‫نعمل اليوم‪،‬‬

‫لبـنــاء‬
‫املستقبل‬
‫التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
 ‫المحتويات‬
‫حوكمة الشركات‬ ‫نبذة عن البنك‬ ‫‪ 2‬‬
‫نموذج أعمالنا‬ ‫ ‪4‬‬
‫‪ 3‬تقرير حوكمة الشركات‬ ‫‪ 4‬‬
‫البيانـات المـاليــة‬ ‫‪ 6‬‬
‫‪ 48‬هيئة الرقابة الشرعية‬
‫تقرير مجلس‪ ‬اإلدارة‬ ‫‪ 8‬‬
‫‪ 49‬تقرير هيئة الرقابة الشرعية‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪ 12‬‬
‫البيانات المالية‬ ‫تقرير المدير العام‬ ‫‪ 14‬‬
‫استعراض األعمال‬ ‫‪ 16‬‬
‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬ ‫‪ 51‬‬
‫الشركات التابعة والزميلة واالستثمارات االستراتيجية‬ ‫‪ 31‬‬
‫بيان المركز المالي الموحد‬ ‫‪ 3‬‬
‫‪5‬‬
‫فريق اإلدارة التنفيذية‬ ‫‪ 32‬‬
‫بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد‬ ‫‪ 54‬‬
‫بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد‬ ‫‪ 55‬‬
‫بيان التدفقات النقدية الموحد‬ ‫‪ 56‬‬
‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬ ‫‪ 57‬‬

‫‪ 100‬إفصاحات العنصر الثالث‬

‫الـفــروع‬ ‫المكتب الرئيسي‬

‫ضاحية السيف‬
‫الدور األرضي‪ ،‬برج المؤيد‬
‫هــاتــف‪)+٩٧٣( 1756 7777 :‬‬
‫فاكس‪)+٩٧٣( 1756 4 1 1 4 :‬‬
‫المنطقة الدبلوماسية‬
‫الدور األرضي‬
‫مبنى وزارة اإلسكان‬
‫هــاتــف‪)+٩٧٣( 1753 ١٨٦٢ ،1753 1721 :‬‬
‫فاكس‪)+٩٧٣( 1753 1875 :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪:‬‬
‫‪DiplomaticAreaBranch@eskanbank.com‬‬
‫ضاحية السيف‬
‫الدور األول‪ ،‬برج المؤيد‬
‫ضاحية السيف‬
‫ص‪.‬ب ‪5370‬‬
‫المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫هــاتــف‪)+٩٧٣( 1756 7777 :‬‬
‫فاكس‪)+٩٧٣( 1756 4114 :‬‬
‫مركز االتصاالت‬
‫‪)+٩٧٣( ١٧٥٦ ٧٨٨٨‬‬
‫‪www.eskanbank.com‬‬

‫دانات المدينة‬
‫مدينة عيسى‬
‫هــاتــف‪)+٩٧٣( ١٧٨٧ ٨٦٠٦ ،١٧٨٧ ٨٦٠٥ :‬‬
‫فاكس‪)+٩٧٣( ١٧٨٧ ٨٦١٩ :‬‬
‫البريد اإللكتروني‪:‬‬
‫‪IsaTownBranch@eskanbank.com‬‬

‫تصفح هذا التقرير عبر األونالين‬

‫تخضع الودائع لدى بنك اإلسكان في مملكة البحرين لالئحة حماية الودائع‬
‫الصادرة من مصرف البحرين المركزي بموجب القرار رقم (‪ )٢٤‬لسنة ‪٢٠١٠‬‬
‫‪www.eskanbank.com‬‬
 ‫صاحب السمو الملكي‬ ‫حضرة صاحـب الجاللة‬
‫األمير سلمان بن حمد‬ ‫الملك حمد بن عيسى‬
‫آل خليفة‬ ‫آل خليفة‬

‫ولي العهد رئيس مجلس الوزراء‬ ‫ملك البالد المعظم‬

‫حفظه اهلل‬ ‫حفظه اهلل ورعاه‬
 ‫نبذة عن‬
‫البنك‬

‫تلبية احتياجات‬
‫مواطنينا‪.‬‬
‫بناء على هذه الركائز‪،‬‬
‫ً‬ ‫المسؤولية االجتماعية والممارسات المستدامة والجودة‪.‬‬
‫نما بنك اإلسكان ("‪ "EB‬أو "البنك") إلى مؤسسة مرادفة للموثوقية منذ إنشائه‬
‫في عام ‪.1979‬‬

‫وقد نجح البنك على مر السنين في إرساء نظام مبتكر وشامل يساعد‬ ‫واليوم يحظى البنك بمكانة رائدة في تقديم حلول السكن مناسبة‬
‫على الربط بين الممولين ومالك العقارات والمطورين ومشتريي‬ ‫التكاليف‪ ،‬حيث يوفر قروضًا سكنية مدعومة للمواطنين البحرينيين‬
‫البيوت‪ ،‬ويعمل البنك بإستمرار على تطوير هذا النظام وفقًا للمعايير‬ ‫محدودي ومتوسطي الدخل‪ ،‬فض ً‬
‫ال عن القيام بأنشطة التطوير العقاري‬
‫الدولية لضمان توفير حلول سكنية تضمن السكن الالئق للجميع‪.‬‬ ‫وإدارة المرافق‪.‬‬

‫واليوم يساهم البنك أكثر من أي وقت مضى في تحقيق أهداف الملف‬ ‫يعتبر بنك اإلسكان المملوك بالكامل لحكومة مملكة البحرين‪ ،‬الشريك‬
‫اإلسكاني االجتماعي‪ .‬وبينما نتطلع بخطواتنا نحو المستقبل نواصل‬ ‫االستراتيجي والمستشار المالي لوزارة اإلسكان والتي تحرص على‬
‫التركيز على تحقيق االستغالل األمثل لموارد الدولة‪ ،‬ونعمل على‬ ‫تقديم الدعم الالزم له لتحقيق أهدافه المنشودة‪.‬‬
‫ذكاء‪ ،‬وذلك في سعينا الحثيث نحو دعم‬‫ً‬ ‫استحداث نماذج عمل أكثر‬
‫األطراف ذات الصلة‪ ،‬وتلبية احتياجات المواطنين‪ ،‬واالرتقاء بمستوى‬ ‫بشكل وثيق لضمان التطوير المستمر‬ ‫ٍ‬ ‫ويتعاون البنك ووزارة اإلسكان‬
‫حياتهم‪.‬‬ ‫لبرامج وحلول مستدامة للسكن االجتماعي تتوافق مع أفضل‬
‫الممارسات والتي من شأنها توفير وحدات سكنية عالية الجودة‬
‫للبحرينيين في مجتمع آمن تعزز روح االبتكار‪ ،‬وتدعم النمو االقتصادي‪،‬‬
‫وتحافظ على نسيج المجتمع البحريني‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪2‬‬

 ‫الرسالة‬ ‫الرؤية‬
‫• بناء تحالف استراتيجي مع وزارة اإلسكان والهيئات الحكومية‬
‫بهدف تحقيق األهداف العامة لقطاع اإلسكان لحكومة‬ ‫القيام بدور رائد في توفير‬
‫البحرين‪.‬‬
‫الحلول اإلسكانية المبتكرة‬
‫• تطوير أطر وشراكات مبتكرة وفعالة مع القطاع الخاص لتوفير‬
‫التمويل للمستفيدين من اإلسكان االجتماعي وزيادة عرض‬ ‫والمستدامة‪.‬‬
‫الوحدات السكنية‪.‬‬
‫• تصدر جهود وضع المعايير المرجعية االجتماعية واالقتصادية‬
‫والبيئية لمشاريع اإلسكان المستدامة‪.‬‬
‫• تعزيز الرفاه االجتماعي وتمكين رأس المال البشري في البنك‬
‫لتحقيق كل إمكانياته الكامنة‪.‬‬

‫القيم الجوهرية‬

‫االحترام‬ ‫النزاهة‬
‫ينعكس االحترام في نهجنا مع موظفينا‪،‬‬ ‫ترتكز سياسة بنك اإلسكان في كافة‬
‫ويتجسد في مستوى الخدمات التي نقدمها‬ ‫ممارساته على أسس راسخة من المبادئ‬
‫لعمالئنا‪ ،‬والفاعلية التي تتسم بها حلولنا‬ ‫األخالقية القويمة التي شكلت جوهر كيانه‪،‬‬
‫المبتكرة‪.‬‬ ‫بحيث ال نحيد عنها في عالقاتنا مع موظفينا‬
‫وشركائنا وعمالئنا‪ ،‬وتتجلى كواقع ملموس‬
‫في مسيرتنا وتعامالتنا‪.‬‬

‫اإلبداع‬ ‫المسؤولية‬
‫نواصل في بنك اإلسكان بحث أفضل السبل‬ ‫يسعى فريق العمل في بنك اإلسكان إلى‬
‫البتكار وتقديم منتجاتنا وخدماتنا‪.‬‬ ‫تحقيق أداء ناجح مع تحمل مسؤولياتهم‬
‫الكاملة عن النتائج النهائية‪.‬‬

‫‪3‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫نموذج‬
‫أعمالنا‬

‫تحقيق أهدافنا‬
‫االسرتاتيجية‬
‫إن نموذج عملنا هو الوسيلة التي تمكننا من تحقيق أهدافنا‬
‫االستراتيجية‪ .‬ونحرص من خالل جميع ما نقدمه‪ ،‬بأن تكون‬
‫خدمة األطراف ذات الصلة هي محور وأساس عملنا‪ ،‬حتى‬
‫نتمكن من منحهم تجربة مميزة‪.‬‬

‫الحلول التي نقدمها‬

‫إدارة‬ ‫‪2‬‬ ‫تمويل‬ ‫‪1‬‬

‫شراكة‬ ‫‪4‬‬ ‫تطوير‬ ‫‪3‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪4‬‬

 ‫الموارد الرئيسية‬ ‫خلق القيمة‬
‫التعاون‬
‫نحقق القيمة العالية من خالل تطبيق نموذج‬
‫يحرص بنك اإلسكان على التعاون عن قرب‬ ‫عمل فعال وراسخ يوفر عائدات مستدامة‬
‫مع وزارة اإلسكان من خالل تمكين المواطنين‬ ‫على المدى الطويل‪.‬‬
‫من الحصول على المزيد من قروض السكن‬
‫االجتماعي‪ ،‬ومساعدتهم على إيجاد البيت‬
‫المناسب‪.‬‬

‫الشراكة‬
‫يؤمن بنك اإلسكان بالشراكات الراسخة التي‬
‫تربط بين الممولين والمالك والمطورين‬
‫والمشترين وفق نظام مبتكر ومتكامل‪.‬‬
‫األطراف ذات الصلة‬ ‫المجتمعات‬
‫األصول‬
‫استثمر بنك اإلسكان في موارده وكوادره‬ ‫مواصلة التركيز على تقديم خدمات‬ ‫نلتزم بمنح مواطنينا حلوالً تمويلية أكثر‬
‫أفضل لألطراف ذات الصلة‪ ،‬وتلبية‬ ‫مرونة وفعالية ونتيح لهم الحصول على‬
‫والتكنولوجيا التي تساعد على تحويل‬
‫االحتياجات السكنية للمواطنين لتساهم‬ ‫السكن المناسب‪.‬‬
‫العمليات إلى أصول تدر عائدات ملموسة لكل‬ ‫في تحسين حياتهم المعيشية‪.‬‬
‫األطراف ذات الصلة‪.‬‬

‫االستقرار المالي‬
‫وضع بنك اإلسكان أسسًا قوية ساهمت في‬
‫الحفاظ على عملياته التشغيلية وضمان‬
‫تحقيق االستقرار المالي المستمر‪.‬‬

‫فريق عملنا‬
‫يؤمن بنك اإلسكان بإمكانيات الموارد البشرية‬ ‫الشركاء‬
‫وقدرتها على اكتشاف آفاق جديدة في الجمع‬
‫بين العمل والحياة االجتماعية‪.‬‬ ‫نحرص على تطوير أطر عمل مبتكرة‬
‫وفعالة للشراكات الراسخة مع‬
‫القطاع الخاص لتقديم التمويل الالزم‬
‫للمستفيدين من السكن االجتماعي‪،‬‬
‫وتعزيز المعروض من الوحدات السكنية‪.‬‬
‫الموظفون‬
‫نستهدف دعم وتعزيز مشاركة أصولنا‬
‫الق ّيمة من خالل توفير بيئة عمل تساعد‬
‫على تعزيز الصحة والرفاهية والتطور‬
‫الشخصي‪. .‬‬

‫‪5‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫البيانـات‬
‫المـاليــة‬

‫(دينار بحريني)‬ ‫ربح السهم الواحد‬ ‫العائد على حقوق المساهمين (‪)٪‬‬ ‫(مليون دينار بحريني)‬ ‫صافي الدخل‬

‫‪٣٠٫٣‬‬ ‫‪%8.2‬‬ ‫‪٣٢٫9‬‬

‫‪٣٠٫٣‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪%8.2‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪٣٢٫9‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪27.6‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪%8.2‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2٩٫9‬‬ ‫‪2021‬‬

‫‪25.77‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪%8.3‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪27.9‬‬ ‫‪2020‬‬

‫‪21.3‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪%7.5‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪23.1‬‬ ‫‪2019‬‬

‫(مليون دينار بحريني)‬ ‫إجمالي حقوق المساهمين‬ ‫(مليون دينار بحريني)‬ ‫الدخل التشغيلي‬ ‫(مليون دينار بحريني)‬ ‫إجمالي األصول‬

‫‪٤٠٢‬‬ ‫‪٤١‬‬ ‫‪١،٠٠٨٫٦‬‬

‫‪٤٠٢‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪٤١‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪١٫٠٠٨،٦‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪364.9‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪38.4‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪2021‬‬

‫‪334.9‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪36.5‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪861.8‬‬ ‫‪2020‬‬

‫‪306.5‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪31.9‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪٨٦٢‬‬ ‫‪2019‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪7‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
 ‫تقرير‬
‫مجلس‪ ‬اإلدارة‬

‫آمنة بنت أحمد الرميحي‬

‫وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني‬
‫رئيس‪ ‬مجلس إدارة بنك اإلسكان‬

‫"سوف نواصل جهودنا في طرح منتجات مصممة‬

‫بعناية لتلبية االحتياجات المختلفة للمستفيدين‪،‬‬
‫ودعم متطلباتهم الخاصة"‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪8‬‬

 ‫وانطال ًقا من دورنا كمؤسسة تملك رؤية اجتماعية‬
‫طموحة تتجلى في المشاريع العقارية التي‬
‫طرحها البنك خالل السنوات الماضية‪ ،‬حرص‬
‫البنك من خالل الحزمة المالية واالقتصادية التي‬
‫أطلقتها الحكومة للتعامل مع آثار االنعكاسات‬
‫االقتصادية للجائحة التي يواجهها العالم على‬
‫االستمرار في تأجيل األقساط على المواطنين‪.‬‬
‫باألصالة عن نفسي وبالنيابة عن أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة‪ ،‬يسعدني في هذا العام أن أضع بين‬
‫مليون دينار بحريني‬ ‫‪٢٢٫٤‬‬ ‫إننا نعمل جاهدين على تحقيق النمو على المدى‬
‫الطويل من خالل التركيز على جودة الخدمات‬ ‫أيديكم التقرير السنوي والبيانات المالية‬
‫اجمالي القروض المتوافقة مع أحكام‬ ‫التي نقدمها والتي تشكل مكونًا أساسيًا‬ ‫الموحدة لبنك اإلسكان للسنة المنتهية في‬
‫الشريعة اإلسالمية التي قدمها البنك‬ ‫لعملياتنا‪ ،‬وقد ساهم ذلك في تعزيز اسم‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‪.2022 ‬‬
‫خالل‪ ‬عام‪2022 ‬‬
‫ومكانة بنك اإلسكان كشريك موثوق‪ .‬وال شك أن‬
‫عاما مميزًا لبنك اإلسكان‪ ،‬حيث‬
‫لقد كان عام ‪ً 2022‬‬
‫زيادة الطلب على منتجاتنا من المشاريع العقارية‬
‫‪ ٩١٦‬أسرة‬ ‫والخدمات ذات الصلة قد انعكس بشكل واضح‬
‫أثبت البنك مرونته العالية وقدرته على مواكبة‬
‫التطورات الجديدة‪ ،‬ومواصلة تحقيق اإلنجازات‬
‫على أدائنا المالي‪ ،‬كما ساهم في تعزيز التوجه‬
‫استفادت من القروض المقدمة‬ ‫لجميع األطراف ذات العالقة‪.‬‬
‫خالل‪ ‬عام‪2022 ‬‬ ‫االستراتيجي الذي يتبناه البنك في السنوات‬
‫األخيرة‪.‬‬ ‫إن الخطوات المهمة التي اتخذها البنك لتعزيز‬
‫دوره االجتماعي وتحقيق النتائج المرجوة‬
‫كما وتعد سلسلة مشاريع "دانات" التي تتمثل‬
‫للمستفيدين من خدماته إنما أكدت نجاح الجهود‬
‫في دانات البركة‪ ،‬ودانات اللوزي‪ ،‬ودانات الرفاع‪،‬‬
‫ً‬
‫فضاًل عن منهجه‬ ‫الدؤوبة التي يبذلها البنك‪،‬‬
‫بعضا من‬
‫ً‬ ‫ودانات السيف‪ ،‬ودانات المدينة‬
‫الراسخ في اكتشاف الفرص الواعدة والوصول إلى‬
‫مشاريعنا التي نجحت في إرساء معايير واضحة‬
‫النتائج المنشودة‪.‬‬
‫للجودة واالبتكار‪ .‬وقد شهدت هذه المشاريع‬
‫ملموسا مع مرور الوقت لتغدو مجتمعات‬‫ً‬ ‫تطو ًرا‬ ‫أما بخصوص النتائج المالية‪ ،‬فقد سجل‬
‫نابضة بالحياة‪ ،‬جاذبة للمزيد من األسر لالستفادة‬ ‫البنك إجمالي دخل لعام ‪ 2022‬بلغ ‪ 41‬مليون‬
‫من المرافق والخدمات المتوفرة‪ .‬وسوف نواصل‬ ‫دينار بحريني‪ ،‬بينما بلغت المصروفات ‪7.8‬‬
‫جهودنا في طرح منتجات مصممة بعناية لتلبية‬ ‫مليون دينار بحريني‪ .‬كما بلغ إجمالي حقوق‬
‫االحتياجات المختلفة للمستفيدين‪ ،‬ودعم‬ ‫المساهمين ‪ 402‬مليون دينار بحريني‪ ،‬وبلغ‬
‫متطلباتهم الخاصة‪.‬‬ ‫العائد على حقوق المساهمين ‪ .%8.2‬وأما نسبة‬
‫الكلفة إلى التشغيل‪ ،‬فقد وصلت إلى ‪%18.9‬‬
‫من ناحية أخرى‪ ،‬أسهمت شراكاتنا الوطيدة‬
‫في عام ‪ .2022‬وتعكس هذه النتائج بوضوح‬
‫والمستمرة مع وزارة اإلسكان والتخطيط‬
‫مدى الكفاءة والمهنية العالية لعمليات البنك‪،‬‬
‫العمراني في طرح واحد من أكثر برامج تمويل‬
‫وااللتزام باإلجراءات القانونية المتعلقة بالعمليات‬
‫اإلسكان ابتكا ًرا‪ .‬فخالل عام ‪ ،2022‬تم إطالق برنامج‬
‫المحاسبية‪.‬‬
‫"تسهيل" الذي يضم ثالثة خيارات للتمويل‪ ،‬وهي‬
‫تسهيل عقاري‪ ،‬وتسهيل البيت العود‪ ،‬وتسهيل‬ ‫قروضا متوافقة مع‬
‫ً‬ ‫قدم البنك‬ ‫عالوة على ذلك‪ّ ،‬‬
‫تعاون‪.‬‬ ‫أحكام الشريعة اإلسالمية بلغت قيمتها أكثر‬
‫من ‪ 34.5‬مليون دينار بحريني‪ ،‬استفادت منها‬
‫أكثر من ‪ 916‬أسرة خالل السنة المنتهية في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬مقارنة بـ ‪ 726‬أسرة في عام ‪.2021‬‬

‫كما أن إجمالي عدد المستفيدين من برنامج‬

‫مستفيدا‪ ،‬وبهذا‬
‫ً‬ ‫"مزايا" خالل عام ‪ 2022‬بلغ ‪2٫072‬‬
‫بلغت القيمة اإلجمالية للتمويالت المقدمة ضمن‬
‫برنامج "مزايا" ‪ 124.64‬مليون دينار بحريني حتى‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫‪9‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬


‫" إن دعم نمو مملكة البحرين وضمان ازدهارها يأتي‬
‫دائما على قمة أولوياتنا على المستوى االستراتيجي‪،‬‬
‫ً‬
‫فعال في قصة نجاح‬ ‫ونحرص على المساهمة بدور ّ‬
‫مملكتنا الحبيبة"‪.‬‬
‫توضح الجداول في الصفحة المقابلة مكافآت‬ ‫إن دعم نمو مملكة البحرين وضمان ازدهارها‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية لعام ‪.2022‬‬ ‫دائما على قمة أولوياتنا على المستوى‬
‫ً‬ ‫يأتي‬
‫وتستند رسوم ألعضاء مجلس اإلدارة بما يتماشى‬ ‫فعال‬
‫االستراتيجي‪ ،‬ونحرص على المساهمة بدور ّ‬
‫مع المادة رقم (‪ )11‬من المرسوم التشريعي رقم‬ ‫في قصة نجاح مملكتنا الحبيبة‪ .‬وسوف نواصل‬
‫‪ ٤‬لسنة ‪ 1979‬بشأن إنشاء بنك اإلسكان المعدل‬ ‫مسيرتنا نحو االبتكار والتنوع لتحقيق هذه‬
‫بالقانون رقم ‪ 75‬لسنة ‪.2006‬‬ ‫األهداف الوطنية الطموحة‪ .‬كما إن عملنا ال يقتصر‬
‫على تلبية احتياجات السكن االجتماعي فحسب‪،‬‬
‫أيضا إلى تحقيق القيمة العالية‬
‫ولكنه يمتد ً‬
‫والعائدات المستدامة على المدى الطويل لجميع‬
‫األطراف‪.‬‬
‫دينار بحريني‪ ،‬في حين تم زيادة الحد األقصى من‬
‫إنني وبالنيابة عن أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬أود أن‬
‫أنتهز هذه المناسبة ألرفع خالص الشكر واالمتنان‬
‫لحضرة صاحب الجاللة الملك حمد بن عيسى آل‬
‫خليفة ملك مملكة البحرين المعظم حفظه اهلل‬
‫ورعاه على رؤيته المستنيرة التي تشكل نبراس‬
‫جميعا‪ ،‬وصاحب السمو الملكي األمير‬
‫ً‬ ‫عمل لنا‬
‫سلمان بن حمد آل خليفة ولي العهد رئيس‬
‫مجلس الوزراء حفظه اهلل على دعمه الكريم‬
‫دائما‪.‬‬
‫ً‬ ‫وتوجيهاته المستمرة لتقديم األفضل‬
‫وختاما‪ ،‬أتوجه بجزيل الشكر والتقدير إلدارة البنك‬
‫ً‬
‫وموظفيه على التزامهم الراسخ وتفانيهم‬
‫في العمل في خدمة مواطني مملكة البحرين‪،‬‬
‫والشكر موصول لجميع شركائنا من القطاع‬
‫الخاص على تعاونهم وثقتهم‪ .‬كما أتوجه‬
‫بالشكر للمواطنين الكرام المستفيدين من‬
‫خدمات بنك االسكان الذين من أجلهم نبذل كل‬
‫ما في وسعنا من جهد لتحويل التحديات إلى‬
‫وإنجازات وطنية‪.‬‬
‫ٍ‬ ‫فرص‬
‫ٍ‬
‫تقرير‬
‫مجلس اإلدارة (تتمــة)‬
‫يطرح برنامج "تسهيل" المزيد من الخيارات‬
‫والحلول التمويلية المتنوعة‪ ،‬حيث يوفر‬
‫فرصا أكثر الختيار بيوت أحالمهم‪.‬‬ ‫ً‬ ‫للمستفيدين‬
‫لقد كانت الفكرة من وراء هذا البرنامج هي تلبية‬
‫احتياجات اإلسكان للمواطنين وتقديم حلول‬
‫تمويل ميسرة الكلفة مع تزويدهم بأفضل‬
‫الخدمات اإلسكانية التي من شأنها أن تساعدهم‬
‫في خلق بيئة معيشية مستقرة‪ .‬تتمثل إحدى‬
‫المزايا الرئيسية لهذا البرنامج في رفع الحد األدنى‬
‫لمبلغ التمويل من ‪ 19٫000‬دينار بحريني إلى ‪40٫000‬‬
‫‪ 60٫000‬دينار بحريني إلى ‪ 70٫000‬دينار بحريني‪ .‬كما تم‬
‫رفع الحد األقصى لعمر المستحقين لبرنامج مزايا‬
‫عاما‪.‬‬
‫المستحدث إلى ‪ً 40‬‬
‫وقد شهدت هذه البرامج‪ ،‬سواء برنامج "تسهيل"‬
‫ً‬
‫إقبااًل‬ ‫أو "الفئة المستحدثة من برنامج مزايا"‬
‫كبي ًرا من جانب المواطنين‪ ،‬وحرص بنك اإلسكان‬
‫على التنسيق مع البنوك التجارية في المملكة‬
‫لتسهيل طرح هذه البرامج للمستفيدين‪.‬‬
‫وتواصل وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني وبنك‬
‫اإلسكان التعاون عن كثب في تطوير مشاريع‬
‫إسكانية عالية الجودة وبأسعار مناسبة‪ .‬وقد‬
‫ساهمت هذه الشراكة االستراتيجية في توفير‬
‫سبل العيش الكريم للعديد من األسر البحرينية‬
‫وتحقيق االستقرار ألفرادها‪ ،‬والتمتع بنمط حياة‬
‫عصري ومريح‪ .‬إن هذه المشاريع لم توفر السكن‬
‫أيضا في خلق‬
‫للمواطنين فحسب‪ ،‬بل ساهمت ً‬
‫مجتمعات عمرانية جديدة وحيوية‪.‬‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪10‬‬
 ‫أوالً‪ :‬مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫(ال يشمل بدل المصروفات)‬

‫المكافآت المتغيرة‬ ‫المكافآت الثابتة‬

‫مكافأة نهاية الخدمة‬

‫وأعضاء المجلس‬

‫وأعضاء المجلس‬
‫المجلس واللجان‬
‫بدل المصروفات‬

‫المجموع الكلي‬

‫خطط تحفيزية‬

‫حضور جلسات‬
‫مكافأة رئيس‬

‫مكافأة رئيس‬
‫مجموع بدالت‬
‫االسم‬
‫المجموع‬

‫المجموع‬
‫مكافآت‬
‫أخرى**‬

‫أخرى*‬

‫رواتب‬
‫أو ًال‪ :‬األعضاء المستقلين‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١‬كمال مراد (حتي تاريخ ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٢‬محمد حسين بوجيري‬
‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٣‬نجالء محمد الشيراوي‬
‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٤‬رنا فقيهي (حتى ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٥‬رياض صالح الساعي (حتى ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٦‬الشيخ محمد آل خليفة (حتى ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٧‬يوسف عبداهلل تقي (حتى ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٨‬زكريا سلطان العباسي (حتى ‪ ٧‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٩‬عيسى عبداهلل زينل (من ‪ ٨‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١٠‬نبيل صالح على ابراهيم عبدالعال‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١١‬مبارك نيبل مطر (من ‪ ٨‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١٢‬ريم عبدالغفار العلوي (من ‪ ٨‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١٣‬عبداللطيف خالد عبداللطيف (من ‪ ٨‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١٤‬بلسم علي السلمان (من ‪ ٨‬ديسمبر ‪)٢٠٢٢‬‬
‫ثانيًا‪ :‬األعضاء غير التنفيذيين‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ١‬باسم بن يعقوب الحمر (حتى ‪ 12‬يونيو ‪)2022‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3.500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ - ٢‬سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي (من ‪ ١٣‬يونيو ‪)٢٠٢٢‬‬

‫ثالثًا‪ :‬األعضاء التنفيذيين‪:‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪68.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المجموع‬
‫مالحظة‪ :‬يتعين ذكر جميع المبالغ بالدينار البحريني‪.‬‬
‫المكافآت األخرى‪:‬‬
‫* وتشمل المزايا العينية – مبلغ معين – مكافأة األعمال الفنية واإلدارية واالستشارية (إن وجدوا)‪.‬‬
‫** وتشمل نصيب عضو مجلس اإلدارة من األرباح – األسهم الممنوحة (يتم إدخال القيمة) (إن وجدوا)‪.‬‬

‫ثانيًا‪ :‬أعلى ستة مكافآت من التنفيذيين بما فيهم الرئيس التنفيذي والرئيس المالي‬
‫المجموع‬ ‫أي مكافآت أخرى‬ ‫مجموع المكافآت المدفوعة‬ ‫مجموع‬ ‫اإلدارة التنفيذية‬
‫الكلي‬ ‫نقدية ‪ /‬عينية للعام ‪٢٠٢٢‬‬ ‫في ‪)Bonus( *٢٠٢٢‬‬ ‫الرواتب والبدالت‬

‫‪1.086.235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪269.746‬‬ ‫‪816.489‬‬ ‫أعلى ستة مكافآت من التنفيذيين بما فيهم‬
‫الرئيس‪ ‬التنفيذي والرئيس المالي‬

‫مالحظة‪ :‬يتعين ذكر جميع المبالغ بالدينار البحريني‪.‬‬

‫* هذه المكافأة لعام ‪ 2022‬وسيتم دفعها في عام ‪2023‬‬

‫نبيل صالح علي عبدالعال‬ ‫ ‬‫سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي‬
‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫ ‬‫وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني‬
‫رئيس‪ ‬مجلس إدارة بنك اإلسكان‬

‫‪11‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة‬

‫السيد محمد عبدالرحمن حسين بوجيري‬ ‫سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني‬
‫رئيس اللجنة التنفيذية‬ ‫رئيس‪ ‬مجلس إدارة بنك اإلسكان‬
‫رئيس لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‬

‫غير مستقل غير تنفيذي‬ ‫غير مستقل‬

‫السيدة ريم عبد الغفار العلوي‬ ‫السيدة نجالء محمد الشيراوي‬

‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫عضو لجنة التدقيق والمخاطر واإلمتثال‬ ‫عضو اللجنة التنفيذية‬

‫مستقل غير تنفيذي‬ ‫مستقل غير تنفيذي‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪12‬‬

 ‫السيد مبارك نبيل مطر‬ ‫السيد نبيل صالح عبد العال‬ ‫السيد عيسى عبداهلل زينل‬
‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫عضو لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‬ ‫عضو لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‬ ‫رئيس لجنة التدقيق والمخاطر واإلمتثال‬

‫مستقل غير تنفيذي‬ ‫مستقل غير تنفيذي‬ ‫مستقل غير تنفيذي‬

‫السيدة بلسم علي السلمان‬ ‫السيد عبداللطيف خالد عبداللطيف‬

‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫عضو اللجنة التنفيذية‬ ‫عضو لجنة التدقيق والمخاطر واإلمتثال‬

‫مستقل غير تنفيذي‬ ‫مستقل غير تنفيذي‬

‫‪13‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫تقرير المدير‬
‫العام‬

‫الدكتور خالد عبداهلل‬

‫المدير العام‬

‫خــالل عام ‪ ،2022‬حرصنـا على تـعزيز توجـهاتنا نـحو‬

‫تحقيق االســتدامة بشكل أكبـر من خـالل مواصـلة‬
‫التركيز على مشاريع األبنية‪ ،‬فضـ ً‬
‫ال عن التحول‬
‫الرقمي لخدماتنا وعملياتنا‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪14‬‬

 ‫وفي عام ‪ ،2022‬أسفرت هذه الشراكة مع الوزارة‬
‫عن طرح واحد من أقوى برامج تمويل السكن‬
‫االجتماعي‪ -‬تسهيل‪.‬‬
‫من أهم ما يميز هذا البرنامج هو توفره في ثالثة‬
‫خيارات‪ ،‬بحيث يلبي كل خيار احتياجات قطاع‬
‫معين من العمالء‪ .‬فعلى سبيل المثال‪ ،‬يتيح‬
‫"تسهيل عقاري" الحصول على تمويل مسكن أو‬
‫ارض وبنائها‪ ،‬بينما يركز "تسهيل البيت العود"‬
‫عـدد األشخاص المستفيدين‬ ‫على تمويل لتوفير مسكن ضمن عقار أحد‬
‫من برنامج مزايا‬
‫األقرباء‪ ،‬وأخيرًا‪" ،‬تسهيل تعاون" لتمويل شراء أو‬
‫بناء عقار باالشتراك بين مجموعة منتفعين‪.‬‬
‫‪11٫665‬‬
‫كما حرصنا على دعوة البنوك التجارية على‬
‫التعاون معنا لتقديم هذه القروض السكنية‬
‫لعمالئهم‪ ،‬بل وجعلنا من السهل على العمالء‬
‫تعتبر االستدامة محور أعمالنا في بنك‬ ‫اتخاذ قرار بشأن شراء العقار‪ -‬هل سيكون بشكل‬
‫اإلسكان‪ ،‬خاصة عندما يتعلق األمر‬ ‫فردي أو بالشراكة مع أصدقائه أو أقاربه‪.‬‬
‫بق ّيمنا األساسية التي تحدد عملياتنا‬ ‫هذا المستوى من المرونة والتركيز على خدمة‬
‫العمالء يشكل واحدًا من أهم استراتيجياتنا‬
‫بشكل عام‪ ،‬كما أنها تبرز الفكر‬ ‫الرئيسية الكامنة وراء رؤيتنا الطموحة نحو‬
‫األساسي وراء كافة المشاريع السكنية‬ ‫السكن االجتماعي والذي أرسته وزارة اإلسكان‬
‫والتخطيط العمراني‪ .‬إن محور هذه الرؤية يتركز‬
‫االجتماعية واالقتصادية الصديقة‬ ‫على ضخ طاقة جديدة في السوق العقارية‪،‬‬
‫للبيئة‪.‬‬ ‫وتمكين العمالء‪ ،‬واألهم التسهيل على‬
‫المواطنين البحرينيين للحصول على بيت‬
‫أحالمهم‪.‬‬
‫اإلسكان أعماله اليومية‪ .‬وبالرغم من دورها الكبير‬
‫من ناحية أخرى‪ ،‬نواصل دعم القروض السكنية‬
‫من خالل برنامج مزايا‪ ،‬وحتى اآلن استفاد من هذا‬
‫البرنامج ‪ 11.665‬شخص في جميع أنحاء البحرين‪.‬‬
‫إننا نشعر بالشكر واالمتنان لموظفينا من ذوي‬
‫الكفاءة العالية والخبرة الواسعة الذين واصلوا‬
‫تقديم كل الدعم وتكريس جهودهم لتحقيق‬
‫نتائج إيجابية لهذا العام‪.‬‬
‫وختامًا‪ ،‬أود أن أعرب عن خالص تقديري للدعم‬
‫المستمر من وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪،‬‬
‫وتشجيعها المتواصل لتحقيق رؤيتنا المشتركة‬
‫الطموحة‪ .‬كما أتوجه بالشكر إلى جميع البنوك‬
‫المشاركة على دورها الفعال في دعم مستفيدينا‬
‫في تحقيق أهدافهم السكنية‪.‬‬
‫إننا على ثقة بأن أدائنا المستقر خالل عام ‪2022‬‬
‫سوف يمثل األساس الراسخ لعام أكثر ازدهارًا في‬
‫‪.2023‬‬
‫الدكتور خالد عبداهلل‬
‫المدير العام‬
‫‪15‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫على مدى العامين الماضيين‪ ،‬شهد بنك اإلسكان‬
‫تحوال هائال في الطريقة التي نقوم بها بإنجاز‬
‫عملياتنا‪ ،‬والتواصل مع عمالئنا‪ ،‬وتعزيز بيئة النمو‬
‫والتقدم لكل فرد من الجهات ذات الصلة‬
‫وواصلنا التركيز – كما هو الحال دائمًا‪ -‬على‬
‫تعزيز مكانتنا الرائدة في مجال االستدامة‪،‬‬
‫وتبني أفضل الممارسات المهنية‪ ،‬وتوفير حلول‬
‫وبرامج السكن االجتماعي المبتكرة‪ .‬وقد أتاحت‬
‫لنا شراكتنا االستراتيجية مع وزارة اإلسكان‬
‫والتخطيط العمراني بلورة هذه األهداف‪ ،‬فضال عن‬
‫وضع األساس الراسخ والقوي للمشاريع والمرافق‬
‫العقارية المرتبطة بالمجتمع‪.‬‬
‫وفي عام ‪ ،2022‬حرصنا على تعزيز توجهاتنا نحو‬
‫تحقيق االستدامة بشكل أكبر من خالل مواصلة‬
‫التركيز على مشاريع األبنية‪ ،‬فضال عن التحول‬
‫الرقمي لخدماتنا وعملياتنا‪.‬‬
‫بدأت رحلة التحول الرقمي في العام الماضي‬
‫بسبب انتشار الوباء العالمي‪ ،‬ولكنها اليوم تعد‬
‫جزءًا ال يتجزأ من الطريقة التي ينجز بها بنك‬
‫في أتمتة العمليات وتسهيل اإلجراءات‪ ،‬فإن‬
‫أكبر إسهامات هذا التحول الرقمي هو دوره في‬
‫تحسين األداء مع االرتقاء بتجربة العميل‪ ،‬وتعزيز‬
‫المبادرات المستدامة في جميع أنحاء البنك‪.‬‬
‫فبالنسبة لبنك اإلسكان‪ ،‬تعتبر االستدامة محور‬
‫أعمالنا‪ ،‬خاصة عندما يتعلق األمر بق ّيمنا األساسية‬
‫التي تحدد عملياتنا بشكل عام‪ ،‬كما أنها تبرز‬
‫الفكر األساسي وراء كافة المشاريع السكنية‬
‫االجتماعية واالقتصادية الصديقة للبيئة‪.‬‬
‫وباعتبارنا شريكًا استراتيجيًا لوزارة اإلسكان‬
‫والتخطيط العمراني‪ ،‬فقد حرص بنك اإلسكان‬
‫على تطوير حلول إسكان مبتكرة تتوافق مع‬
‫خيارات التمويل المرن‪ .‬ويهدف ذلك إلى تمكين‬
‫المواطنين من الحصول على قروض‪ ،‬وخلق‬
‫تحالفات قوية بين الممولين‪ ،‬والمالك‪ ،‬والمطورين‪،‬‬
‫ومشتريي البيوت ضمن نظام شامل‪.‬‬
 ‫استعراض‬
‫األعمال‬

‫قيادة االبتكار‬
‫والنمو االقتصادي‬
‫يمثل بنك اإلسكان محور نظام شامل يربط بين الممولين‪ ،‬والمالك‪،‬‬
‫والمطورين‪ ،‬ومشتريي البيوت لضمان توفير حلول سكنية تتوافق مع‬
‫خيارات التمويل المبتكر‪.‬‬

‫األداء المالي‬ ‫من خالل الشراكة االستراتيجية‬

‫سجل بنك اإلسكان نتائج مالية إيجابية لعام ‪.2022‬‬ ‫الوثيقة التي تربطنا مع وزارة اإلسكان‬
‫وسجل إجمالي الدخل لهذا العام ‪ 41‬مليون دينار‬ ‫والتخطيط العمراني‪ ،‬فإن بنك اإلسكان‬
‫بحريني‪ ،‬وبلغت المصاريف ‪ 7٫8‬مليون دينار بحريني‪.‬‬
‫وبلغت حقوق الملكية ‪ 402‬مليون دينار بحريني بينما‬
‫يواصل التزامه الراسخ بضمان توافق‬
‫بلغ العائد على حقوق المساهمين ‪ .٪8٫2‬مقارنة‬ ‫عملياته مع األهداف التي حددتها رؤية‬
‫بالعام الماضي‪ ،‬بلغت نسبة التكلفة إلى الدخل‬ ‫البحرين االقتصادية ‪.2030‬‬
‫‪ ٪18٫9‬وهو أقل من متوسط الصناعة‪.‬‬
‫كما يواصل بنك اإلسكان مساعيه‬
‫وأخيرًا‪ ،‬قام البنك بصرف أكثر من ‪ 34.5‬مليون دينار‬
‫الحثيثة في خفض األعباء المالية على‬
‫بحريني في شكل قروض متوافقة مع الشريعة‬
‫اإلسالمية ألكثر من ‪ 916‬أسرة‪..‬‬ ‫الحكومة من خالل طرح حلول سكنية‬
‫مبتكرة وذكية‪.‬‬
‫الرقابة المالية‬
‫تضطلع إدارة الرقابة المالية بدور محوري في إعداد‬
‫التقارير المالية والتنظيمية‪ ،‬والموازنات‪ ،‬وتخطيط‬
‫األعمال‪ ،‬والتحليل االستراتيجي‪ ،‬ومراقبة المدفوعات‪،‬‬
‫والرقابة الداخلية‪.‬‬
‫وخالل فترة التقرير‪ ،‬قامت اإلدارة بالتأكد من التزام‬
‫البنك الكامل بجميع المتطلبات التنظيمية‬
‫لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬فضال عن االلتزام باألحكام‬
‫التنظيمية لمؤسسة التنظيم العقاري من خالل‬
‫تعزيز اإلجراءات الداخلية لتقييم األرضي سنويًا‪.‬‬
‫وفي ظل المكاسب التي تحققت في مجال رقمنة‬
‫عمليات الدفع خالل فترة الوباء‪ ،‬تم تحقيق تقدم‬
‫ملموس في هذا المجال مع ضمان إتباع الرقابة‬
‫الضرورية الصارمة‪ .‬وفي نفس الوقت تم تطوير رقابة‬
‫فعالة إلدارة عمليات البيع للمشاريع السكنية‪ ،‬إلى‬
‫جانب مساعدة الخزينة في إدارة السيولة وفق أعلى‬
‫مستويات الكفاءة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪16‬‬

 ‫إدارة المؤسسات المالية والبرامج الحكومية‬
‫تتولى إدارة المؤسسات المالية والبرامج الحكومية‬
‫مسؤولية تطوير حلول جديدة‪ ،‬والتنسيق بين‬
‫الجهات ذات الصلة‪ ،‬مع توفير حلول تمويل مبتكرة‬
‫للمستفيدين من خدمات السكن االجتماعي‪.‬‬
‫ويشمل كل من وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪،‬‬
‫والبنوك والمؤسسات المختلفة المقرضة في جميع‬
‫أنحاء المملكة‪ ،‬فضال عن مطوري‪ /‬وكالء العقارات‪،‬‬
‫والمواطنين المؤهلين للحصول على خدمات‬
‫السكن االجتماعي والذين سيكونون المستفيدين‬
‫من هذه المشاريع في النهاية‪.‬‬
‫السيولة اليومية‪ ،‬وصافي نسبة التمويل المستقر‪،‬‬
‫وتركز اإلدارة على تطوير حلول تمويل مبتكرة‬
‫للسكن االجتماعي‪ ،‬وضمان كفاءة استخدام‬
‫األموال العامة مع الوصول إلى أكبر عدد ممكن‬
‫من المستفيدين‪ .‬وقد تعاونت اإلدارة مع الحكومة‬
‫للحصول على الموافقات وتنفيذ الحلول‪ ،‬والتنسيق‬
‫مع البنوك الشريكة في جميع األمور‪ ،‬بما في ذلك‬
‫برنامج مزايا‪ ،‬ومنتجات التمويل الجديدة "تسهيل"‪.‬‬
‫وتضمن اإلدارة تطبيق كافة االتفاقيات القانونية‪،‬‬
‫والمستندات‪ ،‬وأنظمة تقنية المعلومات‪ ،‬واإلجراءات‬
‫مع البنوك المشاركة ووزارة اإلسكان والتخطيط‬
‫العمراني لتنفيذ وطرح هذه الحلول الجديدة بنجاح‬
‫وفي الوقت المحدد من خالل البنوك المشاركة‪.‬‬
‫وفي ظل تعزيز مرونة التمويالت من خالل منتجات‬
‫"تسهيل"‪ ،‬حرصت اإلدارة على تطبيق األنظمة التي‬
‫تساعد على االستجابة السريعة للزيادة المتوقعة من‬
‫جانب العمالء‪ .‬كما واصلت اإلدارة خالل عام ‪ 2022‬تعزيز‬
‫خطى التحول الرقمي الذي بدأ في العام الماضي‪،‬‬
‫وساهم ذلك في تعزيز عمليات بنك اإلسكان وضمان‬
‫السالسة والكفاءة خاصة لوزارة اإلسكان والتخطيط‬
‫العمراني‪ ،‬والبنوك المشاركة‪ ،‬والمستفيدين من‬
‫برنامجي مزايا وتسهيل عبر البنوك‪.‬‬
‫‪17‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫ولضمان تقديم عائدات الضريبة المضافة في وقتها‬
‫المحدد‪ ،‬تم إجراء تحسينات في هيكل إعداد التقارير‬
‫والتحليالت‪ ،‬مع تطبيق توجيهات الجهاز الوطني‬
‫لإليرادات فيما يتعلق بتغيير نسبة ضريبة القيمة‬
‫المضافة خالل العام‪.‬‬
‫ومع طرح منتجات "تسهيل"‪ ،‬شهدت العمليات‬
‫المالية تحسنًا ملموسًا في توقع مستويات النمو‬
‫الناتجة عن طرح هذه التمويالت‪.‬‬
‫كما شهد هذا العام أيضًا تحسن اإلجراءات الخاصة‬
‫بإعداد التقارير الهامة‪ ،‬بما في ذلك نسبة تغطية‬
‫وتعزيز متابعة مؤشرات األداء الرئيسية لوحدات‬
‫العمل‪ .‬وقد حرصت الرقابة المالية على متابعة مركز‬
‫السيولة اليومي‪ .‬كما يملك البنك خطة للتمويل في‬
‫الحاالت الطارئة‪ ،‬ويتم اختبار عناصرها بشكل دوري‪.‬‬
‫ويتم أيضًا تقديم تقرير دوري ملخص للجنة إدارة‬
‫األصول والخصوم عن متابعة المتغيرات الرئيسية‪،‬‬
‫وأي استثناءات أو توصيات‪.‬‬
‫كما بذلت اإلدارة جهدًا ملموسًا لتحسين عملية‬
‫التحقق‪ ،‬ووفرت رؤية تحليلية متقدمة لضمان تطبيق‬
‫المعيار المحاسبي الدولي للتقارير المالية رقم ‪9‬‬
‫ومتطلباته‪.‬‬
‫وأخيرًا‪ ،‬تم وضع سيناريوهات مختلفة بغرض إعداد‬
‫استراتيجية مستدامة وطويلة األجل للسيولة للبنك‪،‬‬
‫بما يدعم رؤية وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪.‬‬
 ‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬

‫"مع إطالق منتجات تسهيل الجديدة‪ ،‬تم العمل عىل‬

‫إجراء تحسينات لتعزيز مرونة التمويالت كي تتماىش‬
‫مع النمو المتسارع المتوقع والناتج عن طرح هذه‬
‫المنتجات الجديدة‪".‬‬

‫وفي نفس الوقت‪ ،‬أتيح للعمالء الباحثين عن‬ ‫وفي نوفمبر ‪ ،2022‬نظمت وزارة اإلسكان والتخطيط‬ ‫الخدمات المصرفية لألفراد‬
‫معلومات أو مساعدة لحل المشكالت اليومية‪،‬‬ ‫العمراني مع بنك اإلسكان أول معرض للتمويالت‬ ‫لقد كان عامًا حافال بالنشاط واألعمال للخدمات‬
‫االستفادة من مركز االتصال هال إسكان‪ ،‬حيث‬ ‫اإلسكانية في سيتي سنتر البحرين‪ .‬حيث أقيم‬ ‫المصرفية لألفراد‪ ،‬حيث تعاون بنك اإلسكان مع وزارة‬
‫قدمت المنصة خدمات الرد على االستفسارات‪ ،‬وحل‬ ‫المعرض تحت رعاية سعادة الشيخ خالد بن عبد اهلل‬ ‫اإلسكان والتخطيط العمراني لطرح عدد من الحلول‬
‫المشكالت‪ ،‬وإدارة المعلومات‪ ،‬وإدارة الشكاوى‪ .‬كما‬ ‫آل خليفة‪ ،‬نائب رئيس مجلس الوزراء ووزير البنية‬ ‫اإلسكانية الجديدة التي جذبت اهتمام العديد من‬
‫أطلق فريق المبيعات والتسويق خدمة واتساب للرد‬ ‫التحتية‪ .‬جمع المعرض عددًا من البنوك‪ ،‬والوكاالت‬ ‫عمالء البنك في أنحاء المملكة‪.‬‬
‫على استفسارات العمالء وتقديم التفاصيل الخاصة‬ ‫العقارية‪ ،‬وشركات التطوير العقاري‪ ،‬والعديد من‬
‫بالمشاريع والمنتجات والخدمات الجديدة‪.‬‬ ‫العمالء تحت سقف واحد‪ ،‬بما يتيح لهم تقييم‬ ‫كما تم تنظيم حملة عالقات عامة وتسويق واسعة‬
‫الخيارات التمويلية المتاحة‪ ،‬إلى جانب المشاريع‬ ‫النطاق لطرح برنامج تسهيل عقاري‪ ،‬وتسهيل‬
‫من ناحية أخرى‪ ،‬توفر بوابة ‪ Baity.bh‬قائمة بالوكالء‬ ‫البيت العود‪ ،‬وتسهيل تعاون‪ ،‬وفئة مستحدثة من‬
‫العقارية المتوفرة‪ .‬من ناحية أخرى‪ ،‬أثمرت جهود‬
‫والمطورين‪ ،‬إلى جانب العقارات والمشاريع والتي‬ ‫برنامج مزايا للسكن االجتماعي‪ .‬وقد تم إطالق هذه‬
‫تسويق مشروع المس ّيان خالل المعرض عن بيع ‪200‬‬
‫يتم تصنيفها على حسب الموقع ونوع العقار‪ .‬وفي‬ ‫الحلول اإلسكانية الجديدة المتخصصة بالتعاون‬
‫قسيمة سكنية من إجمالي ‪ 260‬قسيمة خالل شهر‬
‫عام ‪ ،2022‬شهدت هذه القائمة زيادة بنسبة ‪%27‬‬ ‫مع مكتب رئيس مجلس الوزراء ومركز االتصال‬
‫واحد من إطالق المشروع‪.‬‬
‫مقارنة بالعام الماضي‪.‬‬ ‫الوطني‪ ،‬بينما تم تكليف قسم الخدمات المصرفية‬
‫ومن مكاتبها في المنطقة الدبلوماسية ومدينة‬ ‫لألفراد ليكون قناة االتصال الرئيسية للعمالء‬
‫عيسى وضاحية السيف‪ ،‬واصلت الخدمات المصرفية‬ ‫الراغبين في الحصول على المزيد من التفاصيل عن‬
‫لألفراد تعزيز دورها في التنسيق الفعال بين‬ ‫كيفية االستفادة بهذه التمويالت‪.‬‬
‫العمالء والبنك ووزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪.‬‬
‫وقد لقت الحملة الترويجية نجاحًا ملموسًا‪ ،‬ففي‬
‫نهاية عام ‪ ،2022‬حصل ‪ 630‬عميال على موافقة على‬
‫تسهيل عقاري‪ ،‬بينما حصل ‪ 31‬عميال على موافقة‬
‫تسهيل البيت العود‪ ،‬و ‪ 20‬عميال حصلوا على‬
‫موافقة تسهيل تعاون‪.‬‬
‫وبلغ إجمالي القروض المستفادة وفق هذه‬
‫التمويالت اإلسكانية ‪ 125‬مستفيدًا لتسهيل عقاري‪،‬‬
‫ومستفيد واحد لتسهيل البيت العود‪ ،‬وأكثر من‬
‫أربعة مستفيدين لتسهيل تعاون‪.‬‬
‫وواصلت الخدمات المصرفية لألفراد تحقيق المزيد‬
‫من النجاحات‪ ،‬فقد تم ترويج مشروع دانات البركة‬
‫خالل معرض الخليج للعقار‪ ،‬وتمكن المشروع من‬
‫بيع ‪ %100‬من وحداته بالكامل البالغ عددها ‪ 211‬وحدة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪18‬‬

 ‫التمويالت اإلسكانية‬ ‫تمويالت السكن االجتماعي‬ ‫برنامج مزايا‬
‫الجديدة‬

‫المستفيدون من التمويالت‬ ‫عدد الحسابات الجديدة‬ ‫بلغت القيمة اإلجمالية للتمويالت‬

‫اإلسكانية‪ :‬الذين تم الموافقة‬ ‫المقدمة عبر البنوك والمؤسسات‬
‫عليهم‬
‫‪ 945‬للبيوت‪،‬‬ ‫المالية المشاركة‬
‫و ‪ 140‬للشقق‬

‫‪ 630‬مستفيدًا بقيمة‬
‫‪ 40،745٫974‬مليون‬
‫تسهيل عقاري‪:‬‬
‫قيمة تمويالت السكن االجتماعي‬
‫‪ 34،556٫546‬مليون‬
‫‪148.469‬‬
‫مليون دينار بحريني‬
‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬
‫بلــغ عدد المستفيدين خالل‬
‫تسهيل البيت العود‪:‬‬ ‫عدد المستفيدين‬ ‫عام‪2022 ‬‬
‫‪ ٣١‬مستفيدًا بقيمة‬
‫‪ 1٫653٫397‬مليون‬
‫‪1٫102‬‬
‫خدمات أخرى‬
‫‪١٫٨٣٥‬‬
‫دينار بحريني‬
‫‪ ١٢٧‬معاملة جديدة لتمويالت‬ ‫بلــغ إجمالي عدد المستفيدين‬
‫تسهيل تعاون‪:‬‬ ‫(الضمان‪ /‬الرهن المشترك)‬ ‫منذ تدشينه حتى عام ‪2022‬‬
‫‪ 20‬مستفيدًا بقيمة‬
‫‪ 1٫260٫573‬مليون‬ ‫‪١١٫٦١٧‬‬
‫دينار‪ ‬بحريني‬

‫‪19‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬

‫‪Baity.bh‬‬ ‫هال إسكان‬ ‫المستفيدون من خدمات‬

‫التمويالتاإلسكانية‬
‫الجديدة‬

‫المكالمات الواردة‬ ‫عقاري‪:‬‬

‫منصة ‪:Baity.bh‬‬
‫عدد العقارات المدرجة على‬ ‫‪ 49.384‬مكالمة‬ ‫‪ ١٢٥‬مستفيدًا بقيمة‬
‫منصة ‪ Baity.bh‬بلغت‬
‫المكالمات الصادرة‬ ‫‪ 6٫876٫761‬مليون‬
‫‪ 3٫731‬وحدة سكنية‬
‫‪ 11.294‬مكالمة‬ ‫دينار بحريني‬
‫نمو بمقدار ‪%27‬‬ ‫إدارة الشكاوى‪:‬‬ ‫البيت العود‪:‬‬
‫مقارنة بالعام الماضي‬ ‫‪ 211‬شكوى عبر تواصل‪ ،‬والبريد‬ ‫مستفيد واحد بقيمة‬
‫اإللكتروني لهال إسكان‪ ،‬ومصرف‬
‫عدد الوكاالت المسجلة‬ ‫البحرين المركزي‪ 281 ،‬استفسار‬ ‫‪ ٧٠٫٠٠٠‬ألف دينار‬
‫‪ ٤٣‬وكالة‪ ،‬و ‪ ٢٧‬مطورًا‬ ‫عبر برنامج تواصل‪.‬‬ ‫بحريني‬
‫حتى اآلن‬
‫تعاون‪:‬‬
‫أربعة مستفيدين بقيمة‬

‫‪ ٢٤٣٫١٦٠‬ألف دينار‬
‫بحريني‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪20‬‬

 ‫ديــرةالعــيون‬

‫المرحلة ‪ ٣‬و ‪:٤‬‬ ‫المرحلة ‪:٢‬‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬

‫تم بنجاح تسويق وحجز أكثر من‬ ‫تسويق المرحلة الثانية بنجاح وبيع‬ ‫تم وبنجاح بيــع‬

‫‪٪٦٨٫٧‬‬ ‫‪ ٣٤٤‬وحدة‪ ،‬تشكل‬

‫‪٪١٠٠‬‬
‫(إجمالي ‪ 729‬وحدة) من مجموع‬
‫الوحدات البالغ عددها‬
‫‪٪٩٩٫٩‬‬ ‫من إجمالي الوحدات البالغ‬
‫عددها ‪ ٥١٥‬وحدة‬
‫‪ 1.061‬وحدة سكنية‬ ‫من إجمالي الوحدات‬
‫البالغ عددها ‪ ٣٤٥‬وحدة‬
‫بلغ إجمالي حصيلة مبيعات‬
‫بلغت حصيلة المبيعات حتى اآلن‬
‫بلغ إجمالي حصيلة مبيعات‬ ‫المرحلة األولى‬
‫‪ 56.132.000‬مليون‬ ‫المرحلة الثانية حوالي‬
‫‪ 55.706.000‬مليون‬
‫دينار‪ ‬بحريني‬ ‫‪ ٣٧،٠٩٢٫000‬مليون‬ ‫دينار‪ ‬بحريني‬
‫دينار‪ ‬بحريني‬

‫‪21‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬

‫المســيّان‬ ‫دانـات اللوزي‬ ‫دانـات البــركة‬

‫تم بنجاح تسويق وحجز أكثر من‬ ‫نسبة الحجوزات بلغت أكثر من‬ ‫تم وبنجاح بيع‬

‫‪٪٧٧٫٥‬‬ ‫‪٪٨٧‬‬
‫(إجمالي ‪ 264‬وحدة) من المشروع‬ ‫من المشروع والبالغ عدد‬
‫‪٪١٠٠‬‬
‫من األراضي (إجمالي ‪ 200‬قسيمة‬
‫سكنية) من مجموع القسائم‬ ‫البالغة وحداته ‪ 303‬وحدة سكنية‬ ‫وحداته ‪ 211‬وحدة سكنية‬
‫البالغ عددها ‪ 260‬قسيمة‬
‫بلغت حصيلة مبيعات المشروع‬ ‫حصيلة المبيعات إلى اآلن حوالي‬
‫بــوابـة السهلة‬ ‫إلى اآلن حوالي‬
‫‪ ٢٢٫٢٦٢٫١٢٤‬مليون‬
‫‪ ٣٠٫٣٨٠٫١٠٠‬مليون‬ ‫دينار بحريني‬
‫دينار‪ ‬بحريني‬
‫تم بنجاح بيع‬

‫‪٪١٠٠‬‬
‫من المشروع البالغة وحداته‬
‫‪ 27‬وحدة سكنية‬

‫بلغت حصيلة مبيعات المشروع‬

‫‪ 1٫551٫500‬مليون‬
‫دينار‪ ‬بحريني‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪22‬‬
 ‫"توفر بوابة ‪ Baity.bh‬قائمة بالوكالء والمطورين‪،‬‬
‫إىل جانب العقارات والمشاريع واليت يتم تصنيفها‬
‫عىل حسب الموقع ونوع العقار‪".‬‬

‫في ظل إطالق العديد من التمويالت‬
‫اإلسكانية الجديدة في عام ‪ ،2022‬نجح‬
‫فريق العمليات في التعامل مع االرتفاع‬
‫الحاد على الطلب من العمالء المهتمين‪.‬‬
‫وقبل طرح التمويالت الجديدة‪ ،‬يتم اختبارها بدقة‬
‫بالغة واتخاذ كافة اإلجراءات لضمان توفر الموارد‬
‫الالزمة لهذه التمويالت‪ .‬وقد تم إجراء اختبار‬
‫للخدمات اإللكترونية على مختلف المستويات‬
‫التشغيلية لتعزيز الدورة من البداية إلى النهاية‬
‫قبل طرحها‪.‬‬
‫تقدم العمليات الدعم القوي لمختلف وحدات العمل‬
‫وتجدر اإلشارة إلى أن اإلدارة نجحت في تحقيق وإنجاز‬
‫حجمًا هائ ً‬
‫ال من األعمال ضمن الوقت المحدد من‬
‫عالية الكفاءة‪ ،‬وصيانة التسهيالت المالية‪ ،‬وتنفيذ‬
‫دون الحصول على أية مالحظات رئيسية من ناحية‬
‫التدقيق‪ ،‬أوتسجيل أية شكاوى للعمالء‪.‬‬
‫المدفوعات الشهرية من خالل طرق الدفع المختلفة‪،‬‬
‫ويجري تطبيق إجراءات جديدة الختبار الحسابات غير‬
‫النشطة إتباعًا لتعليمات مصرف البحرين المركزي‪،‬‬
‫وقد بدأ تنفيذها في النظام‪.‬‬
‫وقد تمت مراجعة بنود كشوفات الحسابات الجارية‬
‫واقتراح تغييرات جديدة للتسهيل على العمالء‪.‬‬
‫وتساعد هذه اإلجراءات على خفض عبء تحميل‬
‫المعامالت على النظام من خالل استبعاد مدخالت‬
‫التوجيه عبر الحساب الجاري‪.‬‬
‫الشؤون اإلدارية‬
‫تتركز مهمة الشؤون اإلدارية على تعزيز بيئة‬
‫العمل في بنك اإلسكان‪ ،‬والتأكد من أن األنظمة‬
‫والعمليات المطبقة تتماشى مع أفضل ممارسات‬
‫المجال‪ ،‬بما يتيح للموظفين العمل في بيئة آمنة‬
‫وصحية‪ ‬ومنتجة‪.‬‬
‫كما توفر الشؤون اإلدارية كافة أنواع الدعم‬
‫اللوجستي لمختلف الوحدات واإلدارات والشركات‬
‫التابعة التي تعمل تحت مظلة بنك اإلسكان‪ ،‬بما‬
‫يتيح لهذه الوحدات الحفاظ على إنتاجيتها وكفاءة‬
‫أعمالها مع االلتزام التام بمبادئ النزاهة‪.‬‬
‫وفي عام ‪ ،2022‬واصل البنك التزامه باالستدامة‬
‫في جميع أعماله‪ ،‬وذلك بما يتماشى مع توجيهات‬
‫مصرف البحرين المركزي في التحول األخضر‪ ،‬كما‬
‫وأخيرًا‪ ،‬واصلت الشؤون اإلدارية القيام بدورها‬
‫أنه يمثل أحد أهداف الرؤية االقتصادية لمملكة‬
‫الفعال في تمكين الموظفين من اإلطالع على آخر‬
‫البحرين‪.2030 ‬‬
‫التطورات‪ ،‬وخلق بيئة عمل تنافسية فعالة‪ ،‬ودعم‬
‫رؤية البنك من خالل السياسات الفعالة‪.‬‬ ‫وقد حرص البنك على تحقيق ذلك من خالل عدد‬
‫من اإلجراءات العملية التي تعزز االستدامة‪ ،‬بما في‬
‫العمليات‬ ‫ذلك خفض والحد من مساحات التخزين‪ ،‬والتحول‬
‫إلى البدائل اإللكترونية‪ ،‬بما يشكل إحدى المبادرات‬
‫في البنك‪ ،‬وهي المسؤولة عن عمليات التمويل‬ ‫الرئيسية التي أصدرتها لجنة الحوكمة البيئية‬
‫واالجتماعية وحوكمة الشركات لبنك اإلسكان‪.‬‬
‫القرارات الوزارية الخاصة بالحسابات المالية‪ ،‬وتحصيل‬ ‫تم تحديد تكاليف العمليات اإلجمالية في الميزانية‬
‫بنسبة ‪ ٪8‬إضافية واستمرت الدائرة على نفس‬
‫مثل قائمة الخصم من الشركات‪ ،‬والشيكات مؤجلة‬ ‫المستوى من األداء دون أي تأثير على الجودة‪.‬‬
‫الدفع‪ ،‬والتحويالت المباشرة عبر خدمة فوري‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تم تطبيق نظام أكثر كفاءة‬
‫وفي ظل إطالق العديد من ‪-‬التمويالت اإلسكانية‬ ‫للمخزون‪ ،‬وذلك من خالل تحديد وإدراج األصول‬
‫الجديدة في عام ‪ ،2022‬استجاب فريق العمليات‬ ‫المختلفة‪ ،‬ثم تسجيلها ضمن األصول الثابتة‪ ،‬فضال‬
‫بسرعة إلى االرتفاع الحاد في الطلب من العمالء‬ ‫عن اتخاذ الخطوات المناسبة لوضع الملصقات‬
‫المهتمين‪ ،‬فضال عن التعامل مع أنشطة العمل‬ ‫المناسبة لكافة األصول‪ ،‬وتنظيمها بالترتيب‬
‫المتزايدة بعد طرح التمويالت‪.‬‬ ‫الصحيح‪ ،‬بحيث يسهل متابعتها بدقة‪.‬‬

‫‪23‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬


‫اليومية للبنك‪ ،‬فضال عن المساهمة بإضافة القيمة‬
‫لتحسين العمليات التشغيلية للبنك‪.‬‬
‫وفي عام ‪ ،2022‬واصل البنك تطبيق الرقابة الفعالة‬
‫على مختلف األنشطة والعمليات‪ .‬كما نجح في إدارة‬
‫البحرين المركزي‪ ،‬وااللتزام بالمتطلبات الجديدة في‬
‫المخاطر بكفاءة عالية واكتشاف أي حالة تنطوي‬
‫على خروج عن النظام في الوقت المناسب ومتابعة‬
‫تنفيذها ضمن إطار زمني مقبول‪.‬‬
‫التطوير العقاري‬
‫تعد شركة عقارات اإلسكان شركة تابعة مملوكة‬
‫بالكامل لبنك اإلسكان‪ ،‬وتعمل هذه الشركة على‬
‫تطوير العقارات وإدارة المرافق‪ .‬ويعد عمالء الشركة‬
‫هم المستفيدون من المشاريع التي تروجها‬
‫وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪ ،‬ولكن يجري‬
‫التخطيط لتوسيع نطاق هذه الخدمة لجهات تجارية‬
‫أخرى في جميع أنحاء مملكة البحرين‪.‬‬
‫زيادة عمليات طلب الحظر وعدد‬
‫الشيكات التي تمت تسويتها وفق‬
‫تعليمات مصرف البحرين المركزي‪/‬‬
‫وزارة العدل بنسبة‬
‫‪%19‬‬
‫ارتفاع عمليات الخصم‬
‫المباشر لدفع األقساط‬
‫الشهرية مباشرة من حسابات‬
‫المقترضين في بنوك أخرى‬
‫بثالثة أضعاف‪.‬‬
‫ترتيب دعم عمليات الدفع للشقق الشاغرة‪ .‬هذا‬
‫وتم تنفيذ عمليات معالجة الحسابات غير النشطة‬
‫داخل النظام‪ ،‬ومهدت الطريق نحو االنتقال إلى‬
‫نظام ‪ JBOS‬من نظام الحظر السابق لمصرف‬
‫وقت سريع‪.‬‬
‫ومن أهم اإلنجازات التي حققتها العمليات هذا‬
‫العام هو تعزيز قدرة فريق العمل على ضمان‬
‫الرقابة السليمة من خالل أتمتة عملية الخصم‬
‫المباشر‪ ،‬ومن ثم تجنب األخطاء بسبب العمليات‬
‫اليدوية للدفع‪ .‬وكخطوة أخرى إضافية لدعم‬
‫العمالء‪ ،‬أضيفت خاصية جديدة تتمثل في طلب‬
‫مبلغ إضافي من قائمة الخصم للمقترض لتغطية‬
‫أي مستحقات متأخرة‪ ،‬ومن ثم تقليل حاالت الديون‬
‫المتعثرة‪.‬‬
‫التدقيق الداخلي‬
‫يعتبر التدقيق الداخلي إدارة مستقلة ترفع‬
‫تقاريرها مباشرة إلى لجنة التدقيق والمخاطر‬
‫وااللتزام‪ .‬وتتركز مهمة التدقيق الداخلي على‬
‫ضمان تطبيق الرقابة الفعالة إلدارة األنشطة‬
‫ارتفاع ملموس في خفض‬
‫وثائق األقساط‪ ،‬حيث‬
‫تضاعفت تقريبًا في عام ‪2022‬‬
‫مقابل الرقم المتوقع‪.‬‬
‫ارتفاع عمليات تسوية التمويالت قبل‬
‫موعدها بنسبة‬
‫‪%35‬‬
‫مقابل األرقام المتوقعة‪.‬‬
‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬
‫ولم يقتصر األمر على اختبار التمويالت اإلسكانية‬
‫الجديدة فقط‪ ،‬بل اكتسبت تلك التمويالت قيمة‬
‫أيضا من خالل إدخال الحاسبة المعتمدة‬ ‫مضافة ً‬
‫على برنامج إكسيل‪ ،‬والتي تساعد على حساب‬
‫مبلغ التمويل المستحق لكل مقترض‪ .‬ويجري حاليًا‬
‫تطبيق هذه المرحلة في كل من وزارة اإلسكان‬
‫والتخطيط العمراني‪ ،‬وفي مكتب خدمات العمالء‬
‫في بنك اإلسكان‪.‬‬
‫كما قدم فريق العمليات الدعم الالزم لجهود رقمنة‬
‫وأتمتة العمليات في البنك‪ .‬وقد تم القيام باختبار‬
‫أتمتة عمليات خدمات اإلسكان اإللكترونية‪ ،‬وتطبيق‬
‫قرار الخفض بأثر رجعي‪ ،‬ونموذج عمليات الحسابات‬
‫كل على حدى‪ ،‬وذلك بالتنسيق‬ ‫غير النشطة ٍ‬
‫والتعاون مع إدارة تقنية المعلومات‪ .‬كما شارك‬
‫فريق العمليات في دعم الواجهة الخلفية لرقمنة‬
‫وأتمتة العمليات الجارية‪ ،‬ومنها اختبار إسكان‬
‫اون الين؛ تنفيذ مرسوم التخفيض بأثر رجعي؛‬
‫وتم اختبار كل وحدة عملية حساب خامل ألتمتة‬
‫العملية بالتعاون مع إدارة تكنولوجيا المعلومات‪.‬‬
‫أما أهم ما أنجزه فريق العمليات هذا العام فهو‬
‫تعاونه مع وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في‬
‫ارتفع عدد عمالء تمويل السكن‬
‫االجتماعي بنسبة‬
‫‪%52‬‬
‫المستفيدين من برنامج‬
‫مزايا بنسبة‬
‫‪%23‬‬
‫ارتفعت عمليات إعادة جدولة‬
‫التمويل‪ ‬بنسبة‬
‫‪%45‬‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪24‬‬
‫وقد شهد عام ‪ 2022‬التخارج شركة الجنوب للسياحة‬ ‫‪ 2,133‬وحدة‪ ،‬باإلضافة إلى أكثر من ‪ 32‬مشروع تجاري‬ ‫من أبرز التطورات التي شهدها البنك خالل عام‬
‫( ‪ )STC‬والتي كانت تمثل أصوال غير أساسية‬ ‫لبنك اإلسكان تشتمل على ‪ 324‬وحدة (تجارية‬ ‫‪ 2022‬هو طرح مناقصات للمقاولين لتوفير خدمات‬
‫تم إستبدالها مع أرض استراتيجية في منطقة‬ ‫وسكنية)‪.‬‬ ‫رئيسية على األرض المملوكة لبنك اإلسكان‪ ،‬وقد‬
‫سنابس والتي سيتم استخدامها في تطوير‬ ‫شمل ذلك مشروع سار التجاري (مشروع بقيمة‬
‫عالوة على ذلك‪ ،‬تقوم شركة عقارات اإلسكان‬
‫مشروع وحدات سكنية إضافية للمستفيدين‪ .‬كما‬ ‫مليون دينار بحريني)‪ ،‬وثمان أراضي تجارية في‬
‫بتنفيذ أعمال التحسينات لمختلف مباني وزارة‬
‫حقق مشروع المسيان نجاحًا هائال عند إطالقه‪،‬‬ ‫مدينة سلمان (مشروع بقيمة ‪ 4‬ماليين دينار)‪ ،‬فضال‬
‫اإلسكان والتخطيط العمراني مثل تشييد‬
‫حيث تم حجز ‪ %78‬من قطع األراضي خالل سبعة‬ ‫عن إعداد خطط شاملة لتطوير كافة الخدمات في‬
‫المسطحات الخضراء‪ ،‬وأعمال الصباغة للمباني‪،‬‬
‫أيام من إعالن المشروع في المعرض‪ .‬كما تواصل‬ ‫المدن السكنية الجديدة (مدينة سلمان‪ ،‬شرق‬
‫أعمال تركيب البالط‪ ،‬وتنظيف خزانات المياه‬
‫النجاح مع نسبة المبيعات للعقارات في مشاريع‬ ‫سترة‪ ،‬شرق الحد‪ ،‬مدينة خليفة‪ ،‬والرملي)‪.‬‬
‫وغيرها‪ .‬ويتم إنجاز هذه التحسينات لضمان صيانة‬
‫أخرى شملت‪ %100 ،‬من بوابة السهلة‪ ،‬و ‪ %100‬من‬
‫المباني وفق أعلى مستويات الجودة والكفاءة‬ ‫وفي نوفمبر ‪ ،2022‬طرحت شركة عقارات اإلسكان‬
‫دانات البركة‪ ،‬و ‪ %84.5‬من دانات اللوزي‪.‬‬
‫وتحقيق رضا المنتفعين من مشاريع مباني‬ ‫مناقصة لثالث أراضي لتطوير روضات أطفال على‬
‫إدارة المخاطر‬ ‫التمليك السكنية‪.‬‬ ‫منصة استثمار األراضي الحكومية على أساس‬
‫(‪ )BOT‬لمدة ‪ 25‬سنة‪ ،‬وتقع هذه األراضي في مناطق‬
‫يخدم قسم إدارة المخاطر وظيفة حيوية في‬ ‫إدارة األصول واالستثمارات‬ ‫استراتيجية في مدينة سلمان (قطعتي أرض)‪،‬‬
‫البنك‪ ،‬ويشمل في نطاقه على الوحدات التالية‬ ‫ومدينة خليفة‪.‬‬
‫يتداخل عمل كل من إدارة االستثمارات وإدارة‬
‫وهي إدارة المخاطر‪ ،‬وااللتزام‪ ،‬ومكافحة غسيل‬
‫األصول‪ ،‬حيث يتعاونان معًا في تعزيز مكانة البنك‬ ‫كما استكملت شركة عقارات اإلسكان بنجاح تعيين‬
‫األموال‪ ،‬والشؤون اإلدارية لالئتمان‪ ،‬وأمن المعلومات‪،‬‬
‫كأسم مرموق وموثوق في توفير حلول إسكانية‬ ‫مقاول أعمال الدفان لمشروع دانات الساية‪ ،‬أحد‬
‫والتحصيل‪.‬‬
‫مبتكرة ومستدامة‪.‬‬ ‫أكبر المخططات الرئيسية لبنك اإلسكان والمتوقع‬
‫تتابع إدارة المخاطر كافة المخاطر التي يتعرض‬ ‫أن يوفر أكثر من ‪ 4‬آالف وحدة‪ ،‬ومحالت تجارية‪،‬‬
‫المجاالت األربعة التي تتعاون فيها هذه اإلدارتان‬
‫لها البنك مثل مخاطر السيولة‪ ،‬ومخاطر االئتمان‪،‬‬ ‫ومجمع تم تصميمه كقرية‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪،‬‬
‫هي‪ :‬التطوير العقاري – وتشمل تطوير األراضي‬
‫ومخاطر السوق‪ ،‬ومخاطر سعر الفائدة‪ ،‬ومخاطر‬ ‫في ‪ 2022‬تم طرح مناقصة عن لدراسة االستخدام‬
‫المملوكة لبنك اإلسكان‪ ،‬ومبادرات المشاريع‬
‫االستثمار في المشاريع‪ ،‬والمخاطر التشغيلية‬ ‫االفضل واالمثل للمشروع‪.‬‬
‫المشتركة مع وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪،‬‬
‫التي تواجه البنك‪ ،‬وضمان حماية البنك في جميع‬
‫فضال عن مستثمري القطاع الخاص‪ ،‬إدارة محفظة‬ ‫وطرحت شركة عقارات اإلسكان مناقصات التصميم‬
‫األوقات‪ .‬وفيما يتعلق بااللتزام‪ ،‬يتم اتخاذ خطوات‬
‫أصول بنك اإلسكان – والتي تشتمل على إدارة‬ ‫لمشاريع‪ /‬قطع أراضي استراتيجية لمجمع الميدان‬
‫لضمان توافق سياسات وإجراءات وعمليات البنك‬
‫أراضي البنك واستثماراته‪ ،‬ويغطي ذلك خدمات‬ ‫في مدينة حمد‪ ،‬ومشروع سيف جرينز في ضاحية‬
‫مع كافة متطلبات األحكام التنظيمية والقواعد‬
‫إدارة االستثمارات واألصول‪ ،‬وعهدة بنك اإلسكان‬ ‫السيف (جاري تصميم المشروع) مع خطة لطرح‬
‫اإللزامية‪.‬‬
‫العقارية‪ ،‬أداء محفظة المحالت التجارية‪ ،‬ومتابعة بيع‬ ‫مناقصة لتعين مقاول لتنفيذ أعمال التشييد في‬
‫الوحدات في المشاريع‪ ،‬وأخيرًا‪ ،‬إدارة السيولة‪.‬‬ ‫عام ‪.2023‬‬
‫وأخيرًا‪ ،‬وفي إطار التعاون والتنسيق المشترك‬
‫فقد ساهمت شركة عقارات اإلسكان في الجهود‬
‫المبذولة لمساعدة وزارة اإلسكان والتخطيط‬
‫العمراني في طرح ثالث فرص للشراكة بين‬
‫القطاعين العام والخاص (برنامج تطوير األراضي‬
‫الحكومية) للمناقصة لتطوير ‪ 131‬فيال في مدينة‬
‫سلمان‪ ،‬و ‪ 360‬شقة في مدينة سلمان‪ ،‬و ‪ 280‬فيال‬
‫في مدينة خليفة‪.‬‬
‫من ناحية أخرى‪ ،‬تعد إدارة العقارات والصيانة قسمًا‬
‫منفصال من شركة عقارات اإلسكان‪ ،‬وهي الجهة‬
‫المسؤولية عن إدارة وصيانة وتأجير واآلمن لفروع‬
‫بنك اإلسكان‪ ،‬المجمعات التجارية التابعة لبنك‬
‫اإلسكان‪ ،‬العقارات المباعة والمؤجرة‪ ،‬ومشاريع‬
‫مباني التمليك السكنية لوزارة اإلسكان والتخطيط‬
‫العمراني‪.‬‬
‫يشكل عمل هذه اإلدارة لجميع مشاريع مباني‬
‫جزءا من التوجيهات الوزارية‬
‫ً‬ ‫التمليك السكنية‬
‫ولكنه اختياري للمنتفعين من شقق التمليك‪،‬‬
‫حيث يتم التعامل مع المنتفعين بشكل كلي من‬
‫قبل شركة عقارات اإلسكان‪ .‬وفي الوقت الحالي‪،‬‬
‫تتولى هذه اإلدارة أعمال ‪ 86‬من بين ‪ 200‬مبنى تضم‬

