‫معجم المصطلحات المصرفية‬

‫‪Current Account‬‬ ‫الحساب الجاري‬

‫الحساب الجاري هو عقد بين البنك والعميل يتم بمقتضاه إيداع العميل مبلغاً من المال في‬
‫خزانة البنك أو فتح اعتماد بمبلغ معين يسحب منه ‪ ،‬وفي كلتا الحالتين يصبح للعميل الحق‬
‫في سحب جزء أو كل المبلغ عن طريق تحرير الشيكات ألمره ‪ ،‬أو ألمر آخرين‪ ،‬أو أمر دفع أو‬
‫صرف بمجرد الطلب ‪ ،‬وال يعد حساباً جارياً ذلك العقد الذي يكون فيه أحد الطرفين مودعاً فقط‬
‫من دون أن يكون له حق السحب ‪ ،‬والحسابات الجارية تنقسم إلى قسمين‪:‬‬

‫‪ -1‬حسابات جارية دائنة‪:‬في هذا النوع العميل هو الذي يبدأ بإنشاء الحساب وإيداع مبلغ‬
‫معين‪.‬‬
‫‪- 2‬حسابات جارية مدينه ‪:‬في هذا النوع البنك هو الذي يبدأ بفتح اعتماد مصرفي بسلفه‬
‫بمبلغ معين متفق عليه بينه و بين المدين‪.‬‬

‫شهادات اإليداع ‪Certificate of Deposit‬‬

‫هي عبارة عن صك لحاملها قابلة للتحويل والتبادل تثبت إيداع مبلغ معين من المال لدى‬
‫مصرف معين ألجل معين وبسعر فائدة سنوي معين أو قابل للتعيين ‪-‬وذلك في حالة أسعار‬
‫الفائدة المعومة‪ -‬ومن أهم خصائصها اآلتي ‪:‬‬

‫‪ -1‬سيولتها الكبيرة إذ يمكن التصرف فيها في أي وقت بعد شرائها وقابليتها الكبيرة للتحويل‬
‫والتدأول بين مالك آخر‪.‬‬

‫‪ -2‬تنوع آجالها بما يتناسب ومختلف فئات المستثمرين (سواء من القطاع المصرفي أو‬
‫خارجه)‪.‬‬

‫‪ -3‬تطرح في سوق المال العالمية ولها مدة محددة في اإلصدار أي أنها تطرح مرة واحدة أو‬
‫دفعة واحدة‪.‬‬

‫شهادات اإلدخار ‪Saving Certificate‬‬

‫هي شهادة اسمية وليست لحاملها تثبت إيداع مبلغ معين من المال لدى مصرف معين بسعر‬
‫فائدة محدد أو قابل للتحديد كما هو في الحال في أسعار الفائدة المعومة ومن خصائصها‬
‫مايلي‪:‬‬

‫‪ -1‬شهادات مستمرة اإلصدار بمعنى أنه يمكن شراؤها من البنك في أي وقت‪.‬‬

‫‪ -2‬إصدارها يقتصر على السوق المحلية وغير قابلة للطرح في السوق العالمية‪.‬‬

‫‪ -3‬غير قابلة للتدأول في البورصة ألنها اسميه وليست لحاملها‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫خطاب الضمان ‪Letter of Guarantee‬‬
‫عبارة عن تعهد كتابي يتعهد بمقتضاه البنك بكفالة أحد عمالئه "طالب اإلصدار" في حدود مبلغ‬
‫معين متفق عليه تجاه طرف ثالث بمناسبة التزام ملقى على عاتق العميل المكفول وذلك‬
‫ضمانا لوفاء هذا العميل بالتزامه تجاه ذلك الطرف خالل مدة معينة على أن يدفع البنك المبلغ‬
‫للمضمون " الطرف الثالث" عند أول مطالبه خالل سريان خطاب الضمان رغم معارضة المدين‪.‬‬

‫وتنشأ نتيجة إصدار خطاب الضمان عالقة ثالثية األطراف مرتبطة بعضها ببعض متمثلة في‬
‫اآلتي‪:‬‬

‫‪ -1‬عالقة أولى بين المستفيد وعميل البنك المضمون وهي عالقة االلتزام المكفول ويحكمها‬
‫عقد التوريد أو المقأولة‪.‬‬

‫‪ -2‬عالقة ثانية بين العميل المضمون والبنك وهي التي تدعو البنك إلى كفالة عميله لدى‬
‫المستفيد نظير عمولة معينة ويحكمها عقد اعتماد خطاب الضمان المبرم بين البنك وعميله أو‬
‫الطب المقدم من العميل في حالة عدم وجود تصريح للعميل باعتماد لخطاب الضمان‪.‬‬

‫‪ -3‬عالقة ثالثة بين البنك والمستفيد من خطاب الضمان وهي التي تلزم البنك بدفع المبلغ‬
‫المضمون للمستفيد عن أول مطالبة ورغم معارضة العميل ويحكمها خطاب الضمان نفسه‬
‫والنص الوارد بصلبه‪.‬‬

‫سعر الليبور ‪Libor‬‬

‫هو األحرف األولى لـ ٍ ‪The london Interbank Offered Rate‬‬
‫يقصد به أنه السعر المتعامل به على اإليداعات بين بنوك لندن للودائع الدوالريه لمدة معينة‬
‫وعادة يتم االعتماد على هذا السعر بالنسبة لقروض االتفاقيات بالعمالت األجنبية التي تنص‬
‫على سعر فائدة متغير (معوم) ويتم الحصول على سعر الليبور من بنوك االستعالم المتفق‬
‫على تسميتها بين البنك والمقترض باسم ‪ . Reference Banks‬و ينظر عادة له على أنه معدل‬
‫تكلفة عملية التمويل بالنسبة للبنك المقترض لمدة معينة‪.‬‬

‫األسهم ‪shares‬‬
‫السهم عبارة عن صك يمثل مشاركة في رأسمال أي شركة مساهمة أياً كأن نشاطها‬
‫وبالتالي فأن المساهم يعتبر شريكاً في الشركة بقيمة األسهم المشارك بها والسهم يخول‬
‫لصاحبه حق حضور الجمعية العمومية للشركة التي تنتخب من بينها أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫وللمساهم الحق في الحصول على نصيب من أرباح الشركة عندما يتحقق فائض قابل‬
‫للتوزيع وللسهم قيمة اسمية وهي التي يصدر بها أصال‪ ،‬وله قيمة أخرى يطلق عليها القيمة‬
‫السوقية وهي التي تتحدد في داخل بورصة األوراق المالية وفقاً لعملية العرض والطلب ‪.‬‬

‫أنواع األسهم من حيث نصيبها في توزيع األرباح وفائض التصفية ‪:‬‬

‫أ‪-‬أسهم عادية ‪.‬‬

‫ب‪-‬أسهم ممتازة‪.‬‬
‫ج‪ -‬أسهم تمتع‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫أ‪-‬األسهم العادية‪ :‬هي األسهم التي ال يتقرر لها أي امتياز خاص على غيرها من األسهم سواء‬
‫فيما يتعلق باألرباح السنوية في حالة الربحية أو بقسمة صافي موجودات الشركة عند‬
‫تصفيتها‪.‬‬

