuế. nộp thuế và cơ quan thuế ở Việt Nam
thuế 13A2. Nêu được quản lí thuế. hiện nay.
các thủ tục hành 13B2. Phân tích 13C2. Bình luận
chính liên quan được nội dung trong được về các biện
đến thu, nộp các thủ tục hành pháp cưỡng chế thi
thuế. chính liên quan đến hành quyết định
13A3. Nêu được thu, nộp thuế. hành chính thuế ở
khái niệm và các Việt Nam hiện nay.
nguyên tắc kiểm
tra, thanh tra
thuế.
6.2. Tổng hợp mục tiêu nhận thức
Mục tiêu
Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Tổng
Vấn đề
Vấn đề 1 2 2 2 6
Vấn đề 2 2 2 2 6
Vấn đề 3 2 2 1 5
Vấn đề 4 2 2 2 6
Vấn đề 5 2 2 1 5
Vấn đề 6 3 2 1 6
Vấn đề 7 2 2 1 5
11
 Vấn đề 8 2 2 1 5
Vấn đề 9 2 2 1 5
Vấn đề 10 3 2 2 7
Vấn đề 11 2 2 1 5
Vấn đề 12 2 2 2 6
Vấn đề 13 3 2 2 7
Tổng 29 26 19 74

7. MA TRẬN MỤC TIÊU NHẬN THỨC ĐÁP ỨNG CHUẨN ĐẦU

RA CỦA HỌC PHẦN
Chuẩn kiến thức Chuẩn kỹ năng Chuẩn năng lực
Mục
tiêu K1 K2 K3 S4 S5 S6 T7 T8 T9
1A1 X X X
1A2 X X X
1B1 X X X X
1B2 X X X X
1C1 X X X X X
1C2 X X X X X
2A1 X X X
2A2 X X X
2B1 X X X
2B2 X X X
2C1 X X X
2C2 X X X
3A1 X X X
3A2 X X X
3B1 X X X
3B2 X X X
3C1 X X X
3C2 X X X
4A1 X X X
4A2 X X X
12
 4B1 X X X X
4B2 X X X X
4C1 X X X X
4C2 X X X X
5A1 X X
5A2 X X
5B1 X X X
5B2 X X X
5C1 X X X X
6A1 X X X X
6A2 X X X X
6A3 X X X X
6B1 X X X X
6C1 X X X X
7A1 X X X
7A2 X X X
7B1 X X X X
7B2 X X X X
7C1 X X X X
7C2 X X X X
8A1 X X X
8A2 X X X
8B1 X X X X
8B2 X X X X
8C1 X X X X
9A1 X X X
9A2 X X X
9B1 X X X X
9B2 X X X X
9C1 X X X X
10A1 X X X
10A2 X X X
10A3 X X X
10B1 X X X X

