บทที่ 3

ดอกเบี้ย
เงินต้น (Principal) คือ จำนวนเงินที่ผู้ให้กู้ยินยอมให้ผู้กู้นำไปใช้ประโยชน์ตำมระยะเวลำที่ตกลงกัน
ดอกเบี้ย (Interest) คือ จำนวนเงินที่ผู้กู้จ่ำยให้แก่ผู้ให้กู้ เพื่อตอบแทนกำรใช้ประโยชน์เงินต้นที่กู้ยืม
ไปตำมอัตรำร้อยละและตำมระยะเวลำที่ตกลงกัน
ดอกเบี้ย แบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือดอกเบี้ยเชิงเดียว และดอกเบี้ยทบต้น

3.1. ดอกเบี้ยเชิงเดียว
ดอกเบี้ยเชิงเดียว (Simple Interest) คือ ดอกเบี้ยที่คิดเพียงครั้งเดียวหลังจำกครบกำหนดเวลำกำร
กู้ยืม (ฝำก) โดยคิดจำกเงินต้นที่ได้รับในวันที่ผู้กู้ได้รับจำกผู้ให้กู้ สำมำรถคำนวณได้ดังนี้

จำนวนเงินค่ำดอกเบี้ย I  P r t

เมื่อ P คือ เงินต้นที่กู้ยืมไป

r คือ อัตรำดอกเบี้ยรำยปี และ
t คือ ระยะเวลำที่กู้ยืม (ปี)

เงินรวม (Accumulated amount) หรือ เงินลงทุน (หรือหนี้) ก็คือ เงินต้นบวกดอกเบี้ย

เงินรวม S  PI
 P  Pr t
 P(1  r  t )

ตัวอย่าง 3.1 นำเงิน 40,000 บำท ไปลงทุนเป็นเวลำ 2 ปี ที่อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 5% ต่อปี จงหำจำนวนเงิน

ค่ำดอกเบี้ย
 35

ตัวอย่าง 3.2 จงหำอัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียวจำกจำนวนเงิน 20,000 บำท เมื่อครบกำหนดเวลำ 2 ปี กลำยเป็น

เงิน 26,000 บำท

ตัวอย่าง 3.3 ถ้ำผู้ให้กู้ได้รับเงินค่ำดอกเบี้ยเชิงเดียว 7,000 ในวันครบสัญญำ 5 ปี โดยกำหนดอัตรำดอกเบี้ย

เชิงเดียวไว้ 10% ต่อปี จงหำจำนวนเงินต้นที่กู้ยืมในครั้งนั้น

ตัวอย่าง 3.4 เงินต้น 9,500 บำท อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 12% ต่อปี เมื่อครบกำหนดสัญญำ ผู้ให้กู้ได้รับเงิน
เป็นค่ำดอกเบี้ย 2,280 บำท เมื่อครบกำหนดกู้ จงหำว่ำผู้กู้ กูเ้ งินด้วยระยะเวลำเท่ำไร

ตัวอย่าง 3.5 นำย ก. กู้เงินนำย ข. จำนวนเงิน 10,000 บำท อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 2.5% ต่อปี สัญญำกู้ 4
ปี ในวันครบสัญญำ นำย ก. จะต้องจ่ำยเงินให้นำย ข. เป็นเงินเท่ำไร
 36

3.2 ดอกเบีย้ และเวลา

ดอกเบี้ยแท้จริง (Exact simple interest) คำนวณบนพื้นฐำนที่ว่ำปีหนึ่งมี 365 วัน (366 วันในปี
อธิกสุรทิน)
ดอกเบี้ยปกติ (Ordinary simple interest) คำนวณบนพื้นฐำนที่ว่ำปีหนึ่งมี 360 วัน
ตัวอย่าง 3.6 จงหำดอกเบี้ยแท้จริงและดอกเบี้ยปกติของเงิน 2,000 บำท ระยะเวลำ 50 วัน ด้วยอัตรำ
ดอกเบี้ยเชิงเดียว 5% ต่อปี I ipxr s p( 11-8×17
.

13.70
nÑÑ' Ii
2000×0.05×50,5 Vin
i

VIN
0.05×5%0
13.88
VnÑ
-
1. sooo ✗

เวลาที่แท้จริง (Exact time) ใช้จำนวนวันที่แท้จริงตำมปฏิทินและนับวันที่ระบุไว้วันใดวันหนึ่งเข้ำด้วยกัน

เวลาโดยประมาณ (Approximate time) คำนวณโดยสมมุติว่ำเดือนหนึ่งมี 30 วัน
ตัวอย่าง 3.7 จงหำเวลำที่แท้จริงและเวลำโดยประมำณ จำก 20 มีนำคม พ.ศ. 2563 ถึง 18 สิงหำคม พ.ศ.
2563

ตัวอย่าง 3.8 จงหำดอกเบี้ยแท้จริงและดอกเบี้ยปกติของเงิน 2,000 บำท ที่อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 6% ต่อปี