‫ب‪-‬األسهم الممتازة‪ :‬هي التي تعطي صاحبها حق األولوية في الحصول على الربح بنسبة‬
‫معينة قبل إجراء أي توزيع لألرباح وتخصص هذه النسبة ألصحاب األسهم الممتازة بغض النظر‬
‫عما يتبقى ألصحاب األسهم العادية من األرباح‪.‬‬

‫ج‪-‬أسهم التمتع‪:‬‬
‫في بعض األنواع من الشركات التي لها حق االمتياز وكذلك شركات المناجم والمحاجر تنتهي‬
‫موجودات مثل هذه الشركات عند انتهاء مدة االمتياز ولذلك تعمل مثل هذه الشركات على‬
‫استهالك أسهم رأسمالها تدريجياً في السنوات األخيرة من عمرها ‪ ،‬واالستهالك يتم من‬
‫المخصصات الخاصة باستهالك األسهم والمكونة لهذا الغرض والناتجة عن حجز جزء من‬
‫صافي أرباحها وتعطي الشركة للمساهمين الذين استهلكت أسهمهم أسهماً بدال ً منها‬
‫تسمى بأسهم التمتع وهي تتيح لهم أن يشتركوا مع باقي المساهمين في صافي أرباح‬
‫الشركة الموزعة وليس لها حق في موجودات الشركة وإنما تشترك فقط في األرباح‪.‬‬

‫التأجير التمويلي ‪Financial Leasing‬‬

‫هو كل عقد تلتزم بمقتضاه شركة من شركات التأجير التمويلي وتسمى المؤجر بأن تؤجر إلى‬
‫شخص آخر يسمى المستأجر نظير أجرة يحددها العقد(منقوالت أو عقارات) ويكون المؤجر قد‬
‫اكتسب ملكيتها من طرف ثالث يسمى المورد بناء على طلب ومواصفات المستأجر ويكون‬
‫للمستأجر في نهاية مدة اإليجار الحق في اختيار شراء األصل موضوع اإليجار في الموعد‬
‫وبالثمن المحدد في العقد أو تجديد عقد اإليجار لمدة أخرى يتفق عليها أو إعادة األصل إلى‬
‫المؤجر على أن تراعى في تحديد الثمن في الحالة األولى المبالغ التي سبق أن أداها‬
‫المستأجر طوال مدة اإليجار إلى المؤجر‪.‬‬

‫بورصة األوراق المالية ‪Stock Exchange‬‬

‫هي المكان الذي تجري فيه التعامالت على األوراق المالية سواء أكانت أسهماً أو سندات‬
‫بواسطة أشخاص مؤهلين ومتخصصين يطلق عليهم "سماسرة البورصة" وتجري هذه‬
‫المعامالت في مكان محدد وبطريقة معينة وفي أوقات محددة وقت تعرف بأنها اجتماع بين‬
‫المتعاملين طالبي أسهم أو سندات وعارضي أسهم وسندات للبيع وكلمة بورصة مشتقة‬
‫أصال ً من اسم شخص كأن يدعى فأن دي بورص من مدينة بروج ببلجيكا في القرن السادس‬
‫عشر‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫العمالت الدولية ‪Eurocurrencies‬‬
‫العملة التي تكتسب صفة الدولية هي العملة التي تكون صادرة بمقتضى نظام نقدي مستند‬
‫إلى أساس سليم له مايبرره من األوضاع االقتصادية في هذا البلد‪.‬‬
‫فإذا كانت العملة صادرة على أساس قاعدة الذهب أو الصرف بالذهب يجب أن تكون جميع‬
‫المؤشرات االقتصادية تؤيد إمكان استمرار إتباع هذا النظام وال يستشعر المتعاملون احتمال‬
‫العدول عنها‪.‬‬
‫أما إذا كانت العملة صادرة بنظام السعر اإللزامي فيجب أن يكون سعر الصرف األساسي‬
‫الذي تحدده السلطات متمشياً مع المؤشرات االقتصادية التي تصدر من أن آلخر وذلك حتى‬
‫يضمن المتعاملون ثبات أسعار الصرف في سوق الصرف العالمي لتلك العمالت وأال يكون‬
‫مفروضاً على تدأول العملة أية قيود بسب النظم التقليدية أو االقتصادية أو المالية السائدة‬
‫في البلد صاحب العملة وأن يتوافر في البلد المصدر لهذه العملة جهازاً مصرفياً على أعلى‬
‫درجة من الكفاءة للقيام بالعمليات الدولية التي تستخدم فيها هذه العملة وأن يقوم بدوره‬
‫باعتباره إحدى مراكز السوق العالمية للصرف‪.‬‬

‫سياسة السوق المفتوحة ‪Open Market‬‬

‫‪Policy‬‬
‫هي أداة أو أسلوب من أساليب الرقابة الكميه على االئتمان التي يتبعها البنك المركزي‬
‫ويقصد بها أن يتعامل البنك بالشراء أو البيع في السوق المفتوحة في األوراق الحكومية‬
‫واألوراق المضمونة من قبل الحكومة والسندات والكمبياالت وغيرها من األوراق التجارية‬
‫واألوراق المالية بهدف التأثير على حجم األموال المتدأولة بالبنوك التجارية وفقاً لمتطلبات‬
‫السياسة النقدية‪.‬‬
‫فإذا قام البنك المركزي بالدخول إلى السوق مشترياً ترتفع األوراق المالية واألوراق المتدأولة‬
‫األخرى فيبيع الحائزون ويحصلون على نقود ويزداد بذلك حجم الودائع في البنوك التجارية كما‬
‫يزداد تبعاً لذلك معدل األنفاق وتسمى هذه السياسة " السياسة التوسعية"‬
‫أما إذا قام البنك المركزي بالدخول إلى السوق بائعاً لألوراق المالية واألوراق المتدأولة‬
‫األخرى فتنخفض األسعار وبالتالي يقبل األفراد على الشراء وتمتص السيولة النقدية ويقل‬
‫معدل األنفاق ويتم بذلك السيطرة على التوسع النقدي وتسمى هذه السياسة " السياسة‬
‫االنكماشية"‪.‬‬

‫الشيك ‪The Cheque‬‬

‫هو عبارة عن صك مكتوب وفقاً ألوضاع قانونية محدده ويتضمن أمراً من الساحب " صاحب‬
‫الحساب الجاري" إلى المسحوب عليه" البد أن يكون بنكاً" بأن يدفع لشخص معين يطلق‬
‫عليه"المستفيد" إلذن شخص معين أو لحامله مبلغاً من النقود بمجرد اإلطالع ويجب أن‬
‫يشمل على عناصر أساسية تمثل أركان أساسية للشيك بدون توافر أحدها يكون الشيك‬
‫معيباً وهذه العناصر هي‪:‬‬
‫* اسم المستفيد‬
‫* اسم الساحب والمسحوب عليه‬
‫* التاريخ‬
‫* المبلغ باألرقام‬
‫* المبلغ بالحروف‬
‫* التوقيع‬