‫‪25‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬

‫ومن الخطوات األخرى التي تم اتخاذها هذا العام‬ ‫كما شارك قسم االلتزام التابع إلدارة المخاطر‬ ‫ويركز أمن المعلومات على األمن السيبراني‪،‬‬
‫تعزيز عملية ما قبل التحصيل لمعالجة المشكلة‬ ‫في أتمتة عمليات متابعة المعامالت اليومية‬ ‫وحماية البيانات وغيرها من أصول المعلومات‪.‬‬
‫من جذورها‪ .‬وقد تضمن ذلك فحص العمليات‬ ‫ومستندات الدعم‪ .‬وقد تحقق ذلك من خالل منصة‬ ‫وتشرف الشؤون اإلدارية لالئتمان على األعمال‬
‫على مستوى البنك بأكمله‪ ،‬وقدمت توصيات‬ ‫للموافقات الداخلية والتي ساهمت في وقف إهدار‬ ‫اإلدارية بين مختلف وحدات العمل داخل البنك‪،‬‬
‫لتحقيق المزيد من التحسين لتلك العمليات‪.‬‬ ‫األوراق ورسائل البريد اإللكتروني‪ ،‬مع تعزيز متابعة‬ ‫بينما تتولى إدارة التحصيل ضمان جودة المحفظة‬
‫وقد تم تنفيذ معظم التوصيات خالل العام‪ .‬كما‬ ‫عمليات التدقيق واالحتفاظ بالسجالت‪ .‬وفي عام‬ ‫االئتمانية والمتابعة الدورية مع الحسابات المتأخرة‪.‬‬
‫حرصت إدارة المخاطر على إعادة هندسة عمليات‬ ‫‪ ،2022‬استكملت مراجعة قانون حماية البيانات‬
‫وفي عام ‪ ،2022‬تم التعاون مع إدارة تقنية‬
‫متابعة الحسابات ومعالجة مشكلة المتأخرات ما‬ ‫الشخصية‪ ،‬وتم بنجاح إجراء تقييم لسد الفجوات‪.‬‬
‫المعلومات لتطبيق اإلطار المصرفي المفتوح‬
‫بين اإلدارات‪ ،‬ولذلك انخفضت الديون المتعثرة‬
‫من ناحية أخرى‪ ،‬طور قسم التحصيل استراتيجية‬ ‫في البحرين‪ . .‬وقامت بتقييم كافة المتطلبات‬
‫على مستوى البنك لتصل إلى مستوى ما قبل‬
‫التمويالت المتعثرة على مستوى البنك بأكمله‪،‬‬ ‫التنظيمية المطلوبة‪ ،‬وطرحت تصنيف المخاطر‬
‫األزمة‪ .‬وأخيرًا‪ ،‬تعاون القسم مع مختلف الهيئات‬
‫مع التأكد من وجود سجالت رقمية في مستودعات‬ ‫المناسب من خالل إجراء نقاط التأثير واالحتمال‬
‫الحكومية لتنسيق الجهود وتسهيل عمليات‬
‫آمنة ومركزية‪ .‬وفي إطار جهوده لالرتقاء بتجربة‬ ‫على حوالي ‪ 1,300‬من المتطلبات‪.‬‬
‫التحصيل للبنوك بصفة عامة‪.‬‬
‫العمالء‪ ،‬تم استحداث العديد من القنوات وتطبيق‬
‫وفي نفس الوقت‪ ،‬قامت إدارة المخاطر بتطوير‬
‫وقد نجحت إدارة المخاطر بكفاءة عالية في إدارة‬ ‫استراتيجيات جديدة‪ .‬اشتملت على‪ ،‬تركيب نظام‬
‫مؤشرات المخاطر الرئيسية على مستوى البنك‬
‫مخاطر ما بعد كوفيد‪ ،19-‬وتأثيرها على العمالء‬ ‫للطوابير للعمالء المتعاملين مع البنك بدون‬
‫بأكمله‪ ،‬حيث طرحت مبادرات "أبطال االلتزام" في‬
‫والعمليات‪ ،‬فضال عن بحث مجاالت المخاطر‬ ‫مواعيد‪ ،‬وإعادة هيكلة اإلدارة‪ ،‬وتحديد أرقام اتصال‬
‫اإلدارات المختلفة‪ .‬كما قامت اإلدارة بإتخاذ خطوة‬
‫الرئيسية‪ .‬وقد تمت مراجعة سياسات إدارة المخاطر‬ ‫مركزية في اإلدارة‪ ،‬وطرح حساب واتساب للتواصل‬
‫أخرى بإطالق بوابة إلكترونية للتدريب على االلتزام‬
‫لضمان تنفيذ رقابة أكثر فعالية وتحديد المخاطر‬ ‫مع العمالء‪.‬‬
‫بهدف تحسين مستوى التدريب وتسهيله أمام‬
‫وإدارتها بشكل أفضل‪ .‬كما تم االستثمار في‬
‫موظفي البنك‪ ،‬إلى جانب تعزيز إمكانيات االحتفاظ‬
‫بسجالت عن التدريب‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪26‬‬

 ‫أمن المعلومات‬
‫من أبرز اإلنجازات‬ ‫تركزت جهود أمن المعلومات على إدارة األمن‬
‫الرئيسية التي حققها‬ ‫السيبراني‪ ،‬وإدارة استمرارية األعمال‪ ،‬والحفاظ على‬
‫األصول وااللتزامات المالية‪ .‬وفي نفس الوقت‪ ،‬واصل‬
‫شهادات اعتماد اآليزو‪ .‬ومن خالل التعاون الوثيق مع‬
‫قسم أمن المعلومات‬ ‫إدارة تقنية المعلومات عبر تقديم التقارير مباشرة‬
‫عدم تسجيل أي‬ ‫إلى إدارة المخاطر‪ ،‬لعب أمن المعلومات دورًا‬
‫هامًا في ضمان مرونة العمل من خالل إطار عمل‬
‫حوادث تتعلق باألمن‬ ‫استباقي فعال لألمن السيبراني والذي أتاح للبنك‬
‫السيبراني‪ .‬ويرجع هذا‬ ‫العمل بدون أي انقطاع خالل عام ‪.2022‬‬
‫النجاح إلى الصيانة الفعالة ألنظمة‬ ‫ومن أهم مهام هذا القسم الحفاظ على‬
‫خصوصية المعلومات ونزاهتها‪ ،‬مما يساهم‬
‫اإلدارة بما يتوافق مع معايير اآليزو‬ ‫في الحفاظ على ثقة العمالء وأصحاب المصلحة‬
‫ذات الصلة‪ ،‬إلى جانب االلتزام‬ ‫بعمليات البنك‪.‬‬
‫التام بتطبيق أفضل ممارسات‬ ‫وفي هذا العام‪ ،‬قام قسم أمن المعلومات بتحديث‬
‫وجود سجالت رقمية في مستودعات آمنة ومركزية‬
‫شهادات اعتماد ‪ 9001 ISO‬و ‪ 22301‬بما يضمن ان‬
‫الصناعة فيما يتعلق بإدارة أنظمة‬ ‫عمليات البنك تتوافق مع المتطلبات الصارمة‬
‫المعلومات‪.‬‬ ‫للرقابة على الجودة‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬حرص قسم أمن المعلومات على‬
‫تمكين الخدمات الذكية لمواجهة التهديدات والتي‬
‫تساعد على توفير الحماية من البرامج الضارة في‬
‫جميع أنحاء البنك‪ ،‬والحد من أي تهديدات مخفية‬
‫متربصة بشبكة البنك‪.‬‬
‫كما قام بتقييم وشراء حلول محاكاة هجمات‬
‫االختراق المستندة على السحابة لتقييم مدى‬
‫فعالية إطار عمل الرقابة على إدارة مخاطر األمن‬
‫السيبراني الحالي المطبق في البنك‪ ،‬ومواجهة‬
‫أي نقاط ضعف بشكل فعال‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬ضد‬
‫التهديدات السيبرانية الناشئة‪ ،‬بما يتيح إدارة‬
‫استباقية لمخاطر األمن السيبراني على مستوى‬
‫البنك‪.‬‬
‫ومن المبادرات الهامة األخرى التي تم إطالقها هذا‬
‫العام‪ ،‬تبني سياسة إدارة مخاطر األمن السيبراني‬
‫بدال من الدليل اإلرشادي السابق ألمن المعلومات‬
‫واستمرارية األعمال‪ .‬ويهدف هذا التغيير إلى ضمان‬
‫االلتزام بالمتطلبات التنظيمية لألمن السيبراني‪.‬‬
‫ومن أبرز اإلنجازات الرئيسية التي حققها قسم‬
‫أمن المعلومات عدم تسجيل أي حوادث تتعلق‬
‫باألمن السيبراني‪ .‬ويرجع هذا النجاح إلى الصيانة‬
‫الفعالة ألنظمة اإلدارة بما يتوافق مع معايير اآليزو‬
‫ذات الصلة‪ ،‬إلى جانب االلتزام التام بتطبيق أفضل‬
‫ممارسات الصناعة فيما يتعلق بإدارة أنظمة‬
‫المعلومات‪.‬‬
‫‪27‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫تعزيز أداة حساب الخسائر االئتمانية المتوقعة وفق‬
‫المعيار رقم ‪ 9‬من المعايير الدولية إلعداد التقارير‬
‫المالية بهدف تحسين عمليات تصنيف وقياس‬
‫قسم الشؤون اإلدارية لالئتمان فرض رقابة صارمة‬
‫ومتابعة‪ ،‬وإدارة الضمانات‪ ،‬وتنفيذ مهام الشؤون‬
‫اإلدارية‪.‬‬
‫وحرص القسم أيضًا على تعزيز عمليات إدارة‬
‫الضمانات والسجالت لتحسين الكفاءة والفعالية‬
‫من خالل تبني أفضل ممارسات المجال في حفظ‬
‫واسترجاع المستندات‪ ،‬فضال عن تعزيز وتطوير‬
‫ممارسات إدارة المخاطر مع المزيد من الرقابة‬
‫اإلضافية من قبل أطراف ثالثة مستقلة‪.‬‬
‫وتولى قسم الشؤون اإلدارية لالئتمان التأكد من‬
‫من خالل إنشاء نسخ رقمية لمستندات القروض‪،‬‬
‫فضال عن الحفاظ على ‪ 20,000‬سند ملكية تحت‬
‫وصاية بنك اإلسكان‪ .‬وتمت إتاحة الفرصة لجميع‬
‫موظفي البنك للبحث واسترجاع هذه السندات‬
‫بسرعة وسهولة وتحسين وقت االستجابة للعمالء‪،‬‬
‫وضمان سهولة الوصول والرقابة على البيئة‬
‫الرقمية‪ ،‬فضال عن تعزيز كفاءة وسرعة اتخاذ‬
‫القرارات والحد من التأخير‪.‬‬
‫كما قام القسم بنقل األرشيف إلى مرفق مزود‬
‫بأحدث التجهيزات المتوافق مع معايير اآليزو‪ ،‬بحيث‬
‫يدار تحت إشراف اإلدارة‪ .‬هذا إلى جانب إطالق نظام‬
‫أرشيفي لملفات العمالء‪ ،‬مع إمكانية طلب نسخ‬
‫من مستندات العمالء‪ ،‬وتحديد أماكن الملفات‬
‫الخاصة‪ ،‬وإصدار الطلبات‪ ،‬وتقارير استرجاع البيانات‪،‬‬
‫ووضع فهرس لملفات العمالء والبنك‪ .‬كما تم‬
‫استكمال عملية فرز جميع بيانات النظام الخاصة‬
‫بالضمانات والواقعة تحت وصاية قسم الشؤون‬
‫اإلدارية لالئتمان‪.‬‬
‫ومن أهم الخطوات الهامة التي اتخذها بنك‬
‫اإلسكان هذا العام هي تشكيل اللجنة البيئية‬
‫واالجتماعية وحوكمة الشركات‪ ،‬مع تحديد أهداف‬
‫واضحة لعمل اللجنة والسعي الحثيث لتحقيقها‪.‬‬

‫االتصاالت المؤسسية‬
‫تتركز مهمة االتصاالت المؤسسية على تعزيز‬
‫هوية العالمة التجارية لبنك اإلسكان لدى الجهات‬
‫ذات الصلة‪ ،‬ونشر ق ّيم البنك األساسية للجمهور‬
‫العام والمواطنين في البحرين‪ .‬وتسعى اإلدارة‬
‫إلى االستفادة من الوسائل اإلعالمية المطبوعة‬
‫واإللكترونية ووسائل التواصل االجتماعي لإلشراف‬
‫على مجموعة واسعة من األنشطة المتعلقة‬
‫بالعالقات العامة‪ ،‬والتي تتضمن التخطيط‬
‫والمشاركة والتواصل والحفاظ على عالقات‬
‫وثيقة مع المؤسسات الحكومية‪ ،‬وشركاء العمل‪،‬‬
‫والمطورين‪ ،‬والبنوك التجارية‪ ،‬واألفراد‪ ،‬والمؤسسات‬
‫اإلعالمية وغيرها من األطراف ذات الصلة‪.‬‬
‫ولدعم هذه المبادرات الطموحة‪ ،‬تواصل االتصاالت‬
‫المؤسسية تطبيق استراتيجية موحدة لكل من‬
‫اتصاالتها الداخلية والخارجية‪ ،‬فضال عن تعزيز‬
‫مسؤوليات البنك االجتماعية‪ ،‬ودعم الثقافة‬
‫المؤسسية التي تستند على االستدامة والشفافية‬
‫والعمل الجماعي‪.‬‬
‫‪%٩٨‬‬
‫نسبة االحتفاظ‬
‫بالموظفين‬
‫طالبًا‬
‫حصلوا على برنامج‬
‫‪١٢‬‬
‫التدريب المهني‬
‫الصيفي‬
‫بدأت رحلة التحول الرقمي في عام ‪ ،2021‬ولكن‬
‫شهد عام ‪ 2022‬المزيد من التركيز على نشر ذلك‬
‫في مختلف اإلدارات‪ ،‬وذلك بهدف إيجاد وجهة‬
‫واحدة لالستفسارات العقارية ومعالجة الطلبات‪،‬‬
‫والحد من التعامل المباشر مع موظفي البنك‪.‬‬
‫ويهدف التحويل الكامل للعمليات إلى منصة‬
‫رقمية إلى مساعدة العمالء على الحصول على‬
‫استجابة فورية الستفساراتهم‪ ،‬وهي عملية كانت‬
‫ستستغرق مدة أطول وجهد أكثر إذا ما تمت‬
‫بالحضور الشخصي‪.‬‬
‫وفي إطار تلك المبادرات‪ ،‬حرصت إدارة تقنية‬
‫المعلومات على تعزيز التجربة الرقمية التي‬
‫اكتسبتها من خالل ‪ ،EskanOnline‬و ‪.baity.bh‬‬
‫وقد تم تطوير هذه األدوات خالل العام الماضي‪ ،‬مع‬
‫خطط إلضافة المزيد من الخصائص واإلمكانيات‪.‬‬
‫ويبقى أمن المعلومات على قمة أولويات اإلدارة‪،‬‬
‫وقد تم طرح العديد من اآلليات الراسخة التي‬
‫تضمن حماية بيانات العمالء ومواصلة دعم‬
‫الخصوصية‪.‬‬
‫‪%٥٠‬‬
‫نسبة النساء في‬
‫الوظائف اإلدارية‬
‫‪%٩٥‬‬
‫معدل بحرنة الوظائف‬
‫استعراض األعمال‬
‫(تتمــة)‬
‫تقنية المعلومات‬
‫ساهمت تقنية المعلومات خالل عام ‪ 2022‬بدور فعال‬
‫في تعزيز رحلة التحول الرقمي عبر البنك بأكمله‪.‬‬
‫وقد قامت اإلدارة بدعم المشروع بما يضمن تطبيق‬
‫األنظمة والعمليات التي تتيح استجابة البنية‬
‫التحتية التكنولوجية للفرص والتطورات الجديدة‪.‬‬
‫وتم التركيز خالل العام على تبني تكنولوجيات‬
‫جديدة تساعد على تعزيز الكفاءة‪ ،‬وترسيخ إجراءات‬
‫االستدامة‪ ،‬وتمكين بنك اإلسكان في أن يكون في‬
‫طليعة خدمة العمالء‪.‬‬
‫وقد ساعدت خدمات التمويالت الجديدة على‬
‫تمكين إدارة تقنية المعلومات من التعاون مع‬
‫وحدات أخرى في البنك‪ .‬وقد تمثل ذلك التعاون‬
‫الوثيق في توفير المعرفة التقنية الالزمة للتحول‬
‫الرقمي للعمليات وتسهيل تنفيذها‪ ،‬ومن ثم‬
‫ضمان االرتقاء بتجربة العميل‪.‬‬
‫إجمالي عدد ساعات‬
‫التدريب‬
‫‪٣٩٨٧‬‬
‫ساعة‬
‫‪%٤٨‬‬
‫من إجمالي مواردنا‬
‫البشرية من العنصر‬
‫النسائي‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪28‬‬
 ‫حيث أنه من خالل تعزيز هذا التوجه المزدوج يتم‬ ‫المؤسسية تنظيم حملة استهدفت كافة موظفي‬
‫ضمان استمرار عمليات البنك بسالسة وانسيابية‬ ‫بنك اإلسكان والشركات التابعة إلبراز دور اللجنة‬
‫في حالة ترك أي موظف للعمل‪.‬‬ ‫ودعمها لجهود االستدامة في البنك‪ ،‬مع تحديد‬
‫أهداف واضحة وخطوات عملية تجاه تحقيق تلك‬
‫ومن الطرق األخرى التي اتبعتها الموارد البشرية‬
‫األهداف‪.‬‬
‫لتعزيز إنتاجية الموظفين هي التركيز على‬
‫التوظيف الداخلي‪ ،‬حيث يتم أعطاء األولوية وفتح‬ ‫كما شاركت اإلدارة أيضًا في تنظيم العديد من‬
‫باب الوظائف الشاغرة الجديدة لموظفي البنك أوال‪،‬‬ ‫الفعاليات لصالح موظفي بنك اإلسكان والشركات‬
‫ثم يمتد ذلك للمرشحين من الخارج‪.‬‬ ‫التابعة‪ .‬وقد تضمن ذلك فحوصات مجانية وحملة‬
‫توعية للكشف عن سرطان الثدي‪ ،‬واحتفاالت في‬
‫كما يتم األخذ في االعتبار خطط التعاقب الوظيفي‬
‫المناسبات الخاصة مثل عيد العمال‪ ،‬وشهر رمضان‬
‫عند تعيين موظفين جدد أو ترقية الموظفين‬
‫المبارك‪ ،‬ويوم المرأة البحرينية‪ ،‬والعيد الوطني‬
‫الحاليين‪ .‬حيث انه تم استحداث عمليات جديدة‬
‫لمملكة البحرين‪.‬‬
‫لضمان شغل كل منصب داخل البنك باالستعانة‬
‫بالمواهب من خالل التدريب وفرص التطور الداخلي‪.‬‬
‫الموارد البشرية‬
‫وحرصت اإلدارة على اتخاذ هذه اإلجراءات لتحقيق‬ ‫تكرس إدارة الموارد البشرية جهودها على بناء‬
‫رضا الموظفين‪ ،‬مع توفير نقطة انطالق لهم نحو‬ ‫بيئة عمل آمنة وصحية ومتكاملة التي تساهم في‬
‫النمو واإلنتاجية‪.‬‬ ‫منح الموظفين الفرصة لتحقيق التقدم والتطور‬
‫ومع تشكيل لجنة الحوكمة البيئية واالجتماعية‬ ‫المهني‪.‬‬
‫وحوكمة الشركات‪ ،‬فإن بنك اإلسكان يواصل‬ ‫تتعاون إدارة الموارد البشرية مع وزارة اإلسكان‬
‫جهوده لتسريع خطى االستدامة في جميع أنشطة‬ ‫والتخطيط العمراني‪ ،‬من أجل ضمان توفر الكوادر‬
‫البنك‪ .‬وقد تم اتخاذ بعض الخطوات التي من‬ ‫العاملة المتخصصة لمختلف اإلدارات والشركات‬
‫شأنها تأكيد اهتمام البنك المتواصل بتحقيق‬ ‫التابعة المندرجة تحت مظلة بنك اإلسكان‪ .‬كما‬
‫تكافؤ الفرص من خالل تمكين الموظفات من‬ ‫يتعين عليها التأكد من أن األنشطة‪ ،‬مثل إدارة‬
‫النساء‪ ،‬وخاصة في المناصب اإلدارية‪ .‬ويتم إيالء‬ ‫األداء وعالقات الموظفين‪ ،‬تتوافق مع استراتيجية‬
‫أهمية كبيرة بمنح فرص متكافئة لكل الموظفين‪،‬‬ ‫البنك وأهدافه المؤسسية‪.‬‬
‫إلى جانب تقديم التدريب الالزم والتطور المهني‬
‫المستمر‪.‬‬ ‫ومن أبرز األنشطة الرئيسية للموارد البشرية‪:‬‬
‫التخطيط االستراتيجي وإدارة القوى العاملة‪،‬‬
‫التوظيف واالختيار‪ ،‬وإدارة األداء‪ ،‬التدريب والتطوير‪،‬‬
‫خطط التعاقب الوظيفي‪ ،‬وضمان رفاهية‬
‫الموظفين وسالمتهم‪ ،‬والرواتب والمزايا‪ ،‬فضال عن‬
‫بيانات ونظام وتحليل معلومات الموارد البشرية‪.‬‬
‫وواصلت الموارد البشرية منح األولوية إلنتاجية‬
‫الموظف‪ .‬وقد تم اتخاذ خطوات عملية لتمكين‬
‫الموظفين من خالل تطوير مهاراتهم‪ ،‬وإتاحة‬
‫الفرصة لهم للتعلم واكتساب المعرفة‪ ،‬مع ضمان‬
‫توافق حركة التطور المهني مع التدريب الذي يقدم‬
‫للموظف‪.‬‬
‫ففي عام ‪ ،2022‬نظمت الموارد البشرية استبيانًا‬
‫عن الرواتب والمزايا لضمان تماشي سياسة الرواتب‬
‫في البنك مع أفضل الممارسات في السوق‪ .‬كما أن‬
‫البنك بصدد تحديث نظام إدارة الموارد البشرية‪،‬‬
‫وتحديث أتمتة كافة العمليات‪.‬‬
‫ومن أهم الخطوات التي تم اتخاذها في هذا الصدد‬
‫التطبيق الناجح لبرنامج التقاعد المبكر االختياري مع‬
‫خطط فعالة للتعاقب الوظيفي‪.‬‬
‫‪29‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫وباعتباره شريكًا استراتيجيًا لوزارة اإلسكان‬
‫والتخطيط العمراني‪ ،‬يركز بنك اإلسكان على توفير‬
‫حلول سكنية مستدامة وخيارات دفع مبتكرة‪،‬‬
‫وهو الهدف الذي يقود عمل االتصاالت المؤسسية‬
‫ويساهم في نقل رسالة بنك اإلسكان إلى الجهات‬
‫ذات الصلة‪.‬‬
‫وفي عام ‪ ،2022‬طرحت اإلدارة حملة للعالقات العامة‬
‫والتسويق لحلول التمويالت اإلسكانية الجديدة‪:‬‬
‫"تسهيل عقاري‪ ،"،‬و"تسهيل البيت العود"‪،‬‬
‫و"تسهيل تعاون"‪ ،‬إلى جانب الفئة المستحدثة‬
‫من برنامج مزايا للسكن االجتماعي‪ .‬حيث تعاونت‬
‫الدائرة مع إدارة الخدمات المصرفية لألفراد‬
‫لطرح هذه الحملة التي استهدفت المواطنين‬
‫البحرينيين‪.‬‬
‫وفي إطار هذه الحملة‪ ،‬تم تنظيم سلسلة من‬
‫االجتماعات مع البنوك المشاركة والمطورين‬
‫لتعريفهم بكيفية االستفادة من "تسهيل"‪،‬‬
‫وبالتالي دعمهم لعمالئهم من خالل توفير حلول‬
‫تمويلية مبتكرة‪.‬‬
‫كما شهد عام ‪ 2022‬أيضًا إطالق الموقع اإللكتروني‬
‫للبنك بعد تجديدهن والذي اشتمل على‬
‫تكنولوجيا وإمكانيات جديدة تقوم على توفر‬
‫معلومات أكثر‪ ،‬وتتيح المزيد من سهولة التفاعل‪،‬‬
‫وتساعد على االرتقاء بالتجربة الرقمية للجهات ذات‬
‫الصلة‪.‬‬
‫وفي نفس الوقت‪ ،‬حافظت االتصاالت المؤسسية‬
‫على دورها الفعال في تعزيز القضايا البيئية‪ ،‬ونشر‬
‫الوعي بالسكن المستدام‪ .‬وعلى مدى العشر‬
‫سنوات الماضية‪ ،‬ساهمت جائزة اإلبداع الهندسية‬
‫التي يقدمها البنك بالتعاون مع جامعة البحرين في‬
‫توفير منصة مثالية لطالب الجامعة لعرض أفكارهم‬
‫المبتكرة التي يمكن أن تتحول إلى مشاريع ناجحة‬
‫في المستقبل‪.‬‬
‫وواصل بنك اإلسكان التزامه الصارم بتعزيز‬
‫مسؤولياته االجتماعية من خالل األنشطة والمبادرات‬
‫المتنوعة‪ .‬حيث قدم الرعاية لمعرض سيتي‬
‫سكيب البحرين ‪ 2022‬الذي أقيم في مركز البحرين‬
‫العالمي للمعارض‪ .‬وأتاح المعرض من خالله فرصة‬
‫لاللتقاء والتواصل بين المستثمرين الجادين‪،‬‬
‫ومدراء األصول‪ ،‬ومشتريي البيوت‪ ،‬واألفراد من‬
‫أصحاب العقارات‪ .‬كما قدم البنك تبرعات لالتحاد‬
‫البحريني أللعاب القوى‪ ،‬ووزارة الداخلية‪ ،‬والعديد من‬
‫المؤسسات والجمعيات األخرى‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬قام البنك هذا العام بتشكيل‬
‫لجنة الحوكمة البيئية واالجتماعية وحوكمة‬
‫الشركات‪ .‬تولت من خاللها إدارة االتصاالت‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪30‬‬
 ‫الشركات التابعة والزميلة‬
‫واالستثمارات االستراتيجية‬
‫االستثمارات االستراتيجية‬ ‫الشركات الزميلة‬
‫نسيج ش‪.‬م‪.‬ب (م)‬ ‫شركة اإلبداع للتمويل متناهي الصغر ش‪.‬م‪.‬ب‬
‫تأسست شركة نسيج عام ‪ 2009‬على أيدي كبار‬ ‫(م) (بنك اإلبداع)‬
‫المستثمرين من القطاعين العام والخاص‪،‬‬ ‫تقوم الشركة بتقديم تمويالت متناهية الصغير‬
‫ويملك بنك اإلسكان حصة ‪ %3‬من الشركة‬ ‫للعائالت البحرينية محدودة ومتوسطة الدخل‪.‬‬
‫باعتبارها تمثل استثمارًا استراتيجيًا‪ .‬كما أن‬ ‫ويعد بنك اإلسكان هو المساهم المؤسس‬
‫البنك هو المساهم المؤسس للشركة التي‬ ‫للشركة التي تم إطالقها في عام ‪ ،2009‬ويملك‬
‫تقوم بدور رائد في تلبية احتياجات اإلسكان ذات‬ ‫‪ %17.1‬منها‪ .‬توفر الشركة للمستفيدين فرصة بدء‬
‫التكاليف المناسبة في مملكة البحرين‪.‬‬ ‫مشروع عمل جديد يساعد على االستقالل المالي‬
‫وتحقيق مستوى حياة أفضل‪.‬‬
‫عهدة بنك اإلسكان العقارية («العهدة»)‬
‫عهدة بنك اإلسكان العقارية («العهدة») هو أول‬
‫صندوق استثمار عقاري مدرج في بورصة البحرين‬
‫تم أنشأه من قبل بنك اإلسكان في الربع الرابع‬
‫من عام ‪ .2016‬يمتلك صندوق (العهدة) صافي‬
‫أصول بقيمة ‪ 11.3‬مليون دينار بحريني اعتبا ًرا‬
‫من ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬يمتلك بنك اإلسكان نسبة‬
‫‪ ٪36.57‬منها‪ .‬تشمل العقارات المملوكة لصندوق‬
‫(العهدة)‪ ،‬السقية بالزا باإلضافة للمحالت التجارية‬
‫التابعة لدانات المدينة‪ .‬وبصفته مدير االستثمار‬
‫لصندوق (العهدة)‪ ،‬يعمل بنك اإلسكان على‬
‫إضافة المزيد من العقارات إلى أصول الصندوق‪،‬‬
‫والبحث عن فرص استثمارية تساعد على تنمية‬
‫وتنويع محفظة األصول‪.‬‬
‫‪31‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫الشركات التابعة‬
‫شركة عقارات اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (م)‬
‫تأسست شركة عقارات اإلسكان في مملكة‬
‫البحرين‪ ،‬ويملك بنك اإلسكان ‪ %100‬من حصة‬
‫رأس مال الشركة‪ .‬وتعد شركة عقارات اإلسكان‬
‫هي ذراع التطوير للبنك‪ ،‬وقد نجحت في تنفيذ‬
‫العديد من المشاريع السكنية والمجتمعية‪ .‬كما‬
‫تتولى الشركة تنفيذ كافة العمليات التي تتعلق‬
‫بإدارة وصيانة العقارات المختلفة التي تملكها‬
‫وزارة اإلسكان‪ ،‬وبنك اإلسكان‪ ،‬وغيرهما‪ .‬وتوفر‬
‫الشركة أيضًا خدمات استشارية لوزارة اإلسكان‬
‫فيما يتعلق بالمناطق التجارية الواقعة في بعض‬
‫المدن الجديدة‪.‬‬
‫شركة دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب (م)‬
‫تأسست دانات اللوزي في عام ‪ 2014‬بالتعاون‬
‫مع القطاع الخاص بهدف تطوير أرض لمشروع‬
‫للسكن االجتماعي في مدينة حمد‪ .‬بدأت أعمال‬
‫التطوير في المشروع في عام ‪ ،2017‬وتم تسليمها‬
‫في عام ‪ .2020‬يتألف المشروع من ‪ 303‬فيال بأسعار‬
‫معقولة‪ ،‬كما يضم في أرجائه محالت تجارية تضم‬
‫سوبر ماركت لخدمة األهالي وتلبية مختلف‬
‫احتياجاتهم اليومية‪ ،‬وممشى يطل على بحيرة‬
‫اللوزي كما يتمتع المشروع ببنية تحتية متكاملة‪.‬‬
‫يمتلك بنك اإلسكان حصة ملكية بنسبة ‪٪100‬‬
‫في مشروع دانات اللوزي بعد االستحواذ الكامل‬
‫على األسهم المتبقية للقطاع الخاص اعتبا ًرا من‬
‫‪ 31‬أكتوبر ‪.2022‬‬
 ‫فريق اإلدارة‬
‫التنفيذية‬

‫بروين علي‬ ‫أحمد طيارة‬ ‫الدكتور خالد عبداهلل‬

‫رئيس إدارة الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫المدير التنفيذي لألعمال ونائب المدير العام‬ ‫المدير العام‬

‫محمد سعيد بات‬ ‫عدنان فتح اهلل جناحي‬ ‫سمر عجايبي‬

‫رئيس إدارة الرقابة المالية‬ ‫رئيس إدارة الموارد البشرية والشؤون اإلدارية‬ ‫رئيس إدارة المؤسسات المالية والبرامج‬
‫واالتصاالت المؤسسية‬ ‫الحكومية‬

‫هاني نايم‬ ‫عقيل معيوف‬ ‫ديباك باتيل‬

‫رئيس إدارة التدقيق الداخلي‬ ‫رئيس إدارة تقنية المعلومات‬ ‫رئيس إدارة العمليات‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪32‬‬

 ‫عبير البنعلي‬ ‫هيفاء المدني‬
‫رئيس إدارة المخاطر‬ ‫رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير‬
‫مجلس اإلدارة‬

‫اإلدارة التنفيذية لشركة‬

‫عقارات اإلسكان‬

‫أحمد سميعي‬ ‫إياد عبيد‬

‫مدير أول ‪ -‬إدارة الممتلكات والمرافق‬ ‫المدير العام‬

‫إياد فيصل‬ ‫حسن عبدالرحيم‬

‫مدير أول للمشاريع‬ ‫مدير أول للمشاريع‬

‫‪33‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬


‫هذا‪ ،‬ويتعين على اإلدارة التنفيذية الحصول على‬
‫موافقة مجلس اإلدارة على المصروفات اإليرادية غير‬
‫المدرجة ضمن الميزانية المعتمدة والمصروفات‬
‫الرأسمالية التي تتجاوز قيمتها ‪ 100.001‬دينار بحريني‪.‬‬
‫وعالوة على ذلك‪ ،‬يتعين على اإلدارة التنفيذية‬
‫الحصول على موافقة مجلس اإلدارة للمعامالت العقارية‬
‫وتكاليف المشاريع التي تتجاوز قيمتها ‪ 300.001‬دينار‬
‫بحريني‪ ،‬وتشمل تكاليف المشاريع كلفة االستشارات‪،‬‬
‫وكلفة اإلنشاء‪ ،‬وأية تكاليف أخرى‪ .‬وفي حال كان من‬
‫المتوقع أن تتجاوز كلفة تنفيذ أي مشروع ‪ ٪10‬أو أكثر‬
‫من الميزانية التقديرية المعتمدة للمشروع أو مليون‬
‫دينار بحريني (أيهما أقل)‪ ،‬يتوجب على اإلدارة التنفيذية‬
‫رفع األمر إلى اللجنة التنفيذية أو مجلس اإلدارة العتماد‬
‫تخصيص اعتمادات مالية لتغطية هذه التكاليف‬
‫اإلضافية هذا‪ ،‬ويخضع البنك لرقابة ديوان الرقابـة‬
‫الماليـة واإلدارية‪.‬‬
‫ ‪3 .‬بيانات مجلس اإلدارة‬
‫ •تشكيل مجلس اإلدارة‬
‫تم تعيين أعضاء مجلس إدارة بنك اإلسكان لمدة ثالث‬
‫سنوات قابلة للتجديد‪ ،‬بموجب قرار مجلس الوزراء‬
‫رقم ‪ 20‬لعام ‪ 2018‬بإعادة تشكيل مجلس إدارة بنك‬
‫اإلسكان الصادر بتاريخ ‪ 15‬يوليو ‪ ،2018‬ومن ثم تم إعادة‬
‫تشكيل المجلس بموجب القرار رقم ‪ ٦٣‬لسنة ‪2022‬‬
‫الصادر بتاريخ ‪ 8‬ديسمبر ‪ 2022‬وذلك لمدة ثالث سنوات‬
‫من تاريخ التعيين قابلة للتجديد‪ ،‬وذلك وفقًا ألحكام‬
‫المرسوم بقانون رقم (‪ )4‬لسنة ‪ 1979‬بإنشاء بنك‬
‫اإلسكان والمعدل بموجب قانون رقم ‪ 75‬لسنة ‪،2006‬‬
‫حيث يترأس المجلس سعادة وزير اإلسكان بصفته وزيرًا‬
‫لإلسكان والتخطيط العمراني إضافة إلى ثمانية أعضاء‬
‫تم تعيينهم‪ ،‬ويضم المجلس أعضاء تم اختيارهم من‬
‫بين كبار الشخصيات المتميزة في القطاعات المالية‬
‫والمصرفية واألكاديمية‪.‬‬
‫ •مكافآت مجلس اإلدارة‬
‫تم تحديد وصرف مكافآت سعادة رئيس وأعضاء‬
‫مجلس اإلدارة (والتي تشمل بدل حضور اجتماعات‬
‫بالسلع والخدمات التي تزيد قيمتها على ‪ 50‬ألف دينار‬
‫مجلس اإلدارة واللجان التابعة له) بموجب قرار مجلس‬
‫الوزراء الموقر بصرف مكافأة قدرها ‪ 8.000‬دينار بحريني‬
‫سنويًا لكل من رئيس وأعضاء مجلس إدارة بنك‬
‫اإلسكان‪ ،‬وذلك استنادًا للفقرة األخيرة من المادة (‪ )11‬من‬
‫المرسوم بقانون رقم ‪ 4‬لسنة ‪ 1979‬الصادر بإنشاء بنك‬
‫اإلسكان‪ ،‬المُ عدل بالقانون رقم ‪ 75‬لسنة ‪ ،2006‬والتي‬
‫تضمنت اإلشارة إلى أن تحديد مكافآت رئيس مجلس‬
‫اإلدارة ونائبه ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة يكون بقرار‬
‫من مجلس الوزراء‪.‬‬
‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫ ‪2 .‬بيانات المساهمين‬
‫تمتلك حكومة مملكة البحرين أسهم بنك اإلسكان‬
‫بالكامل‪ ،‬وقد تأسس البنك برأسمال مصرح به وقدره‬
‫‪ 40‬مليون دينار بحريني‪ ،‬ورأسمال صادر ومدفوع بقيمة‬
‫‪ 15‬مليون دينار بحريني‪ .‬وفي عام ‪ 2011‬قام البنك بزيادة‬
‫رأسماله بموافقة مجلس الوزراء بموجب القرار رقم‬
‫‪ 2113-05‬ليصبح رأسمال البنك المصرح به ‪ 400‬مليون دينار‬
‫بحريني ورأسماله المدفوع ‪ 108.3‬مليون دينار بحريني‪،‬‬
‫وتم تغطية زيادة رأس المال المدفوع من األرباح‬
‫المستبقاة المتوفرة لدى البنك‪.‬‬
‫لمجلس اإلدارة بدور فعال في مراجعة تطبيق سياسة‬
‫ •إخطار المساهمون‬
‫يقوم مجلس إدارة بنك اإلسكان وفقًا للنظام‬
‫األساسي للبنك برفع قرارات مجلس اإلدارة التي تحتاج‬
‫إلى موافقة المساهمين إلى مجلس الوزراء الموقر‬
‫العتمادها‪.‬‬
‫نظرًا لطبيعة عمل بنك اإلسكان المملوك بالكامل‬
‫لحكومة مملكة البحرين ووفقًا للنظام األساسي‬
‫المرفق بالمرسوم بقانون رقم (‪ )4‬لسنة ‪ 1979‬المعدل‬
‫بالقانون رقم (‪ )75‬لسنة ‪ ،2006‬فإن مجلس الوزراء هو‬
‫الجهة المخولة بتعيين أعضاء مجلس اإلدارة يتمتعون‬
‫بصالحيات كفلها قانون البنك‪ ،‬لذا ال يتطلب من‬
‫البنك عقد اجتماعات سنوية للجمعية العمومية‪ ،‬وان‬
‫جميع القرارات الجوهرية التي تتطلب موافقة الجمعية‬
‫العمومية االعتيادية أو االستثنائية تخضع لموافقة‬
‫مجلس الوزراء الموقر‪.‬‬
‫ •التقارير الدورية‬ ‫االستراتيجية و المسائل الجوهرية المتعلقة بالشؤون‬
‫ترفع اإلدارة التنفيذية لبنك اإلسكان التقارير الدورية‬
‫عن أداء وأنشطة بنك اإلسكان والبيانات والحسابات‬
‫السنوية إلى كل من وزارة اإلسكان‪ ،‬ووزارة المالية‬
‫واالقتصاد الوطني‪ ،‬ووزارة الصناعة والتجارة والسياحة‪،‬‬
‫ومصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫كما يلتزم البنك بالحصول على موافقة مجلس‬
‫المناقصات والمزايدات بشأن التعاقدات المتعلقة‬
‫بحريني بموجب المرسوم بقانون رقم ‪ 36‬لسنة ‪2002‬‬
‫بشأن تنظيم المناقصات والمشتريات الحكومية‬
‫وتعديالته‪ ،‬باإلضافة إلى الحصول على موافقة هيئة‬
‫التشريع واإلفتاء القانوني على صيغة العقود التي‬
‫يبرمها البنك والتي تتجاوز قيمتها ‪ 300‬ألف دينار‬
‫بحريني بموجب قانون إعادة تنظيم هيئة التشريع‬
‫واإلفتاء القانوني وتعديالته‪.‬‬
‫ ‪1 .‬سياسة حوكمة الشركات‬
‫قام مجلس إدارة «المجلس» لبنك اإلسكان «البنك»‬
‫بإعتماد سياسة حوكمة الشركات وفقًا لدليل حوكمة‬
‫الشركات الصادر عن مصرف البحرين المركزي‪ ،‬ووفقًا‬
‫لدليل حوكمة الشركات الصادر من وزارة الصناعة‬
‫والتجارة والسياحة بموجب المرسوم بقانون رقم‬
‫(‪ )19‬لسنة ‪ ،2018‬ويحرص المجلس على أن يتم إنجاز‬
‫جميع معامالت البنك بمهنية عالية وفقًا لألنظمة‬
‫والقوانين المعمول بها في مملكة البحرين‪ ،‬وتقوم‬
‫لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات التابعة‬
‫حوكمة الشركات في البنك‪ ،‬وتقوم لجنة التدقيق‬
‫والمخاطر واالمتثال بالمراجعة الدورية للسياسات‬
‫المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة‪ ،‬كما يحرص على‬
‫تحديث سياسة حوكمة الشركات بشكل دائم لتضمين‬
‫القواعد والقوانين الجديدة‪.‬‬
‫يحرص مجلس اإلدارة على تلقي أعضائه التدريب الالزم‬
‫بصفة دورية‪ ،‬ويقوم رئيس مجلس اإلدارة باإلشراف‬
‫على حصول كل عضو مجلس إدارة عند تعيينه على‬
‫برنامج تدريبي حول أعمال وأنشطة البنك‪ ،‬وذلك‬
‫لتعزيز إسهام كل عضو مجلس اإلدارة منذ تعيينه‬
‫في أعمال المجلس‪ ،‬ويشمل البرنامج مراجعة مهام‬
‫ومسؤوليات مجلس اإلدارة واللجان مع أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة‪ ،‬وباألخص فيما يتعلق بالمتطلبات القانونية‬
‫والتنظيمية‪ ،‬كما يشمل البرنامج عقد االجتماعات مع‬
‫اإلدارة التنفيذية‪ ،‬وزيارة مرافق البنك‪ ،‬وتقديم العروض‬
‫التوضيحية ألعضاء مجلس اإلدارة بشأن خطط البنك‬
‫المالية والمحاسبية ومسائل إدارة المخاطر وبرامج‬
‫االمتثال‪ ،‬وأيضًا ما يقدم من توضيحات من المدقق‬
‫الخارجي والمدقق الداخلي والمستشارون القانونيون‪.‬‬
‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪34‬‬
 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫وبناء عليه‪ ،‬قد أفصح مدير عام بنك اإلسكان لمجلس‬ ‫سياسة التبليغ عن المخالفات‬ ‫وقد بلغت إجمالي المكافآت التي صرفت لرئيس‬
‫اإلدارة بأنه ال يوجد أية صلة قرابة فيما بين أي من‬ ‫وأعضاء مجلس اإلدارة خالل عام ‪ 2022‬مبلغًا وقدره‬
‫األشخاص المعتمدين الذين يشغلون وظائف رقابية‬ ‫لدى البنك سياسة للتبليغ عن المخالفات حيث تم‬ ‫‪ 68.000‬دينار بحريني لغاية شهر ديسمبر ‪ ،2022‬متضمنة‬
‫بالبنك‪ ،‬خالل عام ‪.2022‬‬ ‫تعيين مسؤولين يمكن للموظفين الرجوع إليهم‪،‬‬ ‫إجمالي المكافآت التي صرفت لرئيس وأعضاء لجنة‬
‫وتؤمن هذه السياسة الحماية الكافية للموظفين‬ ‫المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات عن ذات الفترة‬
‫ •التقييم السنوي ألداء أعضاء المجلس ولجانه‬ ‫الذين يقومون بتقديم تقارير بحسن نية عن تلك‬ ‫التي بلغت ‪ 3.000/-‬دينار بحريني‪.‬‬
‫وفقًا لسياسة حوكمة الشركات قام مجلس إدارة البنك‬ ‫المخالفات‪ ،‬وتتم مراجعة هذه السياسة بشكل دوري‬
‫باعتماد نماذج تقييم أداء أعضاء مجلس اإلدارة وأداء‬ ‫من قبل اإلدارة التنفيذية لبنك اإلسكان‪.‬‬ ‫ •سكرتارية مجلس اإلدارة‬
‫أعضاء لجان المجلس‪ ،‬وقامت سكرتارية مجلس اإلدارة‬ ‫يقدم سكرتير مجلس اإلدارة الدعم اإلداري و القانوني‬
‫ •ميثاق الشرف المهني وتضارب المصالح‬
‫بتعميم استمارات تقييم األداء عن العام ‪ ،2022‬على‬ ‫لمجلس اإلدارة ولجانه‪ ،‬ويخضع تعيين سكرتير مجلس‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه التابعة ليتم أداء التقييم‪،‬‬ ‫أقر مجلس اإلدارة ميثاق العمل ألعضاء مجلس إدارة‬ ‫اإلدارة لموافقة مجلس اإلدارة ومصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫وسيتم عرض نتائج التقييم للمناقشة خالل االجتماع‬ ‫بنك اإلسكان‪ ،‬كما أقر ميثاق الشرف المهني لإلدارة‬
‫األول لعام ‪.2023‬‬ ‫التنفيذية وموظفي البنك‪ ،‬ويوضح مجاالت تعارض‬ ‫ •مهام ومسؤوليات مجلس اإلدارة‬
‫المصالح ومقتضيات السرية و إتباع أفضل الممارسات‬ ‫مجلس اإلدارة مسؤول عن الحوكمة الشاملة لبنك‬
‫بما يتوافق مع جميع القوانين والقواعد واللوائح‬ ‫اإلسكان بما يتماشى مع مبادئ حوكمة الشركات‬
‫المطبقة على البنك‪ ،‬كما يتضمن ميثاق العمل قواعد‬ ‫الصادرة عن مصرف البحرين المركزي‪ ،‬بما يضمن سير‬
‫تجنب تضارب المصالح التي تطبق على جميع موظفي‬ ‫عمل البنك بكفاءة وفعالية‪ ،‬ويعقد مجلس اإلدارة‬
‫ومديري البنك‪ ،‬هذا ويقوم أعضاء مجلس اإلدارة سنويًا‬ ‫اجتماعاته بشكل منتظم خالل العام‪ ،‬ويتولى أعمال‬
‫بتسليم استمارة إقرار تضارب المصالح‪ ،‬حيث يتحمل‬ ‫المراقبة الكاملة والفعالة للشؤون االستراتيجية‬
‫كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة مسؤولية اإلفصاح‬ ‫والمالية والتشغيلية والرقابة الداخلية واالنضباط‬
‫عن أي مصالح تتعلق بأية ترتيبات‪ ،‬أو اتفاقيات‪ ،‬أو‬ ‫وااللتزام‪ ،‬وتشمل مهام المجلس وضع وتحديد‬
‫استثمارات لها عالقة بأنشطة البنك‪.‬‬ ‫التوجه االستراتيجي للبنك‪ .‬ووضع األهداف وصياغة‬
‫االستراتيجيات وتحديد التوجيهات اإلرشادية وللمجلس‬
‫ •اإلفصاح السنوي بشأن األشخاص الذين يشغلون‬
‫كافة الصالحيات التخاذ القرارات المتعلقة بوضع‬
‫وظائف رقابية‬
‫الميزانية التقديرية وتطبيق خطة العمل السنوية‪،‬‬
‫تتضمن سياسة حوكمة الشركات المعتمدة لدى البنك‬ ‫وتحديد صالحيات الصرف‪ ،‬والتنازل عن الموجودات‬
‫آلية بشأن اإلفصاح السنوي إلى مجلس اإلدارة بشأن‬ ‫والتصرف في األصول وعمليات االستحواذ والدمج‬
‫توظيف أقارب األشخاص المعتمدين الذين يشغلون‬ ‫والدخول باالستثمارات االستراتيجية والتخارج منها‪،‬‬
‫وظائف رقابية بالبنك‪.‬‬ ‫ومصروفات رأس المال وتعيين مدققي الحسابات‬
‫الخارجيين‪ ،‬باإلضافة إلى التأكد من التطبيق الفعلي‬
‫لميثاق العمل وميثاق الشرف المهني‪ .‬كما يتولى‬
‫المجلس مهام اإلشراف على اإلعداد والعرض العادل‬
‫للبيانات المالية الموحدة للبنك وفقًا للمعايير الدولية‬
‫ال عن متابعة قيام اإلدارة‬
‫إلعداد التقارير المالية‪ ،‬فض ً‬
‫بأداء المهام المناطة بها في تسيير أعمال البنك‬
‫وفقًا لإلطار المتفق عليه والضوابط التي تضمنها‬
‫قانون إنشاء البنك‪ ،‬وبوجه عام فإن مجلس اإلدارة له‬
‫السيطرة الكاملة ومسؤول عن كافة شؤون البنك‬
‫وأدائه وعملياته‪ .‬تعتبر قرارات مجلس اإلدارة نافذة‬
‫فور صدورها‪ ،‬فيما عدا القرارات التي تتطلب اعتمادها‬
‫من قبل مجلس الوزراء الموقر استنادًا للمادة (‪ )17‬من‬
‫قانون تأسيس البنك والنظام األساسي‪ .‬وقام مجلس‬
‫اإلدارة عمليًا بإسناد مهام معينة إلى المدير العام‪.‬‬

‫‪35‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫ ‪4 .‬لجان مجلس اإلدارة‬

‫ينبثق عن مجلس اإلدارة ثالثة لجان أوكلت إليها مهام محددة وهي اللجنة التنفيذية‪ ،‬ولجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال‪ ،‬ولجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‪.‬‬

‫ •تشكيل اللجان التابعة لمجلس اإلدارة‪ ،‬مهامها ومسؤولياتها‬

‫اللجنة التنفيذية‬

‫نبذة عن الشروط المرجعية‪:‬‬ ‫األعضاء‪:‬‬

‫ •تُشكل اللجنة بحد أدنى من ثالثة أعضاء على أن يكون أغلبهم مستقلون وغير‬ ‫ ‪1 .‬السيد محمد حسين بوجيري (رئيس اللجنة)‬
‫تنفيذيون يتم تعيينهم من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ ‪2.‬د‪ .‬رياض صالح الساعي (نائب رئيس اللجنة)‬
‫ •الحد األدنى لالجتماعات أربعة اجتماعات سنويا على األقل‪ ،‬أو بعدد ما هو مطلوب‬ ‫ ‪3.‬السيد كمال مراد علي مراد‬
‫لقيام اللجنة بدورها بفعالية‪( .‬عقدت اللجنة التنفيذية أربعة اجتماعات فعليًا في‬
‫ ‪4.‬السيدة رنا إبراهيم فقيهي‬
‫عام ‪.)2022‬‬
‫ •يعتبر نصاب اجتماعات اللجنة صحيحًا إذا ما تم حضور غالبية األعضاء‪.‬‬ ‫* األعضاء في ظل التعيين الجديد‪:‬‬
‫ •تتم دعوة رؤساء اإلدارات والمدراء المعنيين الجتماعات اللجنة (إذا استدعت الحاجة)‪.‬‬ ‫ ‪1 .‬السيد محمد حسين بوجيري (رئيس اللجنة)‬
‫موجز المسؤوليات‪:‬‬ ‫ ‪2.‬السيدة نجالء محمد الشيراوي‬
‫دور اللجنة هو مساندة المجلس في مباشرة المهام الموكلة إليه‪ .‬لذلك يجب على‬ ‫ ‪3.‬السيدة بلسم علي السلمان‬
‫اللجنة ممارسة أدوارها ومسئولياتها حسب الشروط المرجعية للجنة‪ ،‬أو كما يحدده‬
‫مجلس اإلدارة من وقت آلخر‪ ،‬وقد تم تفويض اللجنة على وجه التحديد برفع التوصيات‬
‫إلى مجلس اإلدارة أو اتخاذ القرارات المتعلقة بسياسات وخطط البنك والمسائل ذات‬
‫العالقة بإدارة البنك‪ ،‬ومراجعة االستراتيجية والميزانية السنوية‪ ،‬ومراجعة أداء البنك‬
‫المالي بالمقارنة مع الميزانية المعتمدة وإدارة فروق الميزانية‪ ،‬ودراسة أية أمور أو‬
‫تغييرات جوهرية من المتوقع أن تكون ذات تأثير اقتصادي على البنك‪ ،‬والموافقة على‬
‫قرارات اإلقراض‪ ،‬والتعامل مع المخاطر المالية الممولة وغير الممولة والتكاليف المالية‪،‬‬
‫ومراقبة الديون المتعثرة وعمليات شطبها في حدود صالحيتها في الحاالت التي تقع‬
‫مخاطر االئتمان على عاتق البنك‪ ،‬وتفويض السلطة المالية‪ ،‬وممارسة الرقابة وفقًا‬
‫ألفضل ممارسات الحوكمة على األنشطة االستثمارية للبنك‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪36‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال‬

‫نبذة الشروط المرجعية‪:‬‬ ‫األعضاء‪:‬‬

‫ •تُشكل اللجنة بحد أدنى من ثالثة أعضاء مستقلون وغير تنفيذيون يتم تعيينهم‬ ‫ ‪1 .‬السيدة نجالء محمد الشيراوي (رئيس اللجنة)‬
‫من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ ‪2 .‬د‪ .‬زكريا سلطان محمد العباسي‬
‫ •الحد األدنى لالجتماعات أربعة اجتماعات سنويًا على األقل (عقدت لجنة التدقيق‬ ‫ ‪3 .‬الشيخ محمد بن إبراهيم آل خليفة‬
‫والمخاطر واالمتثال فعليًا أربعة اجتماعات في عام ‪)2022‬‬
‫* األعضاء في ظل التعيين الجديد‪:‬‬
‫ •يعتبر نصاب اجتماعات اللجنة صحيحًا إذا ما تم حضور ما ال يقل عن عضوين‪.‬‬
‫ ‪1 .‬السيد عيسى عبداهلل زينل (رئيس اللجنة)‬
‫ •تتم دعوة المدير العام ورؤساء اإلدارات والمدراء لحضور اجتماعات اللجنة‬
‫(إذا استدعت الحاجة)‪.‬‬ ‫ ‪2 .‬السيدة ريم عبدالغفار العلوي‬
‫كما يتوجب على اللجنة عقد اجتماعين على األقل مع المدقق الخارجي بدون حضور‬ ‫ ‪3 .‬السيد عبداللطيف خالد عبداللطيف‬
‫اإلدارة التنفيذية للبنك‪.‬‬
‫موجز المسؤوليات‪:‬‬
‫المهمة األساسية للجنة هي مساعدة مجلس اإلدارة في الوفاء بمهامه اإلشرافية عن‬
‫طريق مراجعة البيانات المالية للبنك و المقدمة للجهات المعنية‪ ،‬وتحديد أطر ووسائل‬
‫الرقابة الداخلية المقررة من مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‬

‫نبذة عن الشروط المرجعية‪:‬‬ ‫األعضاء‪:‬‬

‫ •تُشكل اللجنة بحد أدنى من ثالثة أعضاء مستقلين وغير تنفيذيين يتم تعيينهم‬ ‫ ‪1 .‬سعادة المهندس باسم بن يعقوب الحمر (رئيس اللجنة)‬
‫من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫ ‪2 .‬السيد يوسف عبداهلل محمد تقي‬
‫ •الحد األدنى لالجتماعات اجتماعان سنويًا على األقل (عقدت لجنة المكافآت فعليًا‬ ‫ ‪3 .‬د‪ .‬رياض صالح الساعي‬
‫اجتماعين في عام ‪.)2022‬‬
‫* األعضاء في ظل التعيين الجديد‪:‬‬
‫ •يعتبر نصاب اجتماعات اللجنة صحيحًا إذا ما تم حضور ما ال يقل عن عضوين‪.‬‬
‫ ‪1 .‬سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي (رئيس اللجنة)‬
‫ •تتم دعوة المدير العام ورؤساء اإلدارات والمدراء لحضور اجتماعات اللجنة (إذا استدعت‬
‫الحاجة)‪.‬‬ ‫ ‪2.‬السيد نبيل صالح عبدالعال‬
‫موجز المسؤوليات‪:‬‬ ‫ ‪3.‬السيد مبارك نبيل مطر‬
‫إن الهدف من اللجنة هو توجيه اإلدارة التنفيذية فيما يتعلق بسياسات و إجراءات‬
‫الموارد البشرية بالبنك‪ ،‬ومساعدة المجلس في مراجعة وإقرار سياسة البنك الخاصة‬
‫بمكافآت أعضاء المجلس ولجانه والمدير العام واإلدارة التنفيذية والموظفين‪ ،‬ومتابعة‬
‫السياسات والقواعد وأفضل ممارسات حوكمة الشركات‪.‬‬

‫‪37‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫ ‪5 .‬اجتماعات المجلس وسجل الحضور لعام ‪٢٠٢٢‬‬

‫يعقد المجلس بدعوة من الرئيس أربعة اجتماعات على األقل خالل كل سنة مالية‪ .‬ويعتبر نصابه صحيحًا إذا ما تم حضور غالبية األعضاء شخصيًا‪ ،‬على أن يكون من بينهم‬
‫الرئيس أو نائبه‪ ،‬وقد عقد مجلس اإلدارة خالل عام ‪ 2022‬أربعة اجتماعات‪ ،‬حيث يبين الجدول التالي تواريخ عقد هذه االجتماعات واألعضاء الذين حضروها‪ ،‬ويشمل ذلك حضور‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة بتشكيله الجديد‪:‬‬

‫ •اجتماعات لجان مجلس اإلدارة لعام ‪٢٠٢٢‬‬

‫‪ 25‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬ ‫‪ 14‬ديسمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 8‬يونيو ‪2022‬‬ ‫‪ 9‬مارس ‪2022‬‬

‫األعضاء‬
‫(االجتماع الرابع)‬ ‫(االجتماع الثالث)‬ ‫(االجتماع الثاني)‬ ‫(االجتماع األول)‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫سعادة المهندس باسم بن يعقوب الحمر (رئيس مجلس اإلدارة)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي (رئيس مجلس اإلدارة)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيد محمد عبدالرحمن حسين بوجيري (نائب رئيس مجلس اإلدارة)‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيد يوسف عبداهلل محمد تقي‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬زكريا سلطان محمد العباسي‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬رياض صالح الساعي‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيد كمال مراد علي مراد‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيدة نجالء محمد الشيراوي‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيدة رنا إبراهيم فقيهي‬
‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫الشيخ محمد بن إبراهيم آل خليفة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيد عيسى عبداهلل زينل‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيد نبيل صالح عبدالعال‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيد مبارك نبيل مطر‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيدة ريم عبدالغفار العلوي‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيد عبداللطيف خالد عبداللطيف‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيدة بلسم علي السلمان‬

‫ •اجتماعات اللجنة التنفيذية‬

‫عقدت اللجنة التنفيذية أربعة اجتماعات خالل عام ‪ ،2022‬حيث يبين الجدول التالي تواريخ عقد االجتماعات واألعضاء الذين حضروها‪ ،‬ويشمل ذلك حضور أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫بتشكيله الجديد‪:‬‬

‫‪ 25‬ديسمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 14‬سبتمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 25‬مايو ‪2022‬‬ ‫‪ 24‬فبراير ‪2022‬‬

‫األعضاء‬
‫(االجتماع الرابع)‬ ‫(االجتماع الثالث)‬ ‫(االجتماع الثاني)‬ ‫(االجتماع األول)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيد محمد عبدالرحمن حسين بوجيري (رئيس اللجنة)‬
‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬رياض صالح الساعي‬
‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيد كمال مراد علي مراد‬
‫‪NA‬‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيدة رنا إبراهيم فقيهي‬
‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيدة بلسم علي السلمان‬
‫✓‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫‪NA‬‬ ‫السيدة نجالء محمد الشيراوي‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪38‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫ •اجتماعات لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال‬

‫عقدت لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال أربعة اجتماعات خالل عام ‪ ،2022‬حيث يبين الجدول التالي تواريخ عقد االجتماعات واألعضاء الذين حضروها‪ ،‬ويشمل ذلك حضور أعضاء‬
‫مجلس اإلدارة بتشكيله الجديد‪:‬‬

‫‪ 7‬نوفمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 15‬أغسطس ‪2022‬‬ ‫‪ 9‬مايو ‪2022‬‬ ‫‪ 20‬فبراير ‪2022‬‬

‫األعضاء‬
‫(االجتماع الرابع)‬ ‫(االجتماع الثالث)‬ ‫(االجتماع الثاني)‬ ‫(االجتماع األول)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫السيدة نجالء محمد الشيراوي (رئيس اللجنة)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬زكريا سلطان محمد العباسي‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫الشيخ محمد بن إبراهيم آل خليفة‬

‫ •اجتماعات لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‬

‫عقدت لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات اجتماع واحد خالل عام ‪ ،2022‬حيث يبين الجدول التالي تواريخ عقد االجتماعات واألعضاء الذين حضروها‪:‬‬

‫‪ 28‬فبراير ‪2022‬‬
‫األعضاء‬
‫(االجتماع األول)‬
‫✓‬ ‫سعادة المهندس باسم بن يعقوب الحمر (رئيس اللجنة)‬
‫✓‬ ‫السيد يوسف عبداهلل محمد تقي‬
‫✓‬ ‫د‪ .‬رياض صالح الساعي‬

‫وكانت لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات قد عقدت اجتماعين خالل عام ‪ ،2021‬وبلغ إجمالي المبلغ المدفوع خالل عام ‪ 2021‬ألعضاء اللجنة ‪ 3.000‬دينار بحريني‪.‬‬

‫‪39‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫ ‪6 .‬هيئة الرقابة الشرعية‬

‫قام مجلس اإلدارة في شهر مايو من عام ‪ 2009‬باعتماد قرار تشكيل هيئة رقابة شرعية ببنك اإلسكان‪ ،‬وقد تم إعادة تعيين ذات األعضاء لعدة مرات كل ثالث سنوات‪ ،‬وقد تم‬
‫إعادة تعيين هيئة الرقابة الشرعية بذات األعضاء‪ ،‬لفترة أخرى تبدأ من يناير ‪ 2022‬إلى ديسمبر ‪.2024‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫األعضاء‬

‫هيئة الرقابة الشرعية هي هيئة مستقلة مسؤولة عن توجيه ومراجعة ومراقبة األنشطة‬ ‫د‪ .‬الشيخ نظام محمد يعقوبي (الرئيس)‬
‫اإلسالمية لبنك اإلسكان وذلك لضمان امتثالها لمبادئ ومعايير الشريعة اإلسالمية الغراء‪.‬‬ ‫د‪ .‬الشيخ عبدالعزيز خليفة القصار (نائب الرئيس)‬
‫الشيخ عبدالناصر عمر آل محمود (عضو تنفيذي)‬

‫ •اجتماعات هيئة الرقابة الشرعية‬

‫عقدت هيئة الرقابة الشرعية أربعة اجتماعات خالل عام ‪ ،2022‬ويبين الجدول التالي تواريخ عقد االجتماعات واألعضاء الذين حضروها‪:‬‬

‫‪ 8‬ديسمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 24‬أكتوبر ‪2022‬‬ ‫‪ 26‬يونيو ‪2022‬‬ ‫‪ 16‬فبراير ‪2022‬‬

‫األعضاء‬
‫(االجتماع الرابع)‬ ‫(االجتماع الثالث)‬ ‫(االجتماع الثاني)‬ ‫(االجتماع األول)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬الشيخ نظام محمد يعقوبي (الرئيس)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬الشيخ عبدالعزيز خليفة القصار (نائب الرئيس)‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫الشيخ عبدالناصر عمر آل محمود (عضو تنفيذي)‬

‫ •مكافآت هيئة الرقابة الشرعية‬

‫تُصرف مكافآت أعضاء هيئة الرقابة الشرعية إستنادًا لقرار مجلس إدارة بنك اإلسكان رقم ‪ 4/11‬لعام ‪ 2021‬بشأن إعادة تعيين هيئة الرقابة الشرعية‪ ،‬حيث ينص القرار أنه‬
‫يصرف مبلغ عشرة آالف دوالر أمريكي سنويًا لكل عضو من أعضاء الهيئة كمكافأة سنوية وبدل حضور الجتماعات الهيئة‪ ،‬كما تم تخصيص مكافأة سنوية قدرها ‪ 2.000‬دينار‬
‫بحريني سنويًا لفضيلة الشيخ عبدالناصر المحمود بصفته العضو التنفيذي لهيئة الرقابة الشرعية‪ ،‬وذلك نظير ما يترتب على منصبه من مهام تتطلب المتابعة المباشرة‬
‫والمستمرة مع اإلدارات المعنية بالبنك‪.‬‬

‫وبلغ إجمالي المكافآت التي صرفت ألعضاء هيئة الرقابة الشرعية لعام ‪ 2022‬مبلغًا ‪ 13.340‬دينار بحريني‪.‬‬

‫ ‪7 .‬إدارة البنك‬
‫قام مجلس اإلدارة بتعيين الدكتور خالد عبداهلل بمنصب مدير عام بنك اإلسكان‪ ،‬وقام المجلس بتفويضه بمسؤولية إدارة أعمال المجموعة‪ ،‬وهو المسؤول عن مهام اإلدارة‬
‫اليومية والعمليات واألداء العام للبنك‪ ،‬ويقوم بمعاونة المدير العام فريق إدارة يضم نخبة من الكوادر المؤهلة من ذوي الخبرة والكفاءة‪ ،‬ويتم تسيير األعمال اليومية للبنك‬
‫بواسطة عدد من اللجان اإلدارية التي تم تشكيلها بموجب القرارات اإلدارية الصادرة من المدير العام بتعيين أعضائها‪ ،‬وتشمل كل من اللجنة اإلدارية‪ ،‬ولجنة إدارة المخاطر‪،‬‬
‫ولجنة إدارة الموجودات والمطلوبات‪ ،‬ولجنة اإلشراف على تقنية المعلومات‪ ،‬ولجنة الموارد البشرية‪ ،‬ولجنة المناقصات الداخلية‪ ،‬ولجنة االستثمار واالئتمان‪ ،‬ولجنة المنتجات‬
‫الجديدة‪.‬‬

‫كما أفصح مدير عام بنك اإلسكان لمجلس اإلدارة بأنه ال يوجد أية صلة قرابة بينه وأي من أعضاء مجلس اإلدارة وبين أي من األشخاص المعتمدين الذين يشغلون وظائف‬
‫رقابية بالبنك‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪40‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫وقد صدر عن المدير العام بتاريخ ‪ 15‬يوليو ‪ 2021‬القرار اإلداري رقم (‪ )1‬لعام ‪ 2021‬بإعادة تشكيل اللجان الداخلية لبنك اإلسكان وفقًا لآلتي‪:‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫اللجنة اإلدارية‬

‫دور اللجنة التأكد من حسن سير العمل في مختلف إدارات البنك وتقديم الدعم الالزم‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫ألداء البنك للمهام المناطة به‪.‬‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫ ‪4 .‬رئيس عالقات المؤسسات المالية والحكومية‬
‫ ‪5 .‬رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير مجلس اإلدارة‬
‫ ‪6 .‬رئيس إدارة المخاطر‬
‫ ‪7 .‬رئيس العمليات المصرفية لألفراد‬
‫ ‪8 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬
‫ ‪9 .‬رئيس إدارة التدقيق الداخلي‬
‫ ‪10.‬رئيس إدارة الموارد البشرية والشؤون اإلدارية واالتصاالت المؤسسية‬
‫ ‪11.‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬
‫ ‪12.‬رئيس إدارة العمليات‬
‫ ‪13.‬مدير إدارة االتصاالت المؤسسية‬

‫سكرتير اللجنة – مدير أول بحماية نظم المعلومات‬

‫يترأس المدير العام اللجنة اإلدارية ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫‪41‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة إدارة المخاطر‬

‫لجنة إدارة المخاطر مسؤولة عن دراسة وإدارة المخاطر االئتمانية‪ ،‬ومخاطر السوق‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫ُقدم التوصيات بشأن األمور التي تحال إليها بما في ذلك‬
‫والمخاطر التشغيلية للبنك‪ .‬وت َّ‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫عروض االئتمان التي تتطلب الموافقة عليها‪.‬‬
‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫ ‪4 .‬رئيس إدارة المخاطر‬
‫ ‪5 .‬رئيس العمليات المصرفية لألفراد‬
‫ ‪6 .‬رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير مجلس اإلدارة‬
‫ ‪7 .‬رئيس إدارة العمليات‬
‫ ‪8 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬
‫ ‪9 .‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬

‫سكرتير اللجنة – مساعد مدير بإدارة المخاطر‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير العام لجنة إدارة المخاطر ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪42‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات‬

‫تتولى اللجنة مهام تطوير ووضع أسلوب نشط ومتكامل إلدارة المركز المالي للبنك‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫بمراعاة األنظمة والتوجيهات اإلرشادية الصادرة من الجهات التنظيمية ومراعاة كفاية‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫رأس المال‪ .‬وتقوم اللجنة بوضع ومتابعة أوضاع السيولة وسياسات مخاطر السوق للبنك‬
‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫باإلضافة إلى دراسة الموارد المتاحة في المركز المالي‪.‬‬
‫ ‪3 .‬رئيس إدارة المخاطر‬
‫ ‪4 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬
‫ ‪5 .‬مدير بإدارة الخزينة‬