จำกวันที่ 20 เมษำยน พ.ศ. 2562 ถึง 31 ธันวำคม พ.ศ. 2562 โดยใช้เวลำที่แท้จริงและเวลำโดยประมำณ
 37

3.3 ส่วนลดเชิงเดียว
ส่วนลด คือ ค่ำตอบแทนที่ผู้กู้จ่ำยให้แก่ผู้ให้กู้ในวันแรกของกำรกู้ยืมเงิน (วันเริ่มต้นของสัญญำกู้ยืม)
เปรียบเทียบค่ำตอบแทนแบบดอกเบี้ยและกำรจ่ำยค่ำตอบแทนแบบส่วนลด เมื่อกู้เงินมำ 100 บำทและ
จ่ำยค่ำตอบแทน 10% ต่อปี

ค่ำตอบแทน วันเริ่มต้นสัญญำ วันครบกำหนดสัญญำ (1 ปี)

ดอกเบี้ย 100 100 + 10 = 110
ส่วนลด 100 – 10 = 90 100

ให้ P คือ จำนวนเงินที่ผู้กู้ได้รับในวันเริ่มสัญญำ เรียกว่ำ ค่ำเงินปัจจุบัน

S คือ จำนวนเงินทั้งหมดที่ผู้กู้จ่ำยในวันครบกำหนดสัญญำ เรียกว่ำ ค่ำเงินในอนำคต
D คือ จำนวนเงินค่ำส่วนลด
d คือ อัตรำส่วนลด
t คือ ระยะเวลำ (ปี)

จำนวนเงินค่ำส่วนลด D  S  d t

ดังนั้น PS D
 S  (S  d  t )

ค่ำเงินปัจจุบัน P  S (1  d  t )
 38

ตัวอย่าง 3.9 นำยอุ้มกู้เงินนำยอั้มจำนวน 30,000 บำท ระยะเวลำ 9 เดือน ถ้ำนำยอั้มคิดค่ำตอบแทนแบบ

ส่วนลด โดยคิดอัตรำส่วนลด 10% ต่อปี จงหำว่ำนำยอุ้มได้รับเงินกู้เท่ำไร

ตัวอย่าง 3.10 เช็คเงินสดใบหนึ่งมีมูลค่ำ 15,000 บำท ซึ่งจะครบอำยุในเวลำ 3 เดือนข้ำงหน้ำ ถ้ำต้องกำรขึ้น

เงินสดก่อนครบกำหนด โดยนำเช็คไปขำยให้ธนำคำรได้เงินจำนวน 14,500 บำท จงหำว่ำธนำคำรคิดอัตรำ
ส่วนลดเท่ำไรต่อปี
 39

แบบฝึกหัด 3.1
1. นำยธนรัตน์กู้เงินจำกนำยไตรมำสจำนวน 10,000 บำท และนำยไตรมำสคิดอัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 10%
ต่อปี อยำกทรำบว่ำ หำกนำยธนรัตน์นำเงินไปคืนนำยไตรมำสเมื่อสิ้นปีที่ 2 นำยไตรมำสจะได้รับเงินคืน
ทั้งสิ้นกี่บำท
2. นำยมงคลนำเงินไปฝำกธนำคำรจำนวน 5,000 บำท ได้อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 5% ต่อปี เมื่อนำยมงคล
ปิดบัญชี เขำได้รับเงินทั้งสิ้น 6,000 บำท อยำกทรำบว่ำนำยมงคลฝำกเงินไว้เป็นระยะเวลำเท่ำใด
3. ฝำกเงินไว้กับธนำคำรจำนวนหนึ่ง จะใช้เวลำเท่ำใดจึงจะได้เงินรวมเป็น 2 เท่ำของเงินต้น ถ้ำสมมติว่ำ
ธนำคำรคิดดอกเบี้ยเชิงเดียว อัตรำ 12% ต่อปี
4. จงหำจำนวนดอกเบี้ยและเงินรวม จำกเงินกู้ 1,650 บำท อัตรำ 13% ระยะเวลำ 60 วัน โดยคิดแบบ
ดอกเบี้ยแท้จริง (1 ปี มี 365 วัน) และดอกเบี้ยปกติ
5. นำยสมควรกู้เงินมำ 35,000 บำท เป็นเวลำ 6 เดือน ต้องนำเงินต้นพร้อมดอกเบี้ยไปจ่ำยคืนทั้งหมด
40,000 บำท ผู้ให้กู้คิดดอกเบี้ยเชิงเดียวเป็นอัตรำเท่ำไร
6. จงหำดอกเบี้ยที่แท้จริง (1 ปี มี 365 วัน) จำกเงินกู้ 9,000 บำท เป็นเวลำ 90 วัน อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว
15% ต่อปี
7. เงินจำนวน 75,000 บำท นำไปลงทุนตั้งแต่วันที่ 13 มีนำคม 2562 จนถึงวัน 20 ธันวำคม 2562 โดยได้รับ
ดอกเบี้ยเชิงเดียวอัตรำ 10% จงหำจำนวนเงินค่ำดอกเบี้ยเมื่อคิดแบบ
7.1. ดอกเบี้ยเชิงเดียวที่แท้จริง และนับเวลำที่แท้จริง
7.2. ดอกเบี้ยเชิงเดียวปกติ และนับเวลำโดยประมำณ
8. เช็คเงินสดใบหนึ่งมีมูลค่ำ 30,000 บำท ซึ่งจะครบอำยุในเวลำ 5 เดือนข้ำงหน้ำ ถ้ำต้องกำรขึ้นเงินสดก่อน
ถึงครบกำหนด โดยนำเช็คไปขำยให้กับธนำคำร จะได้เงินเท่ำไร ถ้ำธนำคำรคิดอัตรำส่วนลด 20% ต่อปี
9. ต้องกำรใช้เงินในปัจจุบันจำนวน 50,000 บำทซึ่งต้องไปกู้จำกนำยสมควร และจะใช้คืนใน 8 เดือนข้ำงหน้ำ
นำยสมควรคิดดอกเบี้ยแบบส่วนลด โดยคิดอัตรำส่วนลดร้อยละ 18 ต่อปี จะต้องใช้คืนเป็นเงินเท่ำใด