‫‪15‬‬
 ‫والشيك واجب الدفع بحكم القانون ألنه أداة وفاء وليس أداة ائتمان ‪.‬‬

‫الكمبيالة‪The Bill‬‬
‫صك مكتوب وفقاً ألوضاع محدده حددها القانون ويتضمن أمراً من شخص معين " الساحب"‬
‫إلى شخص آخر" المسحوب عليه" ليس بالضرورة أن يكون بنكاً بأن يدفع إلذن ثالث "‬
‫المستفيد" أو لحامله مبلغاًَ معيناً من المال في تاريخ معين أو بمجرد اإلطالع ويجب أن تضمن‬
‫الكمبيالة تاريخ تحرير الكمبيالة وتاريخ االستحقاق ويشترط في الكمبيالة أن تنص صراحة‬
‫على وصول القيمة " هنا قد تكون القيمة بضاعة أو نقداً" وهي السبب الذي ترتب عليه أنشاء‬
‫الدين وكما يمكن في األعمال التجارية تحرير الكمبيالة الواحدة من عدة نسخ وفي هذه الحالة‬
‫يحتم القانون على ذكر عدد النسخ صراحة‪.‬‬
‫وتعتبر الكمبيالة عمال ً تجارياً مطلقاً في ذلك إذا كأن السبب الذي من أجله تم إصدار الكمبيالة‬
‫عمال ً تجارياً مطلقاً يتسأوى في ذلك إذا كأن السبب عمال ً تجارياً من عدمه أو أحرر الكمبيالة‬
‫تاجر أو غير تاجر‪.‬‬

‫القروض المشتركة ‪Syndicated Loans‬‬

‫هي القروض الكبيرة التي تقدم بعمالت مختلفة للحكومات والمؤسسات الخاصة من مختلف‬
‫الجنسيات ويقبل عادة على القروض الدولية " المشتركة" الدول النامية والكبرى والبنوك‬
‫المركزية والمؤسسات والهيئات العامة ويقوم بتقديم هذه القروض مجموعة من المصارف‬
‫عادة ما تكون فيما بينها ما يسمى بــ‪ Consortiun‬كونسورتيوم‪.‬‬
‫ويشترط في هذه المصارف التي تدخل مقرضة في سوق القروض الدولية أن تكون على‬
‫مستوى عالمي وعالي من حيث الكفاءة المصرفية وتقدم هذه القروض بجميع العمالت‬
‫القابلة للتحويل باإلضافة إلى بعض العمالت العربية القوية والتي أثبتت وجوداً ملموساً في‬
‫أسواق القروض الدولية مثل الريال السعودي والدينار الكويتي والدرهم اإلماراتي ومدة هذه‬
‫القروض تترأوح بين ثالث سنوات إلى عشر سنوات أو أقل قليال ً ‪.‬‬
‫يسدد القرض إما دفعة واحدة في نهاية مدة القرض أو يكون على أقساط وقد تمنح المصارف‬
‫المقرضة فترة سماح يبدأ بعدها سداد األقساط وسعر الفائدة عادة يكون مرتبطاً بسعر الليبور‬
‫‪Libor Rate‬‬

‫ائتمان الموردين ‪Supplier Credit‬‬

‫هو نوع من أنواع ائتمان التصدير الذي يمنح عادة إلى المستورد األجنبي حيث يقوم المورد‬
‫بمنح االئتمان مباشرة إلى المستورد الذي تمت الصفقة معه على أساس عقد مؤجل الدفع‬
‫وبموجبه يقوم المورد بسحب كمبياالت أو سندات أذنيه على المستورد ويقوم بعد ذلك المورد‬
‫بخصمها لدى البنوك ومثل هذه الكمبياالت أو السندات األذنيه يكون مؤمناً عليها لدى‬
‫مؤسسات التأمين على ائتمان التصدير فإذا لم يقم المستورد بالسداد في أجل االستحقاق‬
‫فأن البنوك تحصل على التعويض من هذه المؤسسات التأمينية ‪.‬‬
‫وهذا االئتمان يكون عادة بتمويل يتسم باألجل المتوسط ونادراً ما يكون طويل األجل‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫ائتمان المشترين ‪Buyer Credit‬‬
‫هو نوع من أنواع ائتمان التصدير الذي يمنح إلى المستورد األجنبي وبمقتضاه تقوم البنوك‬
‫في دولة المصدر بمنح المستورد مباشر ًة قروضاً لتمكنه من دفع ثمن البضاعة إلى المصدر‬
‫بمجرد الشحن أو تقديم المستخلصات ويتم التأمين على هذه القروض لدى مؤسسة التأمين‬
‫على ائتمان التصدير وتشترط نظم التأمين في هذه الحالة قيام المستورد بتقديم خطاب‬
‫ضمان نهائي وغير مشروط من احد بنوك الدرجة األولى بدولته لصالح البنك مانح القرض‬
‫يغطي أصل القرض وفوائده وعموالته‪.‬‬
‫ائتمان المشترين عادة يكون تمويل متوسط األجل أو طويل األجل حسب العقد المبرم بين‬
‫المستورد والمصدر‪.‬‬

‫السند اإلذني ‪Bill of Debt‬‬

‫هو عبارة عن صك محرر وفقاً ألوضاع حددها القانون التجاري ويتضمن تعهد محرر السند بدفع‬
‫مبلغ معين من النقود ألمر أو إذن شخص آخر محدد"المستفيد" في تاريخ محدد أو بمجرد‬
‫اإلطالع ويتشابه السند اإلذني مع الكمبيالة من حيث أن لكل منهما له تاريخ تحرير وتاريخ‬
‫استحقاق ومحرر "مدين" و مستفيد " دائن" ولكنه يختلف عن الكمبيالة في عدم وجود‬
‫شخص ثالث " مسحوب عليه" أو أن الكمبيالة ال بد لنشأتها من توافر ثالثة أشخاص‪ " :‬ساحب‬
‫ومسحوب عليه ومستفيد" أما السند اإلذني فيشترط لنشأته شخصين فقط " مدين ودائن" أو‬
‫محرر ومستفيد‪.‬‬
‫ويترتب على هذا الفارق الجوهري أن السند اإلذني‪:‬‬
‫ال يشترط مقابل الوفاء أو القبول‬
‫يمكن أن يكون عمال ً تجارياً إذا كأن محرره تاج ًر‬
‫يمكن أن يكون عمال ً مدنياً إذا كأن محرره غير تاجر ولم يترتب عليه عمال ً تجارياً‬
‫مدني‬
‫ً‬ ‫أما الكمبيالة فهي عمل تجاري سواء أكان محررها تاجر أو غير تاجر أو ترتب عليها عمال ً‬
‫أو تجارياً‪.‬‬

‫نسبة االحتياطي المقررة ‪Required Reserve‬‬

‫‪Ratio‬‬
‫نسبة االحتياطي النقدي القانوني هي نسبة يحددها البنك المركزي كوسيلة أو أداة من‬
‫أدوات الرقابة الكميه على االئتمان وهي نسبة مفروضة أو مقررة على كل بنك تجاري أن‬
‫يحتفظ بالبنك المركزي وبدون فائدة برصيد دائن بنسبة معينة مما لديه من الودائع يعينها البنك‬
‫المركزي ويتعين على المركزي في حالة زيادة هذه النسبة أن يعطي البنوك التجارية مهلة‬
‫يحددها من تاريخ إبالغها بهذه الزيادة وتستخدم هذه النسبة للسيطرة على التوسع النقدي‬
‫فكلما زادت نسبة االحتياطي النقدي كلما زادت تكلفة اإلقراض وزاد التوسع النقدي وعادة‬
‫يطبق المركزي عقوبات على البنوك المخالفة للنسبة المقررة لالحتياطي وذلك للسيطرة‬
‫على التوسع في االئتمان المصرفي‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫االعتماد المستندي ‪Documentary Credit D/C‬‬
‫هو تعهد كتابي صار من البنك المصدر" فاتح االعتماد" بناء على طلب مستورد " معطي األمر‬
‫والمفتوح بنا ًء على طلبه لصالح المورد" البائع" أو المصدر أو المستفيد المفتوح االعتماد‬
‫المستندي لصالحه حيث يتعهد فيه البنك بدفع أو قبول كمبيالة أو كمبياالت مستنديه مرفقا بها‬
‫مستندات الشحن إذا قدمت مطابقة تماماً لشروط االعتماد وتنقسم االعتماد المستنديه من‬
‫حيث طبيعة االلتزامات المترتبة عليها إلى نوعين‪:‬‬