‫سكرتير اللجنة – مدير ‪ -‬إدارة الرقابة المالية‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير العام لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة اإلشراف على تقنية المعلومات‬

‫اللجنة مسؤولة عن اإلشراف على التوجه االستراتيجي لتقنية المعلومات في بنك‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫فعالة ومأمونة لتقنية المعلومات لجميع أقسام البنك‬
‫اإلسكان‪ ،‬وتقديم خدمات َّ‬ ‫ ‪1 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫من خالل تقييم الفرص المتاحة من أجل تأمين إدارة أفضل الموارد وإمكانيات تقنية‬
‫ ‪2 .‬رئيس العمليات المصرفية لألفراد‬
‫المعلومات‪ ،‬والحصول على أفضل حلول تقنية المعلومات بما يلبي متطلبات النمو‬
‫للبنك‪.‬‬ ‫ ‪3 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬
‫ ‪4 .‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬
‫ ‪ 5 .‬رئيس إدارة العمليات‬
‫ ‪6 .‬رئيس إدارة المخاطر‬

‫سكرتير اللجنة – مدير أول بحماية نظم المعلومات‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام لجنة اإلشراف‬
‫على تقنية المعلومات‪ ،‬ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫‪43‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة الموارد البشرية‬

‫تقوم لجنة الموارد البشرية بتوفير ملتقى للتشاور وتبادل األفكار واتخاذ القرارات بشأن‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫جميع األمور التي تتعلق بتخطيط وإدارة الموارد البشرية للبنك‪.‬‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫ ‪4 .‬رئيس العمليات المصرفية لألفراد‬
‫ ‪5 .‬رئيس إدارة الموارد البشرية والشؤون اإلدارية واالتصاالت المؤسسية‬
‫ ‪6 .‬رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير مجلس اإلدارة‬
‫ ‪7 .‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬

‫السكرتير – مدير أول بإدارة الموارد البشرية‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬يسمح‬
‫لألعضاء الحاضرين فقط بالتصويت‪.‬‬
‫يترأس المدير العام لجنة الموارد البشرية ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة االستثمار واالئتمان‬

‫تقوم لجنة االستثمار واالئتمان بمراجعة المقترحات الخاصة بعمليات االستثمار واالئتمان‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫المتعلقة بمشاريع التعاون المشترك‪ ،‬المساهمة الخاصة‪ ،‬ومشاريع التطوير العقاري‪،‬‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫(فيما عدا النشاطات الخاصة بالقروض االجتماعية)‪ ،‬والموافقة عليها أو رفع التوصيات إلى‬ ‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫اللجنة التنفيذية أو‪/‬ومجلس اإلدارة وفقًا لجدول السلطات والصالحيات المعتمدة لدى‬ ‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫بنك اإلسكان‪.‬‬ ‫ ‪4 .‬رئيس إدارة المخاطر (عضو غير مصوت)‬
‫ ‪5 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬

‫سكرتير اللجنة – مدير أول بحماية نظم المعلومات‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير العام لجنة االستثمار واالئتمان ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪44‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة المناقصات الداخلية‬

‫يتمثل دور اللجنة في مراجعة واإلشراف على جميع المسائل المتعلقة بالمناقصات‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫الداخلية لبنك اإلسكان والشركات التابعة له‪ ،‬وإصدار الموافقات على المناقصات‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫الداخلية التي سيتم اختيارها‪ ،‬باإلضافة للموافقة على تجديد العقود ذات الصلة‪.‬‬ ‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫ ‪4 .‬رئيس إدارة الموارد البشرية والشؤون اإلدارية واالتصاالت المؤسسية‬
‫ ‪5 .‬رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير مجلس اإلدارة‬

‫سكرتير اللجنة – مساعد مدير بإدارة الشؤون اإلدارية‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير العام لجنة المناقصات الداخلية ويعين نائب الرئيس‪.‬‬
‫تم تعيين أعضاء اللجنة حسب األصول المتبعة بموجب الموافقة الصادرة عن‬
‫مجلس المناقصات والمزادات‪.‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة المنتجات الجديدة‬

‫يتمثل دور اللجنة في اإلشراف على عملية استحداث وتطوير المنتجات والخدمات‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫الخاصة بالعمليات المصرفية لألفراد‪ ،‬وخدمات إدارة الخزينة‪ ،‬وإدارة العقارات‪ ،‬والعمليات‬ ‫ ‪1 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫المصرفية‪ ،‬والتطوير العقاري‪ ،‬والتمويل العقاري‪ ،‬وأنشطة البنك األخرى ذات الصلة‪،‬‬ ‫ ‪2 .‬رئيس العمليات المصرفية لألفراد‬
‫وتختص اللجنة بدراسة كافة الجوانب المتعلقة بهذه المنتجات والخدمات بصورة‬ ‫ ‪3 .‬رئيس إدارة العمليات‬
‫تفصيلية‪ ،‬كما تقوم باإلشراف على تقييم سمعة البنك‪ ،‬والتشغيل‪ ،‬وتقنية المعلومات‪،‬‬ ‫ ‪4 .‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬
‫والمخاطر‪ ،‬والقانون‪ ،‬واالمتثال وااللتزام‪ ،‬والتوظيف ومشاركة أمور الرسوم والموافقات‬ ‫ ‪5 .‬مدير إدارة االمتثال (عضو غير مصوت)‬
‫على السلع والخدمات‪.‬‬
‫سكرتير اللجنة – مساعد مدير بإدارة المبيعات والتسويق‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ .‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام اللجنة ويعين‬
‫نائب الرئيس‪.‬‬

‫‪45‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة إدارة االئتمان‬

‫يتمثل دور اللجنة في اإلشراف ومراقبة وإدارة محفظة القروض والمشاريع المجتمعية‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫للبنك‪ ،‬ومساعدة إدارة المخاطر في مراقبة األعمال لدى البنك‪ ،‬وتقييم وإدارة المخاطر‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫ال على مناقشة التوصيات واإلجراءات المقترحة من‬ ‫التي تتعرض لها أعمال البنك‪ ،‬فض ً‬ ‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫قبل إدارة التحصيل للتحكم في والحد من الديون المتراكمة والديون المتعثرة عن‬ ‫ ‪3 .‬مدير عام شركة عقارات اإلسكان‬
‫التمويالت والمشاريع المجتمعية‪.‬‬ ‫ ‪4 .‬رئيس إدارة الشؤون القانونية وسكرتير مجلس اإلدارة‬
‫كما تعمل اللجنة على التأكد وجود السياسات والضوابط والتدابير المناسبة لإلشراف‬ ‫ ‪5 .‬رئيس إدارة المخاطر‬
‫اإلداري المناسب لضمان فعالية اإلجراءات‪.‬‬ ‫ ‪6 .‬مدير بإدارة التحصيل‬

‫سكرتير اللجنة – مساعد مدير بإدارة التحصيل‪.‬‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ ،‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪ .‬يترأس‬
‫المدير العام اللجنة ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫نبذة عن المهام والمسؤوليات‬ ‫لجنة اإلشراف على المعيار الدولي للتقرير المالي ‪9‬‬

‫يتمثل دور اللجنة في اإلشراف على األمور الخاصة بالمخصصات المالية واألصول‪ ،‬فض ً‬
‫ال‬ ‫تتألف اللجنة من األعضاء التالية مناصبهم‪:‬‬
‫عن مراقبة التأكد من امتثال البنك المتكامل إلى ركائز المعيار الدولي للتقرير المالي‪،9 ‬‬ ‫ ‪1 .‬المدير العام (رئيس اللجنة)‬
‫وإعداد المراجعات ورفع المقترحات والموافقات الالزمة‪.‬‬ ‫ ‪2 .‬المدير التنفيذي للعمليات المصرفية ونائب المدير العام‬
‫كما تختص اللجنة بمسؤولية اإلشراف على نماذج الخسائر االئتمانية المتوقعة للبنك‪،‬‬ ‫ ‪3 .‬رئيس إدارة الرقابة المالية‬
‫ال عن التأكد من كفاية اإلجراءات‪ ،‬و ُاطر عمل التحكم والحوكمة بشأن مراجعة‬‫فض ً‬ ‫ ‪4 .‬رئيس إدارة المخاطر‬
‫ومراقبة العناصر التي قد تؤثر على احتساب خسائر االئتمان المتوقعة‪ ،‬وإبداء التوصيات‬ ‫ ‪5 .‬رئيس إدارة نظم المعلومات‬
‫الالزمة‪.‬‬ ‫ ‪6 .‬رئيس إدارة التدقيق الداخلي (عضو غير مصوت)‬

‫سكرتير اللجنة – مساعد مدير – إدارة المخاطر‬

‫يملك المدير العام صالحية تعيين أي عضو آخر وذلك حسب ما يرتأيه‪ ،‬وفي‬
‫حال غياب أي عضو ينوب عنه الموظف الذي يليه في التدرج الوظيفي‪.‬‬
‫يترأس المدير العام اللجنة ويعين نائب الرئيس‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪46‬‬

 ‫تقــريـــر حــوكـمــة الشــركـــات‬
‫(تتمة)‬

‫‪ .7‬إدارة البنك (تتمة)‬

‫مكافآت اإلدارة العليا‬
‫لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات مخوَّ لة من قِ بل مجلس اإلدارة للتوصية بسياسة المكافآت للبنك‪ ،‬ومكافآت اإلدارة التنفيذية التي يتطلب تعيين أعضائها‬
‫موافقة مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫وتطبّق سياسات المكافآت على جميع موظفي البنك بما فيهم المدير العام‪ ،‬وتتكون المكافأة بشكل أساسي من الراتب الشهري والعالوات‪.‬‬

‫وقد بلغ إجمالي المبلغ المدفوع لموظفي الدرجات العليا لعام ‪ 2022‬مبلغًا وقدره ‪ 1.698.974‬دينار بحريني‪.‬‬

‫ ‪8 .‬االلتزام ومكافحة غسيل األموال‬

‫االنضباط وااللتزام باألحكام التنظيمية والقانونية عملية مستمرة ذات أهمية كبرى‪ .‬ويعي البنك مسؤولياته في مراقبة جميع األحكام التنظيمية وأفضل الممارسات الدولية‬
‫في عمله‪ ،‬وعليه فقد أسس البنك إدارة االنضباط وااللتزام وفقًا لمتطلبات وإرشادات مصرف البحرين المركزي‪ ،‬والتي تقوم بدور أساسي في التأكد من تطبيق البنك لألحكام‬
‫التنظيمية واعتماده أفضل ممارسات مبادئ االلتزام‪ ،‬ويسعى البنك باستمرار لتحسين مستوى االلتزام في جميع نشاطاته‪.‬‬

‫االلتزام بمتطلبات وإجراءات مصرف البحرين المركزي الخاصة بمكافحة غسل األموال يشكل وظيفة مهمة إلدارة االلتزام‪ ،‬ووفقًا لمتطلبات المصرف المركزي فإن إجراءات‬
‫مكافحة غسل األموال لدى البنك يتم تدقيقها دوريًا من قبل المدقق الخارجي و الداخلي الذي يرفع تقريره بهذا الشأن إلى لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال التابعة‬
‫لمجلس اإلدارة‪.‬‬

‫كما يقوم المصرف المركزي بعمليات تفتيش دورية للتأكد من مدى التزام البنك بقواعد مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫ ‪9 .‬اإلستراتيجية اإلعالمية وسياسة التواصل‬

‫اعتمد البنك االستراتيجية اإلعالمية وسياسة التواصل بما يتفق مع متطلبات مصرف البحرين المركزي حيث تم نشر (كحد أدنى) التقارير المالية لثالث سنوات على الموقع‬
‫اإللكتروني للبنك‪ .‬كما اعتمد البنك عدة وسائل للتواصل مع موظفيه بشأن المسائل العامة وتبادل المعلومات ذات االهتمام المشترك وذلك من خالل النشرة اإلخبارية‬
‫ورسائل البريد اإللكتروني‪.‬‬

‫ ‪10.‬مهام التدقيق الداخلي‬

‫تتضمن مهام التدقيق الداخلي تقديم رأي مهني ومستقل عن كفاءة العمليات بالبنك وذلك لمساعدة لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال التابعة لمجلس اإلدارة على‬
‫القيام بمهامها بشكل فعال‪ .‬ويشتمل ذلك على القيام بمراجعة دقة الحسابات والتقارير المالية باإلضافة إلى مراجعة فعالية وكفاءة إدارة المخاطر بالبنك وأنظمته الداخلية‬
‫وحوكمة الشركات‪ .‬ولضمان االستقاللية‪ ،‬فإن رئيس التدقيق الداخلي يتم تعيينه من قبل لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال ويقدم تقاريره لها بشكل مباشر‪.‬‬

‫‪47‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

 ‫هيئة الرقابة الشرعية‬

‫الشيخ عبد النارص عمر المحمود‬ ‫الشيخ الدكتور عبد العزيز خليفة القصار‬ ‫الشيخ الدكتور نظام محمد صالح يعقوبي‬

‫ •مدير تنفيذي أول رئيس إدارة التنسيق والتنفيذ‬ ‫ •األستاذ الدكتور عبدالعزيز خليفة القصار أستاذ‬ ‫ •عضو في عدد من هيئات الرقابة الشرعية في‬
‫الشرعي المصرف الخليجي التجاري‬ ‫الفقه المقارن في كلية الشريعة والدراسات‬ ‫عدد من الدول‬
‫اإلسالمية بجامعة الكويت‬
‫ •خبرة تزيد عن ‪ ٢٤‬عامًا في المؤسسات المالية‬ ‫ •عضو في مجلس منظمة المحاسبة والتدقيق‬
‫اإلسالمية‬ ‫ •حصل على درجة الدكتوراه في الفقه المقارن من‬ ‫للمؤسسات المالية اإلسالمية‬
‫كلية الشريعة والقانون – جامعة األزهر – القاهرة‬
‫ •عضو في عدد من الهيئات الشرعية في المصارف‬ ‫– جمهورية مصر العربية سنة ‪1997‬م‬ ‫ •حاصل على عدد من الجوائز في مجال التمويل‬
‫اإلسالمية بمملكة البحرين‬ ‫اإلسالمي والخدمات اإلسالمية‬
‫ •عضو هيئة التدريس بكلية الشريعة والدراسات‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال‬ ‫اإلسالمية بجامعة الكويت من سنة ‪ 1997‬إلى‬ ‫ •حاصل على درجة الدكتوراه في الشريعة‬
‫‪٢٠١٧‬م‬ ‫اإلسالمية‬
‫ •حاصل على شهادة البكالريوس في الدراسات‬
‫الشرعية‬ ‫ •شغل منصب العميد المساعد للشؤون العلمية‬
‫والدراسات العليا واألبحاث بكلية الشريعة‬
‫ •حاصل على الدبلوم العالي في الصيرفة‬
‫والدراسات اإلسالمية بجامعة الكويت من الفترة‬
‫اإلسالمية من معهد البحرين للدراسات المصرفية‬
‫‪2005 - 2001‬م‬
‫(‪)BIBF‬‬
‫ •عضو لهيئة الفتوى والرقابة الشرعية في العديد‬
‫ •مدرب معتمد في معهد البحرين للدراسات‬
‫من المؤسسات والبنوك اإلسالمية في الكويت‬
‫المصرفية (‪)BIBF‬‬
‫وخارجها‬

‫ •محاضر في المعامالت المالية اإلسالمية‪ ،‬له‬

‫العديد من البحوث والدراسات الفقهية في الفقه‬
‫اإلسالمي والمعامالت المالية المعاصرة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬ ‫‪48‬‬

 ‫تقرير هيئة الرقابة الشرعية‬
‫للسنة المالية المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬

‫‪ ٧‬شعبان ‪ 1444‬هجرية الموافق ‪ 27‬فبراير ‪2023‬م‬

‫الحمد هلل رب العالمين والصالة والسالم على أكرم األنبياء والمرسلين سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين‪ ،‬أما بعد‪:‬‬
‫إلى أعضاء مجلس إدارة بنك اإلسكان الكرام‪،‬‬

‫السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‪،،،‬‬

‫وفقًا لخطاب التكليف لهيئة الرقابة الشرعية‪ ،‬فإننا نقدم التقرير التالي‪:‬‬
‫خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬م‪ ،‬لقد قمنا بمراجعة العقود وتطبيقاتها المتعلقة باإلجارة المنتهية بالتمليك واإلستصناع المعكوس ومعامالت الخزينة‪ ،‬وقد‬
‫قمنا بالمراجعة الالزمة إلبداء الرأي فيما إذا كان البنك قد التزم بمبادئ الشريعة اإلسالمية السمحاء وباإلرشادات والفتاوى الصادرة من هيئة الرقابة الشرعية المتعلقة بجميع‬
‫المعامالت اإلسالمية‪.‬‬
‫وفي اعتقادنا‪ ،‬إن التزام البنك بأحكام الشريعة اإلسالمية السمحاء هي مسئولية إدارة البنك‪ ،‬بينما تنحصر مسئولية هيئة الرقابة الشرعية في إبداء رأيها الشرعي المستقل‬
‫على األعمال المصرفية للبنك المتوافقة مع الضوابط الشرعية طبقا للمراجعة التي قمنا بها وعليه تم إعداد هذا التقرير‪.‬‬
‫لقد اشتملت مراجعتنا اختيار عينات من المنتجات اإلسالمية المصرفية لفحصها وتوثيقها وشملت اإلجراءات المتبعة في البنك‪.‬‬
‫كما تمت مراجعة أعمال البنك من خالل االطالع على تقرير التدقيق الشرعي المعد من قبل المدقق الشرعي الداخلي للتأكد من التزام اإلدارة بالضوابط والمعايير المتفقة‬
‫مع األحكام والمبادئ الشرعية‪ ،‬إضافة إلى الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي إلعطاء تأكيد معقول بأن البنك لم يخالف‬
‫أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫في رأينا‪:‬‬
‫بناء على ما سبق ومع األخذ باالعتبار التوصيات الواردة في تقرير المدقق الشرعي فإن العقود والعمليات المذكورة أعاله التي أبرمها البنك خالل السنة المنتهية في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬م تمت وفق اإلجراءات والقرارات التي سبق للهيئة إقرارها‪.‬‬
‫نسأل اهلل العلي القدير أن يحقق للجميع الرشاد والسداد والتوفيق لما يحب ويرضى‪.‬‬
‫والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته‬

‫فضيلة الشيخ الدكتور نظام محمد صالح يعقوبي‬

‫رئيس الهيئة‬

‫فضيلة الشيخ عبد الناصر آل محمود‬ ‫ فضيلة الشيخ الدكتور عبد العزيز خليفة القصار ‬
‫العضو التنفيذي‬ ‫نائب الرئيس ‬ ‫ ‬

‫‪49‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪2022‬‬

‫البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬

‫المحتويات‬
‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬ ‫‪ 51‬‬
‫‪ 53‬بيان المركز المالي الموحد‬
‫‪ 54‬بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد‬
‫‪ 55‬بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد‬
‫‪ 56‬بيان التدفقات النقدية الموحد‬
‫‪ 57‬إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪50‬‬

 ‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬
‫إلى مساهم بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‬
‫ضاحية السيف – مملكة البحرين‬

‫الرأي‬
‫لقد دققنا البيانات المالية الموحدة لبنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) («البنك») والشركات التابعة له (يشار إليها مجتمعة «المجموعة») والتي تتكون من بيان المركز المالي‬
‫الموحد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬والبيانات الموحدة للربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‪ ،‬والتغيرات في حقوق الملكية‪ ،‬والتدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك‬
‫التاريخ‪ ،‬واإليضاحات المكونة من السياسات المحاسبية الهامة والمعلومات اإليضاحية األخرى‪.‬‬
‫برأينا‪ ،‬أن البيانات المالية الموحدة المرفقة تظهر بصـورة عادلة‪ ،‬من جميع الجوانب الجوهرية‪ ،‬المـركز المالي الموحد للمجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬وأداءها المالي‬
‫الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ‪ ،‬وذلك وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬

‫أساس الرأي‬
‫لقد قمنا بأعمال التدقيق وفقًا لمعايير التدقيق الدولية‪ .‬إن مسئولياتنا وفق هذه المعايير مشروحة بمزيد من التفصيل في قسم «مسئولية المدققين عن تدقيق‬
‫البيانات المالية الموحدة» من تقريرنا هذا‪ .‬نحن مستقلون عن المجموعة وفقًا لمدونة قواعد السلوك األخالقي للمحاسبين المهنيين التابعة لمجلس معايير السلوك‬
‫األخالقي الدولية للمحاسبين (بما في ذلك معايير االستقالل الدولية)‪ ،‬ووفقًا للمتطلبات األخالقية ذات الصلة بتدقيقنا للبيانات المالية الموحدة في مملكة البحرين‪ ،‬وقد‬
‫استوفينا مسئولياتنا األخالقية األخرى طبقًا لهذه المتطلبات وللمدونة المذكورة‪ .‬إننا نعتقد أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس للرأي الذي‬
‫توصلنا إليه‪.‬‬

‫المعلومات األخرى‬
‫إن مجلس اإلدارة مسئول عن المعلومات األخرى‪ .‬المعلومات األخرى التي حصلنا عليها بتاريخ هذا التقرير هي تقرير مجلس اإلدارة المبين على الصفحات من ‪ 8‬إلى ‪.11‬‬
‫إن رأينا في البيانات المالية الموحدة ال يشمل المعلومات األخرى‪ ،‬وإننا ال نبدي أي شكل من أشكال استنتاجات التأكيد في هذا الشأن‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بتدقيقنا للبيانات المالية الموحدة‪ ،‬تكمن مسئوليتنا في قراءة المعلومات األخرى المحددة أعاله‪ ،‬وعند القيام بذلك‪ ،‬األخذ بعين االعتبار ما إذا كانت هذه‬
‫المعلومات األخرى تتعارض جوهريًا مع البيانات المالية الموحدة‪ ،‬أو مع معرفتنا التي حصلنا عليها من خالل أعمال التدقيق‪ ،‬أو يبدو أنها تحتوي على معلومات جوهرية‬
‫خاطئة‪ .‬وإذا ما استنتجنا‪ ،‬بناءً على العمل الذي قمنا به على المعلومات األخرى التي حصلنا عليها قبل تاريخ هذا التقرير‪ ،‬أنها تحتوي على معلومات جوهرية خاطئة‪ ،‬فإنه‬
‫يتوجب علينا اإلفصاح عن تلك الحقيقة‪ .‬ولم نالحظ ما يتوجب اإلفصاح عنه في هذا الشأن‪.‬‬

‫مسئولية أعضاء مجلس اإلدارة عن البيانات المالية الموحدة‬

‫إن مجلس اإلدارة مسئول عن إعداد البيانات المالية الموحدة وعرضها بشكل عادل وفقًا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة‬
‫الدولية‪ .‬وعن نظام الرقابة الداخلي الذي يراه مجلس اإلدارة ضروريًا إلعداد البيانات المالية الموحدة بصورة عادلة وخالية من أية معلومات جوهرية خاطئة‪ ،‬سواء كانت ناتجة‬
‫عن احتيال أو خطأ‪.‬‬
‫عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪ ،‬فإن مجلس اإلدارة مسئوالً عن تقييم قدرة المجموعة على العمل كمنشأة مستمرة‪ ،‬واإلفصاح‪ ،‬كلما كان ذلك ضروريًا‪ ،‬عن األمور‬
‫المتعلقة بفرضية االستمرارية‪ ،‬واستخدامها كأساس محاسبي إال إذا كان مجلس اإلدارة ينوي تصفية المجموعة أو إيقاف أعمالها‪ ،‬أو ليس لديه بديل واقعي إال القيام بذلك‪.‬‬

‫مسئولية المدققين عن تدقيق البيانات المالية الموحدة‬

‫إن أهدافنا تتمثل في الحصول على تأكيد معقول من خلو البيانات المالية الموحدة ككل من أية معلومات جوهرية خاطئة‪ ،‬سواءً كانت ناتجة عن احتيال أو خطأ‪ ،‬وإصدار‬
‫تقرير المدققين الذي يتضمن رأينا‪ .‬يعتبر التأكيد المعقول مستوى عال من التأكيد‪ ،‬ولكنه ليس ضمانًا بأن التدقيق الذي تم وفقًا لمعايير التدقيق الدولية سيكشف‬
‫دائمًا عن المعلومات الجوهرية الخاطئة عند وجودها‪ .‬يمكن أن تنجم المعلومات الخاطئة من االحتيال أو الخطأ‪ ،‬وتعتبر جوهرية إذا كان من المتوقع أن تؤثر‪ ،‬بصورة فردية‬
‫أو مجتمعة‪ ،‬على القرارات االقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي البيانات المالية الموحدة‪.‬‬
‫كجزء من أعمال التدقيق وفقًا لمعايير التدقيق الدولية‪ ،‬إننا نمارس التقديرات المهنية ونحافظ على منهج الشك المهني في جميع مراحل التدقيق‪ .‬كما نقوم باآلتي‪:‬‬
‫ •تحديد وتقييم مخاطر المعلومات الجوهرية الخاطئة في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬سواء كانت ناتجة عن االحتيال أو الخطأ‪ ،‬وتصميم والقيام بإجراءات التدقيق التي‬
‫تستجيب لتلك المخاطر‪ ،‬والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفير أساسًا لرأينا‪ .‬إن مخاطر عدم اكتشاف معلومات جوهرية خاطئة ناتجة عن االحتيال أعلى‬
‫من عدم اكتشاف معلومات جوهرية خاطئة ناتجة عن الخطأ‪ ،‬كون االحتيال قد ينطوي على التواطؤ‪ ،‬أو التزوير أو الحذف المتعمد‪ ،‬أو التحريف‪ ،‬أو تجاوز نظم الرقابة‬
‫الداخلية‪.‬‬
‫ •الحصول على فهم لنظم الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة في ظل الظروف القائمة‪ ،‬ولكن ليس لغرض إبداء الرأي حول‬
‫مدى فاعلية نظم الرقابة الداخلية للمجموعة‪.‬‬

‫‪51‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين (تتمة)‬
‫إلى مساهم بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‬
‫ضاحية السيف – مملكة البحرين‬

‫ •تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية المتبعة‪ ،‬ومعقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات العالقة التي قام بها مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ •الوصول إلى استنتاج حول مدى مالئمة استخدام مجلس اإلدارة األساس المحاسبي لفرضية االستمرارية‪ ،‬واستنادًا إلى أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها‪ ،‬فيما‬
‫إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكوكًا كبيرة حول قدرة المجموعة على العمل كمنشأة مستمرة‪ .‬إذا توصلنا لمثل هذا‬
‫االستنتاج‪ ،‬فإنه يتوجب علينا لفت االنتباه في تقريرنا هذا إلى اإلفصاحات ذات العالقة في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬أو إذا كانت هذه اإلفصاحات غير كافية‪ ،‬يتوجب علينا‬
‫تعديل رأينا المهني‪ .‬تستند استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ هذا التقرير‪ ،‬مع ذلك فإنه يمكن لألحداث أو الظروف المستقبلية أن تدفع‬
‫المجموعة للتوقف عن العمل كمنشأة مستمرة‪.‬‬
‫ •تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى البيانات المالية الموحدة‪ ،‬بما في ذلك اإلفصاحات‪ ،‬وما إذا كانت البيانات المالية الموحدة تمثل المعامالت واألحداث األساسية‪،‬‬
‫بطريقة تحقق عرضًا عادالً‪.‬‬
‫ •الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالمعلومات المالية للشركات أو األنشطة التجارية ضمن المجموعة بغرض إبداء الرأي حول البيانات المالية‬
‫الموحدة‪ .‬نحن مسئولون عن التوجيه واإلشراف وأداء أعمال تدقيق المجموعة‪ ،‬ومسئولون حصرًا فيما يخص رأينا هذا‪.‬‬
‫اننا نتواصل مع مجلس اإلدارة فيما يخص‪ ،‬من بين أمور أخرى‪ ،‬نطاق التدقيق وتوقيت أعماله المخطط لها‪ ،‬والنقاط المهمة التي برزت أثناء التدقيق‪ ،‬بما في ذلك أوجه‬
‫القصور الهامة‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬في نظم الرقابة الداخلية‪.‬‬

‫تقرير حول المتطلبات التنظيمية األخرى‬

‫وفقًا لمتطلبات قانون الشركات التجارية والمجلد رقم (‪ )1‬من دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي‪ ،‬نفيد بما يلي‪:‬‬
‫أ‌) إن البنك يحتفظ بسجالت محاسبية منتظمة وان البيانات المالية الموحدة تتفق معها؛‬
‫ب‌) إن المعلومات المالية الواردة في تقرير مجلس اإلدارة متفقة مع البيانات المالية الموحدة؛‬
‫ج‌) أنه لم يرد إلى علمنا وقوع أية مخالفات خالل السنة لقانون الشركات التجارية‪ ،‬أو قانون مصرف البحرين المركزي والمؤسسات المالية رقم (‪ )64‬لسنة ‪( 2006‬وتعديالته) أو‬
‫دليل أنظمة مصرف البحرين المركزي (المجلد رقم (‪ )1‬والفقرات النافذة من المجلد رقم (‪ )6‬وتوجيهات مصرف البحرين المركزي)‪ ،‬أو لمتطلبات عقد التأسيس للبنك‪،‬‬
‫يمكن أن يكون لها أثر سلبي جوهري على أعمال البنك أو مركزه المالي؛‬
‫د‌) وقد حصلنا من اإلدارة على جميع اإليضاحات والمعلومات التي طلبناها ألغراض التدقيق‪.‬‬

‫كي بي ام جي فخرو‬
‫رقم ترخيص الشريك ‪213‬‬
‫‪ 26‬فبراير ‪2023‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪52‬‬

 ‫بيان المركز المالي الموحد‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫إيضاح‬

‫الموجودات‬
‫‪85٫471٫544‬‬ ‫‪87٫819٫613‬‬ ‫‪5‬‬ ‫نقد وأرصدة بنكية‬
‫‪7٫222٫804‬‬ ‫‪4٫492٫867‬‬ ‫‪6‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪749٫669٫594‬‬ ‫‪808٫805٫479‬‬ ‫‪7‬‬ ‫قروض‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫‪8‬‬ ‫استثمار في شركة زميلة‬
‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪61٫523٫172‬‬ ‫‪9‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪13٫779٫453‬‬ ‫‪39٫093٫708‬‬ ‫‪10‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪14٫393٫799‬‬ ‫‪2٫703٫258‬‬ ‫‪11‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪934٫200٫795‬‬ ‫‪1٫008٫558٫245‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫المطلوبات وحقوق الملكية‬
‫المطلوبات‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫قروض بين البنوك‬
‫‪8٫546٫855‬‬ ‫‪9٫267٫243‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪505٫202٫068‬‬ ‫‪12‬‬ ‫حسابات الحكومة‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪13‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪6٫533٫610‬‬ ‫‪7٫305٫023‬‬ ‫‪14‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪569٫265٫303‬‬ ‫‪606٫774٫334‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫حقوق الملكية‬
‫‪108٫300٫000‬‬ ‫‪108٫300٫000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪22٫449٫597‬‬ ‫‪36٫914٫617‬‬ ‫مساهمة من مساهم البنك‬
‫‪54٫461٫896‬‬ ‫‪54٫461٫896‬‬ ‫احتياطي قانوني‬
‫(‪)572٫167‬‬ ‫(‪)108٫135‬‬ ‫احتياطي القيمة العادلة‬
‫‪171٫021٫678‬‬ ‫‪202٫215٫533‬‬ ‫أرباح مستبقاة‬
‫‪355٫661٫004‬‬ ‫‪401٫783٫911‬‬ ‫حقوق الملكية العائدة إلى مساهم البنك‬
‫‪9٫274٫488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16‬‬ ‫حصة غير مسيطرة‬
‫‪364٫935٫492‬‬ ‫‪401٫783٫911‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬
‫‪934٫200٫795‬‬ ‫‪1٫008٫558٫245‬‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫___________________________‬ ‫_____________________________‬ ‫____________________________‬

‫الدكتور خالد عبداهلل‬ ‫عيسى عبداهلل زينل‬ ‫سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي‬
‫المدير العام‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني‬
‫رئيس مجلس إدارة بنك اإلسكان‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءًا أساسيًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬

‫‪53‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫إيضاح‬

‫‪33٫947٫143‬‬ ‫‪38٫222٫957‬‬ ‫‪17‬‬ ‫دخل الفوائد‬
‫(‪)111٫500‬‬ ‫(‪)134٫658‬‬ ‫‪18‬‬ ‫مصروفات الفوائد‬
‫‪33٫835٫643‬‬ ‫‪38٫088٫299‬‬ ‫صافي دخل الفوائد‬
‫‪3٫205٫439‬‬ ‫‪1٫935٫666‬‬ ‫‪19‬‬ ‫إيراد العقارات‬
‫‪253٫495‬‬ ‫‪204٫699‬‬ ‫‪8‬‬ ‫صافي حصة المجموعة في الربح من استثمار في شركة زميلة‬
‫‪1٫060٫677‬‬ ‫‪1٫023٫474‬‬ ‫‪20‬‬ ‫إيرادات أخرى‬
‫‪38٫355٫254‬‬ ‫‪41٫252٫138‬‬ ‫مجموع الدخل التشغيلي‬
‫(‪)4٫923٫102‬‬ ‫(‪)5٫222٫352‬‬ ‫تكاليف الموظفين‬
‫(‪)1٫998٫788‬‬ ‫(‪)2٫561٫630‬‬ ‫‪21‬‬ ‫مصروفات أخرى‬
‫(‪)6٫921٫890‬‬ ‫(‪)7٫783٫982‬‬ ‫مجموع المصروفات التشغيلية‬
‫‪31٫433٫364‬‬ ‫‪33٫468٫156‬‬ ‫الربح قبل صافي خسارة انخفاض القيمة‬
‫(‪)1٫542٫799‬‬ ‫(‪)507٫944‬‬ ‫‪22‬‬ ‫صافي خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪29٫890٫565‬‬ ‫‪32٫960٫212‬‬ ‫ربح السنة‬
‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫البنود التي لن يتم تصنيفها إلى الربح أو الخسارة‪:‬‬
‫‪78٫219‬‬ ‫(‪)109٫211‬‬ ‫تغيرات القيمة العادلة ألدوات حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪29٫968٫784‬‬ ‫‪32٫851٫001‬‬ ‫مجموع الدخل الشامل للسنة‬
‫الربح العائد إلى‪:‬‬
‫‪28٫710٫420‬‬ ‫‪32٫315٫045‬‬ ‫حقوق المساهم في الشركة األم‬
‫‪1٫180٫145‬‬ ‫‪645٫167‬‬ ‫حصة غير مسيطرة‬
‫‪29٫890٫565‬‬ ‫‪32٫960٫212‬‬
‫مجموع الدخل الشامل العائد إلى‪:‬‬
‫‪28٫788٫639‬‬ ‫‪32٫205٫834‬‬ ‫حقوق المساهم في الشركة األم‬
‫‪1٫180٫145‬‬ ‫‪645٫167‬‬ ‫حصة غير مسيطرة‬
‫‪29٫968٫784‬‬ ‫‪32٫851٫001‬‬

‫___________________________‬ ‫_____________________________‬ ‫_____________________________‬

‫الدكتور خالد عبداهلل‬ ‫عيسى عبداهلل زينل‬ ‫سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي‬
‫المدير العام‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني‬
‫رئيس مجلس إدارة بنك اإلسكان‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 32‬جزءًا أساسيًا من هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪54‬‬

 ‫بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫حقوق الملكية العائدة إلى مساهم البنك‬

‫مساهمة‬
‫احتياطي‬ ‫من قبل‬
‫مجموع‬ ‫حصة غير‬ ‫أرباح‬ ‫القيمة‬ ‫احتياطي‬ ‫مساهم‬ ‫رأس‬
‫حقوق الملكية‬ ‫مسيطرة‬ ‫المجموع‬ ‫مستبقاة‬ ‫العادلة‬ ‫قانوني‬ ‫البنك‬ ‫المال‬
‫‪364٫935٫492‬‬ ‫‪9٫274٫488‬‬ ‫‪355٫661٫004‬‬ ‫‪171٫021٫678‬‬ ‫(‪)572٫167‬‬ ‫‪54٫461٫896‬‬ ‫‪22٫449٫597‬‬ ‫‪108٫300٫000‬‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫مجموع الدخل الشامل‬
‫‪32٫960٫212‬‬ ‫‪645٫167‬‬ ‫‪32٫315٫045‬‬ ‫‪32٫315٫045‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫(‪)109٫211‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)109٫211‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)109٫211‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪14٫465٫020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14٫465٫020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14٫465٫020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل أرض (إيضاح ‪ 9‬و ‪)10‬‬
‫بيع أدوات حقوق ملكية بالقيمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)573٫243‬‬ ‫‪573٫243‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪-‬‬
‫شراء حصة غير مسيطرة بدون‬
‫(‪)10٫467٫602‬‬ ‫(‪)9٫919٫655‬‬ ‫(‪)547٫947‬‬ ‫(‪)547٫947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغيير في السيطرة (إيضاح ‪)16‬‬
‫‪401٫783٫911‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪401٫783٫911‬‬ ‫‪202٫215٫533‬‬ ‫(‪)108٫135‬‬ ‫‪54٫461٫896‬‬ ‫‪36٫914٫617‬‬ ‫‪108٫300٫000‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪334٫861٫708‬‬ ‫‪8٫094٫343‬‬ ‫‪326٫767٫365‬‬ ‫‪142٫311٫258‬‬ ‫(‪)650٫386‬‬ ‫‪54٫461٫896‬‬ ‫‪22٫344٫597‬‬ ‫‪108٫300٫000‬‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫مجموع الدخل الشامل‬
‫‪29٫890٫565‬‬ ‫‪1٫180٫145‬‬ ‫‪28٫710٫420‬‬ ‫‪28٫710٫420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫‪78٫219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78٫219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78٫219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪105٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪105٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪105٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل أرض (إيضاح ‪)9‬‬
‫‪364٫935٫492‬‬ ‫‪9٫274٫488‬‬ ‫‪355٫661٫004‬‬ ‫‪171٫021٫678‬‬ ‫(‪)572٫167‬‬ ‫‪54٫461٫896‬‬ ‫‪22٫449٫597‬‬ ‫‪108٫300٫000‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 31‬جزءًا أساسيًا من هذه البيانات المالية الموحدة‬

‫‪55‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫بيان التدفقات النقدية الموحد‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫إيضاح‬

‫األنشطة التشغيلية‬
‫‪29٫890٫565‬‬ ‫‪32٫960٫212‬‬ ‫الربح للسنة‬
‫تعديالت للبنود التالية‪:‬‬
‫(‪)253٫495‬‬ ‫(‪)204٫699‬‬ ‫‪8‬‬ ‫حصة البنك في الربح من استثمار في شركة زميلة‬
‫‪1٫542٫799‬‬ ‫‪507٫944‬‬ ‫‪22‬‬ ‫صافي خسارة انخفاض القيمة‬
‫(‪)676٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19‬‬ ‫دخل تعويض األراضي‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)141٫763‬‬ ‫دخل آخر‬
‫(‪)2٫019٫302‬‬ ‫(‪)1٫104٫620‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ربح من بيع عقارات قيد التطوير‬
‫‪553٫237‬‬ ‫‪588٫350‬‬ ‫‪21‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬
‫‪29٫037٫804‬‬ ‫‪32٫605٫424‬‬ ‫الربح التشغيلي قبل التغيرات في رأس المال العامل‬
‫‪32٫913٫140‬‬ ‫‪23٫659٫724‬‬ ‫صافي التحصيالت من القروض‬
‫(‪)11٫412٫314‬‬ ‫(‪)65٫947‬‬ ‫النقص في الموجودات األخرى‬
‫‪6٫374٫564‬‬ ‫(‪)10٫741٫768‬‬ ‫(الزيادة) ‪ /‬النقص في عقارات قيد التطوير‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)25٫106‬‬ ‫الزيادة في استثمارات عقارية‬
‫(‪)351٫000‬‬ ‫‪325٫500‬‬ ‫النقص ‪( /‬الزيادة) في الرصيد البنكي المقيد‬
‫‪312٫003‬‬ ‫‪720٫388‬‬ ‫الزيادة في الحسابات الجارية للعمالء‬
‫‪531٫672‬‬ ‫‪767٫252‬‬ ‫الزيادة في المطلوبات األخرى‬
‫(‪)37٫721٫479‬‬ ‫(‪)28٫972٫261‬‬ ‫صافي الحركة في الحساب الحكومي‬
‫‪19٫684٫390‬‬ ‫‪18٫273٫206‬‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬
‫األنشطة االستثمارية‬
‫(‪)2٫374٫091‬‬ ‫‪1٫978٫115‬‬ ‫استحقاق أدوات دين ‪( /‬استثمار في أدوات الدين)‬
‫(‪)4٫205٫431‬‬ ‫(‪)4٫941٫222‬‬ ‫إيداعات لدى مؤسسات مالية بفترات استحقاق أصلية ‪ 90‬يومًا أو أكثر‬
‫‪186٫321‬‬ ‫‪187٫971‬‬ ‫أرباح أسهم مستلمة من استثمار في شركة زميلة‬
‫(‪)241٫660‬‬ ‫(‪)125٫054‬‬ ‫شراء معدات‬
‫(‪)43٫856‬‬ ‫(‪)44٫736‬‬ ‫استثمار في شركة زميلة‬
‫(‪)6٫678٫717‬‬ ‫(‪)2٫944٫926‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية‬
‫األنشطة التمويلية‬
‫‪30٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مقبوضات قروض ألجل‬
‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪( 12‬أ)‬ ‫مقبوضات من الحكومة‬
‫(‪)12٫211٫415‬‬ ‫(‪)17٫606٫330‬‬ ‫مدفوعات إلى و بالنيابة عن الحكومة‪ ،‬صافي‬
‫‪37٫788٫585‬‬ ‫(‪)17٫606٫330‬‬ ‫صافي النقد (المستخدم في) ‪ /‬الناتج من األنشطة التمويلية‬
‫‪50٫794٫258‬‬ ‫(‪)2٫278٫050‬‬ ‫صافي (النقص) ‪ /‬الزيادة في النقد وما في حكمه‬
‫‪29٫281٫783‬‬ ‫‪80٫076٫041‬‬ ‫‪5‬‬ ‫النقد وما في حكمه كما في ‪ 1‬يناير*‬
‫‪80٫076٫041‬‬ ‫‪77٫797٫991‬‬ ‫‪5‬‬ ‫النقد وما في حكمه في ‪ 31‬ديسمبر*‬

‫* األرصدة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬تشمل إجمالي الخسائر االئتمانية المتوقعة بمبلغ ال شيء و ‪ 4٫855‬دينار بحريني على التوالي‪.‬‬

‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 31‬جزءًا أساسيًا من هذه البيانات المالية الموحدة‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪56‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪1 .‬المنشأة‬
‫التأسيس‬
‫تم تأسيس وتسجيل بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) («البنك»)‪ ،‬كشركة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين بموجب مرسوم أميري رقم ‪ 4‬لسنة ‪ .1979‬يزاول البنك‬
‫أنشطته بموجب ترخيص مقيد للبنوك التجارية صادر عن مصرف البحرين المركزي‪ .‬وتعود ملكية أسهم البنك بالكامل إلى حكومة مملكة البحرين وفقًا للنظام‬
‫األساسي‪.‬‬
‫األنشطة‬
‫تتمثل أنشطة البنك الرئيسية في منح قروض اإلسكان للمواطنين البحرينيين حسب توجيهات وزارة اإلسكان‪ ،‬وتطوير وإنشاء مشاريع البناء داخل مملكة البحرين‪.‬‬
‫وعالوة على ذلك‪ ،‬يعمل البنك أيضًا كإداري لوزارة اإلسكان فيما يتعلق بالمرافق السكنية وبعض األنشطة المتعلقة بالعقارات‪ .‬يدخل البنك في معامالت مختلفة كإداري‬
‫ضمن األعمال االعتيادية المتعلقة بقروض اإلسكان وتسديد اإليجارات والرهون العقارية وإدارة العقارات‪ .‬يحصل البنك على األموال من وزارة المالية وفقًا لمخصصات‬
‫بناء على تعليمات من وزارة اإلسكان ووزارة المالية والقرارات المتخذة من قبل حكومة مملكة‬
‫ً‬ ‫الميزانية السنوية لقروض اإلسكان‪ .‬كما يسجل البنك معامالت معينة‬
‫البحرين‪.‬‬
‫تشتمل البيانات المالية الموحدة على نتائج البنك والشركات التابعة له («المجموعة»)‪ ،‬والتي تم اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 26‬فبراير ‪.2023‬‬

‫ ‪2 .‬أسس اإلعداد‬
‫ ) أبيان بااللتزام‬
‫أعدت البيانات المالية الموحدة للمجموعة وفقًا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولي‪.‬‬
‫ ) بأساس القياس‬
‫تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقًا لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬ماعدا االستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬والتي يتم قياسها بالقيمة‬
‫العادلة‪.‬‬
‫ج) عملة التعامل والعرض‬
‫تم عرض البيانات المالية الموحدة بالدينار البحريني‪ ،‬وهي أيضًا العملة الوظيفية لمعامالت المجموعة‪.‬‬
‫د) أساس العرض‬
‫بناء على درجة السيولة‪ .‬تم تقديم تحليل فيما يتعلق باالسترداد أو السداد خالل ‪ 12‬شهرًا بعد تاريخ بيان‬
‫ً‬ ‫تعرض المجموعة بيان المركز المالي الموحد بشكل عام‬
‫المركز المالي الموحد (كمتداولة) وألكثر من ‪ 12‬شهر بعد تاريخ بيان المركز المالي الموحد (كغير متداولة) في إيضاح ‪.29‬‬
‫هـ) المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة السارية المفعول ابتداء من ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫ال يوجد أي معايير أو تفسيرات جديدة‪ ،‬والسارية المفعول كما في ‪ 1‬يناير ‪ ،2022‬ويتوقع أن يكون لها أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة‪.‬‬
‫و) المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات الصادرة التي لم يتم تطبيقها بعد‬
‫يوجد العديد من المعايير الجديدة والتعديالت على المعايير والتفسيرات السارية المفعول للفترات السنوية التي تبدأ بعد ‪ 1‬يناير ‪ ،2022‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪ .‬مع‬
‫ذلك‪ ،‬لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر ألي من المعايير الجديدة أو المعدلة في إعداد هذه البيانات المالية الموحدة‪.‬‬
‫ال يتوقع أن يكون للمعايير والتعديالت الجديدة التالية أي أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة‪:‬‬
‫‪ -‬اإلفصاح عن السياسات المحاسبية (التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬وبيان ممارسات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية رقم ‪.)2‬‬
‫‪ -‬تعريف التقديرات المحاسبية (التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪.))8‬‬

‫‪57‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢‬أسس اإلعداد (يتبع)‬

‫ز) أساس التوحيد‬
‫‪ )1‬الشركات التابعة‬
‫الشركات التابعة هي مؤسسات خاضعة لسيطرة المجموعة‪ .‬توجد السيطرة عندما تتعرض المجموعة‪ ،‬أو تملك الحق في عوائد مختلفة من عالقتها من الشركة‬
‫التابعة‪ ،‬ويوجد لديها قدرة التأثير على هذه العوائد من خالل سيطرتها على الشركة التابعة‪ .‬تم توحيد البيانات المالية الخاصة بالشركات التابعة في البيانات الموحدة‬
‫من تاريخ الحصول على السيطرة حتى تاريخ فقدان تلك السيطرة‪.‬‬
‫فقد السيطرة‬
‫عند فقدان السيطرة على الشركة التابعة‪ ،‬تقوم المجموعة بإلغاء احتساب موجودات ومطلوبات الشركة التابعة‪ ،‬وأي حصص غير مسيطرة‪ ،‬ومكونات حقوق الملكية‬
‫األخرى ذات العالقة بالشركة التابعة‪ .‬يتم احتساب أي ربح أو خسارة ينتج عن فقدان السيطرة في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬إذا احتفظت المجموعة بأي حصة في الشركة‬
‫التابعة السابقة‪ ،‬يتم قياس تلك الحصة بالقيمة العادلة بتاريخ فقدان السيطرة‪ .‬يتم الحقًا احتسابها كشركة زميلة محتسبة بطريقة حقوق الملكية‪ ،‬أو وفقًا للسياسة‬
‫المحاسبية للمجموعة فيما يتعلق باألدوات المالية‪ ،‬وذلك اعتمادًا على مستوى التأثير المحتفظ به‪.‬‬
‫حصص غير مسيطرة‬
‫يتم عرض الحصص في حقوق ملكية الشركات التابعة التي ال تتبع للبنك كحصص غير مسيطرة في بيان المركز المالي الموحد في البيانات المالية الموحدة‪ .‬يتم عرض‬
‫األرباح أو الخسائر والدخل الشامل اآلخر المنسوبة إلي مالكي الحصص الغير مسيطرة في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد كأرباح أو خسائر ودخل‬
‫شامل آخر منسوبة للحصص غير المسيطرة‪ .‬وتنسب الخسائر إلى الحصص الغير مسيطرة في الشركة التابعة حتى لو أدى ذلك إلي حدوث عجز في رصيد الحصص‬
‫الغير مسيطرة‪.‬‬
‫فيما يلي الشركات التابعة الرئيسية للمجموعة التي تم توحيدها‪:‬‬

‫بلد التأسيس‪/‬‬ ‫سنة التأسيس‪/‬‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬

‫االستحواذ‬ ‫االستحواذ‬ ‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬ ‫الشركات التابعة‬

‫شركة عقارات اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬

‫وتتمثل أنشطتها الرئيسية في تطوير وإدارة العقارات نيابة عن بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‬
‫(مقفلة) («الشركة األم»)‪ ،‬ووزارة اإلسكان‪ ،‬وأطراف أخرى‪ ،‬وتقديم خدمات تقييم العقارات‬
‫مملكة البحرين‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫نيابة عن وزارة اإلسكان‬
‫دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬
‫مملكة البحرين‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪%56‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫تطوير وبيع الممتلكات الخاصة في مشروع دانات اللوزي‪( .‬إيضاح ‪)16‬‬

‫‪ )2‬حصص في شركات محتسبة بطريقة حقوق الملكية‬

‫تتكون حصة المجموعة في الشركات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية من حصتها في شركة زميلة‪ .‬الشركات الزميلة هي مؤسسات يكون للمجموعة تأثير جوهري‬
‫عليها‪ ،‬ولكن ال تمتلك سيطرة أو سيطرة مشتركة في التحكم في سياساتها المالية والتشغيلية‪.‬‬
‫يتم احتساب االستثمارات مبدئيًا بالتكلفة‪ ،‬ويتم زيادة أو خفض القيمة الدفترية الحتساب نصيب المجموعة من الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر للشركة‬
‫المستثمر فيها بعد تاريخ الشراء‪ ،‬حتى تاريخ فقدان التأثير الجوهري‪ .‬التوزيعات المستلمة من الشركة المستثمر فيها تخفض القيمة الدفترية للحصة في الشركة‬
‫الزميلة‪ .‬قد تكون التعديالت على القيمة الدفترية ضرورية للتغيرات في نصيب المجموعة في الشركة المستثمر فيها والناتجة من تغيرات حقوق الملكية للشركة‬
‫المستثمر فيها أو إنخفاض قيمة االستثمار‪ ،‬إن وجدت‪ .‬عندما تتعدى حصة المجموعة من الخسائر حصتها في الشركة الزميلة‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية إلى صفر‬
‫ويتم وقف احتساب أي خسائر إضافية‪ ،‬ماعدا في حال تكبدت المجموعة التزامات قانونية أو إعتيادية أو قامت بدفع مبالغ بالنيابة عن االستثمار المحتسب بطريقة حقوق‬
‫الملكية‪.‬‬
‫في حالة فقدان المجموعة للتأثير الجوهري في ظل اإلحتفاظ بحصة في الشركة الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية‪ ،‬يتم قياس هذه الحصة بالقيمة العادلة‬
‫بتاريخ فقدان التأثير الجوهري‪ .‬ويتم الحقًا احتسابها وفقًا للسياسة المحاسبية للمجموعة لألدوات المالية‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪58‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢‬أسس اإلعداد (يتبع)‬

‫ز) أساس التوحيد (يتبع)‬
‫‪ )3‬معامالت تم استبعادها ‪ /‬تسويتها عند توحيد البيانات المالية والمحاسبة بطريقة حقوق الملكية‬
‫تم استبعاد جميع المعامالت واألرصدة وأي أرباح وخسائرغير محققة ناتجة عن عمليات بين شركات المجموعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة‪ .‬يتم أيضًا استبعاد‬
‫األرباح الناتجة من المعامالت بين المجموعة مع الشركات الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية إلى حد نصيب المجموعة من هذه الشركات‪ .‬كما يتم أيضًا استبعاد‬
‫الخسائر غير المحققة بالطريقة نفسها‪ ،‬فقط لحد أن ال يكون هناك دالئل انخفاض في القيمة‪ .‬إن فترات إعداد التقارير للشركات التابعة للمجموعة والشركات الزميلة‬
‫المحتسبة بطريقة حقوق الملكية متطابقة‪ ،‬وتتماشى سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل البنك للمعامالت واألحداث المشابهة في الظروف المماثلة‪،‬‬
‫ما عدا تقييم االستثمارات العقارية في سجالت شركتها الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية‪ .‬يتم إجراء تعديالت على البيانات المالية الموحدة حين يكون ذلك‬
‫مناسبًا لضمان توافق السياسات المحاسبية للشركات الزميلة المحتسبة بطريقة حقوق الملكية مع السياسات المطبقة من قبل المجموعة‪.‬‬
‫ح) أرقام المقارنة‬
‫تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للفترة الماضية إلعطاء مقارنة عادلة مع عرض السنة الحالية‪ .‬إن إعادة التبويب هذه لم تؤثر على الربح أو حقوق الملكية المعلنة‬
‫سابقًا‪.‬‬

‫ ‪3 .‬السياسات المحاسبية الهامة‬

‫تم تطبيق السياسات المحاسبية الهامة عند اعداد هذه البيانات المالية الموحدة على نحو ثابت كما كانت مطبقة في السنوات السابقة‪.‬‬
‫ ) أحق استخدام األصول والتزامات اإليجار‬
‫تحتسب المجموعة أصل حق استخدام األصول والتزام اإليجار بتاريخ بدأ اإليجار‪ .‬يتم قياس استخدام األصول مبدئيًا بالتكلفة‪ ،‬والذي يتكون من‪:‬‬
‫ ‪-‬المبلغ االبتدائي اللتزام اإليجار؛‬
‫ ‪-‬أي دفعات إيجار مدفوعة في أو قبل تاريخ البدء‪ ،‬مطروحًا أي حوافز إيجار مستلمة؛‬
‫ ‪-‬أي تكاليف مبدئية مباشرة متكبدة من قبل المستأجر؛‬
‫ ‪-‬تقدير لتكلفة تفكيك وإزالة األصل المعني‪ ،‬أو تأهيل األصل المعني أو الموقع الذي يقع فيه‪.‬‬
‫يتم الحقًا احتساب االستهالك على حق استخدام األصول بطريقة القسط السنوي الثابت من تاريخ البدء وحتى نهاية العمر االفتراضي لحق استخدام األصول أو نهاية‬
‫فترة اإليجار‪ ،‬أيهما أقرب‪.‬‬
‫يتم قياس التزام اإليجار بالقيمة الحالية لدفعات اإليجار الغير مدفوعة بتاريخ البدء‪ ،‬مخصومة باستخدام معدل االقتراض اإلضافي للمجموعة‪.‬‬
‫التزام اإليجار يتكون مما يلي‪:‬‬
‫ ‪-‬دفعات ثابتة‪ ،‬بما في ذلك الدفعات الثابتة في الجوهر؛‬
‫ ‪-‬المبالغ المتوقع استحقاق دفعها بموجب ضمان القيمة المتبقية؛‬
‫ ‪-‬سعر الممارسة بموجب خيار الشراء الذي تكون المجموعة على يقين لممارسته بشكل معقول؛‬
‫ ‪-‬دفعات اإليجار في فترة التجديد االختيارية‪ ،‬إذا كانت المجموعة على يقين من ممارسة خيار التمديد بشكل معقول؛ و‬
‫ ‪-‬وغرامات اإلنهاء المبكر لعقد اإليجار‪ ،‬ما لم تكن المجموعة على يقين معقول من عدم اإلنهاء مبكرًا‪.‬‬
‫يتم قياس التزام اإليجار بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪ ،‬والتي يتم فيها تخفيض التزام اإليجار من خالل سداد المبلغ األصلي‪ ،‬بينما‬
‫يتم احتساب مكون رسوم التمويل لدفعات اإليجار في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‪ ،‬ويتم إعادة قياسه عندما يكون هناك تغيير في دفعات اإليجار‬
‫المستقبلية ناتجة من تغير في مؤشر أو معدل‪ ،‬أو إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع ان يستحق الدفع بموجب ضمان القيمة المتبقية‪ ،‬أو إذا‬
‫قامت المجموعة بتغيير تقييمها لما إذا كانت ستمارس خيار الشراء‪ ،‬أو التمديد‪ ،‬أو اإلنهاء‪.‬‬
‫عندما يتم إعادة قياس التزام اإليجار بهذه الطريقة‪ ،‬يتم عمل تسوية مقابلة على القيمة الدفترية لحق استخدام األصول‪ ،‬أو تسجيلها في بيان الربح أو الخسارة إذا كانت‬
‫القيمة الدفترية لحق استخدام األصول قد تم تخفيضها للصفر‪.‬‬
‫اختارت المجموعة عدم احتساب حق استخدام األصول ومطلوبات اإليجار لإليجارات قصيرة األجل لفترة ‪ 12‬شهرًا أو أقل‪ ،‬وإليجارات األصول منخفضة القيمة‪.‬‬

‫‪59‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫ )ب النقد وما في حكمه‬
‫يتضمن النقد وما في حكمه على نقد في الصندوق وأرصدة محتفظ بها لدى البنوك ومصرف البحرين المركزي‪ ،‬وإيداعات لدى المؤسسات المالية ومصرف البحرين‬
‫المركزي بتواريخ استحقاق أصلية أقل من ‪ 90‬يومًا‪ .‬يظهر النقد وما في حكمه بالتكلفة المطفأة في بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬مطروحًا منه الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة‪.‬‬
‫ ) جإيداعات لدى البنوك‬
‫إيداعات لدى البنوك هي عبارة عن موجودات مالية تمثل أساسًا إيداعات بين البنوك ولديها مدفوعات ثابتة أو قابلة للتحديد‪ ،‬وتواريخ إستحقاق ثابتة‪ ،‬وهي غير مدرجة‬
‫في سوق نشط‪ .‬هذه اإليداعات عادة ذات طبيعة قصيرة األجل‪ ،‬وتظهر بالتكلفة المطفأة مطروحًا منها مخصص االنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجد‪.‬‬
‫ ) دموجودات ومطلوبات مالية‬
‫ ) ‪1‬الموجودات المالية‬
‫االحتساب والقياس المبدئي‬
‫يتم احتساب جميع معامالت البيع والشراء «االعتيادية» للموجودات المالية بتاريخ التسوية‪ ،‬وهو التاريخ الذي يتم فيه استالم الموجودات من أو تسليمها للطرف المقابل‪.‬‬
‫معامالت البيع والشراء االعتيادية هي عمليات شراء أو بيع الموجودات المالية التي تتطلب تسليم الموجودات ضمن إطار زمني يتم تحديده عمومًا بالنظم أو بالعرف‬
‫السائد بالسوق‪ .‬يتم احتساب الموجودات المالية األخرى بتاريخ المتاجرة‪ ،‬وهو التاريخ الذي أصبحت فيه المجموعة طرفًا في األحكام التعاقدية للعقد‪.‬‬
‫يتم مبدئيًا قياس األصل المالي بالقيمة العادلة زائدًا‪ ،‬ألي بند ليس مصنفًا بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ ،‬تكاليف المعاملة المنسوبة مباشرة لشراء أو إصدار‬
‫األداة المالية‪.‬‬
‫التصنيف‬
‫عند االحتساب المبدئي‪ ،‬يتم تصنيف األصل المالي كأصل مالي مقاس كالتالي ‪:‬بالتكلفة المطفأة؛ بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات الدين؛ بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أوراق حقوق الملكية؛ أو بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ ،‬حسب نموذج العمل الذي يتم من خالله إدارة الموجودات‬
‫المالية وتدفقاتها النقدية التعاقدية‪ .‬إن تقييم نموذج العمل الذي يتم من خالل االحتفاظ بالموجودات المالية‪ ،‬وتقييم ما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية‬
‫تمثل دفعات لمبلغ األصل وللفوائد‪ ،‬يتطلب تقديرات جوهرية واجتهادات (راجع أقسام «تقييم نموذج العمل» و «تقييم ما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات‬
‫المالية تمثل دفعات لمبلغ األصل وللفوائد» أدناه)‬
‫ال يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية بعد االحتساب المبدئي‪ ،‬إال إذا قامت المجموعة بتغيير نموذج عمل إدارة الموجودات المالية‪ .‬وفي هذه الحالة‪ ،‬يتم إعادة تصنيف‬
‫جميع الموجودات المالية المتأثرة في اليوم األول من الفترة األولى للتقرير المالي الذي يتبع التغيير في نموذج العمل‪.‬‬
‫الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‬
‫يتم قياس األصل المالي بالتكلفة المطفأة إذا كان يستوفي الشرطين التاليين‪ ،‬ولم يكن مصنفًا بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪:‬‬
‫·إذا كان يتم االحتفاظ به ضمن نموذج عمل يهدف إلى االحتفاظ بالموجودات لقبض تدفقات نقدية تعاقدية؛ و‬ ‫ ‬
‫ ·إذا كانت شروطه التعاقدية تؤدي إلى تدفقات نقدية بتواريخ محددة‪ ،‬والتي تعتبر فقط مدفوعات المبلغ األصلي والفوائد على المبلغ األصلي القائم‪.‬‬
‫الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات الدين‬
‫يتم قياس أداة الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر إذا كانت تستوفي الشرطين التاليين‪ ،‬ولم تكن مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪:‬‬
‫·إذا كان يتم االحتفاظ به ضمن نموذج عمل يتم تحقيق هدفه من خالل قبض التدفقات النقدية التعاقدية‪ ،‬وبيع الموجودات المالية معًا؛ و‬ ‫ ‬
‫ ·إذا كانت شروطه التعاقدية تؤدي إلى تدفقات نقدية بتواريخ محددة‪ ،‬والتي تعتبر فقط مدفوعات المبلغ األصلي والفوائد على المبلغ األصلي القائم‪.‬‬
‫الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر – أوراق حقوق الملكية‬
‫عند االحتساب المبدئي ألدوات حقوق الملكية المحتفظ بها ألغراض عدا المتاجرة‪ ،‬قد تختار المجموعة اختيارًا غير قابل للنقض بعرض التغيرات الالحقة في القيمة‬
‫العادلة لالستثمار في الدخل الشامل اآلخر‪ .‬يتم هذا االختيار على أساس كل أداة مالية على حدة‪.‬‬
‫الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬
‫جميع الموجودات المالية غير المصنفة كموجودات مقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر كما هو مشروح أعاله‪ ،‬يتم قياسها بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ .‬بالنسبة لألصل المالي الذي يستوفي متطلبات القياس بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬قد تختار‬
‫المجموعة عند االحتساب المبدئي اختيارًا غير قابل للنقض لتصنيفه بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ ،‬إذا أدى ذلك إلى إلغاء أو التقليل من عدم التطابق‬
‫المحاسبي الذي قد ينشأ‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪60‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫تقييم نموذج العمل‬
‫تقوم المجموعة بعمل تقييم لهدف نموذج العمل الذي يحتفظ فيه باألصل المالي على مستوى المحفظة‪ ،‬ألن ذلك يعكس الطريقة التي تدار بها األعمال‪ ،‬وتقديم‬
‫المعلومات لإلدارة بشكل أفضل‪ .‬تشمل المعلومات التي يتم النظر فيها ما يلي‪:‬‬
‫·السياسات واألهداف المعلنة للمحفظة‪ ،‬وعمل هذه السياسات فعليًا‪ .‬ويشمل هذا ما إذا كانت استراتيجية اإلدارة تركّ ز على اكتساب إيرادات الفوائد التعاقدية‪ ،‬مع‬ ‫ ‬
‫االحتفاظ بمحفظة خاصة لمعدالت الفوائد‪ ،‬ومطابقة فترات الموجودات المالية مع فترات المطلوبات ذات العالقة أو التدفقات النقدية للخارج المتوقعة‪ ،‬أو تحقيق‬
‫التدفقات النقدية من خالل بيع األصول؛‬
‫·كيف يتم تقييم أداء المحفظة‪ ،‬ورفع التقارير عنها إلى إدارة المجموعة؛‬
‫ ‬
‫ ·المخاطر التي تؤثرعلى أداء نموذج العمل (والموجودات المالية المحتفظ بها ضمن ذلك النموذج) وكيف يتم إدارة والتعامل مع هذه المخاطر؛‬
‫ ·كيف يتم تعويض ومكافأة المدراء‪ ،‬على سبيل المثال‪ ،‬ما إذا كانت المكافآت تستند على القيمة العادلة للموجودات المدارة أو التدفقات النقدية التعاقدية المحصلة‪.‬‬
‫ ·وتيرة وحجم وتوقيت مبيعات الموجودات المالية في الفترات السابقة‪ ،‬وأسباب هذه المبيعات‪ ،‬والتوقعات بخصوص أنشطة البيع المستقبلية‪.‬‬
‫عملية تحويل الموجودات المالية إلى أطراف ثالثة من خالل معامالت غير مؤهلة إللغاء االحتساب ال تعتبر عمليات بيع لهذا الغرض‪ ،‬بما يتماشى مع احتساب المجموعة‬
‫المستمر لهذه الموجودات‪.‬‬
‫الموجودات المالية التي يحتفظ بها لغرض المتاجرة أو اإلدارة‪ ،‬والتي يتم تقييم أداؤها على أساس القيمة العادلة‪ ،‬يتم قياسها بالقيمة العادلة من خالل الربح أو‬
‫الخسارة‪ ،‬ألنه ال يحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية‪ ،‬وال يحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية ولبيع الموجودات المالية‪.‬‬

‫تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي فقط مدفوعات األصل والفوائد‬
‫ألغراض هذا التقييم‪ ،‬يتم تعريف «األصل» على أنه القيمة العادلة لألصل المالي عند االحتساب المبدئي‪ .‬تعرف «الفائدة» على أنها مقابل القيمة الزمنية للنقود‪ ،‬وللمخاطر‬
‫االئتمانية المتعلقة بالمبلغ األصلي القائم خالل فترة معينة من الزمن‪ ،‬ولمخاطر وتكاليف اإلقراض األساسية األخرى (على سبيل المثال‪ ،‬مخاطر السيولة‪ ،‬والتكاليف‬
‫اإلدارية)‪ ،‬باإلضافة لهامش الربح‪.‬‬
‫لتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي فقط مدفوعات األصل والفوائد‪ ،‬تأخذ المجموعة باالعتبار الشروط التعاقدية لألداة‪ .‬ويشمل هذا تقييم ما إذا كان‬
‫األصل المالي يحتوي على مدة تعاقدية يمكن أن تغير توقيت أو مبلغ التدفقات النقدية التعاقدية بحيث ال تستوفي هذا الشرط‪ .‬عند عمل هذا التقييم‪ ،‬فإن المجموعة‬
‫تأخذ ما يلي في االعتبار‪:‬‬
‫·األحداث الطارئة‪ ،‬التي من شأنها تغيير توقيت أو مبلغ التدفقات النقدية التعاقدية؛‬
‫ ‬
‫ ·الشروط التي قد تعدل سعر الكوبون التعاقدي‪ ،‬بما فيها ميزات السعر المتغير‪ ،‬والدفع المسبق والتمديد؛‬
‫ ·الشروط التي تحد من مطالبة المجموعة على التدفقات النقدية التعاقدية من موجودات محددة (على سبيل المثال‪ ،‬ميزات عدم الرجوع)‪.‬‬
‫تتفق ميزة الدفع المسبق مع معيار مدفوعات األصل والفائدة ال غير‪ ،‬إذا كان المبلغ المدفوع مقدمًا يمثل بشكل جوهري مبالغ غير مسددة لمبلغ األصل والفائدة على‬
‫المبلغ األصلي القائم‪ ،‬والذي قد يشمل مبلغ تعويض إضافي معقول مقابل إنهاء العقد في وقت مبكر‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬بالنسبة للموجودات المالية المشتراة بخصم‬
‫أو عالوة على المبلغ التعاقدي اإلسمي‪ ،‬فإن الميزة التي تسمح أو تتطلب الدفع المسبق بمبلغ يمثل بشكل جوهري المبلغ التعاقدي اإلسمي زائدًا الفائدة التعاقدية‬
‫المستحقة (لكن غير المدفوعة) (والتي قد تشمل أيضًا مبلغ تعويض إضافي معقول مقابل إنهاء العقد في وقت مبكر‪ ).‬يتم التعامل معها على أنها متوافقة مع هذا‬
‫المعيار‪ ،‬إذا كانت القيمة العادلة لميزة الدفع المسبق غير جوهرية عند االحتساب المبدئي‪.‬‬
‫القياس الالحق‪ ،‬واألرباح والخسائر‬

‫يتم قياس هذه الموجودات الحقًا بالقيمة العادلة‪ .‬صافي األرباح والخسائر الناتجة من تغيرات القيمة العادلة بما في ذلك أي فوائد أو‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫دخل أرباح األسهم‪ ،‬يتم احتسابها في الربح أو الخسارة‪.‬‬ ‫من خالل الربح أو الخسارة‬
‫يتم قياس هذه الموجودات الحقًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪ .‬يتم تخفيض خسائر انخفاض القيمة‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة‬
‫من التكلفة المطفأة‪ .‬يتم احتساب دخل الفوائد‪ ،‬وأرباح وخسائر صرف العمالت األجنبية‪ ،‬وانخفاض القيمة في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬أي‬ ‫المطفأة‬
‫ربح أو خسارة من إلغاء االحتساب يتم احتسابه في الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫يتم قياس هذه الموجودات الحقًا بالقيمة العادلة‪ .‬يحتسب دخل الفوائد باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي‪ ،‬ويتم احتساب أرباح‬ ‫أدوات دين بالقيمة العادلة من‬
‫وخسائر صرف العمالت األجنبية‪ ،‬وانخفاض القيمة في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬يتم احتساب صافي األرباح والخسائر األخرى في الدخل‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫الشامل اآلخر‪ .‬عند إلغاء االحتساب‪ ،‬يتم إعادة تصنيف األرباح والخسائر المتراكمة في الدخل الشامل اآلخر إلى الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫يتم قياس هذه الموجودات الحقًا بالقيمة العادلة‪ .‬يتم احتساب األرباح والخسائر في الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬وال يتم أبدًا إعادة تصنيفها‬ ‫أدوات حقوق الملكية بالقيمة‬
‫إلى الربح أو الخسارة‪ .‬تحتسب أرباح األسهم كدخل في بيان الربح أو الخسارة‪ ،‬مالم تكن أرباح األسهم تمثل بوضوح استردادًا لجزء‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫من تكلفة االستثمار‪.‬‬ ‫اآلخر‬