Muggy minority

.gg, , ,
sip

, ,
. rxt

, ,, , , , ,,

-5/36
, ,, , ,, , ,,
7
i. 65892W -
16501-75.26 1685.26 - Mm

ao9bÉeodnÑ 5.1650×0.13×61 35.75 UM

j z

3601
i. 6889821 2
1650+35.75 21685.75 UM
 40

3.4 ดอกเบีย้ ทบต้น

ดอกเบี้ยทบต้น (Compound Interest) คือ ดอกเบี้ยที่คิดจำกเงินต้นซึ่งระยะเวลำของกำรคิดดอกเบี้ย
จะถูกแบ่งออกเป็นงวดๆ
วิธีกำรคิดดอกเบี้ยทบต้น คือ เมื่อถึงกำหนดเวลำคิดดอกเบี้ยก็จะมีกำรคิดดอกเบี้ยเชิงเดียวของงวดนั้นเป็น
เท่ำไร แล้วนำดอกเบี้ยที่ได้รับครั้งแรกรวมเข้ำกับเงินต้นครั้งแรกเป็นเงินต้นครั้งที่ 2 แล้วนำดอกเบี้ยที่ได้รับครั้ง
ที่ 2 รวมเข้ำกับเงินต้นครั้งที่ 2 เป็นเงินต้นครั้งที่ 3 ทำเช่นนี้ไปเรื่อยจนครบกำหนด ทำให้เงินต้นมีจำนวนมำก
ขึ้นเรื่อยๆ
ในทำงธุรกิจ จะมีกำรคิดดอกเบี้ยทบต้นต่อปี ต่อครึ่งปี ต่อเดือน หรือต่อวันก็ได้ โดยระยะเวลำในกำรคิด
ดอกเบี้ยเรียกว่ำ งวด
อัตรำดอกเบี้ยที่กำหนด คือ อัตรำดอกเบี้ยต่องวด เช่น
ถ้ำอัตรำดอกเบี้ย 12% ต่อปี คิดทบต้นทุก 6 เดือน หมำยควำมว่ำ จะมีกำรคิดดอกเบี้ย 6% ต่อทุกๆ 6
เดือน คือปีละ 2 งวด
ถ้ำอัตรำดอกเบี้ย 12% ต่อปี คิดทบต้นทุกไตรมำส หมำยควำมว่ำ จะมีกำรคิดดอกเบี้ย 3% ต่อทุกๆ 3
เดือน คือปีละ 4 งวด ดังแสดงในตำรำงต่อไปนี้
อัตรำดอกเบี้ยแต่ในนำม จำนวนครั้งที่คิดดอกเบี้ยใน 1 ปี อัตรำดอกเบี้ยต่องวด (i)
12% ต่อปี คิดทบต้นต่อปี 1 0.12  0.12
1
12% ต่อปี คิดทบต้นทุก 6 เดือน 2 0.12  0.06
2
12% ต่อปี คิดทบต้นทุก 4 เดือน 3 0.12  0.04
3
12% ต่อปี คิดทบต้นทุกไตรมำส 4 0.12  0.03
4
12% ต่อปี คิดทบต้นทุกเดือน 12 0.12
12
 0.01

ตัวอย่าง 3.11 มงคลนำเงินไปฝำกธนำคำรจำนวน 10,000 บำท โดยที่ธนำคำรให้ดอกเบี้ย 2% ต่อปีทบต้นทุก

ปี ถ้ำมงคลไม่เคยถอนเงินเลยอยำกทรำบว่ำมงคลจะมีเงินในบัญชีเท่ำไหร่เมื่อสิ้นปีที่ 3
 41

ตำรำงต่อไปนี้แสดงกำรคิดดอกเบี้ยและเงินรวมของแต่ละงวด
งวดที่ เงินต้น ดอกเบี้ย เงินรวม
1 P Pi P(1  i)
2 P(1  i) P(1  i)  i P(1  i)2
3 P(1  i)2 P(1  i)2  i P(1  i)3
… … ... …
n P(1  i)n1 P(1  i)n1  i P(1  i)n