13
 10B2 X X X X
10C1 X X X X
10C2 X X X X
11A1 X X X
11A2 X X X
11B1 X X X X
11B2 X X X X
11C1 X X X X
12A1 X X X
12A2 X X X
12B1 X X X X
12B2 X X X X
12C1 X X X X
12C2 X X X X
13A1 X X X
13A2 X X X
13A3 X X X
13B1 X X X X
13B2 X X X X
13C1 X X X X
13C2 X X X X
8. HỌC LIỆU
8.1. Tài liệu tham khảo bắt buộc
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật ngân sách nhà nước,
NXB.Công an nhân dân, Hà Nội, 2021.
2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật Thuế Việt Nam,
NXB.Công an nhân dân, Hà Nội, 2021.
* Sách
1. Michel Bouvier (chủ biên), Tài chính công, NXB.Chính trị quốc gia, Hà
Nội, 2005
2. Phạm Thị Giang Thu (chủ nhiệm), Pháp luật tài chính công Việt Nam -
Thực trạng và giải pháp hoàn thiện, Đề tài khoa học cấp Bộ, Bộ Tư pháp,
2013
* Văn bản quy phạm pháp luật liên quan
14
1. Hiến pháp năm 2013
2. Luật Ngân sách nhà nước năm 2015
3. Luật phí và lệ phí năm 2015
4. Luật quản lí nợ công năm 2017
5. Luật quản lí, sử dụng tài sản công năm 2017 và Luật Đầu tư theo
phương thức đối tác công tư năm 2020
6. Luật đầu tư công năm 2019
7. Luật đấu thầu năm 2013 và các Luật sửa đổi, bổ sung Luật đấu thầu
8. Luật quản lí thuế năm 2019
9. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2016
10. Luật thuế tiêu thụ đặc biệt năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật thuế
TTĐB
11. Luật thuế giá trị gia tăng năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật thuế
GTGT
12. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật
thuế TNDN
13. Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 và các Luật sửa đổi Luật thuế
TNCN
14. Luật thuế tài nguyên năm 2009 và các Luật sửa đổi Luật thuế tài
nguyên
15. Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010
16. Luật thuế bảo vệ môi trường năm 2010 và các Luật sửa đổi Luật thuế
bảo vệ môi trường
17. Các nghị định, thông tư hướng dẫn những văn bản luật nêu trên
18. Các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan
8.2. Tài liệu tham khảo lựa chọn
* Sách
1. Nguyễn Minh Hằng (chủ biên), Giáo trình pháp luật tài chính công Việt
Nam, NXB. Giáo dục, Hà Nội, 2011.
2. Paul A.Samuelson, William D.Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, NXB.
Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2002.
3. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, NXB. Tư
pháp, Hà Nội, 2009.
* Các bài báo khoa học, luận văn, luận án trong biên mục của Thư
viện

15
8.3. Websites
1. http://www.mof.gov.vn
2. http:// www.gdt.gov.vn
9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC
9.1. Lịch trình chung dành cho đào tạo VB thứ nhất chính quy
Hình thức tổ chức dạy-học Tổng
Tuần Vấn đề
LT Seminar LVN TNC KTĐG số
1 1+2 2 0 0 3 Nhận BT nhóm
2 3+4 2 2 2 3
3 3+4 2 0 2 0
4 4 0 2 2 3
5 4+5 0 2 2 0
6 6 2 0 0 3
7 1-5 0 2 2 0
8 7+8 2 2 2 0
9 9 2 2 0 3
10 7,8,9,12 0 2 2 0
11 10 2 2 0 3
12 10 2 2 2 0 Nộp BT nhóm
13 10 0 2 0 3 Thuyết trình BTN
14 7-12 0 2 0 0 Thuyết trình BTN
15 13 2 2 0 0
Số tiết 18 24 16 21 79
Số giờ TC 18 12 8 7 45

9.2. Lịch trình chung dành cho đào tạo tại Phân hiệu và hệ VLVH
Hình thức tổ chức dạy-học Tổng
Tuần Vấn đề
LT Seminar LVN TNC KTĐG số
1 1–5 8 10 8 11 Nhận BT nhóm 73
10 14 8 10 Nộp và thuyết trình 77
2 6 - 13
BTN

16
 Số tiết 18 24 16 21 79
Số giờ TC 18 12 8 7 45

9.3. Lịch trình chung dành cho đào tạo VB thứ hai chính quy
Hình thức tổ chức dạy-học Tổng
Tuần Vấn đề
LT Seminar LVN TNC KTĐG số
1 1-4 6 8 6 7 Nhận BT nhóm
2 5–7 6 10 5 7
Nộp và thuyết trình
3 8 - 13 6 6 5 7
BTN
Số tiết 18 24 16 21 79
Số giờ TC 18 12 8 7 45