‫* اعتماد مستندي قابل لإللغاء أو الرجوع فيه ‪Revocable‬‬

‫* اعتماد مستندي غير قابل لإللغاء أو الرجوع فيه ‪Irrevocable‬‬

‫النوع األول أقل أنواع االعتماد المستنديه من حيث الضمان فهو مجرد إخطار من البنك فاتح‬
‫االعتماد لصالح المصدر من دون التزام من قبل البنك وهذا النوع من االعتماد نادر االستعمال‬
‫ألنه ال يكفل الضمان الكافي للمصدرين‪.‬‬
‫النوع الثاني فيلتزم فيه البنك فاتح االعتماد التزاما قاطعاً ال رجوع فيه بالدفع أو التعهد بالدفع‪.‬‬
‫وعموماً يجب النص صراحة في االعتمادات كافة عما إذا كانت قابلة لإللغاء من عدمه وفي‬
‫حالة غياب النص يعتبر االعتماد قابال ً لإللغاء‪.‬‬

‫الشيك المسطر ‪Crossed Cheque‬‬

‫هو شيك له كافة شروط وأركان الشيك العادي ولكن الفرق بينه وبين الشيك الغير المسطر‬
‫أن البنك المسحوب عليه ال يقوم بصرفه للمستفيد إال عن طريق إيداعه بحسابه الجاري أو‬
‫تقديمه للتحصيل عن طريق بنك آخر ‪ .‬والشيك المسطر له نوعان من التسطير‪:‬‬

‫‪-1‬تسطير عام ‪ :‬يكون بوضع خطين متوازيين على وجه الشيك من دون ذكر أية بيانات بين‬
‫الخطين وفي هذه الحالة ال يصرف الشيك نقداً بل البد من إضافة قيمته لحساب بنك آخر عن‬
‫طريق التحصيل أو المقاصة‪.‬‬

‫‪-2‬تسطير خاص ‪ :‬يكون بوضع خطين متوازيين على وجه الشيك مع ذكر بين الخطين اسم بنك‬
‫معين وال يصرف الشيك إال إذا قدم عن طريق البنك المذكور اسمه بين الخطين المتوازيين‬
‫للتحصيل وإضافة قيمنه لحساب المستفيد‪.‬‬

‫وبصفه عامة يمكن لكل من الساحب والمستفيد تسطير الشيك أي وضع الخطين المتوازيين‬
‫على وجهه ولكن ال يستطيع المستفيد إلغاء التسطير إذا قام هو بهذا اإلجراء ولكن الذي له‬
‫الحق في إلغاء التسطير هو الساحب بأن يوقع بجوار التسطير ويذكر بأن التسطير ملغى‪.‬‬

‫حساب جاري بإخطار سابق‪Current Account‬‬

‫‪Subject to notice‬‬

‫هو حساب جاري عادي يقبل اإليداع فيه في أي وقت وبدون أية شروط ولكن الفرق الجوهري‬
‫بينه وبين الحساب الجاري هو أن السحب منه خاضع لشروط خاصة يتم االتفاق عليها بين‬
‫صاحب الحساب والبنك وذلك ألن الحساب بإخطار سابق يحسب له فوائد دائنة ومعنى‬
‫اإلخطار السابق هو أنه ال يحق للعميل الصرف من هذا الحساب إال إذا أعطى العميل للبنك‬
‫إخطاراً كتابياً يطلب بموجبه السماح له بصرف مبلغ معين يحدد بعد مدة معينة ومحددة وهي‬
‫مدة اإلخطار وبناء على هذا اإلخطار يقوم البنك بعد انقضاء المدة المتفق عليها بتحويل المبلغ‬
‫المطلوب صرفه إلى حساب العميل الجاري العادي ليكون بذلك المبلغ تحت تصرف العميل‬
‫ومهلة اإلخطار يتفق عليها عند فتح الحساب وال يجوز أن تقل مدة اإلخطار عن سبعة أيام‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫الوحدات المصرفية الخارجية (األوفشور)‬
‫‪Offshore Banking Units‬‬

‫هي البنوك المسموح لها بتقديم الخدمات المصرفية كافة داخل البلد المفتوح فيها هذه‬
‫الوحدات المصرفية ماعدا فتح حسابات لألفراد المقيمين داخل هذه الدولة ويمكن أن يستثني‬
‫من هذا الحظر التعامل مع مؤسسات محلية تبعاً ألهميتها القتصاد الدولة وهذه البنوك تتعامل‬
‫بمبالغ كبيرة قد ال يكون بمقدور البنوك التجارية التعامل معها كما أنها يمكن أن تقوم بمنح‬
‫القروض لبعض المؤسسات الوطنية ولكن هذه القروض مشروطة بمدى أهمية هذه القروض‬
‫للدولة ومن أهم عوامل جذب الوحدات المصرفية الخارجية " بنوك األوفشور" لفتح فروع لها‬
‫في دولة ما هو توافر االستقرار السياسي في هذه الدولة وتوافر الخدمات المساعدة مثل‬
‫شبكة جوية عالمية وفنادق على درجات عالية وتوافر شبكة االتصاالت السلكية والالسلكية‬
‫على مستوى عالمي ووجود مراقبي حسابات ومكاتب استشارية عالمية ومحاميين دوليين و‬
‫قبل هذا كله أن تكون الدولة متبعة لسياسة االقتصاد الحر مع توافر سوق مال عالمي وعدم‬
‫وجود مشاكل ضريبية أو باألحرى معوقات ضريبية تحول دون إقامة مثل هذه الوحدات‬
‫المصرفية العالمية‪.‬‬

‫البنك المركزي ‪Central Bank‬‬

‫هو بنك الدولة ويعتبر بمنزلة بنك البنوك أو يطلق عليه أبو البنوك وهو المنوط بتنظيم‬
‫السياسة النقدية واالئتمانية والمصرفية واإلشراف على تنفيذها وفقا للخطة العامة للدولة‬
‫وكذلك هو صاحب الحق في اإلشراف والرقابة على جميع أنواع البنوك العاملة في البالد كما‬
‫أنه يسمى بنك اإلصدار أي الذي يتولى عملية إصدار العملة الوطنية للبالد والحفاظ على‬
‫قيمتها ويقوم بصفته بنك الحكومة بتقديم المشورة لها في الشؤون المالية والنقدية‬
‫واالحتفاظ باحتياطياتها من الذهب والعمالت األجنبية المختلفة كما يعتبر في بعض الدول‬
‫وكيلها في التعامل مع المؤسسات المالية العالمية والبنك الدولي وصندوق النقد‪.‬‬