จำกตำรำงข้ำงบนเรำสำมำรถหำสูตรกำรหำเงินรวมได้คือ
Sn  P(1  i)n

ดังนั้น เรำสำมำรถหำเงินต้นได้จำก
P  Sn (1  i) n

เมื่อ S n คือ เงินรวมเมื่อสิ้นงวดที่ n ของกำรคิดดอกเบี้ยทบต้น

P คือ เงินต้น
i คือ อัตรำดอกเบี้ยต่องวด
n คือ จำนวนงวดทั้งหมด
 42

ตัวอย่าง 3.12 จงหำเงินรวมของเงินฝำก 25,480 บำท เป็นเวลำ 15 ปี โดยได้ดอกเบี้ยร้อยละ 4 ต่อปี โดยคิด

ดอกเบี้ยทบต้นทุกๆไตรมำส

ตัวอย่าง 3.13 เงินฝำก 6,300 บำท โดยได้ดอกเบี้ยต่อปี 4% คิดดอกเบี้ยทบต้นทุกครึ่งปี เป็นเวลำ 25 ปี จะ

ได้เงินรวมทั้งหมดเท่ำใด

ตัวอย่าง 3.14 ภำสกรจะต้องลงทุนเป็นจำนวนเงินเท่ำใด จึงจะได้เงินรวม 356,000 บำท หลังจำกเวลำผ่ำนไป

7 ปี ซึง่ กำรลงทุนนั้นให้ผลตอบแทนเป็นดอกเบี้ยต่อปี 8% โดยคิดดอกเบี้ยทบต้นทุกๆ 3 เดือน
 43

แบบฝึกหัด 3.2
1. เงินต้น 10,000 บำท ระยะเวลำกู้ 2 ปี อัตรำดอกเบี้ย 12% ต่อปี จงหำเงินรวมและเงินค่ำดอกเบี้ยทั้งหมด
เมื่อ
1.1. คิดดอกเบี้ยเชิงเดียว
1.2. คิดดอกเบี้ยทบต้นทุกปี
1.3. คิดดอกเบี้ยทบต้นทุก 3 เดือน
1.4. คิดดอกเบี้ยทบต้นทุก 2 เดือน
1.5. คิดดอกเบี้ยทบต้นทุกเดือน
2. นำย ก. ฝำกเงินแบบประจำ 3 เดือน กับธนำคำรแห่งหนึ่ง เมื่อวันที่ 7 เมษำยน 2562 จำนวน 10,000
บำท และวันที่ 7 ตุลำคม 2562 ฝำกอีก 8,000 บำท ถ้ำนำย ก. ไม่เคยถอนเงินต้นและดอกเบี้ยเลย จง
หำว่ำ ณ วันที่ 7 มกรำคม 2563 นำย ก. จะมีเงินในบัญชีเงินฝำกนี้เท่ำไร เมื่อธนำคำรจ่ำยดอกเบี้ยทบต้น
8% ต่อปี
3. ในวันที่ลูกชำยเกิดนำยปรีชำได้นำเงิน 20,000 บำท ฝำกบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์แห่งหนึ่งได้ดอกเบี้ย
4% ต่อปีคิดทบต้นทุกครึ่งปี จงหำว่ำเมื่อลูกชำยอำยุครบ 18 ปี ลูกชำยจะมีเงินในบัญชีที่คุณพ่อฝำกให้
เป็นเงินเท่ำไร
4. ถ้ำฝำกเงิน 20,000 บำทโดยได้ดอกเบี้ย 6% ต่อปีคิดดอกเบี้ยทบต้นทุกๆครึ่งปี อยำกทรำบว่ำเมื่อเวลำ
ผ่ำนไปครบ 3 ปี 5 เดือน จะได้เงินคืนทั้งหมดเท่ำใด เมื่อเงินที่ฝำกไม่ครบครึ่งปี ธนำคำรคิดดอกเบี้ย
เชิงเดียวในอัตรำ 3%
5. นำงสำวธิดำนำเงินฝำกประเภทประจำ 4 เดือนไว้กับธนำคำรแห่งหนึ่ง เมื่อวันที่ 10 ก.พ. 2561 จำนวน
500,000 บำท และฝำกอีก 1,000,000 บำท เมื่อวันที่ 10 ส.ค. 2561 ถ้ำนำงสำวธิดำไม่เคยถอนเงินต้น
และดอกเบี้ย จงหำว่ำในวันที่ 10 ก.พ. 2562 นำงสำวธิดำ จะมีเงินในบัญชีเงินฝำกนี้ทั้งหมดเท่ำใดเมื่อ
อัตรำดอกเบี้ยเป็น 12% ต่อปี
6. ธันวำต้องกำรใช้เงิน 4,000,000 บำท ในอีก 5 ปีข้ำงหน้ำ โดยนำเงินไปฝำกกับธนำคำรจำนวนหนึ่ง โดย
ธนำคำรให้ดอกเบี้ย 2 ปีแรกเป็น 4% ต่อปีคิดทบต้นทุก 6 เดือน และ 6% ต่อปีทบต้นทุก 4 เดือนใน 3 ปี
ถัดมำ อยำกทรำบว่ำธันวำจะต้องนำเงินไปฝำกธนำคำรในครั้งแรกเท่ำไรจึงจะพอใช้ในอีก 5 ปีข้ำงหน้ำ
 44