9.4. Lịch trình chi tiết

Tuần 1: Vấn đề 1+2
Hình thức Số Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính sinh viên chuẩn
dạy-học TC bị
Lí thuyết 2 - Giới thiệu về đội ngũ GV, Đề cương môn * Đọc:
1 học và Hình thức kiểm tra đánh giá của - Giáo trình luật
môn học NSNN, Trường
- Khái niệm NSNN, cấu trúc NSNN. Đại học Luật
- Nguyên tắc tổ chức hệ thống NSNN và Hà Nội, Nxb.
Nguyên tắc phân cấp NSNN CAND, Hà
(PP: thuyết trình) Nội, 2021.
LVN 1 1 - Mô hình hệ thống NSNN ở Việt Nam và - Luật NSNN
các nguyên tắc tổ chức hệ thống NSNN năm 2015 và
- Lịch sử hình thành và phát triển của các văn bản
NSNN trên thế giới và ở Việt Nam hướng dẫn thi
(PP kết quả) hành.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
17
 ‐ Địa điểm: Phòng A1507
KTĐG ‐ Nhận BT nhóm
Tuần 2: Vấn đề 3-4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Lập NSNN * Đọc:
2 - Chấp hành NSNN ( không giới thiệu - Giáo trình luật
về nội dung các khoản thu-chi) NSNN, Trường
- Quyết toán NSNN Đại học Luật Hà
(PP: thuyết trình) Nội, Nxb. CAND,
Seminar 1 - Các nguyên tắc cổ điển của đạo luật Hà Nội, 2021.
1 NS thường niên - Luật NSNN năm
- Nội dung phân cấp nguồn thu, nhiệm 2015 và các văn
vụ chi theo Luật NSNN hiện hành bản hướng dẫn thi
- Giải quyết tình huống liên quan đến hành.
chấp hành NSNN ( ví dụ: tăng thu, giảm
chi, điều chỉnh dự toán)
(PP: hỏi đáp & tình huống)
LVN 2 1 Phân tích nội dung chế độ phân cấp quản
lí NSNN theo Luật NSNN
(PP kết quả)
Tự NC 1 1 Cơ chế phân quyền hiện nay trong quản
lí NSNN ở Việt Nam.
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 3: Vấn đề 3+4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Khái quát về chi NSNN * Đọc:
18
 3 - Nội dung một số khoản chi -Giáo trình luật NSNN,
thường xuyên và chi đầu tư Trường Đại học Luật Hà
phát triển Nội, Nxb. CAND, Hà Nội,
- Khái quát các khoản thu 2021.
chính của NSNS (khái niệm - Luật NSNN 2015 ( và các
thuế, phí, lệ phí) văn bản hướng dẫn thi hành.
(PP: thuyết trình & hỏi đáp)
LVN 3 1 - Giải quyết các tình huống - Các tình huống do Bộ môn
pháp lí liên quan đến pháp luật giao.
về NSNN - Các văn bản pháp luật và
(PP kết quả) tài liệu có liên quan để giải
quyết tình huống.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 4: Vấn đề 4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 * Đọc:
2 - Công khai NSNN - Giáo trình luật NSNN, Trường
- Giám sát NSNN Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
- Điều kiện chi đầu tư xây CAND, Hà Nội, 2021.
dựng cơ bản theo pháp - Luật NSNN năm 2015 và các
luật về đầu tư công và xây văn bản hướng dẫn thi hành.
dựng ( Điều 12,K2, điểm a - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo
Luật NSNN) luận.
(PP: tình huống) - Nhóm tập điều hành seminar
theo chủ đề đă đăng kí.
LVN 4 1 - Pháp luật về đầu tư công * Đọc: Luật đấu thầu năm 2013
và xây dựng và các Luật sửa đổi, bổ sung
(PP kết quả) Luật đấu thầu
Tự NC 2 1 Bản chất của phí, lệ phí * Đọc: Luật phí lệ phí năm 2015

19
 thuộc ngân sách nhà nước và văn bản hướng dẫn thi hành
và các loại phí, lệ phí
thuộc ngân sách nhà nước
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 5: Vấn đề 4+5
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 - Chi thường xuyên theo cơ chế tự *Đọc
3 chủ của đơn vị sự nghiệp công lập - Giáo trình Luật NSNN,
(Điều 12,K2, điểm b Luật NSNN) Trường Đại học Luật Hà
- Tình huống về đấu thấu liên quan Nội, Nxb. CAND, Hà
đến cung cấp dịch vụ, mua sắm, Nội, 2021.
xây dựng theo pháp luật về đấu - Các văn bản pháp luật
thầu ( Điều 12,K2, điểm d Luật có liên quan
NSNN)
- Phân biệt quỹ NSNN với quỹ tài
chính công ngoài ngân sách
(PP: hỏi đáp & tình huống)
LVN 5 1 - Pháp luật về đấu thầu trong hoạt* Đọc:
động chi ngân sách. - Giáo trình luật NSNN,
- Tìm hiểu về hệ thống kho bạc Trường Đại học Luật Hà
nhà nước. Nội, Nxb. CAND, Hà
- Phân tích các nội dung của phápNội, 2021.
luật về quản lí quỹ NSNN. - Các văn bản pháp luật
- Hoạt động kiểm soát chi NSNN và tài liệu có liên quan.
và ý nghĩa của nó - Các sách tham khảo về
(PP kết quả) tài chính công và kinh tế
học.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ

20
 dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 6: Vấn đề 6
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Tổng quan về thuế và pháp * Đọc:
4 luật thuế Việt Nam - Giáo trình Luật thuế Việt
- Cấu trúc một đạo luật thuế ở Nam, Trường Đại học Luật
Việt Nam. Hà Nội, Nxb. CAND, Hà
(PP: thuyết trình & hỏi đáp) Nội, 2021.
- Các văn bản quy phạm
pháp luật theo yêu cầu.
Tự NC 3 1 - Tìm hiểu hệ thống thuế của * Đọc:
một số quốc gia (khuyến khích - Các văn bản pháp luật và
tìm hiểu pháp luật thuế Trung tài liệu có liên quan
Quốc, các quốc gia Asean)
- Vai trò của thuế
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 7: Vấn đề 1-5
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 - Phân tích đặc điểm của thuế * Đọc:
4 - Phân biệt thuế với các khoản - Giáo trình Luật thuế Việt
thu khác của NSNN Nam, Trường Đại học Luật
- Quyền thu thuế của Nhà Hà Nội, Nxb. CAND, Hà
nước Nội, 2021.
(PP: thực hành & hỏi đáp) - Nhóm tập điều hành
21
 seminar theo chủ đề đă
đăng kí.
LVN 6 1 - Tìm hiểu Luật thuế sử dụng * Đọc:
đất phi nông nghiệp - Các văn bản pháp luật và
- Tìm hiểu Luật thuế sử dụng tài liệu có liên quan.
đất nông nghiệp
- Quá trình hình thành và phát
triển của pháp luật về thuế đối
với đất đai ở Việt Nam.
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
- Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 8: Vấn đề 7+8
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Giới thiệu về Thuế Xuất * Đọc:
5 khẩu, thuế Nhập khẩu: - Giáo trình luật thuế Việt
+Phạm vi áp dụng thuế Nam, Trường Đại học Luật Hà
XNK Nội, Nxb. CAND, Hà Nội,
+Căn cứ tính thuế nhập 2021.
khẩu - Luật thuế XNK và các văn bản
- Thuế TTĐB: phạm vi áp hướng dẫn thi hành.
dụng và căn cứ tính thuế
(PP: thuyết trình)
Seminar 5 1 - Giải quyết tình huống của - Nhóm lập dàn ý các vấn đề
thuế XNK và thuế TTĐB thảo luận.
(PP: hỏi đáp & tình - Nhóm tập điều hành seminar
huống) theo chủ đề đă đăng kí.

22
 LVN 7 1 Quá trình sửa đổi, bổ sung Các văn bản pháp luật và tài
danh mục hàng hoá, dịch vụ liệu có liên quan.
chịu thuế Tiêu thụ đặc biệt
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học
tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507