‫أذون الخزانة ‪treasury bills‬‬

‫هي دين على الحكومة قصير األجل يستحق عادة بعد ثالثة أشهر ويعتبر من األصول السائلة‬
‫التي يمكن تحويلها إلى نقدية في أي وقت وبسرعة وهي أيضاً التزام ائتماني غير مشروط‬
‫على الحكومة وتدخل أيضاً ضمن تعريف الدين الحكومي العام وهي – أي أذون الخزانة –‬
‫سوق معروفة عالمياً وخاصة في ألمانيا وبريطانيا والواليات المتحدة وكندا وتمثل أذون الخزانة‬
‫أكثر من ‪ %60‬من إجمالي سوق الدين القصير األجل بالنسبة للواليات المتحدة األمريكية ‪.‬‬

‫تصدر هذه األذون في شكل مزادات أسبوعيه بالنسبة لألذون التي تستحق بعد ‪ 12‬أسبوعاً‬
‫ويتم تحديد سعر هذه األذون على أساس الخصم ألجل االستحقاق (( ‪Discount to Maturity‬‬
‫‪ Basis‬بمعنى انه لو كان أذن الخزانة المعروض قيمته ‪ 100000‬ليرة سورية وكان هناك عطاء‬
‫لشراء األذن بمبلغ ‪ 97000‬ليرة أي انه سيدفع ‪ 97000‬ليرة اآلن ليقبض بعد ثالثة شهور‬
‫‪ 100000‬ليرة وهذا يعني أن سعر الفائدة في هذه الحالة سيكون ‪ %3‬كل ثالثة أشهر أي ما‬
‫يعادل ‪ %12‬سنوياً ‪.‬‬

‫ولو أن هناك عطاء آخر لشراء األذن نفسه بمبلغ ‪ 96000‬ليرة ليقبض ‪ 100000‬ليرة بعد ثالثة‬
‫أشهر أي بمعدل فائدة سنوية قدرها ‪ %16‬فإن لجنة الحكم في العطاءات سترسي العطاء‬
‫على األقل سعراً وهو في هذه الحالة العطاء المقدم بمبلغ ‪ 97000‬ليرة وهكذا يتحدد السعر‬
‫حسب عوامل العرض والطلب أسبوعياً‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫السندات ‪The Bonds‬‬

‫السند هو ورقة مالية تصدر ضمانا لدين على الدولة أو على إحدى الشركات المساهمة وهذه‬
‫الورقة لها ربح ثابت ويجوز خصمها وال يمثل السند أي حق من حقوق الملكية وليس من حق‬
‫أصحاب السندات أياً كان قيمتها التمثيل في عضوية مجلس اإلدارة أو حتى الجمعية العمومية‬
‫وليس من حق صاحب السند مساءلة المسئولين في الشركة عن تصرفاتهم والسندات يتم‬
‫تدأولها عن طريق بورصة األوراق المالية ومن خالل سمسار البورصة فقط وسوق السندات‬
‫يعتبر من أسواق المال االستثمارية ألن السندات تتسم بطابع الدين الطويل األجل‪.‬‬

‫الشيك المصرفي ‪Bankers Draft‬‬

‫نوعان‪:‬‬
‫•شيك مصرفي خارجي وهو شيك يسحبه بنك تجاري على أحد مراسليه أو فروعه خارج‬
‫البالد يفوضه في دفع مبلغ محدد إلى أو ألمر شخص معين "المستفيد" بناء على طلبه أو‬
‫طلب شخص آخر يسمى " مشتري الشيك" ويوجد ثالثة أنواع مختلفة من الشيك ‪:‬‬
‫‪-‬شيك قابل للتظهير‪ :‬يصرف للمستفيد أو ألمره طالما ذكر عليه عبارة " ادفعوا ألمر‪).../‬‬
‫‪-‬شيك غير قابل للتظهير‪ :‬يصرف للمستفيد المحدد اسمه على الشيك وعادة يذكر فيه عبارة "‬
‫ادفعوا إلى‪ )...../‬أو يختم بعبارة " ال يصرف إال للمستفيد األول فقط"‬
‫‪-‬شيك مسطر ‪ :‬وهو الشيك الموجودـ على وجهه خطين متوازيين وال يصرف نقدا ولكنه يتم‬
‫تحصيله عن طريق الحساب الجاري وهو غير قابل للتظهير أيضاً‪.‬‬

‫•شيك مصرفي داخلي‪ :‬وله شروط وأنواع الشيك المصرفي الخارجي نفسها ولكنه مسحوب‬
‫على فروع البنك التجاري داخل البالد‪.‬‬

‫البنك الدولي‪The World Bank‬‬

‫هو إحدى كيانات هيئة األمم المتحدة وهو مجموعة تتكون من ثالث هيئات دوليه لكل منها‬
‫شخصيتها االعتبارية المستقلة وهي ‪:‬‬

‫‪ -1‬البنك الدولي لإلنشاء والتعمير‬

‫‪ -2‬هيئة التمويل الدولية‬
‫‪ -3‬هيئة التنمية الدولية‬

‫وتهدف هذه المجموعة إلى المساعدة على رفع مستويات المعيشة في الدول النامية عن‬
‫طريق القروض والمساعدات المالية والفنية‪.‬‬

‫البنك الدولي لإلنشاء والتعمير‬

‫‪International Bank for Reconstruction‬‬
‫‪& Development‬‬

‫أنشئ بناء على اتفاقية دولية أقرت في ‪ 27/12/1945‬وسميت باتفاقية بريتون وودز نسبة‬
‫إلى مدينة بريتون وودز األمريكية التي عقد فيها المؤتمر النقدي والمالي لألمم المتحدة في‬
‫المدة من (‪ )22/7/1944-1‬ولقد بدأ البنك ممارسة نشاطه رسمياً في ‪ 25/6/1945‬ويعد‬
‫البنك الدولي أول بنك بين الدول ذي طبيعة عالمية كما أنه أول ثمار التعأون الدولي بعد الحرب‬
‫العالمية الثانية في مجال القروض الطويلة األجل وال يقدم البنك القروض القصيرة األجل أو‬

‫‪15‬‬
 ‫تقديم مساعدات تعلق باستقرار سعر الصرف لعملة أي دولة بل يقوم بتقديم المساعدات‬
‫الفنية لتطوير المشروعات من اجل التنمية وكما يقوم بتشجيع االستثمارات األجنبية عن‬
‫طريق الضمان أو المساهمة في القروض أو االستثمارات األخرى التي يقوم بها القطاع‬
‫الخاص ‪.‬‬

‫هيئة التنمية الدولية ‪IDA‬‬

‫أنشئت في ‪ 24/9/1960‬وهي تعمل تحت رعاية البنك الدولي وغرضها األساسي تقديم‬
‫القروض بشروط ميسره وأقل عبئاً على موازين مدفوعات الدول المقترضة وهدفها األساسي‬
‫دعم التنمية االقتصادية وزيادة اإلنتاجية ومن ثم رفع مستويات المعيشة داخل الدول النامية‬
‫التي تشترك في عضويتها ‪.‬‬

‫األوراق التجارية ‪Commercial Paper‬‬

‫الورقة التجارية هي صك محرر وفقاً ألوضاع قانونية محددة وبشكل يجعلها قابلة للتدأول‬
‫بالطرق التجارية وتتضمن التزاما بدفع مبلغ معين من النقود واجب الدفع في تاريخ معين أو‬
‫قابل للتعيين أو تستحق الدفع باالطالع ويمكن تحويلها فورا إلى نقود ويقبلها العرف التجاري‬
‫كأداة لتسوية الديون واألوراق التجارية تقبل الخصم لدى البنوك وتصدر بأشكال مختلفة‬
‫والشائع منها ‪ :‬الشيك ‪ -‬الكمبيالة ‪ -‬السند األذني ‪.‬‬