3.5 มูลค่าปัจจุบัน
กำรเปรียบเทียบค่ำเงิน ณ เวลำที่ต่ำงกันเรำสำมำรถพบได้เสมอในชีวิตประจำวัน เช่น “เงิน 1,000
บำท ในปัจจุบัน” กับ “เงิน 1,200 บำท ในอีก 3 ปีข้ำงหน้ำ” เงินจำนวนไหนมีค่ำมำกกว่ำกัน หรือ ถ้ำเรำซื้อ
โทรศัพท์แล้วจ่ำยเงินเลยผู้ขำยจะคิดรำคำ 25,000 บำท แต่ถ้ำชำระในอีกหนึ่งเดือนข้ำงหน้ำผู้ขำยจะคิดรำคำ
25,500 บำท
วิธีกำรเปรียบเทียบค่ำเงิน เรำจะใช้กำรเปรียบเทียบจำกอัตรำดอกเบี้ย โดยกำรแปลงจำนวนเงินนั้นๆ
กลับมำเป็นค่ำเงิน ณ ปัจจุบัน แล้วเปรียบเทียบค่ำเงิน ณ ปัจจุบัน

3.5.1 มูลค่าปัจจุบันจากดอกเบี้ยเชิงเดียว
ให้ P คือ มูลค่ำปัจจุบัน
r คือ อัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียวต่อปี
t คือ ระยะเวลำ (ปี)
S คือ มูลค่ำใน t ปีข้ำงหน้ำ
เนื่องจำก S  P(1  r  t ) จะได้

S
มูลค่ำปัจจุบัน P
(1  r  t )

ซึ่งจะเห็นได้ว่ำ มูลค่ำปัจจุบัน ก็คือ เงินต้น นั่นเอง

ตัวอย่าง 3.15 จงหำมูลค่ำปัจจุบันที่ดอกเบี้ยเชิงเดียว 6% ของเงิน 1,500 บำท ครบกำหนดชำระใน 9 เดือน

 45

3.5.2 มูลค่าปัจจุบันจากดอกเบี้ยทบต้น
ให้ P คือ เงินต้นหรือค่ำปัจจุบัน
i คือ อัตรำดอกเบี้ยต่องวด
n คือ จำนวนงวดทั้งหมด
S n คือ เงินรวมเมื่อสิ้นงวดที่ n ของกำรคิดดอกเบี้ยทบต้น
เนื่องจำก Sn  P(1  i)n จะได้

S
มูลค่ำปัจจุบัน P
(1  i) n

ตัวอย่าง 3.16 จงหำค่ำปัจจุบันของเงิน 66,550 บำท ซึ่งจะได้รับใน 3 ปีข้ำงหน้ำ โดยคิดอัตรำดอกเบี้ย 6%

ทบต้นทุกเดือน
 46

3.6 ค่ารายงวด
ค่ำรำยงวด (Annuities) หมำยถึง กำรจ่ำยเงิน (หรือรับเงิน) หลำยครั้งในระยะเวลำที่กำหนด เช่น
จ่ำยชำระหนี้เดือนละครั้ง หรือสองเดือนครั้ง ครั้งละเท่ำๆกัน หรือไม่เท่ำกันก็ได้ ช่วงระยะของกำรจ่ำยครั้งหนึ่ง
เรำเรียกว่ำ 1 งวด กำรคิดดอกเบี้ยของค่ำรำยงวดสำมำรถคิดได้ 2 วิธี ดังนี้
 ค่ำรำยงวดที่คิดดอกเบี้ยแบบเชิงเดียวหรือที่เรียกว่ำ ค่ำรำยงวดอัตรำรำบ ซึ่งวิธีคิดแบบนี้นิยม
ใช้อย่ำงแพร่หลำยในเรื่องกำรซื้อของผ่อนส่ง (สังหำริมทรัพย์) เช่น รถยนต์ รถจักรยำนยนต์
และอื่นๆ
 ค่ำรำยงวดที่คิดดอกเบี้ยแบบทบต้น ซึ่งวิธีคิดแบบนี้นิยมใช้ในในกำรกู้เงิน(ฝำกเงิน)ที่มีกำร
แบ่งชำระ(ฝำก)เงินต้นคืนเป็นงวดๆ และกำรซื้อของผ่อนส่ง (อสังหำริมทรัพย์) เช่น ซื้อบ้ำน
อำคำรพำณิชย์ หรือที่ดินผ่อนส่ง