Tuần 9: Vấn đề 9
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Khái niệm thuế GTGT * Đọc:
6 - Nội dung pháp luật về - Giáo trình Luật thuế Việt Nam,
thuế GTGT ( phạm vi áp Trường Đại học Luật Hà Nội,
dụng, căn cứ, phương pháp Nxb. CAND, Hà Nội, 2021.
tính thuế, hoàn thuế). - Luật thuế GTGT và các văn
(PP: thuyết trình & tình bản hướng dẫn thi hành.
huống)
Seminar 1 - Quy định về thuế suất - Nhóm lập dàn ý các vấn đề
6 thuế GTGT thảo luận.
- Phương pháp tính thuế - Nhóm tập điều hành seminar
GTGT theo chủ đề đă đăng kí.
(PP: hỏi đáp & thực hành)
Tự NC 4 1 Chế độ về hoá đơn và hoá * Đọc:
đơn GTGT Các văn bản pháp luật và tài
(PP kết quả) liệu có liên quan.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
23
Tuần 10: Vấn đề 7+8+9+12
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 7 1 - Giải quyết * Đọc:
tình huống về - Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường
thuế XNK, thuế Đại học Luật Hà Nội, Nxb. CAND, Hà
TTĐB, thuế Nội, 2021.
GTGT - Luật thuế XNK, Luật thuế GTGT, Luật thuế
(PP: tình TTĐB và các văn bản hướng dẫn thi hành.
huống & đóng - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo luận.
vai) - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề
đă đăng kí.
LVN 8 1 Nội dung pháp * Đọc:
luật của thuế - Các văn bản pháp luật và tài liệu có liên
bảo vệ môi quan.
trường
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học
tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 11: Vấn đề 10
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Khái niệm thuế TNCN * Đọc:
7 - Nội dung pháp luật của thuế TNCN Giáo trình Luật
(PP: thuyết trình) thuế Việt Nam,
Seminar 1 - Giải quyết tình huống về thuế TNCN Trường Đại học
8 liên quan đến: Luật Hà Nội, Nxb.
+ tiền lương CAND, Hà Nội,
+ kinh doanh 2021.
+ thu nhập khác - Luật thuế TNCN

24
 (PP: tình huống và hỏi đáp) và các văn bản
Tự NC 5 1 - Giảm trừ gia cảnh trong Luật thuế hướng dẫn thi
TNCN hành.
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507

Tuần 12: Vấn đề 10

Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
- Khái niệm thuế * Đọc:
TNDN Giáo trình luật thuế Việt Nam,
Lý thuyết - Nội dung pháp luật Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
2
8 của thuế TNDN CAND, Hà Nội, 2021.
(PP: thuyết trình & - Luật thuế TNDN và các văn bản
hỏi đáp) hướng dẫn thi hành.
Seminar 1 - Giải quyết tình huống - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo
9 về thuế TNDN theo luận.
hướng dẫn của GV - Nhóm tập điều hành seminar
(PP: tình huống và hỏi theo chủ đề đã đăng kí.
đáp)
*Nộp BT nhóm
LVN 9 1 - Đăng ký mã số thuế Các văn bản pháp luật và tài liệu
TNCN cho người nộp có liên quan.
thuế và người phụ
thuộc
(PP kết quả)
KTĐG ‐ Nộp bài tập nhóm
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ

25
 dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 13: Vấn đề 10
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 Thuyết trình BT nhóm - Nhóm tập điều hành
10 (PP: thực hành & hỏi đáp) seminar theo chủ đề đă
đăng kí
Tự NC 6 1 - Quản lý thuế TNCN đối với - Luật thuế TNCN và
cá nhân không cư trú các văn bản hướng dẫn
- Mục đích của việc ký kết các thi hành.
Hiệp định tránh đánh thuế hai - Các văn bản về cam
lần giữa Việt Nam và các kết quốc tế của Việt
quốc gia khác Nam trong lĩnh vực
(PP kết quả) thuế.
KTĐG ‐ Thuyết trình BT nhóm
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 14: Vấn đề 7-12
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 Thuyết trình BT nhóm - Nhóm tập điều hành seminar
11 (PP: thực hành & hỏi theo chủ đề đă đăng kí
đáp)
LVN 10 6 - Nội dung pháp lý của * Đọc:
thuế tài nguyên - Giáo trình luật thuế Việt Nam,
- Tìm hiểu về ý nghĩa Trường Đại học Luật Hà Nội,
kinh tế của việc quy định Nxb. CAND, Hà Nội, 2021.
thuế tài nguyên - Các văn bản pháp luật thuế hiện
26
 (PP kết quả) hành.
* Nhóm lập dàn ý và trình bày
các vấn đề thảo luận
KTĐG ‐ Thuyết trình Bài tập nhóm
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507