‫األوراق المالية ‪Stock Paper‬‬

‫الورقة المالية هي عبارة عن صك محرر وفقا ألوضاع قانونية محدده وبشكل يجعلها قابلة‬
‫للتدأول وهي إما حق من حقوق الملكية متمثلة في شكل األسهم بأنواعها العادية و الممتازة‬
‫وأسهم تمتع أو في شكل دين قصير األجل أو طويل األجل متمثل في شكل السندات‬
‫واألوراق المالية ال تقبل الخصم لدى البنوك ألن قيمتها عرضة لتقلبات األسعار لذلك ال يقبلها‬
‫العرف التجاري كأداة لتسوية الديون كما ال يضمن بائع الورقة المالية ُيسر المؤسسة المالية‬
‫التي أصدرتها لذلك فهي قد تكون محددة المدة مثل السندات وغير محددة المدة مثل األسهم‬
‫واألوراق المالية وخصوصا األسهم تكون متسأوية القيمة وبالنسبة للسندات قد تكون‬
‫متسأوية القيمة ومختلفة القيمة وكما أن األوراق المالية يتم تدأولها من خالل البورصة وقد‬
‫تباع أو تشترى بقيمة اقل أو أكثر من قيمتها الحالية وهذا يعني ان لألوراق المالية قيمتان‪:‬‬
‫اسمية وهي التي يتم اإلصدار بها وسوقية خاضعة لفعاليات السوق من عرض وطلب‪.‬‬

‫سمسار البورصة ‪Stock Broker‬‬

‫السمسار شخص ذو دراية وعلم وكفاءة في شؤون األوراق المالية ويقوم بعقد عمليات بيع و‬
‫شراء األوراق المالية من خالل بورصة األوراق المالية وفي المواعيد الرسمية المقررة لها‬
‫ولحساب العمالء مقابل عمولة محددة من كل من البائع والمشتري ويعتبر السمسار مسئوال ً‬
‫وضامناً لصحة كل عملية تم تنفيذها بيعا أو شراء ويشترط في السمسار المؤهل العلمي وأال‬
‫يقل عمره عن خمسة وعشرين عاماً ويكون متمتع باألهلية القانونية وإال يكون قد سبق‬
‫إشهار إفالسه وأال يكون قد سبق الحكم عليه باإلدانة في جناية أو جنحة سرقة أو نصب أو‬
‫خيانة األمانة أو تزوير أو مخالفة قوانين النقد إال إذا كان قد ُرد إليه اعتباره وأال يكون قد حكم‬
‫عليه بالوقف أو الغرامة بصفته ملحقاً بأحد مكاتب السمسرة وأال يشتغل بأي أعمال تجارية‬
‫غير أعمال البورصة‪.‬‬

‫خطاب الضمان االبتدائي ‪Bid Bond‬‬

‫‪15‬‬
 ‫تنص الئحة المناقصات والمزايدات الحكومية على أن يقدم كل مع كل عطاء تأمين مؤقت "‬
‫ابتدائي " ال يقل عن ‪ %1‬من مجموع قيمة العطاء بالنسبة لمقأوالت األعمال وال يقل عن ‪%2‬‬
‫بالنسبة لما عدا ذلك ‪ ،‬وال يلتفت العطاء غير المصحوب بتأمين ابتدائي ويكون التامين نقدا أو‬
‫بشيك مقبول الدفع أو خطاب ضمان أو طلبا من مقدم العطاء بخصم قيمة التأمين المؤقت "‬
‫االبتدائي" من مبالغ مستحقة له لدى المصلحة أو الوزارة شريطة ان تكون هذه المبالغ‬
‫صالحة للصرف وقت تقدمه بعطائه وال يجوز ان يكون التامين على شكل خطاب ضمان إذا‬
‫كانت قيمته اقل من عشرين جنيها على سبيل المثال وال تقل مدة سريان الخطاب عن ثالثين‬
‫يوما على األقل بعد انتهاء المدة المحددة لسريان العطاء ويرد التأمين االبتدائي غلى أصحاب‬
‫العطاءات غير المقبولة ‪.‬‬

‫خطاب الضمان النهائي ‪Performance Bond‬‬

‫يقدم عادة بعد إخطار صاحب العطاء يرسو العطاء عليه وهو في نظر الجهة الحكومية أو‬
‫الشركة انسب العطاءات المقدمة وأكثرها مالئمة لها وتقوم عادة بإخطاره بخطاب موصى‬
‫عليه بما يفيد قبول عطاؤه وتطلب منه أن يقدم خطاب ضمان نهائي قيمته ال تقل عن ‪ %5‬من‬
‫إجمالي العملية في مقأوالت األعمال و ‪ %10‬من إجمالي القيمة فيما عدا ذلك من أعمال‬
‫وفي خالل عشرة أيام من تاريخ اليوم التالي إلخطارهـ والبنك عندما يصدر خطاب الضمان عند‬
‫أول طلب من الجهة المستفيدة وفي موعد أقصاه تاريخ االستحقاق ويكون خطاب الضمان‬
‫ساري المفعول لمدة تبدأ من وقت إصداره إلى ما بعد انتهاء مدة العقد بثالثة أشهر إال إذا اتفق‬
‫على غير ذلك‪.‬‬

‫الشيك المرفوض ‪Returned Cheque‬‬

‫هو الشيك الذي يقدمه شخص لبنك معين ويرفضه البنك ألحد األسباب التالية‪:‬‬

‫‪ -1‬إذا كان الشيك غير مسحوب على الفرع أو البنك المقدم إليه‪.‬‬

‫‪ -2‬افتقاده ألحد األركان القانونية الالزمة لصحته مثل افتقاده لتوقيع الساحب‪.‬‬

‫‪ -3‬تاريخه لم يحل بعد أو تقادم‪.‬‬

‫‪ -4‬مرفوض لعيوب في تظهيراته‪.‬‬

‫‪ -5‬الختالف المبلغ باألرقام عنه بالحروف‪.‬‬

‫‪ -6‬إذا لم يتمكن المستفيد من إثبات شخصيته بطريقة مقبولة للبنك‪.‬‬

‫‪ -7‬إذا تقدم قاصر لصرف قيمة الشيك‪.‬‬

‫‪ -8‬إذا كان الشيك لصالح مستفيد معين وليس ألمره وتقدم غيره للصرف‪.‬‬

‫‪ -9‬إذا كان الشيك مسبباً ولم يقر المستفيد األول بالسبب على ظهره‪.‬‬

‫‪ -10‬إذا كان الشيك مسطراً تسطيراً عاماً أو خاصاً وأراد المستفيد صرفه تقداً‪.‬‬

‫‪ -11‬إذا كان الساحب ليس له حساباً في البنك المسحوب عليه الشيك‪.‬‬

‫‪ -12‬إذا كان حساب الساحب لدى المسحوب عليه ليس به رصيداً كافياً للصرف‪.‬‬

‫‪ -13‬إذا كان الشيك موقوف صرفه بناء على تعليمات الساحب‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫‪ -14‬وصول إخطار للبنك بوفاة العميل ( الساحب )‪.‬‬