3.6.1 ค่ารายงวดที่คิดดอกเบี้ยแบบเชิงเดียว
ตัวอย่าง 3.15 ซื้อรถยนต์รำคำเงินสด 650,000 บำท ต้องจ่ำยเงินดำวน์ 100,000 บำท ที่เหลือผ่อนชำระทุก
เดือนเป็นเวลำ 5 ปี ถ้ำอัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียวคือ 12% ต่อปี จงหำว่ำต้องผ่อนชำระพร้อมดอกเบี้ยเดือนละ
เท่ำใดจึงจะหมด
1. pxrxt

5 . 550k ✗ 0.12×5

s e 330000 ( ÑoÑq% b- §)
i. ÑwÑVW a
3300001-550000
2880000

i. Maddow / 80¥ '

14666 mn

12×5

หมายเหตุ ในกำรซื้อของผ่อนส่ง ถ้ำของที่ซื้อเป็นของมือสอง ค่ำรำยงวดที่ต้องจ่ำยจะต้องรวมค่ำภำษีมูลค่ำเพิ่ม

(7%) ด้วย
ตัวอย่าง 3.16 ซื้อรถยนต์มือสองรำคำเงินสด 400,000 บำท ต้องจ่ำยเงินดำวน์ 50,000 บำท ที่เหลือผ่อน
ชำระทุกเดือนเป็นเวลำ 3 ปี ถ้ำอัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียวคือ 12% ต่อปี จงหำว่ำต้องผ่อนชำระพร้อมดอกเบี้ย
เดือนละเท่ำใดจึงจะหมด

5. pxrxt
1- 3504×0.12×3 i 126k

liwñiuwn . 350k +126k i 47618

Weldon , 47b¥ . 13222 Vin

12×7
 47

3.6.2 ค่ารายงวดที่คิดดอกเบี้ยแบบทบต้น
สิ่งที่ต้องกำรในกำรวิเครำะห์ค่ำรำยงวด มี 2 ประกำร คือ
1. เงินต้นหรือค่ำปัจจุบันทั้งหมดของเงินที่จ่ำยไป ซึ่งเท่ำกับ ค่ำปัจจุบันของเงินแต่ละงวดรวมกัน
2. เงินรวมทั้งหมดเมื่อครบเวลำที่กำหนดในกำรชำระเงิน ซึ่งเท่ำกับ เงินรวมของเงินที่จ่ำยไปแต่
ละงวดรวม
เงื่อนไขกำรคิดค่ำรำยงวดแบบดอกเบี้ยทบต้นมีดังต่อไปนี้
1. กำรจ่ำยเงินจะต้องกำหนดจำนวนงวดที่แน่นอน
2. ถ้ำไม่ได้กำหนดเป็นอย่ำงอื่น ให้ถือว่ำกำรจ่ำยเงินจะต้องกระทำทุกๆสิ้นระยะเวลำแต่ละงวด
(จ่ำยปลำยงวด)
3. ระยะเวลำของกำรจ่ำยเงินแต่ละงวดจะเท่ำกับระยะเวลำที่คิดดอกเบี้ยทบต้นทุกงวด

การคิดเงินรวมของค่ารายงวด
เงินรวมของค่ำรำยงวด หมำยถึง เงินที่จ่ำยแต่ละงวดรวมทั้งดอกเบี้ยทบต้นรวมเข้ำด้วยกัน

ตัวอย่าง 3.17 จงหำเงินรวมของกำรฝำกเงินที่มีกำรฝำกทุกต้นปี ปีละ 10,000 บำท เป็นเวลำ 5 ปี คิด

ดอกเบี้ย 6% ต่อปี โดยคิดทบต้นทุกปี
วิธีทำ สำมำรถเขียนแผนผังแสดงเงินที่ฝำก ณ เวลำต่ำงๆ
สิ้นปีที่ 1 2 3 4 5 เงินรวม
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

จะได้เงินรวมของกำรฝำกเงินแต่ละปี ดังนี้
เงินรวมของเงินฝำกปีที่ 5 10,000.00 บำท
เงินรวมของเงินฝำกปีที่ 4 10,000(1  0.06)  10,600.00 บำท
เงินรวมของเงินฝำกปีที่ 3 10,000(1  0.06)2  11, 236.00 บำท
เงินรวมของเงินฝำกปีที่ 2 10,000(1  0.06)3  11,910.16 บำท
เงินรวมของเงินฝำกปีที่ 1 10,000(1  0.06)4  12,624.77 บำท
เงินรวม 56,370.93 บำท
 48

จำกตัวอย่ำงข้ำงต้น เรำสำมำรถสรุปสูตรหำเงินรวมของค่ำรำยงวดได้ดังนี้
ให้ R คือ จำนวนเงินที่ต้องจ่ำยแต่ละงวด
n คือ จำนวนงวด
i คือ อัตรำดอกเบี้ยต่องวด
S n คือ ค่ำเงินรวมของค่ำรำยงวดทั้ง n งวด
เงินรวมของค่ำรำยงวด หำได้จำก
 (1  i)n  1 
Sn  R  
 i 