Tuần 15: Vấn đề 13 + Tổng kết môn học

Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Pháp luật về quản lý * Đọc:
9 thuế - Giáo trình luật thuế Việt Nam,
(PP: thuyết trình) Trường Đại học Luật Hà Nội
2021.
- Luật quản lý thuế và các văn
bản hướng dẫn thi hành.
Seminar 1 - Tổng kết môn học, giải - Nhóm lập dàn ý các vấn đề
12 đáp thắc mắc thảo luận.
- Thực hành giải quyết - Nhóm tập điều hành seminar
các tình huống do GV theo chủ đề đă đăng kí..
cung cấp
(PP: đóng vai và hỏi
đáp)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI HỌC PHẦN
- Theo quy định chung của Trường;
- BT được nộp đúng thời hạn theo quy định.

27
11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ
11.1. Đánh giá thường xuyên
- Kiểm diện: SV tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lý
thuyết hoặc thảo luận.
- Minh chứng tham gia LVN, hoặc
- Tham gia đóng vai, thực hành giải quyết các tình huống.
11.2. Đánh giá định kì
Hình thức Tỉ lệ
Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận 10%
01 BT nhóm / BT cá nhân 30%
Thi kết thúc học phần 60%
11.3. Tiêu chí đánh giá
 Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận
- Đánh giá nhận thức: Tự nghiên cứu và hiểu bài theo các bậc nhận thức (từ 1 đến
7 điểm)
- Thái độ tham gia thảo luận: Không tích cực / Tích cực (từ 1 đến 3 điểm)
- Tổng: 10 điểm
 BT nhóm
- BT được trình bày trên khổ giấy A4; cỡ chữ: 14; font: Times New
Roman; kích thước các lề trên, dưới, trái, phải theo thứ tự 2.5cm,
2.5cm, 3.5cm, 2cm; dãn dòng 1.5lines.
- Bài tập in bìa trắng, giấy thường, nội dung in 2 mặt.
- BT có số trang vượt quá mức quy định sẽ bị trừ 25% điểm số.
- BT được thực hiện không đúng hình thức (yêu cầu viết tay lại đánh
máy hoặc ngược lại) sẽ bị trừ 20% điểm số.
- Hình thức: Nhóm trình bày báo cáo dưới dạng tiểu luận, bài viết tối đa
15 trang.
- Nội dung:
+ Giải quyết một trong các BT nhóm (BT được chọn trong danh mục
các BT được Bộ môn công bố);
+ Thái độ của các thành viên của nhóm cũng như khả năng phối hợp
LVN, khi giải quyết BT được giao.
- Tiêu chí đánh giá:
28
 + Yêu cầu đối với bài viết:
Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí, khả thi;
Phân tích lập luận logic, có liên hệ thực tiễn;
Ngôn ngữ trong sáng, chuẩn theo tiếng Việt;
Tài liệu tham khảo hợp lệ.
+ Báo cáo được kết quả LVN, khuyến khích sử dụng ứng dụng trình
chiếu.
 Thi kết thúc học phần
- Điều kiện dự thi:
+ Tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lý thuyết
hoặc thảo luận;
+ Điểm bài tập nhóm hoặc bài tập cá nhân lớn hơn 0 (không).
- Hình thức thi:
+ Sinh viên chính quy văn bằng 1 thi vấn đáp
+ Học viên chính quy văn bằng 2 thi vấn đáp
- Nội dung: Các vấn đề trong Đề cương học phần.
- Tiêu chí đánh giá: Theo đáp án chi tiết của Bộ môn.
TRƯỞNG BỘ MÔN

29
 MỤC LỤC

Trang
1. Thông tin về GV 3
2. Học phần tiên quyết 4
3. Tóm tắt nội dung học phần 4
4. Nội dung chi tiết của học phần 5
5. Chuẩn đầu ra của học phần 6
6. Mục tiêu nhận thức 7
7. Ma trận mục tiêu nhận thức 13
8. Học liệu 14
9. Hình thức tổ chức dạy-học 16
10. Chính sách đối với học phần 28
11. Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá 28

30