‫‪61‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫د) موجودات ومطلوبات مالية (يتبع)‬
‫إلغاء االحتساب‬
‫تقوم المجموعة بإلغاء احتساب الموجودات المالية عندما ينتهي حق استالم التدفقات النقدية من الموجودات المالية أو عندما تقوم المجموعة بتحويل الحق في‬
‫استالم التدفقات النقدية من خالل معاملة يتم فيها نقل جميع مخاطر وعوائد الملكية بشكل جوهري‪ ،‬أو لم يتم نقل أو إبقاء جميع مخاطر وعوائد الملكية الجوهرية‬
‫للموجودات‪ ،‬وال تحتفظ بالسيطرة على الموجودات المالية‪.‬‬
‫تدخل المجموعة في معامالت تقوم بموجبها بتحويل الموجودات المحتسبة في بيان المركز المالي الخاص بها‪ ،‬ولكنها تحتفظ إما جوهريًا‪ ،‬أو بجميع مخاطر وعوائد‬
‫الملكية للموجودات المحولة‪ .‬في هذه الحاالت‪ ،‬ال يتم إلغاء احتساب الموجودات المحولة‪.‬‬
‫انخفاض قيمة الموجودات المالية وااللتزام بالتمويل‬
‫تحتسب المجموعة مخصصات للخسائر االئتمانية المتوقعة على‪:‬‬
‫·الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‬ ‫ ‬
‫·أدوات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫ ‬
‫ ·التزامات القروض‬
‫تقيس المجموعة مخصصات الخسائر بمبلغ يساوي الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة‪ ،‬ما عدا التالي‪ ،‬والتي يتم قياسها بالخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة أثني‬
‫عشر شهرًا‪:‬‬
‫·أدوات الدين التي تم تحديد أن لها مخاطر ائتمانية محدودة كما في تاريخ نهاية السنة؛‬ ‫ ‬
‫·أدوات الدين األخرى وأرصدة البنوك التي لم تتعرض مخاطرها االئتمانية ( أي مخاطر العجز عن السداد التي تحدث خالل العمر المتوقع لألداة المالية) لالرتفاع بصورة‬ ‫ ‬
‫جوهرية منذ االحتساب المبدئي‪.‬‬
‫الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان‬
‫عند تحديد ما إذا كانت المخاطر االئتمانية لألصل المالي قد زادت كثيرًا منذ االحتساب المبدئي عند تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬تأخذ المجموعة باالعتبار‬
‫ال من المعلومات والتحليالت الكمية والنوعية‪ ،‬بناء على الخبرات‬‫معلومات معقولة‪ ،‬وداعمة‪ ،‬وذات عالقة ومتوفرة بدون أي تكاليف أو جهد ال داعي لها‪ .‬ويشمل ذلك ك ً‬
‫السابقة للمجموعة‪ ،‬والتقييم االئتماني المطلع‪ ،‬بما في ذلك المعلومات التطلعية‪.‬‬
‫تفترض المجموعة أن المخاطر االئتمانية على األصل المالي قد ارتفعت كثيرًا منذ االحتساب المبدئي‪ ،‬إذا كانت الدفعات التعاقدية مستحقة ألكثر من ‪ 30‬يومًا‪ .‬يظل هذا‬
‫االفتراض صحيحًا‪ ،‬مالم يتمكن البنك من إثبات أن المخاطر لم تزيد بصورة جوهرية بعد استحقاقها لفترة ‪ 30‬يومًا‪ ،‬وذلك من خالل معلومات معقولة تستند إلى الحقائق‪.‬‬
‫تعتبر المجموعة أن األصل المالي في حالة تعثر‪ ،‬في حال وقوع أي من الحدثين التاليين‪ ،‬أو كالهما‪:‬‬
‫·من غير المحتمل أن يقوم المقترض بسداد التزاماته االئتمانية للمجموعة بالكامل‪ ،‬بدون لجوء المجموعة لخطوات مثل تسييل الضمان (إن تم االحتفاظ بأي منها)؛‬ ‫ ‬
‫ ·تم تحميل ‪ /‬شطب األصل المالي؛‬
‫·الموجودات المالية مستحقة ألكثر من ‪ 90‬يومًا‪.‬‬ ‫ ‬
‫تعتبر المجموعة أن أداة الدين ذات مخاطر ائتمانية منخفضة عندما يكون التصنيف االئتماني مساويًا للتعريف المفهوم عالميًا «الدرجة االستثمارية»‪.‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة هي الخسائر االئتمانية المتوقعة الناتجة من جميع إحتماالت حاالت التعثر على مدى العمر االفتراضي لألداة المالية‪ ،‬أو أقصى‬
‫فترة تعاقدية للتعرض‪.‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة أثني عشر شهرًا هي الجزء من الخسائر االئتمانية المتوقعة الناتجة من إحتماالت حاالت التعثر المحتملة خالل ‪ 12‬شهرًا بعد تاريخ نهاية‬
‫السنة (أو لفترة أقصر‪ ،‬إذا كان العمر االفتراضي للمتوقع أقل من ‪ 12‬شهرًا)‪.‬‬
‫أقصى فترة يتم أخذها باالعتبار عند تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة هي الحد األقصى للفترة التعاقدية التي تتعرض خاللها المجموعة للمخاطر االئتمانية‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪62‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫د) موجودات ومطلوبات مالية (يتبع)‬
‫قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫تحتسب المجموعة مخصصات الخسارة للخسائر االئتمانية المتوقعة على القروض االجتماعية‪ ،‬والقروض التجارية‪ ،‬واألرصدة لدى البنوك‪ ،‬وأدوات الدين‪ ،‬والتزامات القروض‪.‬‬
‫يتم تعويض المخصص للخسائر االئتمانية المتوقعة المتعلقة بالقروض االجتماعية من قبل حكومة مملكة البحرين وفقًا لالتفاقية مع وزارة اإلسكان (إيضاح ‪ 12‬ي)‪ ،‬ويتم‬
‫عرض مجموع المخصص صافي من هذه التعويضات في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‪.‬‬
‫تطبق المجموعة منهجية المراحل الثالث لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة على الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وأدوات دين بالقيمة العادلة من خالل‬
‫ترحل األصول من خالل المراحل الثالث التالية‪ ،‬بناء على التغيرات في الجودة االئتمانية منذ االحتساب المبدئي‪:‬‬
‫الدخل الشامل اآلخر والتزامات القروض‪ّ .‬‬
‫المرحلة األولى‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا‬
‫المرحلة األولى تشمل الموجودات المالية التي لم يكن لها أي زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان منذ االحتساب المبدئي‪ ،‬أو ذات المخاطر االئتمانية المنخفضة كما في‬
‫تاريخ بيان المركز المالي‪ .‬بالنسبة لهذه الموجودات‪ ،‬تحتسب الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا‪ ،‬ويحسب إيراد الفوائد على إجمالي القيمة الدفترية (أي‪،‬‬
‫بدون الطرح لمخصص االئتمان)‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا هي الخسائر االئتمانية المتوقعة من أحداث التعثر المحتملة خالل ‪ 12‬شهرًا بعد تاريخ بيان‬
‫المركز المالي‪ ،‬وهي ليست أحداث العجز النقدي المتوقعة خالل فترة اإلثني عشر شهرًا‪ ،‬لكن مجموع الخسائر االئتمانية على األصل الموزون باحتمالية حصول الخسارة‬
‫خالل اإلثني عشر شهرًا القادمة‪.‬‬
‫المرحلة الثانية‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة – ليست منخفضة القيمة‬
‫المرحلة الثانية تشمل الموجودات المالية التي يوجد لها ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان منذ االحتساب المبدئي (إال إذا كانت ذات مخاطر ائتمانية منخفضة كما في تاريخ‬
‫بيان المركز المالي)‪ ،‬ولكن ال يوجد دليل موضوعي على انخفاض قيمتها‪ .‬بالنسبة لهذه الموجودات‪ ،‬يتم احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة‪ ،‬ولكن يستمر‬
‫حساب إيراد الفوائد على اجمالي القيمة الدفترية لألصل‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة هي الخسائر االئتمانية المتوقعة الناتجة من أحداث التعثر المحتملة على‬
‫مدى الحياة المتوقعة لألداة المالية‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة هي المتوسط الموزون للخسائر االئتمانية مع احتمالية حدوث التعثر في السداد لمدى الحياة‪.‬‬
‫المرحلة الثالثة‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة – منخفضة القيمة‬
‫المرحلة الثالثة تشمل األدوات المالية التي يوجد لها أدلة موضوعية على انخفاض القيمة كما في تاريخ بيان المركز المالي‪ .‬يوجد في هذه المرحلة مديونين منخفضي‬
‫القيمة (متعثرين)‪ .‬بالرغم من ذلك‪ ،‬يستمر تطبيق المتطلبات التنظيمية للحسابات المنخفضة ائتمانيًا ضمن المرحلة ‪.3‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة هي تقديرات مرجحة للخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬تقاس الخسائر االئتمانية بالقيمة الحالية لجميع العجوزات النقدية (أي الفرق بين التدفقات‬
‫النقدية المستحقة للمنشأة وفقًا للعقد‪ ،‬والتدفقات النقدية التي تتوقع المجموعة استالمها)‪.‬‬
‫يتم خصم الخسائر االئتمانية المتوقعة بمعدل الفائدة الفعلي لألصل المالي‪.‬‬
‫أن المدخالت الرئيسية المستخدمة في قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة هي المتغيرات التالية‪:‬‬
‫·احتمالية حدوث التعثر في السداد؛‬‫ ‬
‫·الخسارة في حالة التعثر في السداد؛‬‫ ‬
‫ ·قيمة التعرض للتعثر في السداد؛‬
‫تستمد هذه المعايير بصفة عامة من النماذج اإلحصائية المطورة داخليًا والبيانات التاريخية األخرى‪ .‬ويتم تعديلها بحيث تعكس معلومات النظرة المستقبلية وذلك‬
‫كما هو موضح أعاله‪.‬‬
‫تقديرات احتمالية حدوث التعثر في السداد هي تقديرات في تاريخ معين‪ ،‬ويتم تقدير احتمالية حدوث التعثر في السداد مع االخذ باالعتبار لالستحقاقات التعاقدية‬
‫للتعرضات ومعدالت الدفع المسبق المقدرة‪.‬‬
‫عامالت الخسارة في حالة التعثر في السداد‬
‫الخسارة في حالة التعثر في السداد هي حجم الخسائر المحتملة في حالة وجود التعثر في السداد‪ .‬وتقدر المجموعة ُم ِ‬
‫استنادًا إلى واقع خبراتها التاريخية لمعدالت استرداد المطالبات مقابل األطراف األخرى المتعثرة في السداد‪.‬‬
‫قيمة التعرض عند حدوث التعثر في السداد تمثل التعرض المتوقع في حالة التعثر عن السداد‪ .‬تشتق المجموعة قيمة التعرض عند حدوث التعثر في السداد من‬
‫التعرضات الحالية لألطراف المقابلة‪ ،‬والتغييرات المحتملة على المبلغ الحالي‪ ،‬والمسموح بها بموجب العقد‪ ،‬بما في ذلك اإلطفاء‪ .‬قيمة التعرض عند حدوث التعثر في‬
‫السداد لألصل المالي هي إجمالي القيمة الدفترية‪.‬‬

‫‪63‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫د) موجودات ومطلوبات مالية (يتبع)‬
‫الموجودات المالية الضعيفة ائتمانيًا‬
‫في تاريخ إعداد التقرير المالي‪ ،‬تقوم المجموعة بتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫الشامل اآلخر‪ ،‬والتزامات القروض ضعيفة ائتمانيًا‪ .‬يعتبر األصل المالي «ضعيف ائتمانيًا» عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير سلبي على التدفقات النقدية المستقبلية‬
‫المقدرة لألصل المالي‪ .‬األدلة على أن األصل المالي ضعيف ائتمانيًا تشمل المعلومات القابلة للرصد التالية‪:‬‬
‫·صعوبات مالية جوهرية للمقترض أو المصدر؛‬
‫ ‬
‫·خرق للعقد‪ ،‬مثل التعثر أو التأخر في السداد‪ ،‬أو استحقاق األصل المالي لفترة تفوق ‪ 90‬يومًا ؛‬
‫ ‬
‫صدر سيعلن إفالسه أو في إعادة‬ ‫ ·إعادة هيكلة القرض أو السلفة من قبل المجموعة بشروط ال تعتبرها المجموعة في ظروف أخرى؛ أو من المحتمل أن المقترض أو ُ‬
‫الم ِ‬
‫تنظيم مالي آخر؛‬
‫الموجودات المالية الضعيفة ائتمانيًا تخضع لفترة تسكين تبلغ ‪ 7‬أشهر ابتداء من أول تاريخ تصبح فيه مدفوعاتها منتظمة‪.‬‬
‫عرض مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة في بيان المركز المالي‬
‫يتم طرح مخصصات الخسارة للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬من إجمالي القيمة الدفترية‬
‫للموجودات‪.‬‬
‫الشطب‬
‫يتم شطب اجمالي القيمة الدفترية للموجودات المالية (إما كليًا أو جزئيًا)‪ ،‬عندما ترى المجموعة أنه ال توجد أسس واقعية لالسترداد‪ .‬بالنسبة للعمالء من األفراد‪ ،‬تملك‬
‫المجموعة سياسة لشطب إجمالي القيمة الدفترية إذا كان األصل المالي مستحقًا لثالث سنوات (ما عدا العمالء الذين يتم تقييمهم بصورة فردية إلعادة الهيكلة)‪ ،‬وذلك‬
‫بناء على الخبرات السابقة في استرداد موجودات مماثلة‪ .‬ال تتوقع المجموعة أي استردادات جوهرية من المبالغ المشطوبة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن الموجودات المالية المشطوبة‬ ‫ً‬
‫يمكن أن تخضع ألنشطة تنفيذية بغرض االمتثال إلجراءات المجموعة السترداد المبالغ المستحقة‪.‬‬
‫تعديل الموجودات المالية‬
‫إذا كان تعديل األصل المالي المقاس بالتكلفة المطفأة‪ ،‬أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ ،‬ال ينتج عنه إلغاء احتساب األصل المالي‪ ،‬فإن المجموعة تقوم‬
‫أوالً بإعادة حساب إجمالي القيمة الدفترية لألصل المالي باستخدام معدل الفائدة الفعلي األصلي لألصل‪ ،‬واحتساب التسوية الناتجة كربح أو خسارة التعديل في بيان‬
‫الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫التعرضات المعاد هيكلتها‬
‫يتم تصنيف التعرضات المعاد هيكلتها نتيجة ألسباب تتعلق بمخاطر االئتمان ضمن المستوى الثاني‪ ،‬لفترة ال تقل عن ‪ 12‬شهرًا‪ ،‬ابتداء من تاريخ أداء هذه التعرضات‬
‫المعاد هيكلتها‪ .‬إذا تم إعادة التفاوض أو تعديل شروط التعرضات الخاضعة لمخاطر االئتمان‪ ،‬أو تم استبدال التعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان بتعرضات‬
‫جديدة نتيجة للصعوبات المالية للمقترض‪ ،‬فإنه يجب إلغاء احتساب التعرضات الخاضعة لمخاطر االئتمان‪ ،‬وحساب الخسائر االئتمانية المتوقعة باستخدام العجوزات‬
‫النقدية من التعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان التي تم خصمها من تاريخ إلغاء االحتساب المتوقع إلى تاريخ بيان المركز المالي باستخدام معدل الفائدة الفعلي‬
‫األصلي للتعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان‪.‬‬
‫‪ )٢‬المطلوبات المالية‬
‫االحتساب المبدئي والقياس‬
‫يتم احتساب المطلوبات المالية مبدئيًا‪ ،‬حين ينتج عن جوهر االتفاقيات التعاقدية إما التزام المجموعة بتسليم النقد أو أي أصل مالي آخر للمالك‪ ،‬ويتم قياسها مبدئيًا‬
‫بالقيمة العادلة للمقابل المستلم‪.‬‬
‫التصنيف‪ ،‬والقياس الالحق واألرباح والخسائر‬
‫يتم تصنيف المطلوبات المالية إما كمقاسة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬أو بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ .‬تصنف المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو‬
‫الخسارة إذا تم تصنيفها كمحتفظ بها لغرض المتاجرة‪ ،‬أو إذا كانت مشتقة‪ ،‬أو إذا كانت مصنفة كذلك منذ االحتساب المبدئي‪ .‬يتم قياس المطلوبات المالية المصنفة‬
‫بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم احتساب صافي األرباح أو الخسائر‪ ،‬بما في ذلك مصروفات الفوائد‪ ،‬في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬الحقًا‪ ،‬يتم‬
‫قياس المطلوبات المالية األخرى بالتكلفة المطفأة باستخدام طريق معدل الفائدة الفعلي‪ .‬مصروفات الفوائد المتعلقة بقروض ألجل تمثل تعويضات من قبل حكومة‬
‫مملكة البحرين‪ ،‬وذلك وفقًا لالتفاقية مع وزارة اإلسكان (إيضاح ‪ 12‬ن)‪ ،‬ويتم عرض مجموع مصروفات الفوائد صافي من هذه التعويضات في بيان الربح أو الخسارة والدخل‬
‫الشامل اآلخر الموحد‪ .‬يتم احتساب مصروفات الفوائد األخرى‪ ،‬وأرباح وخسائر صرف العمالت األجنبية في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬يتم أيضًا احتساب أي ربح أو خسارة من‬
‫إلغاء االحتساب في بيان الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫إلغاء االحتساب‬
‫تقوم المجموعة بإلغاء احتساب المطلوبات المالية عند الوفاء بااللتزامات التعاقدية أو إلغائها أو انتهائها‪ .‬كما تقوم المجموعة بإلغاء احتساب المطلوبات المالية عند‬
‫بناء على الشروط المعدلة‪.‬‬
‫تعديل شروطها‪ ،‬والتدفقات النقدية لاللتزام المعدل مختلفة بصورة جوهرية‪ ،‬وفي هذه الحالة يتم احتساب التزام مالي جديد بالقيمة العادلة ً‬
‫عند إلغاء احتساب االلتزام المالي‪ ،‬يتم احتساب الفرق بين القيمة الدفترية المطفأة والمبلغ المدفوع (بما في ذلك األصول غير النقدية المحولة‪ ،‬أو المطلوبات المفترضة)‬
‫في الربح أو الخسارة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪64‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .3‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫هـ) انخفاض قيمة الموجودات غير المالية‬
‫يتم تقييم القيمة الدفترية لموجودات المجموعة غير المالية‪ ،‬بتاريخ كل بيان للمركز المالي لتحديد دالئل إنخفاض في القيمة‪ .‬إذا ما وجد الدليل‪ ،‬أو عندما يتطلب عمل‬
‫فحص سنوي النخفاض القيمة‪ ،‬يتم تقدير القيمة المتوقع إستردادها من هذه الموجودات‪ .‬القيمة المتوقع استردادها لألصل هي القيمة العادلة مطروحًا منها تكلفة‬
‫البيع‪ ،‬والقيمة المستخدمة‪ ،‬أيهما أعلى‪ ،‬وتحدد لكل أصل بشكل فردي‪ ،‬إال إذا كان األصل ال يولد تدفقات نقدية مستقلة بشكل كبير عن بقية الموجودات او مجموعة‬
‫الموجودات‪ .‬وتحتسب الخسائر المترتبة من اإلنخفاض إذا فاقت القيمة الدفترية ألي أصل القيمة المتوقع استردادها‪ ،‬ويتم تخفيضه إلى القيمة القابلة لالسترداد‪ ،‬وتحمل‬
‫هذه الخسائر على بيان الدخل الشامل الموحد‪.‬‬
‫يتم عمل تقييم في نهاية كل سنة لتحديد أي مؤشرات بعدم استمرار وجود او انخفاض خسائر االنخفاض في القيمة المحتسبة سابقا‪ .‬إن وجدت مثل هذه المؤشرات‪،‬‬
‫يتم تقدير المبلغ القابل لالسترداد‪ .‬يتم عكس خسارة انخفاض القيمة المحتسبة سابقًا فقط عند وجود دليل بعدم استمرار وجود إنخفاض في قيمة الموجود وهناك‬
‫تغيير في التقديرات المستخدمة في تحديد القيمة المتوقع استردادها لألصل‪ ،‬منذ احتساب آخر خسائر النخفاض القيمة‪ .‬في هذه الحالة‪ ،‬يتم رفع القيمة الدفترية‬
‫لألصل إلى القيمة القابلة لالسترداد‪ .‬عملية العكس محدودة‪ ،‬بحيث أن القيمة الدفترية لألصل ال تفوق القيمة القابلة لالسترداد‪ ،‬وال تفوق القيمة الدفترية التي كان سيتم‬
‫تحديدها‪ ،‬صافي من االستهالك‪ ،‬لو لم يتم احتساب خسائر انخفاض القيمة لألصل للسنوات السابقة‪.‬‬
‫و) مقاصة األدوات المالية‬
‫يتم إجراء مقاصة بين الموجودات والمطلوبات المالية‪ ،‬ويدرج صافي المبلغ في بيان المركز المالي الموحد فقط عندما يوجد حق قانوني قابل للتنفيذ الجراء مقاصة‬
‫للمبالغ المحتسبة وعند وجود نية للتسوية على أساس صافي المبلغ أو تسييل الموجودات وسداد المطلوبات في آن واحد‪.‬‬
‫ز) حسابات حكومية‬
‫كل من وزارة المالية ووزارة اإلسكان كمطلوبات مالية ضمن بند «حسابات حكومية»‪ .‬ال تستحق أية فائدة على الحسابات الحكومية وال‬
‫يتم تسجيل المعامالت مع ٍ‬
‫تستحق الدفع عند الطلب‪.‬‬
‫يتم تسجيل المعامالت بالقيمة العادلة للمقابل المستلم‪ ،‬بعد طرح المبالغ المسددة أو تعديالت تم عملها وفقًا للتعليمات الصادرة عن وزارة المالية أو وزارة اإلسكان‪.‬‬
‫ح) القيمة العادلة‬
‫«القيمة العادلة» هي المبلغ الذي سيتم استالمه عند بيع أصل أو سداده عند تحويل إلتزام في معاملة منظمة بين مشاركي السوق وعلى أسس تجارية بتاريخ القياس‬
‫في السوق الرئيسي‪ ،‬أو عند غيابه‪ ،‬في السوق األكثر فائدة الذي يمكن للمجموعة الوصول إليه بذلك التاريخ‪ .‬القيمة العادلة ألي التزام‪ ،‬تعكس مخاطر عدم األداء‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة لألداة المالية باستخدام األسعار المدرجة في سوق نشط لهذه األداة متى ما توافرت هذه األسعار‪ .‬يعتبر السوق نشطًا عندما‬
‫تتوافر فيه األسعار المدرجة بسهولة وبشكل منتظم وتمثل معامالت سوق حقيقية ومتكررة بانتظام على أسس تجارية‪ ،‬لتوفير معلومات التسعير على أساس‬
‫مستمر‪.‬‬
‫كما تقوم المجموعة بتحديد القيمة العادلة باستخدام طرق تقييم عندما يكون السوق غير نشط‪ ،‬والتي تزيد من استخدام المدخالت القابلة للرصد ذات العالقة‪ ،‬وتحد‬
‫من استخدام المدخالت الغير قابلة للرصد‪ .‬طريقة التقييم المستخدمة تدمج جميع العوامل التي يأخذها المشاركين في السوق باالعتبار عند تحديد األسعار لمعاملة ما‪.‬‬
‫تحتسب المجموعة التحويالت بين مستويات تراتبية القيمة العادلة كما في نهاية كل فترة والتي تم خاللها حدوث هذه التغييرات‪.‬‬
‫ط) احتساب الدخل‬
‫تحتسب المجموعة اإليرادات التي تمثل تحويل البضائع والخدمات الموعودة لعمالئها بمبلغ يعكس المقابل الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل تلك البضائع‬
‫والخدمات‪.‬‬
‫لتحديد احتساب اإليراد من عدمه‪ ،‬تتبع المجموعة عملية من ‪ 5‬خطوات‪:‬‬
‫ ‪1 .‬تحديد العقد مع العميل‬
‫ ‪2 .‬تحديد التزامات األداء‬
‫ ‪3 .‬تحديد سعر المعاملة‬
‫ ‪4 .‬تخصيص سعر المعاملة اللتزامات األداء‬
‫ ‪5 .‬احتساب اإليراد متى‪/‬عند استيفاء التزامات األداء‬

‫‪65‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫ط) احتساب الدخل (يتبع)‬
‫عادة ما تدخل المجموعة في معامالت تشمل مجموعة من خدماتها ومنتجاتها‪ .‬في جميع الحاالت‪ ،‬يتم تخصيص إجمالي سعر المعاملة بين التزامات األداء المختلفة‪،‬‬
‫استنادًا على أسعار البيع المستقلة ذات الصلة‪.‬‬
‫يتم احتساب اإليراد إما في نقطة معينة من الزمن‪ ،‬أو على مدى فترة من الزمن‪ ،‬متى (أو عند) استيفاء المجموعة اللتزامات األداء‪ ،‬وحصول العميل على السيطرة على‬
‫البضائع أو الخدمات‪ .‬تحديد توقيت نقل السيطرة ‪ -‬في نقطة معينة من الزمن‪ ،‬أو على مدى فترة من الزمن – يتطلب اجتهادًا‪.‬‬
‫تحتسب المجموعة مطلوبات العقود للمقابل المستلم فيما يتعلق بالتزامات األداء غير المستوفاة‪ ،‬أو إذا كانت المجموعة تملك الحق في مبلغ المقابل غير المشروط‬
‫قبل أن تقوم بتحويل البضائع والخدمات للعميل‪ ،‬وتدرج هذه المبالغ كدخل مؤجل في بيان المركز المالي‪ .‬وبالمثل‪ ،‬إذا استوفت المجموعة التزامات األداء قبل استالم‬
‫المقابل‪ ،‬تحتسب المجموعة موجودات العقود أو ذمم مدينة في بيان المركز المالي‪ ،‬ويتوقف ذلك على ما إذا كان من المطلوب تحقق شيء آخر عدا مرور الزمن‪ ،‬قبل‬
‫استحقاق المقابل‪.‬‬
‫دخل الفوائد‬
‫يتم احتساب دخل الفوائد على القروض باستخدام طريقة العائد الفعلي‪ ،‬وهو المعدل الذي بموجبه يتم خصم المدفوعات النقدية أو المبالغ المستلمة المتوقعة‬
‫مستقب ً‬
‫ال خالل العمر الزمني المتوقع لألداة المالية أو فترة أقصر‪ ،‬إلى صافي القيمة المدرجة لألصل المالي أو االلتزام المالي‪ ،‬أيهما أنسب‪.‬‬
‫دخل اإليجار‬
‫يتم احتساب دخل اإليجار من االستثمارات العقارية على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد اإليجار‪.‬‬
‫دخل الخدمات‬
‫يتم احتساب دخل الخدمات على مدى فترة من الزمن عند استيفاء التزامات األداء‪ ،‬وتقديم الخدمات من قبل المجموعة‪.‬‬
‫دخل من أرباح أسهم‬
‫يتم احتساب دخل أرباح األسهم عندما يوجد لدى المجموعة الحق الستالم مدفوعاتها‪.‬‬
‫دخل من بيع عقارات قيد التطوير‬
‫تحتسب في نقطة معينة من الزمن‪ ،‬عندما تقوم المجموعة بتحويل السيطرة على العقار المباع إلى العميل‪ ،‬واستيفاء التزامات األداء؛ أي عند انجاز أعمال إنشاء العقار‬
‫وتسليمه للعميل‪.‬‬
‫ي) منافع الموظفين‬
‫‪ )1‬المنافع قصيرة األجل‬
‫تقاس منافع الموظفين قصيرة األجل على أساس غير مخصوم وتسجل كمصروف متى ما قدمت الخدمة ذات العالقة‪ .‬يتم عمل مخصص للمبلغ المتوقع دفعه ضمن‬
‫المكافآت النقدية قصيرة األجل أو خطط المشاركة في األرباح‪ ،‬إذا كان على المجموعة التزام قانوني أو ضمني حالي كنتيجة لخدمات سابقة قام الموظفون بتقديمها‪،‬‬
‫وإذا كان باإلمكان تقدير هذا االلتزام بصورة موثوقة‪.‬‬
‫‪ )2‬منافع ما بعد نهاية الخدمة‬
‫يتم تغطية حقوق التقاعد والحقوق االجتماعية الخاصة بالموظفين البحرينيين حسب نظام الهيئة العامة للتأمين االجتماعي وهو نظام «اشتراكات محددة «‪ ،‬والذي‬
‫يتم بموجبه تحصيل اشتراكات شهرية من البنك والعاملين على أساس نسبة مئوية ثابتة من الراتب‪ .‬يتم احتساب مساهمات المجموعة كمصروف في بيان الربح أو‬
‫الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد متى استحقت‪.‬‬
‫يستحق الموظفون األجانب الذين يعملون بعقود عمل محددة مكافأة نهاية الخدمة حسب قانون العمل البحريني‪ ،‬على أساس مدة الخدمة وآخر راتب شهري‪ .‬تم عمل‬
‫مخصص لهذا االلتزام غير الممول عن طريق حساب االلتزام النظري على افتراض أن جميع الموظفين قد تركوا العمل بتاريخ نهاية السنة‪ .‬تعتبر هذه المنافع كنظام‬
‫«منافع محددة»‪ ،‬ويتم احتساب أي زيادة أو نقصان في هذا االلتزام في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‪.‬‬
‫‪ )3‬نظام ادخار الموظفين‬
‫لدى المجموعة نظام ادخار اختياري للموظفين‪ ،‬حيث تساهم المجموعة والموظفين شهريًا بنسب معينة من الراتب الشهري‪ .‬ويخضع هذا النظام إلدارة مجلس أمناء‬
‫وهم موظفين بالمجموعة‪ .‬يعتبر هذا النظام كنظام « مساهمات محددة «‪ ،‬وتحتسب مساهمات المجموعة كمصروف في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬
‫الموحد متى استحقت‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪66‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٣‬السياسات المحاسبية الهامة (يتبع)‬

‫ك ) عقارات قيد التطوير‬
‫تشتمل عقارات قيد التطوير مشاريع قيد اإلنشاء للتأجير‪ ،‬وأراضي يتم تطويرها لغرض بيعها في سياق األعمال االعتيادية‪ .‬وتشمل التكاليف المباشرة (بما في ذلك‬
‫تكاليف التمويل) المتكبدة لجعل مثل هذه األراضي في حالة قابلة للبيع‪ .‬تظهر عقارات قيد التطوير بالتكلفة وصافي القيمة القابلة للتحقق‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬سيتم تحويل‬
‫مشاريع قيد اإلنشاء لغرض اإليجار لبند االستثمارات العقارية عند االنتهاء من أعمال اإلنشاء‪.‬‬
‫ل) استثمارات عقارية‬
‫االستثمارات العقارية هي تلك االستثمارات المحتفظ بها من أجل تحقيق إيراد إيجار‪ ،‬أو لزيادة قيمتها‪ ،‬أو لكليهما‪ .‬تظهر االستثمارات العقارية بالتكلفة‪ ،‬مطروحًا منها‬
‫االستهالك المتراكم ومخصصات االنخفاض في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪ .‬التكلفة تشمل التكاليف التي يمكن نسبها مباشرة لشراء العقارات االستثمارية‪ .‬االستثمارات العقارية‬
‫تشمل قطع أراض يحتفظ بها لتطوير مشاريع إسكانية في المستقبل‪ ،‬أو ألغراض الزيادة في قيمتها‪ ،‬والمحالت التجارية العامة المحتفظ بها بغرض الحصول على إيراد‬
‫إيجار‪.‬‬
‫يتم إلغاء احتساب االستثمارات العقارية عندما يتم بيعها أو عندما يتم سحب اإلستثمارات العقارية بصورة نهائية من االستخدام وال يتوقع الحصول على منافع‬
‫اقتصادية مستقبلية من إستبعادها‪ .‬يتم احتساب الفرق بين صافي متحصالت اإلستبعاد والقيمة الدفترية لألصل في بيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر‬
‫الموحد في فترة إلغاء االحتساب‪.‬‬
‫م) مخصصات‬
‫يتم احتساب المخصصات إذا كان على المجموعة أي التزام حالي (قانوني أو استداللي) ناتج عن حدث سابق‪ ،‬ومن المحتمل إن يتطلب وجود تدفق خارجي للموارد يشمل‬
‫المنافع االقتصادية لتسوية هذه االلتزامات‪ ،‬ويمكن عمل تقدير موثوق لمبالغ هذه االلتزامات‪.‬‬
‫ن) موجودات ومطلوبات محتملة‬
‫ال يتم احتساب المطلوبات المحتملة في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬بل يتم اإلفصاح عنها‪ ،‬إال إذا كان احتمال تدفق مصادر تتضمن منافع اقتصادية مرجحًا‪.‬‬
‫ال يتم احتساب الموجودات المحتملة في البيانات المالية الموحدة‪ ،‬بل يتم اإلفصاح عنها عندما يصبح تدفق المنافع االقتصادية للمجموعة مرجحًا‪.‬‬
‫س) احتياطي قانوني‬
‫وفقًا لقانون الشركات التجارية وأنظمة مصرف البحرين المركزي‪ ،‬يتم تحويل ‪ %10‬من صافي ربح السنة إلى االحتياطي القانوني‪ .‬يجوز للمجموعة إن تقرر إيقاف مثل هذا‬
‫التحويل عندما يبلغ االحتياطي ‪ %50‬من رأس المال الصادر‪ .‬إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع‪ ،‬ولكن يمكن استخدامه كضمان لغرض التوزيع في الحاالت التي ينص‬
‫عليها قانون الشركات التجارية البحريني وبعد الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫ع) األعمال المصرفية اإلسالمية‬
‫تتم األعمال المصرفية اإلسالمية للمجموعة وفقًا ألحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬كما يتم اعتمادها من قبل هيئة الرقابة الشرعية‪.‬‬
‫ف) مزج األموال‬
‫ال يتم مزج أموال العمليات اإلسالمية‪ ،‬مع أموال العمليات التقليدية للمجموعة‪.‬‬
‫ص) المنح الحكومية‬
‫يتم احتساب المنح الحكومية إذا كان هناك ضمان معقول بأن المنشأة ستلتزم بالشروط المتعلقة بالمنحة‪ ،‬وبأنه سيتم استالمها‪ .‬يتم احتساب المنح في بيان الربح أو‬
‫الخسارة الموحد كدخل آخر على أساس منهجي‪ ،‬بينما تحتسب المجموعة التكاليف التي تعوضها هذه المنح كمصروفات‪ .‬في حالة المنح المتعلقة بشراء الموجودات‪،‬‬
‫فإنه يتم احتسابها في الربح أو الخسارة مع استهالك أو إطفاء األصل‪.‬‬

‫‪67‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪4 .‬التقديرات المحاسبية الهامة واالجتهادات‬

‫إن إعداد البيانات المالية الموحدة للمجموعة يتطلب من اإلدارة اتخاذ قرارات حكمية وتقديرات وفرضيات قد تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المدرجة‬
‫للموجودات والمطلوبات‪ ،‬واإليرادات والمصروفات‪ ،‬واإلفصاح عن اإللتزامات المحتملة‪ ،‬بتاريخ بيان المركز المالي‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فأن عدم التيقن بشأن هذه الفرضيات‬
‫والتقديرات يمكن أن يؤدي إلى نتائج قد تتطلب عمل تعديل جوهري للمبالغ الدفترية للموجودات والمطلوبات التي تتأثر في الفترات المستقبلية‪.‬‬
‫يتم مراجعة التقديرات والفرضيات واألحكام بشكل مستمر‪ ،‬وتستند على الخبرة التاريخية وعوامل أخرى‪ ،‬بما في ذلك الحصول على مشورة مهنية وتوقعات لألحداث‬
‫المستقبلية التي يعتقد بأنها معقولة بموجب الظروف‪ .‬يتم احتساب التعديالت على التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم فيها هذا التعديل وأي فترات‬
‫مستقبلية متأثرة‪.‬‬
‫المعلومات المتعلقة بعدم يقينية التقديرات واالجتهادات الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية على المبالغ المحتسبة في البيانات المالية الموحدة مبينة في‬
‫اإليضاحات التالية‪:‬‬
‫اجتهادات‬
‫في أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة‪ ،‬اتخذت اإلدارة االجتهادات التالية‪ ،‬بصرف النظر عن تلك التي تتضمن تقديرات وفرضيات‪ ،‬والتي لديها تأثيرات جوهرية‬
‫بالغة على المبالغ المحتسبة في البيانات المالية الموحدة‪.‬‬
‫معقولية المعلومات التطلعية‬
‫تستخدم األحكام واالجتهادات في تحديد أي من متغيرات المعلومات التطلعية ذات صلة بمحافظ التمويل المعينة‪ ،‬ولتحديد حساسية العوامل للحركات في هذه‬
‫المتغيرات التطلعية‪ .‬تستمد المجموعة سيناريو اقتصادي تطلعي «للحالة األساسية»‪ ،‬والذي يعكس وجهة نظر المجموعة لظروف االقتصاد الكلي المستقبلية األكثر‬
‫ترجيحًا‪.‬‬
‫قامت المجموعة سابقًا بإجراء تحليل تاريخي‪ ،‬وتحديد العوامل االقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر االئتمان والخسائر االئتمانية المتوقعة لكل قطاع‪ ،‬مع أخذ رأي‬
‫أهل الخبرة في هذه العملية‪ .‬هذه العوامل االقتصادية وأثرها المرتبط باحتمالية حدوث التعثر في السداد (”‪ )Probability of Default “PD‬والخسارة في حالة التعثر في‬
‫السداد (”‪ ،)Loss Given Default “LGD‬وقيمة التعرض للتعثر في السداد (”‪ )Exposure at Default “EAD‬يختلف حسب قطاع العمالء‪ .‬يتم الحصول على تقديرات هذه‬
‫العوامل االقتصادية (السيناريو االقتصادي «األساس»‪ ،‬والتصاعدي‪ ،‬والتنازلي) خارجيًا على أساس سنوي‪ ،‬ما لم يكن هناك تغيير جوهري في مخاطر االئتمان‪.‬‬
‫يتم فحص متغيرات االقتصاد الكلي للعالقة مع احتمال التعثر‪ ،‬وتستخدم فقط تلك المتغيرات التي يمكن تبرير حركتها إحصائيًا‪.‬‬
‫أوزان الترجيحات‬
‫تستخدم أحكام وتقديرات اإلدارة في تحديد أوزان الترجيحات لكل سيناريو بالنظر للمخاطر والشكوك المحيطة بسيناريو الحالة األساس‪ .‬عند إجراء التقديرات‪ ،‬قامت‬
‫المجموعة بتقييم مجموعة من النتائج المحتملة من خالل التأكيد على األساس السابق (الذي يشمل سيناريوهات تصاعدية‪ ،‬والحالة األساس‪ ،‬وتنازلية)‪ .‬كما هو الحال‬
‫مع أي تقديرات اقتصادية‪ ،‬تخضع التوقعات واحتماالت الحدوث لدرجات عالية من عدم اليقيم الضمني‪ ،‬وبالتالي فإن النتائج الفعلية قد تختلف بصورة جوهرية عن هذه‬
‫التوقعات‪.‬‬
‫مبدأ االستمرارية‬
‫قامت إدارة المجموعة بعمل تقييم لقدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية‪ ،‬وهي مقتنعة بأن المجموعة لديها الموارد لالستمرار في أعمالها في‬
‫المستقبل المنظور‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن اإلدارة ليست على علم بأي أمور جوهرية غير مؤكدة التي من الممكن أن تسبب شكوكًا جوهرية حول قدرة المجموعة على‬
‫المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية‪ .‬ولذلك‪ ،‬تم إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس مبدأ االستمرارية‪.‬‬
‫االستثمار في الشركات المحتسبة بطريقة حقوق الملكية‬
‫ما إذا كان للمجموعة تأثير جوهري على الشركة المستثمر فيها‪ .‬راجع إيضاح رقم (‪ )8‬وإيضاح رقم (‪( )2‬ز)‪.‬‬
‫التوحيد‬
‫ما إذا كانت المجموعة تملك السيطرة على الشركة المستثمر فيها‪ .‬راجع إيضاح رقم (‪.)3‬‬
‫فترة اإليجار‬
‫ما إذا كانت المجموعة متأكدة بصورة معقولة من ممارسة خيار التمديد‪ .‬راجع إيضاح رقم ‪( 3‬أ)‪.‬‬
‫تصنيف الموجودات المالية‬
‫تقييم نموذج العمل الذي يحتفظ فيه باألصول وتقييم ما إذا كانت الشروط التعاقدية لألصل المالي تمثل دفعات المبلغ األساسي والفائدة على المبلغ األساسي القائم‪.‬‬
‫راجع قسم «تقييم نموذج العمل» في إيضاح رقم(‪()3‬د)(‪.))1‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪68‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٤‬التقديرات المحاسبية الهامة واالجتهادات (يتبع)‬

‫انخفاض قيمة الموجودات المالية والتزامات القروض‬
‫راجع قسم «انخفاض قيمة الموجودات المالية والتزامات القروض» في إيضاح رقم (‪()3‬د)(‪.))1‬‬
‫التقديرات‬
‫الفرضيات الرئيسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية األخرى لعدم يقينية التقديرات بتاريخ بيان المركز المالي الموحد‪ ،‬والتي تنطوي على مخاطر جوهرية‬
‫بالتسبب في تعديالت جوهرية على مبالغ القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية التالية موضحة أدناه‪:‬‬
‫صافي القيمة القابلة للتحقق للعقارات قيد التطوير‬
‫تظهر العقارات قيد التطوير بالتكلفة وصافي القيمة القابلة للتحقق‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬صافي القيمة القابلة للتحقق هي سعر البيع المقدر في سياق العمل االعتيادي‪،‬‬
‫مطروحًا منه مصروفات البيع‪ .‬قامت اإلدارة بتعيين مقيمين مستقلين لتقدير القيمة المتبقية للعقارات قيد التطوير بناء على أسعار البيع المقدرة للسوق لعقارات‬
‫بناء على ظروف السوق‪ ،‬والمعلومات المتوفرة حول االستخدام المتوقع للعقارات قيد التطوير‪.‬‬ ‫ً‬ ‫مماثلة‪ .‬يتم عمل تقديرات صافي القيمة القابلة للتحقق في وقت معين‪،‬‬
‫ان هذه التقديرات ذات طبيعة غير موضوعية ومتضمنة ألمور غير مؤكدة وتحتاج إلى درجة عالية من االجتهاد‪ ،‬وعليه ال يمكن تحديدها بدقة متناهية‪ .‬ان األحداث‬
‫المستقبلية غير مؤكدة‪ ،‬وانه من الممكن بناءًا على المعلومات المتوفرة حاليًا بأن تختلف النتائج خالل السنة المالية التالية عن الفرضيات‪ ،‬مما يتطلب تعديالت جوهرية‬
‫على القيمة الدفترية للعقارات قيد التطوير‪.‬‬
‫قياس القيمة العادلة‬
‫قياس األدوات المصنفة بالقيمة العادلة‪ ،‬ذات المدخالت الجوهرية غير القابلة للرصد‪ .‬راجع إيضاح رقم (‪.)26‬‬
‫المدخالت‪ ،‬والفرضيات‪ ،‬والتقنيات المستخدمة لتقدير انخفاض القيمة‬
‫ُ‬
‫راجع قسم «انخفاض قيمة الموجودات المالية والتزامات القروض» في إيضاح رقم (‪()3‬د)(‪( ))1‬وراجع أيضًا قسم األحكام ذات العالقة أعاله)‪.‬‬

‫ ‪5 .‬نقد وأرصدة بنكية‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪110٫985‬‬ ‫‪144٫736‬‬ ‫نقد في الصندوق‬
‫‪1٫135٫209‬‬ ‫‪1٫209٫194‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك‬
‫‪709٫114‬‬ ‫‪1٫469٫561‬‬ ‫أرصدة لدى مصرف البحرين المركزي‬
‫‪17٫030٫510‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪66٫500٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫إيداعات لدى مصرف البحرين المركزي (ذات فترات استحقاق أصلية تبلغ ‪ 90‬يومًا أو أقل)‬
‫‪85٫485٫818‬‬ ‫‪87٫823٫491‬‬
‫(‪)14٫274‬‬ ‫(‪)3٫878‬‬ ‫مطروحًا‪ :‬خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪85٫471٫544‬‬ ‫‪87٫819٫613‬‬ ‫مجموع النقد واألرصدة البنكية‬
‫(‪)351٫000‬‬ ‫(‪)25٫500‬‬ ‫مطروحًا‪ :‬رصيد البنك المقيد*‬
‫(‪)5٫049٫358‬‬ ‫(‪)9٫996٫122‬‬ ‫مطروحًا‪ :‬إيداعات (ذات فترات استحقاق أصلية ألكثر من ‪ 90‬يومًا)‬
‫‪80٫071٫186‬‬ ‫‪77٫797٫991‬‬ ‫مجموع النقد وما في حكمه**‬
‫* راجع إيضاح ‪14.2‬‬
‫** األرصدة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬هي صافي من الخسائر االئتمانية المتوقعة بمبلغ ال شيء و ‪ 4٫855‬دينار بحريني على التوالي‪.‬‬

‫‪69‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪6 .‬استثمارات‬
‫أسهم حقوق‬
‫ملكية بالقيمة‬
‫أدوات دين‬ ‫العادلة من خالل‬
‫المجموع‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪7٫222٫804‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪3٫630٫237‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫‪1٫123٫799‬‬ ‫‪1٫123٫799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شراء خالل السنة‬
‫(‪)642٫611‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)642٫611‬‬ ‫مستبعدة خالل السنة‬
‫(‪)3٫101٫914‬‬ ‫(‪)3٫101٫914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحقت خالل السنة‬
‫‪4٫602٫078‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫‪2٫987٫626‬‬
‫(‪)109٫211‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)109٫211‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬
‫‪4٫492٫867‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫‪2٫878٫415‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫أسهم حقوق‬
‫ملكية بالقيمة‬
‫أدوات دين‬ ‫العادلة من خالل‬
‫المجموع‬ ‫بالتكلفة المطفأة‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪4٫770٫494‬‬ ‫‪1٫218٫476‬‬ ‫‪3٫552٫018‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪2٫996٫624‬‬ ‫‪2٫996٫624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شراء خالل السنة‬
‫(‪)622٫533‬‬ ‫(‪)622٫533‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحقت خالل السنة‬
‫‪7٫144٫585‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪3٫552٫018‬‬
‫‪78٫219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78٫219‬‬ ‫صافي التغير في القيمة العادلة‬
‫‪7٫222٫804‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪3٫630٫237‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫ ‪7 .‬قروض‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫إيضاحات‬
‫‪ )1‬قروض اجتماعية‬
‫‪1٫089٫694٫810‬‬ ‫‪1٫135٫457٫650‬‬ ‫إجمالي القروض‬
‫(‪)261٫747٫963‬‬ ‫(‪)262٫108٫218‬‬ ‫‪( 12‬ط)‬ ‫مطروحًا‪ :‬الدعم وإعفاءات‬
‫‪827٫946٫847‬‬ ‫‪873٫349٫432‬‬
‫(‪)83٫087٫774‬‬ ‫(‪)68٫496٫607‬‬ ‫‪( 12‬ي)‬ ‫مطروحًا‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪744٫859٫073‬‬ ‫‪804٫852٫825‬‬
‫‪ )2‬قروض تجارية‬
‫‪7٫547٫411‬‬ ‫‪4٫583٫925‬‬ ‫إجمالي القروض‬
‫(‪)2٫736٫890‬‬ ‫(‪)631٫271‬‬ ‫مطروحًا‪ :‬خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪4٫810٫521‬‬ ‫‪3٫952٫654‬‬
‫‪749٫669٫594‬‬ ‫‪808٫805٫479‬‬ ‫مجموع القروض‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪70‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٧‬قروض (يتبع)‬
‫‪ )٣‬الجدول التالي يبين التعرضات حسب المرحلة للقروض االجتماعية والقروض التجارية‪ ،‬والحركة في الخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪:٢٠٢٢‬‬
‫ ) أالقروض االجتماعية‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫التعرض الخاضع للخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪873٫349٫432‬‬ ‫‪58٫107٫934‬‬ ‫‪76٫508٫648‬‬ ‫‪738٫732٫850‬‬ ‫القروض االجتماعية (صافي من الدعم واالعفاءات)‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪83٫087٫774‬‬ ‫‪52٫883٫072‬‬ ‫‪20٫429٫371‬‬ ‫‪9٫775٫331‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)29٫950٫362‬‬ ‫(‪)2٫025٫581‬‬ ‫‪31٫975٫943‬‬ ‫صافي التحويالت بين المراحل‬
‫(‪)994٫543‬‬ ‫(‪)890٫032‬‬ ‫(‪)83٫577‬‬ ‫(‪)20٫935‬‬ ‫المشطوب خالل السنة‬
‫(‪)13٫596٫624‬‬ ‫‪13٫877٫930‬‬ ‫‪6٫177٫961‬‬ ‫(‪)33٫652٫514‬‬ ‫(محرر) ‪ /‬مخصص السنة (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪68٫496٫607‬‬ ‫‪35٫920٫608‬‬ ‫‪24٫498٫174‬‬ ‫‪8٫077٫825‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫‪804٫852٫825‬‬ ‫‪22٫187٫326‬‬ ‫‪52٫010٫474‬‬ ‫‪730٫655٫025‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ) بالقروض التجارية‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫التعرض الخاضع للخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪4٫583٫925‬‬ ‫‪685٫166‬‬ ‫‪197٫841‬‬ ‫‪3٫700٫918‬‬ ‫القروض التجارية‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪2٫736٫890‬‬ ‫‪2٫606٫610‬‬ ‫‪86٫708‬‬ ‫‪43٫572‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)129٫714‬‬ ‫(‪)16٫920‬‬ ‫‪146٫634‬‬ ‫صافي التحويالت بين المراحل‬
‫(‪)1٫834٫154‬‬ ‫(‪)1٫834٫154‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشطوب خالل السنة‬
‫(‪)271٫465‬‬ ‫(‪)125٫000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)146٫480‬‬ ‫(المحرر) ‪ /‬مخصص السنة (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪631٫271‬‬ ‫‪517٫742‬‬ ‫‪69٫803‬‬ ‫‪43٫726‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫‪3٫952٫654‬‬ ‫‪167٫424‬‬ ‫‪128٫038‬‬ ‫‪3٫657٫192‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪808٫805٫479‬‬ ‫‪22٫354٫750‬‬ ‫‪52٫138٫512‬‬ ‫‪734٫312٫217‬‬ ‫مجموع صافي القيمة الدفترية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫ ) أالقروض االجتماعية‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫التعرض الخاضع للخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪827٫946٫847‬‬ ‫‪88٫157٫710‬‬ ‫‪73٫613٫084‬‬ ‫‪666٫176٫053‬‬ ‫القروض االجتماعية (صافي من الدعم واالعفاءات)‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪46٫039٫005‬‬ ‫‪32٫850٫952‬‬ ‫‪9٫966٫542‬‬ ‫‪3٫221٫511‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)5٫707٫970‬‬ ‫‪2٫866٫197‬‬ ‫‪2٫841٫773‬‬ ‫صافي التحويالت بين المراحل‬
‫(‪)11٫879٫805‬‬ ‫(‪)11٫440٫944‬‬ ‫(‪)428٫336‬‬ ‫(‪)10٫525‬‬ ‫المشطوب خالل السنة‬
‫‪48٫928٫574‬‬ ‫‪37٫181٫034‬‬ ‫‪8٫024٫968‬‬ ‫‪3٫722٫572‬‬ ‫مخصص السنة (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪83٫087٫774‬‬ ‫‪52٫883٫072‬‬ ‫‪20٫429٫371‬‬ ‫‪9٫775٫331‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪744٫859٫073‬‬ ‫‪35٫274٫638‬‬ ‫‪53٫183٫713‬‬ ‫‪656٫400٫722‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪71‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .7‬قروض (يتبع)‬
‫ ) بالقروض التجارية‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬

‫التعرض الخاضع للخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪7٫547٫411‬‬ ‫‪2٫925٫137‬‬ ‫‪585٫367‬‬ ‫‪4٫036٫907‬‬ ‫القروض التجارية‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪1٫963٫787‬‬ ‫‪1٫806٫042‬‬ ‫‪105٫281‬‬ ‫‪52٫464‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)42٫167‬‬ ‫(‪)46٫112‬‬ ‫‪88٫279‬‬ ‫صافي التحويالت بين المراحل‬
‫‪773٫103‬‬ ‫‪842٫735‬‬ ‫‪27٫539‬‬ ‫(‪)97٫171‬‬ ‫(المحرر) ‪ /‬مخصص السنة (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪2٫736٫890‬‬ ‫‪2٫606٫610‬‬ ‫‪86٫708‬‬ ‫‪43٫572‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪4٫810٫521‬‬ ‫‪318٫527‬‬ ‫‪498٫659‬‬ ‫‪3٫993٫335‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪749٫669٫594‬‬ ‫‪35٫593٫165‬‬ ‫‪53٫682٫372‬‬ ‫‪660٫394٫057‬‬ ‫مجموع صافي القيمة الدفترية‬

‫ ) جالقروض االجتماعية‬
‫تظهر القروض االجتماعية بعد شطب الخصومات ‪ /‬واإلعفاءات التالية‪:‬‬
‫ ‪1 .‬بموجب قرار مجلس الوزراء الصادر في شهر أبريل ‪ ،1992‬تم منح خصومات بنسبة ‪«( %25‬خصومات سنة ‪ )»1992‬على األقساط الشهرية اعتبارًا من ‪ 1‬مايو ‪ ،1992‬وبالتالي‬
‫فهي تقتصر على القروض الممنوحة قبل ‪ 31‬ديسمبر ‪.1998‬‬
‫ ‪2.‬في ‪ 16‬ديسمبر ‪ ،2000‬تم منح خصومات إضافية بنسبة ‪«( %25‬خصومات سنة ‪ )»2000‬على األقساط الشهرية للقروض المستحقة كما في ‪ 15‬ديسمبر ‪.2000‬‬
‫ ‪3.‬في ‪ 15‬فبراير ‪ ،2002‬أعلن جاللة الملك حمد بن عيسى بن سلمان آل خليفة‪ ،‬عن مكرمة إعفاء بنسبة ‪«( %50‬خصومات سنة ‪ )»2002‬على القروض االجتماعية الممنوحة‪.‬‬
‫ كما أعفت اإلدارة جميع األرصدة الناتجة بمبلغ ‪ 1.000‬دينار بحريني أو أقل كما في ‪ 15‬فبراير ‪ ،2002‬والناتجة من الخصومات المذكورة أعاله واإلعفاءات المذكورة في الفقرة (‪)5‬‬
‫أدناه‪ .‬افترضت اإلدارة بأن خصومات سنة ‪ 2002‬شملت المقترضين الذين تمت الموافقة على قروضهم في أو قبل ‪ 15‬فبراير ‪ ،2002‬ولكن لم يتم صرفها‪.‬‬
‫ عند تطبيق خصومات سنة ‪ ،2002‬المشار إليها في فقرة رقم (‪ )3‬أعاله‪ ،‬تم إعادة احتساب خصومات سنة ‪ 2000‬في سنة ‪ 2002‬وذلك بتطبيق الخصومات فقط على األقساط‬
‫التي كانت مستحقة بعد ‪ 15‬ديسمبر ‪ 2000‬وليس على الدفعات المتأخرة‪.‬‬
‫ ‪4.‬في ‪ 16‬ديسمبر ‪ ،2006‬أعلن صاحب الجاللة الملك حمد بن عيسى بن سلمان آل خليفة‪ ،‬عن مكرمة إعفاء بنسبة ‪«( %50‬خصومات سنة ‪ )»2006‬على أقساط القروض‬
‫االجتماعية‪.‬‬
‫ ‪5.‬إن مخصص الدعم الحكومي المحتسب في السنوات السابقة‪ ،‬يمثل اإلعفاء بنسبة ‪ %50‬على األقساط الشهرية المتعلقة بالقروض المستحقة المؤهلة بموجب‬
‫المرسوم األميري رقم ‪ .1977/18‬إن اإلعفاءات‪/‬الخصومات المذكورة في الفقرة رقم (‪ )4‬و (‪ )6‬أعاله تنطبق أيضًا على القروض المستحقة المؤهلة‪.‬‬
‫ ‪6.‬في ‪ 26‬فبراير ‪ ،2011‬أعلن جاللة الملك حمد بن عيسى بن سلمان آل خليفة‪ ،‬عن مكرمة إعفاء بنسبة ‪«( %25‬خصومات سنة ‪ )»2011‬على أقساط قروض اإلسكان االجتماعية‬
‫وخصومات بنسبة ‪ %25‬على األرصدة المستحقة للوحدات والشقق اإلسكانية‪.‬‬

‫ ‪8 .‬استثمار في شركة زميلة‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪4٫412٫686‬‬ ‫‪4٫189٫291‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬
‫‪43٫856‬‬ ‫‪44٫736‬‬ ‫استثمار إضافي في شركة زميلة‬
‫‪253٫495‬‬ ‫‪204٫699‬‬ ‫حصة المجموعة من الربح‬
‫(‪)186٫321‬‬ ‫(‪)187٫971‬‬ ‫أرباح أسهم مستلمة‬
‫(‪)334٫425‬‬ ‫(‪)130٫607‬‬ ‫انخفاض القيمة (إيضاح ‪)22‬‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪72‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٨‬استثمار في شركة زميلة (يتبع)‬

‫فيما يلي الشركة الزميلة الرئيسية للمجموعة‪:‬‬

‫القيمة الدفترية‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫االسم‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬

‫نسبة الملكية لسنة‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫طبيعة األنشطة‬ ‫االسم‬
‫عهدة استثمار عقاري‬ ‫صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري‬
‫‪%36.25‬‬ ‫‪%36.57‬‬ ‫يقوم بتشغيل وإدارة‬
‫الموجودات العقارية‬
‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية الستثمارات المجموعة في صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري كما في ‪ 31‬ديسمبر‪:‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫(غير مدققة)‬ ‫(غير مدققة)‬
‫ملخص بيان المركز المالي‬
‫‪10٫965٫000‬‬ ‫‪10٫605٫000‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫‪880٫423‬‬ ‫‪963٫191‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫(‪)242٫570‬‬ ‫(‪)257٫427‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫‪11٫602٫853‬‬ ‫‪11٫310٫764‬‬ ‫صافي الموجودات‬
‫‪%36.25‬‬ ‫‪%36.57‬‬ ‫نسبة حصة ملكية المجموعة‬
‫‪4٫205٫602‬‬ ‫‪4٫136٫459‬‬ ‫حصة ملكية المجموعة في حقوق الملكية‬
‫(‪)16٫311‬‬ ‫(‪)16٫311‬‬ ‫تعديالت أخرى‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫القيمة الدفترية لالستثمار‬
‫أسهم صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري مدرج في بورصة البحرين‪ ،‬وبلغ سعرها المدرج ‪ 69‬فلس كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 73 :2021( 2022‬فلس)‪ .‬القيمة العادلة لالستثمار‬
‫بناء على هذا السعر المدرج تبلغ ‪ 4٫996‬مليون دينار بحريني (‪ 5.24 :2021‬مليون دينار بحريني)‪.‬‬

‫ ‪9 .‬استثمارات عقارية‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫إيضاحات‬
‫‪50٫021٫327‬‬ ‫‪59٫474٫310‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪9٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪( ١٢‬م)‬ ‫تحويل أراضي من قبل الحكومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪1٫297٫743‬‬ ‫محول من عقارات قيد التطوير*‬
‫‪676٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪١٩٫٢‬‬ ‫تعويض أراضي‬
‫‪105٫000‬‬ ‫‪1٫478٫300‬‬ ‫تحويل أراضي من مساهم البنك‬
‫(‪)104٫137‬‬ ‫(‪)651٫512‬‬ ‫‪٢٢‬‬ ‫خسارة انخفاض القيمة على أرض‬
‫‪-‬‬ ‫‪809٫480‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)687٫000‬‬ ‫بيع أراضي‬
‫(‪)223٫880‬‬ ‫(‪)198٫149‬‬ ‫مخصص االستهالك للسنة‬
‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪61٫523٫172‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫* صافي من خسارة انخفاض القيمة بمبلغ ‪ 237٫327‬دينار بحريني‪.‬‬

‫‪73‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .9‬استثمارات عقارية (يتبع)‬

‫تشتمل االستثمارات العقارية على ما يلي‪:‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪29٫296٫874‬‬ ‫‪29٫296٫874‬‬ ‫أرض في منطقة بندر السيف‬
‫‪11٫757٫402‬‬ ‫‪11٫757٫402‬‬ ‫أرض في مدينة حمد‬
‫‪9٫023٫519‬‬ ‫‪9٫023٫519‬‬ ‫أرض في المحرق‬
‫‪2٫571٫508‬‬ ‫‪3٫355٫882‬‬ ‫أرض في السنابس‬
‫‪1٫903٫251‬‬ ‫‪1٫903٫251‬‬ ‫أرض في سار‬
‫‪-‬‬ ‫‪1٫467٫300‬‬ ‫أرض في مدينة سلمان‬
‫‪232٫000‬‬ ‫‪232٫000‬‬ ‫أرض في الحورة‬
‫‪210٫700‬‬ ‫‪210٫700‬‬ ‫أرض في مدينة خليفة‬
‫‪109٫631‬‬ ‫‪109٫631‬‬ ‫أرض في سلماباد‬
‫‪99٫522‬‬ ‫‪99٫522‬‬ ‫أرض في سافرة‬
‫‪89٫000‬‬ ‫‪89٫000‬‬ ‫أرض في الزالق‬
‫‪676٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرض في دمستان‬
‫‪5٫994٫225‬‬ ‫‪7٫356٫252‬‬ ‫محالت تجارية (صافي االستهالك المتراكم)‬
‫‪61٫963٫632‬‬ ‫‪64٫901٫333‬‬
‫(‪)2٫489٫322‬‬ ‫(‪)3٫378٫161‬‬ ‫خسارة انخفاض قيمة األراضي‬
‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪61٫523٫172‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫أراضي شاغرة‬
‫‪55٫969٫407‬‬ ‫‪57٫545٫081‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)2٫485٫162‬‬ ‫(‪)3٫041٫602‬‬ ‫خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪53٫484٫245‬‬ ‫‪54٫503٫479‬‬
‫المحالت‬
‫‪7٫853٫691‬‬ ‫‪9٫413٫867‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)1٫859٫466‬‬ ‫(‪)2٫057٫615‬‬ ‫االستهالك المتراكم‬
‫(‪)4٫160‬‬ ‫(‪)336٫559‬‬ ‫خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪61٫523٫172‬‬
‫بناء على تقييمات السوق المستقلة ‪ 162‬مليون دينار بحريني كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 183 :2021( 2022‬مليون دينار بحريني)‪.‬‬
‫ً‬ ‫بلغت القيمة العادلة لالستثمارات العقارية‬
‫تم عمل التقييمات من قبل مقيميين مستقلين وذوي مؤهالت مهنية معترف بها من قبل مؤسسة التنظيم العقاري‪ ،‬وذات صلة وخبرة حديثة في موقع وفئة‬
‫االستثمار العقاري الذي يتم تقييمه‪ .‬تم تصنيف االستثمارات العقارية للمجموعة ضمن المستوى ‪ 2‬لتراتبية القيمة العادلة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬لم‬
‫تكن هناك أية تحويالت من المستوى ‪ 1‬إلى المستوى ‪ 2‬أو من مستوى ‪ 1‬أو ‪ 2‬إلى مستوى ‪ 3‬خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪74‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪10.‬عقارات قيد التطوير‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪18٫372٫042‬‬ ‫‪13٫779٫453‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪2٫578٫736‬‬ ‫‪18٫913٫158‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬
‫(‪)6٫933٫998‬‬ ‫(‪)5٫287٫880‬‬ ‫عقارات مباعة خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪12٫986٫720‬‬ ‫تحويل أراضي من مساهم البنك‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1٫297٫743‬‬ ‫محولة إلى استثمارات عقارية *‬
‫(‪)237٫327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خسارة انخفاض القيمة‬
‫‪13٫779٫453‬‬ ‫‪39٫093٫708‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫تتكون العقارات قيد التطوير مما يلي‪:‬‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪1٫427٫474‬‬ ‫‪585٫474‬‬ ‫مشاريع لإليجار‬
‫‪12٫351٫979‬‬ ‫‪38٫508٫234‬‬ ‫مشاريع للبيع‬
‫‪13٫779٫453‬‬ ‫‪39٫093٫708‬‬
‫* صافي من خسارة انخفاض القيمة بمبلغ ‪ 237٫327‬دينار بحريني‪.‬‬

‫ ‪11.‬موجودات أخرى‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬ ‫إيضاحات‬
‫‪8٫879٫051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪( 11‬أ)‬ ‫مقدم لشراء أسهم إضافية في الشركة تابعة‬
‫‪2٫900٫000‬‬ ‫‪67٫500‬‬ ‫‪( 11‬ب)‬ ‫مقدم لشراء عقارات قيد التطوير‬
‫‪568٫424‬‬ ‫‪381٫475‬‬ ‫حق استخدام األصول‬
‫‪745٫310‬‬ ‫‪671٫271‬‬ ‫معدات وموجودات غير ملموسة (صافي القيمة الدفترية)‬
‫‪388٫627‬‬ ‫‪728٫431‬‬ ‫فوائد مستحقة القبض‬
‫‪328٫009‬‬ ‫‪310٫102‬‬ ‫قروض الموظفين‬
‫‪179٫012‬‬ ‫‪162٫706‬‬ ‫رصيد لدى مدير االستثمار‬
‫‪206٫591‬‬ ‫‪164٫302‬‬ ‫مبالغ مدفوعة مقدمًا وسلفيات‬
‫‪198٫775‬‬ ‫‪217٫471‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬
‫‪14٫393٫799‬‬ ‫‪2٫703٫258‬‬
‫إيضاح ‪( 11‬أ)‬
‫خالل سنة ‪ ،2021‬أبرم البنك اتفاقية لشراء أسهم مع مساهم غير مسيطر في شركة دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) («الشركة التابعة») لشراء الحصة المتبقية في الشركة‬
‫التابعة (‪ .)%44.12‬بتاريخ ‪ 31‬أكتوبر ‪ ،2022‬أكملت المجموعة عملية الشراء‪.‬‬
‫إيضاح ‪( 11‬ب)‬
‫يمثل ذلك مقدمًا لشراء عقارات قيد التطوير‪ .‬يتوقع االنتهاء من المعاملة عند تسليم العقارات وتحويل وثيقة الملكية‪.‬‬

‫‪75‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪12.‬حسابات حكومية‬
‫تم تسجيل معامالت البنك مع وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني ووزارة المالية واالقتصاد الوطني في حساب واحد «الحسابات الحكومية»‪ ،‬وال يتحمل هذا الحساب أية‬
‫فائدة‪.‬‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪463٫754٫199‬‬ ‫‪469٫184٫838‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير‬
‫الحركة خالل السنة‪:‬‬
‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(أ)‬ ‫دعم الميزانية للقروض االجتماعية‬
‫‪4٫000٫000‬‬ ‫‪4٫000٫000‬‬ ‫(ب)‬ ‫تعويضات اإلعفاءات‬
‫‪570٫023‬‬ ‫‪556٫658‬‬ ‫(ج)‬ ‫تحصيالت من شقق اإليجار لوزارة اإلسكان‬
‫(‪)15٫543٫277‬‬ ‫(‪)14٫475٫213‬‬ ‫(د و هـ)‬ ‫مراسيم الخصومات والشطب‬
‫‪616٫371‬‬ ‫‪2٫299٫564‬‬ ‫(و)‬ ‫دعم مزايا – صافي األثر‬
‫(‪)10٫000٫000‬‬ ‫(‪)10٫000٫000‬‬ ‫(ز)‬ ‫مدفوعات للحكومة‬
‫‪103٫337٫484‬‬ ‫‪43٫863٫466‬‬ ‫(ح)‬ ‫منازل وشقق لوزارة اإلسكان‬
‫(‪)39٫074٫385‬‬ ‫(‪)23٫540٫949‬‬ ‫(ط)‬ ‫اإلعفاءات والدعم العسكري‬
‫(‪)48٫928٫574‬‬ ‫‪13٫596٫624‬‬ ‫(ي)‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة للقروض االجتماعية‬
‫(‪)11٫354٫901‬‬ ‫‪24٫501٫443‬‬ ‫(ك)‬ ‫شطب – صافي القروض االجتماعية‬
‫(‪)5٫103٫497‬‬ ‫‪2٫821٫967‬‬ ‫(ل)‬ ‫مبالغ مستلمة مقدمًا من ‪( /‬سداد) بيع وحدات مشروع ديرة العيون‬
‫‪9٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(م)‬ ‫أرض شمال المحرق (إعادة تأهيل منطقة الفرجان)‬
‫(‪)2٫520٫584‬‬ ‫(‪)4٫831٫412‬‬ ‫(ن)‬ ‫تكاليف التمويل المتعلقة بقرض مشترك ألجل‬
‫‪431٫979‬‬ ‫(‪)2٫774٫918‬‬ ‫(س)‬ ‫أخرى‬
‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪505٫202٫068‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫أ) دعم الميزانية المستلم من وزارة المالية واالقتصاد الوطني لصرف قروض سكن اجتماعي جديدة‪.‬‬
‫ب) تعويض سنوي مستلم العفاءات مرسوم سنة ‪.2006‬‬
‫ج) تحصيل أقساط اإليجار من المنتفعين من شقق اإليجار لوزارة اإلسكان‪.‬‬
‫د) مراسيم خصومات األقساط الصادرة عن وزارة اإلسكان من وقت آلخر‪.‬‬
‫هـ) عمليات الشطب واالعفاءات المعتمدة من قبل وزارة اإلسكان‪ ،‬على أساس كل حال على حدة‪.‬‬
‫بناء على القائمة المعتمدة من وزارة اإلسكان‪.‬‬
‫ً‬ ‫و) تعويض المبالغ المدفوعة لصرف دعم مزايا الشهري للمنتفعين‪،‬‬
‫تمثل مبالغ مدفوعة إلى وزارة المالية بموجب قرار مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 9‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫ز) ‬
‫ح) تماشيًا مع االتفاقية الموقعة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬تم تسجيل الذمم المدينة من الوحدات السكنية التابعة لوزارة اإلسكان (البيوت والشقق)‬
‫المخصصة للمنتفعين على الميزانية العمومية‪ ،‬مع احتساب األثر الناتج على الحساب الحكومي اعتبارًا من ‪ 1‬إبريل ‪.2017‬‬
‫ط) تماشيًا مع االتفاقية الموقعة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬فإن أثر مرسوم إعفاءات ‪ 2006‬ومرسوم إعفاءات ‪ 2011‬ومرسوم الدعم العسكري لسنة ‪ 1977‬على‬
‫الجزء األساسي من القسط‪ ،‬قد تم تحميلها مقابل القروض وتم تخفيض المبلغ المقابل من الحساب الحكومي اعتبارا من ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2017‬وتم تحميل جزء الفائدة‬
‫ذي العالقة على الحساب الحكومي في تاريخ كل قسط‪.‬‬
‫ي) تماشيًا مع االتفاقية الموقعة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬تحملت الحكومة الخسائر االئتمانية المتوقعة على قروض السكن االجتماعي اعتبارًا من ‪ 1‬يناير‬
‫‪ .2018‬التخفيض في المخصص قروض السكن االجتماعي بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم (‪ ،)9‬إن وجد‪ ،‬يتم تحميله مرة أخرى إلى الحساب الحكومي‪.‬‬
‫ك) إن هذا مخصص محدد متعلق بقروض اجتماعية متعثرة‪ ،‬احتماالت استردادها ضئيلة‪ .‬الحركة في الحساب تمثل القروض االجتماعية الجديدة المحملة صافي‬
‫من االستردادات‪ ،‬والشطب المعكوس (إن وجد) خالل الفترة ‪ /‬السنة‪ .‬ال يترتب على هذا المخصص إغالق حساب المستفيد‪ ،‬وسيستمر تطبيق جميع اإلجراءات‬
‫التصحيحة القابلة للتطبيق‪.‬‬
‫ل) مبالغ مستلمة مقدمًا من العمالء من بيع وحدات مشروع ديرة العيون‪ ،‬صافي من المصروفات المتكبدة لبيع الوحدات‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪76‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .12‬حسابات حكومية (يتبع)‬

‫م) قامت حكومة مملكة البحرين بتخصيص ‪ 3‬قطع أراضي للبنك في شمال المحرق‪ ،‬بقيمة إجمالية تبلغ ‪ 9‬ماليين دينار بحريني‪ .‬اتفق البنك مع وزارة اإلسكان على دفع‬
‫مبلغ متساوي إلعادة تأهيل مشاريع وزارة اإلسكان ذات الصلة (مشروع فرجان)‪ .‬‬
‫ن) تماشيًا مع االتفاقية الموقعة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬فإن جميع تكاليف التمويل (أي مصروفات الفوائد‪/‬األرباح ورسوم التمويل األخرى على القرض‬
‫البنكي المشترك ألجل) المتعلقة بمشروع السكن االجتماعي يجب تحملها وتحميلها على الحساب الحكومي (راجع إيضاح ‪ 18‬وإيضاح ‪.)13‬‬
‫س) يشمل جميع المدفوعات األخرى وتعويضات المصروفات ‪ /‬معامالت أخرى قام بها البنك نيابة عن وزارة المالية واالقتصاد الوطني‪ /‬وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪.‬‬

‫ ‪13.‬قروض ألجل‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫قروض بنكية مشتركة ألجل *‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫الجزء غير المتداول من قروض ألجل‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬
‫* في مايو ‪ ،2020‬وقعت المجموعة على تسهيل مرابحة مشترك لتمويل القروض االجتماعية والمشاريع اإلسكانية‪ .‬يتكون التسهيل من تسهيل مرابحة ألجل بمبلغ ‪75‬‬
‫مليون دينار بحريني وتسهيل مرابحة متجدد بمبلغ ‪ 75‬مليون دينار‪ ،‬تم استخدام ‪ 75‬مليون دينار بحريني منها كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 31( 2022‬ديسمبر ‪ 75 :2021‬مليون‬
‫دينار بحريني)‪ .‬تسهيل المرابحة ألجل وتسهيل المرابحة المتجدد يستحقان الدفع دفعة واحدة بتاريخ ‪ 17‬مايو ‪ .2027‬تتحمل هذه التسهيالت ارباح مستحقة بمعدل‬
‫‪ BHIBOR‬زائدًا هامش ‪ %2.75‬حتى ‪ 60‬شهرًا من تاريخ التوقيع‪ ،‬وبعد ذلك بمعدل ‪ %3‬لغاية تاريخ االستحقاق النهائي‪ .‬تتحمل الحكومة األرباح على القروض البنكية‬
‫المشتركة ألجل تماشيًا مع االتفاقية الموقعة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬ويتم تحميلها على الحساب الحكومي (راجع إيضاح ‪ 12‬ن)‪.‬‬

‫ ‪14.‬مطلوبات أخرى‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬ ‫إيضاح‬
‫‪1٫256٫111‬‬ ‫‪1٫510٫233‬‬ ‫مصروفات مستحقة‬
‫‪740٫999‬‬ ‫‪98٫184‬‬ ‫مبالغ محتجزة للمقاولين‬
‫‪1٫366٫956‬‬ ‫‪1٫586٫168‬‬ ‫خطة ادخار الموظفين‬
‫‪626٫805‬‬ ‫‪430٫753‬‬ ‫‪14.1‬‬ ‫مطلوبات اإليجارات‬
‫‪873٫000‬‬ ‫‪1٫107٫873‬‬ ‫مبالغ مدفوعة مقدمًا من العمالء‬
‫‪163٫995‬‬ ‫‪145٫956‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪517٫519‬‬ ‫‪572٫056‬‬ ‫مبالغ مستحقة للموظفين‬
‫‪163٫096‬‬ ‫‪1٫352٫936‬‬ ‫فوائد مستحقة‬
‫‪825٫129‬‬ ‫‪500٫864‬‬ ‫‪14.2‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪6٫533٫610‬‬ ‫‪7٫305٫023‬‬
‫‪ 14.1‬مطلوبات اإليجارات‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫تحليل االستحقاق – التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة‬
‫‪226٫071‬‬ ‫‪226٫347‬‬ ‫أقل من سنة واحدة‬
‫‪452٫141‬‬ ‫‪226٫347‬‬ ‫أكثر من سنة واحدة‬
‫‪678٫212‬‬ ‫‪452٫694‬‬ ‫مجموع مطلوبات اإليجار غير المخصومة كما في نهاية السنة‬
‫‪626٫805‬‬ ‫‪430٫753‬‬ ‫مجموع مطلوبات اإليجار المخصومة كما في نهاية السنة‬
‫‪ 14.2‬يشمل عوائد بيع مشروع مستلمة نيابة عن طرف ثالث بمبلغ ‪ 25٫500‬دينار بحريني (‪ 31‬ديسمبر ‪ 351٫000 :2021‬دينار بحريني)‪.‬‬