‫‪ -15‬وصول إخطار للبنك بفقد أهلية الساحب قبل تقديم الشيك للبنك ‪.‬‬

‫الكمبياالت المخصومة ‪Bill Discounted‬‬

‫هي الكمبيالة التي يدفع البنك قيمتها قبل حلول موعد االستحقاق وذلك بعد حسم قيمة‬
‫الفوائد والعموالت والمصاريف المستحقة حتى تاريخ االستحقاق وتعتبر الكمبيالة في هذه‬
‫الحالة ملكاً للبنك بعد تظهيرها تظهيراً ناقال ً للملكية والذي يترتب عليه نقل الملكية نقال ً تاماً‬
‫ويجب في حالة حسم الكمبياالت أن تكون من الدرجة األولى أي ال تشوبها شائبة تجعل عدم‬
‫الوفاء في تاريخ االستحقاق محتمال ً ‪.‬‬

‫يالحط أن خصم الكمبياالت لم يعد التعامل فيه كثيراً في البنوك نظراً لمخاطر الخصم في‬
‫المحيط التجاري إذ كثيراً ما تقدم كمبياالت صورية ‪ -‬يطلق عليها كمبياالت تواطؤ ‪ -‬وهذه‬
‫الكمبياالت ال يوجد لها مقابل وفاء بين الساحب والمسحوب عليه في الكمبيالة المقدمة‬
‫للخصم والتأكد من وجود عالقة تجارية فعليه بين الساحب والمسحوب عليه ومالئمة لقيم‬
‫الكمبياالت المقدمة للخصم مع حركة المعامالت التجارية بينهما وفي حالة قبول البنك‬
‫للكمبياالت المخصومة يقوم بإخطار المدين فوراً بقيمة كل كمبيالة وتاريخ االستحقاق ومكان‬
‫السداد والتأكد بعد ذلك من جدية الكمبياالت من خالل متابعة حاالت السداد‪.‬‬

‫الكمبياالت المعاد خصمها ‪Rediscount Bill‬‬

‫هي كمبياالت سبق للبنوك خصمها أو تم نقل ملكيتها للبنك بعد دفع قيمتها مخصوماً منها‬
‫الفوائد والعموالت والمصاريف المستحقة حتى تاريخ االستحقاق ويرغب البنك في بيعها‬
‫للبنك المركزي أو إعادة خصمها نظراً لحاجة البنك للسيولة النقدية ويشترط في الكمبيالة‬
‫التي يراد إعادة خصمها لدى المركزي أن تحمل توقيعين تجاريين ولم تتجأوز مدة استحقاقها‬
‫الستة شهور محتسبة من وقت تقديمها للخصم وفي هذه الحالة يتم تظهير الكمبيالة تظهيراً‬
‫تاماً ناقال ً للملكية والذي يترتب عليه نقل الملكية نقال ً تاماً للمركزي وكذلك ضمان صحة‬
‫التظهيرات ويتعين ان تكون الورقة التجارية من الدرجة األولى أي ال تشوبها شائبة تجعل عدم‬
‫الوفاء في تاريخ االستحقاق محتمال ً‪.‬‬

‫الكمبياالت المؤجلة ‪Bill Postpone‬‬

‫هي التي يتقدم صاحبها إلى البنك بطلب تأجيل دفعها لفترات معينة وفي هذه الحالة يجب أن‬
‫يقدم طلب التأجيل كتابياً ويتم التأكد من صحة توقيع العميل على طلب التأجيل وبشرط أن‬
‫تكون التعليمات واضحة غير قابلة للتأويل أو االلتباس ويقوم البنك بعد ذلك بتعديل مواعيد‬
‫استحقاق الكمبياالت المؤجلة في سجالته ومن ثم يقوم بإعادة إخطار المدينين في‬
‫االستحقاق الجديد للكمبياالت وعد االكتفاء باإلخطار األول‪.‬‬

‫كمبيالة التواطؤ أو المجاملة‬

‫‪Accommodation Bill‬‬

‫‪15‬‬
‫يلجأ بعض األشخاص إلى التحايل والتواطؤ فيما بينهم بأن يتفق شخصان على أن يسحب كل‬
‫منهما على اآلخر كمبيالة ويقوم كل منهما بتقديم الكمبيالة للبنك الذي يتعامل معه طالباً‬
‫خصمها وفي هذا النوع يكون المسحوب عليه ظاهرياً كما لو كان مدينا للساحب وفي هذه‬
‫الحالة أيضاً الشخصان كل منهما ساحب ومسحوب عليه في الوقت نفسه وتستخدم غالبا‬
‫في حاالت اإلفالس‪.‬‬

‫الكمبيالة التجارية ‪Trade Bill‬‬

‫تعتبر من أهم الكمبياالت التي تقوم بتمويل عمليات التجارة الداخلية ‪ ،‬ليس فحسب بل هي‬
‫من أهم أنواع الكمبياالت التي تخصم أو يسلف بمضمانها وتمثل بذلك عالقة تجارية و في هذه‬
‫الحالة تعتبر العملية التي تقوم بها البنوك بمثابة تمويل للتجارة الداخلية وقد جرت العادة أن‬
‫تكون مدة الكمبيالة التجارية من ثالثة أشهر إلى ستة أشهر وال يتجأوز االستحقاق في أي‬
‫حالة من الحاالت ستة أشهر ويراعي في مهلة الكمبيالة تقدير المدة المعقولة لتصريف‬
‫البضاعة وهذا يتوقف على نوع البضاعة التي يتعامل فيها عميل البنك ويجب مراعاة مالءة‬
‫المسحوب عليهم و مدى قدرتهم على تصريف البضائع موضوع الكمبياالت ومدى النسبة بين‬
‫قيمة الكمبياالت المسحوبة عليهم وحركة رأس المال المتدأول‪.‬‬

‫الكمبياالت االستهالكية ‪Bill Amortization‬‬

‫هي الكمبياالت المسحوبة على مستهلكين من األفراد وهي عادة تستخدم لتمويل عمليات‬
‫البيع بالتقسيط وتعتبر كمبياالت تجارية في نفس الوقت فيما يتعلق بالتجار البائعين ولهذا‬
‫يمكن إجراء البروتستو عليها في حالة عدم الدفع وتتميز بأنها متناقصة من حيث عالقة الدائن‬
‫والمدين ولكنها تعتبر ثابتة من حيث عالقة البائع بالبنك التجاري الذي يتعامل معه كما أن‬
‫الكمبياالت االستهالكية تتميز بأنها صغيرة في قيمة كل كمبيالة إذ تمثل قيمة قسط واحد‬
‫وتتميز بأنها كثيرة العدد وعادة تحرر لوفاء سداد أثمان سلع استهالكية مثل األدوات المنزلية‬
‫والكهربائية والسيارات وغيرها من السلع االستهالكية والتي يقوم التجار ببيعها بالتقسيط‬
‫لجمهور المستهلكين‪.‬‬

‫التظهير ‪Endorsement‬‬
‫يعني تحويل الحق الثابت بالورقة التجارية للغير والتظهير نوعان إما أن يكون تاماً غير مشروط‬
‫بمعنى التظهير الكامل التام الناقل للملكية والذي بموجبه تنتقل كافة الحقوق المتعلقة‬
‫بالورقة التجارية إلى المظهر إليه‪ .‬أو أن تكون تظهيراً ناقصاً بمعنى مشروطاً أي مثل تظهير‬
‫للتأمين أو الرهن وذلك ضماناً لعملية ائتمانية بضمان أوراق تجارية أو تظهير توكيلي غير ناقل‬
‫للملكية وهو التظهير الذي يتم للبنوك أو األفراد بغرض التحصيل فقط‪.‬‬