และจำกตัวอย่ำงข้ำงต้น เรำสำมำรถหำเงินรวมได้ ดังนี้

 (1  i ) n  1 
Sn  R  
 i 
 (1  0.06)5  1 
 10, 000  
 0.06 
 56,370.93

ตัวอย่าง 3.18 ถ้ำฝำกเงิน 15,000 ทุกสิ้นปี โดยที่ธนำคำรจ่ำยดอกเบี้ย 3.25% ต่อปี เมื่อสิ้นปีที่ 10 จะมีเงิน
อยู่ในธนำคำรเท่ำไร

ตัวอย่าง 3.19 เด็กชำยนฤพล มีอำยุ 13 ปี ออมเงินโดยนำฝำกธนำคำรทุกสิ้นไตรมำสๆละ 500 บำท และได้

ดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี จ่ำยทบทุกๆสิ้นไตรมำส ถ้ำเด็กชำยนฤพลไม่เคยถอนเงินเลย เมื่ออำยุครบ 18 ปี จะมี
เงินฝำกในบัญชีทั้งหมดเท่ำไร
 49

ตัวอย่าง 3.20 ณรงฤทธิ์ซื้อห้องชุดด้วยเงินผ่อน โดยวำงเงินดำวน์ 60,000 บำท และจ่ำยชำระผ่อนเงินต้นทุก

สิ้นเดือนๆละ 6,500 บำท จำนวน 60 เดือน ถ้ำเงินที่ผ่อนชำระแต่ละเดือนรวมค่ำดอกเบี้ยในอัตรำ 9% ต่อปี
ทบต้นทุกเดือนไว้แล้ว จงหำว่ำณรงฤทธิ์จ่ำยเงินซื้อห้องชุดเป็นมูลค่ำเท่ำไหร่เมื่อผ่อนชำระเสร็จ

การหาค่าปัจจุบันของค่ารายงวด
ค่ำปัจจุบันของค่ำรำยงวด หมำยถึง ผลบวกของค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยแต่ละงวด

ตัวอย่าง 3.21 รำตรีได้กู้เงินจำกธนำคำรมำจำนวนหนึ่ง โดยที่ธนำคำรให้ผ่อนชำระทุกสิ้นเดือนๆละ 10,000

บำททั้งหมด 6 เดือน ถ้ำธนำคำรคิดดอกเบี้ย 1% ต่อเดือนทบต้นทุกเดือน จงหำว่ำรำตรีกู้เงินมำเป็นเงินเท่ำไร
วิธีทำ สำมำรถเขียนแผนผังแสดงเงินที่ฝำก ณ เวลำต่ำงๆ
สิ้นเดือนที่ 1 2 3 4 5 6
ค่ำปัจจุบัน 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

10000(1  0.01)1

10000(1  0.01)2

10000(1  0.01)3

10000(1  0.01)4
10000(1  0.01)5

10000(1  0.01)6
 50

ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยแต่ละเดือน เป็นดังนี้
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 1 10,000(1  0.01)1  9,900.99 บำท
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 2 10,000(1  0.01)2  9,802.96 บำท
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 3 10,000(1  0.01)3  9,705.90 บำท
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 4 10,000(1  0.01)4  9,609.80 บำท
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 5 10,000(1  0.01)5  9,514.66 บำท
ค่ำปัจจุบันของเงินที่จ่ำยเดือนที่ 6 10,000(1  0.01)6  9, 420.45 บำท
ดังนั้น รำตรีกู้เงินเป็นจำนวน 57,954.76 บำท

จำกตัวอย่ำงข้ำงต้น เรำสำมำรถสรุปสูตรหำค่ำปัจจุบันของค่ำรำยงวดได้ดังนี้
ให้ R คือ จำนวนเงินที่ต้องจ่ำยแต่ละงวด
n คือ จำนวนงวด
i คือ อัตรำดอกเบี้ยต่องวด
An คือ ค่ำปัจจุบันของค่ำรำยงวดทั้ง n งวด
ค่ำปัจจุบันของค่ำรำยงวด หำได้จำก

 1 
 1 
1  (1  i ) 
n
(1  i ) n
An  R    R 
 i   i 
 

ตัวอย่าง 3.22 นำยคมกฤชซื้อบ้ำนหลังหนึ่ง โดยจ่ำยเงินดำวน์ไป 260,000 บำท ที่เหลือผ่อนชำระธนำคำร

เดือนละ 13,000 บำท เป็นเวลำ 15 ปี โดยธนำคำรคิดดอกเบี้ยทบต้น 6% ต่อปี อยำกทรำบว่ำบ้ำนหลังนี้
รำคำเงินสดเท่ำไร
 51

ตัวอย่าง 3.23 ณรงฤทธิ์ซื้อห้องชุดด้วยเงินผ่อน โดยวำงเงินดำวน์ 60,000 บำท และจ่ำยชำระผ่อนเงินต้นทุก

สิ้นเดือนๆละ 6,500 บำท จำนวน 60 เดือน ถ้ำเงินที่ผ่อนชำระแต่ละเดือนรวมค่ำดอกเบี้ยในอัตรำ 9% ต่อปี
ทบต้นทุกเดือนไว้แล้ว จงหำรำคำเงินสดของห้องชุดนี้