‫‪77‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪15.‬رأس المال‬
‫‪2022‬‬ ‫عدد‬
‫بالدينار البحريني‬ ‫األسهم‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫‪400٫000٫000‬‬ ‫‪4٫000٫000‬‬ ‫أسهم رأس المال االعتيادية المصرح بها بقيمة إسمية قدرها ‪ 100‬دينار بحريني للسهم‬
‫‪108٫300٫000‬‬ ‫‪1٫083٫000‬‬ ‫أسهم رأس المال االعتيادية الصادرة والمدفوعة بالكامل بقيمة إسمية قدرها ‪ 100‬دينار بحريني للسهم‬

‫‪2021‬‬ ‫عدد‬
‫بالدينار البحريني‬ ‫األسهم‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪400٫000٫000‬‬ ‫‪4٫000٫000‬‬ ‫أسهم رأس المال االعتيادية المصرح بها بقيمة إسمية قدرها ‪ 100‬دينار بحريني للسهم‬
‫‪108٫300٫000‬‬ ‫‪1٫083٫000‬‬ ‫أسهم رأس المال االعتيادية الصادرة والمدفوعة بالكامل بقيمة إسمية قدرها ‪ 100‬دينار بحريني للسهم‬

‫ ‪16.‬حصة غير مسيطرة‬

‫شراء الحصة المتبقية من شركة دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‬
‫بتاريخ ‪ 31‬أكتوبر ‪ ،2022‬استوفت المجموعة جميع الشروط السابقة الستكمال االستحواذ على الحصة المتبقية البالغة ‪ %44.12‬في شركة دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‪،‬‬
‫وبالتالي زيادة نسبة ملكيتها من ‪ %55.88‬إلى ‪ .%100‬قامت المجموعة باستكمال اإلجراءات اإلدارية لنقل الملكية في ‪ 9‬يناير ‪ 2023‬وبلغت القيمة الدفترية للحصة غير‬
‫المسيطرة البالغة ‪ %44.12‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬مبلغ ‪ 9٫919٫655‬دينار بحريني‪.‬‬

‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪9٫919٫655‬‬ ‫القيمة الدفترية للحصة غير المسيطرة المشتراة (كما في ‪ 31‬أكتوبر ‪)2022‬‬
‫‪10٫467٫602‬‬ ‫المقابل المدفوع للحصة غير المسيطرة‬
‫‪547٫947‬‬ ‫االنخفاض في حقوق الملكية المنسوبة لمالكي المجموعة‬

‫ ‪17.‬دخل الفوائد‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪32٫682٫729‬‬ ‫‪34٫820٫486‬‬ ‫دخل فوائد القروض االجتماعية‬
‫‪583٫168‬‬ ‫‪516٫492‬‬ ‫دخل فوائد القروض التجارية‬
‫‪641٫937‬‬ ‫‪2٫742٫293‬‬ ‫دخل فوائد إيداعات لدى مؤسسات مالية‬
‫‪39٫309‬‬ ‫‪143٫686‬‬ ‫دخل فوائد على سندات الدين‬
‫‪33٫947٫143‬‬ ‫‪38٫222٫957‬‬

‫ ‪18.‬مصروفات الفوائد‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪2٫520٫584‬‬ ‫‪4٫831٫412‬‬ ‫مصروفات الفوائد على قروض ألجل‬
‫‪24٫956‬‬ ‫‪54٫133‬‬ ‫مصروفات الفوائد على قروض بين البنوك‬
‫‪45٫891‬‬ ‫‪26٫408‬‬ ‫مصروفات الفوائد على اتفاقيات اإليجار‬
‫‪40٫653‬‬ ‫‪54٫117‬‬ ‫فوائد أخرى ومصروفات مماثلة‬
‫‪2٫632٫084‬‬ ‫‪4٫966٫070‬‬
‫(‪)2٫520٫584‬‬ ‫(‪)4٫831٫412‬‬ ‫تعويض من الحكومة‪ ،‬إيضاح ‪( 12‬ن)‬
‫‪111٫500‬‬ ‫‪134٫658‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪78‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪19.‬دخل من عقارات‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪8٫953٫300‬‬ ‫‪6٫392٫500‬‬ ‫إيرادات من بيع عقارات قيد التطوير‬
‫(‪)6٫933٫998‬‬ ‫(‪)5٫287٫880‬‬ ‫تكلفة عقارات قيد التطوير المباعة‬
‫‪2٫019٫302‬‬ ‫‪1٫104٫620‬‬ ‫ربح من بيع عقارات قيد التطوير (إيضاح ‪)19.1‬‬
‫‪510٫137‬‬ ‫‪602٫046‬‬ ‫إيراد اإليجار – صافي‬
‫‪-‬‬ ‫‪229٫000‬‬ ‫ربح من بيع أرض‬
‫‪676٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إيراد تعويض األراضي (إيضاح ‪)19.2‬‬
‫‪3٫205٫439‬‬ ‫‪1٫935٫666‬‬
‫إيضاح ‪19.1‬‬
‫خالل السنة‪ ،‬سجلت المجموعة ربحًا من بيع عقارات قيد التطوير عند استيفاء التزامات األداء‪ ،‬أي إتمام اإلنشاءات وتسليم العقارات للعمالء‪.‬‬
‫إيضاح ‪19.2‬‬
‫تم استقطاع ‪ %39‬من األرض الخام المملوكة من دانات اللوزي لصالح حكومة مملكة البحرين كجزء من موافقة التقسيم للمشروع‪ .‬وفقًا للقانون‪ ،‬يستحق المطور تعويضًا‬
‫في حال تم استقطاع أكثر من ‪ %30‬من األرض الخام للخدمات‪ .‬خالل سنة ‪ ،2021‬استلمت المجموعة تعويضًا من هيئة التخطيط والتطوير العمراني‪ ،‬والمتمثلة في ‪ 4‬قطع‬
‫أراضي بقيمة إجمالية تبلغ ‪ 676٫000‬ألف دينار بحريني‪.‬‬

‫ ‪20.‬إيرادات أخرى‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪747٫850‬‬ ‫‪729٫697‬‬ ‫دخل الرسوم‬
‫‪41٫891‬‬ ‫‪41٫891‬‬ ‫أرباح أسهم‬
‫‪270٫936‬‬ ‫‪251٫886‬‬ ‫أخرى‬
‫‪1٫060٫677‬‬ ‫‪1٫023٫474‬‬

‫ ‪21.‬مصروفات أخرى‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪553٫237‬‬ ‫‪588٫350‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬
‫‪240٫312‬‬ ‫‪340٫869‬‬ ‫مصروفات قانونية ومهنية‬
‫‪265٫353‬‬ ‫‪364٫877‬‬ ‫تقنية المعلومات‬
‫‪173٫050‬‬ ‫‪355٫569‬‬ ‫تكلفة التسويق‬
‫‪89٫463‬‬ ‫‪84٫855‬‬ ‫مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء هيئة الرقابة الشرعية‬
‫‪100٫233‬‬ ‫‪100٫208‬‬ ‫تكاليف إدارة االستثمارات‬
‫‪87٫666‬‬ ‫‪94٫880‬‬ ‫مواصالت واتصاالت‬
‫‪70٫595‬‬ ‫‪115٫016‬‬ ‫مباني‬
‫‪221٫964‬‬ ‫‪268٫535‬‬ ‫إدارة العقارات‬
‫‪55٫148‬‬ ‫‪50٫566‬‬ ‫الكهرباء‬
‫‪18٫872‬‬ ‫‪14٫923‬‬ ‫التأمين‬
‫‪122٫895‬‬ ‫‪182٫982‬‬ ‫أخرى‬
‫‪1٫998٫788‬‬ ‫‪2٫561٫630‬‬

‫‪79‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪22.‬صافي خسارة انخفاض القيمة‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫(‪)48٫928٫574‬‬ ‫‪13٫596٫624‬‬ ‫عكس مخصص‪( /‬مخصص السنة) – القروض االجتماعية‬
‫(‪)773٫103‬‬ ‫‪271٫465‬‬ ‫عكس مخصص‪( /‬مخصص السنة) – القروض التجارية‬
‫(‪)110٫575‬‬ ‫(‪)7٫687‬‬ ‫مخصص السنة – ذمم مدينة أخرى‬
‫‪16٫768‬‬ ‫‪10٫397‬‬ ‫عكس مخصص للسنة – أرصدة بنكية‬
‫(‪)49٫795٫484‬‬ ‫‪13٫870٫799‬‬ ‫صافي خسارة انخفاض القيمة – الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫(‪)104٫137‬‬ ‫(‪)651٫512‬‬ ‫مخصص السنة – استثمارات عقارية‬
‫(‪)237٫327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص السنة – عقارات قيد التطوير‬
‫(‪)334٫425‬‬ ‫(‪)130٫607‬‬ ‫مخصص السنة – استثمار في شركة زميلة‬
‫(‪)50٫471٫373‬‬ ‫‪13٫088٫680‬‬
‫‪48٫928٫574‬‬ ‫(‪)13٫596٫624‬‬ ‫(مسترجع للحكومة) ‪ /‬تعويض من الحكومة مقابل القروض االجتماعية‬
‫(‪)1٫542٫799‬‬ ‫(‪)507٫944‬‬

‫ ‪23.‬التزامات ومطالبات محتملة‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫التزامات‬
‫‪18٫668٫900‬‬ ‫‪47٫066٫411‬‬ ‫التزامات قرض اإلسكان المعتمدة من قبل وزارة اإلسكان (إيضاح ‪)23.1‬‬
‫‪14٫587٫680‬‬ ‫‪11٫976٫261‬‬ ‫التزامات – عقارات قيد التطوير‬
‫‪33٫256٫580‬‬ ‫‪59٫042٫672‬‬
‫إيضاح ‪2٣٫1‬‬
‫تقوم وزارة اإلسكان سنويًا بإصدار قرارات لصرف قروض اإلسكان االجتماعية بأسماء المنتفعين المعتمدين بالتعاون والتنسيق مع البنك‪ .‬يتم اإلفصاح عن القروض‬
‫االجتماعية التي لم يتم صرفها في نهاية السنة كالتزامات‪.‬‬
‫كجزء من عمليات البنك‪ ،‬قد يقوم البنك من وقت آلخر بإصدار ضمانات لمطوري المشاريع لشراء الوحدات السكنية بسعر متفق عليه‪ ،‬إذا بقيت غير مباعة‪ .‬بناء على‬
‫تقدير اإلدارة‪ ،‬هناك احتمال ضئيل بأن يتم استدعاء هذه الضمانات‪.‬‬
‫مطالبات محتملة‬
‫في سياق العمل االعتيادي‪ ،‬يتم رفع قضايا قانونية من قبل البنك ضد عمالئه أو مزوديه‪ ،‬وضد البنك من قبل عمالئه أو مزوديه أو موظفيه‪ .‬يتعامل القسم القانوني‬
‫للمجموعة مع المستشار القانوني الداخلي والمستشار القانوني الخارجي اعتمادًا على طبيعة القضايا‪ .‬يتم إجراء تقييم دوري لتحديد النتيجة المحتملة لهذه القضايا‬
‫القانونية ويتم إبالغ اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة‪.‬‬
‫بناء على رأي المستشار القانوني الداخلي والخارجي للمجموعة‪ ،‬فإن اإلدارة التنفيذية ومجلس اإلدارة قدرت أنه من غير المحتمل أن تنشأ التزامات من هذه القضايا‬
‫القانونية‪ ،‬وبالتالي تعتبر أنه من غير الضروري عمل أي مخصص في هذا الصدد‪.‬‬

‫ ‪24.‬معامالت مع أطراف ذوي عالقة‬

‫يمثل أطراف ذوي العالقة مساهم البنك وأعضاء مجلس اإلدارة وموظفي اإلدارة الرئيسيين للمجموعة‪ ،‬وشركات خاضعة للسيطرة أو السيطرة المشتركة أو المتأثرة‬
‫بصورة جوهرية من قبل هذه األطراف‪ .‬يتم الموافقة على سياسات التسعير والشروط المتعلقة بهذه المعامالت من قبل مجلس اإلدارة وممثلين المساهم‪ .‬يتم تسوية‬
‫المبالغ المستحقة من وإلى األطراف ذوي العالقة ضمن سياق األعمال االعتيادية‪.‬‬
‫تشتمل معامالت المجموعة مع األطراف ذوي العالقة على معامالت مع مساهم البنك الممثلين بوزارة المالية ووزارة اإلسكان‪ ،‬ومعامالت مع الشركات التابعة والشركات‬
‫الزميلة‪ ،‬وموظفي اإلدارة الرئيسيين‪ ،‬وأعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬وذلك ضمن سياق األعمال االعتيادية‪ .‬تم اإلفصاح عن األرصدة والمعامالت مع الحكومة‪ ،‬واالستثمارات في‬
‫الشركات الزميلة في مقدمة بيان المركز المالي الموحد وبيان الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد واإليضاحات الواردة فيها‪.‬‬
‫إن موظفي اإلدارة الرئيسيين هم أولئك الذين لديهم القدرة والمسئولية على التخطيط والتوجيه والسيطرة على أنشطة المجموعة‪ .‬يشمل موظفي اإلدارة‬
‫الرئيسيين للمجموعة على المدير العام‪ ،‬والرئيس التنفيذي للعمليات‪ ،‬ورئيس المالية‪ ،‬ورئيس المخاطر وموظفي اإلدارة العليا اآلخرين في المجموعة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪80‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٤‬مطلوبات أخرى (يتبع)‬

‫فيما يلي األرصدة والمعامالت الجوهرية مع أطراف ذوي عالقة المدرجة في البيانات المالية الموحدة‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬
‫موظفي اإلدارة‬ ‫أعضاء مجلس‬ ‫شركة‬ ‫مساهم‬
‫الرئيسيين‬ ‫اإلدارة‬ ‫زميلة‬ ‫البنك *‬
‫الموجودات‬
‫‪25٫272‬‬ ‫‪21٫647‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة‬
‫‪49٫200‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5٫500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫المطلوبات‬
‫‪3٫031‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪505٫202٫068‬‬ ‫الحساب الحكومي **‬
‫‪336٫951‬‬ ‫‪42٫784‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫* خالل السنة‪ ،‬قام المساهم بتحويل أراضي للبنك بمبلغ ‪ 14٫465٫020‬دينار بحريني (‪ 105٫000 :2021‬دينار بحريني)‪.‬‬
‫** يشمل خسارة التعديل الناتجة من محفظة القروض االجتماعية بمبلغ ‪ 15.1‬مليون دينار بحريني محملة في سنة ‪ ،2020‬وتحرير الخسائر االئتمانية المتوقعة على محفظة‬
‫القروض االجتماعية للسنة بمبلغ ‪ 13.6‬مليون دينار بحريني (‪ 48.9 :2021‬مليون دينار بحريني) (راجع إيضاح ‪(12‬ي))‪.‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬

‫موظفي اإلدارة‬ ‫أعضاء مجلس‬ ‫شركة‬ ‫مساهم‬
‫الرئيسيين‬ ‫اإلدارة‬ ‫زميلة‬ ‫البنك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪204٫699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة المجموعة في أرباح شركة زميلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15٫000‬‬ ‫‪293٫285‬‬ ‫رسوم وعموالت‬
‫‪1٫079٫878‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تكلفة الموظفين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100٫208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصروفات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪130٫607‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪84٫855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت ورسوم حضور جلسات مجلس اإلدارة وهيئة الرقابة الشرعية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢١‬‬
‫موظفي اإلدارة‬ ‫أعضاء مجلس‬ ‫شركة‬ ‫مساهم‬
‫الرئيسيين‬ ‫اإلدارة‬ ‫زميلة‬ ‫البنك‬
‫الموجودات‬
‫‪28٫729‬‬ ‫‪24٫743‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركة زميلة‬
‫‪57٫714‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪3٫938‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫المطلوبات‬
‫‪2٫946‬‬ ‫‪2٫235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪469٫184٫838‬‬ ‫الحساب الحكومي‬
‫‪308٫881‬‬ ‫‪20٫284‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪81‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٤‬مطلوبات أخرى (يتبع)‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢١‬‬
‫موظفي اإلدارة‬ ‫أعضاء مجلس‬ ‫شركة‬ ‫مساهم‬
‫الرئيسيين‬ ‫اإلدارة‬ ‫زميلة‬ ‫البنك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪253٫495‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة المجموعة في أرباح شركة زميلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15٫000‬‬ ‫‪303٫469‬‬ ‫رسوم وعموالت‬
‫‪1٫057٫422‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تكلفة الموظفين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100٫233‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصروفات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪334٫425‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪89٫463‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت ورسوم حضور جلسات مجلس اإلدارة وهيئة الرقابة الشرعية‬

‫ ‪25.‬تصنيف األدوات المالية‬

‫فيما يلي أدناه نظرة عامة على األدوات المالية‪ ،‬المحتفظ بها من قبل المجموعة‪:‬‬

‫بالقيمة العادلة‬
‫من خالل الدخل‬ ‫بالتكلفة‬
‫المجموع‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫المطفأة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢٢‬‬
‫الموجودات المالية‬
‫‪87٫819٫613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87٫819٫613‬‬ ‫النقد وأرصدة البنوك‬
‫‪4٫492٫867‬‬ ‫‪2٫878٫415‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪808٫805٫479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪808٫805٫479‬‬ ‫قروض‬
‫‪1٫486٫210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫486٫210‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪902٫604٫169‬‬ ‫‪2٫878٫415‬‬ ‫‪899٫725٫754‬‬

‫بالتكلفة‬
‫المجموع‬ ‫المطفأة‬
‫المطلوبات المالية‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪505٫202٫068‬‬ ‫‪505٫202٫068‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪9٫267٫243‬‬ ‫‪9٫267٫243‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪7٫305٫023‬‬ ‫‪7٫305٫023‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪606٫774٫334‬‬ ‫‪606٫774٫334‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪82‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٥‬تصنيف األدوات المالية (يتبع)‬

‫بالقيمة العادلة‬
‫من خالل الدخل‬ ‫بالتكلفة‬
‫المجموع‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫المطفأة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪٢٠٢١‬‬
‫الموجودات المالية‬
‫‪85٫471٫544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85٫471٫544‬‬ ‫النقد وأرصدة البنوك‬
‫‪7٫222٫804‬‬ ‫‪3٫630٫237‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪749٫669٫594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪749٫669٫594‬‬ ‫قروض‬
‫‪12٫873٫474‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12٫873٫474‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪855٫237٫416‬‬ ‫‪3٫630٫237‬‬ ‫‪851٫607٫179‬‬

‫بالتكلفة‬
‫المجموع‬ ‫المطفأة‬
‫المطلوبات المالية‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪469٫184٫838‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪8٫546٫855‬‬ ‫‪8٫546٫855‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪6٫533٫610‬‬ ‫‪6٫533٫610‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪569٫265٫303‬‬ ‫‪569٫265٫303‬‬

‫ ‪26.‬القيمة العادلة لألدوات المالية‬

‫القيمة العادلة هي المبلغ الذي سيتم استالمه عند بيع أصل أو سداده عند تحويل إلتزام بين طرفين ملمين بالمعاملة وعلى أسس تجارية بتاريخ القياس بموجب ظروف‬
‫السوق الحالية (أي سعر التخارج بتاريخ القياس من وجهة نظر مشارك السوق الذي يحتفظ باألصل أو مدين بااللتزام)‪.‬‬
‫تستخدم المجموعة تراتبية القيمة العادلة التالية للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية بتقنية التقييم‪:‬‬

‫األسعار المعلنة (غير المعدلة) في األسواق النشطة لألدوات المماثلة؛‬ ‫المستوى ‪1‬‬
‫التقنيات األخرى والتي يمكن رصد جميع مدخالتها ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة‪ ،‬إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة؛ و‬ ‫المستوى ‪2‬‬
‫التقنيات التي تستخدم مدخالت ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة والتي ال تستند على معلومات يمكن رصدها في السوق‪.‬‬ ‫المستوى ‪3‬‬
‫االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر تشمل استثمارات في أسهم حقوق الملكية غير المسعرة‪ ،‬والتي ال توجد لها أسعار سوقية معلنة في سوق‬
‫نشط‪ ،‬والتي يتم اشتقاق قيمتها العادلة بناء على منهجية السوق باستخدام بيانات السوق غير القابلة للرصد‪ ،‬وبالتالي تعتبر القيمة العادلة من المستوى ‪ .3‬توجد‬
‫االستثمارات في مملكة البحرين‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بتحديد القيمة العادلة لالستثمارات غير المسعرة باستخدام منهجيات وطرق تقييم المعترف بها عادة كمعيار في القطاع البنكي‪ .‬إن ُمدخالت هذه‬
‫النماذج هي بشكل رئيسي ُمضاعفات السوق (السعر ‪ /‬الدفتري‪ ،‬السعر‪/‬البيع‪ ،‬قيمة المؤسسة‪ /‬المبيعات)‪ .‬تستخدم النماذج المعلومات القابلة للرصد‪ ،‬إلى الحد‬
‫الممكن عمليًا‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن بعض المجاالت مثل استخدام مقارنة السوق‪ ،‬التدفقات النقدية المقدرة‪ ،‬مخاطر االئتمان‪ ،‬مخاطر السيولة‪ ،‬ومخاطر النماذج‪ ،‬يتطلب من‬
‫اإلدارة القيام بعمل تقديرات‪.‬‬
‫بناء على أوضاع السوق والمعلومات حول الشركات المستثمر فيها‪ .‬تشمل هذه التقديرات على عدم اليقينية‬ ‫ً‬ ‫يتم عمل تقديرات القيمة العادلة في فترة زمنية محددة‪،‬‬
‫ومسائل تعتمد على التقديرات بصورة جوهرية‪ ،‬وبالتالي ال يمكن تحديدها بدقة متناهية‪ .‬ال يوجد يقين حول األحداث المستقبلية (كاستمرار األرباح التشغيلية والقوة‬
‫بناء على المعلومات الحالية‪ ،‬ان النتائج خالل السنة المالية القادمة والتي تختلف عن الفرضيات‪ ،‬قد تحتاج لعمل تسويات جوهرية‬
‫ً‬ ‫المالية)‪ .‬من الممكن والى حد معقول‬
‫في القيمة الدفترية لهذه االستثمارات‪.‬‬

‫‪83‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٦‬تصنيف األدوات المالية (يتبع)‬

‫(مضاعفات السوق ذات الصلة) كلما كان ذلك مناسبًا‪.‬‬
‫تم إجراء تحليل الحساسية التالي عن طريق حساب أثر التغيير في المتغيرات الرئيسية المستخدمة في التقييم ُ‬
‫ومع ذلك‪ ،‬فإن هذه ال تشير بالضرورة للتأثير المطلق على التقييم‪ ،‬كون النتيجة النهائية سيتم تحديدها عن طريق اختيار تقدير للنقطة ضمن نطاق النتائج المحتملة‪.‬‬

‫األثر على القيمة‬ ‫األثر على القيمة‬

‫العادلة ‪٢٠٢١‬‬ ‫العادلة ‪٢٠٢٢‬‬ ‫الحساسية‬ ‫المتغير الرئيسي‬ ‫تقنية التقييم‬
‫‪80٫960‬‬ ‫‪70٫904‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫السعر ‪ /‬البيع‬ ‫ُمضاعف السوق‬
‫‪95٫303‬‬ ‫‪83٫813‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫قيمة المؤسسة ‪ /‬البيع‬ ‫ُمضاعف السوق‬
‫‪339٫552‬‬ ‫‪157٫092‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫السعر ‪ /‬القيمة الدفترية‬ ‫ُمضاعف السوق‬

‫ ‪27.‬إدارة المخاطر‬
‫نظرة عامة‬
‫إن المخاطر كامنة في أنشطة المجموعة‪ ،‬إال أنه يتم إدارتها من خالل عملية التحديد والقياس والمراقبة المستمرة‪ ،‬وتخضع لحدود المخاطر والضوابط األخرى‪ .‬إن عملية‬
‫إدارة المخاطر هذه ذات أهمية كبيرة الستمرار ربحية المجموعة ولكون كل وحدة ضمن المجموعة تعتبر مسئولة عن تعرضات المخاطر المتعلقة بمسئولياتها‪ .‬تتعرض‬
‫المجموعة لعدة مخاطر متمثلة في مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق‪ ،‬ومخاطر التشغيلية‪.‬‬
‫هيكلة إدارة المخاطر‬
‫مجلس اإلدارة‬
‫إن مجلس اإلدارة هو المسئول بصورة عامة عن نهج إدارة المخاطر‪ ،‬وضمان وجود إطار إدارة مخاطر فعال‪ .‬يقوم مجلس اإلدارة بالتصديق على وعمل مراجعة دورية‬
‫لسياسات واستراتيجيات إدارة المخاطر‪.‬‬
‫لجنة إدارة المخاطر‬
‫إن مسئولية لجنة إدارة المخاطر هي مراجعة وإدارة المخاطر االئتمانية ومخاطر السوق‪ ،‬والمخاطر التشغيلية للمجموعة‪ ،‬والتوصية بشأن المسائل التي تعرض عليها‬
‫للنظر فيها‪ ،‬بما في ذلك مقترحات أو اعتماد االئتمان‪.‬‬
‫قسم إدارة المخاطر‬
‫إن العنصر األساسي لفلسفة إدارة مخاطر المجموعة لقسم إدارة المخاطر هو تقديم رقابة وسيطرة مستقلة عند العمل عن كثب مع وحدات األعمال التي تمتلك‬
‫المخاطر بصورة نهائية‪ .‬يتم اإلشراف على قسم إدارة المخاطر من قبل رئيس إدارة المخاطر‪.‬‬
‫تقوم أقسام إدارة المخاطر‪ ،‬والتدقيق الداخلي‪ ،‬واإللتزام بتقديم ضمانات مستقلة بأن جميع أنواع المخاطر يتم قياسها وإدارتها وفقا للسياسات والتوجيهات التي‬
‫وضعها مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫يقدم قسم إدارة المخاطر تقرير مراجعة ربع سنوي إلى لجنة التدقيق والمخاطر وااللتزام التابعة لمجلس اإلدارة‪ .‬يوضح تقرير مراجعة المخاطر عوامل المخاطر المحتملة‪،‬‬
‫ويشرح عن الكيفية التي يتم بها معالجة المخاطر من قبل المجموعة‪.‬‬
‫لجنة التدقيق والمخاطر وااللتزام التابعة لمجلس اإلدارة‬
‫تساعد لجنة التدقيق والمخاطر وااللتزام التابعة لمجلس اإلدارة مجلس اإلدارة في القيام بمسئولياته فيما يتعلق بتقييم نوعية وسالمة التقارير المالية وإدارة المخاطر‪،‬‬
‫وتدقيقها‪ ،‬وسالمة إجراءات الرقابة الداخلية للمجموعة‪ ،‬ونظام قياس تقييم المخاطر المتعلقة برأسمال المجموعة‪.‬‬
‫التدقيق الداخلي‬
‫تتم عملية تدقيق جميع العمليات التشغيلية والمالية وعمليات إدارة المخاطر األساسية من قبل قسم التدقيق الداخلي وذلك طبقًا لمعايير التدقيق القائمة على‬
‫المخاطر‪ .‬ويقوم قسم التدقيق الداخلي بمراجعة استراتيجيات المجموعة‪ ،‬ومدى كفاية السياسات واإلجراءات ذات الصلة‪ ،‬والتزام المجموعة بالسياسات الداخلية‬
‫والتوجيهات الرقابية‪ .‬ويناقش قسم التدقيق الداخلي نتائج جميع عمليات التقييم مع اإلدارة‪ ،‬وتقدم نتائجها وتوصياتها إلى لجنة التدقيق والمخاطر وااللتزام التابعة‬
‫لمجلس اإلدارة‪.‬‬
‫الخزينة‬
‫إن قسم خزينة المجموعة هو المسئول عن إدارة الموجودات والمطلوبات والهيكل المالي ككل‪ .‬كما إنه المسئول بصورة رئيسية عن مخاطر التمويل والسيولة‬
‫للمجموعة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪84‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٧‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫قياس المخاطر‬
‫تستخدم المجموعة أسلوب النهج الموحد لقياس مخاطر االئتمان ومخاطر السوق‪ ،‬وأسلوب المؤشر األساسي لقياس المخاطر التشغيلية‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تطبق‬
‫المجموعة أيض َا مختلف المنهجيات لتقييم فحص الضغوطات لمخاطر االئتمان والسيولة وسعر الفائدة ومخاطر السوق‪.‬‬
‫تخفيف المخاطر‬
‫لقد وضع مجلس اإلدارة حدود ونسب مختلفة إلدارة ومراقبة المخاطر في المجموعة‪ .‬تستخدم المجموعة استراتيجيات مناسبة لضمان بأن المخاطر المحتفظ بها هي‬
‫ضمن المستويات المقبولة على النحو المنصوص عليه من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫أ) مخاطر االئتمان‬
‫مخاطر االئتمان هي مخاطر الخسارة المالية للمجموعة إذا فشل العميل أو الطرف اآلخر لألداة المالية من الوفاء بااللتزامات التعاقدية‪ ،‬وهي تنشأ أساسًا من القروض‬
‫التجارية للمجموعة‪ ،‬واإليداعات لدى المؤسسات المالية‪ ،‬والذمم المدينة‪.‬‬
‫مراقبة مخاطر االئتمان‬
‫إنشاء مصطلح احتمالية حدوث التعثر في السداد‬
‫أعمار القروض بحسب عدد األيام منذ تاريخ االستحقاق هي بشكل رئيسي مدخالت لتحديد احتمالية حدوث التعثر في السداد للتعرضات‪ .‬تقوم المجموعة بجمع‬
‫والمقترض‪ ،‬باإلضافة ألعمار القروض‪.‬‬
‫معلومات األداء والتعثر في السداد حول تعرضات المخاطر االئتمانية‪ ،‬والتي يتم تحليلها حسب نوع المنتج ُ‬
‫تستخدم المجموعة النماذج اإلحصائية لتحليل المعلومات التي يتم جمعها‪ ،‬وإعداد تقديرات احتمالية حدوث التعثر في السداد المتبقية للتعرضات‪ ،‬وكيف ُيتوقع أن‬
‫تتغير مع مرور الزمن‪.‬‬
‫هذا التحليل يتضمن تحديد ومعايرة العالقات بين التغيرات في معدالت التعثر في السداد‪ ،‬والتغيرات في عوامل االقتصاد الكلي‪ ،‬باإلضافة للتحليل المتعمق في أثر‬
‫بعض العوامل األخرى (على سبيل المثال الخبرة في منح التسامح) على مخاطر التعثر في السداد‪.‬‬
‫معايير تحديد ما إذا كانت مخاطر االئتمان قد زادت بصورة جوهرية تختلف حسب المحفظة‪ ،‬وتشمل تغييرات كمية في احتماالت حدوث التعثر في السداد‪ ،‬وعوامل‬
‫نوعية‪ ،‬بما في ذلك الدعم على أساس التعثر‪.‬‬
‫بناء‬
‫ً‬ ‫تحدد المجموعة باستخدام احكامها وتقديراتها االئتمانية‪ ،‬وكلما أمكن‪ ،‬الخبرات السابقة ذات الصلة‪ ،‬أن تعرضًا ما قد شهد زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان‪ ،‬وذلك‬
‫على مؤشرات نوعية معينة‪ ،‬والتي تعتبرها المجموعة مؤشرًا على ذلك‪ ،‬والتي قد ال ينعكس تأثيرها بشكل كامل على التحليل الكمي في الوقت المناسب‪.‬‬
‫على سبيل الدعم‪ ،‬تعتبر المجموعة أن الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان تحدث موعد أقصاه ال يتجاوز عندما يكون القرض مستحقًا ألكثر من ‪ 30‬يومًا (‪ 14 :2021‬يومًا)‪.‬‬
‫يتم تحديد أيام االستحقاق من خالل حساب عدد األيام منذ أقدم تاريخ مستحق لم يتم استالم الدفع الكامل له‪ .‬يتم تحديد مواعيد االستحقاق بدون األخذ باالعتبار ألي‬
‫للمقترض‪.‬‬
‫فترة سماح قد تكون متاحة ُ‬
‫تراقب المجموعة فعالية المعايير المستخدمة لتحديد الزيادات الجوهرية في مخاطر االئتمان من خالل المراجعة الدورية للتأكد من‪:‬‬
‫·المعايير قادرة على تحديد الزيادات الجوهرية في مخاطر االئتمان قبل أن يصبح التعرض متعثرًا‪.‬‬
‫ ‬
‫ ·ال تتوافق المعايير مع النقطة الزمنية عندما يكون األصل مستحقًا ألكثر من ‪ 30‬يومًا (‪ 14 :2021‬يوم)‪.‬‬
‫ ·ال يوجد تقلب غير مبرر في مخصص الخسائر من التحويالت بين احتماالت حدوث التعثر في السداد ألثني عشر شهرًا (المرحلة ‪ )1‬و احتماالت حدوث التعثر في السداد‬
‫لمدى الحياة (المرحلة ‪.)2‬‬
‫تقوم المجموعة بإعادة التفاوض حول القروض مع العمالء الذين يمرون بمصاعب مالية (يشار إليها «بأنشطة منح التسامح») لزيادة فرص التحصيل والحد من مخاطر‬
‫التعثر في السداد‪ .‬بموجب سياسة المجموعة لمنح التسامح‪ ،‬يتم منح التسامح على أساس انتقائي إذا كان المدين متخلفًا عن السداد حاليًا‪ ،‬أو إذا كان هناك مخاطر‬
‫كبيرة للتخلف عن السداد‪ ،‬أو إذا كان هناك دليل على أن المدين قد بذل جميع الجهود المعقولة للدفع بموجب الشروط التعاقدية األصلية‪ ،‬ويتوقع أن يتمكن المدين‬
‫من الوفاء بالشروط المعدلة‪ .‬وتمثل الشروط المعدلة عاد ًة تمديد فترة االستحقاق‪.‬‬
‫حسنت‬
‫بالنسبة للموجودات المالية المعدلة كجزء من سياسة منح التسامح للمجموعة‪ ،‬فإن تقدير احتمالية حدوث التعثر في السداد يعكس ما إذا كانت التعديالت قد ّ‬
‫أو استعادت قدرة المجموعة على تحصيل مبلغ الفائدة والمبلغ األصلي‪ ،‬وتجربة المجموعة السابقة في إجراء التحمل المماثل‪ .‬كجزء من هذه العملية‪ ،‬تقوم المجموعة‬
‫للمقترض مقابل الشروط التعاقدية المعدلة‪ ،‬وتأخذ باالعتبار مختلف المؤشرات السلوكية‪.‬‬
‫بتقييم أداء الدفع ُ‬

‫‪85‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٧‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫أ) مخاطر االئتمان (يتبع)‬
‫مراقبة مخاطر االئتمان (يتبع)‬
‫ال أن على التعرض ضعيف ائتمانيًا‪ .‬يحتاج‬ ‫بشكل عام‪ ،‬يعد منح التسامح مؤشرًا نوعيًا على الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان‪ ،‬وقد يمثل توقع منح التسامح دلي ً‬
‫العميل إلى إظهار وإثبات سلوك دفع جيد بثبات‪ ،‬على مدى فترة ‪ 12‬شهرًا قبل أن يتم التوقف عن اعتبار التعرض ضعيف ائتمانيًا ‪ /‬متعثرًا‪ ،‬أو إذا انخفضت احتمالية‬
‫حدوث التعثر في السداد بحيث يتم قياس مخصص الخسارة مرة أخرى بمبلغ قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة لفترة أثني عشر شهرًا‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بدمج معلومات تطلعية في كل من تقييمها لما إذا كانت المخاطر االئتمانية ألداة ما قد زادت بصورة جوهرية منذ االحتساب المبدئي‪ ،‬وقياس الخسائر‬
‫االئتمانية المتوقعة‪ .‬بناء على نصيحة الخبراء االقتصاديين‪ ،‬وبالنظر في مجموعة متنوعة من المعلومات الفعلية والتوقعات الخارجية‪ ،‬تقوم المجموعة بصياغة وجهة‬
‫نظر «الحالة األساسية» لالتجاه المستقبلي للمتغيرات االقتصادية ذات الصلة‪ ،‬باإلضافة لمجموعة تمثيلية من السيناريوهات األخرى المتوقعة‪ .‬هذه العملية تشمل وضع‬
‫سيناريوهات اقتصادية إضافية‪ ،‬واالخذ باالعتبار لالحتماالت النسبية لكل نتيجة‪.‬‬
‫مؤشرات االقتصاد الكلي الرئيسية تشمل ‪ :‬نمو الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي‪ ،‬والتضخم‪ ،‬وحجم واردات وصادرات البضائع والخدمات‪ ،‬ومعدل البطالة‪ ،‬والمصروفات‬
‫واإليرادات العامة للحكومة‪ ،‬ونمو االئتمان المحلي‪ ،‬وإجمالي الدين الحكومي العام‪ ،‬و أسعار النفط‪ ،‬ومجموع االستثمارات‪ ،‬وإجمالي المدخرات الحكومية كنسبة من‬
‫إجمالي نمو الناتج المحلي‪.‬‬
‫الحالة األساسية تمثل النتيجة األكثر ترجيحًا وتتماشى مع المعلومات المستخدمة من قبل المجموعة ألغراض أخرى‪ ،‬مثل التخطيط االستراتيجي وإعداد الميزانيات‪.‬‬
‫السيناريوهات األخرى تمثل نتائج أكثر تفاؤالً‪ ،‬ونتائج أكثر تشاؤمية‪.‬‬
‫الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية‬
‫عند تحديد ما إذا كانت مخاطر التعثر لألداة المالية قد زادت كثيرًا منذ االحتساب‪ ،‬تأخذ المجموعة باالعتبار معلومات معقولة‪ ،‬وداعمة‪ ،‬وذات عالقة ومتوفرة بدون أي‬
‫تكاليف أو جهد ال داعي لها‪ .‬ويشمل ذلك ك ً‬
‫ال من المعلومات والتحليالت الكمية والنوعية‪ ،‬بناء على الخبرات السابقة للمجموعة‪ ،‬والتقييم االئتماني المطلع‪ ،‬بما في‬
‫ذلك المعلومات التطلعية‪.‬‬
‫‪ )1‬إدارة مخاطر االئتمان‬
‫تدار مخاطر االئتمان بصورة نشطة‪ ،‬وتراقب بشكل دقيق وفقًا للسياسات واإلجراءات االئتمانية المحددة‪.‬‬
‫قروض إسكانية ضمن برنامج قروض وزارة اإلسكان‬
‫يحدد قرار منح القرض من قبل وزارة اإلسكان ويتم تبليغ المجموعة لصرفها للمقترضين‪ .‬توجد مخاطر ائتمان على المجموعة ناتجة عن تلك القروض‪ .‬الخسائر الناتجة‬
‫من انخفاض قيمة هذه القروض‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬يمكن مطالبتها من الحكومة‪ .‬تراقب المجموعة قروض اإلسكان المقرة بصورة منتظمة‪ ،‬ويتم تبليغ وزارة اإلسكان عن‬
‫بناء على األوامر الوزارية‪ .‬بلغت القروض اإلسكانية ضمن برنامج قروض وزارة اإلسكان ‪805‬‬
‫ً‬ ‫القروض المتعثرة ومتابعتها بجدية شديدة من قبل المجموعة‪ ،‬وتشطب‬
‫مليون دينار بحريني كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 31( 2022‬ديسمبر ‪ 745 :2021‬مليون دينار بحريني)‪.‬‬
‫قروض أخرى‬
‫تمنح القروض اإلسكانية اإلضافية على أسس تجارية إلى األفراد بموجب برنامج اإلقراض بالتجزئة المعتمد من قبل مجلس اإلدارة‪ ،‬وفقًا لمعايير ائتمانية محددة يجب‬
‫استيفائها‪ .‬قبل الموافقة على اقتراح االئتمان‪ ،‬يتم إجراء تقييم مخاطر االئتمان بالتفصيل لضمان بأن مقترح االئتمان يلبي المعايير االئتمانية المعتمدة مسبقًا‪ .‬تم‬
‫التوقف عن صرف القروض التجارية من قبل المجموعة في ‪.2015‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪86‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٧‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫‪ )2‬الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان‬
‫يوضح الجدول أدناه الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان لبنود بيان المركز المالي الموحد‪:‬‬

‫إجمالي الحد‬ ‫إجمالي الحد‬

‫األقصى للتعرض‬ ‫األقصى للتعرض‬
‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫‪85٫374٫833‬‬ ‫‪87٫678٫755‬‬ ‫أرصدة وإيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪827٫946٫847‬‬ ‫‪873٫349٫432‬‬ ‫قروض – القروض االجتماعية‬
‫‪7٫547٫411‬‬ ‫‪4٫583٫925‬‬ ‫قروض – القروض التجارية‬
‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫استثمارات في سندات دين‬
‫‪13٫188٫779‬‬ ‫‪1٫737٫520‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى‬
‫‪937٫650٫437‬‬ ‫‪968٫964٫084‬‬
‫تم إعادة التفاوض بشأن قروض بمبلغ ‪ 45‬مليون دينار بحريني خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 51.3 :2021( 2022‬مليون دينار بحريني)‪.‬‬
‫تمركز مخاطر التعرض األقصى لمخاطر االئتمان‬
‫بلغ الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان ألي عميل واحد‪ ،‬أو طرف آخر‪ ،‬أو مجموعة من األطراف األخرى ذات الصلة ال شيء كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 31( 2022‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫ال شيء)‪.‬‬
‫‪ )3‬ضمانات‬
‫قدرت اإلدارة أن قيمة الضمان تفوق القيمة الدفترية‪ .‬ال يتم عادة االحتفاظ‬
‫تحتفظ المجموعة بضمانات مقابل القروض وذلك على هيئة رهون للعقارات السكنية‪ّ .‬‬
‫بالضمانات مقابل اإليداعات‪.‬‬
‫سواء خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬أو ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬
‫ً‬ ‫لم تستحوذ المجموعة على ملكية أية ضمانات نتيجة للتخلف عن الدفع‬
‫‪ )4‬جودة االئتمان حسب فئة الموجودات المالية‬
‫قامت المجموعة بوضع إطار عمل لتصنيف تعرضاتها االئتمانية حسب عدد أيام االستحقاق والمرحلة‪ .‬فيما يلي تحليل لنوعية االئتمان حسب فئة الموجودات المالية‪:‬‬
‫الجدول التالي يوضح التعرضات حسب المرحلة لكل نوع من التعرضات وحسب الفئة العمرية‪:‬‬
‫أالقروض االجتماعية‬ ‫ )‬

‫‪٢٠٢٢‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪790٫593٫566‬‬ ‫‪12٫467٫733‬‬ ‫‪39٫650٫995‬‬ ‫‪738٫474٫838‬‬ ‫متداولة‬
‫‪346٫840‬‬ ‫‪37٫538‬‬ ‫‪51٫290‬‬ ‫‪258٫012‬‬ ‫‪ 30 – 1‬يومًا‬
‫‪29٫031٫874‬‬ ‫‪2٫256٫509‬‬ ‫‪26٫775٫365‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 59 – 31‬يومًا‬
‫‪12٫100٫361‬‬ ‫‪2٫069٫363‬‬ ‫‪10٫030٫998‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 89 – 60‬يومًا‬
‫‪25٫499٫729‬‬ ‫‪25٫499٫729‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ – 90‬سنة واحدة‬
‫‪15٫777٫062‬‬ ‫‪15٫777٫062‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سنة واحدة – ‪ 3‬سنوات‬
‫‪873٫349٫432‬‬ ‫‪58٫107٫934‬‬ ‫‪76٫508٫648‬‬ ‫‪738٫732٫850‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)68٫496٫607‬‬ ‫(‪)35٫920٫608‬‬ ‫(‪)24٫498٫174‬‬ ‫(‪)8٫077٫825‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪804٫852٫825‬‬ ‫‪22٫187٫326‬‬ ‫‪52٫010٫474‬‬ ‫‪730٫655٫025‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬

‫‪87‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .٢٧‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫أ) مخاطر االئتمان (يتبع)‬
‫ ) بالقروض التجارية‬
‫‪٢٠٢٢‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪3٫491٫020‬‬ ‫‪42٫201‬‬ ‫‪21٫905‬‬ ‫‪3٫426٫914‬‬ ‫متداولة‬
‫‪276٫299‬‬ ‫‪2٫295‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪274٫004‬‬ ‫‪ 30 – 1‬يومًا‬
‫‪214٫368‬‬ ‫‪62٫572‬‬ ‫‪151٫796‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 59 – 31‬يومًا‬
‫‪42٫523‬‬ ‫‪18٫383‬‬ ‫‪24٫140‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 89 – 60‬يومًا‬
‫‪119٫063‬‬ ‫‪119٫063‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ – 90‬سنة واحدة‬
‫‪440٫652‬‬ ‫‪440٫652‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سنة واحدة – ‪ 3‬سنوات‬
‫‪4٫583٫925‬‬ ‫‪685٫166‬‬ ‫‪197٫841‬‬ ‫‪3٫700٫918‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)631٫271‬‬ ‫(‪)517٫742‬‬ ‫(‪)69٫803‬‬ ‫(‪)43٫726‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪3٫952٫654‬‬ ‫‪167٫424‬‬ ‫‪128٫038‬‬ ‫‪3٫657٫192‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫ ) جأرصدة وإيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪2022‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪87٫678٫755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87٫678٫755‬‬ ‫متداولة *‬
‫‪87٫678٫755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87٫678٫755‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)3٫878‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3٫878‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪87٫674٫877‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87٫674٫877‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫* تشمل إيداع بمبلغ ‪ 66.5‬مليون دينار بحريني لدى مصرف البحرين المركزي‪ ،‬مصنف ضمن المرحلة ‪ ،1‬ولم يتم احتساب أي خسارة ائتمانية متوقعة عليه‪.‬‬
‫ ) داستثمارات في سندات الدين‬
‫‪2022‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪1٫614٫452‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫متداولة‬
‫‪1٫614٫452‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪1٫614٫452‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫جميع االستثمارات في سندات الدين متداولة وغير مستحقة الدفع‪ ،‬وال توجد استثمارات مستحقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ :2021( 2022‬ال شيء)‪ .‬استثمارات البنك في سندات‬
‫الدين مصنفة ضمن المرحلة ‪ ،1‬ولم يتم احتساب خسارة ائتمانية متوقعة عليها‪ ،‬كونها تتكون من صكوك وسندات حكومية وسندات خزينة لدى مصرف البحرين‬
‫المركزي‪.‬‬
‫هـ) موجودات أخرى‬
‫‪2022‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪*1‬‬
‫‪1٫737٫520‬‬ ‫‪328٫738‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫408٫782‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1٫737٫520‬‬ ‫‪328٫738‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫408٫782‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)251٫310‬‬ ‫(‪)251٫310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪1٫486٫210‬‬ ‫‪77٫428‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫408٫782‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫* الموجودات األخرى المصنفة ضمن المرحلة ‪ 1‬هي قصيرة األجل بطبيعتها‪ ،‬وبالتالي لم يتم احتساب أي خسائر ائتمانية متوقعة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪88‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .27‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫أالقروض االجتماعية‬ ‫ )‬

‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪750٫293٫296‬‬ ‫‪36٫283٫329‬‬ ‫‪47٫875٫442‬‬ ‫‪666٫134٫525‬‬ ‫متداولة‬
‫‪257٫577‬‬ ‫‪138٫910‬‬ ‫‪77٫139‬‬ ‫‪41٫528‬‬ ‫‪ 14 – 1‬يومًا‬
‫‪22٫391٫592‬‬ ‫‪4٫341٫204‬‬ ‫‪18٫050٫388‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 59 – 15‬يومًا‬
‫‪11٫399٫249‬‬ ‫‪3٫789٫134‬‬ ‫‪7٫610٫115‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 89 – 60‬يومًا‬
‫‪43٫596٫909‬‬ ‫‪43٫596٫909‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ – 90‬سنة واحدة‬
‫‪8٫224‬‬ ‫‪8٫224‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سنة واحدة – ‪ 3‬سنوات‬
‫‪827٫946٫847‬‬ ‫‪88٫157٫710‬‬ ‫‪73٫613٫084‬‬ ‫‪666٫176٫053‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)83٫087٫774‬‬ ‫(‪)52٫883٫072‬‬ ‫(‪)20٫429٫371‬‬ ‫(‪)9٫775٫331‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪744٫859٫073‬‬ ‫‪35٫274٫638‬‬ ‫‪53٫183٫713‬‬ ‫‪656٫400٫722‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫ ) بالقروض التجارية‬

‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪4٫110٫064‬‬ ‫‪152٫227‬‬ ‫‪200٫608‬‬ ‫‪3٫757٫229‬‬ ‫متداولة‬
‫‪308٫306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28٫628‬‬ ‫‪279٫678‬‬ ‫‪ 14 – 1‬يومًا‬
‫‪348٫536‬‬ ‫‪21٫205‬‬ ‫‪327٫331‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 59 – 15‬يومًا‬
‫‪28٫800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28٫800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 89 – 60‬يومًا‬
‫‪451٫796‬‬ ‫‪451٫796‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ – 90‬سنة واحدة‬
‫‪649٫771‬‬ ‫‪649٫771‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سنة واحدة – ‪ 3‬سنوات‬
‫‪617٫291‬‬ ‫‪617٫291‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 3‬سنوات – ‪ 5‬سنوات‬
‫‪1٫032٫847‬‬ ‫‪1٫032٫847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬
‫‪7٫547٫411‬‬ ‫‪2٫925٫137‬‬ ‫‪585٫367‬‬ ‫‪4٫036٫907‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)2٫736٫890‬‬ ‫(‪)2٫606٫610‬‬ ‫(‪)86٫708‬‬ ‫(‪)43٫572‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪4٫810٫521‬‬ ‫‪318٫527‬‬ ‫‪498٫659‬‬ ‫‪3٫993٫335‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫ ) جأرصدة وإيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪85٫374٫833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85٫374٫833‬‬ ‫متداولة *‬
‫‪85٫374٫833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85٫374٫833‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)14٫274‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)14٫274‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪85٫360٫559‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85٫360٫559‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫* تشمل ارصدة بمبلغ ‪ 67.2‬مليون دينار بحريني لدى مصرف البحرين المركزي‪ ،‬مصنف ضمن المرحلة ‪ ،1‬ولم يتم احتساب أي خسائر ائتمانية متوقعة عليه‪.‬‬

‫‪89‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .27‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫أ) مخاطر االئتمان (يتبع)‬
‫ ) داستثمارات في سندات الدين‬

‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫متداولة‬
‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪3٫592٫567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫جميع االستثمارات في سندات الدين متداولة وغير مستحقة الدفع وال توجد استثمارات مستحقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ :2020( 2021‬ال شيء)‪ .‬استثمارات البنك في سندات الدين‬
‫مصنفة ضمن المرحلة ‪ ،1‬ولم يتم احتساب خسارة ائتمانية متوقعة عليها‪ ،‬كونها تتكون من صكوك وسندات حكومية وسندات خزينة لدى مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫هـ) موجودات أخرى‬

‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪*1‬‬

‫‪13٫188٫779‬‬ ‫‪432٫391‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12٫756٫389‬‬ ‫موجودات أخرى‬

‫‪13٫188٫779‬‬ ‫‪432٫391‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12٫756٫389‬‬ ‫إجمالي القيمة الدفترية‬
‫(‪)315٫305‬‬ ‫(‪)315٫305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة‬
‫‪12٫873٫474‬‬ ‫‪117٫085‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12٫756٫389‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫* الموجودات األخرى المصنفة ضمن المرحلة ‪ 1‬هي قصيرة األجل بطبيعتها‪ ،‬وبالتالي لم يتم احتساب أي خسائر ائتمانية متوقعة‪.‬‬
‫‪ )5‬مخاطر التمركز‬
‫تنشأ مخاطر التمركز عندما تدخل مجموعة من األطراف المتعاملة في أنشطة تجارية متشابهة‪ ،‬أو في أنشطة في نفس اإلقليم الجغرافي‪ ،‬أو عندما تكون لها‬
‫نفس السمات االقتصادية مما يؤثر بشكل متشابه على مقدرتها للوفاء بالتزاماتها التعاقدية في حالة بروز تغيرات اقتصادية أو سياسية أو أي تغيرات أخرى‪ .‬تتمركز‬
‫الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة في مملكة البحرين‪.‬‬
‫ب) مخاطر السوق‬
‫مخاطر السوق هي مخاطر تقلب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة للتغيرات السلبية في متغيرات السوق مثل أسعار الفائدة‪،‬‬
‫مجز‬
‫ٍ‬ ‫وأسعار صرف العمالت األجنبية‪ ،‬وأسعار األسهم‪ .‬إن هدف من إدارة مخاطر السوق هو إدارة ومراقبة تعرضات مخاطر السوق ضمن المعايير المقبولة‪ ،‬مع تحقيق عائد‬
‫على المخاطر‪.‬‬
‫‪ )1‬إدارة مخاطر السوق‬
‫ال تتخذ المجموعة مراكز متاجرة على موجوداتها ومطلوباتها‪ ،‬وبالتالي تعتبر بيان المركز المالي الموحد بالكامل محفظة غير متاجرة‪.‬‬
‫‪ )2‬مخاطر سعر الفائدة‬
‫تنشأ مخاطر سعر الفائدة من احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية‪ .‬تتضمن موجودات‬
‫ومطلوبات المجموعة التي تتعرض لمخاطر سعر الفائدة على إيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‪ ،‬وقروض‪ ،‬واستثمارات في سندات دين‪،‬‬
‫وودائع من ولدى مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‪ ،‬وقروض األجل‪ .‬يتم إدارة مخاطر سعر الفائدة أساسًا من خالل مراقبة فجوات سعر الفائدة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪90‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .27‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫ب) مخاطر السوق (يتبع)‬
‫يوضح الجدول التالي الحساسية للتغيرات المحتملة المعقولة في أسعار الفائدة‪ ،‬مع االحتفاظ بجميع المتغيرات األخرى ثابتة‪ .‬يتوقع بأن يكون تأثير النقصان في سعر‬
‫الفائدة مساوي وعكس تأثير الزيادة الموضحة‪:‬‬

‫التأثير على‬ ‫تغيرات في النقاط‬

‫صافي الربح‬ ‫األساسية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬
‫(‪)-/+‬‬ ‫(‪)-/+‬‬ ‫‪2022‬‬
‫الموجودات‬
‫‪850٫000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪85٫000٫000‬‬ ‫إيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪16٫145‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫استثمارات في سندات الدين‬
‫‪11٫354٫577‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪1٫135٫457٫650‬‬ ‫قروض ‪ -‬القروض االجتماعية‬
‫‪45٫839‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪4٫583٫925‬‬ ‫قروض ‪ -‬القروض التجارية‬
‫المطلوبات‬
‫(‪)100٫000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫(‪)750٫000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪11٫416٫561‬‬ ‫المجموع‬

‫التأثير على‬ ‫تغيرات في النقاط‬

‫صافي الربح‬ ‫األساسية‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬
‫(‪)-/+‬‬ ‫(‪)-/+‬‬ ‫‪2021‬‬
‫الموجودات‬
‫‪835٫305‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪83٫530٫510‬‬ ‫إيداعات لدى مصرف البحرين المركزي ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪35٫926‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫استثمارات في سندات الدين‬
‫‪10٫896٫948‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪1٫089٫694٫810‬‬ ‫قروض ‪ -‬القروض االجتماعية‬
‫‪75٫474‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪7٫547٫411‬‬ ‫قروض ‪ -‬القروض التجارية‬
‫المطلوبات‬
‫(‪)100٫000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫(‪)750٫000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪10٫993٫653‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ )3‬مخاطر العملة‬
‫إن مخاطر العملة هي مخاطر تقلب قيمة األداة المالية نتيجة للتغيرات السلبية في معدالت صرف العمالت األجنبية‪ .‬بما أن موجودات ومطلوبات المجموعة هي بالعملة‬
‫المحلية‪ ،‬والدوالر األمريكي المرتبط بالدينار البحريني‪ ،‬بالتالي ليس لدى المجموعة أي مخاطر صرف عملة أجنبية‪.‬‬
‫‪ )4‬مخاطر أسعار األسهم‬
‫إن مخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيمة العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة حدوث تغيرات سلبية في مستويات أسعار األسهم أو قيمة األسهم الفردية‪.‬‬
‫وتنشأ مخاطر أسعار األسهم من المحفظة االستثمارية للمجموعة‪ .‬ال تقوم المجموعة باالستثمار في أسهم حقوق الملكية الخاصة ألغراض التداول‪ .‬معظم االستثمارات‬
‫هي استراتيجية بطبيعتها‪ ،‬وتدير المجموعة هذه المخاطر من خالل التمثيل في مجلس إدارة الشركة المستثمر بها‪ ،‬حيثما أمكن ذلك‪ ،‬وعن طريق المراقبة المتكررة‬
‫من خالل إدارة المخاطر‪ .‬راجع إيضاح رقم ‪ 26‬ألثر الحساسية على المتغيرات الرئيسية المستخدمة في تقييم االستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫الشامل اآلخر‪.‬‬

‫‪91‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .27‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫ج) مخاطر السيولة‬
‫إن مخاطر السيولة هي مخاطر بأن المجموعة ستواجه صعوبة في سداد التزاماتها المرتبطة بالمطلوبات المالية والتي يتم تسديدها نقدًا أو باستخدام أصل مالي آخر‪.‬‬
‫سواء في الظروف‬
‫ً‬ ‫تهدف طريقة المجموعة في إدارة السيولة إلى التأكد من توافر السيولة الكافية في جميع األوقات للوفاء بالتزاماتها عندما يحين موعد استحقاقها‪،‬‬
‫االعتيادية أو الصعبة‪ ،‬دون تكبد خسائر غير مقبولة أو خسارة السمعة التجارية للمجموعة‪ .‬يتم إدارة مخاطر السيولة عن طريق االحتفاظ بالنقد وما في حكمه‪ ،‬والحصول‬
‫على تسهيالت التمويل من بنوك أخرى ذات مستوى عالي للوفاء بأي التزامات مستقبلية‪.‬‬
‫شددت إدارة المجموعة في مراقبتها للسيولة ومتطلبات التمويل‪ .‬تعقد لجنة األصول والخصوم اجتماعاتها بشكل أكثر تكرارًا من أجل إجراء تقييم أكثر دقة لمتطلبات‬
‫التمويل‪ ،‬بهدف استكشاف خطوط التمويل المتاحة‪ ،‬وتفعيل خطوط التمويل الحالية متى ما كان األمر ضروريًا‪ ،‬للحفاظ على سيولة كافية وبتكلفة تمويل معقولة‪ .‬تم‬
‫اإلفصاح عن مزيد من المعلومات حول السيولة التنظيمية ونسب رأس المال كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬في إيضاح ‪ 28‬و ‪ 31‬من البيانات المالية الموحدة‪.‬‬
‫تحليل المطلوبات‬
‫بناء على التزامات السداد التعاقدية غير المخصومة‪.‬‬
‫ً‬ ‫يلخص الجدول التالي توزيع بيان استحقاق المطلوبات المالية للمجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫القيمة‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫من ‪ 3‬إلى ‪12‬‬ ‫أقل من ‪3‬‬

‫الدفترية‬ ‫المجموع‬ ‫واحدة‬ ‫شهر‬ ‫أشهر‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪10٫029٫969‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫029٫969‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪9٫267٫243‬‬ ‫‪9٫267٫243‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9٫267٫243‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪505٫202٫068‬‬ ‫‪505٫202٫068‬‬ ‫‪481٫027٫297‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪4٫174٫771‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪102٫921٫002‬‬ ‫‪95٫528٫679‬‬ ‫‪4٫578٫578‬‬ ‫‪2٫813٫744‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪7٫305٫023‬‬ ‫‪7٫305٫023‬‬ ‫‪2٫653٫318‬‬ ‫‪2٫354٫433‬‬ ‫‪2٫297٫272‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪606٫774٫334‬‬ ‫‪634٫725٫305‬‬ ‫‪579٫209٫294‬‬ ‫‪26٫933٫011‬‬ ‫‪28٫582٫999‬‬ ‫المجموع‬

‫القيمة‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫من ‪ 3‬إلى ‪12‬‬ ‫أقل من ‪3‬‬

‫الدفترية‬ ‫المجموع‬ ‫واحدة‬ ‫شهر‬ ‫أشهر‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪10٫004٫550‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫004٫550‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪8٫546٫855‬‬ ‫‪8٫546٫855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8٫546٫855‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪445٫010٫067‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪4٫174٫771‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪92٫551٫875‬‬ ‫‪89٫165٫604‬‬ ‫‪2٫437٫760‬‬ ‫‪948٫510‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪6٫533٫608‬‬ ‫‪6٫533٫608‬‬ ‫‪2٫977٫366‬‬ ‫‪2٫647٫183‬‬ ‫‪909٫059‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪569٫265٫301‬‬ ‫‪586٫821٫726‬‬ ‫‪537٫153٫037‬‬ ‫‪25٫084٫943‬‬ ‫‪24٫583٫746‬‬ ‫المجموع‬
‫وفقًا لالتفاقية المبرمة مع وزارة اإلسكان بتاريخ ‪ 23‬ديسمبر ‪ ،2017‬فإن الحساب الحكومي ال يعتبر مستحق الدفع عند الطلب‪ ،‬وبالتالي ال يوجد مخاطر سيولة جوهرية‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪92‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .27‬إدارة المخاطر (يتبع)‬

‫ج) مخاطر السيولة (يتبع)‬
‫طرح مصرف البحرين المركزي نسبة تغطية السيولة ونسبة صافي التمويل المستقر خالل ‪ .2019‬تم تطوير نسبة تغطية السيولة لتعزيز المرونة قصيرة األجل لمحفظة‬
‫مخاطر سيولة البنك‪ .‬تهدف متطلبات نسبة تغطية السيولة ضمان أن البنك يملك مخزون كافي من األصول السائلة عالية الجودة غير المرتبطة‪ ،‬والتي تتكون من‬
‫أصول التي يمكن تحويلها للنقد فورًا للوفاء باحتياجاتها من السيولة لفترة ‪ 30‬يومًا‪ .‬إن مخزون األصول السائلة عالية الجودة الغير مرتبطة يجب أن يسمح للبنك في‬
‫االستمرارية ‪ 30‬يومًا تحت سيناريو الضغط‪ ،‬وهو الوقت الذي ستتخذ فيه اإلدارة اإلجراءات التصحيحية المناسبة إليجاد الحلول الالزمة ألزمة السيولة‪ .‬تحتسب نسبة تغطية‬
‫ابتداء من ‪ 30‬يونيو ‪ ،2019‬يتعين على البنك‬
‫ً‬ ‫السيولة كنسبة من مخزون الموجودات السائلة عالية الجودة على صافي التدفقات النقدية للخارج على مدار ‪ 30‬يومًا تقويميًا‪.‬‬
‫االحتفاظ بنسبة تغطية سيولة أكبر من ‪ .%100‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬بلغت نسبة تغطية السيولة للمصرف ‪ ،%903‬والذي يمثل المتوسط البسيط لمعدل تغطية‬
‫السيولة اليومي للربع األخير (‪ 3‬أشهر) في ‪.2022‬‬
‫نسبة صافي التمويل المستقر تهدف لتعزيز مرونة محافظ مخاطر سيولة البنوك‪ ،‬وتحفيز مرونة القطاع المصرفي على مدى فترة زمنية أطول‪ .‬ستتطلب نسبة صافي‬
‫التمويل من البنوك االحتفاظ محفظة تمويل مستقرة فيما يتعلق بتكوين موجوداتها وأنشطتها خارج الميزانية العمومية‪ .‬إن هيكل التمويل المستقر يهدف للتقليل‬
‫من احتمالية أن تؤدي أي اضطرابات في مصادر التمويل المعتادة للبنك‪ ،‬إلى تدهور وضع السيولة بطريقة ستؤدي لزيادة مخاطر فشله‪ ،‬وربما تؤدي لضغوط نظامية‬
‫بشكل أوسع‪ .‬إن حدود نسبة صافي التمويل المستقر تحد من مخاطر المبالغة في التمويالت بالجملة قصيرة األجل‪ ،‬ويشجع تقييمًا أفضل لمخاطر التمويل في جميع‬
‫البنود المدرجة والبنود خارج الميزانية العمومية‪ ،‬ويدعم استقرار التمويل‪.‬‬
‫إن نسبة صافي التمويل المستقر هي نسبة مئوية محتسبة «كالتمويل المستقر المتاح» مقسومًا بـ «التمويل المستقر المطلوب»‪ .‬ابتداء من ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2019‬يتطلب‬
‫من البنك االحتفاظ بصافي نسبة التمويل المستقر أكبر من ‪ .%100‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬بلغت صافي نسبة التمويل المستقر للبنك ‪.%142‬‬
‫د) المخاطر التشغيلية‬
‫المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسارة الناتجة عن فشل األنظمة وأنظمة الرقابة واالحتيال واألخطاء البشرية‪ ،‬والتي قد تؤدي إلى خسارة مالية وخسارة السمعة‬
‫التجارية وما يتبعها من مسائالت قانونية وتنظيمية‪ .‬تدير المجموعة المخاطر التشغيلية عن طريق إتباع أنظمة رقابة داخلية مناسبة‪ ،‬والتأكد من فصل المهام‬
‫رواد المخاطر التشغيلية بصورة منتظمة‪ .‬باشرت‬
‫والمراجعة الداخلية والمطابقة‪ ،‬بما فيها التدقيق الداخلي ورقابة االلتزام‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تقوم المجموعة بتدريب ّ‬
‫المجموعة بتقييم المخاطر التشغيلية في جميع أقسام المجموعة كجزء من عملية تقييم المخاطر الداخلية‪ ،‬كجزء من تطبيق اتفاقية بازل ‪.3‬‬
‫استجابة لتفشي جائحة الكورونا‪ ،‬كانت هناك تغييرات مختلفة على نموذج العمل‪ ،‬والتواصل مع العمالء‪ ،‬وطرق الدفع والتسوية الرقمية‪ ،‬واكتساب العمالء وتنفيذ‬
‫العقود‪ ،‬وتنفيذ المعامالت مع وبالنيابة عن العمالء‪ .‬عززت إدارة المجموعة مراقبتها لتحديد أحداث المخاطر الناتجة من الوضع الحالي‪ ،‬والتغيرات في طريقة إدارة األعمال‪.‬‬
‫قامت إدارة المخاطر التشغيلية بمراجعة شاملة لبيئة الرقابة الحالية‪ ،‬والتي تشمل الضوابط على فصل المهام الفعال‪ ،‬وإجراءات الوصول‪ ،‬والتصريح‪ ،‬والتسوية‪ ،‬وتعليم‬
‫الموظفين‪ ،‬وتقييم العمليات‪ ،‬بما في ذلك التعاون الوثيق مع قسم التدقيق الداخلي لمنع واكتشاف المخاطر‪ .‬في حين ليس باإلمكان القضاء على هذه المخاطر‬
‫بالكامل‪ ،‬نظر قسم إدارة المخاطر فيما إذا كان سيتم تحديث سجالت المخاطر‪ ،‬من خالل تحديد أحداث الخسارة المحتملة‪ ،‬استنادًا على مراجعتها للعمليات التجارية في‬
‫البيئة الحالية‪.‬‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬لم يكن لدى المجموعة أي مشاكل جوهرية تتعلق بالمخاطر التشغيلية‪.‬‬

‫ ‪28.‬كفاية رأس المال‬

‫إدارة رأس المال‬
‫أن األهداف الرئيسية إلدارة رأسمال المجموعة هو التأكد بأن المجموعة تلتزم بمتطلبات رأس المال التنظيمية‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأسمالها وعمل تعديالت في ضوء التغيرات في الظروف االقتصادية وخصائص مخاطر أنشطتها‪ .‬من أجل المحافظة على أو تعديل‬
‫هيكلة رأس المال‪ ،‬يمكن للمجموعة تعديل مبالغ أرباح األسهم المدفوعة لمساهمي البنك‪ ،‬أو إصدار رأس مال جديد‪ ،‬أو الحصول على أراضي جديدة كمساهمة في‬
‫حقوق الملكية من قبل حكومة مملكة البحرين‪ .‬لم يتم عمل تغييرات في األهداف والسياسات والعمليات عن السنوات السابقة‪.‬‬

‫‪93‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .28‬كفاية رأس المال (يتبع)‬

‫إن نسبة كفاية رأسمال المجموعة‪ ،‬والتي تحتسب وفقًا إلرشادات كفاية رأس المال الصادرة عن قبل مصرف البحرين المركزي‪ ،‬هي كالتالي‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪353٫910٫019‬‬ ‫‪399٫695٫003‬‬ ‫مجموع رأس المال المؤهل‬
‫‪353٫910٫019‬‬ ‫‪399٫695٫003‬‬ ‫مجموع رأس المال التنظيمي (أ)‬
‫‪219٫398٫717‬‬ ‫‪238٫276٫000‬‬ ‫مجموع التعرضات المرجحة للمخاطر (ب)‬
‫‪%161.31‬‬ ‫‪%167.74‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال (أ‪/‬ب)‬
‫‪%12.50‬‬ ‫‪%12.50‬‬ ‫الحد األدنى المطلوب‬
‫يتكون رأس المال فئة ‪ 1‬من رأس المال األسهم االعتيادية‪ ،‬ومساهمة من قبل مساهم البنك‪ ،‬واالحتياطي القانوني‪ ،‬واألرباح المستبقاة المرحلة‪ .‬تم عمل بعض‬
‫التعديالت للنتائج واالحتياطيات المبنية على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‪ ،‬على النحو الذي يحدده مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫يتضمن رأس المال فئة ‪ 2‬على الخسائر االئتمانية المتوقعة من المرحلة ‪ 1‬و ‪ ،2‬والخاضعة للمتوسط المرجح للمخاطر والبالغ ‪ ،%1.25‬وعنصر احتياطي القيمة العادلة‬
‫المتعلق باألرباح (الخسائر) غير المحققة من أدوات أسهم حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬

‫ ‪29.‬بيان استحقاق الموجودات والمطلوبات‬

‫لقد تم تحديد االستحقاقات التعاقدية للموجودات والمطلوبات على أساس الفترة المتبقية كما في تاريخ بيان المركز المالي الموحد إلى تاريخ االستحقاق التعاقدي‪.‬‬
‫فيما‪ ‬يلي بيان استحقاق الموجودات والمطلوبات‪:‬‬

‫أكثر من‬ ‫أقل من‬

‫المجموع‬ ‫‪ 12‬شهرًا‬ ‫‪ 12‬شهرًا‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫الموجودات‬
‫‪87٫819٫613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87٫819٫613‬‬ ‫النقد وأرصدة البنوك‬
‫‪4٫492٫867‬‬ ‫‪3٫228٫415‬‬ ‫‪1٫264٫452‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪808٫805٫479‬‬ ‫‪774٫361٫399‬‬ ‫‪34٫444٫080‬‬ ‫قروض‬
‫‪4٫120٫148‬‬ ‫‪4٫120٫148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪61٫523٫172‬‬ ‫‪61٫523٫172‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪39٫093٫708‬‬ ‫‪18٫731٫397‬‬ ‫‪20٫362٫311‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪2٫703٫258‬‬ ‫‪1٫059٫965‬‬ ‫‪1٫643٫293‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1٫008٫558٫245‬‬ ‫‪863٫024٫496‬‬ ‫‪145٫533٫749‬‬
‫المطلوبات‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪9٫267٫243‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9٫267٫243‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪505٫202٫068‬‬ ‫‪478٫487٫527‬‬ ‫‪26٫714٫541‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪7٫305٫023‬‬ ‫‪2٫653٫318‬‬ ‫‪4٫651٫705‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪606٫774٫334‬‬ ‫‪556٫140٫845‬‬ ‫‪50٫633٫489‬‬
‫‪401٫783٫911‬‬ ‫‪306٫883٫651‬‬ ‫‪94٫900٫260‬‬ ‫صافي فائض السيولة‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪94‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .29‬بيان استحقاق الموجودات والمطلوبات (يتبع)‬

‫أكثر من‬ ‫أقل من‬
‫المجموع‬ ‫‪ 12‬شهرًا‬ ‫‪ 12‬شهرًا‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫الموجودات‬
‫‪85٫471٫544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85٫471٫544‬‬ ‫النقد وأرصدة البنوك‬
‫‪7٫222٫804‬‬ ‫‪3٫724٫222‬‬ ‫‪3٫498٫582‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪749٫669٫594‬‬ ‫‪718٫993٫350‬‬ ‫‪30٫676٫244‬‬ ‫قروض‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪59٫474٫310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪13٫779٫453‬‬ ‫‪5٫871٫092‬‬ ‫‪7٫908٫361‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪14٫393٫799‬‬ ‫‪1٫351٫475‬‬ ‫‪13٫042٫324‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪934٫200٫795‬‬ ‫‪793٫603٫740‬‬ ‫‪140٫597٫055‬‬
‫المطلوبات‬
‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪8٫546٫855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8٫546٫855‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪469٫184٫838‬‬ ‫‪445٫010٫067‬‬ ‫‪24٫174٫771‬‬ ‫حسابات حكومية‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪6٫533٫610‬‬ ‫‪2٫977٫368‬‬ ‫‪3٫556٫242‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪569٫265٫303‬‬ ‫‪522٫987٫435‬‬ ‫‪46٫277٫868‬‬
‫‪364٫935٫492‬‬ ‫‪270٫616٫305‬‬ ‫‪94٫319٫187‬‬ ‫صافي فائض السيولة‬

‫ ‪30.‬متطلبات التمويل المستقبلي‬

‫يعتمد استمرار عمليات المجموعة على التحصيل السنوي من محفظة الرهونات‪ ،‬ومحفظة توزيع وحدات السكن االجتماعي لوزارة اإلسكان‪ ،‬باإلضافة لترتيبات التمويل‬
‫مع البنوك المحلية من وقت آلخر‪.‬‬