‫شيك على بياض ‪Blank Cheque‬‬

‫يقصد به قيام الساحب بإعطاء المستفيد أو الحامل شيك موقع منه بدون ذكر القيمة وبدون‬
‫إثبات تاريخ التحرير ولكنه مدون فيه اسم البنك المسحوب عليه ولقد أتفق على أن هذا اإلجراء‬
‫يعني تفويض من الساحب للمستفيد بتحرير القيمة المتفق عليها وإثبات التاريخ ‪.‬‬

‫وديعة ألجل ‪Time Deposit‬‬

‫هو مبلغ من النقود سواء أكان بالعملة المحلية أو أي عملة أجنبية قابلة للتحويل يطلب العميل‬
‫إيداعه في حساب ثابت أو تحويله من حسابه الجاري بالعملة المحلية أو العملة األجنبية إلى‬

‫‪15‬‬
 ‫حساب وديعة ألجل ثابت أو محدد المدة مقابل فائدة محددة وعادة تختلف هذه الفائدة من‬
‫شريحة ألخرى أو من مدة ألخرى وعند انقضاء المدة يوضع المبلغ تحت تصرف العميل أو يحول‬
‫لحسابه الجاري مضافاً إليه الفائدة المستحقة عن مدة الوديعة وقد يطلب العميل تجديد‬
‫الوديعة لفترات متعددة محددة أو غير محددة أو تجديدها تلقائياً عند كل استحقاق ما لم يخطر‬
‫البنك بغير ذلك وفي حالة تجديد الوديعة يمكن تجديدها بعد إضافة العائد المستحق إليها أو‬
‫كما هي وتحويل العائد لحساب العميل الجاري لمقابلة أية التزامات خاصة به ويتم ذلك بناء‬
‫على طلبه‪.‬‬

‫حساب جاري مشترك ‪Joint Current Account‬‬

‫هو الحساب الذي يشترك فيه أكثر من شخص طبيعي وبأسمائهم جميعاً مجتمعين ويتم‬
‫توقيع جميع المشتركين في الحساب على طلب فتح الحساب " العقد " يجوز لهم بعد ذلك أن‬
‫يفوضوا أحدهم في التوقيع عنهم أو التعامل في الحساب المذكور ويجوز تفويض أكثر من‬
‫شخص مجتمعين كتوقيع أول وتوقيع ثاني مثال ً أو يفوضوا غيرهم في التعامل في الحساب‬
‫الجاري المشترك بشرط الحصول على توكيل منهم ‪.‬‬

‫ويتعين عند فتح الحساب المشترك أن يحصل البنك من أصحاب الحساب جميعاً على إقرار‬
‫كتابي موقع منهم جميعاً يتضمن كيفية توزيع رصيد الحساب الجاري المشترك عند حدوث‬
‫حالة وفاة ألحدهم أو قيام نزاع بينهم مع تعهد بإخطار البنك كتابياً فور وقوع حدوث إحدى‬
‫هذين الحدثين " الوفاةـ ‪ -‬النزاع " وتقوم البنوك التجارية عادة بإعطاء هذا اإلقرار إثبات تاريخي‬
‫في الشهر العقاري وهذا يختلف من دولة ألخرى ‪.‬‬

‫التظهير التام ‪Full Endorsement‬‬

‫هو التظهير الناقل للملكية ويطلق عليه أيضاً التظهير الكامل " المطلق " أو التظهير الغير‬
‫المشروط ويترتب عليه انتقال ملكية الحق الثابت بالورقة التجارية إلى المظهر إليه وكذلك‬
‫جميع الحقوق والضمانات المتصلة بها ويحرر التظهير عادة على ظهر الورقة التجارية ويجب أن‬
‫يتضمن التظهير صيغة ألمر بالدفع " ادفعوا ألمر ‪ " ......‬ويذكر اسم المظهر إليه بشكل صحيح‬
‫وواضح مع بيان ذكر وصول القيمة وتوقيع المظهر وتاريخ التظهير ويجب أن يكون تاريخ التظهير‬
‫غير الحق لتاريخ االستحقاق أي ال بد وأن يكون تاريخ التظهير سابق لتاريخ االستحقاق وإال‬
‫اعتبر التظهير غير ناقل للملكية وفي حالة عدم ذكر أي من البيانات السابقة يصبح التظهير‬
‫معيباً‪.‬‬

‫شيك مقبول الدفع ‪Certified Cheque‬‬

‫هو شيك يقدمه الساحب للمسحوب عليه " البنك " لكي يصدق عليه األخير بأنه مقبول الدفع‬
‫أي أن الحساب يسمح بقيمته وتوقيع الساحب مطابقاً للنموذج المحفوظ طرفه وفي هذه‬
‫الحالة يؤشر البنك بما يفيد االلتزام بدفع قيمته عند تقديمه للصرف ويقوم البنك هنا بحجز‬
‫قيمة الشيك من حساب جاري العميل وإيداعه بحساب خاص ويطلق على هذا النوع من‬
‫الشيكات بالشيك المصدق المعتمد من المسحوب عليه ويمكن تقديمه ألي عملية أو تأمين‬
‫لعطاء معين وهذا ال يعني أن الشيك مقبول الدفع قاصر على الشخصيات االعتبارية فقط إنما‬
‫يكون للمستفيد شخصاً طبيعياً أيضاً ويتم التصديق عليه مقابل عمولة تصديق يتقاضاها البنك‬
‫المسحوب عليه‪.‬‬

‫الشيكات السياحية ‪Traveler's Cheque‬‬

‫هو مستند يسلمه البنك أو الشركة السياحية المرخص لها بذلك أو مكاتب الصرافة إلى‬
‫المستفيد بناء على طلبه و يتمكن بموجبه صرف مبلغ محدد مدون على الشيك وتصدر‬

‫‪15‬‬
 ‫الشيكات السياحية بفئات محدده وبعمالت قابلة للتحويل مثل الدوالر األمريكي والجنيه‬
‫اإلسترليني والمارك األلماني والفرنك الفرنسي وغيرهم من العمالت األجنبية وتصدرها‬
‫كل حسب عملته وكذلك الشركات السياحية العالمية مثل توماس كوك وولده‬ ‫ُ‬ ‫البنوك الكبرى‬
‫وكذلك إكسبريس وتقوم بتوزيعها على مراسليها في جميع أنحاء العالم بصفة أمانة وعهده‬
‫لبيعها إلى عمالئهم عند سفرهم للخارج ‪.‬‬

‫من أهم مزاياها ‪ :‬يمكن استرداد قيمتها عند فقدانها وذلك بإخطار البنك صاحب الشيكات بما‬
‫يفيد ذلك ‪ ،‬باإلضافة إلى أنها غير مقيدة على دولة معينة أو بنك معين إال أن بعض الشيكات‬
‫السياحية تكون مقيدة على دولة معينة أو منطقة دفع محددة‪.‬‬

‫إعداد‪:‬محمد حكم الدندشي‬

‫تنسيق‪mirozaen:‬‬

‫‪15‬‬