เรำได้ว่ำควำมสัมพันธ์ระหว่ำงจำนวนเงินรวมของค่ำรำยงวดและค่ำปัจจุบันของค่ำรำยงวดเป็นดังนี้
Sn  (1  i)n An

ตัวอย่าง 3.24 นำยสมชำยยืมเงินกองทุนกำรศึกษำ 30,000 บำท โดยจะต้องจ่ำยคืนทุกๆ 3 เดือนติดต่อกัน

เป็นเวลำ 5 ปี โดยกองทุนกำรศึกษำคิดดอกเบี้ย 5% ต่อปี คิดทบต้นทุกๆ 3 เดือน เขำจะต้องจ่ำยงวดละเท่ำไร

ตัวอย่าง 3.25 กมลวรรณซื้อโทรทัศน์รำคำ 25,000 บำท (รำคำปัจจุบัน) โดยชำระเงินก้อนแรกไปก่อนในวันที่

ซื้อเป็นเงิน 1,000 บำท ที่เหลือผ่อนชำระเป็นรำยเดือน ทั้งสิ้น 6 เดือน โดยเสียดอกเบี้ยทบต้น 1.3% ต่อเดือน
กมลวรรณจะต้องชำระเงินเดือนละเท่ำไร
 52

แบบฝึกหัด 3.3
1. ซื้อรถจักรยำนยนต์โดยจ่ำยค่ำงวดแรกเมื่อซื้อ 20,000 บำท และจ่ำยอีกงวดในเดือนถัดไป 20,000 บำท
ถ้ำอัตรำดอกเบี้ยเชิงเดียว 10% ต่อปีรถจักรยำนยนต์รำคำเท่ำไร ถ้ำจ่ำยเงินสด
2. เงิน 10,000 บำทในอีก 3 ปีข้ำงหน้ำจะมีค่ำเท่ำใดเมื่อเทียบกับเงินในปัจจุบัน เมื่อคิดอัตรำดอกเบี้ย
เชิงเดียว 6% ต่อปี
3. เงิน 10,000 บำทในอีก 3 ปีข้ำงหน้ำจะมีค่ำเท่ำใดเมื่อเทียบกับเงินในปัจจุบัน เมื่อคิดอัตรำดอกเบี้ย 6%
ต่อปีทบต้นทุก 6 เดือน
4. จงหำเงินรวมของกำรฝำกเงินปีละ 10,000 บำท เป็นเวลำ 20 ปี โดยธนำคำรให้ดอกเบี้ยทบต้น 3.25%
ต่อปี
5. เด็กชำยเก่งฝำกเงินที่ธนำคำรทุก 6 เดือน ครั้งละ 6,000 บำท โดยธนำคำรจ่ำยดอกเบี้ยทบต้นให้ 3.5%
ต่อปี ถ้ำเด็กชำยเก่งฝำกครั้งแรกในวันที่ 30 พ.ย. 2552 เมื่อถึงวันที่ 30 พ.ย. 2562 เด็กชำยเก่งจะมีเงินใน
ธนำคำรนี้จำนวนเท่ำใด
6. นำยเอ็มซื้อบ้ำนหลังหนึ่งจ่ำยเงินดำวน์ 200,000 บำท และตกลงจะจ่ำย 8,000 บำท ทุก 3 เดือนเป็นเวลำ
10 ปี คนขำยคิดดอกเบี้ย 6% ทบต้นทุก 3 เดือน
6.1. บ้ำนหลังนี้มีมูลค่ำเป็นเงินสดเท่ำไร
6.2. ถ้ำนำยเอ็มขำดส่ง 12 งวดแรก งวดที่ 13 เขำต้องชำระเท่ำใดถึงจะทันเวลำ
6.3. หลังจำกชำระไป 8 งวด ในงวดที่ 9 นำยเอ็มต้องกำรชำระส่วนที่เหลือทั้งหมด ดังนั้นในงวดที่ 9 นำย
เอ็มต้องชำระเงินทั้งหมดเท่ำใด
7. สัญญำฉบับหนึ่งกำหนดให้ชำระ 16,000 บำท ทุก 6 เดือน เป็นเวลำ 10 ปี และชำระอีก 100,000 บำท
ณ วันครบสัญญำ ให้หำมูลค่ำปัจจุบันของเงินตำมสัญญำดังกล่ำว ถ้ำเงินมีค่ำ 7% ทบต้นทุก 6 เดือน
8. นำยสงบซื้อรถเก่ำรำคำ 54,000 บำท เขำชำระเงินดำวน์ 9,000 บำท และจะจ่ำยส่วนที่เหลือด้วยกำรผ่อน
ชำระรำยเดือนๆละเท่ำๆกัน 15 งวด งวดแรกถึงกำหนดชำระใน 1 เดือน ถ้ำผู้ขำยคิดดอกเบี้ยทบต้นทุก
เดือน ให้หำจำนวนเงินที่ต้องผ่อนชำระรำยเดือน เมื่อคิดดอกเบี้ย 6% ต่อปี