‫ ‪31.‬نسبة صافي التمويل المستقر‬

‫دخلت لوائح نسبة صافي التمويل المستقر الصادرة عن مصرف البحرين المركزي حيز التنفيذ في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2019‬نسبة صافي التمويل المستقر تهدف لتعزيز مرونة‬
‫محافظ مخاطر سيولة البنوك‪ ،‬وتحفيز مرونة القطاع المصرفي على مدى فترة زمنية أطول‪ .‬ستتطلب نسبة صافي التمويل المستقر من البنوك االحتفاظ بمحفظة‬
‫تمويل مستقرة فيما يتعلق بتكوين موجوداتها وأنشطتها خارج الميزانية العمومية‪ .‬إن هيكل التمويل المستقر يهدف للتقليل من احتمالية أن تؤدي أي اضطرابات‬
‫في مصادر التمويل المعتادة للبنك‪ ،‬إلى تدهور وضع السيولة بطريقة ستؤدي لزيادة مخاطر فشله‪ ،‬وربما تؤدي لضغوط نظامية بشكل أوسع‪ .‬إن حدود نسبة صافي‬
‫التمويل المستقر تحد من مخاطر المبالغة في التمويالت بالجملة قصيرة األجل‪ ،‬ويشجع تقييمًا أفضل لمخاطر التمويل في جميع البنود المدرجة والبنود خارج الميزانية‬
‫العمومية‪ ،‬ويدعم استقرار التمويل‪ .‬تحتسب نسبة صافي التمويل المستقر وفقًا إلرشادات وحدة إدارة مخاطر السيولة الصادرة عن مصرف البحرين المركزي‪ .‬كما في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬الحد األدنى لنسبة صافي التمويل المستقر هو ‪.%100‬‬

‫‪95‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .31‬نسبة صافي التمويل المستقر (يتبع)‬

‫يقدم الجدول أدناه معلومات حول نسبة صافي التمويل المستقر الموحدة للبنك كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬

‫قيم غير موزونة (قبل تطبيق العوامل ذات الصلة)‬

‫أكثر من‬
‫مجموع القيمة‬ ‫أكثر من‬ ‫‪ 6‬أشهر وأقل من‬ ‫أقل من‬ ‫بدون تاريخ‬
‫الموزونة‬ ‫سنة واحدة‬ ‫سنة واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫استحقاق محدد‬ ‫البند‬
‫التمويل المستقر المتاح‪:‬‬
‫رأس المال‪:‬‬
‫‪398٫059٫968‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪398٫059٫968‬‬ ‫رأس المال العادي من الفئة األولى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رأس المال من الفئة اإلضافية األولى‬
‫‪2٫132٫210‬‬ ‫‪2٫132٫210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رأس المال من الفئة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع مستقرة‬
‫ودائع أقل استقرارًا‪:‬‬
‫‪8٫191٫338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9٫101٫486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع تحت الطلب مقدمة من قبل عمالء التجزئة‬
‫‪496٫836‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪552٫040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع تحت الطلب مقدمة من قبل عمالء الشركات الصغيرة‬
‫ودائع وتمويالت أخرى من‪:‬‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مؤسسات مالية‬
‫مطلوبات أخرى (غير متضمنة في الفئات أعاله)‪:‬‬
‫‪478٫487٫527‬‬ ‫‪478٫487٫529‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪18٫584٫069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى وحقوق ملكية غير متضمنة في الفئات أعاله‬
‫‪962٫367٫879‬‬ ‫‪555٫619٫739‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪40٫537٫595‬‬ ‫‪398٫059٫968‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المتاح‬

‫التمويل المستقر المطلوب‪:‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144٫736‬‬ ‫العمالت المعدنية واألوراق النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76٫469٫561‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جميع المطالبات على المصارف المركزية‬
‫أوراق مالية قابلة للتسويق‪:‬‬
‫‪80٫723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫614٫452‬‬ ‫مصرف البحرين المركزي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‪:‬‬
‫‪17٫460٫372‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17٫645٫936‬‬ ‫‪17٫274٫808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض غير مرتبطة للعمالء من األفراد والشركات الصغيرة‪,‬‬
‫قروض للجهات السيادية ومؤسسات القطاع العام‬
‫‪511٫861٫017‬‬ ‫‪787٫478٫488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رهونات سكنية غير مرتبطة بوزن مخاطر أقل من أو يساوي ‪- %35‬‬
‫قروض أخرى غير مرتبطة غير متعثرة غير متضمنة في الفئات‬
‫أعاله‪ ،‬عدا القروض للمؤسسات المالية بوزن مخاطر أقل من أو‬
‫‪3٫031٫259‬‬ ‫‪3٫566٫187‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يساوي ‪%35‬‬
‫‪16٫790‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111٫936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض غير مرتبطة إلى‪ ،‬وودائع لدى المؤسسات المالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات غير مدرجة غير المتضمنة في الفئات أعاله‬
‫‪18٫868٫503‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18٫868٫503‬‬ ‫استثمارات في شركات تابعة‬
‫‪4٫120٫147‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4٫120٫147‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪2٫878٫415‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫878٫415‬‬ ‫استثمارات أخرى غير مدرجة‬
‫‪15٫529٫584‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15٫529٫584‬‬ ‫قروض متعثرة‬
‫جميع الموجودات األخرى‪ ،‬بما في ذلك الموجودات الثابتة‪،‬‬
‫‪99٫071٫869‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪99٫071٫869‬‬ ‫بنود مطروحة من رأس المال التنظيمي وموجودات التأمين‬
‫جميع التعرضات األخرى خارج الميزانية العمومية غير‬
‫‪2٫942٫891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪58٫857٫817‬‬ ‫المتضمنة في الفئات أعاله‬
‫‪675٫861٫570‬‬ ‫‪791٫044٫675‬‬ ‫‪17٫645٫936‬‬ ‫‪93٫856٫305‬‬ ‫‪201٫085٫523‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المطلوب‬
‫‪%142‬‬ ‫نسبة صافي التمويل المستقر كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪)%( 2022‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪96‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .31‬نسبة صافي التمويل المستقر (يتبع)‬

‫يقدم الجدول أدناه معلومات حول نسبة صافي التمويل المستقر الموحدة للبنك كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫قيم غير موزونة (قبل تطبيق العوامل ذات الصلة)‬
‫أكثر من‬
‫مجموع القيمة‬ ‫أكثر من‬ ‫‪ 6‬أشهر وأقل من‬ ‫أقل من‬ ‫بدون تاريخ‬
‫الموزونة‬ ‫سنة واحدة‬ ‫سنة واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫استحقاق محدد‬ ‫البند‬
‫التمويل المستقر المتاح‪:‬‬
‫رأس المال‪:‬‬
‫‪352٫476٫845‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪352٫476٫845‬‬ ‫رأس المال العادي من الفئة األولى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رأس المال من الفئة اإلضافية األولى‬
‫‪1٫958٫109‬‬ ‫‪1٫958٫109‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رأس المال من الفئة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع مستقرة‬
‫ودائع أقل استقرارًا‪:‬‬
‫‪7٫612٫933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8٫458٫814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع تحت الطلب مقدمة من قبل عمالء التجزئة‬
‫‪79٫237‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88٫041‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع تحت الطلب مقدمة من قبل عمالء الشركات الصغيرة‬
‫ودائع وتمويالت أخرى من‪:‬‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫000٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مؤسسات مالية‬
‫مطلوبات أخرى (غير متضمنة في الفئات أعاله)‪:‬‬
‫‪445٫010٫066‬‬ ‫‪445٫010٫066‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪12٫790٫512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى وحقوق ملكية غير متضمنة في الفئات أعاله‬
‫‪882٫137٫190‬‬ ‫‪521٫968٫175‬‬ ‫‪20٫000٫000‬‬ ‫‪31٫337٫367‬‬ ‫‪352٫476٫845‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المتاح‬

‫التمويل المستقر المطلوب‪:‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110٫985‬‬ ‫العمالت المعدنية واألوراق النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪67٫209٫114‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جميع المطالبات على المصارف المركزية‬
‫أوراق مالية قابلة للتسويق‪:‬‬
‫‪179٫628‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫592٫567‬‬ ‫مصرف البحرين المركزي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‪:‬‬
‫قروض غير مرتبطة للعمالء من األفراد والشركات الصغيرة‪,‬‬
‫‪15٫641٫979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15٫854٫338‬‬ ‫‪15٫429٫620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض للجهات السيادية ومؤسسات القطاع العام‬
‫رهونات سكنية غير مرتبطة بوزن مخاطر أقل من‬
‫‪472٫463٫035‬‬ ‫‪726٫866٫208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أو يساوي ‪%35‬‬
‫قروض أخرى غير مرتبطة غير متعثرة غير متضمنة في الفئات‬
‫أعاله‪ ،‬عدا القروض للمؤسسات المالية بوزن مخاطر أقل من أو‬
‫‪3٫583٫112‬‬ ‫‪4٫215٫426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يساوي ‪%35‬‬
‫‪1٫215٫555‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8٫103٫699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض غير مرتبطة إلى‪ ،‬وودائع لدى المؤسسات المالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات غير مدرجة غير المتضمنة في الفئات أعاله‬
‫‪8٫400٫900‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8٫400٫900‬‬ ‫استثمارات في شركات تابعة‬
‫‪4٫189٫291‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4٫189٫291‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪3٫630٫237‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫630٫237‬‬ ‫استثمارات أخرى غير مدرجة‬
‫‪17٫638٫980‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17٫638٫980‬‬ ‫قروض متعثرة‬
‫جميع الموجودات األخرى‪ ،‬بما في ذلك الموجودات الثابتة‪ ،‬بنود‬
‫‪78٫919٫030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78٫919٫030‬‬ ‫مطروحة من رأس المال التنظيمي وموجودات التأمين‬
‫جميع التعرضات األخرى خارج الميزانية العمومية غير المتضمنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫في الفئات أعاله‬
‫‪607٫425٫205‬‬ ‫‪731٫081٫634‬‬ ‫‪15٫854٫338‬‬ ‫‪90٫742٫433‬‬ ‫‪147٫751٫158‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المطلوب‬
‫‪%145‬‬ ‫نسبة صافي التمويل المستقر كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪)%( 2021‬‬

‫‪97‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫ ‪32.‬الموجودات والمطلوبات المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‬

‫بتاريخ ‪ 7‬أغسطس ‪ ،2012‬حصل البنك على رسالة عدم ممانعة من مصرف البحرين المركزي لتقديم منتجات متوافقة مع الشريعة اإلسالمية لزبائنه‪ .‬يقدم البنك العديد‬
‫من المنتجات المصرفية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية‪ ،‬من خالل اإلدارات‪/‬الفروع التقليدية الحالية‪ ،‬والتي ال يتم فصل حساباتها عن حسابات الوحدة التقليدية‪ .‬تتم‬
‫األنشطة اإلسالمية للبنك وفقًا لمباديء الشريعة اإلسالمية‪ ،‬وتخضع إلشراف واعتماد هيئة الرقابة الشرعية‪ .‬تتكون هيئة الرقابة الشرعية من ثالثة أعضاء‪ ،‬يعينهم‬
‫مجلس إدارة البنك‪.‬‬
‫ال يقوم البنك مزج األموال المتعلقة بالخدمات المالية اإلسالمية مع األموال المتعلقة بالخدمات المالية التقليدية‪ .‬يستخدم البنك مصادر تمويل متوافقة مع الشريعة‬
‫اإلسالمية باإلضافة ألمواله الخاصة لتمويل الموجودات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية‪ .‬األموال الفائضة المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية‪ ،‬بانتظار االستخدام إن وجد‪ ،‬يتم‬
‫استثمارها في أدوات أسواق المال قصيرة األجل باستخدام هياكل متوافقة مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫ليس لدى البنك أي إيرادات أو مصروفات مخالفة للشريعة اإلسالمية‪ ،‬والمبادئ المتعلقة باألموال المستخدمة وفقًا لقواعد وأحكام الشريعة اإلسالمية‪ .‬ال يتعين على‬
‫البنك تحصيل ودفع الزكاة نيابة عن عمالءه و ‪ /‬أو مساهميه‪.‬‬
‫مصادر واستخدامات األموال االسالمية بما في ذلك التسمية التقليدية الحالية بموجب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬هي كما يلي‪:‬‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬ ‫إيضاح‬

‫موجودات إسالمية (استخدام األموال)‬
‫قروض‬
‫‪229٫607٫984‬‬ ‫‪256٫445٫865‬‬ ‫أ‬ ‫موجودات إيجار تمويلية – صافي‬
‫نقد وأرصدة لدى البنوك‬
‫‪9٫017٫370‬‬ ‫‪9٫996٫122‬‬ ‫ب‬ ‫موجودات مرابحات سلع‪ ،‬صافي‬
‫استثمارات‬
‫‪722٫950‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صكوك إجارة‬
‫‪239٫348٫304‬‬ ‫‪266٫441٫987‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫أ) المبلغ المعلن عنه هو صافي من مخصص انخفاض القيمة بمبلغ ‪ 16٫258٫817‬دينار بحريني (‪ 16٫794٫921 :2021‬دينار بحريني)‪.‬‬
‫ب) المبلغ المعلن عنه هو صافي من مخصص انخفاض القيمة بمبلغ ‪ 3٫878‬دينار بحريني (‪ 13٫139 :2021‬دينار بحريني)‪.‬‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫مطلوبات إسالمية (مصادر التمويل)‬
‫قروض بين البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪5٫000٫000‬‬ ‫مطلوبات مرابحات سلع‬
‫قرض ألجل‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪75٫000٫000‬‬ ‫تمويل مرابحات سلع ألجل‬
‫‪75٫000٫000‬‬ ‫‪80٫000٫000‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫إجمالي األموال التي تم جمعها وتمويلها من قبل المجموعة وفقًا ألحكام ومباديء الشريعة اإلسالمية‪ ،‬تمثل ‪ %26‬من مجموع موجودات البنك كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫(‪ )%26 :2021‬و ‪ %13‬من مجموع المطلوبات (‪.)%13 :2021‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪98‬‬

 ‫إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بالدينار البحريني‬

‫‪ .31‬نسبة صافي التمويل المستقر (يتبع)‬

‫فيما يلي أدناه الدخل والمصروفات المحتسبة من الخدمات المصرفية اإلسالمية خالل السنة‪:‬‬

‫‪٢٠٢١‬‬ ‫‪٢٠٢٢‬‬
‫إيراد التمويل‬
‫‪8٫571٫959‬‬ ‫‪9٫064٫064‬‬ ‫إيراد إيجارات تمويلية‪ ،‬صافي‬
‫‪111٫265‬‬ ‫‪201٫276‬‬ ‫تمويالت مرابحة‬
‫‪7٫720‬‬ ‫‪18٫795‬‬ ‫إيراد من صكوك إجارة‬
‫المصروفات‬
‫(‪)3٫896‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح على تمويل وكالة‬
‫(‪)6٫125‬‬ ‫(‪)35٫566‬‬ ‫ربح على تمويل مرابحة سلع‬
‫احتساب اإليراد وقياس الموجودات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية‬
‫تشمل موجودات التمويل اإلسالمي تمويالت الرهن العقاري السكني المصنفة ضمن القروض في البيانات المالية الموحدة ويتم إظهارها بالتكاليف المطفأة مطروحا‬
‫منها مخصصات انخفاض القيمة‪ .‬يتم احتساب األرباح من عقود اإليجارات التمويلية اإلسالمية (اإلجارة المنتهية بالتمليك) في بيان الدخل عند استحقاقها‪ ،‬مع األخذ في‬
‫االعتبار العائد الفعلي لألصل‪ .‬تشمل الموجودات التمويلية اإلسالمية األخرى عمليات إيداع قصيرة األجل متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية في سوق المال والتي يتم‬
‫تصنيفها ضمن بند النقد وأرصدة البنوك في البيانات المالية الموحدة والتي تظهر بالتكاليف المطفأة مطروحا منها مخصصات انخفاض القيمة‪ .‬يتم احتساب أرباح‬
‫إيداعات المرابحة والوكالة على أساس العائد الفعلي على مدى فترة العقد‪ .‬تشمل الموجودات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية االستثمار في صكوك اإلجارة المصنفة‬
‫ضمن االستثمار في البيانات المالية الموحدة والتي تظهر بالتكلفة المطفأة مطروحًا منها مخصصات انخفاض القيمة‪ .‬يتم احتساب الدخل من الصكوك باستخدام‬
‫معدل العائد الفعلي على مدى فترة األداة‪ .‬المعالجة المحاسبية ال تختلف اختالفًا جوهريًا عن متطلبات معايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية‪.‬‬

‫‪99‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫المحتويات‬
‫ملخص تنفيذي‪101...........................................................................................................................................................................................................‬‬ ‫‪ .1‬‬
‫مقدمة إلطار بازل ‪101....................................................................................................................................................................................................3‬‬ ‫‪ .2‬‬
‫‪ .3‬األداء المالي والمركز المالي ‪103...............................................................................................................................................................................‬‬
‫الرؤيا المستقبلية لألعمال‪105...................................................................................................................................................................................‬‬ ‫‪ .4‬‬
‫‪ .5‬حوكمة الشركات والشفافية‪105...............................................................................................................................................................................‬‬
‫لجان مجلس اإلدارة ولجان اإلدارة ‪105......................................................................................................................................................................‬‬ ‫‪ .6‬‬
‫‪ .7‬مجلس اإلدارة ‪106..............................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .8‬أعضاء فريق اإلدارة التنفيذية للمجموعة‪113.....................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .9‬اإلجراءات اإلضافية للحوكمة‪116.................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .10‬الهيكل التنظيمي ‪120.................................................................................................................................................................................................‬‬
‫رأس المال‪121.......................................................................................................................................................................................................................‬‬ ‫‪ .11‬‬
‫‪ 11.1‬هيكل رأس المال‪121..........................................................................................................................................................................‬‬
‫‪. 11.2‬كفاية رأس المال‪122...........................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .12‬التدقيق الداخلي‪123.......................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .13‬مخاطر االئتمان ‪123............................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪. 13.1‬نظرة على إدارة مخاطر االئتمان‪123................................................................................................................................................‬‬
‫‪ 13.2‬تعريف وفرضيات وتقنيات تقدير مخصص انخفاض القيمة‪123...............................................................................................‬‬
‫‪ 13.3‬معامالت األطراف ذوي العالقة‪128....................................................................................................................................................‬‬
‫‪ 13.4‬التعرضات الكبيرة ‪129 . .....................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .14‬الحد من المخاطر اإلئتمانية ‪129.................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .15‬المخاطر اإلئتمانية لألطراف المقابلة لألدوات المشتقة وأدوات صرف العمالت األجنبية‪129......................................................‬‬
‫‪ .16‬مخاطر السيولة ‪129..........................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .17‬مخاطر السوق‪130..............................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ 17.1‬نظرة عامة على إدارة مخاطر السوق‪130........................................................................................................................................‬‬
‫‪ .18‬المخاطر التشغيلية‪130.................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ 18.1‬نظرة على إدارة المخاطر التشغيلية‪130........................................................................................................................................‬‬
‫‪ 18.2‬إدارة المخاطر التشغيلية‪130...........................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .19‬مراكز أسهم حقوق الملكية في المحفظة المصرفية‪132..........................................................................................................................‬‬
‫‪ .20‬مخاطر أسعار الفائدة في المحفظة المصرفية ‪133..........................................................................................................................................‬‬
‫‪ .21‬أتعاب التدقيق ‪133............................................................................................................................................................................................................‬‬
‫‪ .22‬غرامات مصرف البحرين المركزي ‪133......................................................................................................................................................................‬‬

‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‪134.............................................................................................................................................................‬‬

‫الخطوة ‪ :1‬الميزانية العمومية بموجب نطاق التوحيد النظامي ‪134................................................................................................‬‬
‫الخطوة ‪ :2‬مطابقة الميزانية العمومية المنشورة مع التقارير النظامية ‪134..................................................................................‬‬
‫الخطوة ‪ :3‬مكونات رأس المال العادي (الفترة االنتقالية) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪136...............................................................2022‬‬
‫نموذج اإلفصاح عن الخاصية الرئيسية إلشتراطات أدوات رأس المال النظامي ‪139.......................................................................‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪100‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪1 .‬ملخص تنفيذي‬
‫تم إعداد هذا التقرير وفقًا لمتطلبات وحدة اإلفصاح العام للمجلد رقم ‪ 1‬من دليل لمصرف البحرين المركزي‪ .‬تم تصميم هذا التقرير ليقدم ألصحاب المصلحة في بنك‬
‫اإلسكان («البنك») معلومات تفصيلية عن نهج البنك إلدارة رأس المال والمخاطر‪ ،‬مع األخذ في االعتبار البيئة التشغيلية للبنك‪.‬‬
‫إن اإلفصاحات في هذا التقرير هي إضافة لإلفصاحات الواردة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬المعروضة وفقًا للمعايير الدوية إلعداد‬
‫التقارير المالية‪.‬‬
‫ ‪2 .‬مقدمة إلطار بازل ‪3‬‬
‫يستند إطار كفاية رأس المال الذي إعتمده مصرف البحرين المركزي على ثالث ركائز أساسية‪ ،‬تتفق مع إطار بـازل ‪ 3‬الذي تبنته لجنة بازل‪ ،‬وهي على النحو التالي‪:‬‬
‫ •الركيزة األولى‪ :‬إحتساب األصول موزونة المخاطر ومتطلبات رأس المال‪.‬‬
‫ •الركيزة الثانية‪ :‬إجراءات المراجعة الرقابية‪ ،‬شاملة اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال‪.‬‬
‫ •الركيزة الثالثة‪ :‬قواعد اإلفصاح عن معلومات إدارة المخاطر وكفاية رأس المال‪.‬‬
‫الركيزة األولى‬
‫تعرف الركيزة األولى أساس احتساب معدل كفاية رأس المال التنظيمي‪ .‬كما تعرف هذه الركيزة أيضًا منهجية قياس األصول موزونة المخاطر والعناصر المشتقة لمجموع‬
‫رأس المال التنظيمي‪ .‬يتم إحتساب معدل كفاية رأس المال بقسمة قاعدة رأس المال التنظيمي على إجمالي األصول موزونة المخاطر‪.‬‬
‫يركز بازل ‪ 3‬على زيادة كمية ونوعية رأس مال البنوك‪ .‬تحقيقً ا لهذه الغاية‪ ،‬يجب أن يكون رأس المال من المستوى األول هو المكون الرئيسي لرأس المال‪ ،‬ويجب أن يكون‬
‫رأس المال السائد هو األسهم العادية واألرباح المستبقاة‪ .‬يتم تطبيق االستقطاعات والمرشحات االحتياطية بشكل عام على مستوى أسهم حقوق الملكية العادية‪ .‬يجب‬
‫أن يتألف الجزء المتبقي من قاعدة رأس المال من المستوى ‪ 1‬من األدوات التابعة‪ ،‬ولديها أرباح أسهم أو كوبونات غير تراكمية تقديرية كاملة وليس لها تاريخ استحقاق‬
‫وال‪ ‬حافز الستردادها‪ .‬باإلضافة إلى ذالك ان أدوات رأس المال من المستوى ‪ 2‬لها قيود وحدود على مساهمتها في إجمالي رأس المال التنظيمي‪.‬‬
‫باإلضافة لذلك‪ ،‬فقد قدم بازل ‪ 3‬عددًا من مخففات رأس المال لترويج تحويل رأس المال (مخففات تحويل راس المال)‪ ،‬باإلضافة إلعداد مخففات مناسبة تفوق الحد األدنى‬
‫الشد ّة (مخففات التقلبات العكسية لرأس المال)‪.‬‬
‫لرأس المال المطلوب خالل فترات الظروف االقتصادية الجيدة‪ ،‬والتي يمكن التقليل منها في فترات ِ‬
‫تم تحديد الحد األدنى لمعدل كفاية مجموع رأس المال (بما في ذلك مخففات تحويل رأس المال) إلى ‪ .%12.5‬كما يحدد مصرف البحرين المركزي حدود والحد األدنى لمعدل‬
‫رأس المال ألسهم حقوق الملكية العادية من الفئة األولى إلى ‪( %9‬بما في ذلك مخففات تحويل رأس المال)‪ ،‬والحد األدنى لمعدل رأس المال من الفئة األولى إلى ‪( %10.5‬بما‬
‫في ذلك مخففات تحويل رأس المال)‪ .‬عند إنخفاض معدل كفاية رأس المال عن ‪ ،%12.5‬يتم إعداد تقارير تحوّ طية إضافية‪ ،‬كما يتم وضع خطة عمل رسمية إلعادة المعدل‬
‫المذكور إلى مستوى أعلى من المستوى المستهدف وتقديم هذه الخطة إلى مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫يلخص الجدول أدناه المنهجيات المتاحة الحتساب األصول موزونة المخاطر لكل نوع من المخاطر وفقًا إلطار بازل ‪ 3‬لكفاية رأس المال الصادر عن مصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫مخاطر التشغيل‬ ‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر االئتمان‬

‫منهج المؤشر األساسي‬ ‫المنهج الموحد‬ ‫المنهج الموحد‬
‫المنهج الموحد‬ ‫منهج النماذج الداخلية‬
‫المنهج المطبق من قبل البنك لكل نوع من المخاطر هو كما يلي‪:‬‬
‫ ) ‪1‬مخاطر االئتمان‬
‫ألغراض إعداد التقارير التنظيمية‪ ،‬يستخدم البنك المنهج الموحد لمخاطر االئتمان‪ .‬يتم تحديد األصول الموزونة لمخاطر االئتمان بضرب التعرض االئتماني في عامل وزن‬
‫المخاطر الذي يعتمد على نوع الطرف المقابل والتصنيف الخارجي للطرف المقابل‪ ،‬إذا كان ذلك متاحًا‪.‬‬
‫ ) ‪2‬مخاطر السوق‬
‫لغرض متطلبات رأس المال التنظيمي لمخاطر السوق‪ ،‬يستخدم البنك المنهج الموحد‪.‬‬
‫ ) ‪3‬مخاطر التشغيل‬
‫يطلب من جميع البنوك المؤسسة في البحرين تطبيق منهج المؤشر األساسي للمخاطر التشغيلية‪ ،‬ما لم يتم منح موافقة من مصرف البحرين المركزي الستخدام‬
‫المنهج الموحد‪ .‬ال يسمح إطار إدارة رأس المال الخاص بمصرف البحرين المركزي حاليًا باستخدام منهج القياس المتقدم للمخاطر التشغيلية‪ .‬ألغراض إعداد التقارير‬
‫التنظيمية‪ ،‬يستخدم البنك حاليًا منهج المؤشر األساسي‪ ،‬الذي يتم بموجبه احتساب التعرضات الموزونة للمخاطر التشغيلية ومتطلبات رأس المال التنظيمي من خالل‬
‫تطبيق معامل ألفا البالغ ‪ %15‬من متوسط الدخل اإلجمالي للسنوات المالية الثالث السابقة‪.‬‬

‫‪101‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .٢‬مقدمة إلطار بازل ‪( 3‬تتمـة)‬

‫الركيزة الثانية‬
‫تتناول الركيزة الثانية تعريف إجراءات المراجعة الرقابية إلطار إدارة المخاطر في المؤسسة‪ ،‬وبشكل أساسي كفاية رأسمالها‪ .‬وفقًا لتوجيهات الركيزة الثانية لمصرف‬
‫البحرين المركزي‪ ،‬يشترط مصرف البحرين المركزي على جميع البنوك المؤسسة في مملكة البحرين االحتفاظ بمعدل كفاية مجموع رأس المال بما ال يقل عن ‪.%12.5‬‬
‫وتتألف الركيزة الثانية من عمليتين‪:‬‬
‫ •عملية داخلية لتقييم كفاية رأس المال‪ ،‬و‬
‫ •عملية المراجعة الرقابية والتقييم‪.‬‬
‫العملية الداخلية السنوية لتقييم كفاية رأس المال هي من األدوات الرئيسية لتخطيط رأس مال البنك‪ ،‬والتي يقوم البنك من خاللها بتقييم العرض والطلب المتوقع‬
‫لرأس المال مقارنة بالمتطلبات التنظيمية وأهداف رأس المال للبنك‪ .‬إن العملية الداخلية لتقييم كفاية رأس المال لها أفق يمتد لثالث سنوات وتغطي سيناريوهات‬
‫مختلفة‪ ،‬بما في ذلك سيناريوهات إجهاد ذات نطاقات وشدة مختلفة‪ .‬اعتمد البنك استراتيجية إدارة المخاطر وإطار قبول المخاطر‪ ،‬والذي يتم مراجعتهما دوريًا‪.‬‬
‫عملية المراجعة والتقييم الرقابية تمثل مراجعة مصرف البحرين المركزي إلدارة رأس مال المجموعة‪ ،‬وتقييم الضوابط الداخلية وحوكمة الشركات‪ .‬تم تصميم عملية‬
‫المراجعة والتقييم الرقابية لضمان أن تقوم المؤسسات بتحديد مخاطرها الجوهرية‪ ،‬وتخصيص رأس مال كافي‪ ،‬وتطبيق عمليات إدارية كافية لدعم هذه المخاطر‪ .‬كما‬
‫تقوم عملية المراجعة والتقييم الرقابية بتشجيع المؤسسات لتطوير وتطبيق تقنيات إدارة مخاطر مطورّة لقياس ومراقبة المخاطر‪ ،‬باإلضافة لمخاطر االئتمان والسوق‬
‫والمخاطر التشغيلية التي تم تناولها في اإلطار الرئيسي للركيزة األولى‪ .‬أنواع المخاطر األخرى التي ال تغطيها متطلبات الحد األدنى لرأس المال في الركيزة األولى تشمل‬
‫مخاطر السيولة‪ ،‬ومخاطر معدل الفائدة في دفتر البنوك‪ ،‬والمخاطر االستراتيجية‪ ،‬ومخاطر التمركز‪ ،‬ومخاطر السمعة‪ ،‬ومخاطر الشريعة‪ ،‬والمخاطر المتبقية‪ .‬وتقوم‬
‫المجموعة بتغطية هذه المخاطر من خالل رأس المال‪ ،‬أو عمليات إدارة المخاطر وإجراءات الحد من المخاطر في إطار الركيزة الثانية‪.‬‬
‫يقوم بنك اإلسكان بإجراء اختبار اإلجهاد على محفظته‪ .‬قام البنك بتطبيق متطلبات مصرف البحرين المركزي الختبار اإلجهاد‪ ،‬وفقًا للجداول الزمنية المحددة من قبل‬
‫مصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫الركيزة الثالثة‬
‫تتناول الركيزة الثالثة توجيهات انضباط السوق للجهة التنظيمية لضمان اإلفصاح الكافي لممارسات إدارة المخاطر‪ ،‬ومعايير حوكمة الشركات‪ ،‬ومعلومات كفاية رأس‬
‫المال‪ .‬يقوم البنك بنشر اإلفصاحات التنظيمية بشكل دوري‪ ،‬وفي التقرير السنوي‪.‬‬
‫تتكون اإلفصاحات من معلومات نوعية وكمية تفصيلية‪.‬‬
‫الغرض من متطلبات اإلفصاح للركيزة الثالثة هو تكملة الركيزتين األخريين‪ ،‬وعملية المراجعة اإلشرافية ذات العالقة‪ .‬تم تصميم اإلفصاحات لتمكين أصحاب المصلحة‬
‫والمشاركين في السوق من تقييم شهية المخاطر للمؤسسة‪ ،‬وتعرضات المخاطر‪ ،‬وتشجيع جميع البنوك‪ ،‬عبر ضغوط السوق‪ ،‬للتحول ألشكال أكثر تطورًا من إدارة‬
‫المخاطر‪.‬‬
‫بموجب اللوائح الحالية‪ ،‬يتطلب اإلفصاح الجزئي الذي يتألف بشكل أساسي من التحليل الكمي ضمن التقارير النصف سنوية‪ ،‬في حين أن اإلفصاح الكامل مطلوب ليتزامن‬
‫مع إعداد التقارير في نهاية السنة المالية‪.‬‬
‫ ) أنطاق التطبيق‬
‫إسم البنك في المجموعة‪ ،‬والذي تنطبق عليه هذه األحكام‪ ،‬هو بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) («البنك»)‪ ،‬والذي تأسس كشركة مساهمة مقفلة مسجلة في مملكة‬
‫البحرين بموجب المرسوم األميري رقم ‪ 4‬لسنة ‪ ،1979‬مع شركاته التابعة («المجموعة»)‪ .‬يعمل البنك بموجب ترخيص مصرفي مقيّد صادر عن مصرف البحرين المركزي‪ .‬إن‬
‫البنك مملوك بالكامل لحكومة مملكة البحرين‪.‬‬
‫ ) بالشركات التابعة للبنك‪:‬‬
‫ •شركة عقارات اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬
‫شركة عقارات اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) هي شركة مملوكة بالكامل من قبل بنك االسكان والتي تأسست في مملكة البحرين من أجل تنفيذ مختلف المشاريع العقارية‬
‫للشركة و البنك‪ .‬ويتمثل النشاط الرئيسي للشركة في تطوير وإدارة مشاريع تطوير العقارات نيابة عن بنك اإلسكان ووزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪ ،‬باإلضافة ألطراف‬
‫أخرى‪.‬‬
‫ •دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬
‫تأسست شركة دانات اللوزي في ‪ 2014‬بغرض تطوير مشروع اسكاني ميسور التكلفة بمدينة حمد‪ ،‬وذلك بالتعاون مع القطاع الخاص‪ .‬بدأ العمل بتطوير المشروع في‬
‫‪ ،2017‬وتم تسليمه في عام ‪ ،2020‬ووفر ما يلي‪:‬‬
‫‪ 303‬فيال ميسور التكلفة‪.‬‬ ‫ ‬
‫مركز بيع بالتجزئة يضم سوبر ماركت ووسائل الراحة ذات العالقة‪.‬‬ ‫ ‬
‫ممشى مجاور لبحيرة اللوزي‪.‬‬ ‫ ‬
‫جميع البنى التحتية األساسية والثانوية والثالثة الضروري‪.‬‬ ‫ ‬
‫يمتلك البنك ‪ %100‬في حصة رأس مال دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‪ ،‬بعد االستحواذ الكامل على األسهم المتبقية من شريك في القطاع الخاص اعتبارًا من ‪ 31‬أكتوبر ‪.2022‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪102‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .٢‬مقدمة إلطار بازل ‪( 3‬تتمـة)‬

‫ ) جالشركات الزميلة للبنك‪:‬‬
‫ •صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري‬
‫صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري والذي تم تأسيسه في الربع األخير من سنة ‪ 2016‬من قبل بنك اإلسكان‪ ،‬هو أول صندوق استثمارات عقارية مدرج في البحرين‪ .‬كما في‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬بلغ صافي أصول الصندوق ‪ 11.3‬مليون دينار بحريني‪ ،‬منها ‪ %36.57‬مملوكة من قبل البنك‪ .‬العقارات االفتتاحية للصندوق تشمل السقية بالزا باإلضافة‬
‫للمكونات التجارية لمجمع دانات المدينة‪ .‬بصفته المدير االستثماري للصندوق‪ ،‬يسعى بنك اإلسكان إلضافة عقارات أخرى للصندوق‪ ،‬وكان نشطًا في البحث عن فرض‬
‫إضافية للنمو وتنويع محفظة األصول‪.‬‬
‫ ) دمعاملة الشركات التابعة والزميلة لغرض إحتساب كفاية رأس المال‪:‬‬
‫يتم توحيد شركة عقارات اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) في البيانات المالية للبنك وذلك لغرض إحتساب كفاية رأس المال‪ .‬تتم معاملة الشركات التابعة والزميلة األخرى للبنك‬
‫حسب الجدول الموضح أدناه‪:‬‬
‫جدول ‪ :1‬الحصص في الشركات موزونة المخاطر بد ًال من إحتسابها بطريقة الخصم ضمن المجموعة‬
‫وزن‬ ‫نسبة‬ ‫بلد التأسيس‪/‬‬
‫المخاطر‬ ‫الملكية‬
‫ّ‬ ‫مقر اإلقامة‬ ‫الشركات التابعة ‪ /‬الشركات الزميلة‬
‫‪%200‬‬ ‫‪%36.57‬‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫صندوق عهدة بنك اإلسكان العقاري‬
‫‪%50‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬

‫ ‪3 .‬األداء المالي والمركز المالي‬

‫خالل سنة ‪ ،2022‬حقق البنك نموًا مطردًا وحافظ على ربحيته خالل السنة على الرغم من التحديات العديدة التي واجهها‪ ،‬بما في ذلك إعادة تنظيم صارمة للتمويل‬
‫الحكومي‪ .‬إن أداء هذه السنة هو نتيجة لتركيز البنك على تحقيق أهدافه التجارية‪ ،‬والمحافظة على جودة األصول‪ ،‬واستخدام السيولة المتوفرة بحكمة لتحقيق أفضل‬
‫العوائد الممكنة‪ ،‬وإدارة المصروفات التشغيلية بكفاءة‪ .‬بلغ مجموع صافي دخل البنك لسنة ‪ 2022‬مبلغ ‪ 32.9‬مليون دينار بحريني (‪ 29.9 :2021‬مليون دينار بحريني)‪ .‬مجموع‬
‫التكاليف التشغيلية بلغت ‪ 7.8‬مليون دينار بحريني‪ ،‬والتي تمثل ‪ %19‬كنسبة الدخل إلى التكلفة للبنك‪.‬‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر‪ ،2022‬بلغ إجمالي حقوق ملكية المساهمين في البنك ‪ 401.8‬مليون دينار بحريني (‪ 364.9 :2021‬مليون دينار بحريني)‪ ،‬بينما بقي العائد على حقوق‬
‫الملكية بنسبة ‪ .%8.2‬بلغ مجموع الميزانية العمومية للبنك بمليار دينار بحريني كما في نهاية ‪ ،2022‬وهو ما يمثل زيادة بنسبة ‪ %8‬مقارنة مع السنة السابقة‪ .‬كما ارتفعت‬
‫نسبة كفاية رأس المال من ‪ %161‬إلى ‪ ،%168‬بينما استمرت الميزانية العمومية بالتمتع بسيولة قوية‪.‬‬

‫ ) أنمو وجودة الموجودات‬

‫نمو الموجودات‪ :‬بلغ مجموع قيمة الميزانية العمومية للبنك ‪ 1‬مليار دينار بحريني كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬مقارنة بمبلغ وقدره ‪ 934.2‬مليون دينار بحريني في نهاية السنة‬
‫السابقة‪ .‬وبلغت قروض وسلفيات البنك ‪ 808.8‬مليون دينار بحريني كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬ما يعكس ارتفاعًا قدره ‪ %8‬مقارنة بسنة ‪.2021‬‬
‫جودة الموجودات‪:‬‬
‫ •محفظة القروض‪ :‬تعتبر محفظة البنك ذات جودة عالية بالرغم من أن الجزء األكبر من الموجودات المصرفية هي عبارة عن قروض عقارية سكنية‪ .‬وتعد هذه القروض‬
‫في المقام األول عبارة عن «قروض إجتماعية» حيث يتم تحديد قرار منح القرض من قبل وزارة اإلسكان وإبالغه إلى البنك لصرفه للمقترضين‪ .‬وهناك مخاطر ائتمانية على‬
‫البنك تنشأ عن هذه القروض‪ ،‬ويمكن المطالبة بالخسائر‪ ،‬إن وجدت نتيجة النخفاض قيمة هذه القروض من الحكومة‪ .‬ومن ناحية أخرى فإن البنك اتبع اسلوبًا محافظًا‬
‫بالنسبة للقروض العقارية السكنية التي قدمت على أسس تجارية‪.‬‬
‫ •أدوات سوق المال‪ :‬تتكون الموجودات المصرفية األخرى بشكل رئيسي من إيداعات بين البنوك‪ ،‬مع بنوك ذات سمعة حسنة في مملكة البحرين‪.‬‬
‫ •محفظة االستثمارات‪ :‬لدى البنك استثمار في شركة نسيج‪ ،‬وشركة البحرين لسحب األلمنيوم‪ ،‬وسندات خزينة‪ ،‬باإلضافة إلى إستثمارات أخرى صغيرة وقديمة‪.‬‬
‫نسبة كفاية رأس المال‪:‬‬
‫المالءة‪ :‬لقد حدّ ت المجموعة من القروض الخارجية وبالتالي فإن مالءتها المالية كما يتضح من أوضاع إستحقاق الموجودات مقابل المطلوبات يعتبر مرضيًا‪ ،‬فيما تعتبر‬
‫األرصدة في الحساب الحكومي غير مستحقة السداد على المدى القصير‪.‬‬

‫‪103‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .٣‬األداء المالي والمركز المالي (تتمـة)‬

‫جدول ‪ :2‬الدخل والمركز المالي (بآالف الدنانير البحرينية)‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪ ‬‬

‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الدخل‬
‫‪27.275‬‬ ‫‪30.183‬‬ ‫‪31.714‬‬ ‫‪33.836‬‬ ‫‪38.088‬‬ ‫صافي دخل الفوائد‬
‫‪2.471‬‬ ‫‪1.487‬‬ ‫‪4.824‬‬ ‫‪4.520‬‬ ‫‪3.164‬‬ ‫إيرادات أخرى*‬
‫‪6.154‬‬ ‫‪6.022‬‬ ‫‪6.977‬‬ ‫‪6.922‬‬ ‫‪7.784‬‬ ‫مصروفات تشغيلية‬
‫‪342‬‬ ‫‪2.531‬‬ ‫‪1.653‬‬ ‫‪1.543‬‬ ‫‪508‬‬ ‫مخصص انخفاض القيمة‬
‫‪23.250‬‬ ‫‪23.117‬‬ ‫‪27.908‬‬ ‫‪29.891‬‬ ‫‪32.960‬‬ ‫صافي الدخل‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫المركز المالي‬
‫‪769.716‬‬ ‫‪861.822‬‬ ‫‪861.758‬‬ ‫‪934.201‬‬ ‫‪1.008.558‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪632.511‬‬ ‫‪710.662‬‬ ‫‪750.860‬‬ ‫‪749.670‬‬ ‫‪808.805‬‬ ‫القروض‬
‫‪485.901‬‬ ‫‪555.315‬‬ ‫‪526.896‬‬ ‫‪569.265‬‬ ‫‪606.774‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪6.652‬‬ ‫‪6.627‬‬ ‫‪8.094‬‬ ‫‪9.274‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة غير مسيطرة‬
‫‪283.815‬‬ ‫‪306.507‬‬ ‫‪334.862‬‬ ‫‪364.935‬‬ ‫‪401.784‬‬ ‫حقوق المساهمين‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الربحية‪( :‬نسبة مئوية)‬
‫‪%8.2‬‬ ‫‪%7.5‬‬ ‫‪%8.3‬‬ ‫‪%8.2‬‬ ‫‪%8.2‬‬ ‫العائد على حقوق المساهمين‬
‫‪%3.0‬‬ ‫‪%2.7‬‬ ‫‪%3.2‬‬ ‫‪%3.2‬‬ ‫‪%3.3‬‬ ‫العائد على الموجودات‬
‫‪%21‬‬ ‫‪%19‬‬ ‫‪%19‬‬ ‫‪%18‬‬ ‫‪%19‬‬ ‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬
‫‪%99‬‬ ‫‪%99‬‬ ‫‪%99‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫العائد لصافي الفوائد‬
‫رأس المال‪:‬‬
‫‪%37‬‬ ‫‪%36‬‬ ‫‪%39‬‬ ‫‪%39‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫نسبة حقوق المساهمين إلى مجموع الموجودات‬
‫‪%171‬‬ ‫‪%181‬‬ ‫‪%157‬‬ ‫‪%156‬‬ ‫‪%151‬‬ ‫نسبة مجموع المطلوبات إلى حقوق المساهمين‬
‫* تشمل اإليرادات األخرى على حصة البنك في الربح من استثمار في شركة محتسبة بطريقة حقوق الملكية‪ ،‬والدخل من العقارات وإيرادات من أرباح األسهم‪.‬‬

‫ ) بأداء شركات المجموعة‪:‬‬

‫ •شركة عقارات اإلسكان‪ :‬هي ذراع التطوير العقاري لبنك اإلسكان ويبلغ رأس المال المسجل والمدفوع ‪ 500.000‬دينار بحريني‪ .‬إن الشركة مملوكة بالكامل من قبل البنك‬
‫وتم تحسين عملياتها من خالل مواصلة تبسيطها‪ ،‬وعالوة على ذلك بناء وتقوية فريق العمل بحيث تتمكن من تعزيز قدرتها على تنفيذ مختلف مشاريع التطوير‬
‫العقاري‪.‬‬
‫وقد إتخذ البنك وشركة عقارات اإلسكان مختلف اإلجراءات الرامية إلى إقامة تحالف لجمع األموال لبناء مشاريع على األراضي الخاصة بالبنك مع مالك القطاع الخاص‪ .‬وفي‬
‫الوقت الحاضر يجرى تنفيذ مختلف المشاريع على مراحل مختلفة تتراوح ما بين المبادرة ووضع التصاميم الرئيسية والبناء وإدارة العقارات‪.‬‬
‫جدول ‪ :3‬المؤشرات المالية (بالدينار البحريني)‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪145.422‬‬ ‫(‪)257.854‬‬ ‫صافي الربح للسنة‬
‫‪2.406.712‬‬ ‫‪1.902.626‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪1.484.754‬‬ ‫‪1.226.900‬‬ ‫مجموع حقوق المساهمين‬

‫ •دانات اللوزي‬
‫بتاريخ ‪ 27‬يوليو ‪ ،2014‬وبعد تلبية جميع المتطلبات التنظيمية‪ ،‬استثمرت المجموعة مبلغ وقدره ‪ 8.4‬مليون دينار بحريني في دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) («الشركة»)‪ ،‬وهو‬
‫مايعادل ‪ %55.88‬من رأس المال الصادر للشركة‪ .‬في ‪ ،2022‬استحوذ البنك على الحصة المتبقية في الشركة التابعة باستثمار مبلغ إضافي قدره ‪ 10.5‬مليون دينار بحريني‪.‬‬
‫دانات اللوزي هي شركة ذات أغراض خاصة تأسست تحديدًا بهدف تطوير مشروع إسكاني ميسور التكلفة في مدينة حمد‪ .‬تتضمن األنشطة الرئيسية للشركة التابعة‬
‫على إدارة وتطوير الممتلكات الخاصة‪ ،‬وشراء وبيع العقارات بالنيابة عن الشركة‪ ،‬والتطوير العقاري والتأجير واإلدارة والصيانة‪.‬‬
‫جدول ‪ :4‬المؤشرات المالية (بالدينار البحريني)‪:‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪2.674.656‬‬ ‫‪1.733.421‬‬ ‫صافي الربح للسنة‬
‫‪22.326.073‬‬ ‫‪23.189.801‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪21.019.498‬‬ ‫‪22.752.919‬‬ ‫مجموع حقوق المساهمين‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪104‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪4 .‬الرؤيا المستقبلية لألعمال‬

‫قد تكون مكونات موجودات ومطلوبات البنك للسنة القادمة مماثلة للسنة السابقة إلى حد معين‪ ،‬مع نمو مميز في محفظة القروض االجتماعية والديون المصاحبة التي‬
‫سيتم جمعها لنفس الغرض‪ .‬وعلى هذا األساس‪ ،‬سيكون المحفز التجاري الرئيسي في البنك هو قروض الرهن العقاري على المدى المتوسط إلى الطويل مستقبالً‪.‬‬
‫المحفظة األخرى التي سيتم االهتمام بها هي محفظة العقارات اإلستثمارية‪ .‬يعتزم البنك تطوير المخزون من أراضيه الخاصة‪ ،‬وأراضي وزارة اإلسكان‪ ،‬وغيرها من أراضي‬
‫اآلخرين‪ ،‬والتعاقد مع مالك أراضي القطاع الخاص من خالل ترتيبات مشتركة لتطوير المشاريع االسكانية اإلجتماعية اإلقتصادية من أجل تقليص فترة االنتظار لمقدمي‬
‫طلبات الخدمات اإلسكانية من وزارة اإلسكان‪ .‬ولتحقيق هذا الغرض‪ ،‬سيقوم البنك برفع ميزانيته العمومية‪ ،‬باإلضافة الى الشروع في عمليات تمويل المشاريع المطورة من‬
‫خالل الشراكة مع القطاع الخاص أو وزارة اإلسكان‪ ،‬وتقديم التمويالت والمنتجات األستثمارية‪ ،‬عند الضرورة وبما يتماشى مع المتطلبات التنظيمية‪.‬‬
‫كما سيسعى البنك للخوض في نشاط المزادات التجارية لمختارات من أراضي بنك اإلسكان ووزارة اإلسكان التي تناسب أفضل استخدامات المواقع‪ ،‬عدا السكن االجتماعي‪،‬‬
‫لغرض تحقيق الدخل األسرع واألفضل من األراضي من خالل عقود إيجارات طويلة األجل‪ ،‬ومشاريع البناء‪-‬التشغيل‪-‬التحويل‪ ،‬أو الشراكة‪ ،‬حسب الوضع من وقت لآلخر‪ .‬القصد‬
‫من ذلك هو تحسين الموارد المالية للبنك على أفضل وجه ممكن‪ ،‬لخدمة السكن االجتماعي بالدرجة األولى‪ ،‬وعند الضرورة‪ ،‬للمشاركة في برنامج التوازن المالي للحكومة‪.‬‬
‫إن ظروف أسواق رأس المال المحلية واألقليمية والدولية‪ ،‬باإلضافة لدورة القطاع العقاري‪ ،‬ستحدد قدرة البنك على تحقيق أهدافه والتأثير على األداء المالي الخاص به‪.‬‬
‫ ‪5 .‬حوكمة الشركات والشفافية‬
‫يدرك البنك ضرورة اإللتزام بأفضل الممارسات في حوكمة الشركات مما أدى إلى تصميم سياسات حوكمة الشركات للبنك لضمان إستقاللية مجلس اإلدارة («مجلس‬
‫اإلدارة») وقدرته على اإلشراف بفعالية على عمليات إدارة البنك‪.‬‬
‫قام البنك بتطبيق مبادئ ميثاق حوكمة الشركات التالية‪:‬‬
‫المبدأ األول‪ :‬يجب أن يترأس البنك مجلس إدارة فعال وعلى دراية ومعرفة‪.‬‬
‫المبدأ الثاني‪ :‬يكون لدى أعضاء مجلس اإلدارة والمسئولين التنفيذين الوالء التام للشركة‪.‬‬
‫المبدأ الثالث‪ :‬يكون لدى مجلس اإلدارة الضوابط الصارمة للتدقيق المالي‪ ،‬الرقابة الداخلية واإللتزام بالقانون‪.‬‬
‫المبدأ الرابع‪ :‬يكون لدى البنك إجراءات صارمة لتعيين وتدريب وتقييم مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫المبدأ الخامس‪ :‬يقوم البنك بمكافأة أعضاء مجلس اإلدارة والمسئولين التنفيذين بصورة عادلة ومسئولة‪.‬‬
‫المبدأ السادس‪ :‬يقوم المجلس بوضع هيكل واضح وفعال لإلدارة‪.‬‬
‫المبدأ السابع‪ :‬يقوم المجلس بالتواصل مع المساهمين وتشجيعهم على المشاركة‪.‬‬
‫المبدأ الثامن‪ :‬يقوم البنك باإلفصاح عن حوكمة الشركات الخاصة بها‪.‬‬
‫المبدأ التاسع‪ :‬البنوك التي تشير لنفسها بأنها «بنوك إسالمية» يتعين عليها إتباع مبادئ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫نظرًا للطبيعة الفريدة للبنك كونه مملوكًا بالكامل لحكومة مملكة البحرين‪ ،‬ووفقًا للنظام األساسي المرفق بالمرسوم بقانوم رقم ‪ 4‬لسنة ‪ ،1979‬فيما يتعلق بإنشاء‬
‫بنك اإلسكان المعدل بموجب القانون رقم ‪ 75‬لسنة ‪ ،2006‬فإن مجلس الوزراء هو الجهة الوحيدة المخولة بتعيين أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬وبالتالي فإن البنك ال يحتاج لعقد‬
‫اجتماع الجمعية العمومية‪ .‬جميع القرارات الجوهرية الصادرة عن البنك والتي تخضع لموافقة الجمعية العمومية العادية أو غير العادية للبنك‪ ،‬تخضع لموافقة مجلس‬
‫الوزراء الموقر‪.‬‬
‫ ‪6 .‬لجان مجلس اإلدارة ولجان اإلدارة‬
‫للحصول على تفاصيل عن هيكل لجان مجلس اإلدارة ولجان إدارة البنك الرجاء اإلطالع على قسم حوكمة الشركات في التقرير السنوي‪.‬‬

‫‪105‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪7 .‬مجلس اإلدارة‬
‫التزامًا بوحدة الضوابط عالية المستوى من كتيب إرشادات مصرف البحرين المركزي المتعلقة بتعيين أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬تم تعيين أعضاء مجلس اإلدارة التالية‬
‫أسماؤهم بموجب قرار مجلس الوزراء رقم ‪ 20‬لسنة ‪ 2018‬المؤرخ ‪ 15‬يوليو ‪ 2018‬الخاص بهيكلة أعضاء مجلس إدارة بنك اإلسكان لفترة ثالث سنوات‪ ،‬حيث استمر مجلس إدارة‬
‫بنك اإلسكان في دوره وتسيير األعمال بنفس التكوين بعد تاريخ ‪ 15‬يوليو ‪ ،2021‬حتى صدور قرار جديد إلعادة الهيكلة من قبل مجلس الوزراء رقم ‪ 64‬لسنة ‪ 2022‬للتعيين‬
‫لثالث سنوات بتاريخ ‪ 8‬ديسمبر ‪.)*( 2022‬‬
‫ ) ‪1‬سعادة المهندس باسم يعقوب الحمر ‪ -‬وزير اإلسكان (غير مستقل)‬
‫تم تعيينه كرئيس لمجلس إدارة بنك اإلسكان منذ سنة ‪2011‬‬
‫المؤهالت‬
‫ ماجستير في إدارة المشاريع – جامعة والية كولورادو في بولدر‪،‬‬
‫ بكالوريوس في الهندسة المدنية – جامعة كاليفورنيا‬
‫الخبرة‪:‬‬
‫تم تعيينه سابقًا في المناصب التالية‪:‬‬
‫ •رئيس مجلس اإلدارة مجلس المناقصات‬
‫ •عضو مجلس إدارة الهيئة الوطنية للنفط والغاز‬
‫ •رئيسًا لشئون الجمارك‬
‫ •نائب رئيس مجلس إدارة مؤسسة جسر الملك فهد‬
‫ •عضو في لجنة السياسات التابعة لمنظمة الجمارك العالمية‬
‫ •الوكيل المساعد للشئون اإلدارية بوزارة الداخلية‬
‫خالل مسيرته المهنية‪ ،‬حاز سعادة المهندس باسم بن يعقوب الحمر على أوسمة الشرف التالية‪:‬‬
‫ •وسام الواجب العسكري في ‪ 21‬إبريل ‪1987‬‬
‫ •وسام السلطان في ‪ 14‬ديسمبر ‪1987‬‬
‫ •وسام تحرير الكويت في ‪ 23‬ديسمبر ‪1991‬‬
‫ •وسام الخدمة البحريني من الدرجة األولى في ‪ 5‬فبراير ‪1997‬‬
‫ •وسام الشيخ عيسى من الدرجة الرابعة في ‪ 1‬يناير ‪2001‬‬
‫ •وسام حوار في ‪ 12‬أكتوبر ‪2001‬‬
‫ •وسام البحرين من الدرجة الثانية في ‪ 25‬يناير ‪2007‬‬
‫ •وسام االستحقاق من الدرجة األولى في ‪ 16‬ديسمبر ‪2007‬‬
‫ •وسام البحرين من الدرجة األولى في ‪ 12‬ديسمبر ‪2008‬‬

‫ ) ‪2‬السيد محمد عبدالرحمن حسين بوجيري‬

‫نائب الرئيس ورئيس اللجنة التنفيذية (عضو غير مستقل غير تنفيذي)‬
‫تم تعيينه كعضو مجلس إدارة منذ سنة ‪2011‬‬
‫المؤهالت‬
‫ •بكالوريوس آداب في اإلقتصاد والمالية‪ ،‬جامعة حلب‪ ،‬سوريا‬
‫ •دورة تدريبية مكثفة في مركز سيتي بنك للتدريب‪ ،‬أثينا‪ ،‬اليونان‬
‫ •دورة تدريبية متوسطة في مركز سيتي بنك‪ ،‬أثينا‪ ،‬اليونان‬
‫ •مستشار مالي معتمد بعد إجتيازه بنجاح إمتحانات «‪»Series 7‬‬
‫ •االختبارات المقررة من وكالة السندات والبورصة في الواليات المتحدة‬
‫لدى السيد محمد بوجيري خبرة عملية تربو على ‪ 43‬عامًا‬
‫المنصب السابق‪ :‬الرئيس التنفيذي لبنك إثمار‬
‫عضو مجلس اإلدارة‪ :‬بنك البحرين والكويت‪ ،‬وشركة علي ومحمد يتيم أخوان ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪106‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪3‬الدكتور زكريا سلطان العباسي‬
‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي)‬
‫تم تعيينه كعضو مجلس إدارة منذ سنة ‪ ،2011‬وهو عضو لجنة التدقيق‪ ،‬واالمتثال والمخاطر‪.‬‬
‫المؤهالت‬
‫ •ماجستير ودكتوراه في القانون من جامعة إيست أنجليا – المملكة المتحدة‬
‫لدى الدكتور زكريا خبرة عملية ألكثر من ‪ 33‬عامًا‬
‫المنصب السابق‪ :‬الرئيس التنفيذي للهيئة العامة للتأمين اإلجتماعي‬
‫عضوية في مجالس اإلدارة سابقًا‪ :‬بنك البحرين الكويت‪ ،‬شركة إدارة األصول (أصول) (شركة مملوكة من قبل الهيئة العامة للتأمين االجتماعي)‬

‫ ) ‪4‬السيد يوسف عبد اهلل تقي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي)‬
‫تم تعيينه كعضو مجلس إدارة منذ ‪ ،2011‬وهو عضو لجنة المكافآت والترشيح والحكومة‪.‬‬
‫المؤهالت‬
‫ •محاسب قانوني (‪)CPA‬‬
‫لدى السيد يوسف خبرة عملية تربو على ‪ 33‬عامًا‬
‫عضو مجلس إدارة‪ :‬بيت التمويل الكويتي – البحرين‪ ،‬وشركة المنيوم البحرين ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬ألبا)‪ ،‬وبنك البحرين والشرق األوسط‪ ،‬وشركة إدارة األصول‪ ،‬وبابكو‪.‬‬

‫ ) ‪5‬الدكتور رياض صالح الساعي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي)‬
‫نائب رئيس اللجنة التنفيذية وعضو لجنة المكافآت والترشيح والحوكمة‪.‬‬
‫تم تعيينه منذ سنة ‪2015‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •دكتوراه في إدارة األعمال من جامعة دورهام‬
‫ •بكالوريوس في إدارة األعمال في التمويل الدولي والتسويق من جامعة ميامي‪ ،‬فلوريدا‪ ،‬الواليات المتحدة االمريكية‬
‫ •ماجستير في إدارة األعمال في التمويل المصرفي الدولي من جامعة برمنغهام‪ ،‬المملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •دبلوم دراسات عليا – معهد تشارترد للتسويق ('‪ ،)'CIM‬المملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •اكمل فترة ثالثة أشهر في البرنامج المكثف في األعمال المصرفية الدولية األساسية المتقدمة تحت إشراف مركز سيتي بنك للدرسات المصرفية الدولية (‪،)CIBS‬‬
‫اسطنبول ‪ -‬تركيا‪.‬‬
‫ •درجة الدكتوراه في إدارة األعمال‪ ،‬جامعة دورهام – المملكة المتحدة‪.‬‬
‫لدى الدكتور رياض الساعي خبرة عملية ألكثر من ‪ 28‬عامًا في القطاع المالي‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬مدير تنفيذي ‪ -‬توظيف االستثمارات في بنك آركابيتا (ش‪.‬م‪.‬ب‪ ،)2010-1998( ).‬مساعد نائب الرئيس ‪-‬الخدمات المصرفية التجارية في بنك الخليج الدولي‬
‫ش‪.‬م‪.‬ب‪ ،)1998-1996( .‬نائب المدير ‪ -‬الخدمات المصرفية التجارية في المؤسسة العربية المصرفية ش‪.‬م‪.‬ب‪.)1995-1984( .‬‬

‫‪107‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪6‬السيدة رنا ابراهيم فقيهي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي)‪ ،‬وعضو اللجنة التنفيذية‬
‫تم تعيينها منذ سنة ‪2015‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس في إدارة األعمال الدولية ‪ -‬المملكة المتحدة‬
‫ •ماجستير في إدارة األعمال الدولية ‪ -‬المملكة المتحدة‬
‫لدى السيدة رنا فقيهي خبرة عملية تربو على ‪ 18‬عامًا‬
‫عضو مجلس إدارة‪ :‬لجنة التدقيق في تمكين‪.‬‬
‫تشغل حاليًا منصب الرئيس التنفيذي للجهاز الوطني لإليرادات‪ ،‬برتبة وكيل وزارة‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬وكيل وزارة مساعد لتنمية اإليرادات العامة في وزارة المالية‪ ،‬مملكة البحرين‪.‬‬

‫ ) ‪7‬السيد كمال مراد علي مراد‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي)‪ ،‬عضو اللجنة التنفيذية‬
‫تم تعيينه منذ سنة ‪2015‬‬

‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس في االقتصاد و المالية من جامعة بنتلي‪ ،‬والثام‪ ،‬بوالية ماساتشوستس‪.‬‬
‫ •ماجستير في التحليل المالي الدولي من جامعة بنتلي‪ ،‬والثام‪ ،‬بوالية ماساتشوستس‪.‬‬
‫لدى السيد كمال مراد خبرة عملية ألكثر من ‪ 19‬عامًا‬
‫يشغل حاليًا منصب المدير التنفيذي للمشاريع االستثمارية في إحدى المؤسسات الرائدة في مملكة البحرين والمنطقة‪.‬‬
‫عضو مجلس إدارة شركة‪ :‬رئيس وعضو مجلس إدارة في مجالس إدارات بعض الشركات االستثمارية والمؤسسات التعليمية‪ ،‬بما في ذلك ديار المحرق ذ‪.‬م‪.‬م‪ ،.‬والجامعة‬
‫األمريكية في البحرين‪.‬‬

‫ ) ‪8‬السيدة نجالء محمد الشيراوي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) ورئيسة لجنة التدقيق و المخاطر واالمتثال‬
‫تم تعيينها منذ سنة ‪2015‬‬

‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •ماجستير في إدارة األعمال والشؤون المالية‪ ،‬الكلية األمريكية في لندن ‪ -‬المملكة المتحدة‬
‫ •بكالوريوس في الهندسة المدنية‪ ،‬جامعة البحرين‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫ •حضرت برنامج تسريع اإلدارة في كلية إنسياد‪ ،‬فرنسا‪.‬‬
‫لدى السيدة نجالء الشيراوي خبرة عملية تربو على ‪ 23‬عامًا في مجال االستثمارات المصرفية‬
‫المنصب الحالي‪ :‬الرئيس التنفيذي لشركة األوراق المالية واالستثمار ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) (سيكو)‪ ،‬البحرين‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‪ :‬شركة خدمات صناديق سيكو ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) (‪ ،)SFS‬وسيكو للوساطة المالية المحدودة‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة‪ :‬مجلس التنمية االقتصادية (البحرين)‪ ،‬وصندوق احتياطي األجيال القادمة (البحرين)‪ ،‬ومجلس حماية الودائع (البحرين)‪ ،‬ومعهد البحرين للدراسات‬
‫المصرفية والمالية‪ ،‬وجمعية مصارف البحرين‪ ،‬وسيكو المالية (السعودية)‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬عملت لدى شركة األوراق المالية واالستثمار (سيكو) منذ سنة ‪ 1997‬حيث شغلت عدة مناصب في البنك بما في ذلك نائب الرئيس التنفيذي‪ ،‬الرئيس‬
‫التنفيذي للعمليات‪ .‬كما عملت لدى عدد من المؤسسات المملوكة من قبل عهدة دار المال اإلسالمي ومقرها جنيف‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪108‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪9‬الشيخ محمد بن إبراهيم آل خليفة‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال‬
‫تم تعيينه في ‪2018‬‬

‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس في علوم إدارة األعمال من الجامعة األمريكية بواشنطن‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫ •ماجستير في إدارة األعمال من جامعة دي باول‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫لدى الشيخ محمد آل خليفة أكثر من ‪ 21‬عامًا من الخبرة العملية‪.‬‬
‫يشغل حاليًا منصب مدير الموارد البشرية والمالية بوزارة اإلسكان‪.‬‬
‫شغل سابقًا منصب رئيس الشئون المالية في المؤسسة العامة للشباب والرياضة‪.‬‬

‫* الهيكل الجديد لمجلس اإلدارة المعين بتاريخ ‪ 8‬ديسمبر ‪ 2022‬هو كما يلي‪:‬‬
‫ ) ‪1‬سعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي ‪ -‬وزيرة اإلسكان والتخطيط العمراني (غير مستقل)‬
‫تم تعيينها كرئيس لمجلس إدارة بنك اإلسكان اعتبارًا من سنة ‪2022‬‬
‫المؤهالت‬
‫ •حاصلة على بكالوريوس في نظم المعلومات التجارية من جامعة البحرين‬
‫الخبرة وأهم مالمح السيرة الذاتية لسعادة السيدة آمنة بنت أحمد الرميحي‪:‬‬
‫ •عينت بموجب المرسوم الملكي رقم (‪ )18‬لسنة ‪ 2021‬كوكيل لالقتصاد الوطني بوزارة المالية واالقتصاد الوطني‪.‬‬
‫ •عينت بموجب المرسوم الملكي رقم (‪ )26‬لسنة ‪ 2019‬كوكيل مساعد للتنافسية والمؤشرات االقتصادية بوزارة المالية واالقتصاد الوطني‪ ،‬حيث عملت من خاللها على‪:‬‬
‫‪ .1‬قيادة فريق اقتصادي معني بمتابعة المؤشرات االقتصادية ومؤشرات التنافسية لمملكة البحرين‪ ،‬والذي يرصد تقدّ م البحرين في كافة القطاعات الرئيسية المحلية‬
‫والعالمية‪.‬‬
‫‪ .2‬اإلشراف على تنفيذ مبادرات الحزمة المالية واالقتصادية لدعم القطاعات المتأثرة بتداعيات جائحة الكورونا‪ .‬وكذلك اإلشراف على إطالق صندوق دعم السيولة‪ ،‬الذي‬
‫يهدف لدعم شركات القطاع الخاص والشركات الصغيرة والمتوسطة للتغلب على تحديات السيولة‪.‬‬
‫‪ .3‬تقديم الدعم التقني واإلداري للجنة الوزارية للشؤون المالية واالقتصادية والتوازن المالي‪.‬‬
‫ •انضمت إلى مكتب النائب األول لرئيس مجلس الوزراء عام ‪ ،2013‬وعملت على تأسيس وحدة المشاريع‪ ،‬والتي عملت من خاللها على متابعة تنفيذ عدد من المشاريع‬
‫ضمن اإلطار الموحد للبرامج الحكومية ذات األولوية في نسختيه األولى والثانية‪ ،‬والتي كان من أهمها ما يلي‪:‬‬
‫‪ .1‬إطالق النظام الوطني للمقترحات والشكاوى (تواصل)‪ ،‬والذي يهدف لتحسين جودة الخدمات الحكومية‪.‬‬
‫‪ .2‬إنشاء نظام لمراقبة أداء أكثر من ‪ 120‬مؤشر اقتصادي بهدف إصدار قرارات مبنية على المعرفة‪.‬‬
‫‪ .3‬أشرفت على عملية إعادة هندسة أكثر من ‪ 30‬خدمة حكومية‪.‬‬
‫‪ .4‬المشاركة في وضع سياسة تعزيز االستقرار المالي واالستدامة المالية‪.‬‬
‫ •عملت في عدة مناصب في مجلس التنمية االقتصادية‪ ،‬بداية من عملها كمحلل أول في إدارة التخطيط والتطوير االقتصادي في ‪ ،2009‬وتدرجت في السلم الوظيفي‬
‫حتى أصبحت مسئول أول التخطيط والتطوير االقتصادي‪ ،‬وقامت خاللها بمتابعة تنفيذ االستراتيجية االقتصادية الوطنية المنبثقة عن رؤية البحرين االقتصادية ‪،2030‬‬
‫والتي تركز على مبادرات قطاع الخدمات المالية‪ ،‬كما ساهمت في العديد من البحوث والدراسات االقتصادية‪.‬‬
‫ •عملت ببورصة البحرين عام ‪.2006‬‬
‫ •حاصلة على تقدير جاللة الملك المفدى بمنحها وسام الكفاءة في عام ‪.2017‬‬
‫العضويات‪:‬‬
‫ •عينت عضوًا في مجلس إدارة الهيئة العامة للتأمين االجتماعي بموجب المرسوم الملكي رقم (‪ )90‬لسنة ‪ 2019‬بإعادة تشكيل مجلس إدارة الهيئة العامة للتأمين‬
‫االجتماعي‪.‬‬
‫ •عضو سابق في مجلس أمناء بوليتكنك البحرين بموجب المرسوم الملكي رقم (‪ )25‬لسنة ‪.2017‬‬

‫‪109‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪2‬السيد محمد عبدالرحمن حسين بوجيري‬

‫نائب رئيس مجلس اإلدارة ورئيس اللجنة التنفيذية (عضو غير مستقل غير تنفيذي)‪.‬‬
‫عيّن عضوا في مجلس اإلدارة منذ عام ‪.2011‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس اآلداب ‪ -‬تخصص االقتصاد والماليّة‪ ،‬جامعة حلب ‪ -‬سوريا‬
‫ •دورة تدريبيّة مكثفة عن اإلتمان في مركز سيتي بنك للتدريب ‪ -‬أثينا‪ ،‬اليونان‬
‫ •دورة تدريبيّة متوسطة عن اإلتمان في مركز سيتي بنك ‪ -‬أثينا‪ ،‬اليونان‬
‫ •مستشار مالي مسجّ ل بعد اجتيازه بنجاح امتحانات «‪»Series 7‬‬
‫ •اجتاز االمتحانات المقررة من هيئة األوراق المالية والبورصة في الواليات المتحدة‬
‫لدى السيد محمد بوجيري خبرة عملية ألكثر من ‪ 45‬عامًا‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬الرئيس التنفيذي لبنك اإلثمار‬
‫عضو مجلس إدارة‪:‬‬
‫بنك البحرين والكويت‪ ،‬وشركة علي ومحمد يتيم أخوان ذ‪.‬م‪.‬م‪ ،‬وشركة يتيم لألكسجين ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬

‫ ) ‪3‬السيدة نجالء محمد الشيراوي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو اللجنة التنفيذية‬
‫تم تعيينها منذ سنة ‪2015‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •ماجستير في إدارة األعمال والشؤون المالية‪ ،‬الكلية األمريكية في لندن ‪ -‬المملكة المتحدة‬
‫ •بكالوريوس في الهندسة المدنية‪ ،‬جامعة البحرين‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫ •حضرت برنامج تسريع اإلدارة في كلية إنسياد‪ ،‬فرنسا‪.‬‬
‫لدى السيدة نجالء الشيراوي خبرة عملية تربو على ‪ 23‬عامًا في مجال االستثمارات المصرفية‬
‫المنصب الحالي ‪ :‬الرئيس التنفيذي لشركة األوراق المالية واالستثمار ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) (سيكو)‪ ،‬البحرين‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‪ :‬شركة خدمات صناديق سيكو ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) (‪ ،)SFS‬وسيكو للوساطة المالية المحدودة (اإلمارات العربية المتحدة)‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة‪ :‬مجلس التنمية االقتصادية (البحرين)‪ ،‬وسيكو المالية (السعودية)‪ ،‬وشركة البحرين للتسهيالت التجارية‪ ،‬ومجلس حماية الودائع (البحرين)‪ ،‬وصندوق‬
‫احتياطي األجيال القادمة (البحرين)‪ ،‬ومعهد البحرين للدراسات المصرفية والمالية‪ ،‬وجمعية مصارف البحرين‪.،‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬عملت لدى شركة األوراق المالية واالستثمار (سيكو) منذ سنة ‪ 1997‬حيث شغلت عدة مناصب في البنك بما في ذلك نائب الرئيس التنفيذي‪ ،‬الرئيس‬
‫التنفيذي للعمليات لمدة سبع سنوات و رئيس إدارة األصول و رئيس اإلستثمارات و الخزينة‪ .‬كما عملت لدى عدد من المؤسسات المملوكة من قبل عهدة دار المال‬
‫اإلسالمي ومقرها جنيف‪ ،‬وتولت مسؤولية تأسيس العمليات المصرفيّة الخاصة للمجموعة في منطقة الخليج‪ .‬كما عُ يّنت محاضرًا في كلية الهندسة بجامعة البحرين‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪110‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪4‬السيد عيسى عبداهلل زينل‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة التدقيق و المخاطر واالمتثال‬
‫عُ يّن في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس مع مرتبة الشرف في المحاسبة – ‪ – 1985‬جامعة البحرين‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني معتمد من والية جورجيا في الواليات المتحدة األمريكية – ‪.1991‬‬
‫لدى السيد عيسى خبرة عملية ألكثر من ‪ 38‬عامًا في قطاع التأمين واالستشارات التجارية وقطاع الخدمات المصرفية االستثمارية اإلسالمية‪.‬‬
‫المنصب الحالي‪ :‬متقاعد‪ ،‬ويعمل كمستشار وعضو مجلس إدارة مستقل في عدة منشآت داخل البحرين وخارجها‪.‬‬
‫عضو مجلس إدارة‪:‬‬
‫شركة بحرين بي يوتيليتيز ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‪ ،‬وشركة هيلث ‪ 360‬ذ‪.‬م‪.‬م‪ ،‬ومركز نيويو (شركة مركز لياقة نسائية)‪ -‬المملكة العربية السعودية‪ ،‬وشركة إيزي للخدمات المالية‬
‫ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‪ ،‬والمصرف الخليجي التجاري ش‪.‬م‪.‬ب‪ ،‬وشركة جي بي كورب ش‪.‬م‪.‬ب‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪:‬‬
‫ •المدير المالي في آركابيتا (‪)2016 – 2003‬‬
‫ •المدير المالي لمجموعة البركة المصرفية (‪)2003 – 2000‬‬
‫ •مدقق ومستشار أعمال في شركة آرثر أندرسن (‪)2000 – 1985‬‬

‫ ) ‪5‬السيدة ريم عبدالغفار العلوي‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة التدقيق و المخاطر واالمتثال‬
‫عُ يّنت في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •ماجستير في القانون التجاري الدولي من جامعة كنت في كانتربري بالمملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •بكالوريوس في اآلداب مع مرتبة الشرف في القانون وإدارة األعمال من جامعة كنت في كانتربري بالمملكة المتحدة‪.‬‬
‫لدى السيدة ريم العلوي خبرة عملية ألكثر من ‪ 13‬عامًا‪.‬‬
‫المنصب الحالي‪:‬‬
‫الرئيس التنفيذي للشؤون القانونية والرقابة وسكرتير مجلس اإلدارة‪ :‬صندوق العمل (تمكين)‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪:‬‬
‫ •المستشار العام وسكرتير مجلس اإلدارة‪ :‬تطوير للبترول – شركة تطوير حقل البحرين‬
‫ •المسؤول القانوني‪ :‬هيئة تنظيم االتصاالت – البحرين‬
‫ •خريج قانون متدرب‪ :‬شركة البحرين لالتصاالت السلكية والالسلكية (بتلكو) – البحرين‬

‫‪111‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪6‬السيد نبيل صالح عبدالعال‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة المكافآت والترشيحات وحوكمة الشركات‬
‫عُ يّن في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •درجة الماجستير في العلوم اإلدارية من جامعة النكستر بالمملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •درجة البكالوريوس في العلوم اإلدارية مع الحوسبة من جامعة كنت في كانتربري بالمملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •مسجل سابقًا كشخص معتمد من قبل هيئة السلوك المالي في المملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •عضو جمعية البحوث التشغيلية في المملكة المتحدة‪.‬‬
‫لدى السيد نبيل عبدالعال خبرة عملية ألكثر من ‪ 22‬عامًا في قطاع الخدمات المصرفية للشركات وقطاع الخدمات االستثمارية البنكية‪.‬‬
‫يشغل منصب عضو مجلس إدارة في صندوق احتياطي األجيال القادمة (البحرين) وشركة غاز نادر ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫المناصب السابقة‪:‬‬
‫ •رئيس قسم التغطية لمنطقة شمال الخليج وبالد الشام – مجموعة العمالء المؤسسيين‪ ،‬منطقة وسط شرق أوروبا والشرق األوسط وأفريقيا‪ ،‬في بنك دويتشه إيه جي‪،‬‬
‫الشرق األوسط‪.‬‬
‫ •رئيس تغطية المؤسسات المالية – مجموعة التمويل والحلول‪ ،‬منطقة وسط شرق أوروبا والشرق األوسط وأفريقيا‪ ،‬في بنك دويتشه إيه جي‪ ،‬الشرق األوسط وشمال‬
‫أفريقيا‪.‬‬
‫ •مدير رئيسي‪ ،‬رئيس مبيعات االئتمان والتمويل المهيكل – األسواق العالمية‪ ،‬منطقة وسط شرق أوروبا والشرق األوسط وأفريقيا‪ ،‬في بنك دويتشه إيه جي‪ ،‬الشرق‬
‫األوسط وشمال أفريقيا‪.‬‬
‫ •نائب الرئيس – مبيعات الشرق األوسط – األسواق العالمية‪ ،‬منطقة وسط شرق أوروبا والشرق األوسط وأفريقيا‪ ،‬في بنك دويتشه إيه جي‪ ،‬لندن‪.‬‬
‫ •مدير االستثمار في قسم الخزينة واالستثمار في بنك الخليج الدولي في البحرين‪.‬‬

‫ ) ‪7‬السيد مبارك نبيل مطر‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة المكافآت والترشيحات وحوكمة الشركات‬
‫عُ يّن في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •ماجستير العلوم في المحاسبة المهنية من جامعة لندن بالمملكة المتحدة‪.‬‬
‫ •عضو زميل في رابطة المحاسبين القانونيين المعتمدين‪.‬‬
‫ •التخطيط المتقدم وإدارة المخاطر‪ ،‬مساعد مدير مخاطر محترف (‪.)PRMIA‬‬
‫ •درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين في مملكة البحرين‪.‬‬
‫لدى السيد مبارك نبيل مطر خبرة عملية ألكثر من ‪ 15‬عامًا في المحاسبة والتمويل الحكومي‪.‬‬
‫المنصب الحالي‪ :‬الوكيل المساعد للعمليات المالية ‪ -‬وزارة المالية واالقتصاد الوطني‬
‫العضويات‪:‬‬
‫ •عضو مجلس اإلدارة‪ ،‬مجلس أمناء المستشفيات الحكومية‪.‬‬
‫ •عضو مجلس اإلدارة‪ ،‬مجلس مراكز الرعاية الصحية األولية‪.‬‬
‫ •عضو مجلس اإلدارة‪ ،‬مجلس حماية الودائع (البحرين)‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪:‬‬
‫عمل في وزارة المالية واالقتصاد الوطني منذ عام ‪ 2010‬حيث شغل مناصب مختلفة‪ .‬وكان عضو مجلس اإلدارة لصندوق احتياطي األجيال القادمة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪112‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .7‬مجلس اإلدارة (تتمـة)‬

‫ ) ‪8‬السيدة بلسم علي السلمان‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو اللجنة التنفيذية‬
‫عُ يّنت في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •بكالوريوس في الهندسة المدنية بامتياز من جامعة البحرين – ‪.1996‬‬
‫ •مهندس معتمد في هيئة المهن الهندسية – مملكة البحرين‬
‫ •شهادة في الهندسة القيمية‬
‫ •برنامج إعداد القيادات التنفيذية – الدفعة ‪25‬‬
‫ •عضو في لجان متخصصة مختلفة في البحرين‬
‫لدى السيدة بلسم السلمان خبرة عملية ألكثر من ‪ 25‬عامًا في الهندسة المدنية‪ ،‬ولقد أدارت وشاركت في تخطيط وتصميم البنى التحتية لعدة مشاريع إسكانية التي‬
‫نفذتها وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في مملكة البحرين‪.‬‬
‫المنصب الحالي‪ :‬الوكيل المساعد للشئون الهندسية في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬شغلت مناصب مختلفة في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني منذ عام ‪ 1997‬على النحو التالي‪:‬‬
‫ •مدير إدارة تخطيط وتصميم المشاريع اإلسكانية في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في مملكة البحرين (‪.)2022-2021‬‬
‫ •رئيس مجموعة التصميم الهندسي في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في مملكة البحرين (‪.)2021-2019‬‬
‫ •رئيس مجموعة المساحة وتحديد األراضي في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في مملكة البحرين (‪.)2019-2011‬‬
‫ •مهندس مدني أول في مجموعة التصميم الهندسي في وزارة اإلسكان والتخطيط العمراني في مملكة البحرين (‪.)2011-1997‬‬

‫ ) ‪9‬السيد عبداللطيف خالد عبداللطيف‬

‫عضو مجلس اإلدارة (مستقل غير تنفيذي) وعضو لجنة التدقيق و المخاطر واالمتثال‬
‫عُ يّن في مجلس إدارة بنك اإلسكان في عام ‪2022‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •محاسب قانوني زميل مع معهد المحاسبين القانونيين المعتمدين في إنجلترا وويلز‪.‬‬
‫ •حاصل على ماجستير في إدارة األعمال من كلية لندن لألعمال‪.‬‬
‫لدى السيد عبداللطيف خبرة عملية تربو على ‪ 13‬عامًا‪.‬‬
‫المنصب الحالي‪ :‬المدير المالي للمجموعة في شركة إلدارة األصول تستثمر عالميًا ومقرها البحرين‪.‬‬
‫المناصب السابقة‪ :‬كان مديرًا أول في شركة إرنست أند يونغ لمدة ‪ 5‬سنوات‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫عضو في لجان التدقيق في شركة ديار المحرق‪ ،‬وشركة الليوان العقارية‪ ،‬وشركة بريق الرتاج‪.‬‬

‫ ‪8 .‬أعضاء فريق اإلدارة التنفيذية للمجموعة‬

‫ ) ‪1‬الدكتور خالد عبد اهلل‪ ،‬المدير العام‬

‫لدى الدكتور خالد عبد اهلل خبرة عملية تربو على ‪ 40‬عامًا في كال الخدمات المصرفية اإلسالمية والتقليدية‪ ،‬باإلضافة إلى سوق العقار‪ ،‬وتقلد العديد من المناصب العليا في‬
‫المؤسسات المالية االستثمارية والتجارية والعقارية المرموقة في البحرين‪ ،‬باإلضافة إلى خبرته الطويلة في المجال األكاديمي والبحثي في علم االقتصاد‪.‬‬
‫قبل انضمامه إلى البنك‪ ،‬كان الرئيس التنفيذي في شركة إنوفست البحرين ش م‪.‬ب‪ .‬وهو حاصل على درجة الماجستير في العلوم في التنمية االقتصادية من جامعة‬
‫ايست انجليا (المملكة المتحدة)‪ ،‬ويحمل درجة الدكتوراه في الفلسفة في االقتصاد من جامعة إكستر (المملكة المتحدة)‪ .‬وكما شغل في الماضي منصب أستاذ مساعد‬
‫ورئيس قسم االقتصاد والتمويل في جامعة البحرين‪.‬‬
‫ويشارك الدكتور خالد بفعالية في العديد من المشاريع التي تعزز تطوير البنية التحتية في البحرين‪ ،‬وهو عضو في العديد من الجمعيات مثل «لجنة الشؤون العامة» في‬
‫غرفة صناعة وتجارة البحرين‪ ،‬ومجلس أمناء «مركز الشرق األوسط لالستثمار»‪.‬‬
‫يلعب الدكتور خالد دورًا فعاالً في العديد من الجمعيات والمؤسسات‪ ،‬كونه عضو مؤسس لجمعية االقتصاديين البحرينية وجمعية البحرين للتنافسية‪ ،‬وهوعضو مجلس‬
‫اإلدارة ورئيس لجنة التدقيق في هيئة تنظيم سوق العمل وعضو مجلس إدارة في شركة نسيج‪ ،‬وعضو في مجلس أمناء الجامعة األمريكية في البحرين‪ .‬تولى منصبه‬
‫الحالي في سنة ‪.2013‬‬

‫‪113‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .8‬أعضاء فريق اإلدارة التنفيذية للمجموعة (تتمـة)‬

‫ ) ‪2‬السيد أحمد طيارة‪ ،‬الرئيس التنفيذي للعمليات ونائب المدير العام‬

‫لدى السيد أحمد طيارة خبرة عملية تربو على ‪ 27‬عامًا في كال الخدمات المصرفية اإلسالمية والتقليدية‪ ،‬وباألخص في مجاالت الخدمات المصرفية اإلستثمارية‪ ،‬وسوق‬
‫األسهم‪ ،‬والعقارات‪ ،‬وحقوق الملكية الخاصة والخدمات المصرفية لألفراد‪ .‬لقد عمل لدى مؤسسات مالية كبرى كبنك إثمار‪ ،‬وبنك إيالف‪ ،‬ومجموعة ميدل إيست كابيتال‪ .‬كما‬
‫شغل منصب المدير العام ‪ -‬الخدمات المصرفية اإلستثمارية لدى بنك إيالف قبل اإلنضمام إلى بنك اإلسكان‪.‬‬
‫السيد طيارة حاصل على بكالوريوس في العلوم ودرجة الماجستير في العلوم من جامعة ماكغيل‪ ،‬كندا‪ .‬تولى منصبه الحالي في يناير ‪.2012‬‬

‫ ) ‪3‬السيد اياد عبيد‪ ،‬المدير العام ‪ /‬شركة عقارات اإلسكان‬

‫لدى السيد إياد عبيد خبرة ألكثر من ‪ 40‬عامًا في مختلف صناعة البناء (الخاصة والحكومية) مع خبرة واسعة في إدارة المشاريع‪ ،‬وإدارة وتطوير العقارات‪ .‬وقبل إنضمامه إلى‬
‫بنك اإلسكان‪ ،‬كان يعمل لدى قوة دفاع البحرين بمديرية األشغال العسكرية‪.‬‬
‫السيد إياد حاصل على درجة البكالوريوس في الهندسية المدنية‪.‬‬
‫السيد اياد يعمل في شركة عقارات اإلسكان منذ سنة ‪ 2005‬بمنصب نائب الرئيس التنفيذي للتنمية‪.‬‬
‫السيد إياد هو عضو مجلس إدارة فعال في شركة الجنوب للسياحة‪ ،‬وجمعية البحرين للتطوير العقاري‪ ،‬وجمعية المهندسين البحرينية‪ .‬وتولى منصبة الحالي في سنة‬
‫‪.2015‬‬

‫ ) ‪4‬السيدة عبير البنعلي‪ ،‬رئيس إدارة المخاطر‬

‫السيدة عبير البنعلي هي مصرفية محترفة‪ ،‬وتملك خبرة ألكثر من ‪ 10‬سنوات من العمل في مناصب إدارة المخاطر في قطاع الخدمات المصرفية‪ .‬السيدة عبير حاصلة‬
‫على بكالوريوس في العلوم المصرفية والمالية من جامعة بانجور‪ ،‬المملكة المتحدة‪ .‬كما انها حاصلة على شهادة محلل مالي معتمد من معهد المحللين الماليين‬
‫المعتمدين في فيرجينيا‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪ .‬كما أنها حاصلة على لقب مدير مخاطر محترف من الجمعية الدولية لمدراء المخاطر المحترفين في الواليات المتحدة‪،‬‬
‫ودبلوما دولية في الحوكمة والمخاطر وااللتزام من جميعة االلتزام الدولية‪ ،‬المملكة المتحدة‪ .‬السيدة عبير البنعلي تحمل مؤهالت احترافية في القيادة‪ ،‬واإلدارة‪ ،‬وحوكمة‬
‫الشركات‪ ،‬واالمتثال‪.‬‬
‫تولت منصبها الحالي في سنة ‪.2020‬‬

‫ ) ‪5‬السيد هاني نايم‪ ،‬رئيس إدارة التدقيق الداخلي‬

‫لدى السيد هاني نايم خبرة ألكثر من ‪ 21‬عامًا في قطاع الخدمات المصرفية والتدقيق‪ ،‬وتشمل مجاالت مختلفة مثل التدقيق الداخلي‪ ،‬االلتزام‪ ،‬حوكمة الشركات‪ ،‬تحليل‬
‫اإلئتمان‪ ،‬تحليل اإلستثمار‪ ،‬الخدمات المصرفية اإلسالمية‪ ،‬الرقابة المالية والعمليات‪ .‬وقد عمل السيد نايم في بنوك ذات سمعة إقليمية وعالمية مثل بنك البركة اإلسالمي‪،‬‬
‫وبنك إثمار‪ ،‬البحرين‪.‬‬
‫يحمل السيد نايم درجة البكالوريوس في المحاسبة وشهادة محاسب قانوني معتمد ‪CPA‬‬
‫وتولى منصبه الحالي في سنة ‪.2009‬‬

‫ ) ‪6‬اآلنسة بروين علي‪ ،‬رئيس الخدمات المصرفية لألفراد‬

‫لدى األنسة بروين حبيب علي خبرة تربو على ‪ 35‬عامًا في قطاع الخدمات المصرفية‪ ،‬وباألخص في مجاالت المبيعات وخدمة العمالء‪ .‬قبل انضمامها إلى بنك اإلسكان‪ ،‬كانت‬
‫تشغل منصب مدير المبيعات وخدمات العمالء في بنك ستاندرد تشارترد لفترة ‪ 9‬سنوات‪ .‬اآلنسة بروين حاصلة على دبلوم عالي في المعامالت المصرفية من معهد‬
‫البحرين للدراسات المصرفية والمالية‪.‬‬
‫وقد التحقت بالعمل في بنك اإلسكان في سنة ‪ 2005‬بمناصب مختلفة‪ ،‬وهي مديرة لقروض الرهن العقاري‪ ،‬مدير أول لقروض الرهن العقاري‪ ،‬مدير أول إدارة التسويق‬
‫وتطوير المنتجات‪ ،‬رئيس إدارة التسويق وتطوير المنتجات‪.‬‬
‫تولت منصبها الحالي كرئيس الخدمات المصرفية لألفراد في سنة ‪.2018‬‬

‫ ) ‪7‬السيدة سمر عجايبي‪ ،‬رئيس إدارة المؤسسات المالية والعالقات الحكومية‬

‫لدى السيدة سمر عجايبي خبرة تربو على ‪ 33‬عامًا في مجال القطاع المصرفي‪ ،‬وباألخص في مجاالت إدارة المخاطر‪ ،‬الجودة والتمويل وإدارة المشاريع وتطوير األعمال‪.‬‬
‫أمضت حياتها المهنية بالكامل في بنك اإلسكان‪ ،‬حيث انضمت إلى البنك مباشرة بعد تخرجها من الجامعة األمريكية في مصر بعد حصولها على درجة البكالوريوس‬
‫في االقتصاد‪.‬‬
‫السيدة سمر هي محاسب إداري معتمد (‪ )CMA‬من الواليات المتحدة األمريكية ولديها شهادة دبلوم معتمد في المحاسبة والمالية (‪ )CDIAF‬من المملكة المتحدة‪.‬‬
‫أنضمت إلى بنك اإلسكان في سنة ‪ 1989‬وتقلدت العديد من المناصب مثل رئيس أنظمة ضمان الرهن العقاري ورئيس االئتمان والمخاطر التشغيلية‪ .‬تولت منصبها‬
‫الحالي في سنة ‪.2012‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪114‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .8‬أعضاء فريق اإلدارة التنفيذية للمجموعة (تتمـة)‬

‫ ) ‪8‬السيد عدنان فتح اهلل جناحي‪ ،‬رئيس الموارد البشرية والشئون اإلدارية واالتصاالت المؤسسية‬
‫لدى السيد عدنان جناحي خبرة ألكثر من ‪ 27‬عامًا في مجال إدارة الموارد البشرية‪ ،‬وكان يعمل لدى إحدى البنوك الرائدة‪ ،‬بنك البحرين الوطني قبل انضمامه إلى بنك‬
‫اإلسكان‪ ،‬وكان يشغل منصب مدير ورئيس قسم الموارد البشرية في بنك دار االستثمار‪.‬‬
‫السيد عدنان حاصل على ماجستير في إدارة األعمال من جامعة غالمورغان‪ ،‬والدبلوم العالي في الدراسات المصرفية من معهد البحرين للدراسات المصرفية والمالية‪.‬‬
‫وهو يعمل لدى بنك اإلسكان منذ سنة ‪ 2009‬بمنصب مدير أول في قسم الموارد البشرية والشئون اإلدارية وتم تعيينه قائم بأعمال رئيس قسم الموارد البشرية والشئون‬
‫اإلدارية في سنة ‪.2013‬‬
‫وتولى السيد عدنان منصبه الحالي في سنة ‪.2014‬‬

‫ ) ‪9‬السيد عقيل معيوف‪ ،‬رئيس إدارة تقنية المعلومات‬

‫لدى السيد عقيل معيوف خبرة ألكثر من ‪ 26‬عامًا في مختلف مجاالت أنظمة تقنية المعلومات المصرفية األساسية والمدفوعات في قطاع الخدمات المصرفية مثل سيتي‬
‫بنك والبنك األهلي المتحد‪ .‬قبل انضمامه إلى بنك اإلسكان‪ ،‬كان يشغل منصب رئيس مشاريع تقنية المعلومات في البنك األهلي المتحد‪.‬‬
‫السيد عقيل حاصل على درجة البكالوريوس في الهندسة الكهربائية من جامعة البحرين‪ .‬وماجستير في إدارة األعمال من جامعة البحرين‪.‬‬
‫وهو يعمل لدى بنك االسكان منذ سنة ‪ 2005‬وقد تولى العديد من المناصب حيث كان في منصب مدير ومدير أول وقائم بأعمال تقنية المعلومات‬
‫وتولى السيد عقيل منصبه الحالي في سنة ‪.2014‬‬

‫ )‪10‬السيد ديباك باتيل‪ ،‬رئيس إدارة العمليات‬

‫لدى السيد ديباك باتيل خبرة ألكثر من ‪ 23‬عامًا في قطاع الخدمات المصرفية التجارية‪ ،‬وباألخص في مجاالت العمليات والتمويل والخدمات المصرفية لألفراد‪ .‬قبل انضمامه‬
‫إلى بنك اإلسكان‪ ،‬كان يشغل منصب مدير العمليات والتمويل في بنك أي سي أي سي أي‪ ،‬فرع البحرين‪ ،‬وشغل سابقًا مناصب مختلفة في بنك أي سي أي سي أي الهند ‪.‬‬
‫السيد ديباك حاصل على درجة البكالوريوس في التجارة واالقتصاد من جامعة مومباي‪ .‬وحاصل على ماجستير في إدارة األعمال من جامعة سيكيم مانيبال‪ .‬كما أن السيد‬
‫ديباك حاصل على مؤهالت مهنية في التحول الرقمي من جامعة بوردو‪ ،‬وشهادة التكنولوجيا المالية من جامعة هونج كونج‪.‬‬
‫وهو يعمل لدى بنك االسكان منذ سنة ‪ ،2007‬حيث تولى العديد من المناصب المختلفة مثل منصب مدير ومدير أول وقائم بأعمال مدير العمليات في سنة ‪.2013‬‬
‫تولى السيد ديباك منصبه الحالي في سنة ‪.2014‬‬

‫ )‪11‬السيد محمد سعيد بات‪ ،‬رئيس الرقابة المالية‬

‫لدى السيد محمد سعيد بات خبرة ألكثر من ‪ 20‬عامًا في الخدمات المصرفية وخدمات التدقيق والتأكيدات‪ .‬خالل حياته العملية عمل لدى شركات مرموقة مثل إرنست ويونغ‬
‫في باكستان‪ .‬قبل انضمامه إلى بنك اإلسكان‪ ،‬كان يشغل منصب مدير اإلستثمارات والتمويل في شركة استثمارات الزياني في البحرين‪.‬‬
‫السيد محمد سعيد حاصل على شهادة محاسب قانوني معتمد من معهد المحاسبين القانونيين المعتمدين في باكستان ((‪ ،ICAP‬وشهادة محاسب قانوني مشارك‬
‫من معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز (‪.)ICAEW‬‬
‫وهو يعمل لدى بنك اإلسكان منذ سنة ‪ 2007‬وتولى العديد من المناصب حيث كان في منصب مدير أول في قسم الرقابة المالية‪ ،‬ومدير التخطيط اإلستراتيجي‪ ،‬وقائم‬
‫بأعمال رئيس الرقابة المالية في سنة ‪.2013‬‬
‫تولى السيد محمد سعيد منصبه الحالي في سنة ‪.2014‬‬

‫ )‪12‬السيدة هيفاء المدني‪ ،‬رئيس إدارة الشئون القانونية وسكرتارية مجلس اإلدارة‬
‫لدى السيدة هيفاء المدني خبرة كمحامية ومستشارة قانونية ألكثر من ‪ 24‬عامًا‪ ،‬أمضت حياتها المهنية بالكامل في بنك اإلسكان منذ تخرجها من جامعة الكويت بدرجة‬
‫بكالوريوس في القانون‪ ،‬وهي أيضًا عضو مجلس إدارة شركة عقارات اإلسكان‪ ،‬وهي شركة تابعة لبنك اإلسكان منذ ‪.2007‬‬
‫تولت منصبها الحالي في سنة ‪.2015‬‬

‫‪115‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪9 .‬اإلجراءات اإلضافية للحوكمة‬

‫باإلضافة إلى الهياكل التنظيمية الخاصة بمجلس اإلدارة واللجان اإلدارية‪ ،‬فقد أقر مجلس اإلدارة عددًا من السياسات التي تؤمّ ن الوضوح والتناسق مع عمليات البنك‪.‬‬
‫اإلفصاحات المتعلقة بالمكافآت‪:‬‬
‫يهدف البنك إلى المحافظة على تعويضات ومكافآت الموظفين في مستوي تنافسي بالمقارنة إلى سوق العمل المحلي‪ ،‬وذلك بهدف جذب الموظفين المؤهلين واألكفاء‬
‫واالحتفاظ بهم بحزمة من المكافآت بناءً على أحدث ما يتوفّر في السوق‪ .‬كما أن البنك يضمن إنشاء نظام مكافآت عادل ومنصف لجميع الموظفين‪.‬‬
‫لم يلتمس البنك مشورة مستشارين خارجيين في مجاالت عملية المكافآت خالل العام‪ .‬تقوم لجنة المكافآت والتعيينات والحوكمة بمراجعة سياسة المكافآت بما في‬
‫ذلك هيكل مكافآت الموظفين مرة واحدة على األقل سنويًا بهدف الحفاظ على ميزة تنافسية في السوق على أساس مسوحات تجرى على الرواتب ومصادر المعلومات‬
‫في السوق الثانوية وفي عام ‪ ،2022‬لم يسفر استعراض سياسة المكافآت عن أي تغيير أو تحديث في سياسة المكافآت للموظفين‪ ،‬بمن فيهم األشخاص المعتمدون‪.‬‬
‫حزم المكافآت لجميع الموظفين (بما في ذلك األفراد المعتمدون) تشمل مكافآت ثابتة (في صورة نقدية‪ ،‬ومنافع ثانوية هامشية) ومكافآت متغيرة في صورة نقدية فقط‪.‬‬
‫الجزء الثابت من المكافأة يمثل جزءًا جوهريًا من مجموع المكافأة‪.‬‬
‫المكافآت المتغيرة (المكافأة السنوية)‬
‫يرتبط استحقاق مكافأة الموظفين (بما في ذلك األفراد المعتمدون) بأداء البنك‪ ،‬وأداء اإلدارة‪ ،‬وكذلك األداء الفردي والكفاءة‪ ،‬ولكن في جميع األحوال يتم منحها بحسب‬
‫قرار البنك وحده‪.‬‬
‫تتم الموافقة على حجم المكافآت من قبل لجنة المكافآت والتعيينات والحوكمة‪ ،‬وترتبط مقاييس األداء المستخدمة في نظام المكافآت ارتباطًا وثيقًا بالمعايير‬
‫المستخدمة في إدارة األعمال‪ ،‬مثل األهداف المالية مقابل األهداف غير المالية‪ ،‬والمعايير الكمية مقابل المعايير النوعية‪ ،‬والمقاييس قصيرة األجل مقابل طويلة األجل‪،‬‬
‫والتي تشمل الربحية والمالءة المالية والسيولة ومؤشرات النمو‪.‬‬
‫وفقًا لسياسة المكافآت بالبنك‪ ،‬يجب القيام بتعديل وربط المكافآت المتغيرة بالمخاطر بالتعاون مع ودعم قسم إدارة المخاطر وقسم الرقابة المالية‪ ،‬كونهما يقدمان‬
‫الكفاءة التقنية واالستقاللية لضمان التعديل المناسب للمخاطر وتعديل المكافأة المتغيرة‪ .‬وفي عام ‪ ،2022‬أجرى البنك اختبارات فعالية سياسة المكافآت المتغيرة ولم‬
‫تسفر نتيجة االختبار عن أي تعديل في المكافآت المتغيرة‪.‬‬
‫تستند معايير أداء الموظفين في إدارة المخاطر والتدقيق الداخلي والعمليات والرقابة المالية ومكافحة غسيل االموال‪ ،‬ووظائف اإللتزام واألفراد المعتمدون في مهامهم‬
‫على تحقيق األهداف والغايات من وظائفهم مثل االلتزام بسياسات المخاطر والرقابة واإللتزام للبنك‪ ،‬وتكون مستقلة عن األداء المالي في مجال األعمال التي تقوم هذه‬
‫الوظائف بمراقبتها‪.‬‬
‫كل من األداء الفردي وأداء اإلدارة‪ ،‬ويتم وضعها من قبل اإلدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ويتم منح المكافآت سنويًا بناءً على تحقيق أهداف محددة سلفًا‪ ،‬وتستند تلك األهداف على ٍ‬
‫لم يقدم البنك أية تعويضات أو مكافآت مضمونة خالل سنة ‪ :2021( 2022‬ال شيء)‪ .‬ويحق لجميع الموظفين الحصول على ‪ 13‬راتب والتي يتم توزيعها على أساس تناسبي‬
‫شهريًا‪ .‬ولم تكن هناك أية مدفوعات إنهاء خدمة تم عملها لألشخاص المعتمدين أو الموظفين الذين تقتضي وظائفهم تحمّ ل مخاطر جوهرية خالل السنة (‪ :2021‬ال شيء)‪.‬‬
‫وافق مصرف البحرين المركزي على سياسة المكافآت للبنك‪ ،‬وعلى إعفاء البنك من متطلبات مخصصات التأجيل (إال في حالة ضعف األداء على النحو المشار إليه أدناه)‬
‫واالسترداد وذلك نظرًا للهيكل التنظيمي للبنك وطبيعة أعماله وسياسة المكافآت المتبعة من قبل البنك‪ ،‬وال تؤجل المكافآت المتغيرة إال في حالة ضعف أداء البنك أو‬
‫األقسام أو وحدة األعمال‪ ،‬ويكون مكافأة الموظفين الذين حققوا أهدافهم أو األفضل‪ ،‬عن طريق التعويض المؤجل‪ ،‬الذي يمكن دفعه بمجرد تحسن أداء البنك‪.‬‬
‫لم يمنح البنك أي مكافأة مؤجلة كما في أو خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ :2021( 2022‬ال شيء) ولم يدفع أي مكافأة مؤجلة ولم يخفض أي مكافأة مؤجلة من خالل‬
‫أدوات األداء خالل نفس الفترة المذكورة أعاله‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪116‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .9‬اإلجراءات اإلضافية للحوكمة (تتمـة)‬

‫وضع االلتزام بإرشادات حوكمة الشركات من كتيب إرشادات مصرف البحرين المركزي (وحدة الضوابط عالية المستوى)‬
‫يتطلب من البنوك االلتزام بوحدة الضوابط عالية المستوى من كتيب إرشادات مصرف البحرين المركزي‪ ،‬والتي أصبحت سارية المفعول ابتداء من ‪ 1‬يناير ‪ ،2011‬وبشرط‬
‫االلتزام الكامل مع نهاية سنة ‪ .2012‬تحتوي وحدة الضوابط عالية المستوى على قواعد وإرشادات‪ .‬يجب االلتزام بالقواعد‪ ،‬ولكن من الممكن االلتزام أو عدم االلتزام‬
‫باإلرشادات‪ ،‬بشرط شرح أسباب عدم االلتزام في التقرير السنوي للمساهمين ولمصرف البحرين المركزي‪ .‬لم يلتزم البنك بأحد المتطلبات الواردة في كتيب إرشادات مصرف‬
‫البحرين المركزي والتي ترد تفاصيلها كما يلي‪:‬‬
‫ •البند رقم ‪ -1.3.12HC‬من الضوابط عالية المستوى ينص على أنه ال ينبغي ألي عضو في مجلس إدارة البنك أن يكون عضو مجلس إدارة في بنك تجزئة او بنك بالجملة‬
‫في آن واحد معًا‪ .‬ال يسمح للشخص بأن يكون عضو مجلس إدارة في منشأتين مرخصتين ضمن نفس الفئة (على سبيل المثال «بنك تجزئة»)‪ ،‬ما لم يكن هناك إعفاء‬
‫من مصرف البحرين المركزي‪ .‬إن أحد أعضاء مجلس إدارة البنك‪ ،‬وهو السيد محمد حسين‪ ،‬هو أيضًا عضو مجلس إدارة في بنك البحرين والكويت‪ ،‬والذي يملك ترخيص‬
‫مماثل لترخيص بنك اإلسكان‪ .‬بالرغم من أن بنك البحرين والكويت وبنك اإلسكان مرخصان من قبل مصرف البحرين المركزي كبنوك تجزية تقليدية‪ ،‬إال أن مجلس اإلدارة‬
‫يرى أن أهداف وغايات كل بنك تختلف اختالفًا عميقًا‪ .‬في حين أن بنك البحرين والكويت يعمل كبنك تجاري بالكامل‪ ،‬ويوفر عروضًا تستهدف أربعة قطاعات رئيسية‬
‫(الخدمات المصرفية لألفراد‪ ،‬والخدمات المصرفية للشركات‪ ،‬والخدمات المصرفية الدولية‪ ،‬وأعمال الخزينة واالستثمار)‪ ،‬فإن بنك اإلسكان هو بنك مملوك بالكامل من‬
‫قبل حكومة مملكة البحرين‪ ،‬وذو دور اجتماعي فريد‪ ،‬يتمثل في تقديم قروض عقارية مدعومة لمواطني مملكة البحرين من ذوي الدخل المحدود إلى المتوسط‪ ،‬في‬
‫مهمته لتلبية جدول أعمال السكن االجتماعي‪ .‬وبالتالي‪ ،‬استنتج مجلس اإلدارة أن البنكان ال يتنافسان مع بعضهما البعض‪.‬‬
‫ •باإلضافة لذلك‪ ،‬لم يتم االلتزام بإرشادات معينة تتعلق بتعيين مجلس اإلدارة‪ ،‬نظرًا لطبيعته الخاصة‪ ،‬ولكون تعيين أعضاء مجلس إدارة البنك تم بموجب قرار مجلس‬
‫الوزراء رقم ‪ 63‬لسنة ‪ ،2022‬وذلك وفقًا للمادة رقم ‪ 11‬من المرسوم بقانون رقم ‪ 4‬لسنة ‪ 1979‬فيما يتعلق بإنشاء بنك اإلسكان‪ ،‬والمعدل بقانون رقم ‪ 75‬لسنة ‪ .2006‬بما أن‬
‫تكوين وهيكل مجلس إدارة بنك اإلسكان محدد استنادًا على قانون إنشاء بنك اإلسكان‪ ،‬وبالتالي فإن قانون إنشاء البنك يجب أن يسود في حالة أي اختالف او تناقض‬
‫تنشأ بين أحكامه مع كتيب إرشادات مصرف البحرين المركزي‪ .‬تم سرد إرشادات محددة أدناه على النحو التالي‪:‬‬
‫ •البند رقم ‪ -1.4.6HC‬من الضوابط عالية المستوى ينص على رئيس مجلس اإلدارة يجب أن يكون عضوًا مستقالً‪ .‬رئيس مجلس إدارة البنك ووزير اإلسكان والتخطيط‬
‫العمراني‪ ،‬السيدة أمينة الرميحي‪ ،‬ال يتم التعامل معها كعضو مستقل‪ ،‬مع األخذ باالعتبار للمعامالت التجارية بين البنك ووزارة اإلسكان‪ .‬إن رأي المجلس أن هذا الموضوع‬
‫ال يضر بالمعايير العالية لحوكمة الشركات التي يتبعها البنك‪.‬‬
‫ •البند رقم ‪ -1.8.2HC‬من الضوابط عالية المستوى ينص على المجلس يجب أن ينشأ لجنة لحوكمة الشركات تتكون من ‪ 3‬أعضاء مستقلين على األقل‪ ،‬كما أن البند رقم‬
‫‪ 1.8.5-HC‬يسمح بدمج اللجان‪ .‬قام البنك بدمج مسئوليات لجنة الحوكمة مع مسئوليات لجنة المكافآت والترشيح‪ ،‬والتي تحتوي على ‪ 3‬أعضاء‪ ،‬منهما ‪ 2‬مستقالن‪ .‬إن رأي‬
‫المجلس أن هذا الموضوع ال يضر بالمعايير العالية للحوكمة التي يتبعها البنك‪ ،‬كون لجنة المكالفآت والترشيحات والحوكمة تملك موارد ووقت كافي للقيام بواجباتها‪،‬‬
‫وتعقد عددًا كافيًا من االجتماعات للوفاء بمسئولياتها‪.‬‬
‫يوضح الجدول التالي إجمالي مبلغ المكافآت المدفوعة لموظفي البنك لسنة ‪.2022‬‬

‫موظفين آخرين‬ ‫األشخاص المعتمدين*‬ ‫‪2022‬‬

‫المكافآت الثابتة‬
‫‪1.948.769‬‬ ‫‪*1.173.739‬‬ ‫المكافآت النقدية‬
‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫األسهم واألدوات المرتبطة باألسهم‬
‫‪563.283‬‬ ‫‪271.541‬‬ ‫مكافآت آخرى‬
‫المكافآت المتغيرة‬
‫‪440.570‬‬ ‫‪406.780‬‬ ‫المكافآت النقدية‬
‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫األسهم واألدوات المرتبطة باألسهم‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت آخرى‬
‫‪4.804.682‬‬ ‫المجموع الكلي‬
‫*مالحظة‪ :‬تشمل رسوم حضور جلسات مجلس اإلدارة البالغة ‪ 68.400‬دينار بحريني المدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‪( .‬راجع المالحظة الواردة في الجدول أدناه)‬

‫‪117‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .9‬اإلجراءات اإلضافية للحوكمة (تتمـة)‬

‫‪2022‬‬
‫مجموع‬ ‫مجموع‬ ‫مكافأة األداء‬ ‫مجموع‬
‫المكافآت الثابتة‬ ‫المكافآت‬ ‫النقدية (المدفوعة‬ ‫المكافآت‬ ‫منافع أخرى‪/‬‬ ‫عدد‬
‫والمتغيرة‬ ‫المتغيرة‬ ‫فعليًا في ‪)2022‬‬ ‫الثابتة‬ ‫عالوات‬ ‫األساسي‬ ‫الفئة‬ ‫الرقم األشخاص‬
‫‪68.400‬‬ ‫‪68.400‬‬ ‫‪68.400‬‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪*9‬‬ ‫‪1‬‬
‫األشخاص المعتمدين (غير‬
‫‪313.593‬‬ ‫‪60.905‬‬ ‫‪60.905‬‬ ‫‪252.688‬‬ ‫‪76.576‬‬ ‫‪176.112‬‬ ‫مشمولين في بند ‪ 3 ،1‬و ‪)7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬
‫األشخاص المعتمدين في‬
‫أقسام إدارة المخاطر‪ ،‬التدقيق‬
‫الداخلي‪ ،‬العمليات‪ ،‬الرقابة‬
‫المالية‪ ،‬مكافحة غسيل األموال‪،‬‬
‫‪427.663‬‬ ‫‪78.359‬‬ ‫‪78.359‬‬ ‫‪349.304‬‬ ‫‪118.352‬‬ ‫‪230.952‬‬ ‫وااللتزام‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬
‫األشخاص المعتمدين في خط‬
‫‪1.042.405‬‬ ‫‪267.516‬‬ ‫‪267.516‬‬ ‫‪774.889‬‬ ‫‪232.645‬‬ ‫‪542.244‬‬ ‫األعمال‬ ‫‪**6‬‬ ‫‪4‬‬
‫موظفين آخرين عدا األشخاص‬
‫المعتمدين الذين يعملون‬
‫في أقسام خاضعة للرقابة في‬
‫‪706.656‬‬ ‫‪114.351‬‬ ‫‪114.351‬‬ ‫‪592.305‬‬ ‫‪181.748‬‬ ‫‪410.557‬‬ ‫البند رقم ‪3‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪2.245.966‬‬ ‫‪326.219‬‬ ‫‪326.219‬‬ ‫‪1.919.747‬‬ ‫‪652.604‬‬ ‫‪1.267.143‬‬ ‫موظفين آخرين‬ ‫‪99‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪4.804.683‬‬ ‫‪847.350‬‬ ‫‪847.350‬‬ ‫‪3.957.333‬‬ ‫‪1.330.325‬‬ ‫‪2.627.008‬‬ ‫المجموع الكلي‬ ‫‪151‬‬

‫*تشمل مكافآت مجلس اإلدارة لسبعة أعضاء غادروا البنك في سنة ‪ .2022‬كما تشمل مبلغ ‪ 400‬دينار بحريني مدفوعة ألحد أعضاء مجلس اإلدارة مقابل حضور اجتماعات‬
‫مجلس اإلدارة إلحدى الشركات التابعة للبنك‪.‬‬
‫* تشمل شخصًا يشغل منصبًا إداريًا في إحدى الشركات التابعة للبنك وهو معتمد من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫‪2021‬‬
‫مجموع‬ ‫مكافأة األداء‬ ‫مجموع‬
‫مجموع المكافآت‬ ‫المكافآت‬ ‫النقدية (المدفوعة‬ ‫المكافآت‬ ‫منافع أخرى‪/‬‬ ‫عدد‬
‫الثابتة والمتغيرة‬ ‫المتغيرة‬ ‫فعليًا في ‪)2021‬‬ ‫الثابتة‬ ‫عالوات‬ ‫األساسي‬ ‫الفئة‬ ‫األشخاص‬ ‫الرقم‬
‫‪70.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪70.800‬‬ ‫‪70.800‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫‪*9‬‬ ‫‪1‬‬
‫األشخاص المعتمدين (غير‬
‫‪273.722‬‬ ‫‪49.275‬‬ ‫‪49.275‬‬ ‫‪224.447‬‬ ‫‪59.111‬‬ ‫‪165.336‬‬ ‫مشمولين في بند ‪ 3 ،1‬و ‪)7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬
‫األشخاص المعتمدين في‬
‫أقسام إدارة المخاطر‪ ،‬التدقيق‬
‫الداخلي‪ ،‬العمليات‪ ،‬الرقابة‬
‫المالية‪ ،‬مكافحة غسيل األموال‪،‬‬
‫‪423.288‬‬ ‫‪64.380‬‬ ‫‪64.380‬‬ ‫‪358.908‬‬ ‫‪139.515‬‬ ‫‪219.393‬‬ ‫وااللتزام‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬
‫األشخاص المعتمدين في خط‬
‫‪1.055.485‬‬ ‫‪230.120‬‬ ‫‪230.120‬‬ ‫‪825.365‬‬ ‫‪278.135‬‬ ‫‪547.230‬‬ ‫األعمال‬ ‫‪**7‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪2.757.378‬‬ ‫‪360.086‬‬ ‫‪360.086‬‬ ‫‪2.397.292‬‬ ‫‪699.041‬‬ ‫‪1.698.251‬‬ ‫موظفين آخرين‬ ‫‪123‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪4.580.673‬‬ ‫‪703.861‬‬ ‫‪703.861‬‬ ‫‪3.876.812‬‬ ‫‪1.246.602‬‬ ‫‪2.630.210‬‬ ‫المجموع الكلي‬ ‫‪148‬‬
‫** تشمل شخصين يشغالن منصبًا إداريًا في احدى الشركات التابعة للبنك وهما معتمدين من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫* تشمل مبلغ ‪ 800‬دينار بحريني مدفوعة ألحد أعضاء مجلس اإلدارة مقابل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة إلحدى الشركات التابعة للبنك‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪118‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .9‬اإلجراءات اإلضافية للحوكمة (تتمـة)‬

‫موظفين آخرين‬ ‫األشخاص المعتمدين*‬ ‫‪2011‬‬

‫المكافآت الثابتة‬
‫‪1.913.745‬‬ ‫‪1.156.806‬‬ ‫المكافآت النقدية‬
‫ال شئ‬ ‫ال شئ‬ ‫األسهم واألدوات المرتبطة باألسهم‬
‫‪483.547‬‬ ‫‪322.715‬‬ ‫مكافآت آخرى‬
‫المكافآت المتغيرة‬
‫‪360.086‬‬ ‫‪343.775‬‬ ‫المكافآت النقدية‬
‫ال شئ‬ ‫ال شئ‬ ‫األسهم واألدوات المرتبطة باألسهم‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكافآت آخرى‬
‫‪4.580.674‬‬ ‫المجموع الكلي‬

‫*مالحظة‪ :‬تشمل رسوم حضور جلسات مجلس اإلدارة البالغة ‪ 70.800‬دينار بحريني المدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة‪( .‬راجع المالحظة الواردة في الجدول أدناه)‬

‫‪119‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪10.‬الهيكل التنظيمي‬
‫الهيكل التنظيمي لبنك اإلسكان‬

‫بنك اإلسكان‬ ‫شركة عقارات اإلسكان‬

‫مجلس اإلدارة‬ ‫مجلس اإلدارة‬
‫لجنة التدقيق والمخاطر‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية‬

‫رئيس الشئون القانونية‬

‫مدير‪ -‬مراجع اإللتزام بالشريعة‬ ‫والسكرتارية‬
‫رئيس إدارة‬ ‫‪ -‬شاغر‬
‫التدقيق الداخلي‬

‫المدير العام‬
‫رئيس الرقابة المالية‬

‫مدير أول – التقارير المالية‬ ‫مدير أول – رقابة الميزانية‬

‫مدير الرقابة الداخلية‬
‫و الرقابية‬ ‫والمدفوعات‬

‫رئيس‬ ‫رئيس الموارد البشرية والشئون اإلدارية‬ ‫رئيس تكنولوجيا‬ ‫رئيس‬ ‫الرئيس التنفيذي للعمليات‪/‬‬ ‫شركة عقارات اإلسكان‬
‫إدارة المخاطر‬ ‫والعالقات العامة واالتصاالت المؤسسية‬ ‫المعلومات‬ ‫العمليات‬ ‫نائب المدير العام‬ ‫المدير العام‬

‫مدير أول‬ ‫مدير –‬ ‫رئيس‬ ‫مدير أول إدارة العقارات‬

‫مدير أول – الموارد البشرية‬
‫معالجة الديون والتحصيل‬ ‫العمليات‬ ‫الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫والمرافق‬

‫مدير أول‬
‫أمــن المعلومات‬
‫مدير مكافحة غسيل األموال‬
‫وااللتزام‬
‫مدير – إدارة المخاطر واالئتمان‬
‫مدير – العالقات العامة واالتصاالت‬ ‫مدير أول – الفرع الرئيسي‬ ‫رئيس المؤسسات المالية‬ ‫مدير أول‬
‫المؤسسية‬ ‫ومركز االتصاالت‬ ‫والبرامج الحكومية‬ ‫تطوير المشاريع‬
‫مدير أول البنية التحتية‬
‫لتكنولوجيا المعلومات‬
‫مدير أول التسويق‬ ‫مدير أول الخدمات المصرفية‬ ‫مدير أول‬
‫مدير مساعد – اإلدارية‬
‫والمبيعات‬ ‫االستثمارية‬ ‫تطوير المشاريع‬
‫مدير تطوير تكنولوجيا‬
‫المعلومات‬
‫مدير –‬
‫مدير السالمة – شاغر‬
‫الخزانة‬

‫مدير – المؤسسات المالية‬ ‫مسئول –‬

‫والبرامج الحكومية‬ ‫إدارة األصول‬

‫لم يكن هناك تغيير جوهري في الهيكل التنظيمي عن السنة الماضية‪ .‬أعد مجلس اإلدارة خطوطًا لرفع التقارير خالل هيكل مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية والتي توضح‬
‫فصل المهام كما هو مبين أعاله‪.‬‬
‫* ال توجد خطوط لرفع التقارير للجنة التنفيذية أو لجنة المكافآت والتعيينات وحوكمة الشركات‪.‬‬

‫إستراتيجية التواصل‬
‫في نهاية كل سنة مالية‪ ،‬يتم مراجعة البيانات المالية الموحدة للمجموعة من قبل لجنة التدقيق واالمتثال وعرضها على مجلس اإلدارة العتمادها‪ .‬قبل نهاية السنة‪ ،‬يتم‬
‫مراجعة الميزانية السنوية من قبل اللجنة التنفيذية وتعرض على مجلس اإلدارة العتمادها‪ ،‬وتُرسل جميع هذه المستندات الحق َا إلى وزارة المالية لعرضها على مجلس‬
‫الوزراء‪.‬‬
‫يحدد النظام األساسي للبنك المسئولين والجهات التي توزع عليها تقرير التدقيق السنوي للبنك وهم تحديدًا معالي وزير المالية‪ ،‬سعادة وزير اإلسكان‪ ،‬سعادة وزير‬
‫الصناعة و التجارة والسياحة وسعادة محافظ مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫كما يلتزم البنك بالوفاء بمتطلبات اإلفصاح المنصوص عليها من قبل مصرف البحرين المركزي ويقوم البنك بنشر نتائجه المالية المدققة على موقعه اإللكتروني‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪120‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪11.‬رأس المال‬
‫ ‪1 1.1‬هيكل رأس المال‬
‫بموجب إطار بازل ‪ ،3‬ينقسم رأس مال المصرف التنظيمي إلى الفئة األولى لرأس المال والفئة الثانية لرأس المال‪ .‬كما تنقسم الفئة األولى لرأس المال إلى فئة حقوق‬
‫الملكية العادية ‪ 1‬والفئة اإلضافية (‪.)1‬‬

‫تشمل فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬على‪:‬‬

‫أ‌) األسهم العادية الصادرة والمدفوعة بالكامل والتي تستوفي التصنيف كأسهم عادية لألغراض التنظيمية‪.‬‬
‫ب‌) اإلحتياطيات المعلنة والتي تشمل ‪ )1‬اإلحتياطيات العامة ‪ )2‬اإلحتياطي القانوني ‪)3‬عالوة إصدار األسهم ‪ )4‬األرباح المستبقاة أو الخسائر (بما في ذلك صافي الربح‪/‬‬
‫الخسارة لفترة التقرير‪ ،‬سواء كانت مراجعة أو مدققة)‬
‫ج‌) األسهم العادية الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للمصرف والتي تمسك بها أطراف ثالثة (أي حقوق األقلية) التي تستوفي معايير شمولها في فئة حقوق الملكية‬
‫العادية ‪1‬‬
‫التسويات التنظيمية المطبقة الحتساب فئة حقوق الملكية العادية ‪.1‬‬ ‫د)‬
‫الفئة اإلضافية ‪ 1‬لرأس المال تتكون من ‪:‬‬
‫أ‌) األدوات الصادرة عن البنك والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة اإلضافية ‪ 1‬لرأس المال‬
‫ب‌) عالوة إصدار األسهم الناتج من إصدار الفئة اإلضافية ‪ 1‬لرأس المال‬
‫ج‌) األدوات الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للبنك والتي تمسك بها أطراف ثالثة والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة اإلضافية ‪ 1‬لرأس المال‪ ،‬وغير المشمولة‬
‫في فئة حقوق الملكية العادية ‪1‬‬
‫د‌) التسويات التنظيمية المطبقة إلحتساب الفئة اإلضافية ‪ 1‬لرأس المال‪.‬‬
‫الفئة الثانية لرأس المال تتضمن‪:‬‬
‫أ‌) األدوات الصادرة عن البنك والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة الثانية لرأس المال‬
‫ب‌) عالوة إصدار األسهم الناتج من إصدار الفئة الثانية لرأس المال‬
‫ج‌) األدوات الصادرة عن البنوك الموحدة التابعة للمصرف والتي تمسك بها أطراف ثالثة والتي تستوفي معايير تصنيفها ضمن الفئة الثانية لرأس المال‪ ،‬وغير المشمولة‬
‫في الفئة األولى لرأس المال‪.‬‬
‫د‌) الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪.2‬‬
‫هـ) إحتياطي إعادة تقييم األصول من إعادة تقييم الموجودات الثابتة والعقارات االستثمارية من وقت لآلخر بما يتماشى مع التغير في قيمة السوق‪.‬‬
‫التسويات التنظيمية المطبقة إلحتساب الفئة الثانية لرأس المال‪.‬‬ ‫و)‬
‫وفقًا إلطار بازل ‪ 3‬لكفاية رأس المال الصادر عن مصرف البحرين المركزي‪ ،‬يجب خصم بعض التعرضات من راس المال التنظيمي بدالً من إدراجها ضمن األصول الموزونة‬
‫للمخاطر‪ .‬يتطلب إطار بازل ‪ 3‬لكفاية رأس المال القيام بمعظم الخصومات من فئة حقوق الملكية العادية ‪ .1‬حاليًا‪ ،‬تتكون الفئة الثانية لرأس المال لبنك اإلسكان فقط‬
‫من الخسائر االئتمانية المتوقعة من المرحلة ‪ 1‬و ‪ .2‬كما توجد قيود على مبلغ احتياطي الخسائر االئتمانية المتوقعة الذي يمكن إضافته كجزء من الفئة الثانية لرأس المال‪،‬‬
‫والتي يجب أن ال تتجاوز نسبة ‪ %1.25‬كحد أقصى من االصول المرجحة لمخاطر اإلئتمان‪.‬‬
‫لم يكن هناك أي تغييرات على هيكل رأس المال‪ ،‬ولم يتم االستحواذ على أي شركة جديدة‪ ،‬ولم يكن هناك أي عمليات متوقفة خالل السنة المنتهية كما في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪ .2022‬ال يوجد أي قيود على تحويل األموال أو رأس المال التنظيمي بين المجموعة‪ ،‬عدا القيود على التحويالت لضمان تلبية الحد األدنى لمتطلبات رأس المال التنظيمي‬
‫للشركات التابعة‪.‬‬

‫‪121‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .11‬رأس المال (تتمـة)‬

‫جدول ‪ :1‬هيكل رأس المال‬
‫يلخص الجدول التالي رأس المال المؤهل بعد الخصومات المتعلقة باحتساب نسبة كفاية رأس المال كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬
‫رأس المال‬ ‫األسهم العادية‬
‫فئة ‪2‬‬ ‫الفئة اإلضافية (‪)1‬‬ ‫لرأس المال فئة ‪١‬‬ ‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫مكونات رأس المال‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫رأس المال فئة ‪1‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫األسهم العادية لرأس المال فئة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪108.300‬‬ ‫أسهم عادية صادرة ومدفوعة بالكامل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36.915‬‬ ‫األحتياطيات العامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪54.462‬‬ ‫االحتياطيات القانونية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪167.264‬‬ ‫أرباح مستبقاة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31.227‬‬ ‫أرباح مرحلية حالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)108‬‬ ‫تغيرات القيمة العادلة المتراكمة على االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (أسهم حقوق ملكية)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪398.060‬‬ ‫مجموع األسهم العادية لرأس المال فئة ‪ 1‬قبل التعديالت التنظيمية‬
‫ناقصًا‪ :‬التعديالت التنظيمية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪497‬‬ ‫موجودات غير ملموسة عدا حقوق خدمة الرهون‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪397.563‬‬ ‫مجموع رأس المال من فئة حقوق الملكية العادية (‪ )1‬بعد التعديالت التنظيمية‬
‫رأس المال اآلخر (الفئة اإلضافية (‪ )1‬ورأس المال فئة ‪)2‬‬
‫‪2.132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة ‪ 1‬و ‪ %1.25( 2‬من الموجودات الموزونة لمخاطر االئتمان)‬
‫‪2.132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪397.563‬‬ ‫صافي رأس المال المتاح‬
‫‪399.695‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫مجموع رأس المال‬

‫جدول ‪ :2‬نسب كفاية رأس المال‬

‫إرشادات كفاية رأس المال الصادرة عن مصرف البحرين المركزي تقدم إرشادات حول مقاييس المخاطر الحتساب متطلبات رأس المال‪ .‬تراخيص البنوك التقليدية تتطلب‬
‫الوفاء بمتطلبات الحد األدنى لكفاية رأس المال التالية‪:‬‬
‫مكونات معدل كفاية راس المال الموحد‬
‫معدل كفاية رأس المال بما في ذلك‬ ‫احتياطي المحافظ‬ ‫الحد األدنى للنسبة‬
‫احتياطي المحافظ على رأس المال‬ ‫على‪ ‬رأس المال‬ ‫المطلوبة‬ ‫اختياري‬
‫‪%9.0‬‬ ‫‪%6.5‬‬ ‫الفئة األولى من راس المال العادي (‪)CETI‬‬
‫‪%1.5‬‬ ‫الفئة اإلضافية األولى (‪)ATI‬‬
‫‪ %2.5‬تتكون من الفئة األولى‬
‫‪%10.5‬‬ ‫‪%8.0‬‬ ‫الفئة األولى (‪)T1‬‬
‫من رأس المال العادي‬
‫‪%2‬‬ ‫الفئة الثانية (‪)T2‬‬
‫‪%12.5‬‬ ‫‪%10.0‬‬ ‫إجمالي رأس المال‬

‫يلخص الجدول التالي نسب كفاية رأس المال إلجمالي رأس المال ورأس المال فئة األولى كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬
‫‪%167‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال األسهم العادية لرأس المال فئة األولى‬
‫‪%167‬‬ ‫نسبة كفاية راس المال فئة األولى‬
‫‪%168‬‬ ‫نسبة إجمالي كفاية رأس المال‬
‫فيما يلي إجمالي التعرضات الموزونة للمخاطر لكل فئة من فئات المخاطر التي يتعرض لها البنك كما في‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬
‫‪170.588‬‬ ‫التعرضات الموزونة لمخاطر االئتمان‬
‫‪67.688‬‬ ‫التعرضات الموزونة للمخاطر التشغيلية‬
‫‪-‬‬ ‫التعرضات الموزونة لمخاطر السوق‬
‫‪238.276‬‬ ‫إجمالي التعرضات الموزونة للمخاطر‬

‫ ‪.1 1.2‬كفاية رأس المال‬

‫تتمثل سياسة المجموعة في االحتفاظ بقاعدة رأسمال قوية بغرض المحافظة على ثقة السوق‪ ،‬واستدامة التطور المستقبلي للنشاط التجاري‪ .‬يحرص البنك على‬
‫المحافظة على مستويات كافية من رأس المال بما يتالءم مع طبيعة أعماله وأوضاع المخاطر التشغيلية لديه ويأخذ في االعتبار االحتماالت الطارئة غير المتوقعة‪ .‬وتضمن‬
‫عملية التخطيط الرأسمالي للبنك بأن رأس المال المتوفر لدى البنك في جميع األوقات يتماشى مع قابلية البنك لتحمل المخاطر‪.‬‬
‫ويستخدم البنك السعر المقرر بنسبة ‪ %12.5‬لكفاية رأس المال على النحو المنصوص عليه من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫ينص اإلطار الداخلي لتقييم كفاية رأس المال لدى البنك‪ ،‬الذي يهدف إلى ضمان أن رأس المال يدعم نمو أعماله ألنشطته المستقبلية‪ ،‬وان على البنك أن يحافظ على‬
‫غطاء من الفائض بما يتناسب مع المتطلبات القانونية‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪122‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪12.‬التدقيق الداخلي‬
‫قسم التدقيق الداخلي في بنك اإلسكان هو وظيفة مستقلة يرفع تقاريره مباشر ًة إلى لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال التابعة لمجلس اإلدارة وتقدم خدمات التدقيق‬
‫بشأن فعالية وظائف الرقابة وااللتزام والحوكمة الموضوعة في البنك‪.‬‬
‫يقوم قسم التدقيق الداخلي بإجراء أنشطته وفقًا لخطة معتمدة قائمة على المخاطر‪ ،‬لضمان تغطية جميع العمليات والمهام عالية المخاطر سنويًا‪ .‬وفقًا لمنهجية‬
‫التدقيق القائمة على المخاطر‪ ،‬قام قسم التدقيق الداخلي بوضع والمحافظة على سجل شامل لمخاطر التدقيق الداخلي بأكمله‪ ،‬حيث يتم تحديد المخاطر وتحديثها‬
‫بإنتظام على مدار السنة بإعتبارها التغيرات الديناميكية في بيئة األعمال والضوابط‪ .‬يقوم قسم التدقيق الداخلي بتقييم ضوابط الرقابة الموضوعة للتخفيف من‬
‫المخاطر التي تم تحديدها‪ ،‬ويقوم بفحصها على أسس العينة لضمان فعاليتها‪ .‬ويرفع تقارير بشأن أي ضعف أو إنحراف إلى اإلدارة العليا ولجنة التدقيق والمخاطر التابعة‬
‫لمجلس اإلدارة إلتخاذ اإلجراءات التصحيحية‪.‬‬
‫ ‪13.‬مخاطر االئتمان‬
‫ ‪.1 3.1‬نظرة على إدارة مخاطر االئتمان‬
‫مخاطر االئتمان هي مخاطر الخسائر المالية إلى المجموعة إذا فشل العميل أو الطرف المقابل من األداة المالية بالوفاء بااللتزامات التعاقدية‪ .‬تنشأ مخاطر التمركز عندما‬
‫تدخل مجموعة من األطراف المتعاملة في أنشطة تجارية متشابهة‪ ،‬أو في أنشطة في نفس اإلقليم الجغرافي‪ ،‬أو عندما تكون لها نفس السمات االقتصادية مما يؤثر‬
‫بشكل متشابه على مقدرتها للوفاء بالتزاماتها التعاقدية في حالة بروز تغيرات اقتصادية أو سياسية أو أي تغيرات أخرى‪.‬‬
‫مخاطر االئتمان هي مخاطر خسارة المجموعة بسبب فشل العمالء أو الزبائن أو األطراف المقابلة‪ ،‬بما في ذلك الجهات السيادية‪ ،‬في الوفاء بكامل التزاماتهم‪ ،‬بما في ذلك‬
‫السداد الكامل وفي الوقت المحدد لمبلغ األصل‪ ،‬والفائدة‪ ،‬والضمان‪ ،‬والذمم المدينة األخرى‪ .‬إن الفشل في ذلك يؤدي لتكبد المجموعة خسارة مالية‪ .‬مخاطر االئتمان التي‬
‫يواجهها البنك تنشأ من القروض والسلفيات جنبًا إلى جنب مع مخاطر ائتمان الطرف المقابل الناشئة من أنشطة الخزينة‪.‬‬
‫يستخدم بنك اإلسكان بعض التقنيات لتخفيف المخاطر في المحفظة االئتمانية الخاصة به‪ .‬يحاول البنك السيطرة على مخاطر االئتمان من خالل مراقبة التعرضات‬
‫االئتمانية‪ ،‬والحد من المعامالت مع أطراف مقابلة محددة‪ ،‬وتقييم الجدارة االئتمانية لألطراف المقابلة‪ ،‬ومصدر السداد والحصول على الضمان حيثما كان ذلك ضروريًا ومناسبًا‪.‬‬
‫يملك البنك سياسات وإجراءات محددة بشكل جيد لتحديد وقياس ومراقبة والتحكم في مخاطر االئتمان في جميع أنشطة البنك‪ .‬يتم اعتماد سياسة مخاطر االئتمان من‬
‫قبل مجلس اإلدارة‪ .‬كما يقوم البنك بوضع بيانات شاملة للمخاطر سنويًا ومراقبة االلتزام بالحدود المعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫يملك البنك مستويات سلطة‪ ،‬وأنشأ لجان على مستوى اإلدارة مسئولة عن مراقبة التعرضات لمخاطر االئتمان‪ .‬يطبق البنك نظاما منهجيًا إلصدار التقارير حول المخاطر في‬
‫جميع دوائر وأقسام المؤسسة‪ ،‬ويقوم هذا النظام على مبدأ االنفتاح في تقديم تقارير ألصحاب المصلحة في البنك‬

‫ ‪ 13.2‬تعريف وفرضيات وتقنيات تقدير مخصص انخفاض القيمة‬

‫زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان‬
‫عند تحديد ما إذا كانت المخاطر االئتمانية لألصل المالي قد زادت كثيرًا منذ االحتساب المبدئي عند تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬يأخذ البنك باالعتبار معلومات‬
‫ال من المعلومات والتحليالت الكمية والنوعية‪ ،‬بناء على الخبرات السابقة للبنك‪،‬‬
‫معقولة‪ ،‬وداعمة‪ ،‬وذات عالقة ومتوفرة بدون أي تكاليف أو جهد ال داعي لها‪ .‬ويشمل ذلك ك ً‬
‫بما في ذلك المعلومات التطلعية‪.‬‬
‫يفترض البنك أن المخاطر االئتمانية على األصل المالي قد ارتفعت كثيرًا منذ االحتساب المبدئي‪ ،‬إذا كانت الدفعات التعاقدية مستحقة ألكثر من ‪ 30‬يومًا‪.‬‬
‫يظل هذا االفتراض صحيحًا‪ ،‬ما لم يتمكن البنك من إثبات أن المخاطر لم تزيد بصورة جوهرية بعد استحقاقها ألكثر من ‪ 30‬يومًا‪ ،‬وذلك من خالل معلومات معقولة تستند‬
‫إلى الحقائق‪.‬‬
‫يعتبر البنك أن األصل المالي في حالة تعثر‪ ،‬في حال وقوع أي من الحدثين التاليين‪ ،‬أو كالهما‪:‬‬
‫ •من غير المحتمل أن يقوم المقترض بسداد التزاماته االئتمانية للبنك بالكامل‪ ،‬بدون لجوء البنك لخطوات مثل تسييل الضمان (إن تم االحتفاظ بأي منها)؛‬
‫ •الموجودات المالية مستحقة ألكثر من ‪ 90‬يومًا‪.‬‬
‫يعتبر البنك أن أداة الدين ذات مخاطر ائتمانية منخفضة عندما يكون التصنيف االئتماني مساويًا للتعريف المفهوم عالميًا لدرجة االستثمار‪.‬‬
‫احتمالية حدوث التعثر في السداد‬
‫يقوم البنك بجمع معلومات األداء والتعثر في السداد حول تعرضات المخاطر االئتمانية‪ ،‬والتي يتم تحليلها حسب أيام االستحقاق‪ .‬يستخدم البنك منهجية ميرتون‬
‫فاسيسك اإلحصائية لتحليل المعلومات التي يتم جمعها‪ ،‬وإعداد تقديرات احتمالية حدوث التعثر في السداد المتبقية للتعرضات‪ ،‬وكيف يُتوقع أن تتغير مع مرور الزمن‪.‬‬
‫هذا التحليل يتضمن تحديد ومعايرة العالقات بين التغيرات في معدالت التعثر في السداد‪ ،‬والتغيرات في عوامل االقتصاد الكلي‪ .‬لمعظم التعرضات‪ ،‬عوامل االقتصاد‬
‫الكلي الرئيسية تشمل‪ :‬نمو الناتج المحلي اإلجمالي‪ ،‬ومعدالت التضخم واستيراد وتصدير السلع والخدمات ومعدالت البطالة‪ ،‬ومجموع االستثمار كنسبة من الناتج المحلي‬
‫اإلجمالي ونمو االئتمان المحلي‪ ،‬وأسعار النفط‪ ،‬وإيرادات الحكومة المركزية كنسبة من الناتج المحلي اإلجمالي‪ ،‬ومصروفات الحكومة المركزية كنسبة من الناتج المحلي‬
‫اإلجمالي‪.‬‬

‫‪123‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫‪ 13.٢‬تعريف وفرضيات وتقنيات تقدير مخصص انخفاض القيمة (تتمة)‬
‫الموجودات المالية الضعيفة ائتمانيًا‬
‫في تاريخ إعداد التقرير المالي‪ ،‬يقوم البنك بتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫اآلخر‪ ،‬والتزامات القروض ضعيفة ائتمانيًا‪ .‬يعتبر األصل المالي «ضعيف ائتمانيًا» عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير سلبي على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل‬
‫المالي‪ .‬األدلة على أن األصل المالي ضعيف ائتمانيًا تشمل المعلومات القابلة للرصد التالية‪:‬‬
‫ •صعوبات مالية جوهرية للمقترض أو المصدر؛‬
‫ •خرق للعقد‪ ،‬مثل التعثر أو التأخر في السداد‪ ،‬أو استحقاق األصل المالي لفترة تفوق ‪ 90‬يومًا؛‬
‫صدر سيعلن إفالسه أو في إعادة‬
‫ •إعادة هيكلة القرض أو السلفة من قبل المجموعة بشروط ال تعتبرها المجموعة في ظروف أخرى؛ من المحتمل أن المقترض أو المُ ِ‬
‫تنظيم مالي آخر؛‬
‫الموجودات المالية الضعيفة ائتمانيًا تخضع لفترة تسكين تبلغ ‪ 7‬أشهر إبتداء من أول تاريخ تصبح فيه مدفوعاتها منتظمة‪.‬‬
‫دمج معلومات تطلعية‬
‫يستخدم البنك نماذج إحصائية لدمج عوامل االقتصاد الكلي في معدالت التعثر التاريخية‪ .‬في حال أي من عوامل االقتصاد الكلي المذكورة أعاله ليست ذات داللة إحصائية‬
‫أو انحرفت نتائج احتمالية التعثر بصورة كبيرة عن التوقعات الحالية للظروف االقتصادية‪ ،‬يجب أن تستخدم اإلدارة احتمالية التعثر النوعية بعد تحليل المحفظة وفقًا ألداة‬
‫التشخيص‪.‬‬
‫دمج المعلومات التطلعية يؤدي لزيادة مستوى األحكام فيما يتعلق بكيفية تأثير التغييرات في عوامل االقتصاد الكلي هذه على الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬القابلة‬
‫للتطبيق على تعرضات المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬والتي تعتبر ذات أداء جيد (المرحلة ‪ 3‬هي فئة التعرضات المتعثرة)‪ .‬يتم مراجعة المنهجيات والفرضيات ذات الصلة بصورة‬
‫دورية‪ ،‬بما في ذلك أي تقديرات للظروف االقتصادية المستقبلية و يتم ادراجها في سياسة مخاطر االئتمان‪.‬‬

‫قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‬

‫تحتسب المجموعة مخصصات الخسارة للخسائر االئتمانية المتوقعة على القروض االجتماعية‪ ،‬والقروض التجارية‪ ،‬واألرصدة لدى البنوك‪ ،‬وأدوات الدين‪ ،‬والتزامات القروض‪.‬‬
‫يطبق البنك منهجية المراحل الثالث لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة على الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‪ ،‬وأدوات دين بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫الشامل اآلخر والتزامات القروض‪ .‬ترحّ ل األصول من خالل المراحل الثالث التالية‪ ،‬بناء على التغيرات في الجودة االئتمانية منذ االحتساب المبدئي‪.‬‬

‫المرحلة األولى‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا‬

‫المرحلة األولى تشمل الموجودات المالية التي لم يكن لها أي زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان منذ االحتساب المبدئي‪ ،‬أو ذات المخاطر االئتمانية المنخفضة كما في تاريخ‬
‫بيان المركز المالي‪ .‬بالنسبة لهذه الموجودات‪ ،‬تحتسب الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا‪ ،‬ويحسب إيراد الفوائد على إجمالي القيمة الدفترية (أي‪ ،‬بدون الطرح‬
‫لمخصص االئتمان)‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة إلثني عشر شهرًا هي الخسائر االئتمانية المتوقعة من أحداث التعثر المحتملة خالل ‪ 12‬شهرًا بعد تاريخ بيان المركز المالي‪،‬‬
‫وهي ليست أحداث العجز النقدي خالل فترة اإلثني عشر شهرًا‪ ،‬لكن مجموع الخسائر االئتمانية على األصل الموزون باحتمالية حصول الخسارة خالل اإلثني عشر شهرًا القادمة‪.‬‬

‫المرحلة الثانية‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة – ليست منخفضة القيمة‬
‫المرحلة الثانية تشمل الموجودات المالية التي يوجد لها ارتفاع جوهري في مخاطر االئتمان منذ االحتساب المبدئي (إال إذا كانت ذات مخاطر ائتمانية منخفضة كما في تاريخ‬
‫بيان المركز المالي)‪ ،‬ولكن ال يوجد دليل موضوعي على انخفاض قيمتها‪ .‬بالنسبة لهذه الموجودات‪ ،‬يتم احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة‪ ،‬ولكن يستمر‬
‫حساب إيراد الفوائد على اجمالي القيمة الدفترية لألصل‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة هي الخسائر االئتمانية المتوقعة الناتجة من أحداث التعثر المحتملة على‬
‫مدى الحياة المتوقعة لألداة المالية‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة هي المتوسط الموزون للخسائر االئتمانية مع احتمالية حدوث التعثر في السداد لمدى الحياة‪.‬‬

‫المرحلة الثالثة‪ :‬الخسائر االئتمانية المتوقعة لمدى الحياة – منخفضة القيمة‬

‫المرحلة الثالثة تشمل األدوات المالية التي يوجد لها أدلة موضوعية على انخفاض القيمة كما في تاريخ بيان المركز المالي‪ .‬يوجد في هذه المرحلة مديونين منخفضي‬
‫القيمة (متعثرين)‪ .‬بالرغم من ذلك‪ ،‬يستمر تطبيق المتطلبات التنظيمية للحسابات المنخفضة ائتمانيًا ضمن المرحلة ‪.3‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة هي تقديرات مرجحة للخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬تقاس الخسائر االئتمانية بالقيمة الحالية لجميع العجوزات النقدية (أي الفرق بين التدفقات‬
‫النقدية المستحقة للمنشأة وفقًا للعقد‪ ،‬والتدفقات النقدية التي تتوقع المجموعة استالمها)‪.‬‬
‫يتم خصم الخسائر االئتمانية المتوقعة بمعدل الفائدة الفعلي لألصل المالي‪.‬‬
‫أن المدخالت الرئيسية المستخدمة في قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة هي المتغيرات التالية‪:‬‬
‫ •احتماليه حدوث التعثر في السداد؛‬
‫ •الخسارة في حالة التعثر في السداد؛‬
‫ •قيمة التعرض للتعثر في السداد؛‬
‫تستمد هذه المعايير بصفة عامة من النماذج اإلحصائية المطورة داخليًا والبيانات التاريخية األخرى‪ .‬ويتم تعديلها بحيث تعكس معلومات النظرة المستقبلية وذلك كما‬
‫هو موضح أعاله‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪124‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫تقديرات احتمالية حدوث التعثر في السداد هي تقديرات في تاريخ معين‪ ،‬ويتم تقدير احتمالية حدوث التعثر في السداد مع االخذ باالعتبار لالستحقاقات التعاقدية‬
‫للتعرضات‪ .‬تستخدم بيانات السوق الشتقاق تقديرات احتمالية حدوث التعثر في السداد لألطراف المقابلة من البنوك والجهات السيادية‪.‬‬
‫الخسارة في حالة التعثر في السداد هي حجم الخسائر المحتملة في حالة وجود التعثر في السداد‪ .‬وتقدر المجموعة مُ عامِ الت الخسارة في حالة التعثر في السداد استنادًا‬
‫إلى واقع خبراتها التاريخية لمعدالت استرداد المطالبات مقابل األطراف األخرى المتعثرة في السداد‪.‬‬
‫قيمة التعرض عند حدوث التعثر في السداد تمثل التعرض المتوقع في حالة التعثر عن السداد‪ .‬يشتق البنك قيمة التعرض عند حدوث التعثر في السداد من التعرضات‬
‫الحالية لألطراف المقابلة‪ ،‬والتغييرات المحتملة على المبلغ الحالي‪ ،‬والمسموح بها بموجب العقد‪ ،‬بما في ذلك اإلطفاء‪ .‬قيمة التعرض عند حدوث التعثر في السداد لألصل‬
‫المالي هي إجمالي القيمة الدفترية‪.‬‬
‫جدول ‪ :7‬التحليل الزمني للقروض والموجودات األخرى التي فات موعد إستحقاقها (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫يلخص الجدول التالي إجمالي القروض المستحقة‪ ،‬بما في ذلك الموجودات األخرى والمخصصات المفصح عنها حسب القطاع كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬
‫أكثر من‬ ‫من سنة واحدة‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫أقل من‬
‫المجموع‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫إلى ‪ 3‬سنوات‬ ‫إلى سنة واحدة‬ ‫‪ 3‬أشهر‬
‫‪82.756‬‬ ‫‪0.36‬‬ ‫‪15.777‬‬ ‫‪25.500‬‬ ‫‪41.479‬‬ ‫قروض الرهن العقاري اإلجتماعية‬
‫‪1.093‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪533‬‬ ‫قروض الرهن العقاري التجارية‬
‫‪1.197‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪869‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪85.046‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪16.259‬‬ ‫‪25.713‬‬ ‫‪42.881‬‬

‫تفاصيل القروض المستحقة والموجودات األخرى حسب النوع والخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة المرحلة ‪3‬‬ ‫المتوقعة المرحلة ‪ 1‬و ‪2‬‬ ‫المبلغ الكلي‬ ‫‪ ‬‬
‫‪28.497‬‬ ‫‪19.448‬‬ ‫‪82.756‬‬ ‫قروض الرهن العقاري اإلجتماعية‬
‫‪486‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪1.093‬‬ ‫قروض الرهن العقاري التجارية‬
‫‪251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.197‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪29.234‬‬ ‫‪19.523‬‬ ‫‪85.046‬‬ ‫‪ ‬‬
‫القروض منخفضة القيمة‬
‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة المرحلة ‪3‬‬ ‫مبلغ القرض‬ ‫القروض منخفضة القيمة‬
‫‪35.921‬‬ ‫‪58.108‬‬ ‫قروض الرهن العقاري اإلجتماعية‬
‫‪518‬‬ ‫‪685‬‬ ‫قروض الرهن العقاري التجارية‬
‫‪36.439‬‬ ‫‪58.793‬‬
‫جدول ‪ :8‬الحركة في الخسارة االئتمانية المتوقعة (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪ 1‬و ‪2‬‬
‫القروض‪:‬‬
‫‪85.825‬‬ ‫‪55.490‬‬ ‫‪30.335‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة كما في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)30.080‬‬ ‫‪30.080‬‬ ‫صافي التحويالت بين المراحل‬
‫(‪)995‬‬ ‫(‪)890‬‬ ‫(‪)105‬‬ ‫المشطوب خالل السنة ‪ -‬القروض االجتماعية‬
‫(‪)1.834‬‬ ‫(‪)1.834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشطوب خالل السنة – القروض التجارية‬
‫(‪)13.597‬‬ ‫‪13.878‬‬ ‫(‪)27.475‬‬ ‫(المحرر) ‪ /‬المخصص للسنة – القروض االجتماعية‬
‫(‪)271‬‬ ‫(‪)125‬‬ ‫(‪)146‬‬ ‫المحرر للسنة – القروض التجارية‬
‫‪69.128‬‬ ‫‪36.439‬‬ ‫‪32.689‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫المجموع‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫الموجودات األخرى‪:‬‬

‫‪315‬‬ ‫‪315‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة كما في ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬
‫(‪)64‬‬ ‫(‪)64‬‬ ‫المخصص للفترة‬
‫‪251‬‬ ‫‪251‬‬ ‫الخسارة االئتمانية المتوقعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫تتعلق جميع قروض المجموعة التي فات موعد إستحقاقها ورصيد المخصص كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬بعملياتها في مملكة البحرين‪.‬‬

‫‪125‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫الموجودات المعاد هيكلتها‬
‫يتم تصنيف التعرضات المعاد هيكلتها نتيجة ألسباب تتعلق بمخاطر االئتمان ضمن المستوى الثاني‪ ،‬لفترة ال تقل عن ‪ 12‬شهرًا‪ ،‬ابتداء من تاريخ أداء هذه التعرضات‬
‫المعاد هيكلتها‪ .‬إذا تم إعادة التفاوض أو تعديل شروط التعرضات الخاضعة لمخاطر االئتمان‪ ،‬أو تم استبدال التعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان بتعرضات جديدة‬
‫نتيجة للصعوبات المالية للمقترض‪ ،‬فإنه يجب إلغاء احتساب التعرضات الخاضعة لمخاطر االئتمان‪ ،‬وحساب الخسائر االئتمانية المتوقعة باستخدام العجوزات النقدية من‬
‫التعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان التي تم خصمها من تاريخ إلغاء االحتساب المتوقع إلى تاريخ بيان المركز المالي باستخدام معدل الفائدة الفعلي األصلي‬
‫للتعرضات الحالية الخاضعة لمخاطر االئتمان‪ .‬تعتبر فترة التسكين البالغة ‪ 12‬شهرًا كافية الختبار مدى كفاية التدفقات النقدية واختبار األداء المُ رضي بموجب الشروط‬
‫المعدلة إلعادة الهيكلة‪.‬‬
‫بلغ إجمالي القروض االجتماعية المعاد هيكلتها خالل السنة (باستثناء القروض المستحقة كما في نهاية السنة) ‪ 13‬مليون دينار بحريني‪ ،‬والخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫على القروض المعاد هيكلتها لنفس الفترة تبلغ ‪ 4.8‬مليون دينار بحريني‪.‬‬

‫جدول ‪ :9‬متطلبات رأس المال – المحفظة الموحدة (بآالف الدنانير البحرينية)‬

‫يلخص الجدول التالي متطلبات رأس المال التنظيمي لمخاطر االئتمان حسب نوع المحافظ الموحدة الخاضعة للنهج الموحد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬

‫مخصص‬ ‫التعرضات‬ ‫إجمالي‬ ‫‪ ‬‬

‫رأس المال**‬ ‫الموزونة للمخاطر‬ ‫التعرضات*‬ ‫‪ ‬‬
‫المحفظة الموحدة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145‬‬ ‫البنود النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪925.538‬‬ ‫مطالبات على جهات سيادية‬
‫‪3‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪113‬‬ ‫مطالبات على البنوك‬
‫‪10‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪163‬‬ ‫مطالبات على الشركات اإلستثمارية‬
‫‪369‬‬ ‫‪2.954‬‬ ‫‪3.939‬‬ ‫الرهونات‬
‫‪17‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪137‬‬ ‫التعرضات المستحقة‬
‫‪59‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪315‬‬ ‫استثمارات أسهم حقوق الملكية‬
‫‪20.710‬‬ ‫‪165.681‬‬ ‫‪124.599‬‬ ‫جميع الممتلكات العقارية األخرى***‬
‫‪154‬‬ ‫‪1.228‬‬ ‫‪1.228‬‬ ‫الموجودات األخرى‬
‫‪21.322‬‬ ‫‪170.578‬‬ ‫‪1.056.177‬‬
‫*التعرض اإلجمالي يتفق مع نموذج ‪ PIR‬المقدم إلى مصرف البحرين المركزي الذي يأخذ في االعتبار الخصومات المختلفة التي تم عملها من أجل التوصل إلى رأس المال‬
‫المؤهل‪ .‬التعرضات المعلنة هي صافي من أي مخففات لمخاطر االئتمان (راجع اإليضاح أدناه حول تخفيف مخاطر االئتمان)‪.‬‬
‫ّ‬
‫** محسوبة على أساس ‪ 12.5‬بالمائة من الموجودات الموزونة للمخاطر‬
‫*** تشمل التعرضات العقارية المتعلقة بمشاريع اإلسكان االجتماعية التي تبلغ ‪ 55.678‬ألف دينار بحريني والتي تم ترجيحها لمخاطر االئتمان بنسبة ‪ %50‬وفقًا للتخويل‬
‫الصادر من مصرف البحرين المركزي ويكون لها مخصص رأس مال قدره ‪ 3.480‬ألف دينار بحريني‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪126‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫ومتوسط التعرّ ضات (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫ّ‬ ‫جدول ‪ :10‬الموجودات – المموّ لة وغير المموّ لة‬
‫ومتوسط التعرّضات المموّ لة وغير المموّ لة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬
‫ّ‬ ‫يلخص الجدول التالي مبالغ إجمالي تعرضات اإلئتمان المموّ لة وغير المموّ لة‬

‫متوسط‬ ‫إجمالي‬
‫التعرضات*‬ ‫التعرضات‬ ‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات‬
‫‪95.416‬‬ ‫‪87.820‬‬ ‫النقد وما في حكمه‬
‫‪8.490‬‬ ‫‪4.493‬‬ ‫إستثمارات‬
‫‪784.277‬‬ ‫‪808.805‬‬ ‫قروض‬
‫‪4.046‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫إستثمارات في شركات زميلة‬
‫‪60.452‬‬ ‫‪61.523‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬
‫‪31.355‬‬ ‫‪39.094‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪9.394‬‬ ‫‪2.703‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪993.430‬‬ ‫‪1.008.558‬‬
‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات غير‬
‫‪28.514‬‬ ‫‪47.066‬‬ ‫تتعلق بالقروض‬
‫‪13.122‬‬ ‫‪11.976‬‬ ‫التزامات رأسمالية‬
‫‪41.636‬‬ ‫‪59.042‬‬
‫* يتم احتساب متوسط األرصدة بناءً على األرصدة في نهاية الربع السنوي‪.‬‬
‫** التعرضات المعلنة هي صافي من أي مخففات لمخاطر االئتمان (راجع اإليضاح أدناه حول تخفيف مخاطر االئتمان)‪.‬‬
‫تحتفظ المجموعة بضمانات مقابل القروض على هيئة رهن عقاري على العقارات السكنية (راجع القسم رقم ‪.)14‬‬
‫مخففات مخاطر االئتمان‪:‬‬
‫لم يأخذ البنك باالعتبار أي تخفيف لمخاطر االئتمان لغرض احتساب كفاية رأس المال‪ ،‬ونتيجة لذلك لم يستخدم البنك ترتيبات المقاصة داخل أو خارج الميزانية العمومية‬
‫(أي أنه ال يوجد مخاطر ائتمانية للطرف المقابل) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬
‫التعرض للتورّق‪:‬‬
‫ال يوجد لدى البنك أي تعرض للتورق كما في وخالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬
‫جدول ‪ :11‬التوزيع الجغرافي للتعرضات (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫يلخص الجدول التالي تعرضات التوزيع الجغرافي (كما هو مذكور بموجب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية)‪ ،‬مقسمًا إلى مجاالت جوهرية حسب أنواع التعرض كما‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬

‫المجموع‬ ‫مملكة البحرين‬

‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات‬
‫‪87.820‬‬ ‫‪87.820‬‬ ‫النقد وأرصدة البنوك‬
‫‪4.493‬‬ ‫‪4.493‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪808.805‬‬ ‫‪808.805‬‬ ‫القروض‬
‫‪4.120‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪61.523‬‬ ‫‪61.523‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪39.094‬‬ ‫‪39.094‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪2.703‬‬ ‫‪2.703‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1.008.558‬‬ ‫‪1.008.558‬‬
‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات غير‬
‫‪47.066‬‬ ‫‪47.066‬‬ ‫متعلقة بالقروض‬
‫‪11.976‬‬ ‫‪11.976‬‬ ‫التزامات رأسمالية‬
‫‪59.042‬‬ ‫‪59.042‬‬
‫تعتبر المجموعة اإلفصاح الجغرافي المذكور أعاله أنه األكثر مالئمة‪ ،‬حيث يتم إجراء أنشطة المجموعة في مملكة البحرين‪.‬‬

‫‪127‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫جدول ‪ :12‬التوزيع القطاعي للتعرضات (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫يلخص الجدول التالي توزيع التعرضات المموّ لة وغير المموّ لة حسب نوع القطاع كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬

‫العقارات‬ ‫البنوك‬
‫المجموع‬ ‫أخرى‬ ‫السياحة‬ ‫الرهن السكني‬ ‫واإلنشاءات‬ ‫والمؤسسات المالية‬ ‫الحكومة‬ ‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات‬
‫‪87.820‬‬ ‫‪145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.205‬‬ ‫‪76.470‬‬ ‫أرصدة البنوك‬
‫‪4.493‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.614‬‬ ‫اإلستثمارات‬
‫‪808.805‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪808.805‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫القروض‬
‫‪4.120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات في شركات زميلة‬
‫‪61.523‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪61.523‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬
‫‪39.094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39.094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪2.703‬‬ ‫‪1.725‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪220‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1.008.558‬‬ ‫‪2.186‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪809.206‬‬ ‫‪107.385‬‬ ‫‪11.477‬‬ ‫‪78.304‬‬
‫الممولة‬
‫ّ‬ ‫التعرضات غير‬
‫‪47.066‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪47.066‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تتعلق بالقروض‬
‫‪11.976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11.976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التزامات رأسمالية‬
‫‪59.042‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪47.066‬‬ ‫‪11.976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫ليس لدى البنك أي تعرضات ألطراف مقابلة عالية االستدانة أو غيرها من األطراف المقابلة ذات مخاطر عالية كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2022‬عالوة على ذلك‪،‬‬
‫ليس لدى البنك تمركز للمخاطر ألطراف فردية حيث يفوق التعرض ‪ %15‬عن حد المدين الفردي كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫ ‪ 13.3‬معامالت األطراف ذوي العالقة‬

‫إن سياسة البنك هي إقراض األطراف ذوي العالقة أو ذات الصلة على أساس الشروط المتفق عليها‪ ،‬أي أن أسعار المعامالت مع األطراف ذات الصلة على أساس مماثل كما‬
‫هو الحال لألطراف غير ذات الصلة‪ ،‬أي وفقًا لممارسة العمل االعتيادية‪.‬‬
‫بالنسبة لجميع التعرضات الكبيرة لألطراف ذوي العالقة‪ ،‬يتم الحصول على الموافقة من مجلس إدارة البنك‪.‬‬
‫إن التفاصيل الخاصة باألطراف ذوي العالقة تم تضمينها في القسم الخاص في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية ‪ 31‬ديسمبر‪.2022‬‬

‫جدول ‪ :13‬معامالت بين شركات المجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2021‬بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫أفصح البنك عن المعامالت مع شركاته التابعة على أساس مستقل‪ .‬يلخص الجدول التالي المعامالت بين شركات المجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2022‬‬
‫المجموع‬ ‫دانات اللوزي‬ ‫شركة عقارات اإلسكان‬ ‫بنك اإلسكان‬ ‫‪ ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪794‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬
‫‪3.514‬‬ ‫‪2.300‬‬ ‫‪1.214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع بين البنوك‬
‫‪305‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪88‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪19.119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19.119‬‬ ‫إستثمارات في شركات تابعة‬
‫‪5.160‬‬ ‫‪4.992‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪130‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪28.980‬‬ ‫‪7.838‬‬ ‫‪1.660‬‬ ‫‪19.482‬‬
‫المطلوبات وحقوق الملكية‬
‫‪3.514‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.514‬‬ ‫ودائع غير مصرفية‬
‫‪794‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪794‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪5.160‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪5.027‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪19.512‬‬ ‫‪18.869‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪582‬‬ ‫رأس المال وإحتياطيات‬
‫‪28.980‬‬ ‫‪18.878‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪9.917‬‬
‫* جميع المعامالت بين شركات المجموعة تتم على اسس تجارية بحتة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪128‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .13‬مخاطر االئتمان (تتمـة)‬

‫ ‪ 13.4‬التعرضات الكبيرة ‬
‫التعرضات الكبيرة تشمل أي تعرض لطرف آخر‪ ،‬بما يساوي ‪ %10‬أو أكثر من القاعدة الرأسمالية الموحدة‪ .‬لم يكن لدى البنك أية تعرضات كبيرة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫ ‪14.‬الحد من المخاطر اإلئتمانية‬

‫قام البنك بإتخاذ اإلجراءات التالية من أجل الحد من المخاطر‪ ،‬ولهذا الغرض قام بوضع اإلستراتيجيات والعمليات من أجل متابعة الفعالية المستمرة لوسائل الحد من المخاطر‪:‬‬
‫المنظمة لها‬
‫ّ‬ ‫ •تحديد واضح للضمانات المقبولة والعوامل‬
‫ •التحليل الدقيق والشامل للضمانات من حيث التأكيد القانوني‪ ،‬قابلية التنفيذ على الضمانات والسيولة‬
‫ •إنشاء حدود دنيا وشروط للقبول وتقييم الضمانات‬
‫ •يُذكر بوضوح في سياسة مخاطر اإلئتمان الحاالت التي يجب فيها اتخاذ الغطاء التأميني‪.‬‬
‫ •وضع معايير واضحة ومحددة بتحفّ ظ لتقديم قروض الرهن العقاري التجاري لألفراد بما في ذلك القروض حسب معدالت القيمة ومعدالت خدمة الدين‪.‬‬
‫ •الرقابة الواضحة على التدفقات النقدية المتوفرة لخدمة قروض الرهن العقاري عن طريق تحويل الرواتب أو قبول خصم األقساط وتحويلها إلى البنك مباشرة من قبل‬
‫أصحاب األعمال‪.‬‬
‫يستخدم البنك في الوقت الحاضر فقط الضمانات غير المالية للحد من المخاطر اإلئتمانية المعنية في إطار عمليات اإلقراض العادية التي تتكون أساسا مما يلي‪:‬‬
‫ •رهن قانوني أول على العقارات‪/‬األمالك‪.‬‬
‫بالنظر إلى أن الضمانات المذكورة أعاله فأنها غير مؤهلة إلدراجها ضمن المنهجية المعيارية‪ ،‬ال يوجد أي تأثير لتلك الضمانات على العنصر األول من معدل كفاية رأس المال‪.‬‬
‫بالنظر إلى أن النشاط الرئيسي للبنك يتمثل في تمويل الرهن العقاري‪ ،‬فإنه يوجد تركيز عالي لهذه الضمانات في المحفظة‪ .‬مع هذا‪ ،‬فقد أدى الرجوع إلى الحكومة في‬
‫حالة القروض اإلجتماعية باإلضافة إلى نمط النمو اإليجابي في قطاع اإلسكان إلى الحد من هذه المخاطر‪.‬‬
‫تقييم الضمانات‬
‫ •قروض الرهن العقاري السكنية (تجارية)‪:‬‬
‫يتم إجراء تقييم للضمانات‪ ،‬مبدئيًا‪ ،‬من قبل مقيم خارجي‪ ،‬في وقت الموافقة‪ .‬يتم عمل تقييم خارجي جديد للقروض إذا كان ذلك مفروضًا من قبل الجهات التنظيمية‪.‬‬
‫ •قروض الرهن العقاري السكنية (االجتماعية)‪:‬‬
‫الضمانات التي يتم الحصول عليها هي في هيئة أرض‪ /‬منزل مؤهل‪ ،‬وفقًا لبرنامج القروض االجتماعية‪ ،‬في وقت صرف القرض‪ .‬في حالة قروض الشراء‪ ،‬يجب اجراء التقييم‬
‫من قبل مقيم خارجي‪ ،‬في وقت صرف القرض‪ .‬ال يشرط تقييم األرض‪ /‬العقار بعد صرف القرض‪.‬‬

‫ ‪15.‬المخاطر اإلئتمانية لألطراف المقابلة لألدوات المشتقة وأدوات صرف العمالت األجنبية‬
‫ال يوجد لدى البنك أي تعرضات ألي من األدوات المشتقة وأدوات صرف العمالت األجنبية‪ .‬وبالتالي فإن البنك ال يتعرض للمخاطر اإلئتمانية الناشئة من األطراف المقابلة‪.‬‬
‫ ‪16.‬مخاطر السيولة‬
‫مخاطر السيولة هي مخاطر عدم قدرة المجموعة على الوفاء بمتطلباتها التمويلية‪ .‬قد تنتج مخاطر السيولة عن اضطرابات السوق أو خفض التصنيف االئتماني‪ ،‬والذي‬
‫قد يتسبب في قطع بعض مصادر التمويل فورًا‪ .‬للوقاية من هذه المخاطر‪ ،‬قام البنك بتنويع مصادر التمويل‪ ،‬ويتم إدارة األصول مع وضع السيولة باالعتبار‪ ،‬ويتم مراقبة‬
‫أوضاع السيولة‪ ،‬والمحافظة على توازن جيد بين النقد‪ ،‬وما في حكمه‪ ،‬واألوراق المالية القابلة للتسويق بسهولة‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬يحتفظ البنك بعدة ودائع قانونية لدى‬
‫المصارف المركزية‪ ،‬وحصل على خطوط ائتمان من بنوك ومؤسسات مالية مختلفة‪ .‬تعتمد قدرة البنك في المحافظة على أوضاع سيولة مستقرة في المقام األول على‬
‫عملية السداد من محفظة القروض‪ ،‬والقروض المشتركة‪ ،‬والطبيعة طويلة األجل للحساب الحكومي‪.‬‬
‫يملك البنك سياسة إلدارة مخاطر السيولة‪ ،‬والتي تشرح أدوار ومسئوليات لجنة األصول والخصوم‪ ،‬وتنص على المبادئ التوجيهية العامة فيما يتعلق بالحد األدنى لألصول‬
‫السائلة التي يجب ان يحتفظ بها البنك‪ ،‬وحدود الفجوة لوعاء الوقت في سلم االستحقاق‪ ،‬والتدفق المتراكم لحدود النقد ألوعية الوقت‪ ،‬و نسب السيولة المختلفة التي‬
‫يجب الحفاظ عليها‪ ،‬والتي تم اعتمادها من قبل لجنة األصول والخصوم بناءً على استراتيجية السيولة‪.‬‬
‫كما يضع البنك خطط طواريء للتعامل مع الظروف االستثنائية لمخاطر السيولة بعد تحليل السيناريو الشامل‪.‬‬
‫جدول ‪ :14‬توزيع اإلستحقاق التعاقدي المتبقي للموجودات والمطلوبات (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫يعكس التقرير بأنه ال توجد هناك أية فجوات متراكمة سلبية يعكسها تقرير إدارة الموجودات والمطلوبات‪ ،‬أي أن البنك سيكون في وضع سيولة مريح‪ ،‬وسيكون قادرًا‬
‫على سداد مطلوباته الحالية في تواريخ االستحقاق المجدولة من موجوادته الحالية‪.‬‬
‫ال وفق األنواع الرئيسية للتعرضات االئتمانية‪.‬‬
‫يلخص الجدول التالي تفاصيل االستحقاقات التعاقدية المتبقية لكامل المحفظة االئتمانية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2022‬مفص ً‬
‫بالنسبة للعناصر التي ليس لها استحقاقات تعاقدية‪ ،‬تم استخدام االستحقاق المتوقع لغرض هذا اإلفصاح‪:‬‬

‫‪129‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .16‬مخاطر السيولة (تتمـة)‬

‫جدول ‪ :14‬توزيع االستحقاق التعاقدي المتبقي للموجودات والمطلوبات (بآالف الدنانير البحرينية)‬

‫أكثر من‬ ‫‪20 - 10‬‬ ‫‪10-5‬‬ ‫‪5-3‬‬ ‫‪3-1‬‬ ‫‪12-6‬‬ ‫‪6-3‬‬ ‫‪3-1‬‬ ‫‪ 7‬أيام إلى‬ ‫‪7-1‬‬
‫المجموع‬ ‫‪ 20‬سنة‬ ‫سنة‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫شهر‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬ ‫‪ 1‬شهر‬ ‫أيام‬
‫‪87.820‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30.000‬‬ ‫‪57.820‬‬ ‫أرصدة البنوك‬
‫‪4.493‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3.228‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.050‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪74‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪808.805‬‬ ‫‪102.597‬‬ ‫‪341.769‬‬ ‫‪185.014‬‬ ‫‪73.711‬‬ ‫‪71.271‬‬ ‫‪17.384‬‬ ‫‪8.584‬‬ ‫‪5.665‬‬ ‫‪2.810‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض‬
‫‪4.120‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركات زميلة‬
‫‪61.523‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36.913‬‬ ‫‪12.305‬‬ ‫‪12.305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪39.094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.732‬‬ ‫‪20.362‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقارات قيد التطوير‬
‫‪2.703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪748‬‬ ‫‪306‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪546‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪138‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1.008.558‬‬ ‫‪106.717‬‬ ‫‪378.682‬‬ ‫‪197.450‬‬ ‫‪86.197‬‬ ‫‪93.979‬‬ ‫‪38.193‬‬ ‫‪8.800‬‬ ‫‪7.261‬‬ ‫‪33.247‬‬ ‫‪58.032‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪10.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫‪5.000‬‬ ‫قروض بين البنوك‬
‫‪9.267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9.267‬‬ ‫حسابات جارية للعمالء‬
‫‪505.202‬‬ ‫‪458.488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20.000‬‬ ‫‪20.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6.714‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسابات الحكومة‬
‫‪75.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75.000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪7.305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪1.245‬‬ ‫‪1.369‬‬ ‫‪477‬‬ ‫‪1.877‬‬ ‫‪2.064‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪606.774‬‬ ‫‪458.488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75.040‬‬ ‫‪1.245‬‬ ‫‪21.369‬‬ ‫‪20.477‬‬ ‫‪1.877‬‬ ‫‪2.064‬‬ ‫‪11.941‬‬ ‫‪14.273‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪401.784‬‬ ‫(‪)351.771‬‬ ‫‪378.682‬‬ ‫‪122.410‬‬ ‫‪84.952‬‬ ‫‪72.610‬‬ ‫‪17.716‬‬ ‫‪6.923‬‬ ‫‪5.197‬‬ ‫‪21.306‬‬ ‫‪43.759‬‬ ‫عدم التطابق‬
‫‪401.784‬‬ ‫‪401.784‬‬ ‫‪753.555‬‬ ‫‪374.873‬‬ ‫‪252.463‬‬ ‫‪167.511‬‬ ‫‪94.901‬‬ ‫‪77.185‬‬ ‫‪70.262‬‬ ‫‪65.065‬‬ ‫‪43.759‬‬ ‫عدم التطابق المتراكم‬

‫ليس هناك أي التزامات تتعلق بمعامالت الرجوع (أي حين يتم بيع األصل‪ ،‬ولكن يحتفظ البنك بمسئولية السداد إذا تخلف الطرف المقابل األصلي عن السداد أو فشل في‬
‫الوفاء بالتزاماته)‪.‬‬

‫ ‪17.‬مخاطر السوق‬
‫ ‪1 7.1‬نظرة عامة على إدارة مخاطر السوق‬
‫تعرف مخاطر السوق للبنك بأنها المخاطر التي تتعرض لها اإليرادات ورأس المال نتيجة للتغيرات في أسعار الفائدة في السوق أو أسعار األوراق المالية‪ ،‬صرف العمالت‬
‫األجنبية‪ ،‬السلع واألسهم وكذلك التقلبات في التغييرات‪ .‬إن الخصائص الرئيسية لمخاطر السوق بالنسبة للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ •ال يوجد لدى البنك في الوقت الحاضر “محفظة متاجرة”‪.‬‬
‫ •تقتصر اإلستثمارات في المقام األول على فئة االستثمارات “بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر”‪.‬‬
‫ •ال توجد مخاطر السوق لدى البنك‪.‬‬
‫ •يتّبع البنك المنهجية المعيارية لحساب المخصصات الرأسمالية لمخاطر السوق‪.‬‬

‫ ‪18.‬المخاطر التشغيلية‬
‫ ‪1 8.1‬نظرة على إدارة المخاطر التشغيلية‬
‫المخاطر التشغيلية هي مخاطر تكبد نتائج سلبية ناتجة عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية أو األشخاص أو األنظمة أو من أحداث خارجية‪ .‬إن هدف البنك هو‬
‫الحفاظ على تعرضه للمخاطر التشغيلية عند مستويات ضمن نطاق شهية تحمل المخاطر‪ ،‬مع مراعاة السوق التي يعمل فيه‪ ،‬وخصائص عمله‪ ،‬باإلضافة لبيئته االقتصادية‬
‫والتنظيمية‪.‬‬

‫ ‪ 18.2‬إدارة المخاطر التشغيلية‬

‫تتكون إدارة البنك للمخاطر التشغيلية من ثالث دعائم رئيسية‪ ،‬هي السياسات والعمليات واألنظمة‪ ،‬والتقارير‪ ،‬ومنهجيات المخاطر‪.‬‬

‫السياسات‪:‬‬
‫هنالك سياسات ومعايير وأنظمة وبرامج قائمة للتحكم في ممارسات إدارة المخاطر التشغيلية في جميع أنحاء البنك‪ .‬وعلى وجه التحديد‪ ،‬فإن سياسة إدارة المخاطر‬
‫التشغيلية تحدد منهجًا عامًا إلدارة المخاطر التشغيلية بطريقة منظمة ومنهجية ومتناسقة‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪130‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .18‬المخاطر التشغيلية (تتمـة)‬

‫العمليات‪ ،‬واألنظمة‪ ،‬والتقارير‪:‬‬
‫تعتبر عمليات وأنظمة الرقابة الداخلية القوية جزءًا مهمًا في تحديد‪ ،‬وتقييم‪ ،‬ومراقبة‪ ،‬وإدارة وإعداد التقارير عن المخاطر التشغيلية‪ .‬بالتالي‪ ،‬فإن جميع وحدات البنك‬
‫مسئولة عن اإلدارة اليومية للمخاطر التشغيلية في منتجاتها وعملياتها وأنظمتها وأنشطتها‪ ،‬وفقًا لمختلف األطر والسياسات‪ .‬وحدة المخاطر التشغيلية‪ ،‬والموظفين‬
‫المسئولين عن المخاطر التشغيلية ووظائف الرقابة يقومون بما يلي‪:‬‬
‫ اإلشراف على ومراقبة فعالية إدارة المخاطر التشغيلية؛‬
‫ تقييم المخاطر التشغيلية الرئيسية مع الوحدات؛‬
‫ رفع التقارير بشأن و‪ /‬أو تصعيد المخاطر التشغيلية الرئيسية إلى لجنة إدارة المخاطر‪ ،‬مع التوصيات بشأن االستراتيجيات المناسبة للتخفيف من المخاطر‪.‬‬
‫يستخدم البنك نظام ًأ إلدارة مخاطر التشغيل مطور داخليًا لمراقبة ورفع التقارير بشأن المخاطر التشغيلية‪ ،‬والتقاط بيانات الخسائر التشغيلية وفقًا إلرشادات مباديء‬
‫بازل ‪ 3‬ومصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫منهجيات المخاطر‬
‫بغرض إدارة ومراقبة المخاطر التشغيلية‪ ،‬يتم استخدام أدوات مختلفة‪ ،‬بما في ذاك تقييم ذاتي للمخاطر والرقابة‪ ،‬األشخاص المسئولين عن المخاطر التشغيلية‪ ،‬ومراقبة‬
‫المؤشرات الرئيسية للمخاطر‪.‬‬
‫إن خطوط الدفاع الثالثة هذه تعتمد تصنيفًا واحدًا مشتركًا للمخاطر‪ ،‬ومنهجية ثابتة إلدارة المخاطر‪ ،‬إلدارة المخاطر التشغيلية‪ .‬يتم إجراء التقييم الذاتي للمخاطر والرقابة‬
‫من قبل كل وحدة دعم أو أعمال لتحديد المخاطر التشغيلية الرئيسية‪ ،‬وتقييم فعالية الضوابط الداخلية‪ .‬عند تحديد مسائل الرقابة‪ ،‬تقوم الوحدات بوضع خطط عمل‬
‫وتتبع حل هذه المسائل‪.‬‬
‫يتم تصنيف أحداث المخاطر التشغيلية وفقًا لمعايير إطار بازل‪ .‬يجب اإلبالغ عن هذه األحداث‪ ،‬بما في ذلك أي حوادث كبيرة والتي قد تضر بسمعة البنك‪ ،‬بناء على بعض‬
‫المعايير المحددة‪ .‬يتم استخدام المؤشرات الرئيسية للمخاطر ومحفزات التصعيد المحددة مسبقًا لتسهيل مراقبة المخاطر بطريقة تطلعية‪.‬‬
‫تم تحديد األشخاص المسئولين عن المخاطر التشغيلية في كل إدارة‪ ،‬بقصد أن يكون شريكًا معتمدًا وموثوقًا ضمن مجاالت عمل كل منهم‪ ،‬و للعمل كوسطاء بين‬
‫الوظائف التي تطور سياسات واستراتيجيات المخاطر‪ ،‬والموظفين الذين يجب عليهم تنفيذ تلك االستراتيجيات‪ .‬يضمن قسم إدارة المخاطر توفير التدريب المناسب‪،‬‬
‫وتنفيذ عمليات الضمان من أجل تعزيز ثقافة قوية للمخاطر التشغيلية داخل المنشأة‪.‬‬
‫باإلضافة لذلك‪ ،‬فإن كل منتج أو خدمة جديدة‪ ،‬أو ترتيب االستعانة بمصادر خارجية‪ ،‬يخضع لمراجعة المخاطر وعملية التوقيع‪ ،‬حيث يتم تحديد وتقييم المخاطر ذات الصلة‪.‬‬
‫كما تخضع التغييرات على المنتجات أو الخدمات الموجودة‪ ،‬وترتيبات االستعانة بمصادر خارجية الموجودة حاليا لعملية مماثلة‪.‬‬

‫برامج التخفيف األخرى‬

‫توجد لدى البنك خطة راسخة إلدارة استمرارية األعمال لضمان استمرار الخدمات المصرفية الرئيسية في حال حدوث أحداث غير متوقعة‪ ،‬أو اضطرابات في األعمال‪ .‬ويشمل‬
‫ذلك خطة إلدارة األزمات لتمكين االستجابة السريعة إلدارة الحوادث‪ .‬ويتم إجراء التدريبات سنويًا‪ ،‬لمحاكاة مختلف السيناريوهات وذلك الختبار خطط استمرارية األعمال‬
‫وبروتوكوالت إدارة األزمات‪ .‬تقوم اإلدارة العليا باختبار فعالية هذه التدريبات‪ ،‬باإلضافة الستعداد البنك لالستمرار في األعمال‪ ،‬وموائمتنا للتوجيهات التنظيمية‪ ،‬وإبالغ مجلس‬
‫اإلدارة عنها‪.‬‬
‫كما يوجد لدى البنك خطة طواريء للتعامل مع أي فشل في أنظمة الكمبيوتر الخاصة به‪ .‬يتم عمل نسخ احتياطية لجميع البيانات الهامة بصورة دورية‪ ،‬وتخزينها خارج مقر‬
‫البنك‪.‬هذا يضمن أنه في حالة حدوث أي خلل في النظام‪ ،‬سيتمكن البنك من مواصلة عملياته دون فقدان البيانات الهامة أو المعامالت التجارية‪ .‬كجزء من خطة التعافي‬
‫من الكوارث‪ ،‬أنشأ البنك موقعًا احتياطيًا والذي سيعمل في حاالت الطوارئ‪.‬‬

‫منهجية قياس المخاطر التشغيلية‬

‫يستخدم البنك حاليًا أسلوب المؤشر األساسي إلحتساب رأس المال التنظيمي لمخاطر التشغيل والذي يتم من خالله احتساب التعرضات الموزونة للمخاطر التشغيلية‬
‫ومتطلبات رأس المال التنظيمي‪ ،‬من خالل تطبيق معامل ألفا بنسبة ‪ %15‬على متوسط إجمالي الدخل للثالث سنوات المالية السابقة‪ .‬يستخدم البنك معدل مؤشر يبلغ‬
‫‪ %12.5‬لنسبة كفاية رأس المال و ‪ %12.5‬لحساب نسبة مخاطر التشغيل‪.‬‬

‫‪131‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ .18‬المخاطر التشغيلية (تتمـة)‬

‫يلخص الجدول التالي مبلغ التعرضات الخاضعة ألسلوب المؤشرات األساسية للمخاطر التشغيلية ومتطلبات رأس المال ذات العالقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫(بآالف الدنانير‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬

‫البحرينية)‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫السنة‬
‫‪39.613‬‬ ‫‪35.589‬‬ ‫‪33.107‬‬ ‫إجمالي الدخل‬
‫‪36.103‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫متوسط إجمالي الدخل‬
‫‪12.5‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫المضاعف‬
‫‪451.288‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬
‫‪%15‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الجزء المؤهل لغرض االحتساب‬
‫‪67.693‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫مجموع التعرضات الموزونة للمخاطر التشغيلية‬
‫‪8.461‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الحد األدنى لمتطلبات رأس المال (‪)%12.5‬‬
‫ليس هناك أي حاالت قانونية جوهرية محتملة أو أي إجراءات قانونية قائمة ضد البنك كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫ ‪19.‬مراكز أسهم حقوق الملكية في المحفظة المصرفية‬

‫تشتمل مراكز األسهم كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬على إستثمارات في شركات تابعة وشركات زميلة ال تخضع لعملية التوحيد التنظيمية ألغراض حساب كفاية رأس المال‬
‫واإلستثمارات األخرى‪.‬‬

‫جدول ‪ :15‬مراكز أسهم حقوق الملكية في المحفظة المصرفية (بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫يلخص الجدول التالي مجموع إجمالي التعرضات لالستثمارات القائمة على األسهم كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫مخصصات‬ ‫موزونة‬ ‫المحتفظ بها‬ ‫إجمالي‬
‫رأس المال‬ ‫للمخاطر‬ ‫مدرج‬ ‫بشكل خاص‬ ‫التعرضات‬ ‫‪ ‬‬
‫‪700‬‬ ‫‪5.599‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2.878‬‬ ‫‪2.878‬‬ ‫إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪1.030‬‬ ‫‪8.240‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫إستثمار في شركة زميلة‬
‫‪1.179‬‬ ‫‪9.434‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18.869‬‬ ‫‪18.869‬‬ ‫استثمار في شركة تابعة غير موحدة‬

‫قام البنك ببيع استثمار حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر بالقيمة الدفترية‪ ،‬أي لم يتم احتساب أي أرباح محققة (أو خسائر) نتيجة‬
‫لمعاملة البيع‪ .‬باإلضافة لذلك‪ ،‬ال يملك البنك أي استثمارات حقوق ملكية خاضعة ألي انتقال إشرافي أو أحكام تتعلق بمتطلبات رأس المال التنظيمي‪.‬‬
‫تعتبر األصول المرجحة للمخاطر المستخدمة في الوصول إلى متطلبات رأس المال‪ ،‬االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر و التي تتكون من االستثمار‬
‫في شركة نسيج مرجحة للمخاطر بنسبة ‪ %200‬كونها استثمار في أسهم شركة عقارية واالستثمارات في شركة بلكسكو هي مخاطر مرجحة بنسبة ‪ .%150‬يتم احتساب‬
‫مخصص رأس المال بنسبة ‪.%12.5‬‬
‫يمثل االستثمار في الشركة الزميلة تعرض للعقارات وبالتالي يتم ترجيح المخاطر بنسبة ‪ %200‬لغرض احتساب رأس المال التنظيمي‪.‬‬
‫يمثل االستثمار في الشركة التابعة الغير موحدة تعرض عقاري لمشروع اإلسكان االجتماعي‪ ،‬وبالتالي فهو خطر مرجح بنسبة ‪ %50‬وفقا المتياز مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫إن تعرضات البنك لمراكز األسهم في المحفظة المصرفية يرتبط بشكل رئيسي بنشاط التطوير العقاري‪.‬‬
‫ال تسمح إستراتيجية البنك حاليًا في اإلحتفاظ بأية مراكز لألسهم ضمن محفظة إستثمار الخزينة‪ ،‬ومن المرجح إستمرارها على نفس األسس للمستقبل المنظور‪.‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪132‬‬

 ‫إفصاحات العنصر الثالث‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫ ‪20.‬مخاطر أسعار الفائدة في المحفظة المصرفية‬

‫مخاطر أسعار الفائدة هي تعرض وضع البنك المالي للتحركات السلبية ألسعار الفائدة‪ .‬تتعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم تطابق أو الفجوات في مبالغ‬
‫األصول والمطلوبات التي تستحق‪ ،‬أو يعاد تسعيرها في فترة معينة‪ .‬من الممكن أن تشكل مخاطر أسعار الفائدة الكبيرة تهديدًا جوهريًا ألرباح البنك وقاعدة رأس‬
‫المال‪ .‬وبالتالي‪ ،‬فإن عملية إدارة المخاطر الفعالة التي تحافظ على مخاطر أسعار الفائدة ضمن مستويات معقولة تعتبر ضرورية ألمن وسالمة البنك‪ .‬إن سياسة البنك هي‬
‫الحفاظ على عدم تطابق األصول والمطلوبات عند مستويات مستقرة ومقبولة للحفاظ على صافي إيرادات فائدة ثابتة‪ .‬أصول ومطلوبات البنك الحالية الحساسة ألسعار‬
‫الفائدة محدودة بطبيعتها‪ ،‬ولها تواريخ استحقاق ثابتة‪ .‬ينظر البنك في اإلجراءات القائمة على اإليرادات إلدارة مخاطر معدل الفائدة لدفتر األعمال المصرفية‪ ،‬ويطبق معدل‬
‫صدمات يبلغ ‪ 100‬نقطة أساس و ‪ 200‬نقطة أساس لقياس األثر السلبي لمخاطر معدل الفائدة لدفتر األعمال المصرفية على صافي إيرادات الدخل‪ .‬يبلغ أثر معدل الصدمات‬
‫البالغ ‪ 100‬نقطة أساس و ‪ 200‬نقطة أساس على إيرادات البنك ‪ 11.1‬ألف دينار بحريني و ‪ 22.2‬ألف دينار بحريني‪ .‬بمعنى‪ ،‬إذا ارتفع معدل الفائدة بنسبة ‪ ،%1‬سيرتفع صافي إيرادات‬
‫الفوائد بمبلغ‪ 11.1  ‬ألف دينار بحريني‪ ،‬والعكس صحيح‪ .‬ما سبق ذكره يمثل ‪ %0.04‬من صافي إيرادات الفوائد لسنة ‪.2021‬‬

‫المجموع‬
‫بآالف الدنانير‬ ‫‪ 9‬أشهر–‬ ‫‪ 6‬أشهر–‬ ‫شهر واحد –‬ ‫يوم واحد –‬
‫البحرينية‬ ‫‪ 12‬أشهر‬ ‫‪ 9‬أشهر‬ ‫‪ 3‬أشهر– ‪ 6‬أشهر‬ ‫‪ 3‬أشهر‬ ‫شهر‬ ‫يوم واحد‬ ‫الفئة‬
‫‪11.091‬‬ ‫‪609‬‬ ‫‪1.821‬‬ ‫‪3.036‬‬ ‫‪4.045‬‬ ‫‪1.550‬‬ ‫‪30‬‬ ‫صدمة ‪%1‬‬
‫‪22.181‬‬ ‫‪1.217‬‬ ‫‪3.643‬‬ ‫‪6.072‬‬ ‫‪8.089‬‬ ‫‪3.100‬‬ ‫‪60‬‬ ‫صدمة ‪%2‬‬

‫جدول ‪ :16‬تحليل الحساسية – مخاطر أسعار الفائدة (بآالف الدنانير البحرينية)‬

‫فيما يلي تحليل حساسية المجموعة للزيادة أو النقصان بمعدل ‪ 200‬نقطة أساسية في أسعار الفائدة في السوق الموازية (بإفتراض عدم وجود حركة غير متماثلة في‬
‫منحنيات العائد ومركز ثابت في الميزانية العمومية) على صافي الربح وحقوق الملكية للمجموعة‪:‬‬

‫األثر على‬ ‫التغير في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫صافي الربح‬ ‫نقاط األساس‬ ‫‪2022‬‬
‫الموجودات‬
‫‪1.700‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪85.000‬‬ ‫إيداعات لدى مؤسسات مالية‬
‫‪22.709‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪1.135.458‬‬ ‫القروض – القروض االجتماعية‬
‫‪92‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪4.584‬‬ ‫القروض – القروض التجارية‬
‫‪32‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪1.614‬‬ ‫استثمارات في أدوات الدين‬
‫‪24.533‬‬ ‫‪1.226.656‬‬ ‫الموجودات الحساسة ألسعار الفائدة‬
‫المطلوبات‬
‫‪200‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫ودائع من مؤسسات مالية ومؤسسات أخرى‬
‫‪1.500‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪75.000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪1.700‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪85.000‬‬ ‫المطلوبات الحساسة ألسعار الفائدة‬
‫‪22.833‬‬ ‫المجموع‬
‫إن السياسات واإلستراتيجيات المعتمدة من قبل البنك في تحديد ومراقبة وإدارة وتخفيف جميع المخاطر المذكورة أعاله كانت فعالة‪ ،‬ولم يحدث أي تغيير جوهري لها‬
‫مختلف عن السنة السابقة‪.‬‬

‫ ‪21.‬أتعاب التدقيق‬
‫يحتفظ البنك بالمعلومات المتعلقة باألتعاب المدفوعة للمدققين الخارجيين لخدمات التدقيق والخدمات األخرى‪ ،‬بما في ذلك مراجعة البيانات المالية المرحلية‪ ،‬وخدمات‬
‫اإلجراءات المتفق عليها والمتعلقة بالتقرير التحوطي الفصلي لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬ومكافحة غسيل األموال‪ ،‬ومتطلبات اإلفصاح العامة السنوية والنصف سنوية‬
‫لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬وسيتم تقديمها عند الطلب‪ .‬تم إعادة تعيين شركة كي بي إم جي فخرو كمدققين خارجيين للبنك للسنة المنتهية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬
‫تم مراجعة وتقييم عملية إعادة تعيين المدققين الخارجيين من قبل لجنة التدقيق والمخاطر واالمتثال‪ ،‬واعتمادها من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫ ‪22.‬غرامات مصرف البحرين المركزي‬

‫بلغت غرامات مصرف البحرين المركزي على البنك خالل السنة ‪ 1٫575‬دينار بحريني‪ ،‬تتعلق بخدمات تحويل األموال اإللكترونية‪.‬‬

‫‪133‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫الخطوة ‪ :1‬الميزانية العمومية بموجب نطاق التوحيد النظامي‬

‫الخطوة ‪ 1‬و ‪( 2‬بآالف الدنانير البحرينية)‬

‫بيان المركز المالي حسب‬ ‫بيان المركز المالي كما في‬

‫مرجع‬ ‫التقارير التنظيمية‬ ‫البيانات المالية المنشورة‬ ‫التفاصيل‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪76.614‬‬ ‫‪76.614‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنوك المركزية‬
‫‪112‬‬ ‫‪11.209‬‬ ‫إيداعات لدى البنوك ومؤسسات مالية مماثلة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫منها‪ :‬الخسارة االئتمانية المتوقعة (المرحلة ‪1‬و ‪)2‬‬
‫‪841.495‬‬ ‫‪877.933‬‬ ‫القروض والسلفيات للبنوك والمؤسسات األخرى‬
‫أ‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)69.128‬‬ ‫منها‪ :‬الخسارة االئتمانية المتوقعة (المرحلة ‪1‬و ‪)2‬‬
‫‪2.878‬‬ ‫‪2.878‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪1.614‬‬ ‫‪1.614‬‬ ‫استثمارات بالتكلفة المطفأة‬
‫‪61.523‬‬ ‫‪61.523‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪22.989‬‬ ‫‪4.120‬‬ ‫حصة البنك في شركات تابعة غير موحدة وشركات زميلة ‪ -‬إيضاح ‪1‬‬
‫‪621‬‬ ‫‪728‬‬ ‫فوائد مستحقة القبض‬
‫‪174‬‬ ‫‪671‬‬ ‫ممتلكات وآالت ومعدات‬
‫‪36.754‬‬ ‫‪40.398‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫ب‬ ‫‪497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫منها‪ :‬موجودات غير ملموسة مطروحة من رأس المال التنظيمي‬
‫‪1.044.774‬‬ ‫‪1.008.558‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪ ‬‬ ‫المطلوبات الغير رأس مالية‬
‫‪10.000‬‬ ‫‪10.000‬‬ ‫ودائع من البنوك‬
‫‪11.954‬‬ ‫‪9.267‬‬ ‫ودائع من عدا البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شهادات إيداع صادرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سندات دين قيد اإلصدار‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة‬
‫‪75.000‬‬ ‫‪75.000‬‬ ‫قروض ألجل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أوراق مالية مباعة بموجب اتفاقيات إعادة شراء‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح أسهم مستحقة‬
‫‪1.377‬‬ ‫‪1.353‬‬ ‫فوائد مستحقة الدفع‬
‫‪515.693‬‬ ‫‪511.154‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪614.024‬‬ ‫‪606.774‬‬ ‫مجموع المطلوبات الغير رأس مالية (شاملة ‪ 2.1‬إلى ‪)2.10‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪134‬‬

 ‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫مطابقة الميزانية العمومية المنشورة مع التقارير النظامية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2022‬يتبع)‬

‫بيان المركز المالي حسب‬ ‫بيان المركز المالي كما في‬

‫مرجع‬ ‫التقارير التنظيمية‬ ‫البيانات المالية المنشورة‬ ‫التفاصيل‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫المطلوبات الرأس مالية‬
‫ج‬ ‫‪108.300‬‬ ‫‪108.300‬‬ ‫رأس المال المدفوع (صافي أسهم الخزينة)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عالوة أسهم‬
‫د‬ ‫‪54.462‬‬ ‫‪54.462‬‬ ‫احتياطي قانوني‬
‫ه‬ ‫‪36.915‬‬ ‫‪36.915‬‬ ‫اإلحتياطيات العامة (المفصح عنها)‬
‫و‬ ‫‪167.264‬‬ ‫‪169.255‬‬ ‫مرحلة‬
‫أرباح ‪(/‬خسائر) مستبقاة ّ‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي (الخسائر) للفترة الحالية‬
‫ز‬ ‫‪31.227‬‬ ‫‪32.315‬‬ ‫صافي األرباح للفترة الحالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أدوات راس المال المبتكرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪645‬‬ ‫حقوق األقلية في رأس مال الشركات التابعة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تسوية تحويل العمالت األجنبية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطيات إعادة تقييم األصول الثابتة‬
‫تغيرات القيمة العادلة المتراكمة الستثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬
‫ح‬ ‫(‪)108‬‬ ‫(‪)108‬‬
‫الدخل الشامل اآلخر‬
‫أ‬ ‫‪32.690‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة (المرحلة ‪1‬و ‪)2‬‬
‫ط‬ ‫‪2.132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المؤهل منها لرأس لمال من الفئة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أدوات رأس المال الهجينة (دين‪/‬حقوق ملكية)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ديون ثانوية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغيرات القيمة العادلة الستثمارات متوفرة للبيع‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغيرات القيمة العادلة لتحوطات التدفقات النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ديون ثانوية قصيرة األجل‬
‫‪430.750‬‬ ‫‪401.783‬‬ ‫مجموع البنود الرأسمالية (شاملة ‪ 1.1‬إلى ‪)1.17‬‬
‫‪1.044.774‬‬ ‫‪1.008.558‬‬ ‫مجموع البنود الراسمالية والغير رأسمالية (شاملة ‪ 1.18‬إلى ‪)2.11‬‬
‫*يتم تخفيض المبلغ ليعكس أثر المعامالت التي حصلت خالل السنة‪ ،‬وعلى وجه التحديد‪ ،‬بيع أسهم بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر بمبلغ ‪ 573‬ألف دينار‬
‫بحريني‪ ،‬ومعاملة بين المساهمين احتسبت مباشرة في حقوق الملكية بمبلغ ‪ 547‬ألف دينار بحريني‪.‬‬

‫إيضاح ‪ :1‬منشأة قانونية غير موحدة ألغراض تنظيمية‬

‫المنشأة القانونية المتضمنة في النطاق المحاسبي للتوحيد ولكن المستثناة من النطاق التنظيمي للتوحيد‪:‬‬
‫مقتطفات من البيانات المالية‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫تصنيف المنشأة‬
‫(المبالغ بآالف الدنانير البحرينية)‬
‫المعالجة من قبل‬ ‫وفقًا إلرشادات‬
‫مجموع حقوق‬ ‫مجموع‬ ‫البنك لألغراض‬ ‫وتوجيهات مصرف‬ ‫إسم المنشأة‬
‫الملكية‬ ‫الموجودات‬ ‫التنظيمية‬ ‫البحرين المركزي‬ ‫األنشطة الرئيسية‬ ‫القانونية‬

‫تشمل األنشطة الرئيسية للشركة إدارة وتطوير‬

‫‪22.753‬‬ ‫‪23.190‬‬ ‫موزونة للمخاطر‬ ‫منشأة تجارية‬ ‫الممتلكات الخاصة‪ ،‬وشراء وبيع العقارات نيابة عن‬ ‫دانات اللوزي ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة)‬
‫البنك‪ ،‬وتطوير العقارات والتأجير واإلدارة والصيانة‬

‫‪135‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬

 ‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫الخطوة ‪ :3‬مكونات رأس المال العادي (الفترة االنتقالية) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫المصدر المستند إلى األرقام‪/‬‬ ‫‪ ‬‬

‫الخطابات المرجعية للميزانية‬ ‫مكون رأس المال‬
‫العمومية في إطار النطاق التنظيمي‬ ‫النظامي المعلن‬
‫للتوحيد من الخطوة ‪2‬‬ ‫من قبل البنك‬ ‫رأس المال من فئة حقوق الملكية العادية ‪ :1‬األدوات واالحتياطيات‬
‫ج‬ ‫‪108.300‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية المؤهلة الصادر مباشرة (وما في حكمه للشركات غير المساهمة)‬ ‫‪1‬‬
‫باإلضافة إلى فائض األسهم ذات العالقة‬
‫و‬ ‫‪167.264‬‬ ‫األرباح المستبقاة مرحّ لة‬ ‫‪2‬‬
‫د‪+‬هـ‪+‬ز‬ ‫‪122.604‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر المتراكم (واالحتياطيات األخرى)‬ ‫‪3‬‬
‫غير قابل للتطبيق‬ ‫‪4‬‬
‫رأس المال أسهم عادية صادر من قبل شركات تابعة ومحتفظ به لدى أطراف ثالثة (المبلغ مسموح‬ ‫‪5‬‬
‫به في مجموعة فئة حقوق الملكية العادية ‪)1‬‬
‫ح‬ ‫(‪)108‬‬ ‫تغيرات القيمة العادلة المتراكمة على االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪6‬‬
‫(أسهم)‬
‫‪398.060‬‬ ‫رأس المال من فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬قبل تسويات تنظيمية‬ ‫‪7‬‬
‫رأس المال من فئة حقوق الملكية العادية ‪ :1‬تسويات تنظيمية‬
‫تعديالت تقييم رقابية‬ ‫‪8‬‬
‫الشهرة (صافية من المطلوبات الضريبية ذات العالقة)‬ ‫‪9‬‬
‫ب‬ ‫‪497‬‬ ‫موجودات غير ملموسة أخرى عدا حقوق خدمات الرهن (صافية من المطلوبات الضريبية ذات العالقة)‬ ‫‪10‬‬
‫موجودات ضريبية مؤجلة تعتمد على الربحية المستقبلية باستثناء تلك الناشئة عن فروقات مؤقتة‬ ‫‪11‬‬
‫(صافية من المطلوبات الضريبية ذات العالقة)‬
‫احتياطي تحوط التدفقات النقدية‬ ‫‪12‬‬
‫عجز في المخصصات المتعلقة بالخسائر المتوقعة‬ ‫‪13‬‬
‫مكاسب تورق من البيع (كما هو مذكور في الفقرة ‪ 562‬من إطار بازل‪)2‬‬ ‫‪14‬‬
‫غير قابل للتطبيق‬ ‫‪15‬‬
‫الموجودات الصافية لصندوق التقاعد ذي المزايا المحددة‬ ‫‪16‬‬
‫االستثمارات في أسهم خزينة (إذا لم يتم خصمها من رأس المال المدفوع في الميزانية العمومية‬ ‫‪17‬‬
‫المعلن عنها)‬
‫حصص متبادلة في حقوق الملكية العادية‬ ‫‪18‬‬
‫استثمارات في رأس مال هيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي‪ ،‬صافية‬ ‫‪19‬‬
‫من المراكز القصيرة المؤهلة والتي ال يملك البنك أكثر من ‪%10‬من رأس المال الصادر (المبلغ‬
‫فوق حدود ‪)%10‬‬
‫استثمارات كبيرة في رأس المال للهيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي‬ ‫‪20‬‬
‫صافية من المراكز القصيرة المؤهلة (المبلغ فوق حدود ‪)%10‬‬
‫حقوق خدمة الرهن (المبلغ فوق حدود ‪)%10‬‬ ‫‪21‬‬
‫موجودات ضريبية مؤجلة ناشئة عن فروق مؤقتة (المبلغ بتجاوز حدود ‪ ،%10‬صاف من المطلوبات‬ ‫‪22‬‬
‫الضريبية ذات العالقة)‬
‫المبلغ يتجاوز حدود ‪%15‬‬ ‫‪23‬‬
‫منها‪ :‬استثمارات كبيرة في حقوق ملكية عادية لشركات مالية‬ ‫‪24‬‬
‫منها‪ :‬حقوق خدمة الرهن‬ ‫‪25‬‬
‫منها‪ :‬موجودات ضريبية مؤجلة ناشئة عن فروق مؤقتة‬ ‫‪26‬‬
‫تعديالت رقابية وطنية محددة‬ ‫‪27‬‬
‫تسويات رقابية مطبقة على الفئة ‪ 1‬من حقوق الملكية العادية لعدم كفاية الفئة اإلضافية‬ ‫‪28‬‬
‫والفئة الثانية لتغطية الخصومات خصومات‬
‫خصومات‬
‫‪497‬‬ ‫مجموع التسويات الرقابية على الفئة ‪ 1‬من حقوق الملكية العادية‬ ‫‪29‬‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪136‬‬


‫المصدر المستند إلى األرقام‪/‬‬
‫الخطابات المرجعية للميزانية‬
‫العمومية في إطار النطاق‬
‫التنظيمي للتوحيد من الخطوة ‪2‬‬
‫ط‬
‫ط‬
‫‪137‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬
‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬
‫الخطوة ‪ :3‬مكونات رأس المال العادي (الفترة االنتقالية) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2022‬يتبع)‬
‫‪ ‬‬
‫مكون رأس المال‬
‫النظامي‬ ‫مكونات رأس المال وما يقابلها بالتقارير النظامية‬
‫‪397.563‬‬ ‫رأس المال الفئة ‪ 1‬من حقوق الملكية العادية‬ ‫‪30‬‬
‫رأس المال الفئة اإلضافية ‪ :1‬األدوات‬
‫أدوات الفئة اإلضافية ‪ 1‬المؤهلة صادرة مباشرة باإلضافة إلى فائض األسهم ذات العالقة‬ ‫‪31‬‬
‫منها‪ :‬مصنفة كحقوق ملكية وفقًا للمعايير المحاسبية واجبة التطبيق‬ ‫‪32‬‬
‫منها‪ :‬مصنفة كمطلوبات وفقًا للمعايير المحاسبية واجبة التطبيق‬ ‫‪33‬‬
‫أدوات رأسمالية صادرة مباشرة تخضع لإللغاء التدريجي من الفئة اإلضافية ‪1‬‬ ‫‪34‬‬
‫أدوات الفئة اإلضافية ‪( 1‬وأدوات فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬التي ليست مضمنة في الصف رقم ‪ )5‬صادرة‬ ‫‪35‬‬
‫من قبل شركات تابعة ومحتفظ بها لدى أطراف ثالثة (المبلغ مسموح به ضمن مجموعة الفئة اإلضافية ‪)1‬‬
‫منها‪ :‬أدوات صادرة من قبل شركات تابعة خاضعة لإللغاء التدريجي‬ ‫‪36‬‬
‫‪-‬‬ ‫رأس المال الفئة اإلضافية ‪ 1‬قبل التسويات الرقابية‬ ‫‪37‬‬
‫‪-‬‬ ‫رأس المال الفئة اإلضافية ‪ :1‬تسويات رقابية‬
‫استثمارات في أدوات خزينة من الفئة اإلضافية ‪1‬‬ ‫‪38‬‬
‫حصص متبادلة في أدوات الفئة اإلضافية ‪1‬‬ ‫‪39‬‬
‫استثمارات في رأسمال هيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي‪ ،‬صافية من المراكز‬ ‫‪40‬‬
‫القصيرة المؤهلة حيث ال يملك البنك أكثر من ‪ %10‬من رأس المال األسهم العامة الصادر (المبلغ فوق‬
‫حدود‪)%10 ‬‬
‫استثمارات كبيرة في رأس المال هيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي (صافية من‬ ‫‪41‬‬
‫المراكز القصيرة المؤهلة)‬
‫تسويات رقابية وطنية محددة‬ ‫‪42‬‬
‫تسويات رقابية مطبقة على الفئة ‪ 1‬اإلضافية لعدم كفاية الفئة الثانية لتغطية الخصومات‬ ‫‪42‬‬
‫مجموع التعديالت الرقابية على رأس مال الفئة ‪ 1‬اإلضافية‬ ‫‪43‬‬
‫‪-‬‬ ‫رأس المال الفئة اإلضافية ‪)ATI( 1‬‬ ‫‪44‬‬
‫‪397.563‬‬ ‫رأس المال الفئة ‪( 1‬الفئة ‪ =1‬الفئة ‪ 1‬من حقوق الملكية العادية ‪ +‬الفئة اإلضافية ‪)1‬‬ ‫‪45‬‬
‫رأس المال الفئة ‪ :2‬األدوات والمخصصات‬
‫أدوات الفئة ‪ 2‬من رأس المال المؤهل الصادرة مباشرة باإلضافة إلى فائض األسهم ذات العالقة‬ ‫‪46‬‬
‫أدوات رأس المال الصادرة مباشرة الخاضعة لإللغاء التدريجي من الفئة ‪2‬‬ ‫‪47‬‬
‫أدوات الفئة ‪( 2‬وأدوات فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬والفئة اإلضافية ‪ 1‬التي ليست مضمنة في الصف ‪ 5‬أو‬ ‫‪48‬‬
‫‪ 34‬الصادرة من شركات تابعة ومحتفظ بها لدى أطراف ثالثة (المبلغ مسموح به ضمن فئة المجموعة ‪)2‬‬
‫منها‪ :‬أدوات صادرة من قبل شركات تابعة خاضعة لإللغاء التدريجي‬ ‫‪49‬‬
‫‪2.132‬‬ ‫مخصصات‬ ‫‪50‬‬
‫‪2.132‬‬ ‫رأس المال الفئة ‪ 2‬قبل التسويات الرقابية‬ ‫‪51‬‬
‫رأس المال الفئة ‪ :2‬تسويات رقابية‬
‫استثمارات في أدوات الخزينة من الفئة ‪2‬‬ ‫‪52‬‬
‫حصص متبادلة في أدوات الفئة ‪2‬‬ ‫‪53‬‬
‫استثمارات في رأس مال هيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي صافية من المراكز‬ ‫‪54‬‬
‫القصيرة المؤهلة حيث ال يملك البنك أكثر من‪ %10‬من رأس المال األسهم العامة الصادرة من قبل الهيئة‬
‫(المبلغ فوق حدود ‪)%10‬‬
‫استثمارات كبيرة في رأسمال هيئات مصرفية ومالية وتأمينية خارج نطاق التوحيد الرقابي‬ ‫‪55‬‬
‫(صافية‪ ‬من‪ ‬المراكز القصيرة المؤهلة)‬
 ‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫الخطوة ‪ :3‬مكونات رأس المال العادي (الفترة االنتقالية) كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2022‬يتبع)‬

‫المصدر المستند إلى األرقام‪/‬‬ ‫‪ ‬‬

‫الخطابات المرجعية للميزانية‬
‫العمومية في إطار النطاق‬ ‫مكون رأس المال‬
‫التنظيمي للتوحيد من الخطوة ‪2‬‬ ‫النظامي‬ ‫مكونات رأس المال وما يقابلها بالتقارير النظامية‬
‫تسويات رقابية وطنية محددة‬ ‫‪56‬‬
‫‪-‬‬ ‫مجموع التعديالت الرقابية على رأس المال الفئة ‪2‬‬ ‫‪57‬‬
‫ط‬ ‫‪2.132‬‬ ‫رأس المال الفئة ‪( 2‬الفئة ‪)2‬‬ ‫‪58‬‬
‫‪399.695‬‬ ‫مجموع رأس المال (مجموع رأس المال = الفئة ‪ + 1‬الفئة ‪)2‬‬ ‫‪59‬‬
‫‪238.276‬‬ ‫مجموع الموجودات مرجحة المخاطر‬ ‫‪60‬‬
‫معدالت رأس المال‬
‫‪%167‬‬ ‫فئة حقوق الملكية العادية ‪( 1‬كنسبة من الموجودات مرجحة المخاطر)‬ ‫‪61‬‬
‫‪%167‬‬ ‫الفئة ‪( 1‬كنسبة من الموجودات مرجحة المخاطر)‬ ‫‪62‬‬
‫‪%168‬‬ ‫مجموع رأس المال (كنسبة من الموجودات مرجحة المخاطر)‬ ‫‪63‬‬
‫‪%9‬‬ ‫اشتراطات احتياطي خاصة (الحد األدنى من اشتراطات فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬باإلضافة إلى احتياطي‬ ‫‪64‬‬
‫المحافظة على رأس المال باإلضافة إلى اشتراطات احتياطي الدورية المتقابلة باإلضافة إلى احتياطي دي‪-‬‬
‫أس آي بي المعبر عنه كنسبة مئوية من الموجودات مرجحة المخاطر)‬
‫‪%2.5‬‬ ‫منها‪ :‬اشتراط احتياطي المحافظة على رأس المال‬ ‫‪65‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫منها‪ :‬اشتراط االحتياطي الدوري المتقابل الخاص بالبنك (غير قابل للتطبيق)‬ ‫‪66‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫منها‪ :‬اشتراط احتياطي دي‪-‬أس آي بي (غير قابل للتطبيق)‬ ‫‪67‬‬
‫‪%167‬‬ ‫فئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬المتوفرة للوفاء باالحتياطي (كنسبة من الموجودات مرجحة المخاطر)‬ ‫‪68‬‬
‫معدل الحد األدنى الوطني بما في ذلك احتياطي المحافظة على رأس المال (إذا كان مختلفًا عن بازل ‪)3‬‬
‫‪%9‬‬ ‫معدل الحد األدنى لفئة حقوق الملكية العادية ‪ 1‬لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪69‬‬
‫‪%10.5‬‬ ‫معدل الحد األدنى للفئة ‪ 1‬لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪70‬‬
‫‪%12.5‬‬ ‫معدل الحد األدنى لمجموع رأس المال لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪71‬‬
‫مبالغ أقل من الحدود للخصومات (قبل ترجيح المخاطر)‬
‫استثمارات غير كبيرة في رأس مال الشركات المالية األخرى‬ ‫‪72‬‬
‫استثمارات كبيرة في األسهم العامة للشركات المالية‬ ‫‪73‬‬
‫حقوق خدمة الرهن (صافية من المطلوبات الضريبية)‬ ‫‪74‬‬
‫موجودات ضريبية مؤجلة ناشئة عن فروقات مؤقتة (صافية من المطلوبات الضريبية)‬ ‫‪75‬‬
‫حدود قابلة للتطبيق على تضمين المخصصات في الفئة ‪2‬‬
‫مخصصات مؤهلة لتضمينها في الفئة ‪ 2‬فيما يتعلق بالتعرضات الخاضعة للطريقة الموحدة‬
‫أ‬ ‫‪32.690‬‬ ‫‪76‬‬
‫(قبل تطبيق الحد)‬
‫ط‬ ‫‪2.132‬‬ ‫الحد األقصى لتضمين المخصصات في الفئة ‪ 2‬بموجب الطريقة الموحدة‬ ‫‪77‬‬
‫غير قابل للتطبيق‬ ‫‪78‬‬
‫غير قابل للتطبيق‬ ‫‪79‬‬
‫أدوات رأس المال الخاضعة لترتيبات لإللغاء التدريجي‬
‫(فقط قابلة للتطبيق من ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬حتى يناير ‪)2024‬‬
‫الحد األقصى الحالي على الفئة ‪ 1‬من حقوق الملكية العادية الخاضعة لترتيبات اإللغاء التدريجي‬ ‫‪80‬‬
‫المبلغ المستثنى من الفئة األولى من حقوق الملكية العادية بسبب الحد االقصى‬
‫‪81‬‬
‫(زيادة على الحد األقصى بعد االستردادات واالستحقاقات)‬
‫الحد األقصى الحالي على أدوات الفئة اإلضافية ‪ 1‬الخاضعة لترتيبات اإللغاء التدريجي‬ ‫‪82‬‬
‫المبلغ المستثنى من الفئة ‪ 1‬اإلضافية بسبب الحد األقصى‬
‫‪83‬‬
‫(زيادة على الحد األقصى بعد االستردادات واالستحقاقات)‬
‫الحد األقصى الحالي على أدوات الفئة ‪ 2‬الخاضعة لترتيبات اإللغاء التدريجي‬ ‫‪84‬‬
‫المبلغ المستثنى من الفئة ‪ 2‬بسبب الحد األقصى‬
‫‪85‬‬
‫(زيادة على الحد األقصى بعد االستردادات واالستحقاقات)‬

‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬ ‫‪138‬‬

 ‫مكونات متطلبات اإلفصاح عن رأس المال‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫نموذج اإلفصاح عن الخاصية الرئيسية إلشتراطات أدوات رأس المال النظامي‬

‫بنك اإلسكان ش‪.‬م‪.‬ب (م)‬ ‫المصدر‬ ‫‪1‬‬

‫ال ينطبق‬ ‫المعرف الفريد (على سبيل المثال ‪ CUSIP, ISIN‬أو معرف بلومبيرغ لإليداعات الخاصة)‬ ‫‪2‬‬
‫جميع القوانين واألنظمة واجبة التطبيق في مملكة‬
‫القانون المنظم لألداة المالية‬ ‫‪3‬‬
‫البحرين‬
‫المعالجة التنظيمية‬
‫الفئة ‪ 1‬من رأس المال العادي‬ ‫قواعد مصرف البحرين المركزي االنتقالية‬ ‫‪4‬‬
‫الفئة ‪ 1‬من رأس المال العادي‬ ‫قواعد مصرف البحرين المركزي لما بعد المرحلة االنتقالية‬ ‫‪5‬‬
‫مجموعة ومنفردا‬ ‫المؤهل منفردًا ‪ /‬مجموعة‪ /‬مجموعة ومنفردًا‬ ‫‪6‬‬
‫أسهم رأس المال العادية‬ ‫نوع األداة (يتم تحديد األنواع من قبل كل سلطة قضائية)‬ ‫‪7‬‬
‫‪ 108.3‬دينار بحريني‬ ‫المبلغ المحتسبة في رأس المال التنظيمي (العملة بالماليين كما في تاريخ آخر التقارير)‬ ‫‪8‬‬
‫‪ 100‬دينار بحريني‬ ‫القيمة اإلسمية لألداة‬ ‫‪9‬‬
‫حقوق ملكية المساهمين‬ ‫التصنيف المحاسبي‬ ‫‪10‬‬
‫‪1979.2011‬‬ ‫التاريخ األصلي لإلصدار‬ ‫‪11‬‬
‫دائم‬ ‫دائم أو مؤرخ‬ ‫‪12‬‬
‫ال يوجد تاريخ استحقاق‬ ‫تاريخ االستحقاق األصلي‬ ‫‪13‬‬
‫ال يوجد‬ ‫دعوة المصدر تخضع للموافقة الرقابية المسبقة‬ ‫‪14‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫تاريخ دعوة اختياري وتواريخ دعوة طارئة ومبلغ االسترداد‬ ‫‪15‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫تواريخ دعوة الحقة‪ ،‬إن كان ذلك قابل التطبيق‬ ‫‪16‬‬
‫الفوائد ‪ /‬أرباح األسهم‬
‫توزيعات األرباح التي يقررها المساهمون‬ ‫أرباح أسهم ‪ /‬فوائد ثابتة أو متغيرة‬ ‫‪17‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫نسبة الفوائد وأي مؤشر ذي عالقة‬ ‫‪18‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫وجود اشتراط لوقف دفع أرباح األسهم‬ ‫‪19‬‬
‫اختياري بالكامل‬ ‫اختياري بالكامل أو اختياري جزئيًا أو إلزامي‬ ‫‪20‬‬
‫ال يوجد‬ ‫وجود دافع أو حافز آخر لالسترداد‬ ‫‪21‬‬
‫غير تراكمي‬ ‫غير تراكمي أو تراكمي‬ ‫‪22‬‬
‫غير قابل للتحويل‬ ‫قابل للتحويل أو غير قابل للتحويل‬ ‫‪23‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬مسبب (مسببات) التحويل‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪24‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬بالكامل أم جزئيًا‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪25‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬نسبة التحويل‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪26‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬تحويل إلزامي أم اختياري‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪27‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬يرجى تحديد نوع األداة المحولة إلى ‪....‬‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪28‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال للتحويل‪ ،‬يرجى تحديد مصدر األداة التي تتحول إلى ‪....‬‬ ‫إذا كان قاب ً‬ ‫‪29‬‬
‫ال يوجد‬ ‫خاصية التخفيض‬ ‫‪30‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫إذا كان تخفيضًا‪ ،‬مسبب (مسببات) التخفيض‬ ‫‪31‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫إذا كان تخفيضًا‪ ،‬بالكامل أم جزئيًا‬ ‫‪32‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫إذا كان تخفيضًا‪ ،‬دائمًا أم مؤقتًا‬ ‫‪33‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫إذا كان التخفيض مؤقتًا‪ ،‬وصف آلية إعادة التقييم‬ ‫‪34‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫الوضع في التسلسل الهرمي للتبعية في التصفية (حدد نوع األداة التي تسبق األداة فورًا)‬ ‫‪35‬‬
‫ال يوجد‬ ‫خاصيات منتقلة غير مطابقة‬ ‫‪36‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫إذا كان الجواب نعم‪ ،‬يرجى تحديد خاصيات عدم المطابقة‬ ‫‪37‬‬

‫‪139‬‬ ‫بـنـك اإلسـكــان ش‪.‬م‪.‬ب ‪ -‬التقـريــر السـنـوي ‪٢٠٢2‬‬